宁波先锋新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
宁波先锋新材料股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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宁波先锋新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人卢先锋、主管会计工作负责人胡雷飞及会计机构负责人(会计主管人员)胡雷飞声明：保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、公司控股子公司 KRS 无法按时披露 2018 年年报的风险
公司控股子公司 KRS 是澳大利亚证券交易所的上市公司，根据澳大利亚相关法律及法规，澳大利亚证
券交易所上市公司（简称“ASX”)（非矿业公司)年度报告需在 12 月 31 日后的三个月内披露，KRS 需要在
2019 年 3 月 31 日之前在澳大利亚证券交易所公告经其聘请的会计师事务所出具的 2018 年年度财务审计报
告，截至本报告出具日，KRS 尚未公告 2018 年年度财务审计报告并处于停牌状态，而公司 2018 年本次年
度报告是依据公司聘请的澳洲玛泽会计师事务所对控股子公司 KRS 出具的 2018 年年度审计财务报表编制
的合并报表。
KRS 已将澳洲安永会计师事务所更换为澳洲玛泽会计师事务所，因更换会计师事务所时间较晚且年度
报告编制工作量较大，KRS 无法向澳大利亚证券交易所按时披露 2018 年年度报告，KRS 已向澳大利亚证券
交易所申请延期披露澳洲玛泽会计师事务所 2018 年年度财务审计报告。
2、市场风险
公司面料产能方面，在应对客户多样性需求时，可能出现生产资源局部超配或短缺的矛盾，对总体产
能的释放将产生影响；遮阳成品方面，国内市场在响应国家节能和绿色建筑政策方面可能速度不一，对新
推出的外遮阳产品和一体化节能窗成品接受度需要一定的培育期，也会导致公司成品板块生产资源出现闲
置的风险。
3、人力资源风险
随着劳务用工群体向中西部回流，熟练技工供应紧张且伴随薪酬上涨，对公司面料产能和新增成品板
块产能的技工供给产生影响，预计具备熟练技能的工种岗位的需求紧张程度预计将持续较长时间；公司海
外客户国别范围继续扩大，能熟悉并适应不同区域市场的销售人才需求也日趋紧张，特别是发展所需的终
端销售、区域常驻型人才的需求；随着公司规模扩大和绩效考核的深化及管理人员的“淘劣选优”，必然
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出现高素质管理人才补充和培养的较大需求，上述这三个方面都对公司人力资源经营能力提出了更高
的要求，公司整体人工成本也面临加大的压力。
4、外汇风险
公司出口业务主要使用美元作为结算货币，近年来人民币对美元的汇率波动幅度较大，对公司出口产
品的盈利能力产生不确定性影响。报告期内，公司产生了汇兑收益，而去年产生了较大的汇兑损失，后续
存在汇率大幅波动对公司经营业绩产生显著影响的风险。
5、政策风险
节能行业发展普遍具有一定的“政策主导、法规驱动”特性，按照遮阳节能产业在欧美发达市场的发
展规律，结合国内政策导向，公司率先对外遮阳成品和一体化节能窗进行了技术储备和产能准备。虽然按
照政策规划的进度和预测的市场规模，公司产能将远远不能满足市场需求，但不排除“政策推进缓慢、标
准变更”的情况下出现产能闲置和产品失败的风险。
6、重大资产重组相关的风险
公司正在进行重大资产重组，自 2019 年 3 月 15 日披露《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》
以来，公司一直在积极做好本次重大资产重组实施的准备工作，目前本次重大资产重组实施的先决条件尚
未全部满足或者成就，尚存在一定的不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
本次重大资产重组相关的风险主要包括：交易的审批风险；本次交易可能被取消或终止的风险；本次
拟出售非股权类资产债务转移风险；经营风险等（内容详见公司于 2019 年 3 月 15 日披露在巨潮资讯网的
《宁波先锋新材料股份有限公司重大资产出售及购买暨关联交易报告书（草案）》）。
董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 14
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 28
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 40
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 47
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 54
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 61
第十一节 财务报告.......................................................................................................................... 62
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 177
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、先锋新材 指 宁波先锋新材料股份有限公司
圣泰戈 指 浙江圣泰戈新材料有限公司
嘉兴丰泰 指 嘉兴市丰泰新材料有限公司
节能科技 指 宁波一米节能科技发展有限公司
香港圣泰戈 指 圣泰戈（香港）贸易有限公司
喆翔贸易 指 宁波喆翔贸易有限公司
KRS 公司 指 Kresta Holdings Limited
盖世汽车 指 上海盖世网络技术有限公司
国内分部 指 本公司及下属圣泰戈、嘉兴丰泰、节能科技和香港圣泰戈
澳洲分部 指 澳洲 KRS 公司及其下属合并范围内公司
本报告期（末）或本期（末） 指 2018 年度（2018 年 12 月 31 日）
近三年 指 2018 年度、2017 年度、2016 年度
行业内又称高分子复合遮阳材料为阳光面料，主要用于建筑遮阳系
阳光面料 指
统
外遮阳产品 指 安装在建筑透明围护外的遮挡阳光的产品
公司自主技术研发，配套采用单面镀铝阳光面料（窗外）和 PVC 包
一体化节能窗 指 覆聚酯复合面料（窗内），实现外窗、保温层、遮阳层三种融于一
体的装置
为 KRS 公司在澳洲所生产和销售的产品（卷帘、窗帘、垂直百叶
窗帘窗饰门店定制 指 窗和遮阳篷等），过程涵盖：门店接单、上门测量、排单生产、安
装验收、客服回访等。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 先锋新材 股票代码 300163
公司的中文名称 宁波先锋新材料股份有限公司
公司的中文简称 先锋新材
公司的外文名称（如有） NINGBO XIANFENG NEW MATERIAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
APLUS
有）
公司的法定代表人 卢先锋
注册地址 宁波市海曙区集士港镇山下庄村
注册地址的邮政编码 315127
办公地址 宁波市海曙区集士港镇汇士路 8 号
办公地址的邮政编码 315127
公司国际互联网网址 http://www.aplus.cn
电子信箱 xj622972@sina.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊军 焦贺莲
联系地址 宁波市海曙区集士港镇汇士路 8 号 宁波市海曙区集士港镇汇士路 8 号
电话 0574-88003135 0574-88003135
传真 0574-88003131 0574-88003131
电子信箱 xj622972@sina.com jiao_hl032628@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券日报》《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 宁波市海曙区集士港镇汇士路 8 号（公司证券事务部）
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦
签字会计师姓名 刘钧、王庆海
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 586,967,179.08 688,800,571.33 -14.78% 762,039,939.88
归属于上市公司股东的净利润
-201,532,789.93 -27,953,728.90 -620.95% 67,923,101.80
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
-209,942,359.81 -33,760,879.00 -521.85% 47,331,870.13
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-57,155,522.57 10,731,776.01 -632.58% 146,550,634.30
（元）
基本每股收益（元/股） -0.430 -0.060 -616.67% 0.140
稀释每股收益（元/股） -0.430 -0.060 -616.67% 0.140
加权平均净资产收益率 -34.33% -3.93% -30.40% 9.57%
本年末比上年末增
2018 年末 2017 年末 2016 年末
减
资产总额（元） 875,655,773.28 1,022,750,648.90 -14.38% 1,230,000,954.23
归属于上市公司股东的净资产
486,278,083.20 687,821,302.20 -29.30% 738,742,597.15
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 130,742,061.78 157,171,667.75 138,089,276.42 160,964,173.13
归属于上市公司股东的净利润 -12,168,280.90 -8,349,364.11 -128,935,728.75 -52,079,416.17
归属于上市公司股东的扣除非
-14,019,896.27 -9,819,628.51 -132,546,917.57 -53,555,917.46
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -28,537,585.33 2,109,440.89 -34,846,008.58 4,118,630.45
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上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产
-167,860.01 -911,692.28 -1,724,676.30
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 3,886,945.31 2,499,304.97 9,074,394.92
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
6,181,466.57 5,176,152.81 16,526,459.21
出
减：所得税影响额 1,494,464.89 984,751.61 3,335,726.28
少数股东权益影响额（税后） -3,482.90 -28,136.21 -50,780.12
合计 8,409,569.88 5,807,150.10 20,591,231.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）遮阳面料
公司主要从事高分子复合遮阳材料（阳光面料）产品的研发、生产和销售。公司的主要产品是由高强
度涤纶丝或者玻璃纤维丝外部均匀包覆高分子复合材料后织造而成，具有节能、环保、耐久、阻燃等优点，
公司产品高分子复合遮阳材料符合国家战略性新兴产业发展方向，属于国家大力鼓励发展的新材料行业，
其产品用于建筑遮阳，具有双效节能效果，可以大幅降低空调用电和照明用电。同时可以广泛应用于建筑
工程行业以及其他工业用纺织品。
公司在发展过程中，不断整合化工、单丝复合、织造、材料热处理等领域的技术，公司拥有独立的核
心技术和专利，独立开发出众多高分子复合遮阳新材料，打破了国外企业在此领域的垄断地位，产品替代
进口并大量出口，另外开发出4项创新型的高分子复合遮阳新材料新产品。公司具有独立自主开发的核心
生产技术，具有持续的创新能力，保证了公司持续的高速成长，公司产品市场容量巨大，可以保证公司的
持续成长空间。公司具有核心市场竞争优势，在我国高分子复合遮阳材料的制造行业中具有较为突出的行
业地位。
（二）遮阳成品
公司在澳大利亚拥有控股子公司KRS，负责遮阳成品在澳洲的销售。KRS已在澳大利亚证券交易所上市，
是澳大利亚领先的窗帘制造商及销售商，是澳大利亚制造和销售垂直百叶窗的领先企业。澳洲KRS公司目
前主要从事卷帘、垂直百叶窗、窗帘、遮蓬、室内装饰品及相关组合件的分销和零售。
澳洲KRS公司的零售业务主要通过分布在澳大利亚和新西兰的销售网络进行，并拥有Kresta、Vista、
Decor2Go和Curtain Wonderland等几大品牌，在澳大利亚和新西兰确立了较强的市场地位。澳洲KRS公司
的批发业务主要是通过Mardo这一品牌进行的。
澳洲KRS公司主要通过开设门店和展示厅供客户参观咨询，并通过销售代表、提供产品图册等方式进
行销售推介。客户通过咨询后选择所需的产品，澳洲KRS公司销售人员根据客户所选产品类型，通过客户
提供或者员工上门实测的方式确定所需采购数量，进而形成最终的报价，并就价格与客户达成一致。
澳洲KRS公司各门店根据客户采购需求由客户预先支付一部分订金后形成产品订单，通过系统将订单
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数据传输给澳洲KRS公司相应的工厂进行生产、加工或者组装，最终将成品发送至相应的门店并根据客户
的需要提供配送、安装等服务，待客户验收货物后结清剩余货款。
（三）主要产品简介
类别 品种 应用领域
遮阳面料 阳光面料 该面料具有遮阳、透光、隔热、防紫外线、防火、防潮、通风等功能，用来遮盖物
品或者空间，起到避免与强光接触的作用。广泛用于垂帘、卷帘以及窗帘上。在商
务、行政办公大楼、展馆展厅、图书馆、体育馆、酒店、暖房、玻璃房、实验室、
影院以及私人别墅豪宅的庭院、露台、阳光屋、居室的窗户或者商业步行街、咖啡
吧、茶坊等公共场所，都广泛利用遮阳来体现休闲品质生活的理念，也是现代家居
生活的典范，国际家居生活的一种潮流和趋势。
涂层面料 该面料拥有可透光和不透光全遮阳系列产品，具有隔热、防紫外线、防火、防潮、
全遮光等功能。除了具有普通阳光面料所拥有的应用领域外，该面料还可以应用于
荧幕布，防尘遮盖布、景观膜结构，防水隔热结构等。
镀铝面料 面料表面层为金属铝，具有遮阳、透光、防紫外线、防火、防潮、通风等功能外，
其对光线具有反射作用，隔热效果更佳。除了普通阳光面料所具有的应用领域外，
其广泛应用于需要高隔热效果的外遮阳用场所。
遮阳成品 遮阳帘 阳光面料的成品装饰窗帘，主要应用于建筑窗户，起到隔热、防紫外线、防火、防
潮、通风等功能。
窗帘窗饰门店定制 为KRS公司在澳洲所生产和销售的产品（卷帘、窗帘、垂直百叶窗和遮阳篷等），
过程涵盖：门店接单、上门测量、排单生产、安装验收、客服回访等。
（四）公司计划出售KRS公司资产
鉴于KRS整合措施不及预期、2018年澳洲房地产市场下滑影响，近三年KRS公司持续亏损且亏损额不断
加大，短期内无法扭亏为盈，导致上市公司连续亏损，严重拖累上市公司整体盈利能力。公司计划将全资
子公司圣泰戈（香港）贸易有限公司持有的KRS公司资产出售给公司实际控制人卢先锋先生控制的先锋乳
业集团有限公司（以下简称“先锋乳业”）。《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》于2019年3月15日
发布于创业板指定信息披露网站巨潮资讯网，2019年4月23日公司根据交易所问询函补充修订后披露了报
告书的修订版，目前先锋新材、香港圣泰戈、先锋乳业均已经董事会审议通过该事项，后续仍需先锋新材
股东大会审议通过，并需至相关部门办理备案审批手续。
本次交易完成后，上市公司能够得以转让大额亏损资产，将有效降低公司经营的负担，上市公司财务
状况将得到很大改善。上市公司可以集中资源发展阳光面料研发、生产及销售业务，并择机进行相关业务
整合。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
年末余额较年初减少 72.16%，主要系因高分子聚乙烯纤维生产线转为固定资产所
在建工程
致。
其他应收款 年末余额较年初减少 72.26%，主要系因计提了对茅纪军的股权转让款所致。
其他流动资产 年末余额较年初增加 39.72%，主要系因公司预缴企业所得税所致。
商誉 年末余额较年初减少了 100%，主要系对 KRS 公司计提了剩余商誉减值所致。
年末余额较年初减少了 35.08%，主要系 KRS 公司的经营租入固定资产装修费摊
长期待摊费用
销金额增大所致。
年末余额较年初减少了 99.95%，主要系收回上海盖世网络技术有限公司股权转让
其他非流动资产
款所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资
是否存
产占公
资产的具 形成 保障资产安全 在重大
资产规模 所在地 运营模式 收益状况 司净资
体内容 原因 性的控制措施 减值风
产的比
险
重
该公司为澳大
利亚上市企
业，有完善的 2018 年度亏
澳洲 KRS 法人治理结 损折合人民
并购 129,160,556.83 澳大利亚 独立运营 26.93% 是
公司 构、我公司对 币 8538.80
其派驻高管、 万元
进行审计监
督。
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
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公司核心竞争优势包括有：生产设备及工艺优势、技术创新能力、技术储备规模、产品价格优势、绿
色环保特性、一站式服务优势、客户分布广的优势等方面。随着上市以来近几年的发展，尤其是募集资金
对原困扰公司的产能瓶颈、资金短缺等问题的解决改善，及公司在技术创新、新产品延伸、客户拓展等方
面取得的持续进步，公司各项竞争优势得以进一步提升。各方面内容在公司历年及2018年年度报告中“公
司业务回顾”章节均有提及，下面就部分内容予以补充：
（一）设备产能变化
在2012年末募投产能实施完毕后，公司阳光面料年标准产能达到了1250万平米，经过近年来的产能布
局调整和优化，阳光面料产能释放的进度在逐步加快；近两年，遮阳成品和一体化窗的产能建设也得以稳
步推进，外遮阳成品具备了批量生产能力，一体化节能窗的产能建设项目在项目产能基地建设方面和示范
性工程承接方面进展顺利。
（二）技术创新情况
截至2018年12月31日，公司共累计拥有国内专利授权107项（其中发明专利40项、实用新型51项、外
观设计16项）,共累计拥有国外专利授权48项（其中发明专利26项，实用新型专利1项，外观实际21项）。
（三）土地使用权
截至2018年12月31日，国内分部共拥有生产营业用房面积为190,882.5平米，在建厂房面积为9,559
平米。土地面积为209,810.3平米，基本满足公司产能布局的需要。
（四）核心技术
序号 名称 技术水平 成熟程度 创新类型 技术优势
1 功能性高分 国际领先 成熟 集成创新 该复合材料材料具有超高的流动性能，能够适应高速挤出的需要，
子复合包覆 同时复合材料具有低温的自粘接性，还赋予复合材料阻燃、抗紫外
材料的配方 线、杀菌、环保等功能。研发出了新型无卤阻燃环保的聚烯烃复合
材料作为包覆材料，使产品无卤化、更环保，拥有可以使产品达到
医疗级、婴儿级、食品级的技术储备。
2 高分子复合 国际领先 成熟 集成创新 先进的挤出模具结构和热流道设计，挤出速度与牵引、卷取速度的
材料单丝包 高度同步性，使涤纶丝和玻纤丝通过PVC包覆后，最小能够做到在
覆技术 直径为15丝的柔软的涤纶丝上包覆单层厚度为3.5丝的PVC材料。数
百台卷绕机卷绕出的纱线要达到一致性和中心均匀性。
3 多体系共挤 国内领先 成熟 集成创新 使多种不同包覆体系的高分子复合材料同时通过多台挤出机进行
单丝包覆技 单丝（涤纶丝或者玻纤丝）包覆，得到的包覆线具有明显的层次感，
术 各个包覆体系界面能很好的相容，并保留各个包覆材料体系的性能
4 热定型技术 国内领先 成熟 集成创新 使产品通过加热预应力处理，消除材料内应力，达到悬挂和移动的
平整性。
（五）创新产品
产品名称 主要特性
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镀铝面料 面料表面层为金属铝，具有更好的隔热反光效果，在拥有传统面料优良性能（阻燃，抗紫外，隔
热，透气等）的同时，面料更为精致、视觉独特、触觉柔美、富有光泽，拥有更好的自洁性能。
涤纶和玻纤无PVC泡沫 新型全遮光面料，面料表面为发泡层，具有很好的柔软性，触觉细腻柔和，装饰性更佳。面料具
涂层遮光面料 有很好的阻燃、抗紫外、隔热等性能。
双色纱面料 面料所用的纱线为具有两种或者两种以上颜色（或者不同的复合材料体系）所构成的具有很强层
次感的纱线，该面料具有很强的视觉层次效果。其拥有传统面料的各项优良性能，垂挂视觉效果
更加美观大方。
无卤环保阻燃面料 面料所有材料都不含卤素，能满足更高的无卤环保要求。面料具有传统面料的阻燃，隔热，抗紫
外，抗老化等性能。产品还具有更好的自洁性能，燃烧烟密度低，耐溶剂性能优良，面料表面无
物质迁移现象，垂挂性能整齐平整。
（六）商标
截至2018年12月31日，国内分部共累计拥有有效注册商标31项（国际注册商标1项、国内注册商标30
项），其中2018年度新增注册商标1项。
2018年度新增注册商标列表：
内容 注册号 类别 核定使用商品 有效期 取得方式 注册地
26976600 29 牛肉清汤；肉汤；牛肉清汤 2018-10-07至 注册 中国
浓缩汁；肉；浓肉汁；肝酱； 2028-10-06
香肠；牛肚；家禽（非活）；
腌制肉；小龙虾（非活）；鱼
片；鱼（非活）；龙虾（非活）；
贝壳类动物（非活）；贻贝（非
活）；虾（非活）；海参（非
活）；黄油；黄油乳脂；奶油
（奶制品）；奶酪；牛奶；小
牛皱胃中的凝乳（制干酪
用）；酸奶；克菲尔奶酒（奶
饮料）；马奶酒（奶饮料）；
乳酒（奶饮料）；牛奶饮料（以
牛奶为主）；乳清；牛奶制品；
人造黄油；搅打过的奶油；
凝乳；豆奶；奶昔；无酒精
蛋奶酒；白朊牛奶；蛋白质
牛奶；烹饪用牛奶发酵剂；
炼乳；斯美塔那酸奶油；俄
式熟酸乳；俄式酸牛奶；米
浆；牛奶替代品；奶粉；水
果蜜饯；腌制蔬菜；蛋；食
用油脂；果冻；加工过的坚
果；干食用菌；豆腐制品；
天然或人造的香肠肠衣；肉
罐头（截止）
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年度公司实现营业收入58,696.72万元，同比下降14.78%；实现利润总额-21,158.08万元，同比
下降2,247.79%；实现归属于母公司所有者的净利润-20,153.28万元，同比下降620.95%。
报告期内公司国内分部营收基本保持稳定，汇率变动导致出现较大汇兑收益，使财务费用同比下降
70.48%；截至2018年12月31日，控股子公司KRS公司持续亏损，严重拖累上市公司整体业绩。2019年3月15
日披露了《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》，剥离控股子公司KRS公司，目前本次重大资产重组
正在推进中。
（一）国内分部：
1、销售拓展情况
国际市场：公司持续围绕“产品对当地市场的适应性、与当地经销商共成长的能力、品牌国际影响力”
这3个关键因素开展工作，一是重视终端消费者反馈的收集，提升对国际消费者了解，提供更多创新产品；
二是深挖渠道资源，给予新兴区域和空白区域经销商资源扶持，提升订单响应速度，为经销商提供更多当
地化适销产品；三是通过国际性展会平台加深客户对公司的品牌了解，整合澳洲KRS公司的知名品牌影响
力进一步提升公司品牌形象。
国内市场：继续推进外遮阳成品市场攻坚工作，注重开展建筑设计阶段提前介入的相关工作，积累客
户资源，以寻求突破性进展；进一步扩充和调整经销商队伍，提升客户服务水平。产品价格竞争力方面：
针对市场的变化，主动调整产品价格，维护了公司在阳光面料市场的份额。
2、生产组织情况
密切配合销售需求，不断提升订单响应能力和非常规订单的承接能力。
3、技术创新情况
公司保持在“基础材料研究、创新产品设计、电控控制系统”等方面的研发投入比重，持续跟踪国际
先进技术并尝试开展超越性开发，重视技术保密和专利保护。截至2018年12月31日，公司共累计拥有国内
专利授权107项（其中发明专利40项、实用新型51项、外观设计16项）,共累计拥有国外专利授权48项（其
中发明专利26项，实用新型专利1项，外观实际21项）。
（二）澳洲分部
澳洲分部主要销售卷帘、软帘（布帘）、垂帘与户外帘，同时公司也向澳洲当地及海外的供应商采购
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部分成品。
鉴于企业文化差异、当地消费市场影响、连锁店租金成本固定等因素，KRS公司亏损额不断加大，且
短期内无法扭亏为盈，导致上市公司连续亏损，严重拖累上市公司整体盈利能力。由于KRS公司未来盈利
能力具有一定的不确定性，可能导致先锋新材整体盈利预期下调。
在澳洲分部的资产连续亏损且未来盈利能力不确定的背景下，公司对汇率风险较高、跨国并购企业整
合的投入大、产业上下游整合的成本高的海外KRS公司相关业务进行战略性放弃，减少对该业务的投资力
度，以降低相关业务盈利能力不确定对上市公司的负面影响，从而调整优化资源配置，有利于公司长期健
康发展。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业
务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》
的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相
关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》
的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业
务》的披露要求
否
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营业收入整体情况
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 586,967,179.08 100% 688,800,571.33 100% -14.78%
分行业
遮阳面料制造业 282,848,836.16 48.19% 305,382,419.22 44.34% -7.38%
遮阳成品 304,118,342.92 51.81% 383,418,152.11 55.66% -20.68%
分产品
阳光面料 282,848,836.16 48.19% 305,382,419.22 44.34% -7.38%
窗饰及遮阳 304,118,342.92 51.81% 383,418,152.11 55.66% -20.68%
分地区
中国大陆地区 116,167,123.01 19.79% 94,018,419.59 13.65% 23.56%
中国大陆以外的
470,800,056.07 80.21% 594,782,151.74 86.35% -20.84%
国家及地区
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
遮阳面料 282,848,836.16 204,805,445.98 27.59% -7.38% -1.55% -4.29%
遮阳成品 304,118,342.92 141,087,368.97 53.61% -20.68% -18.88% -1.03%
分产品
阳光面料 282,848,836.16 204,805,445.98 27.59% -7.38% -1.55% -4.29%
窗饰及遮阳 304,118,342.92 141,087,368.97 53.61% -20.68% -18.88% -1.03%
分地区
中国大陆地区 116,167,123.01 90,796,051.84 21.84% 23.56% 22.40% 0.74%
中国大陆以外
470,800,056.07 255,096,763.11 45.82% -20.84% -17.12% -2.43%
的国家及地区
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营
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业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 平方米 13,255,711 12,374,111 7.12%
遮阳面料 生产量 平方米 14,001,025 12,585,757 11.24%
库存量 平方米 4,228,789 3,483,475 21.40%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
阳光面料及窗
原材料 144,071,689.00 41.65% 218,354,434.93 57.17% -34.02%
饰遮阳
阳光面料及窗
工资与福利 21,527,039.68 6.22% 38,644,599.60 10.12% -44.29%
饰遮阳
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 163,552,809.74
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 27.86%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
0.00%
比例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 1 51,013,869.09 8.69%
2 客户 2 44,804,827.62 7.63%
3 客户 3 30,782,163.04 5.24%
4 客户 4 27,815,815.89 4.74%
5 客户 5 9,136,134.10 1.56%
合计 -- 163,552,809.74 27.86%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 184,601,667.68
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 48.98%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总
0.00%
额比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 1 109,078,751.37 28.94%
2 供应商 2 20,999,325.15 5.57%
3 供应商 3 20,314,190.90 5.39%
4 供应商 4 18,718,809.60 4.97%
5 供应商 5 15,490,590.66 4.11%
合计 -- 184,601,667.68 48.98%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
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单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 191,268,445.67 210,529,762.76 -9.15%
主要原因为人员增加及重组费用开
管理费用 95,655,035.73 59,863,968.26 59.79%
支增加
主要原因为借款减少及汇率变动导
财务费用 6,034,128.84 20,438,909.59 -70.48%
致出现较大汇兑收益
研发费用 17,338,060.89 15,187,914.62
14.16%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司为保持在同行业中的领先地位，不断的加大研发投入。本年度重点包括新材料的应用、生产工艺
改进及创新、设计与装配等方面的技术。公司外遮阳成品领域的专利授权量将继续增加，新增申请量也将
继续增加，国际专利申请预计将获得授权，自有知识产权储备规模将进一步增加。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2018 年 2017 年 2016 年
研发人员数量（人） 22 30 32
研发人员数量占比 11.96% 16.30% 17.98%
研发投入金额（元） 17,338,060.89 15,187,914.62 11,301,641.93
研发投入占营业收入比例 2.95% 2.20% 1.48%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
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经营活动现金流入小计 658,990,683.51 723,972,574.24 -8.98%
经营活动现金流出小计 716,146,206.08 713,240,798.23 0.41%
经营活动产生的现金流量净
-57,155,522.57 10,731,776.01 -632.58%
额
投资活动现金流入小计 68,972,106.44 58,033,850.85 18.85%
投资活动现金流出小计 42,628,780.20 53,861,277.44 -20.85%
投资活动产生的现金流量净
26,343,326.24 4,172,573.41 531.34%
额
筹资活动现金流入小计 30,529,583.64 206,090,897.07 -85.19%
筹资活动现金流出小计 11,756,956.32 342,298,944.23 -96.57%
筹资活动产生的现金流量净
18,772,627.32 -136,208,047.16 -113.78%
额
现金及现金等价物净增加额 -9,242,695.13 -121,771,747.27 92.41%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1）公司经营活动产生的现金流量净额较上年减少了632.58%，主要系本期销售商品、提供劳务收到的
现金减少所致。
2）公司投资活动现金流入较上年度增加了18.85%，主要系收到上海盖世网络技术有限公司股权转让
款所致。
3）公司投资活动现金流出较上年度减少了20.85%，主要系减少了购置固定资产支出所致。
4）公司筹资活动现金流入较上年度减少了85.19%，主要系因公司2018年度减少了银行借款所致。
5）公司筹资活动现金流出较上年度减少了96.57%，主要系因公司2018年度减少了偿还银行借款及利
息所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
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四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 49,855,675.55 5.69% 59,093,045.32 5.78% -0.09% 无重大变化
年末余额较年初增加 20.75%，
应收账款 129,299,482.25 14.77% 107,083,302.65 10.47% 4.30% 主要是个别客户本期回款较少
所致
存货 193,464,286.02 22.09% 170,273,302.91 16.65% 5.44% 无重大变化
固定资产 396,904,505.47 45.33% 409,423,585.97 40.03% 5.30% 无重大变化
年末余额较年初减少 72.16%，
在建工程 2,739,167.48 0.31% 9,838,874.77 0.96% -0.65% 主要系因高分子聚乙烯纤维生
产线转为固定资产所致。
年末余额较年初增加
短期借款 31,502,110.07 3.60% 8,941,597.64 0.87% 2.73% 252.31%，主要系增加银行借
款所致
长期借款 180,487,900.00 20.61% 179,452,900.00 17.55% 3.06% 无重大变化
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）截至2018年12月31日，本集团所有权或使用权受到限制的资产金额如下：
所有权或使用权受到限制的资产类别 账面余额（万元）
用于抵押或质押的资产：
货币资金 992.87
固定资产 13,492.28
无形资产 1,556.33
合计 16,041.48
（2）资产所有权或使用权受到限制的原因：
A、本公司质押保证金人民币900万元向中国工商银行宁波鄞州支行申请保函，为子公司圣泰戈（香港）
贸易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得2,300万欧元融资提供担保。
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B、子公司浙江圣泰戈新材料有限公司以其自有的房屋建筑物（含土地使用权）抵押，为本公司取得
中国工商银行宁波鄞州支行人民币7,923万元综合授信提供担保；子公司嘉兴丰泰新材料有限公司以其自有
的房屋建筑物（含土地使用权）抵押，为本公司保函提供人民币2,800万元的担保。
C、澳大利亚联邦银行（Commonwealth Bank of Australia）为KRS公司的租约、POS机和信用卡提供信
用担保，KRS公司以其拥有完全所有权的房产向Commonwealth Bank of Australia提供抵押。
D、子公司圣泰戈（香港）贸易有限公司折算人民币为92.87万元银行存款质押做为欧元借款利息保证。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
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股权 是否按
出售 计划如
本期初
为上 期实
起至出 是 所涉
市公 施，如
被 售日该 否 与交 及的
交 交易 出售 司贡 股权 未按计
出 出 股权为 为 易对 股权
易 价格 对公 献的 出售 划实 披露
售 售 上市公 关 方的 是否 披露索引
对 （万 司的 净利 定价 施，应 日期
股 日 司贡献 联 关联 已全
方 元） 影响 润占 原则 当说明
权 的净利 交 关系 部过
净利 原因及
润（万 易 户
润总 公司已
元）
额的 采取的
比例 措施
上 上
2018-036 关于控
海 海
股子公司上海盖
悦 盖
20 世网络技术有限
活 世
18 公司股权转让的
文 网 2018
年 无重 进展公告
化 络 协议 按计划 年 04
04 6,893 0 大影 0.00% 否 无 是 2018-045 关于控
传 技 价格 实施 月 27
月 响 股子公司上海盖
播 术 日
25 世网络技术有限
有 有
日 公司股权转让完
限 限
成的公告
公 公
巨潮资讯网
司 司
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七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
浙江圣泰戈新 阳光面料生产销
子公司 60,000,000.00 217,124,530.41 71,522,282.88 10,971,836.88 -32,041,958.10 -38,076,846.04
材料有限公司 售
圣泰戈（香港）
子公司 商贸及投融资 7,882.30 9,720,824.50 -254,998,321.58 0.00 -225,320,909.85 -225,320,909.85
贸易有限公司
嘉兴市丰泰新 阳光面料生产销
子公司 55,000,000.00 295,462,321.64 51,300,114.75 201,143,196.64 -6,319,622.88 -4,862,812.25
材料有限公司 售
宁波一米节能
遮阳产品生产销
科技发展有限 子公司 5,000,000.00 2,911,454.40 -13,529,718.80 479,012.36 -15,484,564.44 -16,295,915.02
售
公司
Kresta
窗帘及遮阳产品
Holdings 子公司 74,243,868.40 129,160,556.83 -42,558,374.72 320,664,832.29 -72,603,487.58 -85,530,852.52
生产销售
Liminted
宁波喆翔贸易 技术及货物进出
子公司 2,000,000 512.89 -587.11 0.00 -199.87 -149.90
有限公司 口
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报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
对整体生产经营和业
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式
绩的影响
2018 年 4 月 25 日，上海悦活文化传播有限公司与先锋
新材、超奕信息签订了关于盖世汽车的股权转让协议， 对公司主营业务影响
上海盖世网络技术有限公司
悦活文化以 6893 万元收购先锋新材持有的盖世汽车 不大
60%股权。目前工商变更已完成。
主要控股参股公司情况说明
本年度，KRS公司亏损85,530,852.52元，主要因2018年度收入下降、资产减值和营业外支出增加，使
得亏损金额较大。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业发展趋势
随着经济的发展，我国已成为公认的能源消耗大国，有数据显示，中国建筑能耗在总能耗中占比已上
升到27.45％，而在所有建筑中97％以上都是高耗能建筑。在节能、减排、低碳、环保成为当今世界发展
总趋势下，伴随着我国建筑节能标准的不断提高，建筑遮阳行业成为建筑节能技术的重要组成部分而备受
重视并得到快速发展。
近几年，为加强能源资源节约，国家出台了多部法律法规，包括《节约能源法》、《民用建筑节能条例》
等，有力促进了节能工作的开展。工程建设标准作为工程建设的技术基础，已经颁布实施有关建筑节能设
计、施工、验收、材料、检测等50余项国家标准、行业标准，一些重要的标准规范的适时修订也列入议事
日程。各类建筑节能标准设计都强化了对遮阳的要求，北京、上海和江苏强制规范对遮阳系数的要求，但
政策的落地具有特殊性和局限性，除少数地方实施建筑节能强制标准以外，其他地方大多数处于标准不规
范执行的现状，政策落地偏慢及民用建筑偏少，大大制约了公司大力发展国内市场的趋势。
（二）同行业现状分析
在业内，高分子复合遮阳材料（阳光面料）的高端市场仍被国外知名厂家及其合资公司、本公司及少
数国内厂家产品所占据，国内其他中小厂家则主要生产低端产品。技术先进性和品牌知名度仍是能否参与
市场份额竞争的决定性壁垒。具有先发优势的行业领先者对产品设计、生产工艺技术、信息化应用等方面
的前瞻性持续投入，进一步抬升了进入本行业的竞争门槛；加上优势企业凭借资本优势进行的横向、纵向
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整合，更使得它们牢牢占据了绝大部分市场份额，优胜劣汰将进一步加快。
国内市场因处于起步阶段，但也必将会迎来残酷的竞争过程。公司先于同行启动由面料向遮阳窗成品
拓展的举措，同时公司通过海外并购引入国际知名品牌，通过打通国内外的产销供应，进一步降低生产成
本，同时进入利润率更高的下游行业，将进一步拉大与国内同行业者的领先差距。
（三）公司发展战略
公司以“满足公众的遮阳节能产品需求”为愿景，以“聚焦遮阳节能领域，提供不断创新的技术和产
品，为客户创造绿色价值”为使命，执行的长期发展战略为：公司基于前期在资金、技术、产能上的积累，
以及对国际渠道不断增强的掌控力，为渠道商提供一站式供货和更多领先产品，为客户提供建筑遮阳模块
的全套解决方案，丰富和提升消费者的消费体验，实现经济效益和社会效益的同步发展。
（四）下年度主要经营重点
（一）国内分部：
1、销售拓展情况
国际市场：公司持续围绕“产品对当地市场的适应性、与当地经销商共成长的能力、品牌国际影响力”
这3个关键因素开展工作，一是重视终端消费者反馈的收集，提升对国际消费者了解，提供更多创新产品；
二是深挖渠道资源，给予新兴区域和空白区域经销商资源扶持，提升订单响应速度，为经销商提供更多当
地化适销产品；三是通过国际性展会平台加深客户对公司的品牌了解，整合澳洲KRS公司的知名品牌影响
力进一步提升公司品牌形象。
国内市场：继续推进外遮阳成品市场攻坚工作，注重开展建筑设计阶段提前介入的相关工作，积累客
户资源，以寻求突破性进展；进一步扩充和调整经销商队伍，提升客户服务水平。产品价格竞争力方面：
针对市场的变化，主动调整产品价格，维护了公司在阳光面料市场的份额。
2、生产组织情况
密切配合销售需求，不断提升订单响应能力和非常规订单的承接能力。
3、技术创新情况
公司保持在“基础材料研究、创新产品设计、电控控制系统”等方面的研发投入比重，持续跟踪国际
先进技术并尝试开展超越性开发，重视技术保密和专利保护。截至2018年12月31日，公司共累计拥有国内
专利授权107项（其中发明专利40项、实用新型51项、外观设计16项）,共累计拥有国外专利授权48项（其
中发明专利26项，实用新型专利1项，外观实际21项）。
（二）澳洲分部
澳洲分部主要销售卷帘、软帘（布帘）、垂帘与户外帘，同时公司也向澳洲当地及海外的供应商采购
部分成品。
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宁波先锋新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
鉴于企业文化差异、当地消费市场影响、连锁店租金成本固定等因素，KRS公司亏损额不断加大，且
短期内无法扭亏为盈，导致上市公司连续亏损，严重拖累上市公司整体盈利能力。由于KRS公司未来盈利
能力具有一定的不确定性，可能导致先锋新材整体盈利预期下调。
在澳洲分部的资产连续亏损且未来盈利能力不确定的背景下，公司对汇率风险较高、跨国并购企业整
合的投入大、产业上下游整合的成本高的海外KRS公司相关业务进行战略性放弃，减少对该业务的投资力
度，以降低相关业务盈利能力不确定对上市公司的负面影响，从而调整优化资源配置，有利于公司长期健
康发展。
目前公司计划将全资子公司圣泰戈（香港）贸易有限公司持有的全部KRS公司84.35%股权出售给公司
实际控制人卢先锋先生控制的先锋乳业集团有限公司。《重大资产出售暨关联交易报告书（草案）》于2019
年3月15日发布于创业板指定信息披露网站巨潮资讯网，2019年4月23日公司根据交易所问询函补充修订后
披露了报告书的修订版，目前先锋新材、香港圣泰戈、先锋乳业均已经董事会审议通过该事项，后续仍需
先锋新材股东大会审议通过，并需至相关部门办理备案审批手续。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
□ 是 □ 否 √ 不适用
原因：
公司本报告期未提出利润分配预案及资本公积金转增股本预案。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 474,000,000
现金分红金额（元）（含税） 0.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 0.00
可分配利润（元） 92,895,007.45
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总
0.00%
额的比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)审计，母公司 2018 年年初未分配利润为 119,469,087.09 元，2018 年度母公
司实现净利润-26,574,009.64 元，截至 2018 年 12 月 31 日，母公司可供分配利润为 92,895,077.45 元。
考虑到公司 2019 年度的经营需要和发展需求，公司董事会拟定的 2018 年度利润分配预案为：2018 年度拟不派发现
金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。该预案已经 2019 年 4 月 29 日召开的第四届董事会第三十次会议审议通
过，尚需提交 2018 年度股东大会审议。
公司独立董事认为：公司董事会综合考虑公司未来发展规划和资金安排，提出 2018 年度不进行利润分配的预案，
符合公司实际情况，符合《公司法》、《公司章程》的规定，该利润分配预案具备合法性、合规性、合理性，有利于公司
的长远发展和保障投资者权益。
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公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2016年度利润分配预案为：以公司2016年末总股本47,400万股为基数，向全体股东每10股派发人民币
0.5元（含税），合计派发现金红利人民币2,370万元；不送股，不转增。该分配方案已于2017年6月12日实
施完毕。
2017年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
2018年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
以其他方
现金分红总
现金分红金 式现金分
额（含其他
分红年度合并 额占合并报 以其他方 红金额占
方式）占合
报表中归属于 表中归属于 式（如回 合并报表 现金分红总
现金分红金额 并报表中归
分红年度 上市公司普通 上市公司普 购股份） 中归属于 额（含其他方
（含税） 属于上市公
股股东的净利 通股股东的 现金分红 上市公司 式）
司普通股股
润 净利润的比 的金额 普通股股
东的净利润
率 东的净利
的比率
润的比例
2018 年 0.00 -201,532,789.93 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 0.00 -27,953,728.90 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 23,700,000.00 67,923,101.80 34.89% 67,923,101.80 34.89%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
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承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
公司控股股东和 在卢先锋先生的任
本人在公司任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总 2011 年 01 月 承诺得到
实际控制人卢先 股份限售承诺 职期间及离职半年
数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。 13 日 严格履行
锋先生 内，长期有效。
股东徐佩飞女士、 在卢先锋先生在公司任职期间每年转让的股份不超过所持有公 在卢先锋先生的任
2011 年 01 月 承诺得到
卢成坤先生、卢亚 股份限售承诺 司股份总数的百分之二十五；卢先锋先生离职后半年内，不转 职期间及离职半年
13 日 严格履行
群女士 让所持有的公司股份。 内，长期有效。
在本人的任职期间
董事、监事、高级 本人在公司任职期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总 2011 年 01 月 承诺得到
股份限售承诺 及离职半年内，长期
管理人员 数的百分之二十五；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。 13 日 严格履行
有效。
"（1）本人目前未从事，将来也不会从事任何直接或间接与先
首次公开发行或再融 锋新材料的业务构成竞争的业务，亦不会在任何地方和以任何
资时所作承诺 形式（包括但不限于合资经营、合作经营或拥有在其他公司或
企业的股票或权益等）从事与先锋新材料构成竞争关系的业务。
（2）对于本人将来可能出现的下属全资、控股、参股企业所生
关于同业竞 产的产品或从事的业务与先锋新材料有竞争或构成竞争的情
实际控制人、控股 争、关联交易、 况，本人承诺在先锋新材料提出要求时，将本人在该等企业中 2010 年 01 月 承诺得到
长期有效
股东卢先锋先生 资金占用方面 的全部股权或股份优先转让给先锋新材料。本人将尽最大努力 30 日 严格履行
的承诺 促使有关交易的价格是在公平合理，及与独立第三者进行正常
商业交易的基础上确定的。（3）本人承诺不向业务与先锋新材
料及其下属企业（含直接或间接控制的企业）所生产的产品或
所从事的业务构成竞争关系的其他公司、企业或其他机构、组
织或个人提供专有技术或销售渠道、客户信息等秘密。（4）本
人承诺赔偿先锋新材料因本人违反本承诺的任何条款而遭受或
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产生的任何损失或支出。"
如宁波先锋新材料股份有限公司被要求为其员工补缴 2008 年 1
月 1 日之前的基本养老、失业保险、工伤保险、生育保险、基
本医疗五项社会保险，或被要求交纳滞纳金、罚款；或因宁波
先锋新材料股份有限公司被要求为其员工补缴 2008 年 1 月 1 日
之前的基本养老、失业保险、工伤保险、生育保险、基本医疗
实际控制人、控股 2011 年 01 月 承诺得到
其他承诺 五项社会保险或被要求缴纳滞纳金、罚款而造成损失，本人将 长期有效
股东卢先锋先生 13 日 严格履行
对宁波先锋新材料股份有限公司进行及时、足额的补偿，使宁
波先锋新材料股份有限公司不会因此遭受损失。若股份公司及
子公司被要求为其员工补缴或者被追偿 2009 年 11 月之前的住
房公积金，本人将全额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证
股份公司不因此遭受任何损失。
股权激励承诺
公司董事会秘书、副总经理熊军先生于 2017 年 12 月 19 日通过
其他对公司中小股东 2017 年 12 月 2017 年 12 月 19 日至 承诺已履
熊军先生 股份限售承诺 深圳证券交易所证券交易系统买入先锋新材 500,400 股股份，
所作承诺 19 日 2018 年 6 月 19 日 行完毕
其承诺：六个月内不减持所持有的公司股份。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
不适用
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期新 预计偿还
股东或关 报告期偿 预计偿还 预计偿还
占用时间 发生原因 期初数 增占用金 期末数 时间（月
联人名称 还总金额 方式 金额
额 份）
宁波开心
2019 年 2
投资有限 2 个月 担保 0 620 438.68 181.32 现金清偿 181.32
月
公司
宁波先锋
弘业投资 2019 年 2
2 个月 担保 0 50 50 现金清偿 50
控股有限 月
公司
合计 0 670 438.68 231.32 -- 231.32 --
期末合计值占最近一期经审计净
0.47%
资产的比例
2016 年第一次临时股东大会审议通过了关于为开心投资提供关联担保的议案，2017
年第三次临时股东大会审议通过了关于为开心投资的融资提供担保剩余额度更改用
相关决策程序
途的议案，2019 年第一次临时股东大会审议通过了关于为开心投资及先锋弘业提供
关联担保展期的议案。
当期新增大股东及其附属企业非
经营性资金占用情况的原因、责任 系因开心投资及先锋弘业应付担保费用未及时支付，上市公司已于 2019 年 2 月收到
人追究及董事会拟定采取措施的 期末未付担保费用。
情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占
用的原因、责任追究情况及董事会 已于 2019 年 2 月清偿。
拟定采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审
2019 年 04 月 30 日
核意见的披露日期
众环专字（2019）010855 号
注册会计师对资金占用的专项审
关于宁波先锋新材料股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
核意见的披露索引
巨潮资讯网
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四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 70
境内会计师事务所审计服务的连续年限 12
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘钧、王庆海
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4，1
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
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本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
本公司及卢先锋先生为宁波开心投资有限公司专项用于并购澳洲VDL标的资产提供总额不超过2.2亿
澳币或等额人民币的银行贷款提供连带责任担保；经2016年第一次临时股东大会审议通过，如果收购澳洲
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VDL标的资产成功，宁波开心投资有限公司承诺以其购买的资产追加反担保，并向本公司支付担保费，担
保费率为担保总额的1%/年；经2017年第三次临时股东大会审议，通过了《关于为宁波开心投资有限公司
的融资提供关联担保剩余担保额度更改用途的议案》，上述担保如有剩余额度，开心投资及先锋弘业可以
使用上述资金投资并购及公司运营资金等用途，其他关联担保内容保持不变；经2019年第一次临时股东大
会审议通过，公司为开心投资及先锋弘业总额不超过6.7亿人民币的银行贷款提供连带责任担保，先锋弘
业和卢先锋先生提供反担保，开心投资以VDL资产提供追加担保，担保费率2%/年。本期计收担保费含税670
万元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于为宁波开心投资有限公司提供关联担 2016 年 02 月 22 日 巨潮资讯网
保的公告 2016 年 03 月 05 日 巨潮资讯网
关于为宁波开心投资有限公司的融资提供 2017 年 06 月 26 日 巨潮资讯网
关联担保剩余担保额度更改用途的议案 2017 年 07 月 11 日 巨潮资讯网
关于为宁波开心投资有限公司提供关联担 2019 年 02 月 21 日 巨潮资讯网
保展期的公告 2019 年 03 月 08 日 巨潮资讯网
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
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（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
是否为
度相关 担保额 实际担保 是否履
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 金额 行完毕
担保
露日期
2016 年 3
2016 年
宁波开心投资有限 连带责任 月 8 日至
02 月 22 50,000 50,000 否 是
公司 保证 2019 年 3
日
月8日
2017 年 10
2016 年
宁波开心投资有限 连带责任 月 12 日至
02 月 22 7,000 7,000 否 是
公司 保证 2020 年 10
日
月 11 日
2018 年 12
2016 年 月 24 日至
宁波开心投资有限 连带责任
02 月 22 5,000 5,000 2019 年 12 否 是
公司 保证
日 月 24 日
2018 年 12
2017 年 月 24 日至
宁波先锋弘业投资 连带责任
06 月 25 4,000 4,000 2019 年 12 否 是
控股有限公司 保证
日 月 24 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际
16,000 16,000
合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保
106,150 66,000
度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额
是否为
度相关 担保额 实际担保 是否履
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 金额 行完毕
担保
露日期
2017 年 5
2017 年
圣泰戈（香港）贸 18,048.7 2017 年 05 月 连带责任 月 27 日至
05 月 05 18,048.79 否 否
易有限公司 9 05 日 保证 2020 年 5
日
月 15 日
宁波先锋新材料股 2018 年 2018 年 02 月 连带责任 2018 年 2
3,000 3,000 否 否
份有限公司 01 月 25 09 日 保证 月 9 日至
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日 2019 年 2
月8日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
3,000 3,000
度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
21,048.79 21,048.79
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
是否为
度相关 担保额 实际担保 是否履
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 金额 行完毕
担保
露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
19,000 19,000
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
127,198.79 87,048.79
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 179.01%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 66,000
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 62,735
上述三项担保金额合计（D+E+F） 66,000
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
不适用。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
披露日期 内容概要 披露网站
2018年1月5日 关于重大资产重组相关财务数据有效期延期的公告 巨潮资讯网
2018年1月25日 关于全资子公司为母公司申请授信额度提供担保的公告 巨潮资讯网
2018年1月25日 关于向控股子公司提供资金支持展期的公告 巨潮资讯网
2018年2月5日 关于控股股东、实际控制人协议转让股份完成过户登记的公告 巨潮资讯网
2018年3月14日 关于聘任财务总监的公告 巨潮资讯网
2018年3月14日 关于签署重大资产重组相关补充协议的公告 巨潮资讯网
2018年3月15日 关于持股5%以上股东股份质押的公告 巨潮资讯网
2018年3月30日 2017年度业绩预告及业绩快报修正公告 巨潮资讯网
2018年4月25日 2017年年度报告 巨潮资讯网
2018年6月7日 关于控股子公司上海盖世网络技术有限公司股权转让完成的公 巨潮资讯网
告
2018年7月27日 股票交易异常波动公告 巨潮资讯网
2018年9月6日 关于终止重大资产重组事项召开投资者说明会的公告 巨潮资讯网
2018年9月6日 关于终止重大资产重组事项的公告 巨潮资讯网
2018年11月9日 关于控股股东、实际控制人及其一致行动人签署股份转让协议 巨潮资讯网
的提示性公告
第 38 页 共 180 页
宁波先锋新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2018年11月26日 关于控股股东、实际控制人及其一致行动人协议转让股份完成 巨潮资讯网
过户登记的公告
2018年12月7日 关于调整董事会成员人数的公告 巨潮资讯网
2018年12月7日 关于修改公司章程的公告 巨潮资讯网
2018年12月7日 关于公司总经理辞职及重新聘任总经理的公告 巨潮资讯网
2018年12月26日 关于筹划重大事项的提示性公告 巨潮资讯网
2018年12月28日 关于签署《股权转让意向书》的提示性公告 巨潮资讯网
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
披露日期 内容概要 披露网站
2018年1月25日 关于全资子公司为母公司申请授信额度提供担保的公告 巨潮资讯网
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2018年6月7日 关于控股子公司上海盖世网络技术有限公司股权转让完成的公 巨潮资讯网
告
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宁波先锋新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
股
一、有限售
144,431,909 30.47% 47,400,000 47,400,000 191,831,909 40.47%
条件股份
3、其他内资
144,431,909 30.47% 47,400,000 47,400,000 191,831,909 40.47%
持股
境内自然人
144,431,909 30.47% 47,400,000 47,400,000 191,831,909 40.47%
持股
二、无限售
329,568,091 69.53% -47,400,000 -47,400,000 282,168,091 59.53%
条件股份
1、人民币普
329,568,091 69.53% -47,400,000 -47,400,000 282,168,091 59.53%
通股
三、股份总
474,000,000 100.00% 0 0 474,000,000 100.00%
数
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，按照《董事、监事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》等相关规定，解除高
管锁定股份；期内，公司控股股东、实际控制人卢先锋先生于2018年2月2日通过协议转让的方式将其持有
的2370万股无限售条件股份转让给单宇先生，单宇先生承诺十二个月内不转让该股份；公司控股股东、实
际控制人卢先锋先生及其一致行动人于2018年11月23日通过协议转让的方式将其合计持有的2370万股无
限售条件股份转让给贺兰英女士，贺兰英女士承诺六个月内不转让该股份。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《董事、监事、高级管理人员的股
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份管理》等相关规定，每年的第一个交易日，中国结算深圳分公司以公司董事、监事和高级管理人员在上
一年最后一个交易日登记在其名下的在深交所上市的本公司股份为基数，按25%计算其本年度可转让股份
法定额度；同时，对该人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1.本报告期内，公司控股股东、实际控制人卢先锋先生通过协议转让的方式将其持有的2370万股无限
售条件股份转让给单宇先生，于2018年2月2日完成了过户登记手续。
2.本报告期内，公司控股股东、实际控制人卢先锋先生及其一致行动人通过协议转让的方式将其合计
持有的2370万股无限售条件股份转让给贺兰英女士，于2018年11月23日完成了过户登记手续。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
单宇 0 0 23,700,000 23,700,000 承诺限售 2019/2/2
贺兰英 0 0 23,700,000 23,700,000 承诺限售 2019/5/23
合计 0 0 47,400,000 47,400,000 -- --
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二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
25,097 22,742 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 9）
见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
例 股数量 数量
情况 数量 数量 状态
境内自然
卢先锋 27.44% 130,086,103 -42,871,875 129,718,483 367,620 质押 112,080,000
人
境内自然
贺兰英 5.00% 23,700,000 23,700,000 0 23,700,000
人
境内自然
单宇 5.00% 23,700,000 23,700,000 0 23,700,000 质押 23,700,000
人
北京中金志远
境内非国
股权投资管理 3.17% 15,036,800 15,036,800 0 15,036,800
有法人
有限公司
境内自然
徐佩飞 2.06% 9,787,500 -3,262,500 9,787,500 0
人
鄂尔多斯市普 境内非国
1.72% 8,162,100 8,162,100 0 8,162,100
明煤业有限责 有法人
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任公司
境内自然
於小迪 1.08% 5,123,500 5,123,500 0 5,123,500
人
境内自然
杨传莹 0.85% 4,037,900 4,037,900 0 4,037,900
人
境内自然
卢亚群 0.80% 3,796,875 -1,265,625 3,796,875 0
人
境内自然
林国建 0.44% 2,083,100 -1,080,955 0 2,083,100
人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注 4）
卢先锋先生为本公司实际控制人，徐佩飞女士为卢先锋先生之配偶，卢亚群女士为卢先
上述股东关联关系或一致行
锋先生之妹。公司未知其他前十名无限售股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于
动的说明
一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
贺兰英 23,700,000 人民币普通股 23,700,000
单宇 23,700,000 人民币普通股 23,700,000
北京中金志远股权投资管理
15,036,800 人民币普通股 15,036,800
有限公司
鄂尔多斯市普明煤业有限责
8,162,100 人民币普通股 8,162,100
任公司
於小迪 5,123,500 人民币普通股 5,123,500
杨传莹 4,037,900 人民币普通股 4,037,900
林国建 2,083,100 人民币普通股 2,083,100
林凡忠 2,072,100 人民币普通股 2,072,100
#北京中金众鑫投资管理有
限公司-金明 2 号私募投资基 1,783,800 人民币普通股 1,783,800
金
雎浩 1,739,900 人民币普通股 1,739,900
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通
公司未知前十名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
股股东和前 10 名股东之间关
联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况 公司股东北京中金众鑫投资管理有限公司-金明 2 号私募投资基金通过投资者信用证券账
说明（如有）（参见注 5） 户持有 1,783,800 股，通过普通证券账户持有 0 股，实际合计持有 1,783,800 股。
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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
卢先锋 中国 否
主要职业及职务 目前担任公司董事长职务，2018 年 12 月 6 日辞去总经理职务。
报告期内控股和参股的其他境内外上市
无
公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
卢先锋 本人 中国 否
一致行动（含协议、亲属、
徐佩飞 中国 否
同一控制）
一致行动（含协议、亲属、
卢亚群 中国 否
同一控制）
一致行动（含协议、亲属、
卢成坤 中国 否
同一控制）
主要职业及职务 目前担任公司董事长职务，2018 年 12 月 6 日辞去总经理职务。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增
本期减持
任职 性 年 任期起 任期终 期初持股数 持股份 其他增减
姓名 职务 股份数量 期末持股数（股）
状态 别 龄 始日期 止日期 （股） 数量 变动（股）
（股）
（股）
2017 年 2020 年
董事
卢先锋 现任 男 49 02 月 10 02 月 09 172,957,978 42,871,875 130,086,103
长
日 日
2017 年 2018 年
总经
卢先锋 离任 男 49 02 月 10 12 月 05
理
日 日
2018 年 2020 年
总经
白瑞琛 现任 男 43 12 月 06 02 月 09
理
日 日
2018 年 2020 年
白瑞琛 董事 现任 男 43 12 月 24 02 月 09
日 日
2017 年 2020 年
副董
刘晓鹏 现任 男 39 02 月 10 02 月 09
事长
日 日
2018 年 2020 年
独立
王涛 现任 男 30 12 月 24 02 月 09
董事
日 日
2017 年 2020 年
独立
王溪红 现任 女 44 02 月 10 02 月 09
董事
日 日
2017 年 2020 年
独立
荆娴 现任 女 57 02 月 10 02 月 09
董事
日 日
2017 年 2020 年
奕春燕 董事 现任 女 32 02 月 10 02 月 09
日 日
2017 年 2018 年
副总
潘祥江 离任 男 54 02 月 10 12 月 24 405,000 405,000
经理
日 日
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2017 年 2020 年
熊圣东 监事 现任 男 37 02 月 10 02 月 09
日 日
2017 年 2020 年
陈生洪 监事 现任 男 33 02 月 10 02 月 09
日 日
2017 年 2020 年
张碧华 监事 现任 女 54 02 月 10 02 月 09
日 日
副总
经
2017 年 2020 年
理、
熊军 现任 男 31 02 月 10 02 月 09 500,400 500,400
董事
日 日
会秘
书
2018 年 2020 年
财务
胡雷飞 现任 男 38 03 月 13 02 月 09
总监
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 173,863,378 0 42,871,875 130,991,503
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 12 月
卢先锋 总经理 离任 因个人原因离职
05 日
2018 年 12 月
白瑞琛 总经理 任免 原任离职
06 日
2018 年 12 月
白瑞琛 董事 任免
24 日
2018 年 12 月
王涛 独立董事 任免
24 日
2018 年 03 月
胡雷飞 财务总监 任免 原任离职
13 日
2018 年 12 月
潘祥江 副总经理 离任 因个人原因离职
24 日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
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1、现任董事
（1）卢先锋先生：董事长
从公司成立至今，卢先锋先生一直担任公司的董事长。2014年6月24日被聘为公司总经理，于2018年
12月5日因个人原因离职。
（2）奕春燕女士：董事
2010年毕业于陕西理工学院英语专业，2011年2月加入公司，历任外销部销售主管、销售经理。2017
年2月，被聘为公司董事。
（3）刘晓鹏先生：董事、副董事长
毕业于北京工商大学，获得文学学士学位。2011年至今，刘晓鹏担任德雅资本CEO。2013年至今，同
时出任中华全国工商业联合会中日商会、中韩商会副会长。2007年至2011年，刘晓鹏担任华夏银行北京魏
公村支行行长。2003年至2007年，任职于中国民生银行总行，负责筹备建立民生银行信用卡部、电子银行
部、客服中心等核心部门。2001年至2003年，任北京电视台记者主持人。2015年8月加入公司投资部，担
任投资部负责人。2015年9月，被聘为公司董事、副董事长。
（4）白瑞琛先生：董事、总经理
1998年7月至1999年10月在福建冠捷电子有限公司担任工程师，1999年10月至2010年6月在内蒙古金名
计算机系统集成有限责任公司担任工程师，2010年6月至2018年11月在内蒙古金名计算机系统集成股份有
限公司担任副总经理、总经理职位。2018年11月加入本公司。于2018年12月，被聘为公司董事、总经理。
（5）王溪红女士：独立董事
会计学硕士，中国注册会计师，中国注册税务师，澳大利亚公共会计师，宁波市会计行业领军人才。
1997年9月—2011年10月任职于宁波正源会计事务所，2011年10月—2016年11月任职于宁波海跃税务师事
务所，2016年11月至今任宁波正源税务（会计）师事务所有限公司副总经理，2017年1月起担任宁波合力
模具科技股份有限公司独立董事。2017年2月，被聘为公司独立董事。
（6）荆娴女士：独立董事
高级会计师，中国注册会计师协会非执行会员。中国民主建国会会员。现任浙江大学宁波理工学院管
理学院会计学副教授，曾获得东北财经大学经济学学位、东北大学财务管理方向硕士学位、美国罗斯福大
学工商管理硕士学位、上海东华大学管理科学与工程专业（金融方向）博士学位。同时兼任宁波高发汽车
控制系统股份有限公司独立董事。2017年2月，被聘为公司独立董事。
（7）王涛先生：独立董事
2012年8月至2014年10月在北京市盈科（呼和浩特）律师事务所担任律师助理，2014年10月至今在北
京市盈科（呼和浩特）律师事务所担任专职律师。于2018年12月，被聘为公司独立董事。
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2、现任监事
（1）熊圣东先生：监事会主席
2010年毕业于湖北大学材料科学与工程学院，同年进入宁波先锋新材料股份有限公司，从事技术研发
工作。2011年12月至今担任公司技术研发部主任。2014年2月至今担任公司监事。
（2）陈生洪先生：监事
大专学历。2008年8月至今在公司担任定型车间管理工作。2016年8月至今担任公司监事。
（3）张碧华女士：职工监事
大专学历，工程师。2010年10月至今在公司生产部担任织布车间管理工作。2017年2月至今担任公司监事。
3、现任高级管理人员
（1）白瑞琛先生：总经理
详见本段前文“现任董事简介”。
（2）熊军先生：副总经理、董事会秘书
本科学历，2011年入职公司，在证券部工作，2015月8月被聘任为公司副总经理、董事会秘书。
（3）胡雷飞先生：财务总监
非全日制研究生学历，会计师、注册会计师、注册税务师。2004年至2011年间，担任过宁波亚洲浆纸
业有限公司和宁波世明会计师事务所成本会计、审计员等职务。2011年4月至2015年上半年，在北京东蓝
数码科技有限公司担任财务经理职务；2015年上半年至2017年9月，担任宁波路宝科技实业集团有限公司
财务总监。2017年10月加入公司财务部门，2018年3月被聘任为财务总监。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单
任职人员姓 任期起始日 在其他单位是否
其他单位名称 位担任的 任期终止日期
名 期 领取报酬津贴
职务
宁波正源税务(会计)师事务所有限公 2016 年 11 月
王溪红 副总经理 是
司 01 日
2017 年 01 月
王溪红 宁波合力模具科技股份有限公司 独立董事 是
01 日
2007 年 12 月
荆娴 浙江大学宁波理工学院 副教授 是
01 日
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2016 年 04 月
荆娴 宁波高发汽车控制系统股份有限公司 独立董事 是
18 日
2014 年 10 月
王涛 北京市盈科（呼和浩特）律师事务所 专职律师 是
08 日
在其他单位
任职情况的 不适用
说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 经董事会薪酬与考核委员会审议通过
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 以公司规模与经济效益为基础，结合其职位、责任、能力、
市场薪资行情等因素确定并发放
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 2018年度薪酬均已按时发放
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
卢先锋 董事长 男 49 现任 23.81 是
董事、副董事
刘晓鹏 男 39 现任 37.61 否
长
白瑞琛 董事、总经理 男 43 现任 0 否
奕春燕 董事 女 32 现任 12.22 否
王溪红 独立董事 女 44 现任 8.07 否
荆娴 独立董事 女 57 现任 8.07 否
王涛 独立董事 男 30 现任 0 否
熊圣东 监事 男 37 现任 12.16 否
陈生洪 监事 男 33 现任 9.72 否
张碧华 监事 女 54 现任 11.69 否
潘祥江 副总经理 男 54 离任 27.34 否
副总经理、董
熊军 男 31 现任 18.18 否
事会秘书
胡雷飞 财务总监 男 38 现任 35.81 否
合计 -- -- -- -- 204.68 --
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公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 151
主要子公司在职员工的数量（人） 962
在职员工的数量合计（人） 1,113
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,113
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 530
销售人员 279
技术人员 80
财务人员 29
行政人员 195
合计 1,113
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科以上 10
本科 63
大专 159
大专以下 881
合计 1,113
2、薪酬政策
公司董事、监事及高级管理人员的薪酬以公司的规模与经济效益为基础，结合其职位、责任和市场薪
酬行情等因素确定发放，并由董事会薪酬与考核委员会审议通过。对于公司员工，公司制定了公平但有差
异的薪酬政策，既体现了公平的原则，同时激励了员工的工作热情，并确保公司总体人工成本可控。
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3、培训计划
公司重视员工的培训及提升，针对不同的岗位和职位制定了相对应的培训计划，并注重培训实施的效
果反馈及员工对于培训计划的意见，根据归集的情况进行针对性的调整，确保公司的培训计划更有效率，
同时成本可控。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法规、规范性文件的要求，
不断完善公司治理结构，进一步提高公司治理水平。公司确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理
层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等相关制度，并
在公司董事会下设立了战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。公司治理的实际状况符合《上市公
司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。
根据监管部门的最新要求和公司实际情况的变化，报告期内，公司修订了《公司章程》等制度，制定
了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等文件，通过一系列的制度建设和修
订工作，搭建公司法人治理结构的制度平台，为公司的规范运作提供了更加完善的制度保障。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》、《股东大会议事规则》和深圳
证券交易所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股
东大会均由公司董事会召集召开，由董事长或所有董事推选出的代表董事主持，邀请见证律师进行现场见
证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东
享有平等地位，充分行使自己的权力。
报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或
合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开
的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会
审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东卢先锋先生严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越
公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股
股东违规占用公司资金的现象。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、
财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
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宁波先锋新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（三）关于董事与董事会
公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》
的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等开展工作，出席董事会、董事会
专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
公司按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核
委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。
报告期内，公司董事参加了相关培训，通过进一步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职
责的能力。
（四）关于监事与监事会
公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能
够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状
况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过进一
步学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。
（五）关于公司与投资者
公司高度重视信息披露工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市
公司的信息披露格式指引》等规定以及公司制定的《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重
大信息内部报告制度》等操作文件的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长为公
司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人，证券事务部负责信息披露日常事务。公司指定《证
券日报》、《证券时报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）为信息披露网站。
公司证券事务部设置专线电话（0574-88003135），由专人负责接听投资者来电，公司在官方网站开办
了“投资者关系”专栏，及时刊登信息披露文件和回复投资者关心的重要问题，与广大投资者保持了良好
的沟通关系。
公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人负责投资者、行业分析师的来访、调研接
待工作，积极做好调研承诺书、会议记录等工作档案的建立和保管等工作。公司通过股东大会、网上业绩
说明会、投资者集体接待日、媒体走进上市公司等各类活动，保持了与广大投资者的良性互动。
（六）绩效评价与激励约束机制
公司建立了董事、高级管理人员绩效评价与激励约束机制，董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董
事、高级管理人员进行绩效考核，公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与
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各方的沟通和交流，实现客户、员工、股东、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发
展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、人员、
资产、机构和财务等方面相互独立，拥有独立完整的业务体系，不存在自主经营能力受到影响的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2018-006 2018 年第
2018 年第一次临 临时股东大 一次临时股东大会会议
38.90% 2018 年 01 月 19 日 2018 年 01 月 19 日
时股东大会 会 决议公告 巨潮资讯
网
2018-021 2018 年第
2018 年第二次临 临时股东大 二次临时股东大会会议
36.94% 2018 年 03 月 29 日 2018 年 03 月 29 日
时股东大会 会 决议公告 巨潮资讯
网
2018-039 2017 年年
2017 年年度股东 年度股东大
31.91% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 16 日 度股东大会会议决议公
大会 会
告 巨潮资讯网
2018-068 2018 年第
2018 年第三次临 临时股东大
0.94% 2018 年 09 月 21 日 2018 年 09 月 21 日 三次临时股东大会会议
时股东大会 会
决议公告 巨潮资讯网
2018-085 2018 年第
2018 年第四次临 临时股东大
27.85% 2018 年 12 月 24 日 2018 年 12 月 24 日 四次临时股东大会会议
时股东大会 会
决议公告 巨潮资讯网
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
独立董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
王溪红 10 10 0 0 0 否 5
荆娴 10 10 0 0 0 否 5
王涛 0 0 0 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独
立董事制度》开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司内部控制建设、管理体系建设、人才梯队
建设和重大决策等方面提出了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高
了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会的履职情况
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根据公司《董事会审计委员会工作细则》，审计委员会充分发挥了审核与监督作用，主要负责公司财
务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作。2018年，审计委员会共召开了5次会议，并就公
司的内部审计、内部控制、年度报告、季报、中期报告等定期报告事项进行了审阅，指导公司内部控制的
进一步完善和实施。同时，积极对公司内部审计部门工作和审计质量进行沟通和指导，并提出合理化建议，
发挥了审计委员会的专业职能和监督作用。
2、薪酬与考核委员会的履职情况
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法规以及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会
议事规则》的规定勤勉履行职责，召开了一次会议：根据公司各个董事和高级管理人员所负责的工作范围、
重要程度等因素，对2018年度董事和高级管理人员薪酬情况等事项进行审核。
3、提名委员会的履职情况
报告期内，董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会提名委员会议事规则》的规定，
积极履行了职责，共召开了两次会议。
4、战略委员会的履职情况
报告期内，董事会战略委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会战略委员会议事规则》的规定，
报告期内召开一次会议：战略委员会对公司战略执行情况进行回顾总结，根据公司所处的行业和市场形势
及时进行了战略规划研究，并根据公司的实际情况，对发展战略的实施提出了合理的建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了一套较为完善的高级管理人员考核、晋升、培训和奖惩激励机制，有效降低管理成本，提
升管理效率，通过绩效考核等调动公司管理和关键人员的积极性，增强公司的凝聚力和向心力。同时，不
断完善公司治理结构，提高公司治理水平，促进公司长期、稳定发展。
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九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 30 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 2019 年 4 月 30 日本公司的公告
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公
司董事、监事和高级管理人员的舞弊行
为，对财务报告真实可靠性造成重大影 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对
响；（2）注册会计师发现的却未被公司 业务流程有效性的影响程度、发生的
内部控制识别的当期财务报告中的重大 可能性作判定。如果缺陷发生的可能
错报；（3）审计委员会和审计部门对公 性较小，会降低工作效率或效果、或
司的对外财务报告和财务报告内部控制 加大效果的不确定性、或使之偏离预
监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包 期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的
定性标准 括：（1）未依照公认会计准则选择和应 可能性较高，会显著降低工作效率或
用会计政策；（2）对于非常规或特殊交 效果、或显著加大效果的不确定性、
易的账务处理没有建立相应的控制机制 或使之显著偏离预期目标为重要缺
或没有实施且没有相应的补偿性控制； 陷；如果缺陷发生的可能性高，会严
（3）对于期末财务报告过程的控制存在 重降低工作效率或效果、或严重加大
一项或多项缺陷且不能合理保证编制的 效果的不确定性、或使之严重偏离预
财务报表达到真实、完整的目标。一般 期目标为重大缺陷。
缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之
外的其他控制缺陷。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导
能导致的财务报告错报金额小于营
致的财务报告错报金额小于营业收入或
业收入或总资产的 0.5%，则认定为
总资产的 0.5%，则认定为一般缺陷；如
定量标准 一般缺陷；如果超过营业收入或总资
果超过营业收入或总资产的 0.5%但小于
产的 0.5%但小于 1%，则为重要缺陷；
1%，则为重要缺陷；如果超过营业收入
如果超过营业收入或总资产的 1%，
或总资产的 1%，则认定为重大缺陷。
则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
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宁波先锋新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为，先锋新材按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报
表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日
2019 年 04 月 30 日
期
内部控制鉴证报告全文披露索
巨潮资讯网 2019 年 4 月 30 日本公司发布的《2018 年度内部控制鉴证报告》
引
内控鉴证报告意见类型 标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的
公司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 30 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众环审字（2019）011973 号
注册会计师姓名 刘钧 王庆海
审计报告正文
宁波先锋新材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“先锋新材”）财务报表，包括 2018 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了先锋
新材 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于先锋新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）应收款项坏账准备的计提
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
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如财务报表附注（五）10 及附注（七）38 所述。 1. 了解并测试先锋新材对应收款项坏
截至 2018 年 12 月 31 日，先锋新材应收款项账面余 账准备计提相关的关键内部控制设计和运
额为 20,445.05 万元，应收款项坏账准备余额为 行有效性；
6,489.27 万元。由于先锋新材管理层在确定应收款 2. 对于单独计提坏账准备的应收款项，
项预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判 选取样本获取管理层对预计未来可收回金
断，且影响金额重大，因此我们将先锋新材应收款 额做出估计的依据，并复核其合理性；
项坏账减值准备的计提识别为关键审计事项。 3.对于按账龄分析法计提坏账准备的应
收款项，分析应收款项坏账准备会计估计的
合理性，并选取样本对账龄准确性进行测
试；
4.结合期后回款情况检查，评价管理层
对坏账准备计提的合理性；
5.复核财务报表附注中相关披露的充分
性和完整性。
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（二）存货跌价准备的计提
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
如财务报表附注（五）11 及附注（七）38 所述。 1.了解并测试先锋新材对存货跌价准备
截至 2018 年 12 月 31 日，先锋新材存货账面余额为 计提相关的关键内部控制设计和运行有效
22,261.92 万元，存货跌价准备余额为 2,915.49 万元。 性；
管理层在预测中需要做出重大判断和假设，且影响 2.对管理层在存货减值测试中使用的相
金额重大，因此我们将先锋新材存货跌价准备的计 关参数，尤其是预期售价和相关税费等的合
提识别为关键审计事项。 理性等进行分析及复核；
3. 结合存货监盘执行情况，对存货状态
进行检视，分析 2018 年度存货使用情况，
确定是否已合理计提跌价准备；
4.我们取得先锋新材存货的跌价准备计
算表，执行存货减值程序，检查分析可变现
净值的合理性，评估存货跌价准备计提的准
确性；
5. 复核财务报表附注中相关披露的充
分性和完整性。
（三）商誉减值测试
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
如财务报表附注（七）10 所述，先锋新材因非 1.了解并测试与商誉减值测试相关内部
同一控制下合并 Kresta Holdings Liminted（以下简 控制的设计及执行有效性，包括关键假设的
称“KRS 公司”）形成了 6,442.07 万元的商誉。根 采用及减值计提金额的复核及审批；
据企业会计准则，管理层须每年对商誉进行减值测 2. 评估减值测试方法的适当性；
试。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层 3. 测试管理层减值测试所依据的基础
所做的估计和采用的假设。由于商誉减值测试过程 数据，利用估值专家评估管理层减值测试中
涉及重大判断，该事项对于我们的审计而言是重要 所采用关键假设及判断的合理性，以及了解
的。因此，我们将商誉减值测试作为关键审计事项。 和评价管理层利用其估值专家的工作；
4. 验证商誉减值测试模型的计算准确
性；
5.检查商誉减值是否己按照企业会计准
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则的规定作出恰当列报和披露。
四、 其他信息
先锋新材管理层对其他信息负责。其他信息包括先锋新材 2018 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
当我们阅读先锋新材 2018 年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们
与治理层沟通该事项并采取以下措施：如果其他信息得以更正，将根据具体情形实施必要的程序；
如果与治理层沟通后其他信息未得到更正，将考虑其法律权利和义务，并采取恰当的措施，以提
醒审计报告使用者恰当关注未更正的重大错报。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
先锋新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估先锋新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算先锋新材、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督先锋新材的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
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于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对先锋新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致先锋新材不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就先锋新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国注册会计师
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中国 武汉 2019 年 4 月 29 日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波先锋新材料股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 49,855,675.55 59,093,045.32
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据及应收账款 130,426,353.68 107,877,882.84
预付款项 8,977,624.16 8,548,129.80
其他应收款 10,258,284.45 36,982,664.27
存货 193,464,286.02 170,273,302.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,016,442.25 3,590,330.56
流动资产合计 397,998,666.11 386,365,355.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 396,904,505.47 409,423,585.97
在建工程 2,739,167.48 9,838,874.77
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,239,510.25 58,375,623.64
开发支出
商誉 59,349,250.55
长期待摊费用 12,225,482.19 18,830,765.70
递延所得税资产 9,515,094.56 9,362,349.87
其他非流动资产 33,347.22 71,204,842.70
非流动资产合计 477,657,107.17 636,385,293.20
资产总计 875,655,773.28 1,022,750,648.90
流动负债：
短期借款 31,502,110.07 8,941,597.64
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以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据及应付账款 100,571,692.06 45,475,011.09
预收款项 25,015,689.49 23,870,296.51
应付职工薪酬 11,912,032.04 13,878,388.06
应交税费 5,673,576.00 7,628,900.92
其他应付款 4,263,168.42 22,800,785.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,172,811.36 2,230,847.72
其他流动负债
流动负债合计 181,111,079.44 124,825,827.53
非流动负债：
长期借款 180,487,900.00 179,452,900.00
应付债券
长期应付款 580,508.73 1,531,821.40
长期应付职工薪酬 1,185,266.08 1,602,627.77
预计负债 16,683,448.84 3,504,063.96
递延收益 11,718,976.38 12,662,688.20
递延所得税负债 4,270,896.25 4,622,290.09
其他非流动负债
非流动负债合计 214,926,996.28 203,376,391.42
负债合计 396,038,075.72 328,202,218.95
股东权益：
股本 474,000,000.00 474,000,000.00
资本公积 94,094,476.39 94,094,476.39
减：库存股
其他综合收益 -12,897,008.10 -12,886,579.03
盈余公积 26,089,898.57 26,089,898.57
未分配利润 -95,009,283.66 106,523,506.27
归属于母公司股东权益合计 486,278,083.20 687,821,302.20
少数股东权益 -6,660,385.64 6,727,127.75
股东权益合计 479,617,697.56 694,548,429.95
负债和股东权益总计 875,655,773.28 1,022,750,648.90
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 23,443,089.22 29,627,653.15
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以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据及应收账款 191,133,181.71 115,306,268.30
预付款项 3,241,156.18 1,520,473.11
其他应收款 274,704,178.83 287,117,740.34
存货 85,047,281.49 39,875,071.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,074,398.66 3,021,715.54
流动资产合计 580,643,286.09 476,468,922.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,000,000.00 141,738,580.00
投资性房地产
固定资产 174,102,391.23 149,727,839.30
在建工程 2,518,218.03 9,566,801.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,671,746.05 42,868,888.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,563,176.01 452,365.72
递延所得税资产 11,444,363.25 5,764,784.91
其他非流动资产 65,066,343.50
非流动资产合计 352,299,894.57 415,185,603.36
资产总计 932,943,180.66 891,654,525.77
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 7,900,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据及应付账款 190,287,339.92 125,268,532.71
预收款项 11,414,803.02 9,413,335.39
应付职工薪酬
应交税费 960,851.70 1,640,928.64
其他应付款 1,145,372.04 20,779,193.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 233,808,366.68 165,001,990.33
非流动负债：
长期借款
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应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 11,718,976.38 12,662,688.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,718,976.38 12,662,688.20
负债合计 245,527,343.06 177,664,678.53
股东权益：
股本 474,000,000.00 474,000,000.00
资本公积 94,430,861.58 94,430,861.58
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 26,089,898.57 26,089,898.57
未分配利润 92,895,077.45 119,469,087.09
股东权益合计 687,415,837.60 713,989,847.24
负债和股东权益总计 932,943,180.66 891,654,525.77
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 586,967,179.08 688,800,571.33
其中：营业收入 586,967,179.08 688,800,571.33
二、营业总成本 794,228,417.76 704,576,237.20
减：营业成本 345,892,814.95 390,819,092.79
税金及附加 4,900,103.31 5,871,424.90
销售费用 191,268,445.67 210,529,762.76
管理费用 95,655,035.73 59,863,968.26
研发费用 17,338,060.89 15,187,914.62
财务费用 6,034,128.84 20,438,909.59
其中：利息费用 2,391,656.32 8,211,940.32
利息收入 244,229.78 1,606,383.96
资产减值损失 133,139,828.37 1,865,164.28
加：其他收益 1,996,145.31 2,499,304.97
投资收益（损失以“-”号填列） -130,070.08
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-” -911,692.28
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号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -205,395,163.45 -14,188,053.18
加：营业外收入 6,962,070.30 5,205,195.68
减：营业外支出 13,147,749.78 29,042.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 -211,580,842.93 -9,011,900.37
列）
减：所得税费用 3,337,525.42 26,246,334.08
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -214,918,368.35 -35,258,234.45
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-” -214,918,368.35 -35,258,234.45
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净 -201,532,789.93 -27,953,728.90
亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” -13,385,578.42 -7,304,505.55
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -12,364.04 868,327.15
（一）归属于母公司股东的其他综合收 -10,429.07 732,433.95
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合
收益
2.将重分类进损益的其他综合收 -10,429.07 732,433.95
益
（1）外币财务报表折算差额 -10,429.07 732,433.95
（二）归属于少数股东的其他综合收益 -1,934.97 135,893.20
的税后净额
七、综合收益总额 -214,930,732.39 -34,389,907.30
（一）归属于母公司股东的综合收益总 -201,543,219.00 -27,221,294.95
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -13,387,513.39 -7,168,612.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.43 -0.06
（二）稀释每股收益 -0.43 -0.06
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 320,615,872.04 308,725,508.24
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减：营业成本 247,530,440.18 221,564,632.23
税金及附加 3,112,351.36 3,443,214.21
销售费用 6,533,216.80 5,259,101.13
管理费用 31,766,982.27 23,648,168.32
研发费用 17,338,060.89 13,986,770.63
财务费用 -3,130,228.38 10,083,049.02
其中：利息费用 136,136.04 3,012,359.75
利息收入 132,476.41 1,373,939.90
资产减值损失 60,736,085.34 2,794,547.38
加：其他收益 1,982,167.59 2,446,978.47
投资收益（损失以“-”号填列） 5,930,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-” 18,865.14
号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -35,358,868.83 30,411,868.93
加：营业外收入 6,755,117.60 5,087,065.31
减：营业外支出 296,662.45 41,551.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -28,900,413.68 35,457,383.13
列）
减：所得税费用 -2,326,404.04 4,625,317.72
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -26,574,009.64 30,832,065.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-” -26,574,009.64 30,832,065.41
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -26,574,009.64 30,832,065.41
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 627,156,183.01 693,576,434.10
收到的税费返还 24,423,674.48 20,841,858.60
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收到其他与经营活动有关的现金 7,410,826.02 9,554,281.54
经营活动现金流入小计 658,990,683.51 723,972,574.24
购买商品、接受劳务支付的现金 349,601,614.28 346,595,026.11
支付给职工以及为职工支付的现 191,988,619.59 208,031,388.31
金
支付的各项税费 28,011,694.50 33,081,367.04
支付其他与经营活动有关的现金 146,544,277.71 125,533,016.77
经营活动现金流出小计 716,146,206.08 713,240,798.23
经营活动产生的现金流量净额 -57,155,522.57 10,731,776.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,930,000.00 31,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 42,106.44 7,033,850.85
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 68,972,106.44 58,033,850.85
购建固定资产、无形资产和其他长 22,628,780.20 36,338,023.79
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 17,523,253.65
投资活动现金流出小计 42,628,780.20 53,861,277.44
投资活动产生的现金流量净额 26,343,326.24 4,172,573.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 30,529,583.64 197,240,897.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,850,000.00
筹资活动现金流入小计 30,529,583.64 206,090,897.07
偿还债务支付的现金 7,900,000.00 297,168,475.34
分配股利、利润或偿付利息支付的 3,856,956.32 35,207,134.96
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,923,333.93
筹资活动现金流出小计 11,756,956.32 342,298,944.23
筹资活动产生的现金流量净额 18,772,627.32 -136,208,047.16
四、汇率变动对现金的影响 2,796,873.88 -468,049.53
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五、现金及现金等价物净增加额 -9,242,695.13 -121,771,747.27
加：期初现金及现金等价物余额 49,169,711.39 170,941,458.66
六、期末现金及现金等价物余额 39,927,016.26 49,169,711.39
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 264,057,271.48 297,714,183.69
收到的税费返还 24,423,674.48 20,428,760.03
收到的其他与经营活动有关的现 7,078,142.23 20,748,413.95
金
经营活动现金流入小计 295,559,088.19 338,891,357.67
购买商品、接受劳务支付的现金 263,919,197.76 214,162,821.27
支付给职工以及为职工支付的现 15,617,006.41 15,079,384.77
金
支付的各项税费 10,377,506.54 12,466,161.39
支付的其他与经营活动有关的现 58,922,929.99 39,175,251.26
金
经营活动现金流出小计 348,836,640.70 280,883,618.69
经营活动产生的现金流量净额 -53,277,552.51 58,007,738.98
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 68,930,000.00 31,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 33,524.31 5,744,064.94
期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现 20,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 68,963,524.31 56,744,064.94
购建固定资产、无形资产和其他长 27,074,085.77 30,167,615.20
期资产所支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现 20,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 47,074,085.77 30,167,615.20
投资活动产生的现金流量净额 21,889,438.54 26,576,449.74
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 17,850,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现 8,850,000.00
金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 26,700,000.00
偿还债务所支付的现金 7,900,000.00 119,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付 1,601,436.04 26,976,738.91
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现 9,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 9,501,436.04 155,876,738.91
筹资活动产生的现金流量净额 20,498,563.96 -129,176,738.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 4,704,986.08 -786,236.95
响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,184,563.93 -45,378,787.14
加：期初现金及现金等价物余额 20,627,653.15 66,006,440.29
六、期末现金及现金等价物余额 14,443,089.22 20,627,653.15
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股
一、上年年末余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -12,886,579.03 26,089,898.57 106,523,506.27 6,727,127.75 694,548,429.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -12,886,579.03 26,089,898.57 106,523,506.27 6,727,127.75 694,548,429.95
三、本年增减变动金额（减 -10,429.07 -201,532,789.93 -13,387,513.39 -214,930,732.39
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -10,429.07 -201,532,789.93 -13,387,513.39 -214,930,732.39
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有
者投入资本
3. 股份支付计入股东
权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
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2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）其他
四、本年年末余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -12,897,008.10 26,089,898.57 -95,009,283.66 -6,660,385.64 479,617,697.56
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司股东权益
项 目 股本 资本公积 减：库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
股
一、上年年末余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -13,619,012.98 23,006,692.03 161,260,441.71 17,921,459.01 756,664,056.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -13,619,012.98 23,006,692.03 161,260,441.71 17,921,459.01 756,664,056.16
三、本年增减变动金额（减 732,433.95 3,083,206.54 -54,736,935.44 -11,194,331.26 -62,115,626.21
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少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 732,433.95 -27,953,728.90 -7,168,612.35 -34,389,907.30
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有
者投入资本
3. 股份支付计入股东
权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 3,083,206.54 -26,783,206.54 -23,700,000.00
1.提取盈余公积 3,083,206.54 -3,083,206.54
2.对股东的分配 -23,700,000.00 -23,700,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）其他 -4,025,718.91 -4,025,718.91
四、本年年末余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -12,886,579.03 26,089,898.57 106,523,506.27 6,727,127.75 694,548,429.95
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 474,000,000.00 94,430,861.58 26,089,898.57 119,469,087.09 713,989,847.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 474,000,000.00 94,430,861.58 26,089,898.57 119,469,087.09 713,989,847.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 -26,574,009.64 -26,574,009.64
填列）
（一）综合收益总额 -26,574,009.64 -26,574,009.64
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2.对股东的分配
3. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
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2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）其他
四、本年年末余额 474,000,000.00 94,430,861.58 26,089,898.57 92,895,077.45 687,415,837.60
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
上期金额
单位：元
上期
项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 474,000,000.00 94,430,861.58 23,006,692.03 115,420,228.22 706,857,781.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 474,000,000.00 94,430,861.58 23,006,692.03 115,420,228.22 706,857,781.83
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 3,083,206.54 4,048,858.87 7,132,065.41
填列）
（一）综合收益总额 30,832,065.41 30,832,065.41
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者
投入资本
3. 股份支付计入股东权
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益的金额
4. 其他
（三）利润分配 3,083,206.54 -26,783,206.54 -23,700,000.00
1. 提取盈余公积 3,083,206.54 -3,083,206.54
2.对股东的分配 -23,700,000.00 -23,700,000.00
3. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）其他
四、本年年末余额 474,000,000.00 94,430,861.58 26,089,898.57 119,469,087.09 713,989,847.24
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
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财务报表附注
（2018年12月31日）
（一） 公司的基本情况
宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“宁波先锋工贸有限公司”，
于 2003 年 3 月 7 日由自然人卢先锋、徐国芳共同出资设立。公司成立时注册资本为人民币 1,500,000 元。
其中，卢先锋出资 1,350,000 元，占公司注册资本的 90％；徐国芳出资 150,000 元，占公司注册资本的 10
％。
2006 年 6 月，经公司股东会决议，公司增加注册资本 3,500,000 元，分两次出资，变更后公司注册资
本为人民币 5,000,000 元，其中，卢先锋出资 2,500,000 元，占公司注册资本的 50%；徐国芳出资 500,000
元，占公司注册资本的 10%；徐佩飞出资 2,000,000 元，占公司注册资本的 40%。
2007 年 11 月，经公司股东会决议，公司增加注册资本 45,355,000 元，变更后公司注册资本为人民币
50,355,000 元，其中，卢先锋出资 36,900,000 元，占公司注册资本的 73.28%；徐国芳增资 3,300,000 元，
占公司注册资本的 6.55%；徐佩飞增资 3,300,000 元，占公司注册资本的 6.55%；其余共计 28 位自然人出
资 6,855,000 元，占公司注册资本的 13.62%。
2007 年 12 月，公司股东卢先锋、柳川、马玉庆和谢宗明将其所持有公司的股份 3,120,000 元、20,000
元、420,000 元和 40,000 元，分别转让给自然人励正 3,300,000 元、陈建农 100,000 元、胡宇 100,000 元和
丁莉 100,000 元。
2008 年 2 月，经公司股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至 2007 年 12 月 31 日的净资产
54,503,865.30 元按 1.0824：1 的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的股本为 50,355,000 元。公
司名称变更为“宁波先锋新材料股份有限公司”。
2008 年 4 月，经公司股东大会决议，公司增加注册资本 8,645,000 元，由邬招远、周建平等 64 位自然
人出资，变更后的注册资本为 59,000,000 元，其中，卢先锋持股比例变更为 57.25%。
2009 年 10 月，经公司股东大会决议，公司部分自然人股东进行了股权转让，其中，徐国芳将其持有
公司股份 400,000 元、徐佩飞将其持有公司股份 400,000 元、龚益将其持有公司股份 100,000 元、余文龙将
其持有公司股份 50,000 元、励正将其持有公司股份 400,000 元、陈建农将其持有公司股份 100,000 元、陈
良将其持有公司股份 260,000 元、彭彩霞将其持有公司股份 70,000 元，合计 1,900,000 元，分别转让给卢
先锋 1,080,000 元、张伟 360,000 元、王青松 70,000 元、顾伟祖 100,000 元、唐艳君 150,000 元、肖长江 20,000
元。此次股权变更后，股东总数变更至 93 人，其中，卢先锋持股比例变更为 59.08%。
2010 年 2 月，经公司股东大会决议，股东俞虹将其持有公司股份 1,000,000 元转让给股东卢先锋，此
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次股权变更后，股东总数变更至 92 人，其中，卢先锋持股比例变更为 60.78%。
2011 年 1 月 4 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1836 号文”核准，公司采用网下
向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行普通股 20,000,000 股。股
本变更事项于 2011 年 2 月 17 日完成。
2014 年 6 月 18 日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司将 79,000,000 元资本公积转增股
本，此次增资后公司注册资本增至人民币 158,000,000 元，累计股本为人民币 158,000,000 元。
2015 年 9 月 25 日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司将 316,000,000 元资本公积转增股
本，此次增资后公司注册资本增至人民币 474,000,000 元，累计股本为人民币 474,000,000 元。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 474,000,000 元，股本为人民币 474,000,000 元。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司（上市）
本公司注册地址：宁波市海曙区集士港镇汇士路8号。
本公司总部办公地址：宁波市海曙区集士港镇汇士路8号。
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
公司主要产品为高分子复合遮阳材料（阳光面料），目前主要应用于建筑节能领域，属于建筑节能行
业。根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司归类为C99 其他制造业。
公司经营范围：一般经营项目：为PVC玻纤高分子复合材料的制造；橡塑制品、旅游帐篷、桌、椅、
电子元器件、电器配件、机电设备、五金配件、水暖洁具的制造、加工；有色金属的挤压、塑料造粒、塑
料及金属门窗的加工；日用品、塑料原料及制品、金属材料及制品、工艺品的批发、零售；自营和代理各
类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营阳光面料与遮阳产品的生产及销售。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司实际控制方为自然人卢先锋先生。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告已报经公司董事会批准报出。
（二） 本报告期合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计18家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。
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（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业
周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年
内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本公司及国内（含香港）子公司以人民币为记账本位币，澳洲子公司（Kresta Holdings Liminted及其
子公司，以下统一简称为“KRS公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以澳元为记账本位
币。本集团编制本财务报表时对外币财务报表进行折算（见附注（五）8）。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
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发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并
形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务
报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附
注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
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或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策
执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的
年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所
控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
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同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和
合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是
指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主
体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
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划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为
共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合
营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和
情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关
的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债
务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营
方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化
的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，
本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额
确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营
购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计
政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
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（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对KRS公司的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
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方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能
重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股
利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允
价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下
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跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确
认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所
计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能
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重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计
入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 期末单项金额大于或等于100万元，或期末单项金额占应收款项余额的10%
断依据或金额标准 （含10%）以上的款项。
单项金额重大并单 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
项计提坏账准备的 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款
计提方法 项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 除已单独计提减值准备的应收款项及组合2、3外，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2 上缴政府部门保证金。
组合3 根据KRS公司的客户性质及经营模式，将其应收款项单独做为一个组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法。
组合2 一般不计提坏账准备。如存在客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏
账准备。
组合3 按个别认定法确认，如有客观证据表明应收款项将无法收回时，确认减值损失，如
果无减值迹象，也不纳入组合1计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1年以内（含1年） 5 5
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3-4年（含4年） 30 30
4-5年（含5年） 50 50
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
收款款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、在途
物资等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出存货按加权平均法
确认。
（4）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
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算。
②本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时
满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定
的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条
件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待
售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资
产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
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益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非
流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售
类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用
相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
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a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交
易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控
制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新
的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分
所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时
即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指
投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
14、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定
资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司及国内子公司的固定资产折旧方法及各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
生产设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备 年限平均法 5 5 19
KRS公司的固定资产折旧方法及主要固定资产使用年限、残值率列示如下：
类别 折旧方法 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
建筑物（注） 年限平均法 40 年及以上 0 2.5
生产设备 年限平均法 5-15 年 0 6.67-20
运输设备 年限平均法 4-8 年 0 12.5-25
注：KRS公司拥有澳洲永久使用权的土地，归类于建筑物中，不计提折旧。
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残
值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、
预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
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融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工
决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，
摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
本集团无形资产类别及摊销具体如下：
(a)土地使用权
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
(b)专利技术、商标权及软件使用权
使用寿命有限的专利技术和软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限
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三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的专
利技术和软件使用权不摊销；在于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（c）软件著作权
使用寿命有限的软件著作权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的软件著作权不
摊销；在于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。本集团软件著作权按10年进行摊销。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学
或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期待摊费用的核算方法
本集团的长期待摊费用是指已经发生、但应由当期及以后各期承担的受益期限在一年以上的支出（主
要包括经营租入固定资产的装修费、还原修复费用、自建无产权的构筑物等），该支出在受益期内采用直
线法平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目摊余价值全部转
入当期损益。
19、长期资产减值
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当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由
创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资
产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已
故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
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本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工
就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是
指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是
指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
21、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
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①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（3）本集团预计负债具体确认如下：
（a）亏损性租赁合同
KRS公司根据不可撤销的经营租赁合同，将已关闭的店面在未来剩余租赁期间需要支付的租金现值，
减去租赁预期收益（如预计的未来分租收入），计入预计负债科目。
(b) 产品质量保证
KRS公司根据过去维修及退货的经验，对已售产品预计保修索赔费用。计算保修计提的假设，是在已
售产品保修期为两年的基础上，根据目前销量水平和退货的可用信息据以计算索赔保修费用。KRS公司将
预计保修索赔费用计入预计负债科目。
(c) 经营租入固定资产的还原修复
根据经营租赁合同，KRS公司需在各租赁期结束时，将租赁的零售门店恢复到原来的状态。公司预计
了该项修复还原费用，并按租赁期和使用寿命中较短者摊销，摊销期限在1-14年之间。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、股份支付的确认和计量
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
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① 对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过
期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，在处理可行权条件时，考虑修改
后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
23、与回购本集团股份相关的会计处理方法
本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
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票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行
备查登记。
24、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本公司及境内子公司外销出口商品收入具体确认为：外销出口货物报关离境，公司收齐出口单证（含
报关单、提单及结算单证等），并与电子口岸系统数据核对一致后，确认外销出口收入。
本公司及境内子公司国内销售商品收入具体确认为：按照销售合同（订单）约定，已将货物发运，商
品所有权上的风险和报酬转移给购货方，收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确
认销售商品收入。
KRS公司销售商品收入具体确认方法为：按照约束性商品销售协议已将货物发运，商品所有权上的风
险和报酬转移给购货方，收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
本集团劳务收入主要包括会员服务费收入、广告发布收入及宣传服务活动收入等，确认劳务收入的具
体方法是：
（a）会员服务费收入
本集团在合同约定服务期间内为客户提供会员服务，按合同服务期限分期确认收入。
（b）广告发布收入
本集团的广告业务一般周期短于一个营业周期，即在合同约定的期限完成广告发布内容后即为完成相
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关服务。
（c）宣传活动服务收入
本集团在合同约定期限内为客户提供活动的策划、执行及宣传等服务，按合同约定的服务内容执行完
毕后确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
25、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是
指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基
本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此
之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
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用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统
合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
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本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算
确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计
量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层
次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定
在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者
履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且
该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的
义务。
29、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持
有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值
损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会
计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，
自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公
司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
30、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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31、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
①财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），
本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制
财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应
收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”
项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”
项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”
项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生
的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利
息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”
项目.
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合
并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
②个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民
共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”
项目中填列。本集团比较期间无此项目发生，故无需调整可比期间列报项目。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、本公司及中国境内子公司主要税种及税率
（1） 增值税销项原适用税率为 17%和 11%，自 2018 年 5 月 1 日起税率分别调整为 16%和 10%，按
扣除进项税后的余额缴纳。
（2） 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。
（3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
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（4） 地方教育附加为应纳流转税额的 2%。
（5）企业所得税税率为：本公司企业所得税税率减按 15%执行，子公司浙江圣泰戈新材料有限公司、
嘉兴市丰泰新材料有限公司、宁波一米节能科技发展有限公司及浙江省喆翔贸易有限公司企业所得税税率
为 25%。
2、本公司之境外子公司主要税种及税率
国家或地区 税种 计税依据 税率
香港 利得税 应纳税所得额 16.50%
澳大利亚 企业所得税（注） 应纳税所得额 30%
澳大利亚 工资税、福利税 工资及薪金 4.75%-47%
澳大利亚 GST(商品和服务税） 应纳税增值额 10%
注：Kresta Holdings Liminted 及其全资拥有的子公司（简称为“KRS 公司”），依据澳大利亚所得税合
并纳税的规定，构成一家所得税合并纳税集团；Kresta Holdings Liminted 公司负责确认合并纳税集团的当
期所得税资产和负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产生的递延所得税资产）。
3、本公司及中国境内子公司税收优惠
（1）本公司中国境内子公司享受的增值税减免税优惠政策如下：
A. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和国家税务总局颁布的《出口货物退（免）税管理办法》
的有关规定，本公司及境内子公司出口的货物享受退还或免征增值税的优惠政策。
B. 本公司之子公司浙江圣泰戈新材料有限公司位于嘉兴出口加工区内，享受《出口加工区税收管理
暂行办法》的有关税收优惠政策，公司在区内加工、生产的货物，凡属于货物直接出口和销售给区内企业
的，免征增值税。
根据《国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》（国税发〔2002〕116 号）的有
关规定，浙江圣泰戈新材料有限公司生产出口货物耗用的水、电、气，准予退还所含的增值税，退税率为
13%。
（2）本公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下：
本公司于 2009 年 11 月取得高新技术企业证书，并于 2012 年、2015 年、2018 年 11 月通过国家高新
技术企业复审，从取得年度至 2020 年度均享受 15%的企业所得税优惠税率。
（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2017 年 12 月 31 日
账面余额，本期发生额指 2018 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2017 年 1-12 月发生额，金额单位为人民
币元。）
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1、 货币资金
（1）货币资金明细
项目 期末余额 期初余额
库存现金 888,224.99 211,002.06
银行存款 39,038,791.27 48,958,709.33
其他货币资金（注） 9,928,659.29 9,923,333.93
合计 49,855,675.55 59,093,045.32
其中：存放在境外的款项总额 24,885,662.44 25,654,780.13
注：其他货币资金为保函保证金9,000,000.00元及借款利息保证金928,659.29元。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团已质押的货币资金具体参见附注（七）14。
2、 应收票据及应收账款
科目 期末余额 期初余额
应收票据 1,126,871.43 794,580.19
应收账款 129,299,482.25 107,083,302.65
合计 130,426,353.68 107,877,882.84
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 630,857.75 450,000.00
商业承兑汇票 496,013.68 344,580.19
合计 1,126,871.43 794,580.19
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 6,192,000.19
合计 6,192,000.19
（4）本报告期，本集团不存在出票人未履约而将票据转应收账款的情况。
（5）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏 10,141,048.75 6.26 10,141,048.75 100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合1 134,605,454.34 83.09 8,497,241.57 6.31 126,108,212.77
组合2
组合3 7,910,119.48 4.88 4,718,850.00 59.66 3,191,269.48
组合小计 142,515,573.82 87.97 13,216,091.57 9.27 129,299,482.25
单项金额虽不重大但单项计
9,355,244.04 5.77 9,355,244.04 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 162,011,866.61 100.00 32,712,384.36 20.19 129,299,482.25
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合1 107,161,570.69 88.67 11,486,218.26 10.72 95,675,352.43
组合2
组合3 13,301,499.10 11.01 1,893,548.88 14.24 11,407,950.22
组合小计 120,463,069.79 99.68 13,379,767.14 11.11 107,083,302.65
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期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计
384,769.19 0.32 384,769.19 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 120,847,838.98 100.00 13,764,536.33 11.39 107,083,302.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 109,832,328.05 5,491,616.40 5.00
1年至2年（含2年） 23,025,405.44 2,302,540.54 10.00
2年至3年（含3年） 498,027.34 99,605.46 20.00
3年至4年（含4年） 719,301.64 215,790.49 30.00
4年至5年（含5年） 285,406.39 142,703.20 50.00
5年以上 244,985.48 244,985.48 100.00
合计 134,605,454.34 8,497,241.57 6.31
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 72,753,453.74 3,637,672.69 5.00
1年至2年（含2年） 21,456,142.99 2,145,614.31 10.00
2年至3年（含3年） 2,257,271.12 451,454.22 20.00
3年至4年（含4年） 5,846,760.52 1,754,028.15 30.00
4年至5年（含5年） 2,700,986.86 1,350,493.43 50.00
5年以上 2,146,955.46 2,146,955.46 100.00
合计 107,161,570.69 11,486,218.26 10.72
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合3 7,910,119.48 4,718,850.00 59.66
合计 7,910,119.48 4,718,850.00 59.66
期初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合3 13,301,499.10 1,893,548.88 14.24
合计 13,301,499.10 1,893,548.88 14.24
注：确定该组合的依据详见附注（五）10。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
STAR 2,375,231.70 2,375,231.70 100 3 年以上无业务往来，且无
JEDDAH/RIYADH 法与该公司取得联系。
STREAMLINE 1,561,357.55 1,561,357.55 100 3 年以上无业务往来，且无
BLINDS 法与该公司取得联系。
CORPORATION
CONTROLO 1,874,815.75 1,874,815.75 100 3 年以上无业务往来，且无
SOLAR E 法与该公司取得联系。
DECORACAO.LDA
CORONA CARPET 1,499,141.82 1,499,141.82 100 3 年以上无业务往来，且无
TRADING 法与该公司取得联系。
PARK PERDE 1,490,965.82 1,490,965.82 100 3 年以上无业务往来，且无
SISTEMLERI 法与该公司取得联系。
SAN.TIC.LTD.STI
DISTRIBUIDORA 1,339,536.11 1,339,536.11 100 3 年以上无业务往来，且无
ORLI,SA DE CV 法与该公司取得联系。
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期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
合计 10,141,048.75 10,141,048.75 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提 计提理由
比例
(%)
NEVALUZ VALENCIA,S.L. 694,359.90 694,359.90 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
宁波市海城投资开发有限公 601,000.00 601,000.00 100 3 年以上无业务往来，且无
司和义大道商业分公司 法与该公司取得联系。
E.AND V.CO.,LTD 466,252.38 466,252.38 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
KOZA PERDE TEKSTIL 450,829.61 450,829.61 100 3 年以上无业务往来，且无
SAN.TIC.LTD. 法与该公司取得联系。
UMER ENGINEERING CO. 446,178.69 446,178.69 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
J&J STAMINA 436,793.06 436,793.06 100 3 年以上无业务往来，且无
ENTERPRISES 法与该公司取得联系。
COULISSE B.V. 406,055.46 406,055.46 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
QUANTUM 402,044.06 402,044.06 100 3 年以上无业务往来，且无
PRODUCTS&PACKAGING 法与该公司取得联系。
BANDALUX INDUSTRIAL 392,836.12 392,836.12 100 3 年以上无业务往来，且无
SA 法与该公司取得联系。
ESTORNORTE COMERCIO 392,092.69 392,092.69 100 3 年以上无业务往来，且无
E INDUSTRIA DE 法与该公司取得联系。
ESTORES.LTA.
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单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提 计提理由
比例
(%)
TRIBUTE WINDOW 390,142.52 390,142.52 100 3 年以上无业务往来，且无
COVERINGS 法与该公司取得联系。
Powerlink Co. 389,812.81 389,812.81 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
TTS 338,869.26 338,869.26 100 3 年以上无业务往来，且无
INTERIOR(M)SDN.BHD 法与该公司取得联系。
Technical Resources Est. 324,417.77 324,417.77 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
NWL LUXEMBOURG 235,635.62 235,635.62 100 3 年以上无业务往来，且无
S.A.R.L 法与该公司取得联系。
GLOBAL INTERNATIONAL 207,706.44 207,706.44 100 3 年以上无业务往来，且无
TRADING LTD 法与该公司取得联系。
南京左右阳光节能工程有限 200,000.00 200,000.00 100 3 年以上无业务往来，且无
公司 法与该公司取得联系。
南京二十六度建筑节能工程 200,000.00 200,000.00 100 3 年以上无业务往来，且无
有限公司 法与该公司取得联系。
INTCOM COMPANY LTD 193,165.11 193,165.11 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
GLOBAL INTERNTIONAL 188,907.04 188,907.04 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
SEDAR DECORATION 186,828.93 186,828.93 100 3 年以上无业务往来，且无
CENTER&CONT. 法与该公司取得联系。
DEKORA SPA 155,288.21 155,288.21 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
TOP RAAMDECORATIES 153,328.35 153,328.35 100 3 年以上无业务往来，且无
BV 法与该公司取得联系。
" NOVADECO INTERIORES 153,933.27 153,933.27 100 3 年以上无业务往来，且无
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单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提 计提理由
比例
(%)
SOCIEDAD LTD " 法与该公司取得联系。
BARADI CURTAINS 151,446.19 151,446.19 100 3 年以上无业务往来，且无
TRADING LLC 法与该公司取得联系。
HUNTER DOUGLAS 149,497.52 149,497.52 100 3 年以上无业务往来，且无
ESPANA S.A.-DIVISION 法与该公司取得联系。
LOUVERDRAPE
HILLARYS NOTTINGHAM 148,475.65 148,475.65 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
DISTRIBUCIONES 140,731.49 140,731.49 100 3 年以上无业务往来，且无
SERGIPACK 法与该公司取得联系。
PHOENIX INTER HOME 134,953.23 134,953.23 100 3 年以上无业务往来，且无
CO.,LTD 法与该公司取得联系。
广东创明遮阳科技有限公司 124,416.62 124,416.62 100 3 年以上无业务往来，且无
广州分公司 法与该公司取得联系。
HASTA AB 117,182.89 117,182.89 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
DISTINCTIVE BLINDS & 114,572.27 114,572.27 100 3 年以上无业务往来，且无
OFFICE SYSTEM,INC. 法与该公司取得联系。
OOO“VOLGA”(INTCOM 99,717.42 99,717.42 100 3 年以上无业务往来，且无
Company LTD) 法与该公司取得联系。
Dallan General Trading & 88,787.57 88,787.57 100 3 年以上无业务往来，且无
Cont.Est. 法与该公司取得联系。
INBRAPE 78,985.89 78,985.89 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
合计 9,355,244.04 9,355,244.04 100
单位名称 期初余额
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账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
3 年以上无业务往来，且无法
Powerlink Co. 384,769.19 384,769.19 100.00
与该公司取得联系。
合计 384,769.19 384,769.19 100.00
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,193,276.48 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 245,428.45 元。
（ 8 ） 截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为
109,952,126.58 元，占应收账款账面余额合计数的比例为 67.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额为 8,730,655.92 元。
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 8,873,969.16 98.85 8,527,729.50 99.76
1年至2年（含2年） 103,655.00 1.15 19,575.30 0.23
2年至3年（含3年） 825.00 0.01
合计 8,977,624.16 100.00 8,548,129.80 100.00
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年以上的预付款项金额主要系零星待结算采购款。
（ 3 ） 截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 按 供 应 商 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 预 付 款 项 汇 总 金 额 为
3,097,348.00 元，占预付款项账面余额合计数的比例为 34.50%。
4、 其他应收款
科目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
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科目 期末余额 期初余额
其他应收款 10,258,284.45 36,982,664.27
合 计 10,258,284.45 36,982,664.27
（1） 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准 31,100,000.00 73.28 31,100,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 9,775,234.10 23.03 1,080,310.86 11.05 8,694,923.24
组合2 300,000.00 0.71 300,000.00
组合3 1,263,361.21 2.98 1,263,361.21
组合小计 11,338,595.31 26.72 1,080,310.86 9.53 10,258,284.45
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 42,438,595.31 100.00 32,180,310.86 75.83 10,258,284.45
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
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期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
组合1 33,904,387.75 86.93 2,017,513.46 5.95 31,886,874.29
组合2 3,960,000.00 10.15 3,960,000.00
组合3 1,135,789.98 2.92 1,135,789.98
组合小计 39,000,177.73 100.00 2,017,513.46 5.17 36,982,664.27
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 39,000,177.73 100.00 2,017,513.46 5.17 36,982,664.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 6,496,289.44 324,814.47 5.00
1年至2年（含2年） 2,429,338.12 242,933.81 10.00
2年至3年（含3年） 38,429.30 7,685.86 20.00
3年至4年（含4年） 747.00 224.10 30.00
4年至5年（含5年）（注） 611,555.24 305,777.62 50.00
5年以上 198,875.00 198,875.00 100.00
合计 9,775,234.10 1,080,310.86 11.05
注：4年至5年（含5年）账面余额比上年增加系本期不符合预付款性质的预付款项转入所致。
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 32,880,653.64 1,644,032.68 5.00
1年至2年（含2年） 40,000.00 4,000.00 10.00
2年至3年（含3年） 174,224.39 34,844.88 20.00
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期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3年至4年（含4年） 547,309.02 164,192.70 30.00
4年至5年（含5年） 183,515.00 91,757.50 50.00
5年以上 78,685.70 78,685.70 100.00
合计 33,904,387.75 2,017,513.46 5.95
确定组合的依据详见附注（五）10
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合2 300,000.00
组合3 1,263,361.21
合计 1,563,361.21
期初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合2 3,960,000.00
组合3 1,135,789.98
合计 5,095,789.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 30,162,797.40 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 1,347,563.72 4,369,608.71
备用金及借支 1,330,706.40 40,000.00
对非关联公司的应收款项 6,347,117.64 3,490,569.02
对关联公司的应收款项 2,313,207.55
股权转让款 31,100,000.00 31,100,000.00
合计 42,438,595.31 39,000,177.73
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（4）其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备
数的比例（%）
茅纪军 股权转让款
31,100,000.00 1-2 年 73.28 31,100,000.00
对非关联公司的应
出口退税 3,983,182.58 1 年以内 199,159.13
收款项 9.39
对非关联公司的应
浙江凯澳新材料有限公司 2,363,935.06 1-2 年 236,393.51
收款项 5.57
对关联公司的应收
宁波开心投资有限公司 1,813,207.55 1 年以内 90,660.38
款项 4.27
宁波先锋弘业投资控股有 对关联公司的应收
500,000.00 1 年以内 25,000.00
限公司 款项 1.18
合计 39,760,325.19 93.69 31,651,213.02
5、 存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,878,410.60 5,333,000.83 47,545,409.77 47,121,436.87 2,573,839.63 44,547,597.24
在产品 40,419,660.40 3,273,110.17 37,146,550.23 32,931,638.18 3,300,509.17 29,631,129.01
库存商品 127,095,112.74 20,548,817.82 106,546,294.92 100,540,039.48 4,445,462.82 96,094,576.66
发出商品 2,226,031.10 2,226,031.10
合计 222,619,214.84 29,154,928.82 193,464,286.02 180,593,114.53 10,319,811.62 170,273,302.91
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
汇率折算
存货种类 期初余额 其 期末余额
计提 其他 转回 转销 影响
他
2,573,839.63 3,319,822.53 452,942.29 107,719.04 5,333,000.83
原材料
3,300,509.17 27,399.00 3,273,110.17
在产品
4,445,462.82 17,181,315.58 892,569.56 185,391.02 20,548,817.82
库存商品
10,319,811.62 20,501,138.11 1,372,910.85 293,110.06 29,154,928.82
合计
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6、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,237,029.08 3,056,252.58
待认证进项税 674,115.83
预缴企业所得税 2,105,297.34
预缴关税 534,077.98
合计 5,016,442.25 3,590,330.56
7、 固定资产
（1） 固定资产明细：
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 324,261,789.07 338,179,309.31 14,075,048.27 56,998,369.23 733,514,515.88
2．本期增加金额 15,048,760.19 12,774,460.85 300,967.57 695,251.28 28,819,439.89
（1）购置 15,048,760.19 3,672,621.33 300,967.57 430,331.72 19,452,680.81
（2）在建工程转入 9,101,839.52 264,919.56 9,366,759.08
3．本期减少金额 1,117,423.65 676,943.41 1,794,367.06
（1）处置或报废 1,117,423.65 676,943.41 1,794,367.06
4．外币折算影响 2,714,987.49 2,111,929.33 310,476.86 2,636,708.11 7,774,101.79
5．期末余额 336,595,561.77 347,724,417.18 13,388,595.57 55,056,912.40 752,765,486.92
二、累计折旧
1．期初余额 51,820,325.99 214,497,760.19 8,890,455.17 48,882,388.56 324,090,929.91
2．本期增加金额 11,076,280.10 19,140,110.81 1,235,431.30 3,567,351.81 35,019,174.02
（1）计提 11,076,280.10 19,140,110.81 1,235,431.30 3,567,351.81 35,019,174.02
3．本期减少金额 1,097,815.32 625,237.50 1,723,052.82
（1）处置或报废 1,097,815.32 625,237.50 1,723,052.82
4．外币折算影响 506,970.87 1,979,617.04 288,866.96 2,395,285.90 5,170,740.77
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5．期末余额 62,389,635.22 230,560,438.64 9,211,782.01 50,054,454.47 352,216,310.34
三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额 3,644,671.11 3,644,671.11
（1）计提 3,644,671.11 3,644,671.11
3．本期减少金额
4．外币折算影响
5．期末余额 3,644,671.11 3,644,671.11
四、账面价值
1．期末账面价值 274,205,926.55 117,163,978.54 4,176,813.56 1,357,786.82 396,904,505.47
2．期初账面价值 272,441,463.08 123,681,549.12 5,184,593.10 8,115,980.67 409,423,585.97
注：房屋及建筑物中包含子公司 KRS 公司在澳洲拥有的永久土地使用权，KRS 公司不对该土地所有
权计提折旧。
（2）暂时闲置固定资产的情况
闲置资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
生产设备 39,828,570.00 26,500,667.85 13,327,902.15
办公设备 155,527.65 147,751.27 7,776.38
合 计 39,984,097.65 26,648,419.12 13,335,678.53
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，固定资产抵押情况参见“（七）14、所有权或使用权受到限制的资产”。
8、 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
高分子聚乙烯纤维生产线 7,616,488.66 7,616,488.66
年产 150 万平方米一体化抗
风阻燃遮阳卷帘 1,999,159.48 1,999,159.48 802,490.14 802,490.14
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待安装设备 175,494.90 175,494.90 272,072.91 272,072.91
其他零星工程 564,513.10 564,513.10 1,147,823.06 1,147,823.06
合计 2,739,167.48 2,739,167.48 9,838,874.77 9,838,874.77
（2）重要在建工程项目变动情况
本年转入 其他
项目名称 期初余额 本期增加额 期末余额
固定资产额 减少额
高分子聚乙烯纤维生产线 7,616,488.66 7,616,488.66
合计 7,616,488.66 7,616,488.66
（续表）
工程累计投 利息资 其中：本 本期利息
预算数
项目名称 资金来源 入占预算的 工程进度 本化累 期利息资 资本化率
（万元）
比例 计金额 本化金额
高分子聚乙烯纤 900.00 自筹资金 85% 100%
维生产线
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，在建工程不存在减值迹象。
9、 无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 商标 合计
一、账面原值
1．期初余额 62,257,187.25 13,940,247.36 75,000.00 3,000,738.87 79,273,173.48
2．本期增加金额 930,000.00 930,000.00
（1）外购 930,000.00 930,000.00
3．本期减少金额
（1）合并范围变动
4. 外币折算影响 697,668.96 157,790.97 855,459.93
5．期末余额 62,257,187.25 14,172,578.40 75,000.00 2,842,947.90 79,347,713.55
二、累计摊销
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项目 土地使用权 软件使用权 专利权 商标 合计
1．期初余额 6,998,410.98 10,823,399.99 75,000.00 17,896,810.97
2．本期增加金额 1,268,428.44 1,676,421.04 2,944,849.48
（1）摊销 1,268,428.44 1,676,421.04 2,944,849.48
3．本期减少金额
4. 外币折算影响 576,405.05 576,405.05
5．期末余额 8,266,839.42 11,923,415.98 75,000.00 20,265,255.40
三、减值准备
1．期初余额 3,000,738.87 3,000,738.87
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4. 外币折算影响 157,790.97 157,790.97
5．期末余额 2,842,947.90 2,842,947.90
四、账面价值
1．期末账面价值 53,990,347.83 2,249,162.42 56,239,510.25
2．期初账面价值 55,258,776.27 3,116,847.37 58,375,623.64
10、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 其 期末余额
形成商誉的事项 处置 其他
形成 他
收购KRS公司 64,420,670.08 64,420,670.08
合计 64,420,670.08 64,420,670.08
（2）商誉减值准备
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
收购KRS公司 5,071,419.53 59,349,250.55 64,420,670.08
合计 5,071,419.53 59,349,250.55 64,420,670.08
（3）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司对KRS公司的商誉进行了减值测试，首先计算包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值，然
后将这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
①商誉测试方法的选择
KRS公司2018年度由于KRS重要子公司Curtain Wonderland 品牌经营管理层人员出现巨大变动，受此
影响KRS公司销售规模大幅下降，KRS公司正在积极组建新的销售及管理团队，未来几年公司仍处于调整
期，其经营情况无法可靠获取，KRS公司2018年1-12月累计亏损金额为人民币10,109.49万元，基于以上原
因，公司管理层认为无法对其未来收入和利润作出合理预测，故未采用收益法。
KRS公司为澳交所的上市公司，但是KRS在澳洲证券市场上交易不活跃，其交易量较小，其股票价格
不能充分反映企业整体价值，故也未采取市场法。
所以在预测KRS公司可收回金额时，公司采用成本法预测现金流量现值。
②商誉测试结果
公司计算出上述KRS公司包含分摊的商誉的资产组组合的可收回金额。 公司根据福建联合中和资产
评估土地房地产估价有限公司《Kresta holdings limited 估计报告》（闽联合中和评咨字（2019）第6001号）
的评估结果，确定KRS公司截至2018 年10月31日商誉资产组可收回金额为-2,865.36万元，2018年10月31
日KRS公司与商誉相关的资产组的账面价值为861.83万元，经测试应对其商誉计提减值64,420,670.08元，
以前年度已计提商誉减值5,071,419.53元，本期计提商誉减值59,349,250.55元。
11、长期待摊费用
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外币折算
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
影响
经营租入固定 16,013,495.52 6,655,810.78 662,334.37 8,695,350.37
资产装修费
经营租入固定 1,566,402.68 190,320.70 77,228.75 1,298,853.23
资产修复还原
费
自建构筑物 1,250,867.50 1,665,438.83 685,027.74 2,231,278.59
合计 18,830,765.70 1,665,438.83 7,531,159.22 739,563.12 12,225,482.19
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 产 差异 资产
1. 应收款项坏账准备 40,197,900.01 6,434,715.97 13,888,500.91 2,550,157.95
2. 存货跌价准备 2,311,093.30 568,691.23 7,115,274.17 1,769,736.45
3. 存货中未实现的内部交易收益 1,281,178.07 192,176.71 1,225,606.27 183,840.94
4. 固定资产折旧与税法差异 1,361,931.02 204,289.65 1,551,868.98 232,780.33
5. 固定资产中未实现的内部交易收益 23,590.71 3,538.61 23,590.71 3,538.61
6. 与资产相关的政府补助 11,718,976.38 1,757,846.46 12,662,688.20 1,899,403.23
7. 子公司待弥补亏损 1,415,343.68 353,835.93 10,891,569.43 2,722,892.36
合计 58,310,013.17 9,515,094.56 47,359,098.67 9,362,349.87
（2）已确认的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
一、本公司及境内子公司
固定资产中未实现的内部交易损失 64,285.28 16,071.32 87,244.29 21,811.07
小计 64,285.28 16,071.32 87,244.29 21,811.07
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期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
二、KRS 公司
评估增值产生的递延所得税负债 14,182,749.75 4,254,824.93 15,334,930.07 4,600,479.02
小计 14,182,749.75 4,254,824.93 15,334,930.07 4,600,479.02
合计 14,247,035.03 4,270,896.25 15,422,174.36 4,622,290.09
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
1、资产减值准备 58,026,249.74 8,098,825.20
2、可抵扣亏损 223,120,944.04 124,308,244.83
合 计 281,147,193.78 132,407,070.03
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2019 年
2020 年 386,113.77
2021 年 448,880.70
2022 年 10,561,918.23
2023 年 23,164,158.83
境外子公司待弥补亏损 188,559,872.51 124,308,244.83
合 计 223,120,944.04 124,308,244.83
13、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
长期租赁保证金 33,347.22 78,429.12
ERP 软件预付款 930,000.00
工程预付款及押金 1,136,343.50
待处置非流动资产（注） 69,060,070.08
合计 33,347.22 71,204,842.70
注：2017年，由于本公司丧失了对上海盖世网络技术有限公司控制权，故自2017年不再纳入合并范围，
并将长期股权投资账面余额69,060,070.08元（投资成本63,000,000.00元、损益调整6,060,070.08元）转入其
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他非流动资产列示。该股权已于2018年处置完毕。
14、所有权或使用权受到限制的资产
（1）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团所有权或使用权受到限制的资产金额如下：
所有权或使用权受到限制的资产类别 账面余额（万元）
用于抵押或质押的资产：
货币资金 992.87
固定资产 13,492.28
无形资产 1,556.33
合计 16,041.48
（2）资产所有权或使用权受到限制的原因：
A、本公司质押保证金人民币 900 万元向中国工商银行宁波鄞州支行申请保函，为子公司圣泰戈（香
港）贸易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得 2,300 万欧元融资提供担保。
B、子公司浙江圣泰戈新材料有限公司以其自有的房屋建筑物（含土地使用权）抵押，为本公司取得
中国工商银行宁波鄞州支行人民币 7,923 万元综合授信提供担保；子公司嘉兴丰泰新材料有限公司以其自
有的房屋建筑物（含土地使用权）抵押，为本公司保函提供人民币 2,800 万元的担保。
C、澳大利亚联邦银行（Commonwealth Bank of Australia）为 KRS 公司的租约、POS 机和信用卡提供
信用担保，KRS 公司以其拥有完全所有权的房产向 Commonwealth Bank of Australia 提供抵押。
D、子公司圣泰戈（香港）贸易有限公司折算人民币为 92.87 万元银行存款质押做为欧元借款利息保
证。
15、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 1,502,110.07 8,941,597.64
担保借款 30,000,000.00
合计 31,502,110.07 8,941,597.64
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在已逾期未偿还的短期借款。
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16、应付票据及应付账款
种类 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 100,571,692.06 45,475,011.09
合计 100,571,692.06 45,475,011.09
（1）截至2018年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款明细情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 98,757,296.95 43,606,708.14
1 年至 2 年（含 2 年） 122,211.56 179,197.00
2 年至 3 年（含 3 年） 9,900.00
3 年以上 1,692,183.55 1,679,205.95
合计 100,571,692.06 45,475,011.09
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 19,608,100.42 23,397,101.22
1 年以上 5,407,589.07 473,195.29
合计 25,015,689.49 23,870,296.51
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项金额为 5,407,589.07 元（2017 年 12 月 31 日金
额为 473,195.29 元），主要为尚未完成的销售货款。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 外币折算影响 期末余额
一、短期薪酬 9,528,589.58 179,671,467.22 180,065,663.41 490,407.68 8,643,985.71
二、离职后福利—设定提
888,536.74 11,348,519.52 11,471,678.26 43,397.33 721,980.67
存计划
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 外币折算影响 期末余额
三、一年内到期的带薪休
3,461,261.74 -931,802.10 -178,266.21 161,660.19 2,546,065.66
假（注）
合计 13,878,388.06 190,088,184.64 191,359,075.46 695,465.20 11,912,032.04
注：一年内到期的带薪休假参见长期应付职工薪酬说明。
（2）短期薪酬列示
外币折算影
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
响
1.工资、奖金、津贴和补贴 1,902,080.08 169,958,903.65 170,736,780.65 79,014.87 1,045,188.21
2.职工福利费 4,189,143.99 4,189,143.99 - -
3.社会保险费 246,875.26 3,714,062.74 3,353,995.07 22,704.23 584,238.70
其中：医疗保险费 2,447,967.42 2,447,967.42 - -
工伤保险费 246,875.26 1,071,504.86 711,437.19 22,704.23 584,238.70
生育保险费 194,590.46 194,590.46 - -
4.住房公积金 1,449,359.00 1,449,359.00 - -
5.工会经费和职工教育经费 424,345.22 424,345.22 - -
6.短期带薪缺勤 7,379,634.24 -64,347.38 -87,960.52 388,688.58 7,014,558.80
合计 9,528,589.58 179,671,467.22 180,065,663.41 490,407.68 8,643,985.71
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 外币折算影响 期末余额
基本养老保险费 888,536.74 11,223,351.83 11,346,510.57 43,397.33 721,980.67
失业保险费 125,167.69 125,167.69
合计 888,536.74 11,348,519.52 11,471,678.26 43,397.33 721,980.67
19、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
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税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,279,044.50 1,923,533.51
企业所得税 242,803.65 701,126.99
城市维护建设税 33,036.76 215,435.25
教育费附加 19,822.06 107,074.04
地方教育附加 13,214.70 71,382.70
房产税 1,227,545.87 1,109,401.36
印花税 12,930.90 52,841.80
土地使用税 244,342.46 402,526.55
个人所得税 582,540.25 904,916.72
残保金 18,379.30 16,245.50
工资税及福利税 963,128.97 656,125.64
GST(商品和服务税） 1,036,786.58 1,468,290.86
合计 5,673,576.00 7,628,900.92
20、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
预提费用及应付款项 4,158,168.42 2,695,785.59
保证金及押金 105,000.00 20,105,000.00
合计 4,263,168.42 22,800,785.59
注 1：期末无需要披露的重要的账龄超过 1 年的其他应付款。
21、一年内到期的非流动负债
类别 期末余额 期初余额
一年内到期的预计负债 1,302,048.05 1,311,754.79
一年内到期的长期应付款 870,763.31 919,092.93
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合计 2,172,811.36 2,230,847.72
22、长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 180,487,900.00 179,452,900.00
减：一年内到期的长期借款
合计 180,487,900.00 179,452,900.00
注：2017 年 6 月，本公司子公司圣泰戈（香港）贸易有限公司与中国工商银行珀斯分行签订质押担保
借款合同，借款欧元 2,300 万元，到期日为 2020 年 4 月 5 日。由本公司质押保证金人民币 900 万元向中国
工商银行宁波鄞州支行申请保函作为担保，由子公司嘉兴市丰泰新材料有限公司、浙江圣泰戈新材料有限
公司提供不动产房屋、土地进行抵押担保。
23、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
分期付款购入软件使用权 1,451,272.04 2,450,914.33
减：一年内到期的长期应付款 870,763.31 919,092.93
合计 580,508.73 1,531,821.40
24、长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
长期带薪休假 3,731,331.72 5,063,889.50
减：一年内到期的带薪休假 2,546,065.66 3,461,261.73
合计 1,185,266.08 1,602,627.77
注 1：长期带薪休假系 KRS 公司向符合条件的雇员提供的累计既定长期服务假。长期服务假折现确定
现值，折现率为澳大利亚政府债券的报告日的收益率。
注 2：期末本集团将一年内到期的带薪休假划转至应付职工薪酬项目列示。
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25、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,888,218.11 831,992.05 见附注（五）21
亏损性经营租赁合同 12,410,450.05 34,912.93 见附注（五）21
修复还原（经营租入固定资产） 3,686,828.74 3,948,913.77 见附注（五）21
小计 17,985,496.90 4,815,818.75
减：一年内到期的预计负债 1,302,048.06 1,311,754.79
合计 16,683,448.84 3,504,063.96
26、递延收益
（1）递延收益分类：
其
本期 他
项目 期初余额 本期摊销 期末余额
增加 减
少
收到政府补助形成的递延收益 12,662,688.20 200,000.00 1,143,711.82 11,718,976.38
合计 12,662,688.20 200,000.00 1,143,711.82 11,718,976.38
（2）收到政府补助形成的递延收益
项目 期初余额 本期新增 本期摊销 其他变动 期末余额
与资产相关的政府补助：
2017年淘汰改造燃煤锅炉补助 200,000.00 6,666.67 193,333.33
资金（注1）
高分子改性复合材料项目高新 725,000.00 300,000.00 425,000.00
技术产业化项目补助（注2）
高分子复合工程遮阳材料技改 1,061,666.67 245,000.00 816,666.67
项目补助（注3）
PTFE膜材料生产线技改项目 1,444,000.00 24,066.67 1,419,933.33
（注4）
一体化隔热保温新颖节能窗及 9,432,021.53 567,978.48 8,864,043.05
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项目 期初余额 本期新增 本期摊销 其他变动 期末余额
关键配套材料补助（注5）
合计 12,662,688.20 200,000.00 1,143,711.82 11,718,976.38
注 1：2018 年 3 月公司收到 2017 年淘汰改造燃煤锅炉补助资金 200,000.00 元，相关资产已于 2018 年
8 月验收投入使用，按 10 年分摊转入损益。
注 2：2010 年公司收到宁波市鄞州区财政局高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补贴款
3,000,000.00 元，按 10 年分摊转入损益。
注3：2012年公司收到2012年第一批中小企业项目改造补贴款（高分子复合工程遮阳材料技改项目补
助）2,450,000.00元，按10年分摊转入损益。
注4：PTFE膜材料生产线技改项目补贴款1,444,000.00元，于2018年11月投入使用，按10年分摊转入损
益。
注5: 2013年9月公司收到一体化隔热保温新颖节能窗及关键配套材料补助款10,000,000.00元，相关资产
已于2016年年底竣工投入使用，按10年分摊转入损益。
27、股本
报告期变动增减(+,-)
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 474,000,000.00 474,000,000.00
28、资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 94,094,476.39 94,094,476.39
合计 94,094,476.39 94,094,476.39
29、其他综合收益
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
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减：前期
计入其
减：所
本期所得税 他综合 税后归属于 税后归属于
得税
前发生额 收益当 母公司 少数股东
费用
期转入
损益
以后将重
分类进损
益的其他
综 合 收
益：
1. 外 币 财 -12,886,579.03 -12,364.04 -10,429.07 -1,934.97 -12,897,008.10
务报表折
算差额
合计 -12,886,579.03 -12,364.04 -10,429.07 -1,934.97 -12,897,008.10
30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 26,089,898.57 26,089,898.57
合计 26,089,898.57 26,089,898.57
31、未分配利润
项目 期末余额 期初余额
年初未分配利润 106,523,506.27 161,260,441.71
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -201,532,789.93 -27,953,728.90
减：提取法定盈余公积 3,083,206.54
应付普通股股利 23,700,000.00
期末未分配利润 -95,009,283.66 106,523,506.27
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32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 572,180,332.51 333,956,984.98 664,574,488.36 371,415,157.58
其他业务 14,786,846.57 11,935,829.97 24,226,082.97 19,403,935.21
合计 586,967,179.08 345,892,814.95 688,800,571.33 390,819,092.79
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,000,443.59 1,569,244.05
教育费附加 484,078.17 741,396.16
地方教育附加 322,718.77 494,264.09
土地使用税及房产税 2,944,736.66 2,730,412.57
车船使用税 8,623.95
印花税 139,502.17 168,414.33
其他 167,693.70
合计 4,900,103.31 5,871,424.90
注：计缴标准具体见附注（六）。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 5,191,953.09 5,495,577.85
差旅费 707,915.04 663,880.18
薪酬福利 93,621,091.17 107,965,337.33
广告费 25,998,485.32 36,618,487.77
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项目 本期发生额 上期发生额
通讯费 4,132,447.39 4,901,504.13
办公费及业务费 6,636,787.87 7,706,880.30
租金 48,506,070.21 38,866,738.55
折旧及摊销 4,811,092.00 6,475,886.62
其他 1,662,603.58 1,835,470.03
合计 191,268,445.67 210,529,762.76
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 45,746,358.38 29,646,797.83
折旧费及摊销费 13,070,351.05 8,836,143.24
办公及业务费 10,539,882.50 3,194,260.78
咨询审计费 15,824,915.81 7,414,548.69
汽车费用 1,895,615.85 1,874,448.73
通讯费 2,361,610.39 2,258,840.95
差旅费 1,687,740.40 1,417,424.54
物业费及租金 2,285,118.05 2,225,205.13
专利申请费 688,756.07 440,642.14
维修费 75,199.01 738,676.75
其他 1,479,488.22 1,816,979.48
合计 95,655,035.73 59,863,968.26
36、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 2,409,669.99 2,867,564.24
折旧费及摊销费 349,089.71 1,650,297.22
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项目 本期发生额 上期发生额
材料费 14,358,020.94 10,488,617.51
其他 221,280.25 181,435.65
合计 17,338,060.89 15,187,914.62
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,391,656.32 8,211,940.32
减：利息收入 244,229.78 1,606,383.96
汇兑净损益 883,207.44 10,733,970.78
银行手续费等 3,003,494.86 3,099,382.45
合计 6,034,128.84 20,438,909.59
38、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 49,543,624.27 3,015,527.84
存货跌价损失 20,501,138.10 -6,221,783.09
固定资产减值损失 3,745,815.45
商誉减值损失 59,349,250.55 5,071,419.53
合计 133,139,828.37 1,865,164.28
39、其他收益
（1）其他收益分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
与日常经营相关的政府补助 1,947,711.82 2,499,304.97
代扣个人所得税手续费返回 48,433.49
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 1,996,145.31 2,499,304.97
计入当期非经常性损益的金额
项 目 本期发生额 上期发生额
与日常经营相关的政府补助 1,947,711.82 2,499,304.97
合 计 1,946,711.82 2,499,304.97
（2）与日常经营相关的政府补助
补助项目
本期发生额 上期发生额
一、与资产相关的政府补助
高分子复合工程遮阳材料技改项目补助 300,000.00
年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及关键配套材料 567,978.48 567,978.47
补助款
高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补助 300,000.00 300,000.00
2017 年淘汰改造燃煤锅炉补助资金 6,666.67
2012 年第一批中小企业项目改造 245,000.00 245,000.00
PTFE 膜材料生产线技改项目补助 24,066.67
二、与收益相关的政府补助
社会化财政补助 5,000.00
国外发明专利补助款 105,000.00
2017 年度中央引导地方科技创新专项资金 360,000.00
工业项目经费补助 200,000.00
2017 年度宁波市商务促进专项资金（2016 年度中东欧经贸合作 13,400.00
项）
专利补助款 20,000.00
2017 年度外经贸专项扶持基金 84,600.00
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补助项目
本期发生额 上期发生额
2017 年度浙江省信用管理示范企业奖励 15,000.00
电子商务专项扶持基金 1,000.00
2015 年度企业稳岗补贴发放 46,326.50
平湖市科技局 2017 年度省级科技型中小企业扶持和科技发展专 3,000.00
项资金
小企业扶持和科技发展专项资金 3,000.00
2016 年商务促进专项资金 14,000.00
2016 年科技发明专利补助 20,000.00
2016 年省级研究院科技补助 1,000,000.00
合计 1,947,711.82 2,499,304.97
注：与资产相关的政府补助详见“（七）26、递延收益”。
40、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资损益（损失“-”） -130,070.08
合 计 -130,070.08
注：2018年4月，公司与上海悦活文化传播有限公司签订《关于上海盖世网络技术有限公司股权转让
协议》，公司持有上海盖世网络技术有限公司60%股权，交易价格为人民币68,930,000.00元，公司对其投资
账面余额69,060,070.08元（投资成本63,000,000.00元、损益调整6,060,070.08元）。截至报告日，股权转让款
已全额收到工商已变更登记。
41、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -911,692.28
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项目 本期发生额 上期发生额
合计 -911,692.28
42、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动无关的政府补助 425,500.00 349,015.00
担保费(注2) 6,320,754.72 4,738,050.31
其他 215,815.58 118,130.37
合计 6,962,070.30 5,205,195.68
（2）与日常经营无关的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额
一、与收益相关的政府补助
2016年春节送温暖 36,000.00
市级节能单位先进奖励 50,000.00
2017年稳增促调专项基金 213,200.00 89,715.00
2017年度集士港经济发展奖励 171,500.00 173,300.00
春节企业慈善慰问补助 36,000.00
集士港镇财政补助款 4,800.00
合计 425,500.00 349,015.00
注1：本报告期内营业外收入均计入当期非经常性损益。
注2：本公司及卢先锋先生为宁波开心投资有限公司银行借款提供最高额人民币6.5亿元连带责任担保；
宁波开心投资有限公司以其购买的资产追加反担保，并向本公司支付担保费，担保费率为担保总额的1%/
年。
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43、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产毁损报废损失 37,789.93
对外捐赠 270,000.00 20,000.00
亏损合同 12,754,856.12
其他 85,103.73 9,042.87
合计 13,147,749.78 29,042.87
注：报告期内营业外支出均计入当期非经常性损益。
44、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,602,631.17 2,152,941.54
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -265,105.75 24,093,392.54
所得税费用 3,337,525.42 26,246,334.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -211,580,842.93 -9,011,900.37
按法定税率 25%计算的所得税费用 -52,895,210.74 -2,252,975.09
境内优惠税率的影响（注） 2,890,041.37 -3,545,738.31
境外税率与境内法定税率的差异影响（注） 7,121,503.79 862,634.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,274.57 297,534.50
非应税收益的影响
以前年度所得税调整 123,037.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 47,416,271.00 31,960,992.36
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项目 本期发生额 上期发生额
或可抵扣亏损的影响
由符合条件的支出产生的税收优惠 -1,300,354.57 -1,199,150.80
所得税费用 3,337,525.42 26,246,334.08
注：境内优惠税率及境外税率与境内法定税率的差异参见（六）税项。
45、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）29。
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -201,532,789.93 -27,953,728.90
发行在外普通股的加权平均数 474,000,000.00 474,000,000.00
基本每股收益（元/股） -0.43 -0.06
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 -201,532,789.93 -27,953,728.90
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -201,532,789.93 -27,953,728.90
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 474,000,000.00 474,000,000.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
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减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数 474,000,000.00 474,000,000.00
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
47、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 7,410,826.02 9,554,281.54
其中：收到政府补贴 2,943,233.49 1,432,341.50
保证金退还 1,380,000.00
担保费 4,007,547.17 4,738,050.31
业绩承诺补偿款
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 146,544,277.71 125,533,016.77
其中：缴存保证金 2,300,000.00
期间费用支付的现金 146,544,277.71 123,233,016.77
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
其中：股权转让款保证金 20,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 17,523,253.65
其中：终止确认股权投资的子公司期初现金 17,523,253.65
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股权转让款保证金 20,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 8,850,000.00
其中：保函保证金到期解除 8,850,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 9,923,333.93
其中：缴存保函保证金 9,000,000.00
缴存利息保证金 923,333.93
48、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -214,918,368.35 -35,258,234.45
加：资产减值准备 133,139,828.37 1,865,164.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,019,174.02 38,343,213.74
无形资产摊销 2,944,849.48 1,639,586.62
长期待摊费用摊销 7,531,159.22 4,829,225.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） -606,203.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,789.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,740,163.76 8,211,940.32
投资损失（收益以“－”号填列） 130,070.08
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项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -152,744.69 22,870,512.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -351,393.84 -2,522,800.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,199,897.05 19,696,395.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,726,411.34 -18,120,208.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,791,195.44 -35,943,028.79
其他（注） -2,140,937.60 5,726,213.31
经营活动产生的现金流量净额 -57,155,522.57 10,731,776.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 39,927,016.26 49,169,711.39
减：现金的年初余额 49,169,711.39 170,941,458.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,242,695.13 -121,771,747.27
注：其他系外币报表折算影响所致。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 39,927,016.26 49,169,711.39
其中：库存现金 888,224.99 211,002.06
可随时用于支付的银行存款 39,038,791.27 48,958,709.33
可随时用于支付的其他货币资金
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项目 本期发生额 上期发生额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 39,927,016.26 49,169,711.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 15,633,226.78 13,473,175.56
注：期末现金及现金等价物余额不含：保函保证金9,000,000.00元及外币借款利息保证金928,659.29元。
49、外币项目
（1）截至2018年12月31日，主要外币货币性项目及余额
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 19,135,163.66
其中：USD 249,288.50 6.8632 1,710,916.83
AUD 3,156,224.62 4.8250 15,228,783.79
EUR 119,001.61 7.8473 933,841.33
NZD 274,540.13 4.5954 1,261,621.71
应收账款 97,907,621.83
其中：USD 13,113,052.56 6.8632 89,997,502.33
AUD 1,639,403.00 4.8250 7,910,119.48
短期借款 1,502,110.07
其中：AUD 311,318.15 4.8250 1,502,110.07
应付账款 57,920,607.63
其中： AUD 11,948,144.00 4.8250 57,649,794.80
USD 9.00 6.8632 61.77
CHF 38,960.35 6.9494 270,751.06
长期借款 180,487,900.00
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其中： EUR 23,000,000.00 7.8473 180,487,900.00
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
KRS 公司 澳大利亚 澳元 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
（八） 合并范围的变更
本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 比例(%)
1.浙江圣泰戈新材料有限公司 嘉兴 嘉兴 阳光面料生产 100 100 设立
销售
2.圣泰戈（香港）贸易有限公司 香港 香港 商贸及投融资 100 100 设立
3.嘉兴市丰泰新材料有限公司 嘉兴 嘉兴 阳光面料生产 100 100 设立
销售
4.宁波一米节能科技发展有限公 宁波 宁波 遮阳产品生产 100 100 设立
司 销售
5.Kresta Holdings Liminted 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 84.35 84.35 非同一控制
利亚 品生产销售 企业合并
6.Kresta Blinds (Holdings) Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
7.Kresta Blinds Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
8.Kresta Blinds International Pty 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
Ltd 利亚 品销售 企业合并
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主要经营 注册 持股比例(%) 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 比例(%)
9.Kedena Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大 无经营 100 100 非同一控制
利亚 企业合并
10.Sharatan Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
11.Blind Wholesalers, Distributors 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
and Manufacturers Pty Ltd 利亚 品销售 企业合并
12.Mardo Australia Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品生产销售 企业合并
13.Twighlight Sun Pty Ltd 澳大利亚 澳大 无经营 100 100 非同一控制
利亚 企业合并
14.Mardo International Pty Ltd 新西兰 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品生产销售 企业合并
15.Sandelle Pty Ltd 澳大利亚 澳大 无经营 100 100 非同一控制
利亚 企业合并
16.Curtain Wonderland Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘制品生产 100 100 非同一控制
利亚 销售 企业合并
17.Finmar Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
18. 浙江省喆翔贸易有限公司 宁波 宁波 技术及货物进 100 100 设立
出口
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
项目 KRS 公司 2018 年度份数据 KRS 公司 2017 年度数据
少数股东的持股比例 15.65% 15.65%
本期归属于少数股东的损益 -13,385,578.42 -7,304,505.55
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额 -6,660,385.64 6,727,127.75
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
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A、期末数/本期数
项目 KRS 公司 2018 年度数据 KRS 公司 2017 年度数据
流动资产 71,541,228.05 87,025,758.05
非流动资产 57,619,328.78 77,740,823.50
资产合计 129,160,556.83 164,766,581.55
流动负债 149,014,882.97 110,542,747.56
非流动负债 22,704,048.58 11,238,992.15
负债合计 171,718,931.55 121,781,739.71
营业收入 320,664,832.29 383,418,152.11
净利润 -85,530,852.52 -46,674,156.86
其他综合收益 -12,364.04 868,327.14
综合收益总额 -85,543,216.56 -45,805,829.72
经营活动现金流量 4,069,993.34 -11,383,111.19
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括现金以及短期存款，应收账款、应付账款、银行借款和透支等。
本集团根据风险管理政策，管理其主要金融风险包括利率和货币风险。该政策的目标是为了支持本集
团金融目标的交付，同时保障未来资金安全。本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市
场风险。
1、 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
项目 金融资产的分类
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以公允价值
持有
计量且其变
至到 贷款和应收 可供出售金
动计入当期 合计
期投 款项 融资产
损益的金融
资
资产
以成本或摊销成本计量
货币资金 49,855,675.55 49,855,675.55
应收票据及应收账款 130,426,353.68 130,426,353.68
其他应收款 10,258,284.44 10,258,284.44
其他流动资产 5,016,442.25 5,016,442.25
合计 195,556,755.92 195,556,755.92
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 31,502,110.07 31,502,110.07
应付票据及应付账款 100,571,692.06 100,571,692.06
其他应付款 4,263,168.42 4,263,168.42
一年内到期的非流动负债 2,172,811.36 2,172,811.36
长期借款 180,487,900.00 180,487,900.00
预计负债 16,683,448.84 16,683,448.84
合计 335,681,130.75 335,681,130.75
期初余额：
项目 金融资产的分类
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以公允价值
持有
计量且其变
至到 贷款和应收 可供出售金
动计入当期 合计
期投 款项 融资产
损益的金融
资
资产
以成本或摊销成本计量
货币资金 59,093,045.32 59,093,045.32
应收票据及应收账款 107,877,882.84 107,877,882.84
其他应收款 36,982,664.27 36,982,664.27
其他流动资产 3,590,330.56 3,590,330.56
合计 207,543,922.99 207,543,922.99
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 8,941,597.64 8,941,597.64
应付票据及应付账款 45,475,011.09 45,475,011.09
其他应付款 22,800,785.59 22,800,785.59
一年内到期的非流动负债 2,230,847.72 2,230,847.72
长期借款 179,452,900.00 179,452,900.00
预计负债 3,504,063.96 3,504,063.96
合计 262,405,206.00 262,405,206.00
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
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本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。由
于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本集团国内公司通过适当信用审
核程序对客户进行审核；KRS公司的主要客户为个人，公司一般收取预收定金，只对少量尾款挂账来控制
坏账风险。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2和附注（七）4的
披露。
3、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
集团通过利用银行借款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标
是运用银行借款及其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
期末余额：
金融资产
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
货币资金 39,927,016.26 9,928,659.29 49,855,675.55
应收票据及应收账款 130,426,353.68 130,426,353.68
其他应收款 10,211,082.12 364,260.00 73,836.00 31,789,417.19 42,438,595.31
其他流动资产 5,016,442.25 5,016,442.25
合计 185,580,894.31 364,260.00 10,002,495.29 31,789,417.19 227,737,066.79
金融负债
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
短期借款 31,502,110.07 31,502,110.07
应付票据及应付账款 82,345,374.81 573,194.07 17,653,123.18 100,571,692.06
其他应付款 4,263,168.42 4,263,168.42
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金融负债
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
一年内到期的非流动 2,172,811.36 2,172,811.36
负债
长期借款 180,487,900.00 180,487,900.00
预计负债 16,683,448.84 16,683,448.84
合计 136,966,913.50 573,194.07 198,141,023.18 335,681,130.75
期初余额
金融资产
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
货币资金 49,169,711.39 9,923,333.93 59,093,045.32
应收票据 794,580.19 794,580.19
应收账款 120,847,838.98 120,847,838.98
其他应收款 3,342,121.73 35,581,664.00 25,464.00 50,928.00 39,000,177.73
其他流动资产 3,590,330.56 3,590,330.56
合计 177,744,582.85 35,581,664.00 25,464.00 9,974,261.93 223,325,972.78
金融负债
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
短期借款 8,941,597.64 8,941,597.64
应付账款 43,483,726.29 458,352.00 916,704.00 616,228.80 45,475,011.09
其他应付款 22,800,785.59 22,800,785.59
一年内到期的非流 2,230,847.72 2,230,847.72
动负债
长期借款 179,452,900.00 179,452,900.00
预计负债 3,504,063.96 3,504,063.96
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金融负债
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
合计 80,961,021.20 458,352.00 916,704.00 180,069,128.80 262,405,206.00
截至报告期末，本集团对外承担其他承诺事项详见附注（十二）。
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能
的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
本期金额（万元） 上年金额（万元）
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对美元贬值 5% 411.77 358.95
人民币对美元升值 5% -411.77 -358.95
人民币对澳元贬值 5% 253.15 12.06
人民币对澳元升值 5% - 253.15 -12.06
人民币对欧元贬值 5% 897.77 669.47
人民币对欧元升值 5% -897.77 -669.47
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利
率借款合同，金额合计约为2.12亿元。
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利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发
生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期金额（万元） 上年金额（万元）
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
基准利率增加 25 个基准点 - 44.31 -9.63
基准利率减少 25 个基准点 44.31 9.63
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由
于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因
素而引起的。本集团本期暂无需披露的其他价格风险。
（十一） 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
本公司最终控制方是卢先锋先生。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
卢成坤 实际控制人的父亲、本公司股东
卢亚群 实际控制人的妹妹、本公司股东
徐佩飞 实际控制人的妻子、本公司股东
Lylu Pty Ltd as trustee of the Lylu Trust 受益人为实际控制人亲属
宁波开心投资有限公司 受同一实际控制人控制
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其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
Moonlake Investments PTY. Ltd 受同一实际控制人控制
先锋乳业集团有限公司 受同一实际控制人控制
宁波先锋弘业投资控股有限公司 受同一实际控制人控制
注：香港四明投资有限公司于 2018 年 10 月 24 日更名为先锋乳业集团有限公司。
4、 关联方交易
（1）关联担保
本报告期，本集团为关联方担保的情况如下：
期末担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
余额 经履行完毕
本公司 宁波开心投 5 亿元 5 亿元 2016 年 3 月 2019 年 3 月 否
资有限公司 8日 8日
本公司 宁波开心投 1.5 亿元 2016 年 3 月 2022 年 3 月 是
资有限公司 22 日 21 日
本公司 宁波开心投 0.7 亿元 0.7 亿元 2018 年 9 月 2019 年 3 月 否
资有限公司 20 日 25 日
本公司 宁波开心投 0.5 亿元 0.5 亿元 2018 年 1 月 2019 年 1 月 否
资有限公司 3日 3日
本公司 宁波先锋弘 0.1 亿元 2017 年 12 2018 年 12 是
业投资控股 月 29 日 月 28 日
有限公司
本公司 宁波先锋弘 0.4 亿元 0.4 亿元 2018 年 1 月 2019 年 1 月 否
业投资控股 3日 3日
有限公司
本公司及卢先锋先生为宁波开心投资有限公司银行借款提供最高额人民币 6.6 亿元连带责任担保，宁
波开心投资有限公司对本公司追加反担保，并向本公司支付担保费，担保费率为担保总额的 1%/年。
（2）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 215.98 225.78
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5、 关联方应收应付款项余额
项 目 关联方 期末余额 期初余额
其他应收款 宁波开心投资有限公司 1,813,207.55
其他应收款 宁波先锋弘业投资控股有限公司 500,000.00
6、 关联方承诺事项
具体见“附注（十二）1、（3）重大资产重组事项及相关的重要承诺事项”。
（十二） 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）不可撤销的经营租赁合同
KRS公司已经订立的固定资产经营租赁合同，租赁的平均期限为1-6年，一些合同中还包括续订权。截
至2018年12月31日，不可撤销的经营租赁合同的未来最低应付租金如下：
期限 期末金额
1 年以内（含 1 年） 42,522,725.00
1-5 年（含 5 年） 79,356,775.00
合计 121,879,500.00
（2） 对外担保事项
2016 年 3 月 8 日，本公司为宁波开心投资有限公司最高额人民币 5 亿元银行借款提供连带责任担保，
担保期限自 2016 年 3 月 8 日至 2019 年 3 月 8 日。宁波开心投资有限公司为实际控制人卢先锋先生所控制
的公司，截至 2018 年 12 月 31 日，宁波开心投资有限公司该笔银行借款余额为人民币 5 亿元。
2018 年 9 月 20 日，本公司为宁波开心投资有限公司最高额人民币 0.7 亿元银行借款提供连带责任担保，
担保期限自 2018 年 9 月 20 日至 2019 年 3 月 25 日。宁波开心投资有限公司为实际控制人卢先锋先生所控
制的公司，截至 2018 年 12 月 31 日，宁波开心投资有限公司该笔银行借款余额为人民币 0.7 亿元。
2018 年 1 月 3 日，本公司为宁波开心投资有限公司最高额人民币 0.5 亿元银行借款提供连带责任担保，
担保期自 2018 年 1 月 3 日至 2019 年 1 月 3 日。宁波开心投资有限公司为实际控制人卢先锋先生所控制的
公司，截至 2018 年 12 月 31 日，宁波开心投资有限公司该笔银行借款余额为人民币 0.5 亿元。
2018 年 1 月 3 日，本公司为宁波先锋弘业投资控股有限公司最高额人民币 0.4 亿元银行借款提供连带
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责任担保，担保期自 2018 年 1 月 3 日至 2019 年 1 月 3 日。宁波先锋弘业投资控股有限公司为实际控制人
卢先锋先生所控制的公司，截至 2018 年 12 月 31 日，宁波开心投资有限公司该笔银行借款余额为人民币 0.4
亿元。
（3）重大资产重组事项及相关的重要承诺事项
根据本公司全资子公司香港圣泰戈与先锋乳业签订的《关于 Kresta Holdings Liminted 股份买卖协议》
约定，将其持有的标的资产 KRS 公司 84.35%的股份以现金方式转让给先锋新材实际控制人卢先锋控制的
先锋乳业，交易作价人民币 1 元。
截至评估基准日（2018 年 10 月 31 日），KRS 公司需向香港圣泰戈支付借款本息合计 55,653,323.90 元，
根据香港圣泰戈、KRS 公司及先锋乳业签订的《借款合同补充协议》约定，鉴于香港圣泰戈与先锋乳业签
订《关于 Kresta Holdings Liminted 股份买卖协议》，约定香港圣泰戈将其持有的 KRS 公司 84.35%的股权转
让于先锋乳业。各方经协商一致，同意对上述债权债务进行如下补充安排：
①KRS 公司在上述《关于 Kresta Holdings Liminted 股份买卖协议》生效之日起 30 天内，KRS 公司需
向香港圣泰戈支付人民币 10,000,000.00 元，剩余本息共计人民币 45,653,323.97 元应于 2019 年 12 月 31 日
前支付完毕。
②如 KRS 公司未按上述约定时间进行支付，香港圣泰戈有权要求先锋乳业代为履行上述本息偿还义
务。
③香港圣泰戈同意豁免上述两笔借款于 2018 年 10 月 31 日后产生的利息。
2018年11月22日，本公司及子公司香港圣泰戈与KRS公司签署《财务支持协议》，协议约定先锋新材
和香港圣泰戈同意向KRS提供1,070.00万澳元财务支持，该财务支持将在收到KRS提出请求的书面通知后21
天内支付，该财务支持将以无抵押、无息贷款的形式在付款后18个月内偿还，并在KRS无法履行其短期义
务的情况下延期偿还现有债务。
根据本公司及子公司香港圣泰戈与先锋乳业、KRS 公司签署的《财务支持协议补充协议》，经各方同
意，自本次股权转让协议生效之日起，前述本公司及子公司香港圣泰戈对 KRS 公司承诺的财务支持义务
将转移给先锋乳业，本公司及子公司香港圣泰戈将无需再遵守上述财务支持承诺。
（十三） 资产负债表日后事项
1、重大资产重组相关事项
2019年3月15日，本公司第四届董事会第二十八次会议逐项审议并通过《关于公司本次重大资产出售
构成关联交易的议案》、《关于公司重大资产出售暨关联交易方案的议案 》、《关于签订〈圣泰戈（香港）
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贸易有限公司与先锋乳业集团有限公司关于 Kresta Holdings Limited 的股份买卖协议〉的议案》、《关于签
订圣泰戈（香港）贸易有限公司、Kresta HoldingsLimited 与先锋乳业集团有限公司关于 Kresta Holdings
Limited〈借款合同补充协议〉的议案》、《关于签订圣泰戈（香港）贸易有限公司、宁波先锋新材料股份有
限公司、Kresta Holdings Limited 与先锋乳业集团有限公司关于Kresta Holdings Limited 之〈财务支持协议
补充协议〉的议案》、《关于本次重大资产出售估值机构的独立性、估值假设前提的合理性、估值方法与估
值目的相关性以及估值定价的公允性的议案》、《关于〈本次重大资产出售定价的依据及公平合理性说明〉
的议案》。
2019年4月23日，本公司第四届董事会第二十九次会议审议并通过关于签订圣泰戈（香港）贸易
有限公司、KrestaHoldingsLimited与先锋乳业集团有限公司关于KrestaHoldingsLimited《借款合同补充协议
（二）》的议案。
2、关联担保事项
（1）2018年12月24日，本公司为宁波开心投资有限公司最高额人民币5,000万元银行借款提供连带责
任担保，担保期自2018年12月24日至2019年12月24日。
（2）2019年3月，本公司为宁波开心投资有限公司向浙商银行股份有限公司宁波分行借款人民币6,500
万元提供连带责任担保，担保期自2019年3月19日至2019年9月21日。
（3）2018年12月24日，本公司为先锋弘业公司最高额人民币4,000万元银行借款提供连带责任担保，
担保期自2018年12月24日至2019年12月24日。
（4）2019年2月20日，本公司与宁波开心投资有限公司、宁波先锋弘业投资控股有限公司及卢先锋签
订担保协议，因原担保协议的担保期限已到期，重新签订本协议，拟对担保期限进行展期，对担保额度及
担保费率进行变更。本公司为宁波开心投资有限公司向贷款银行提供的担保所对应的债权金额不超过6.7
亿元，担保方式为连带责任担保，保证期为自本协议项下担保事宜经本公司股东大会审议通过之日起三年，
担保费率为2%/年。
2019年3月8日，2019年第一次临时股东大会会议决议，审议通过了《关于为宁波开心投资有限公司提
供关联担保展期的议案》。公司似为宁波开心投资有限公司（以下简称“开心投资”）总额不超过6.7亿人民
币的银行贷款提供连带责任担保，开心投资向先锋新材支付担保总额2%/年的担保费用，担保期限不超过
三年，自2019年第一次临时股东大会通过之日起计算。
（5）2019年1月21日，本公司全资子公司浙江圣泰戈新材料有限公司、嘉兴市丰泰新材料有限公司分
别与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订最高额保证合同，保证期为2019年1月21日至2021年1月
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20日，为本公司提供担保额为3,000万。
2019年1月21日，本公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订最高额抵押合同，将公司位
于宁波市海曙区集士港外镇山下村的房地产作为抵押，担保期间为2019年1月21日至2024年1月20日。
3、资产负债日后重大投资
2019年2月20日，经本公司第四届董事会第二十七次会议决议，为拓展公司业务，先锋新材计划和周
战红以自有资金共同出资在浙江省宁波设立宁波先锋互联股权投资管理有限公司（暂定名，以工商部门核
准登记的名称为准），注册资本人民币1,000万元，其中先锋新材出资人民币800万元，持有80%股权，周战
红出资人民币200万元，持有20%股权。截至报告出具日，本公司暂未办理完成工商注册登记手续。
（十四） 其他重要事项
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部
是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与主要经营内容如下：
A、国内分部：阳光面料生产及销售
B、澳洲分部：窗帘及遮阳产品生产及销售
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报
告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团利润总额是一致的。
（2）经营分部的财务信息
项目 国内分部 澳洲分部 内部交易抵销 合计
对外营业收入 282,848,836.16 304,118,342.92 586,967,179.08
分部间营业收入 16,546,489.37 16,546,489.37
销售费用 6,924,925.14 184,343,520.53 191,268,445.67
利息收入 179,686.27 64,543.51 244,229.78
利息费用 2,391,656.32 2,391,656.32
折旧费和摊销费 31,787,318.86 13,707,863.86 45,495,182.72
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项目 国内分部 澳洲分部 内部交易抵销 合计
资产减值损失 121,521,158.90 11,618,669.48 133,139,828.37
利润总额 -126,192,825.97 -85,388,016.96 -211,580,842.93
资产总额 800,915,867.46 129,160,556.83 54,420,651.01 875,655,773.28
负债总额 278,739,795.18 171,718,931.55 54,420,651.01 396,038,075.72
长期股权投资以外的其 -138,606,691.31 -20,121,494.72 -158,728,186.03
他非流动资产增加额
（3）对外交易收入信息
A、按不同产品的对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额
阳光面料行业 282,848,836.16 305,382,419.22
遮阳行业 304,118,342.92 383,418,152.11
合计 586,967,179.08 688,800,571.33
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本期发生额 上期发生额
中国大陆地区 116,167,123.01 94,018,419.59
中国大陆以外的地区及国家 470,800,056.07 594,782,151.74
合计 586,967,179.08 688,800,571.33
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
（十五） 母公司财务报表主要项目附注
1、应收票据及应收账款
科目 期末余额 期初余额
应收票据 296,013.68 344,580.19
应收账款 190,837,168.03 114,961,688.11
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合计 191,133,181.71 115,306,268.30
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 296,013.68 344,580.19
合计 296,013.68 344,580.19
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 3,438,269.34
合计 3,438,269.34
（4）本报告期，本集团不存在出票人未履约而将票据转应收账款的情况。
（5）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 1,339,536.11 0.64 1,339,536.11 100.00
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 202,805,985.25 97.59 11,968,817.22 5.90 190,837,168.03
组合小计 202,805,985.25 97.59 11,968,817.22 5.90 190,837,168.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,662,619.63 1.77 3,662,619.63 100.00
准备的应收账款
合计 207,808,140.99 100.00 16,970,972.96 8.17 190,837,168.03
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
组合1 123,679,371.23 100.00 8,717,683.12 7.05 114,961,688.11
组合小计 123,679,371.23 100.00 8,717,683.12 7.05 114,961,688.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 123,679,371.23 100.00 8,717,683.12 7.05 114,961,688.11
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 177,033,007.12 8,851,650.35 5
1年至2年（含2年） 23,821,530.20 2,382,153.02 10
2年至3年（含3年） 740,448.42 148,089.68 20
3年至4年（含4年） 699,041.64 209,712.49 30
4年至5年（含5年） 269,492.39 134,746.20 50
5年以上 242,465.48 242,465.48 100
合计 202,805,985.25 11,968,817.22 5.90
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 98,358,632.71 4,917,931.64 5
1年至2年（含2年） 21,040,296.08 2,104,029.61 10
2年至3年（含3年） 1,702,820.91 340,564.18 20
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期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
3年至4年（含4年） 1,627,448.64 488,234.59 30
4年至5年（含5年） 166,499.58 83,249.79 50
5年以上 783,673.31 783,673.31 100
合计 123,679,371.23 8,717,683.12 7.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,253,289.84元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）截至2018年12月31日，按欠款方归集的前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为102,438,638.38元，占应收账款账面余额合计数的
比例为49.29%，相应计提的坏账准备汇总金额为6,098,511.40元。
2、其他应收款
科目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 274,704,178.83 287,117,740.34
合计 274,704,178.83 287,117,740.34
（1） 其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏 31,100,000.00 9.69 31,100,000.00 100.00
账准备的其他应收款
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 289,757,232.52 90.31 15,053,053.69 5.20 274,704,178.83
组合小计 289,757,232.52 90.31 15,053,053.69 5.20 274,704,178.83
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 320,857,232.52 100.00 46,153,053.69 14.38 274,704,178.83
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 302,526,578.53 100.00 15,408,838.19 5.09 287,117,740.34
组合小计 302,526,578.53 100.00 15,408,838.19 5.09 287,117,740.34
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 302,526,578.53 100.00 15,408,838.19 5.09 287,117,740.34
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 286,584,023.62 14,329,201.18 5
1年至2年（含2年） 2,385,953.12 238,595.31 10
2年至3年（含3年） 18,429.30 3,685.86 20
3年至4年（含4年） 747.00 224.10 30
4年至5年（含5年）（注） 573,464.48 286,732.24 50
5年以上 194,615.00 194,615.00 100
合计 289,757,232.52 15,053,053.69 5.20
注：4年至5年（含5年）账面余额比上年增加系本期不符合预付款性质的预付款项转入所致。
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 301,736,846.62 15,086,842.33 5
1年至2年（含2年） 20,000.00 2,000.00 10
2年至3年（含3年） 747.00 149.40 20
3年至4年（含4年） 511,044.21 153,313.26 30
4年至5年（含5年） 182,815.00 91,407.50 50
100
5年以上 75,125.70 75,125.70
合计 302,526,578.53 15,408,838.19 5.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额30,744,215.50元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 336,202.97 264,315.00
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备用金借支 10,000.00 40,000.00
对关联方单位的应收款项 282,520,922.52 268,232,023.06
对非关联公司的应收款项 6,890,107.03 2,890,240.47
股权转让款 31,100,000.00 31,100,000.00
合计 320,857,232.52 302,526,578.53
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 141,738,580.00 21,738,580.00 120,000,000.00 141,738,580.00 141,738,580.00
合计 141,738,580.00 21,738,580.00 120,000,000.00 141,738,580.00 141,738,580.00
对子公司投资明细
本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 值准备 末余额
1.浙江 圣泰 60,000,000.00 60,000,000.00
戈新材料有
限公司
2.嘉兴 市丰 55,000,000.00 55,000,000.00
泰新材料有
限公司
3.宁波 一米 5,000,000.00 5,000,000.00
节能科技发
展有限公司
4. 圣 泰 戈 21,738,580.00 21,738,580.00 21,738,580.00 21,738,580.00
（香港）贸
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本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 值准备 末余额
易有限公司
6.浙江 省喆
翔贸易有限
公司（注1）
合计 141,738,580.00 141,738,580.00 21,738,580.00 21,738,580.00
注 1：浙江省喆翔贸易有限公司于 2017 年 8 月 24 日设立，注册资本 200 万元，由本公司认缴 100%，公司
注册号：91330203MA293PCJ54，经营范围：自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制经营或禁止进
出口的货物和技术除外。截至 2018 年 12 月 31 日，浙江省喆翔贸易有限公司实收资本为 0 元。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 268,934,791.98 199,998,236.88 285,656,491.46 202,305,868.89
其他业务 51,681,080.06 47,532,203.30 23,069,016.78 19,258,763.34
合计 320,615,872.04 247,530,440.18 308,725,508.24 221,564,632.23
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资损益（损失“-”） 5,930,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 5,930,000.00
（十六） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 -167,860.01 -911,692.28
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 3,886,945.31 2,499,304.97
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
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项目 本期发生额 上期发生额
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,181,466.57 5,176,152.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 9,900,551.87 6,763,765.50
减：非经常性损益的所得税影响数 1,494,464.89 984,751.61
少数股东损益的影响数 -3,482.90 -28,136.21
合计 8,409,569.88 5,807,150.10
2、 净资产收益率及每股收益
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根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及
披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
2018 年度 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -34.33 -0.43 -0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -35.76 -0.44 -0.44
加权平均 每股收益
2017 年度 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.93 -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.74 -0.07 -0.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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宁波先锋新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人卢先锋先生、主管会计工作负责人胡雷飞先生、会计机构负责人胡雷飞先生签名
并盖章的财务报告文本；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、经公司法定代表人卢先锋先生签名的2018年年度报告原件；
五、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
宁波先锋新材料股份有限公司
法定代表人:
二〇一九年四月二十九日
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