深圳雷曼光电科技股份有限公司 2018 年度财务决算报告 深圳雷曼光电科技股份有限公司(以下简称“公司”)2018 年 12 月 31 日合并 及母公司的资产负债表、2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注,已经大信会计师事务所(特 殊普通合伙)审计、并出具了大信审字【2019】第 5-00037 号标准无保留意见的审 计报告。会计师的审计意见是,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 一、 2018 年度财务决算的编制范围 本公司2018年度财务决算的范围包括母公司深圳雷曼光电科技股份有限公司、 惠州雷曼光电科技有限公司、深圳雷曼文化传媒投资有限公司、深圳雷曼节能发展 有限公司、深圳市拓享科技有限公司、深圳漫铁兴盛投资有限公司、深圳市康硕展 电子有限公司。 二、2018 年度主要财务指标 本年比上年 项目 2018 年 2017 年 增减 营业收入(元) 733,522,239.13 644,508,909.64 13.81% 归属于上市公司股东的净利润(元) -36,478,778.29 20,315,310.59 -279.56% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -43,826,701.20 14,998,970.45 -392.20% 益的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额(元) 50,941,226.03 1,117,244.49 4459.54% 基本每股收益(元/股) -0.10 0.06 -266.67% 稀释每股收益(元/股) -0.10 0.06 -266.67% 加权平均净资产收益率 -3.46% 1.83% -5.29% 本年末比上 项目 2018 年末 2017 年末 年末增减 总 资 产 1,364,991,543.07 1,355,912,699.50 0.67% 归属于上市公司股东的所有者权益 1,032,732,414.32 1,093,116,285.56 -5.52% 归属于上市公司股东的每股净资产(元/ 2.9548 3.1276 -5.53% 股) 公司 2018 年营业收入 73,352.22 万元,比上年同期增长 13.81%;归属于上市 公司股东的净利润-3,647.88 万元,比上年同期下降 279.56%;基本每股收益-0.10 元/股,比上年同期下降 266.67%;资产总额 136,499.15 万元,比上年同期增长 0.67%; 归属于上市公司股东的净资产 103,273.24 万元,比上年同期下降 5.52%。 三、2018 年度经营成果 1、收入成本情况 按产品与服务类别的主营业务收入及其成本,与 2017 年对比数据如下: 单位:元 2018 年度 2017 年度 收入成长 毛利率变 产品名称 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率 率 化 封装器件产品 30,591,668.47 25,963,500.42 15.13% 34,508,688.69 26,956,918.14 21.88% -11.35% -6.75% 照明产品 376,440,491.18 310,328,965.84 17.56% 256,613,683.31 185,090,563.64 27.87% 46.70% -10.31% 显示屏产品 297,064,601.20 213,260,792.34 28.21% 321,813,270.76 225,037,168.68 30.07% -7.69% -1.86% EMC 项目 5,700,793.64 2,973,094.86 47.85% 5,828,677.07 2,912,596.74 50.03% -2.19% -2.18% 其他业务 2,065,003.75 608,557.58 70.53% 3,468,018.22 1,616,837.29 53.38% -40.46% 17.15% 体育商务 21,659,680.89 8,627,818.40 60.17% 22,276,571.59 10,552,852.43 52.63% -2.77% 7.54% 合计 733,522,239.13 561,762,729.44 23.42% 644,508,909.64 452,166,936.92 29.84% 13.81% -6.42% 2018 年度公司 LED 业务的销售收入持续增长,报告期内公司通过优化与整合 LED 业务链,公司照明产品业务得到快速发展,报告期内共实现照明产品业务收 入 37,644.05 万元,同比增长 46.70%;报告期内显示屏产品业务收入 29,706.46 万 元,同比下降 7.69%。公司在 2018 年度实现营业收入 73,352.22 万元,比去年同期 增长 13.81%。 2、期间费用情况 单位:元 2018 年度费 2017 年度费 费用项目 2018 年 2017 年 变化率 用占比 用占比 销售费用 70,737,369.22 58,762,260.14 20.38% 9.64% 9.12% 管理费用 66,869,880.92 48,056,781.45 39.15% 9.12% 7.46% 研发费用 39,689,289.99 34,593,822.76 14.73% 5.41% 5.37% 财务费用 -13,264,925.38 14,369,267.81 -192.31% -1.81% 2.23% 其中:汇兑损益 -10,721,385.27 13,476,268.06 -179.56% -1.46% 2.09% 利息收入 2,884,130.70 599,300.09 381.25% 0.39% 0.09% 1) 2018 年度销售费用增加 1,198 万,较上年同期增长 20.38%。由于 2018 年销售 收入增加 13.81%、且新投入国内销售渠道建设致使销售费用增长、销售费用占 比也略有提升; 2) 2018 年度管理费用增加 1,881 万,主是要本年度新增员工股权激励成本与“337 专利调查”支出的大额律师费用所致;公司管理费用占销售收入比也有所上升; 3) 2018 年度总体财务费用较上年度大幅下降,主要为本年度人民币贬值产生了汇 兑收益 1,072 万元,相较上年度的汇兑损失 1,347 万元,形成较大差异额所致。 3、资产减值损失 1) 公司加强了应收款项的催收,使应收账款余额在销售规模增长的情况下总体有 所下降。但因为前期部分涉讼应收款项随着时间的增长而按公司计提坏账准备 的相关政策,本年度追加计提 682 万坏账准备;随着销售规模增长,公司 2018 年存货有所增加,本年度追加计提了 393 万的存货跌价准备;基于被投资企业 的主要客户为 OFO 小黄车、且连续亏损,基于谨慎性原则,本年度对长期股 权投资计提了 974 万的减值准备。 2) 由于控股子公司康硕展在 2018 年度经营情况未达预计目标,根据公司聘请的 评估师的评估,基于谨慎性原则,追加计提了康硕展投资的合并商誉减值 1,818 万。 四、2018 年末财务状况 1、主要资产变化情况 2018 年主要的资产负债项目归类如下: 项 目 期末余额 期初余额 增减 变化率 货币资金 203,335,084.08 111,232,568.90 92,102,515.18 82.80% 应收票据 2,094,000.00 4,134,553.73 -2,040,553.73 -49.35% 流 应收账款 206,350,738.33 222,658,506.08 -16,307,767.75 -7.32% 动 预付款项 12,004,254.43 7,343,437.93 4,660,816.50 63.47% 资 其他应收款 24,900,521.16 24,960,124.24 -59,603.08 -0.24% 产 存货 169,238,817.77 124,022,864.65 45,215,953.12 36.46% 一年内到期的非流动资产 - 289,578.82 -289,578.82 -100.00% 其他流动资产 87,376,285.70 208,033,376.48 -120,657,090.78 -58.00% 小 计 705,299,701.47 702,675,010.83 2,624,690.64 0.37% 可供出售金融资产 199,169,871.84 190,011,512.86 9,158,358.98 4.82% 长期应收款 6,380,340.35 7,054,499.76 -674,159.41 -9.56% 长期股权投资 - 9,981,640.22 -9,981,640.22 -100.00% 投资性房地产 1,635,598.61 1,686,314.81 -50,716.20 -3.01% 非 固定资产 213,372,595.56 179,258,994.35 34,113,601.21 19.03% 流 在建工程 - 812,792.34 -812,792.34 -100.00% 动 无形资产 16,452,808.18 19,220,619.12 -2,767,810.94 -14.40% 资 商誉 190,271,937.55 208,455,673.51 -18,183,735.96 -8.72% 产 长期待摊费用 7,595,752.63 5,845,043.71 1,750,708.92 29.95% 递延所得税资产 14,540,776.17 11,555,967.72 2,984,808.45 25.83% 其他非流动资产 10,272,160.71 19,354,630.27 -9,082,469.56 -46.93% 小 计 659,691,841.60 653,237,688.67 6,454,152.93 0.99% 资产合计 1,364,991,543.07 1,355,912,699.50 9,078,843.57 0.67% 短期借款 - 6,429,812.07 -6,429,812.07 -100.00% 应付票据及应付账款 228,807,673.04 156,993,938.95 71,813,734.09 45.74% 流 预收款项 25,833,881.04 24,952,578.20 881,302.84 3.53% 动 应付职工薪酬 14,667,014.90 11,642,363.19 3,024,651.71 25.98% 负 应交税费 10,166,229.13 14,693,516.87 -4,527,287.74 -30.81% 债 其他应付款 18,192,311.56 13,794,069.22 4,398,242.34 31.89% 小 计 297,667,109.67 228,506,278.50 69,160,831.17 30.27% 非 预计负债 4,411,691.78 3,824,138.34 587,553.44 15.36% 流 递延收益 5,783,791.14 4,755,008.74 1,028,782.40 21.64% 动 递延所得税负债 658,487.49 1,017,662.49 -359,175.00 -35.29% 负 小 计 10,853,970.41 9,596,809.57 1,257,160.84 13.10% 债 负债合计 308,521,080.08 238,103,088.07 70,417,992.01 29.57% 股本 349,510,030.00 349,510,030.00 - 0.00% 资本公积 634,025,581.79 632,089,881.79 1,935,700.00 0.31% 其他综合收益 12,422,331.11 3,312,121.06 9,110,210.05 275.06% 股 盈余公积 16,727,094.75 16,727,094.75 - 0.00% 东 未分配利润 20,047,376.67 91,477,157.96 -71,429,781.29 -78.08% 权 归属于母公司所有者权益 益 1,032,732,414.32 1,093,116,285.56 -60,383,871.24 -5.52% 合计 少数股东权益 23,738,048.67 24,693,325.87 -955,277.20 -3.87% 小 计 1,056,470,462.99 1,117,809,611.43 -121,723,019.69 -5.49% 负债和所有者权益(或股东权 1,364,991,543.07 1,355,912,699.50 -51,305,027.68 0.67% 益)合计 主要变动科目原因分析如下: 1) 货币资金比去年同期增加 9,210 万元,详见下述的现金流量分析; 2) 应收票据比去年同期减少 204 万元,主要是报告期收到的票据减少所致; 3) 存货比去年同期增加 4,521 万元,主要是销售规模扩大,为假期备货所致; 4) 其他流动资产比去年同期减少 12,066 万元,主要是报告期内银行理财产品到期 赎回; 5) 长期股权投资比去年同期减少 998 万元,主要是报告期内对长期股权投资计提 了减值准备; 6) 在建工程比去年同期减少 81 万元,主要是在建项目本期完工转入固定资产; 7) 商誉比去年同期减少了 1,818 万元,主要是对子公司康硕展的合并商誉计提了 减值准备; 8) 其他非流动资产比去年同期减少 908 万元,主要是预付设备款转固定资产所致; 9) 短期借款比去年同期减少 643 万元,主要是在本报告期内全部到期归还所致; 10) 应付票据及应付账款比去年同期增加 7,181 万元,主要是随着市场规模扩大、 材料采购增长而导致的; 11) 应交税费比去年同期减少 453 万元,主要是本期缴纳税款所致; 12) 其他应付款比去年同期增加 440 万元,主要是报告期内应付款项尚未到期支付 所致; 13) 递延所得税负债比去年同期减少 36 万元,主要是非同一控制下企业合并形成 的应纳税暂时性差异金额变化而相应调整了递延所得税负债所致; 14) 其他综合收益比去年同期增长 911 万元,主要是外币财务报表折算差额变化所 致; 2、资产运营状况指标分析 项目 2018 年 2017 年 2016 年 应收账款周转率(次/年) 3.42 3.21 3.42 存货周转率(次/年) 3.83 4.30 3.96 2018 年度公司的应收账款周转率较上年度有所长升,是因公司加强货款催收、 加速资金回笼所致;存货周转率较上年有所下降,主要为公司销售持续增长、为缩 短向客户的交货期、控制采购成本而于年末为下一季度增加了备货所致。 3、偿债能力分析 项目 2018 年 2017 年 2016 年 流动比率 2.37 3.08 4.32 速动比率 1.80 2.53 3.85 资产负债率 22.60% 17.56% 23.81% 公司的上述偿债能力指标均为优良,说明公司具有稳健的资本结构、较强的偿 还债务的能力以及再融资能力: 1) 2018 年度流动比率 2.37,较上年同期降低 0.71,主要为随着销售规模的扩 大而使经营性负债增加所致; 2) 2018 年度速动比率 1.80,较上年同期降低 0.73,主要为随着销售规模的扩 大而使经营性负债增加所致; 3) 报告期末公司资产负债率 22.60%,较上年同期增加 5.04 个百分点。主要为 随着销售规模的扩大而使经营性负债增加所致; 四、2018 年度现金流量情况 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 837,835,956.59 779,604,571.54 7.47% 经营活动现金流出小计 786,894,730.56 778,487,327.05 1.08% 经营活动产生的现金流量净额 50,941,226.03 1,117,244.49 4,459.54% 投资活动现金流入小计 485,862,062.68 1,140,289,922.99 -57.39% 投资活动现金流出小计 413,197,184.07 957,331,139.01 -56.84% 投资活动产生的现金流量净额 72,664,878.61 182,958,783.98 -60.28% 筹资活动现金流入小计 33,034,422.39 48,097,953.95 -31.32% 筹资活动现金流出小计 102,911,317.36 243,886,388.67 -57.80% 筹资活动产生的现金流量净额 -69,876,894.97 -195,788,434.72 64.31% 现金及现金等价物净增加额 54,533,719.90 -16,101,477.56 438.69% 1) 现金流量表中的资金余额与资产负债表中货币资金余额的差额主要因为部 分货币资金为银行汇票保证金; 2) 2018 年度经营活动产生的现金流量净额为 5,094 万元,较去年同期增长 4,982 万元。主要是报告期内公司加强货款催收、加速资金回笼、加强供 应链管控所致; 3) 2018 年度投资活动产生的现金流量净额为 7,266 万元,较去年同期减少 11,029 万元。主要是报告期收回投资收到的现金较低去年同期下降所致; 4) 2018 年度筹资活动产生的现金流量净额为-6,988 万元,较去年同期减少流 出 12,591 万元。主要是去年报告期内归还了大股东借款所致。 深圳雷曼光电科技股份有限公司 董 事 会 2019 年 4 月 18 日