审 计 报 告
众环审字（2019）011973 号
宁波先锋新材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“先锋新材”）财务报表，包括 2018 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了先锋
新材 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于先锋新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）应收款项坏账准备的计提
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
如财务报表附注（五）10 及附注（七）38 所述。 1. 了解并测试先锋新材对应收款项坏
截至 2018 年 12 月 31 日，先锋新材应收款项账面余 账准备计提相关的关键内部控制设计和运
额为 20,445.05 万元，应收款项坏账准备余额为 行有效性；
6,489.27 万元。由于先锋新材管理层在确定应收款 2. 对于单独计提坏账准备的应收款项，
项预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判 选取样本获取管理层对预计未来可收回金
断，且影响金额重大，因此我们将先锋新材应收款 额做出估计的依据，并复核其合理性；
项坏账减值准备的计提识别为关键审计事项。 3.对于按账龄分析法计提坏账准备的应
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收款项，分析应收款项坏账准备会计估计的
合理性，并选取样本对账龄准确性进行测
试；
4.结合期后回款情况检查，评价管理层
对坏账准备计提的合理性；
5.复核财务报表附注中相关披露的充分
性和完整性。
（二）存货跌价准备的计提
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
如财务报表附注（五）11 及附注（七）38 所述。 1.了解并测试先锋新材对存货跌价准备
截至 2018 年 12 月 31 日，先锋新材存货账面余额为 计提相关的关键内部控制设计和运行有效
22,261.92 万元，存货跌价准备余额为 2,915.49 万元。 性；
管理层在预测中需要做出重大判断和假设，且影响 2.对管理层在存货减值测试中使用的相
金额重大，因此我们将先锋新材存货跌价准备的计 关参数，尤其是预期售价和相关税费等的合
提识别为关键审计事项。 理性等进行分析及复核；
3. 结合存货监盘执行情况，对存货状态
进行检视，分析 2018 年度存货使用情况，
确定是否已合理计提跌价准备；
4.我们取得先锋新材存货的跌价准备计
算表，执行存货减值程序，检查分析可变现
净值的合理性，评估存货跌价准备计提的准
确性；
5. 复核财务报表附注中相关披露的充
分性和完整性。
（三）商誉减值测试
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
如财务报表附注（七）10 所述，先锋新材因非 1.了解并测试与商誉减值测试相关内部
同一控制下合并 Kresta Holdings Liminted（以下简 控制的设计及执行有效性，包括关键假设的
称“KRS 公司”）形成了 6,442.07 万元的商誉。根据 采用及减值计提金额的复核及审批；
企业会计准则，管理层须每年对商誉进行减值测试。 2. 评估减值测试方法的适当性；
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商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做 3. 测试管理层减值测试所依据的基础
的估计和采用的假设。由于商誉减值测试过程涉及 数据，利用估值专家评估管理层减值测试中
重大判断，该事项对于我们的审计而言是重要的。 所采用关键假设及判断的合理性，以及了解
因此，我们将商誉减值测试作为关键审计事项。 和评价管理层利用其估值专家的工作；
4. 验证商誉减值测试模型的计算准确
性；
5.检查商誉减值是否己按照企业会计准
则的规定作出恰当列报和披露。
四、 其他信息
先锋新材管理层对其他信息负责。其他信息包括先锋新材 2018 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
当我们阅读先锋新材 2018 年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们
与治理层沟通该事项并采取以下措施：如果其他信息得以更正，将根据具体情形实施必要的程序；
如果与治理层沟通后其他信息未得到更正，将考虑其法律权利和义务，并采取恰当的措施，以提
醒审计报告使用者恰当关注未更正的重大错报。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
先锋新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估先锋新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算先锋新材、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督先锋新材的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
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计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对先锋新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致先锋新材不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就先锋新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国注册会计师
中国 武汉 2019 年 4 月 29 日
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1、合并资产负债表
编制单位：宁波先锋新材料股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 49,855,675.55 59,093,045.32
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据及应收账款 130,426,353.68 107,877,882.84
预付款项 8,977,624.16 8,548,129.80
其他应收款 10,258,284.45 36,982,664.27
存货 193,464,286.02 170,273,302.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,016,442.25 3,590,330.56
流动资产合计 397,998,666.11 386,365,355.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 396,904,505.47 409,423,585.97
在建工程 2,739,167.48 9,838,874.77
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,239,510.25 58,375,623.64
开发支出
商誉 59,349,250.55
长期待摊费用 12,225,482.19 18,830,765.70
递延所得税资产 9,515,094.56 9,362,349.87
其他非流动资产 33,347.22 71,204,842.70
非流动资产合计 477,657,107.17 636,385,293.20
资产总计 875,655,773.28 1,022,750,648.90
流动负债：
短期借款 31,502,110.07 8,941,597.64
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据及应付账款 100,571,692.06 45,475,011.09
预收款项 25,015,689.49 23,870,296.51
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应付职工薪酬 11,912,032.04 13,878,388.06
应交税费 5,673,576.00 7,628,900.92
其他应付款 4,263,168.42 22,800,785.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,172,811.36 2,230,847.72
其他流动负债
流动负债合计 181,111,079.44 124,825,827.53
非流动负债：
长期借款 180,487,900.00 179,452,900.00
应付债券
长期应付款 580,508.73 1,531,821.40
长期应付职工薪酬 1,185,266.08 1,602,627.77
预计负债 16,683,448.84 3,504,063.96
递延收益 11,718,976.38 12,662,688.20
递延所得税负债 4,270,896.25 4,622,290.09
其他非流动负债
非流动负债合计 214,926,996.28 203,376,391.42
负债合计 396,038,075.72 328,202,218.95
股东权益：
股本 474,000,000.00 474,000,000.00
资本公积 94,094,476.39 94,094,476.39
减：库存股
其他综合收益 -12,897,008.10 -12,886,579.03
盈余公积 26,089,898.57 26,089,898.57
未分配利润 -95,009,283.66 106,523,506.27
归属于母公司股东权益合计 486,278,083.20 687,821,302.20
少数股东权益 -6,660,385.64 6,727,127.75
股东权益合计 479,617,697.56 694,548,429.95
负债和股东权益总计 875,655,773.28 1,022,750,648.90
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 23,443,089.22 29,627,653.15
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
应收票据及应收账款 191,133,181.71 115,306,268.30
预付款项 3,241,156.18 1,520,473.11
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其他应收款 274,704,178.83 287,117,740.34
存货 85,047,281.49 39,875,071.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,074,398.66 3,021,715.54
流动资产合计 580,643,286.09 476,468,922.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 120,000,000.00 141,738,580.00
投资性房地产
固定资产 174,102,391.23 149,727,839.30
在建工程 2,518,218.03 9,566,801.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,671,746.05 42,868,888.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,563,176.01 452,365.72
递延所得税资产 11,444,363.25 5,764,784.91
其他非流动资产 65,066,343.50
非流动资产合计 352,299,894.57 415,185,603.36
资产总计 932,943,180.66 891,654,525.77
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 7,900,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
应付票据及应付账款 190,287,339.92 125,268,532.71
预收款项 11,414,803.02 9,413,335.39
应付职工薪酬
应交税费 960,851.70 1,640,928.64
其他应付款 1,145,372.04 20,779,193.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 233,808,366.68 165,001,990.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
预计负债
递延收益 11,718,976.38 12,662,688.20
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递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,718,976.38 12,662,688.20
负债合计 245,527,343.06 177,664,678.53
股东权益：
股本 474,000,000.00 474,000,000.00
资本公积 94,430,861.58 94,430,861.58
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 26,089,898.57 26,089,898.57
未分配利润 92,895,077.45 119,469,087.09
股东权益合计 687,415,837.60 713,989,847.24
负债和股东权益总计 932,943,180.66 891,654,525.77
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 586,967,179.08 688,800,571.33
其中：营业收入 586,967,179.08 688,800,571.33
二、营业总成本 794,228,417.76 704,576,237.20
减：营业成本 345,892,814.95 390,819,092.79
税金及附加 4,900,103.31 5,871,424.90
销售费用 191,268,445.67 210,529,762.76
管理费用 95,655,035.73 59,863,968.26
研发费用 17,338,060.89 15,187,914.62
财务费用 6,034,128.84 20,438,909.59
其中：利息费用 2,391,656.32 8,211,940.32
利息收入 244,229.78 1,606,383.96
资产减值损失 133,139,828.37 1,865,164.28
加：其他收益 1,996,145.31 2,499,304.97
投资收益（损失以“-”号填列） -130,070.08
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-” -911,692.28
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -205,395,163.45 -14,188,053.18
加：营业外收入 6,962,070.30 5,205,195.68
减：营业外支出 13,147,749.78 29,042.87
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四、利润总额（亏损总额以“-”号填 -211,580,842.93 -9,011,900.37
列）
减：所得税费用 3,337,525.42 26,246,334.08
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -214,918,368.35 -35,258,234.45
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-” -214,918,368.35 -35,258,234.45
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净 -201,532,789.93 -27,953,728.90
亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” -13,385,578.42 -7,304,505.55
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -12,364.04 868,327.15
（一）归属于母公司股东的其他综合收 -10,429.07 732,433.95
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合
收益
2.将重分类进损益的其他综合收 -10,429.07 732,433.95
益
（1）外币财务报表折算差额 -10,429.07 732,433.95
（二）归属于少数股东的其他综合收益 -1,934.97 135,893.20
的税后净额
七、综合收益总额 -214,930,732.39 -34,389,907.30
（一）归属于母公司股东的综合收益总 -201,543,219.00 -27,221,294.95
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -13,387,513.39 -7,168,612.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.43 -0.06
（二）稀释每股收益 -0.43 -0.06
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 320,615,872.04 308,725,508.24
减：营业成本 247,530,440.18 221,564,632.23
税金及附加 3,112,351.36 3,443,214.21
销售费用 6,533,216.80 5,259,101.13
管理费用 31,766,982.27 23,648,168.32
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研发费用 17,338,060.89 13,986,770.63
财务费用 -3,130,228.38 10,083,049.02
其中：利息费用 136,136.04 3,012,359.75
利息收入 132,476.41 1,373,939.90
资产减值损失 60,736,085.34 2,794,547.38
加：其他收益 1,982,167.59 2,446,978.47
投资收益（损失以“-”号填列） 5,930,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-” 18,865.14
号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -35,358,868.83 30,411,868.93
加：营业外收入 6,755,117.60 5,087,065.31
减：营业外支出 296,662.45 41,551.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -28,900,413.68 35,457,383.13
列）
减：所得税费用 -2,326,404.04 4,625,317.72
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -26,574,009.64 30,832,065.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-” -26,574,009.64 30,832,065.41
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -26,574,009.64 30,832,065.41
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 627,156,183.01 693,576,434.10
收到的税费返还 24,423,674.48 20,841,858.60
收到其他与经营活动有关的现金 7,410,826.02 9,554,281.54
经营活动现金流入小计 658,990,683.51 723,972,574.24
购买商品、接受劳务支付的现金 349,601,614.28 346,595,026.11
支付给职工以及为职工支付的现 191,988,619.59 208,031,388.31
第 11 页
金
支付的各项税费 28,011,694.50 33,081,367.04
支付其他与经营活动有关的现金 146,544,277.71 125,533,016.77
经营活动现金流出小计 716,146,206.08 713,240,798.23
经营活动产生的现金流量净额 -57,155,522.57 10,731,776.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,930,000.00 31,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 42,106.44 7,033,850.85
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 68,972,106.44 58,033,850.85
购建固定资产、无形资产和其他长 22,628,780.20 36,338,023.79
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 17,523,253.65
投资活动现金流出小计 42,628,780.20 53,861,277.44
投资活动产生的现金流量净额 26,343,326.24 4,172,573.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 30,529,583.64 197,240,897.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,850,000.00
筹资活动现金流入小计 30,529,583.64 206,090,897.07
偿还债务支付的现金 7,900,000.00 297,168,475.34
分配股利、利润或偿付利息支付的 3,856,956.32 35,207,134.96
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,923,333.93
筹资活动现金流出小计 11,756,956.32 342,298,944.23
筹资活动产生的现金流量净额 18,772,627.32 -136,208,047.16
四、汇率变动对现金的影响 2,796,873.88 -468,049.53
五、现金及现金等价物净增加额 -9,242,695.13 -121,771,747.27
加：期初现金及现金等价物余额 49,169,711.39 170,941,458.66
六、期末现金及现金等价物余额 39,927,016.26 49,169,711.39
第 12 页
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 264,057,271.48 297,714,183.69
收到的税费返还 24,423,674.48 20,428,760.03
收到的其他与经营活动有关的现 7,078,142.23 20,748,413.95
金
经营活动现金流入小计 295,559,088.19 338,891,357.67
购买商品、接受劳务支付的现金 263,919,197.76 214,162,821.27
支付给职工以及为职工支付的现 15,617,006.41 15,079,384.77
金
支付的各项税费 10,377,506.54 12,466,161.39
支付的其他与经营活动有关的现 58,922,929.99 39,175,251.26
金
经营活动现金流出小计 348,836,640.70 280,883,618.69
经营活动产生的现金流量净额 -53,277,552.51 58,007,738.98
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 68,930,000.00 31,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 33,524.31 5,744,064.94
期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现 20,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 68,963,524.31 56,744,064.94
购建固定资产、无形资产和其他长 27,074,085.77 30,167,615.20
期资产所支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现 20,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 47,074,085.77 30,167,615.20
投资活动产生的现金流量净额 21,889,438.54 26,576,449.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 17,850,000.00
发行债券收到的现金
第 13 页
收到的其他与筹资活动有关的现 8,850,000.00
金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 26,700,000.00
偿还债务所支付的现金 7,900,000.00 119,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付 1,601,436.04 26,976,738.91
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现 9,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 9,501,436.04 155,876,738.91
筹资活动产生的现金流量净额 20,498,563.96 -129,176,738.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 4,704,986.08 -786,236.95
响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,184,563.93 -45,378,787.14
加：期初现金及现金等价物余额 20,627,653.15 66,006,440.29
六、期末现金及现金等价物余额 14,443,089.22 20,627,653.15
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
第 14 页
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股
一、上年年末余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -12,886,579.03 26,089,898.57 106,523,506.27 6,727,127.75 694,548,429.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -12,886,579.03 26,089,898.57 106,523,506.27 6,727,127.75 694,548,429.95
三、本年增减变动金额（减 -10,429.07 -201,532,789.93 -13,387,513.39 -214,930,732.39
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -10,429.07 -201,532,789.93 -13,387,513.39 -214,930,732.39
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有
者投入资本
3. 股份支付计入股东
权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
第 15 页
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）其他
四、本年年末余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -12,897,008.10 26,089,898.57 -95,009,283.66 -6,660,385.64 479,617,697.56
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司股东权益
项 目 股本 资本公积 减：库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
股
一、上年年末余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -13,619,012.98 23,006,692.03 161,260,441.71 17,921,459.01 756,664,056.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -13,619,012.98 23,006,692.03 161,260,441.71 17,921,459.01 756,664,056.16
三、本年增减变动金额（减 732,433.95 3,083,206.54 -54,736,935.44 -11,194,331.26 -62,115,626.21
第 16 页
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 732,433.95 -27,953,728.90 -7,168,612.35 -34,389,907.30
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有
者投入资本
3. 股份支付计入股东
权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 3,083,206.54 -26,783,206.54 -23,700,000.00
1.提取盈余公积 3,083,206.54 -3,083,206.54
2.对股东的分配 -23,700,000.00 -23,700,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）其他 -4,025,718.91 -4,025,718.91
四、本年年末余额 474,000,000.00 94,094,476.39 -12,886,579.03 26,089,898.57 106,523,506.27 6,727,127.75 694,548,429.95
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
第 17 页
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 474,000,000.00 94,430,861.58 26,089,898.57 119,469,087.09 713,989,847.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 474,000,000.00 94,430,861.58 26,089,898.57 119,469,087.09 713,989,847.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 -26,574,009.64 -26,574,009.64
填列）
（一）综合收益总额 -26,574,009.64 -26,574,009.64
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2.对股东的分配
3. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
第 18 页
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）其他
四、本年年末余额 474,000,000.00 94,430,861.58 26,089,898.57 92,895,077.45 687,415,837.60
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
上期金额
单位：元
上期
项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 474,000,000.00 94,430,861.58 23,006,692.03 115,420,228.22 706,857,781.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 474,000,000.00 94,430,861.58 23,006,692.03 115,420,228.22 706,857,781.83
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 3,083,206.54 4,048,858.87 7,132,065.41
填列）
（一）综合收益总额 30,832,065.41 30,832,065.41
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入普通股
2. 其他权益工具持有者
投入资本
3. 股份支付计入股东权
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益的金额
4. 其他
（三）利润分配 3,083,206.54 -26,783,206.54 -23,700,000.00
1. 提取盈余公积 3,083,206.54 -3,083,206.54
2.对股东的分配 -23,700,000.00 -23,700,000.00
3. 其他
（四）股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 其他
（五）其他
四、本年年末余额 474,000,000.00 94,430,861.58 26,089,898.57 119,469,087.09 713,989,847.24
法定代表人：卢先锋 主管会计工作负责人：胡雷飞 会计机构负责人：胡雷飞
第 20 页
财务报表附注
（2018年12月31日）
（一） 公司的基本情况
宁波先锋新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“宁波先锋工贸有限公司”，
于 2003 年 3 月 7 日由自然人卢先锋、徐国芳共同出资设立。公司成立时注册资本为人民币 1,500,000
元。其中，卢先锋出资 1,350,000 元，占公司注册资本的 90％；徐国芳出资 150,000 元，占公司
注册资本的 10％。
2006 年 6 月，经公司股东会决议，公司增加注册资本 3,500,000 元，分两次出资，变更后公
司注册资本为人民币 5,000,000 元，其中，卢先锋出资 2,500,000 元，占公司注册资本的 50%；徐
国芳出资 500,000 元，占公司注册资本的 10%；徐佩飞出资 2,000,000 元，占公司注册资本的 40%。
2007 年 11 月，经公司股东会决议，公司增加注册资本 45,355,000 元，变更后公司注册资本
为人民币 50,355,000 元，其中，卢先锋出资 36,900,000 元，占公司注册资本的 73.28%；徐国芳增
资 3,300,000 元，占公司注册资本的 6.55%；徐佩飞增资 3,300,000 元，占公司注册资本的 6.55%；
其余共计 28 位自然人出资 6,855,000 元，占公司注册资本的 13.62%。
2007 年 12 月，公司股东卢先锋、柳川、马玉庆和谢宗明将其所持有公司的股份 3,120,000 元、
20,000 元、420,000 元和 40,000 元，分别转让给自然人励正 3,300,000 元、陈建农 100,000 元、胡
宇 100,000 元和丁莉 100,000 元。
2008 年 2 月，经公司股东会决议，公司由原有股东作为发起人，以截至 2007 年 12 月 31 日
的净资产 54,503,865.30 元按 1.0824：1 的比例折股，整体变更为股份有限公司，变更后的股本为
50,355,000 元。公司名称变更为“宁波先锋新材料股份有限公司”。
2008 年 4 月，经公司股东大会决议，公司增加注册资本 8,645,000 元，由邬招远、周建平等
64 位自然人出资，变更后的注册资本为 59,000,000 元，其中，卢先锋持股比例变更为 57.25%。
2009 年 10 月，经公司股东大会决议，公司部分自然人股东进行了股权转让，其中，徐国芳
将其持有公司股份 400,000 元、徐佩飞将其持有公司股份 400,000 元、龚益将其持有公司股份
100,000 元、余文龙将其持有公司股份 50,000 元、励正将其持有公司股份 400,000 元、陈建农将
其持有公司股份 100,000 元、陈良将其持有公司股份 260,000 元、彭彩霞将其持有公司股份 70,000
元，合计 1,900,000 元，分别转让给卢先锋 1,080,000 元、张伟 360,000 元、王青松 70,000 元、顾
伟祖 100,000 元、唐艳君 150,000 元、肖长江 20,000 元。此次股权变更后，股东总数变更至 93 人，
其中，卢先锋持股比例变更为 59.08%。
本报告书共 108 页第 13 页
2010 年 2 月，经公司股东大会决议，股东俞虹将其持有公司股份 1,000,000 元转让给股东卢
先锋，此次股权变更后，股东总数变更至 92 人，其中，卢先锋持股比例变更为 60.78%。
2011 年 1 月 4 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2010］1836 号文”核准，公司采用
网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行普通股
20,000,000 股。股本变更事项于 2011 年 2 月 17 日完成。
2014 年 6 月 18 日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司将 79,000,000 元资本公
积转增股本，此次增资后公司注册资本增至人民币 158,000,000 元，累计股本为人民币 158,000,000
元。
2015 年 9 月 25 日，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司将 316,000,000 元资本公
积转增股本，此次增资后公司注册资本增至人民币 474,000,000 元，累计股本为人民币 474,000,000
元。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 474,000,000 元，股本为人民币 474,000,000
元。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司（上市）
本公司注册地址：宁波市海曙区集士港镇汇士路8号。
本公司总部办公地址：宁波市海曙区集士港镇汇士路8号。
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
公司主要产品为高分子复合遮阳材料（阳光面料），目前主要应用于建筑节能领域，属于建
筑节能行业。根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司归类为C99 其他制造业。
公司经营范围：一般经营项目：为PVC玻纤高分子复合材料的制造；橡塑制品、旅游帐篷、
桌、椅、电子元器件、电器配件、机电设备、五金配件、水暖洁具的制造、加工；有色金属的挤
压、塑料造粒、塑料及金属门窗的加工；日用品、塑料原料及制品、金属材料及制品、工艺品的
批发、零售；自营和代理各类商品和技术的进出口、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和
技术除外。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营阳光面料与遮阳产品的生产及销售。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司实际控制方为自然人卢先锋先生。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告已报经公司董事会批准报出。
本报告书共 108 页第 14 页
（二） 本报告期合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计18家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资
产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本公司及国内（含香港）子公司以人民币为记账本位币，澳洲子公司（Kresta Holdings Liminted
及其子公司，以下统一简称为“KRS公司”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定以澳元
为记账本位币。本集团编制本财务报表时对外币财务报表进行折算（见附注（五）8）。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
本报告书共 108 页第 15 页
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并
财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间
应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下
列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换
交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
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债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月
31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
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一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确
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认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该
部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、 外币业务核算方法
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对KRS公司的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期的平均汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
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本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
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本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊
销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实
现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
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g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价
值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
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（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
本报告书共 108 页第 25 页
10、应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判 期末单项金额大于或等于100万元，或期末单项金额占应收款项余额的10%
断依据或金额标准 （含10%）以上的款项。
单项金额重大并单 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
项计提坏账准备的 已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款
计提方法 项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 除已单独计提减值准备的应收款项及组合2、3外，公司根据以前年度与之相同或相
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基
础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2 上缴政府部门保证金。
组合3 根据KRS公司的客户性质及经营模式，将其应收款项单独做为一个组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 账龄分析法。
组合2 一般不计提坏账准备。如存在客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏
账准备。
组合3 按个别认定法确认，如有客观证据表明应收款项将无法收回时，确认减值损失，如
果无减值迹象，也不纳入组合1计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1-2年（含2年） 10 10
2-3年（含3年） 20 20
3-4年（含4年） 30 30
4-5年（含5年） 50 50
5年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应
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收款款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
11、存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过
程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、
库存商品、在途物资等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出存货按加
权平均法确认。
（4）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
12、持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
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流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持
有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已
经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议
包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，
其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处
置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售
类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日
持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有
待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
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递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资
产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个
处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别
或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前
的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后
的金额；②可收回金额。
13、长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为
进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
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价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权
益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号
-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重
组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
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额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集
团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计
政策执行。
14、固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司及国内子公司的固定资产折旧方法及各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列
示如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
生产设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19
运输设备 年限平均法 5 5 19
办公设备 年限平均法 5 5 19
KRS公司的固定资产折旧方法及主要固定资产使用年限、残值率列示如下：
类别 折旧方法 使用年限 残值率（%） 年折旧率（%）
建筑物（注） 年限平均法 40 年及以上 0 2.5
生产设备 年限平均法 5-15 年 0 6.67-20
运输设备 年限平均法 4-8 年 0 12.5-25
注：KRS公司拥有澳洲永久使用权的土地，归类于建筑物中，不计提折旧。
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
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（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
15、在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折
旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
17、无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
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本集团无形资产类别及摊销具体如下：
(a)土地使用权
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
(b)专利技术、商标权及软件使用权
使用寿命有限的专利技术和软件使用权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使
用寿命不确定的专利技术和软件使用权不摊销；在于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资
产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
（c）软件著作权
使用寿命有限的软件著作权按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确
定的软件著作权不摊销；在于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行
复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本集团软件著作权按10年进行摊销。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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18、长期待摊费用的核算方法
本集团的长期待摊费用是指已经发生、但应由当期及以后各期承担的受益期限在一年以上的
支出（主要包括经营租入固定资产的装修费、还原修复费用、自建无产权的构筑物等），该支出
在受益期内采用直线法平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目摊余价值全部转入当期损益。
19、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发
生重大变化，从而对产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
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于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、职工薪酬
职工薪酬，是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，
设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
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21、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（3）本集团预计负债具体确认如下：
（a）亏损性租赁合同
KRS公司根据不可撤销的经营租赁合同，将已关闭的店面在未来剩余租赁期间需要支付的租
金现值，减去租赁预期收益（如预计的未来分租收入），计入预计负债科目。
(b) 产品质量保证
KRS公司根据过去维修及退货的经验，对已售产品预计保修索赔费用。计算保修计提的假设，
是在已售产品保修期为两年的基础上，根据目前销量水平和退货的可用信息据以计算索赔保修费
用。KRS公司将预计保修索赔费用计入预计负债科目。
(c) 经营租入固定资产的还原修复
根据经营租赁合同，KRS公司需在各租赁期结束时，将租赁的零售门店恢复到原来的状态。
公司预计了该项修复还原费用，并按租赁期和使用寿命中较短者摊销，摊销期限在1-14年之间。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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22、股份支付的确认和计量
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
权益工具的公允价值的确定：
① 对于授予职工的股份，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工
具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本集团在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），本集团确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最
新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作
出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地
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确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，在处
理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
23、与回购本集团股份相关的会计处理方法
本集团按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，
依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股
成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
24、收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本公司及境内子公司外销出口商品收入具体确认为：外销出口货物报关离境，公司收齐出口
本报告书共 108 页第 40 页
单证（含报关单、提单及结算单证等），并与电子口岸系统数据核对一致后，确认外销出口收入。
本公司及境内子公司国内销售商品收入具体确认为：按照销售合同（订单）约定，已将货物
发运，商品所有权上的风险和报酬转移给购货方，收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能
够可靠计量时，确认销售商品收入。
KRS公司销售商品收入具体确认方法为：按照约束性商品销售协议已将货物发运，商品所有
权上的风险和报酬转移给购货方，收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，
确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
本集团劳务收入主要包括会员服务费收入、广告发布收入及宣传服务活动收入等，确认劳务
收入的具体方法是：
（a）会员服务费收入
本集团在合同约定服务期间内为客户提供会员服务，按合同服务期限分期确认收入。
（b）广告发布收入
本集团的广告业务一般周期短于一个营业周期，即在合同约定的期限完成广告发布内容后即
为完成相关服务。
（c）宣传活动服务收入
本集团在合同约定期限内为客户提供活动的策划、执行及宣传等服务，按合同约定的服务内
容执行完毕后确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使
用权收入。
25、政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件
的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
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政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在
该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
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够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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28、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另
有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权
益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
29、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定
义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组
成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失
对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
30、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
31、主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
①财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新
收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据
及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）
原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工
程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项
目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”
项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研
发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利
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息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目.
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的
本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
②个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中
华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润
表的“其他收益”项目中填列。本集团比较期间无此项目发生，故无需调整可比期间列报项目。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、本公司及中国境内子公司主要税种及税率
（1） 增值税销项原适用税率为 17%和 11%，自 2018 年 5 月 1 日起税率分别调整为 16%和
10%，按扣除进项税后的余额缴纳。
（2） 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。
（3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。
（4） 地方教育附加为应纳流转税额的 2%。
（5）企业所得税税率为：本公司企业所得税税率减按 15%执行，子公司浙江圣泰戈新材料
有限公司、嘉兴市丰泰新材料有限公司、宁波一米节能科技发展有限公司及浙江省喆翔贸易有限
公司企业所得税税率为 25%。
2、本公司之境外子公司主要税种及税率
国家或地区 税种 计税依据 税率
香港 利得税 应纳税所得额 16.50%
澳大利亚 企业所得税（注） 应纳税所得额 30%
澳大利亚 工资税、福利税 工资及薪金 4.75%-47%
澳大利亚 GST(商品和服务税） 应纳税增值额 10%
注：Kresta Holdings Liminted 及其全资拥有的子公司（简称为“KRS 公司”），依据澳大利亚所
得税合并纳税的规定，构成一家所得税合并纳税集团；Kresta Holdings Liminted 公司负责确认合
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并纳税集团的当期所得税资产和负债（包括合并纳税集团内各子公司的可抵扣损失及税款抵减产
生的递延所得税资产）。
3、本公司及中国境内子公司税收优惠
（1）本公司中国境内子公司享受的增值税减免税优惠政策如下：
A. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和国家税务总局颁布的《出口货物退（免）税
管理办法》的有关规定，本公司及境内子公司出口的货物享受退还或免征增值税的优惠政策。
B. 本公司之子公司浙江圣泰戈新材料有限公司位于嘉兴出口加工区内，享受《出口加工区税
收管理暂行办法》的有关税收优惠政策，公司在区内加工、生产的货物，凡属于货物直接出口和
销售给区内企业的，免征增值税。
根据《国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知》（国税发〔2002〕116
号）的有关规定，浙江圣泰戈新材料有限公司生产出口货物耗用的水、电、气，准予退还所含的
增值税，退税率为 13%。
（2）本公司享受的企业所得税减免税优惠政策如下：
本公司于 2009 年 11 月取得高新技术企业证书，并于 2012 年、2015 年、2018 年 11 月通过
国家高新技术企业复审，从取得年度至 2020 年度均享受 15%的企业所得税优惠税率。
（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2017 年 12
月 31 日账面余额，本期发生额指 2018 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2017 年 1-12 月发生额，
金额单位为人民币元。）
1、 货币资金
（1）货币资金明细
项目 期末余额 期初余额
库存现金 888,224.99 211,002.06
银行存款 39,038,791.27 48,958,709.33
其他货币资金（注） 9,928,659.29 9,923,333.93
合计 49,855,675.55 59,093,045.32
其中：存放在境外的款项总额 24,885,662.44 25,654,780.13
注：其他货币资金为保函保证金9,000,000.00元及借款利息保证金928,659.29元。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团已质押的货币资金具体参见附注（七）14。
2、 应收票据及应收账款
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科目 期末余额 期初余额
应收票据 1,126,871.43 794,580.19
应收账款 129,299,482.25 107,083,302.65
合计 130,426,353.68 107,877,882.84
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 630,857.75 450,000.00
商业承兑汇票 496,013.68 344,580.19
合计 1,126,871.43 794,580.19
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 6,192,000.19
合计 6,192,000.19
（4）本报告期，本集团不存在出票人未履约而将票据转应收账款的情况。
（5）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏 10,141,048.75 6.26 10,141,048.75 100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合1 134,605,454.34 83.09 8,497,241.57 6.31 126,108,212.77
组合2
组合3 7,910,119.48 4.88 4,718,850.00 59.66 3,191,269.48
组合小计 142,515,573.82 87.97 13,216,091.57 9.27 129,299,482.25
单项金额虽不重大但单项计
9,355,244.04 5.77 9,355,244.04 100.00
提坏账准备的应收账款
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
合计 162,011,866.61 100.00 32,712,384.36 20.19 129,299,482.25
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的应收账款
组合1 107,161,570.69 88.67 11,486,218.26 10.72 95,675,352.43
组合2
组合3 13,301,499.10 11.01 1,893,548.88 14.24 11,407,950.22
组合小计 120,463,069.79 99.68 13,379,767.14 11.11 107,083,302.65
单项金额虽不重大但单项计
384,769.19 0.32 384,769.19 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 120,847,838.98 100.00 13,764,536.33 11.39 107,083,302.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 109,832,328.05 5,491,616.40 5.00
1年至2年（含2年） 23,025,405.44 2,302,540.54 10.00
2年至3年（含3年） 498,027.34 99,605.46 20.00
3年至4年（含4年） 719,301.64 215,790.49 30.00
4年至5年（含5年） 285,406.39 142,703.20 50.00
本报告书共 108 页第 49 页
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
5年以上 244,985.48 244,985.48 100.00
合计 134,605,454.34 8,497,241.57 6.31
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 72,753,453.74 3,637,672.69 5.00
1年至2年（含2年） 21,456,142.99 2,145,614.31 10.00
2年至3年（含3年） 2,257,271.12 451,454.22 20.00
3年至4年（含4年） 5,846,760.52 1,754,028.15 30.00
4年至5年（含5年） 2,700,986.86 1,350,493.43 50.00
5年以上 2,146,955.46 2,146,955.46 100.00
合计 107,161,570.69 11,486,218.26 10.72
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合3 7,910,119.48 4,718,850.00 59.66
合计 7,910,119.48 4,718,850.00 59.66
期初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合3 13,301,499.10 1,893,548.88 14.24
合计 13,301,499.10 1,893,548.88 14.24
注：确定该组合的依据详见附注（五）10。
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
本报告书共 108 页第 50 页
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
STAR 2,375,231.70 2,375,231.70 100 3 年以上无业务往来，且无
JEDDAH/RIYADH 法与该公司取得联系。
STREAMLINE 1,561,357.55 1,561,357.55 100 3 年以上无业务往来，且无
BLINDS 法与该公司取得联系。
CORPORATION
CONTROLO 1,874,815.75 1,874,815.75 100 3 年以上无业务往来，且无
SOLAR E 法与该公司取得联系。
DECORACAO.LDA
CORONA CARPET 1,499,141.82 1,499,141.82 100 3 年以上无业务往来，且无
TRADING 法与该公司取得联系。
PARK PERDE 1,490,965.82 1,490,965.82 100 3 年以上无业务往来，且无
SISTEMLERI 法与该公司取得联系。
SAN.TIC.LTD.STI
DISTRIBUIDORA 1,339,536.11 1,339,536.11 100 3 年以上无业务往来，且无
ORLI,SA DE CV 法与该公司取得联系。
合计 10,141,048.75 10,141,048.75 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提 计提理由
比例
(%)
NEVALUZ VALENCIA,S.L. 694,359.90 694,359.90 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
宁波市海城投资开发有限公 601,000.00 601,000.00 100 3 年以上无业务往来，且无
司和义大道商业分公司 法与该公司取得联系。
E.AND V.CO.,LTD 466,252.38 466,252.38 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
KOZA PERDE TEKSTIL 450,829.61 450,829.61 100 3 年以上无业务往来，且无
SAN.TIC.LTD. 法与该公司取得联系。
UMER ENGINEERING CO. 446,178.69 446,178.69 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
J&J STAMINA 436,793.06 436,793.06 100 3 年以上无业务往来，且无
本报告书共 108 页第 51 页
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提 计提理由
比例
(%)
ENTERPRISES 法与该公司取得联系。
COULISSE B.V. 406,055.46 406,055.46 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
QUANTUM 402,044.06 402,044.06 100 3 年以上无业务往来，且无
PRODUCTS&PACKAGING 法与该公司取得联系。
BANDALUX INDUSTRIAL 392,836.12 392,836.12 100 3 年以上无业务往来，且无
SA 法与该公司取得联系。
ESTORNORTE COMERCIO 392,092.69 392,092.69 100 3 年以上无业务往来，且无
E INDUSTRIA DE 法与该公司取得联系。
ESTORES.LTA.
TRIBUTE WINDOW 390,142.52 390,142.52 100 3 年以上无业务往来，且无
COVERINGS 法与该公司取得联系。
Powerlink Co. 389,812.81 389,812.81 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
TTS 338,869.26 338,869.26 100 3 年以上无业务往来，且无
INTERIOR(M)SDN.BHD 法与该公司取得联系。
Technical Resources Est. 324,417.77 324,417.77 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
NWL LUXEMBOURG 235,635.62 235,635.62 100 3 年以上无业务往来，且无
S.A.R.L 法与该公司取得联系。
GLOBAL INTERNATIONAL 207,706.44 207,706.44 100 3 年以上无业务往来，且无
TRADING LTD 法与该公司取得联系。
南京左右阳光节能工程有限 200,000.00 200,000.00 100 3 年以上无业务往来，且无
公司 法与该公司取得联系。
南京二十六度建筑节能工程 200,000.00 200,000.00 100 3 年以上无业务往来，且无
有限公司 法与该公司取得联系。
INTCOM COMPANY LTD 193,165.11 193,165.11 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
GLOBAL INTERNTIONAL 188,907.04 188,907.04 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
SEDAR DECORATION 186,828.93 186,828.93 100 3 年以上无业务往来，且无
本报告书共 108 页第 52 页
单位名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提 计提理由
比例
(%)
CENTER&CONT. 法与该公司取得联系。
DEKORA SPA 155,288.21 155,288.21 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
TOP RAAMDECORATIES 153,328.35 153,328.35 100 3 年以上无业务往来，且无
BV 法与该公司取得联系。
" NOVADECO INTERIORES 153,933.27 153,933.27 100 3 年以上无业务往来，且无
SOCIEDAD LTD " 法与该公司取得联系。
BARADI CURTAINS 151,446.19 151,446.19 100 3 年以上无业务往来，且无
TRADING LLC 法与该公司取得联系。
HUNTER DOUGLAS 149,497.52 149,497.52 100 3 年以上无业务往来，且无
ESPANA S.A.-DIVISION 法与该公司取得联系。
LOUVERDRAPE
HILLARYS NOTTINGHAM 148,475.65 148,475.65 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
DISTRIBUCIONES 140,731.49 140,731.49 100 3 年以上无业务往来，且无
SERGIPACK 法与该公司取得联系。
PHOENIX INTER HOME 134,953.23 134,953.23 100 3 年以上无业务往来，且无
CO.,LTD 法与该公司取得联系。
广东创明遮阳科技有限公司 124,416.62 124,416.62 100 3 年以上无业务往来，且无
广州分公司 法与该公司取得联系。
HASTA AB 117,182.89 117,182.89 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
DISTINCTIVE BLINDS & 114,572.27 114,572.27 100 3 年以上无业务往来，且无
OFFICE SYSTEM,INC. 法与该公司取得联系。
OOO“VOLGA”(INTCOM 99,717.42 99,717.42 100 3 年以上无业务往来，且无
Company LTD) 法与该公司取得联系。
Dallan General Trading & 88,787.57 88,787.57 100 3 年以上无业务往来，且无
Cont.Est. 法与该公司取得联系。
INBRAPE 78,985.89 78,985.89 100 3 年以上无业务往来，且无
法与该公司取得联系。
合计 9,355,244.04 9,355,244.04 100
本报告书共 108 页第 53 页
单位名称 期初余额
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
3 年以上无业务往来，且无法
Powerlink Co. 384,769.19 384,769.19 100.00
与该公司取得联系。
合计 384,769.19 384,769.19 100.00
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 19,193,276.48 元；本期无收回或转回坏账准备的情况。
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款金额 245,428.45 元。
（8）截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
109,952,126.58 元，占应收账款账面余额合计数的比例为 67.87%，相应计提的坏账准备期
末余额汇总金额为 8,730,655.92 元。
3、 预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 8,873,969.16 98.85 8,527,729.50 99.76
1年至2年（含2年） 103,655.00 1.15 19,575.30 0.23
2年至3年（含3年） 825.00 0.01
合计 8,977,624.16 100.00 8,548,129.80 100.00
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年以上的预付款项金额主要系零星待结算采购款。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为
3,097,348.00 元，占预付款项账面余额合计数的比例为 34.50%。
4、 其他应收款
科目 期末余额 期初余额
应收利息
本报告书共 108 页第 54 页
科目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款 10,258,284.45 36,982,664.27
合 计 10,258,284.45 36,982,664.27
（1） 其他应收款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准 31,100,000.00 73.28 31,100,000.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1 9,775,234.10 23.03 1,080,310.86 11.05 8,694,923.24
组合2 300,000.00 0.71 300,000.00
组合3 1,263,361.21 2.98 1,263,361.21
组合小计 11,338,595.31 26.72 1,080,310.86 9.53 10,258,284.45
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 42,438,595.31 100.00 32,180,310.86 75.83 10,258,284.45
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
备的其他应收款
本报告书共 108 页第 55 页
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
组合1 33,904,387.75 86.93 2,017,513.46 5.95 31,886,874.29
组合2 3,960,000.00 10.15 3,960,000.00
组合3 1,135,789.98 2.92 1,135,789.98
组合小计 39,000,177.73 100.00 2,017,513.46 5.17 36,982,664.27
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 39,000,177.73 100.00 2,017,513.46 5.17 36,982,664.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 6,496,289.44 324,814.47 5.00
1年至2年（含2年） 2,429,338.12 242,933.81 10.00
2年至3年（含3年） 38,429.30 7,685.86 20.00
3年至4年（含4年） 747.00 224.10 30.00
4年至5年（含5年）（注） 611,555.24 305,777.62 50.00
5年以上 198,875.00 198,875.00 100.00
合计 9,775,234.10 1,080,310.86 11.05
注：4年至5年（含5年）账面余额比上年增加系本期不符合预付款性质的预付款项转入所致。
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 32,880,653.64 1,644,032.68 5.00
1年至2年（含2年） 40,000.00 4,000.00 10.00
2年至3年（含3年） 174,224.39 34,844.88 20.00
3年至4年（含4年） 547,309.02 164,192.70 30.00
4年至5年（含5年） 183,515.00 91,757.50 50.00
5年以上 78,685.70 78,685.70 100.00
本报告书共 108 页第 56 页
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 33,904,387.75 2,017,513.46 5.95
确定组合的依据详见附注（五）10
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合2 300,000.00
组合3 1,263,361.21
合计 1,563,361.21
期初余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
组合2 3,960,000.00
组合3 1,135,789.98
合计 5,095,789.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 30,162,797.40 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 1,347,563.72 4,369,608.71
备用金及借支 1,330,706.40 40,000.00
对非关联公司的应收款项 6,347,117.64 3,490,569.02
对关联公司的应收款项 2,313,207.55
股权转让款 31,100,000.00 31,100,000.00
合计 42,438,595.31 39,000,177.73
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备
数的比例（%）
本报告书共 108 页第 57 页
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 坏账准备
数的比例（%）
茅纪军 股权转让款
31,100,000.00 1-2 年 73.28 31,100,000.00
对非关联公司的应
出口退税 3,983,182.58 1 年以内 199,159.13
收款项 9.39
对非关联公司的应
浙江凯澳新材料有限公司 2,363,935.06 1-2 年 236,393.51
收款项 5.57
对关联公司的应收
宁波开心投资有限公司 1,813,207.55 1 年以内 90,660.38
款项 4.27
宁波先锋弘业投资控股有 对关联公司的应收
500,000.00 1 年以内 25,000.00
限公司 款项 1.18
合计 39,760,325.19 93.69 31,651,213.02
5、 存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,878,410.60 5,333,000.83 47,545,409.77 47,121,436.87 2,573,839.63 44,547,597.24
在产品 40,419,660.40 3,273,110.17 37,146,550.23 32,931,638.18 3,300,509.17 29,631,129.01
库存商品 127,095,112.74 20,548,817.82 106,546,294.92 100,540,039.48 4,445,462.82 96,094,576.66
发出商品 2,226,031.10 2,226,031.10
合计 222,619,214.84 29,154,928.82 193,464,286.02 180,593,114.53 10,319,811.62 170,273,302.91
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
汇率折算
存货种类 期初余额 其 期末余额
计提 其他 转回 转销 影响
他
2,573,839.63 3,319,822.53 452,942.29 107,719.04 5,333,000.83
原材料
3,300,509.17 27,399.00 3,273,110.17
在产品
4,445,462.82 17,181,315.58 892,569.56 185,391.02 20,548,817.82
库存商品
10,319,811.62 20,501,138.11 1,372,910.85 293,110.06 29,154,928.82
合计
本报告书共 108 页第 58 页
6、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,237,029.08 3,056,252.58
待认证进项税 674,115.83
预缴企业所得税 2,105,297.34
预缴关税 534,077.98
合计 5,016,442.25 3,590,330.56
7、 固定资产
（1） 固定资产明细：
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1．期初余额 324,261,789.07 338,179,309.31 14,075,048.27 56,998,369.23 733,514,515.88
2．本期增加金额 15,048,760.19 12,774,460.85 300,967.57 695,251.28 28,819,439.89
（1）购置 15,048,760.19 3,672,621.33 300,967.57 430,331.72 19,452,680.81
（2）在建工程转入 9,101,839.52 264,919.56 9,366,759.08
3．本期减少金额 1,117,423.65 676,943.41 1,794,367.06
（1）处置或报废 1,117,423.65 676,943.41 1,794,367.06
4．外币折算影响 2,714,987.49 2,111,929.33 310,476.86 2,636,708.11 7,774,101.79
5．期末余额 336,595,561.77 347,724,417.18 13,388,595.57 55,056,912.40 752,765,486.92
二、累计折旧
1．期初余额 51,820,325.99 214,497,760.19 8,890,455.17 48,882,388.56 324,090,929.91
2．本期增加金额 11,076,280.10 19,140,110.81 1,235,431.30 3,567,351.81 35,019,174.02
（1）计提 11,076,280.10 19,140,110.81 1,235,431.30 3,567,351.81 35,019,174.02
3．本期减少金额 1,097,815.32 625,237.50 1,723,052.82
（1）处置或报废 1,097,815.32 625,237.50 1,723,052.82
4．外币折算影响 506,970.87 1,979,617.04 288,866.96 2,395,285.90 5,170,740.77
5．期末余额 62,389,635.22 230,560,438.64 9,211,782.01 50,054,454.47 352,216,310.34
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三、减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额 3,644,671.11 3,644,671.11
（1）计提 3,644,671.11 3,644,671.11
3．本期减少金额
4．外币折算影响
5．期末余额 3,644,671.11 3,644,671.11
四、账面价值
1．期末账面价值 274,205,926.55 117,163,978.54 4,176,813.56 1,357,786.82 396,904,505.47
2．期初账面价值 272,441,463.08 123,681,549.12 5,184,593.10 8,115,980.67 409,423,585.97
注：房屋及建筑物中包含子公司 KRS 公司在澳洲拥有的永久土地使用权，KRS 公司不对该
土地所有权计提折旧。
（2）暂时闲置固定资产的情况
闲置资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
生产设备 39,828,570.00 26,500,667.85 13,327,902.15
办公设备 155,527.65 147,751.27 7,776.38
合 计 39,984,097.65 26,648,419.12 13,335,678.53
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，固定资产抵押情况参见“（七）14、所有权或使用权受到限
制的资产”。
8、 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
高分子聚乙烯纤维生产线 7,616,488.66 7,616,488.66
年产 150 万平方米一体化抗
风阻燃遮阳卷帘 1,999,159.48 1,999,159.48 802,490.14 802,490.14
待安装设备 175,494.90 175,494.90 272,072.91 272,072.91
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其他零星工程 564,513.10 564,513.10 1,147,823.06 1,147,823.06
合计 2,739,167.48 2,739,167.48 9,838,874.77 9,838,874.77
（2）重要在建工程项目变动情况
本年转入 其他
项目名称 期初余额 本期增加额 期末余额
固定资产额 减少额
高分子聚乙烯纤维生产线 7,616,488.66 7,616,488.66
合计 7,616,488.66 7,616,488.66
（续表）
工程累计投 利息资 其中：本 本期利息
预算数
项目名称 资金来源 入占预算的 工程进度 本化累 期利息资 资本化率
（万元）
比例 计金额 本化金额
高分子聚乙烯纤 900.00 自筹资金 85% 100%
维生产线
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，在建工程不存在减值迹象。
9、 无形资产
项目 土地使用权 软件使用权 专利权 商标 合计
一、账面原值
1．期初余额 62,257,187.25 13,940,247.36 75,000.00 3,000,738.87 79,273,173.48
2．本期增加金额 930,000.00 930,000.00
（1）外购 930,000.00 930,000.00
3．本期减少金额
（1）合并范围变动
4. 外币折算影响 697,668.96 157,790.97 855,459.93
5．期末余额 62,257,187.25 14,172,578.40 75,000.00 2,842,947.90 79,347,713.55
二、累计摊销
1．期初余额 6,998,410.98 10,823,399.99 75,000.00 17,896,810.97
2．本期增加金额 1,268,428.44 1,676,421.04 2,944,849.48
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项目 土地使用权 软件使用权 专利权 商标 合计
（1）摊销 1,268,428.44 1,676,421.04 2,944,849.48
3．本期减少金额
4. 外币折算影响 576,405.05 576,405.05
5．期末余额 8,266,839.42 11,923,415.98 75,000.00 20,265,255.40
三、减值准备
1．期初余额 3,000,738.87 3,000,738.87
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4. 外币折算影响 157,790.97 157,790.97
5．期末余额 2,842,947.90 2,842,947.90
四、账面价值
1．期末账面价值 53,990,347.83 2,249,162.42 56,239,510.25
2．期初账面价值 55,258,776.27 3,116,847.37 58,375,623.64
10、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 其 期末余额
形成商誉的事项 处置 其他
形成 他
收购KRS公司 64,420,670.08 64,420,670.08
合计 64,420,670.08 64,420,670.08
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
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被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
收购KRS公司 5,071,419.53 59,349,250.55 64,420,670.08
项 5,071,419.53 59,349,250.55 64,420,670.08
（3）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司对KRS公司的商誉进行了减值测试，首先计算包含商誉的资产组或者资产组组合的账面
价值，然后将这些相关资产组或者资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比较，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
①商誉测试方法的选择
KRS公司2018年度由于KRS重要子公司Curtain Wonderland 品牌经营管理层人员出现巨大变
动，受此影响KRS公司销售规模大幅下降，KRS公司正在积极组建新的销售及管理团队，未来几
年公司仍处于调整期，其经营情况无法可靠获取，KRS公司2018年1-12月累计亏损金额为人民币
10,109.49万元，基于以上原因，公司管理层认为无法对其未来收入和利润作出合理预测，故未采
用收益法。
KRS公司为澳交所的上市公司，但是KRS在澳洲证券市场上交易不活跃，其交易量较小，其
股票价格不能充分反映企业整体价值，故也未采取市场法。
所以在预测KRS公司可收回金额时，公司采用成本法预测现金流量现值。
②商誉测试结果
公司计算出上述KRS公司包含分摊的商誉的资产组组合的可收回金额。 公司根据福建联合
中和资产评估土地房地产估价有限公司《Kresta holdings limited 估计报告》（闽联合中和评咨字
（2019）第6001号）的评估结果，确定KRS公司截至2018 年10月31日商誉资产组可收回金额为
-2,865.36万元，2018年10月31日KRS公司与商誉相关的资产组的账面价值为861.83万元，经测试
应对其商誉计提减值64,420,670.08元，以前年度已计提商誉减值5,071,419.53元，本期计提商誉减
值59,349,250.55元。
11、长期待摊费用
本报告书共 108 页第 63 页
外币折算
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
影响
经营租入固定 16,013,495.52 6,655,810.78 662,334.37 8,695,350.37
资产装修费
经营租入固定 1,566,402.68 190,320.70 77,228.75 1,298,853.23
资产修复还原
费
自建构筑物 1,250,867.50 1,665,438.83 685,027.74 2,231,278.59
合计 18,830,765.70 1,665,438.83 7,531,159.22 739,563.12 12,225,482.19
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 产 差异 资产
1. 应收款项坏账准备 40,197,900.01 6,434,715.97 13,888,500.91 2,550,157.95
2. 存货跌价准备 2,311,093.30 568,691.23 7,115,274.17 1,769,736.45
3. 存货中未实现的内部交易收益 1,281,178.07 192,176.71 1,225,606.27 183,840.94
4. 固定资产折旧与税法差异 1,361,931.02 204,289.65 1,551,868.98 232,780.33
5. 固定资产中未实现的内部交易收益 23,590.71 3,538.61 23,590.71 3,538.61
6. 与资产相关的政府补助 11,718,976.38 1,757,846.46 12,662,688.20 1,899,403.23
7. 子公司待弥补亏损 1,415,343.68 353,835.93 10,891,569.43 2,722,892.36
合计 58,310,013.17 9,515,094.56 47,359,098.67 9,362,349.87
（2）已确认的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
一、本公司及境内子公司
固定资产中未实现的内部交易损失 64,285.28 16,071.32 87,244.29 21,811.07
小计 64,285.28 16,071.32 87,244.29 21,811.07
二、KRS 公司
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期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
评估增值产生的递延所得税负债 14,182,749.75 4,254,824.93 15,334,930.07 4,600,479.02
小计 14,182,749.75 4,254,824.93 15,334,930.07 4,600,479.02
合计 14,247,035.03 4,270,896.25 15,422,174.36 4,622,290.09
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
1、资产减值准备 58,026,249.74 8,098,825.20
2、可抵扣亏损 223,120,944.04 124,308,244.83
合 计 281,147,193.78 132,407,070.03
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2019 年
2020 年 386,113.77
2021 年 448,880.70
2022 年 10,561,918.23
2023 年 23,164,158.83
境外子公司待弥补亏损 188,559,872.51 124,308,244.83
合 计 223,120,944.04 124,308,244.83
13、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
长期租赁保证金 33,347.22 78,429.12
ERP 软件预付款 930,000.00
工程预付款及押金 1,136,343.50
待处置非流动资产（注） 69,060,070.08
合计 33,347.22 71,204,842.70
注：2017年，由于本公司丧失了对上海盖世网络技术有限公司控制权，故自2017年不再纳入
合并范围，并将长期股权投资账面余额69,060,070.08元（投资成本63,000,000.00元、损益调整
6,060,070.08元）转入其他非流动资产列示。该股权已于2018年处置完毕。
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14、所有权或使用权受到限制的资产
（1）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团所有权或使用权受到限制的资产金额如下：
所有权或使用权受到限制的资产类别 账面余额（万元）
用于抵押或质押的资产：
货币资金 992.87
固定资产 13,492.28
无形资产 1,556.33
合计 16,041.48
（2）资产所有权或使用权受到限制的原因：
A、本公司质押保证金人民币 900 万元向中国工商银行宁波鄞州支行申请保函，为子公司圣
泰戈（香港）贸易有限公司从中国工商银行珀斯分行取得 2,300 万欧元融资提供担保。
B、子公司浙江圣泰戈新材料有限公司以其自有的房屋建筑物（含土地使用权）抵押，为本
公司取得中国工商银行宁波鄞州支行人民币 7,923 万元综合授信提供担保；子公司嘉兴丰泰新材
料有限公司以其自有的房屋建筑物（含土地使用权）抵押，为本公司保函提供人民币 2,800 万元
的担保。
C、澳大利亚联邦银行（Commonwealth Bank of Australia）为 KRS 公司的租约、POS 机和信
用卡提供信用担保，KRS 公司以其拥有完全所有权的房产向 Commonwealth Bank of Australia 提供
抵押。
D、子公司圣泰戈（香港）贸易有限公司折算人民币为 92.87 万元银行存款质押做为欧元借
款利息保证。
15、短期借款
（1）短期借款明细情况
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 1,502,110.07 8,941,597.64
担保借款 30,000,000.00
合计 31,502,110.07 8,941,597.64
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团不存在已逾期未偿还的短期借款。
本报告书共 108 页第 66 页
16、应付票据及应付账款
种类 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 100,571,692.06 45,475,011.09
合计 100,571,692.06 45,475,011.09
（1）截至2018年12月31日，本集团不存在已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款明细情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 98,757,296.95 43,606,708.14
1 年至 2 年（含 2 年） 122,211.56 179,197.00
2 年至 3 年（含 3 年） 9,900.00
3 年以上 1,692,183.55 1,679,205.95
合计 100,571,692.06 45,475,011.09
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 19,608,100.42 23,397,101.22
1 年以上 5,407,589.07 473,195.29
合计 25,015,689.49 23,870,296.51
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项金额为 5,407,589.07 元（2017 年 12
月 31 日金额为 473,195.29 元），主要为尚未完成的销售货款。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 外币折算影响 期末余额
一、短期薪酬 9,528,589.58 179,671,467.22 180,065,663.41 490,407.68 8,643,985.71
二、离职后福利—设定提
888,536.74 11,348,519.52 11,471,678.26 43,397.33 721,980.67
存计划
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 外币折算影响 期末余额
三、一年内到期的带薪休
3,461,261.74 -931,802.10 -178,266.21 161,660.19 2,546,065.66
假（注）
合计 13,878,388.06 190,088,184.64 191,359,075.46 695,465.20 11,912,032.04
注：一年内到期的带薪休假参见长期应付职工薪酬说明。
（2）短期薪酬列示
外币折算影
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
响
1.工资、奖金、津贴和补贴 1,902,080.08 169,958,903.65 170,736,780.65 79,014.87 1,045,188.21
2.职工福利费 4,189,143.99 4,189,143.99 - -
3.社会保险费 246,875.26 3,714,062.74 3,353,995.07 22,704.23 584,238.70
其中：医疗保险费 2,447,967.42 2,447,967.42 - -
工伤保险费 246,875.26 1,071,504.86 711,437.19 22,704.23 584,238.70
生育保险费 194,590.46 194,590.46 - -
4.住房公积金 1,449,359.00 1,449,359.00 - -
5.工会经费和职工教育经费 424,345.22 424,345.22 - -
6.短期带薪缺勤 7,379,634.24 -64,347.38 -87,960.52 388,688.58 7,014,558.80
合计 9,528,589.58 179,671,467.22 180,065,663.41 490,407.68 8,643,985.71
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 外币折算影响 期末余额
基本养老保险费 888,536.74 11,223,351.83 11,346,510.57 43,397.33 721,980.67
失业保险费 125,167.69 125,167.69
合计 888,536.74 11,348,519.52 11,471,678.26 43,397.33 721,980.67
19、应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 1,279,044.50 1,923,533.51
企业所得税 242,803.65 701,126.99
城市维护建设税 33,036.76 215,435.25
本报告书共 108 页第 68 页
税费项目 期末余额 期初余额
教育费附加 19,822.06 107,074.04
地方教育附加 13,214.70 71,382.70
房产税 1,227,545.87 1,109,401.36
印花税 12,930.90 52,841.80
土地使用税 244,342.46 402,526.55
个人所得税 582,540.25 904,916.72
残保金 18,379.30 16,245.50
工资税及福利税 963,128.97 656,125.64
GST(商品和服务税） 1,036,786.58 1,468,290.86
合计 5,673,576.00 7,628,900.92
20、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
预提费用及应付款项 4,158,168.42 2,695,785.59
保证金及押金 105,000.00 20,105,000.00
合计 4,263,168.42 22,800,785.59
注 1：期末无需要披露的重要的账龄超过 1 年的其他应付款。
21、一年内到期的非流动负债
类别 期末余额 期初余额
一年内到期的预计负债 1,302,048.05 1,311,754.79
一年内到期的长期应付款 870,763.31 919,092.93
合计 2,172,811.36 2,230,847.72
22、长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 180,487,900.00 179,452,900.00
减：一年内到期的长期借款
本报告书共 108 页第 69 页
合计 180,487,900.00 179,452,900.00
注：2017 年 6 月，本公司子公司圣泰戈（香港）贸易有限公司与中国工商银行珀斯分行签订
质押担保借款合同，借款欧元 2,300 万元，到期日为 2020 年 4 月 5 日。由本公司质押保证金人民
币 900 万元向中国工商银行宁波鄞州支行申请保函作为担保，由子公司嘉兴市丰泰新材料有限公
司、浙江圣泰戈新材料有限公司提供不动产房屋、土地进行抵押担保。
23、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
分期付款购入软件使用权 1,451,272.04 2,450,914.33
减：一年内到期的长期应付款 870,763.31 919,092.93
合计 580,508.73 1,531,821.40
24、长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
长期带薪休假 3,731,331.72 5,063,889.50
减：一年内到期的带薪休假 2,546,065.66 3,461,261.73
合计 1,185,266.08 1,602,627.77
注 1：长期带薪休假系 KRS 公司向符合条件的雇员提供的累计既定长期服务假。长期服务假
折现确定现值，折现率为澳大利亚政府债券的报告日的收益率。
注 2：期末本集团将一年内到期的带薪休假划转至应付职工薪酬项目列示。
25、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 1,888,218.11 831,992.05 见附注（五）21
亏损性经营租赁合同 12,410,450.05 34,912.93 见附注（五）21
修复还原（经营租入固定资产） 3,686,828.74 3,948,913.77 见附注（五）21
小计 17,985,496.90 4,815,818.75
减：一年内到期的预计负债 1,302,048.06 1,311,754.79
合计 16,683,448.84 3,504,063.96
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26、递延收益
（1）递延收益分类：
其
本期 他
项目 期初余额 本期摊销 期末余额
增加 减
少
收到政府补助形成的递延收益 12,662,688.20 200,000.00 1,143,711.82 11,718,976.38
合计 12,662,688.20 200,000.00 1,143,711.82 11,718,976.38
（2）收到政府补助形成的递延收益
项目 期初余额 本期新增 本期摊销 其他变动 期末余额
与资产相关的政府补助：
2017年淘汰改造燃煤锅炉补助 200,000.00 6,666.67 193,333.33
资金（注1）
高分子改性复合材料项目高新 725,000.00 300,000.00 425,000.00
技术产业化项目补助（注2）
高分子复合工程遮阳材料技改 1,061,666.67 245,000.00 816,666.67
项目补助（注3）
PTFE膜材料生产线技改项目 1,444,000.00 24,066.67 1,419,933.33
（注4）
一体化隔热保温新颖节能窗及 9,432,021.53 567,978.48 8,864,043.05
关键配套材料补助（注5）
合计 12,662,688.20 200,000.00 1,143,711.82 11,718,976.38
注 1：2018 年 3 月公司收到 2017 年淘汰改造燃煤锅炉补助资金 200,000.00 元，相关资产已
于 2018 年 8 月验收投入使用，按 10 年分摊转入损益。
注 2：2010 年公司收到宁波市鄞州区财政局高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补
贴款 3,000,000.00 元，按 10 年分摊转入损益。
注3：2012年公司收到2012年第一批中小企业项目改造补贴款（高分子复合工程遮阳材料技
改项目补助）2,450,000.00元，按10年分摊转入损益。
注4：PTFE膜材料生产线技改项目补贴款1,444,000.00元，于2018年11月投入使用，按10年分
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摊转入损益。
注5: 2013年9月公司收到一体化隔热保温新颖节能窗及关键配套材料补助款10,000,000.00元，
相关资产已于2016年年底竣工投入使用，按10年分摊转入损益。
27、股本
报告期变动增减(+,-)
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 474,000,000.00 474,000,000.00
28、资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 94,094,476.39 94,094,476.39
合计 94,094,476.39 94,094,476.39
29、其他综合收益
本期发生额
减：前期
计入其
减：所
项目 期初余额 本期所得税 他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额
得税
前发生额 收益当 母公司 少数股东
费用
期转入
损益
以后将重
分类进损
益的其他
综 合 收
益：
1. 外 币 财 -12,886,579.03 -12,364.04 -10,429.07 -1,934.97 -12,897,008.10
务报表折
算差额
合计 -12,886,579.03 -12,364.04 -10,429.07 -1,934.97 -12,897,008.10
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30、盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 26,089,898.57 26,089,898.57
合计 26,089,898.57 26,089,898.57
31、未分配利润
项目 期末余额 期初余额
年初未分配利润 106,523,506.27 161,260,441.71
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -201,532,789.93 -27,953,728.90
减：提取法定盈余公积 3,083,206.54
应付普通股股利 23,700,000.00
期末未分配利润 -95,009,283.66 106,523,506.27
32、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 572,180,332.51 333,956,984.98 664,574,488.36 371,415,157.58
其他业务 14,786,846.57 11,935,829.97 24,226,082.97 19,403,935.21
合计 586,967,179.08 345,892,814.95 688,800,571.33 390,819,092.79
33、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,000,443.59 1,569,244.05
教育费附加 484,078.17 741,396.16
地方教育附加 322,718.77 494,264.09
土地使用税及房产税 2,944,736.66 2,730,412.57
车船使用税 8,623.95
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项目 本期发生额 上期发生额
印花税 139,502.17 168,414.33
其他 167,693.70
合计 4,900,103.31 5,871,424.90
注：计缴标准具体见附注（六）。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 5,191,953.09 5,495,577.85
差旅费 707,915.04 663,880.18
薪酬福利 93,621,091.17 107,965,337.33
广告费 25,998,485.32 36,618,487.77
通讯费 4,132,447.39 4,901,504.13
办公费及业务费 6,636,787.87 7,706,880.30
租金 48,506,070.21 38,866,738.55
折旧及摊销 4,811,092.00 6,475,886.62
其他 1,662,603.58 1,835,470.03
合计 191,268,445.67 210,529,762.76
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 45,746,358.38 29,646,797.83
折旧费及摊销费 13,070,351.05 8,836,143.24
办公及业务费 10,539,882.50 3,194,260.78
咨询审计费 15,824,915.81 7,414,548.69
汽车费用 1,895,615.85 1,874,448.73
通讯费 2,361,610.39 2,258,840.95
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项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 1,687,740.40 1,417,424.54
物业费及租金 2,285,118.05 2,225,205.13
专利申请费 688,756.07 440,642.14
维修费 75,199.01 738,676.75
其他 1,479,488.22 1,816,979.48
合计 95,655,035.73 59,863,968.26
36、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 2,409,669.99 2,867,564.24
折旧费及摊销费 349,089.71 1,650,297.22
材料费 14,358,020.94 10,488,617.51
其他 221,280.25 181,435.65
合计 17,338,060.89 15,187,914.62
37、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,391,656.32 8,211,940.32
减：利息收入 244,229.78 1,606,383.96
汇兑净损益 883,207.44 10,733,970.78
银行手续费等 3,003,494.86 3,099,382.45
合计 6,034,128.84 20,438,909.59
38、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 49,543,624.27 3,015,527.84
存货跌价损失 20,501,138.10 -6,221,783.09
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项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 3,745,815.45
商誉减值损失 59,349,250.55 5,071,419.53
合计 133,139,828.37 1,865,164.28
39、其他收益
（1）其他收益分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
与日常经营相关的政府补助 1,947,711.82 2,499,304.97
代扣个人所得税手续费返回 48,433.49
合计 1,996,145.31 2,499,304.97
计入当期非经常性损益的金额
项 目 本期发生额 上期发生额
与日常经营相关的政府补助 1,947,711.82 2,499,304.97
合 计 1,946,711.82 2,499,304.97
（2）与日常经营相关的政府补助
补助项目
本期发生额 上期发生额
一、与资产相关的政府补助
高分子复合工程遮阳材料技改项目补助 300,000.00
年产 300 万平方米一体化隔热保温新颖节能窗及关键配套材料 567,978.48 567,978.47
补助款
高分子改性复合材料项目高新技术产业化项目补助 300,000.00 300,000.00
2017 年淘汰改造燃煤锅炉补助资金 6,666.67
2012 年第一批中小企业项目改造 245,000.00 245,000.00
PTFE 膜材料生产线技改项目补助 24,066.67
二、与收益相关的政府补助
社会化财政补助 5,000.00
国外发明专利补助款 105,000.00
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补助项目
本期发生额 上期发生额
2017 年度中央引导地方科技创新专项资金 360,000.00
工业项目经费补助 200,000.00
2017 年度宁波市商务促进专项资金（2016 年度中东欧经贸合作 13,400.00
项）
专利补助款 20,000.00
2017 年度外经贸专项扶持基金 84,600.00
2017 年度浙江省信用管理示范企业奖励 15,000.00
电子商务专项扶持基金 1,000.00
2015 年度企业稳岗补贴发放 46,326.50
平湖市科技局 2017 年度省级科技型中小企业扶持和科技发展专 3,000.00
项资金
小企业扶持和科技发展专项资金 3,000.00
2016 年商务促进专项资金 14,000.00
2016 年科技发明专利补助 20,000.00
2016 年省级研究院科技补助 1,000,000.00
合计 1,947,711.82 2,499,304.97
注：与资产相关的政府补助详见“（七）26、递延收益”。
40、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资损益（损失“-”） -130,070.08
合 计 -130,070.08
注：2018年4月，公司与上海悦活文化传播有限公司签订《关于上海盖世网络技术有限公司
股权转让协议》，公司持有上海盖世网络技术有限公司60%股权，交易价格为人民币68,930,000.00
元，公司对其投资账面余额69,060,070.08元（投资成本63,000,000.00元、损益调整6,060,070.08元）。
截至报告日，股权转让款已全额收到工商已变更登记。
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41、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -911,692.28
合计 -911,692.28
42、营业外收入
（1）营业外收入分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动无关的政府补助 425,500.00 349,015.00
担保费(注2) 6,320,754.72 4,738,050.31
其他 215,815.58 118,130.37
合计 6,962,070.30 5,205,195.68
（2）与日常经营无关的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额
一、与收益相关的政府补助
2016年春节送温暖 36,000.00
市级节能单位先进奖励 50,000.00
2017年稳增促调专项基金 213,200.00 89,715.00
2017年度集士港经济发展奖励 171,500.00 173,300.00
春节企业慈善慰问补助 36,000.00
集士港镇财政补助款 4,800.00
合计 425,500.00 349,015.00
注1：本报告期内营业外收入均计入当期非经常性损益。
注2：本公司及卢先锋先生为宁波开心投资有限公司银行借款提供最高额人民币6.5亿元连带
责任担保；宁波开心投资有限公司以其购买的资产追加反担保，并向本公司支付担保费，担保费
率为担保总额的1%/年。
43、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产毁损报废损失 37,789.93
对外捐赠 270,000.00 20,000.00
亏损合同 12,754,856.12
其他 85,103.73 9,042.87
合计 13,147,749.78 29,042.87
注：报告期内营业外支出均计入当期非经常性损益。
44、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,602,631.17 2,152,941.54
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -265,105.75 24,093,392.54
所得税费用 3,337,525.42 26,246,334.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -211,580,842.93 -9,011,900.37
按法定税率 25%计算的所得税费用 -52,895,210.74 -2,252,975.09
境内优惠税率的影响（注） 2,890,041.37 -3,545,738.31
境外税率与境内法定税率的差异影响（注） 7,121,503.79 862,634.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 105,274.57 297,534.50
非应税收益的影响
以前年度所得税调整 123,037.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响 47,416,271.00 31,960,992.36
由符合条件的支出产生的税收优惠 -1,300,354.57 -1,199,150.80
所得税费用 3,337,525.42 26,246,334.08
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注：境内优惠税率及境外税率与境内法定税率的差异参见（六）税项。
45、其他综合收益的税后净额
详见附注（七）29。
46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -201,532,789.93 -27,953,728.90
发行在外普通股的加权平均数 474,000,000.00 474,000,000.00
基本每股收益（元/股） -0.43 -0.06
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。
归属于母公司普通股股东的合并净利润的计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
合并利润表列报的归属于母公司所有者的净利润 -201,532,789.93 -27,953,728.90
归属于母公司普通股股东的合并净利润 -201,532,789.93 -27,953,728.90
发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
年初发行在外的普通股股数 474,000,000.00 474,000,000.00
加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
加：报告期新发行的普通股的加权平均数
减：报告期缩股减少普通股股数
减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数
发行在外普通股的加权平均数 474,000,000.00 474,000,000.00
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
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47、现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 7,410,826.02 9,554,281.54
其中：收到政府补贴 2,943,233.49 1,432,341.50
保证金退还 1,380,000.00
担保费 4,007,547.17 4,738,050.31
业绩承诺补偿款
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 146,544,277.71 125,533,016.77
其中：缴存保证金 2,300,000.00
期间费用支付的现金 146,544,277.71 123,233,016.77
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00
其中：股权转让款保证金 20,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 17,523,253.65
其中：终止确认股权投资的子公司期初现金 17,523,253.65
股权转让款保证金 20,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 8,850,000.00
其中：保函保证金到期解除 8,850,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
本报告书共 108 页第 81 页
支付其他与筹资活动有关的现金 9,923,333.93
其中：缴存保函保证金 9,000,000.00
缴存利息保证金 923,333.93
48、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -214,918,368.35 -35,258,234.45
加：资产减值准备 133,139,828.37 1,865,164.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,019,174.02 38,343,213.74
无形资产摊销 2,944,849.48 1,639,586.62
长期待摊费用摊销 7,531,159.22 4,829,225.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） -606,203.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,789.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,740,163.76 8,211,940.32
投资损失（收益以“－”号填列） 130,070.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -152,744.69 22,870,512.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -351,393.84 -2,522,800.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,199,897.05 19,696,395.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,726,411.34 -18,120,208.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 63,791,195.44 -35,943,028.79
其他（注） -2,140,937.60 5,726,213.31
经营活动产生的现金流量净额 -57,155,522.57 10,731,776.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
本报告书共 108 页第 82 页
项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 39,927,016.26 49,169,711.39
减：现金的年初余额 49,169,711.39 170,941,458.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,242,695.13 -121,771,747.27
注：其他系外币报表折算影响所致。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 39,927,016.26 49,169,711.39
其中：库存现金 888,224.99 211,002.06
可随时用于支付的银行存款 39,038,791.27 48,958,709.33
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 39,927,016.26 49,169,711.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 15,633,226.78 13,473,175.56
注：期末现金及现金等价物余额不含：保函保证金9,000,000.00元及外币借款利息保证金
928,659.29元。
49、外币项目
（1）截至2018年12月31日，主要外币货币性项目及余额
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 19,135,163.66
其中：USD 249,288.50 6.8632 1,710,916.83
AUD 3,156,224.62 4.8250 15,228,783.79
EUR 119,001.61 7.8473 933,841.33
本报告书共 108 页第 83 页
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
NZD 274,540.13 4.5954 1,261,621.71
应收账款 97,907,621.83
其中：USD 13,113,052.56 6.8632 89,997,502.33
AUD 1,639,403.00 4.8250 7,910,119.48
短期借款 1,502,110.07
其中：AUD 311,318.15 4.8250 1,502,110.07
应付账款 57,920,607.63
其中： AUD 11,948,144.00 4.8250 57,649,794.80
USD 9.00 6.8632 61.77
CHF 38,960.35 6.9494 270,751.06
长期借款 180,487,900.00
其中： EUR 23,000,000.00 7.8473 180,487,900.00
（2）重要境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
KRS 公司 澳大利亚 澳元 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
（八） 合并范围的变更
本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 比例(%)
1.浙江圣泰戈新材料有限公司 嘉兴 嘉兴 阳光面料生产 100 100 设立
销售
2.圣泰戈（香港）贸易有限公司 香港 香港 商贸及投融资 100 100 设立
3.嘉兴市丰泰新材料有限公司 嘉兴 嘉兴 阳光面料生产 100 100 设立
本报告书共 108 页第 84 页
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 比例(%)
销售
4.宁波一米节能科技发展有限公 宁波 宁波 遮阳产品生产 100 100 设立
司 销售
5.Kresta Holdings Liminted 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 84.35 84.35 非同一控制
利亚 品生产销售 企业合并
6.Kresta Blinds (Holdings) Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
7.Kresta Blinds Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
8.Kresta Blinds International Pty 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
Ltd 利亚 品销售 企业合并
9.Kedena Holdings Pty Ltd 澳大利亚 澳大 无经营 100 100 非同一控制
利亚 企业合并
10.Sharatan Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品销售 企业合并
11.Blind Wholesalers, Distributors 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
and Manufacturers Pty Ltd 利亚 品销售 企业合并
12.Mardo Australia Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品生产销售 企业合并
13.Twighlight Sun Pty Ltd 澳大利亚 澳大 无经营 100 100 非同一控制
利亚 企业合并
14.Mardo International Pty Ltd 新西兰 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
利亚 品生产销售 企业合并
15.Sandelle Pty Ltd 澳大利亚 澳大 无经营 100 100 非同一控制
利亚 企业合并
16.Curtain Wonderland Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘制品生产 100 100 非同一控制
利亚 销售 企业合并
17.Finmar Pty Ltd 澳大利亚 澳大 窗帘及遮阳产 100 100 非同一控制
本报告书共 108 页第 85 页
主要经营 注册 持股比例(%) 表决权
子公司名称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接 比例(%)
利亚 品销售 企业合并
18. 浙江省喆翔贸易有限公司 宁波 宁波 技术及货物进 100 100 设立
出口
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
项目 KRS 公司 2018 年度份数据 KRS 公司 2017 年度数据
少数股东的持股比例 15.65% 15.65%
本期归属于少数股东的损益 -13,385,578.42 -7,304,505.55
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额 -6,660,385.64 6,727,127.75
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
项目 KRS 公司 2018 年度数据 KRS 公司 2017 年度数据
流动资产 71,541,228.05 87,025,758.05
非流动资产 57,619,328.78 77,740,823.50
资产合计 129,160,556.83 164,766,581.55
流动负债 149,014,882.97 110,542,747.56
非流动负债 22,704,048.58 11,238,992.15
负债合计 171,718,931.55 121,781,739.71
营业收入 320,664,832.29 383,418,152.11
净利润 -85,530,852.52 -46,674,156.86
其他综合收益 -12,364.04 868,327.14
综合收益总额 -85,543,216.56 -45,805,829.72
本报告书共 108 页第 86 页
经营活动现金流量 4,069,993.34 -11,383,111.19
（十） 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括现金以及短期存款，应收账款、应付账款、银行借款和透支等。
本集团根据风险管理政策，管理其主要金融风险包括利率和货币风险。该政策的目标是为了
支持本集团金融目标的交付，同时保障未来资金安全。本集团金融工具导致的主要风险是信用风
险、流动风险和市场风险。
1、 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
金融资产的分类
以公允价值
持有
计量且其变
项目 至到 贷款和应收 可供出售金
动计入当期 合计
期投 款项 融资产
损益的金融
资
资产
以成本或摊销成本计量
货币资金 49,855,675.55 49,855,675.55
应收票据及应收账款 130,426,353.68 130,426,353.68
其他应收款 10,258,284.44 10,258,284.44
其他流动资产 5,016,442.25 5,016,442.25
合计 195,556,755.92 195,556,755.92
项目 金融负债的分类
本报告书共 108 页第 87 页
以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 31,502,110.07 31,502,110.07
应付票据及应付账款 100,571,692.06 100,571,692.06
其他应付款 4,263,168.42 4,263,168.42
一年内到期的非流动负债 2,172,811.36 2,172,811.36
长期借款 180,487,900.00 180,487,900.00
预计负债 16,683,448.84 16,683,448.84
合计 335,681,130.75 335,681,130.75
期初余额：
金融资产的分类
以公允价值
持有
计量且其变
项目 至到 贷款和应收 可供出售金
动计入当期 合计
期投 款项 融资产
损益的金融
资
资产
以成本或摊销成本计量
货币资金 59,093,045.32 59,093,045.32
应收票据及应收账款 107,877,882.84 107,877,882.84
其他应收款 36,982,664.27 36,982,664.27
其他流动资产 3,590,330.56 3,590,330.56
合计 207,543,922.99 207,543,922.99
项目 金融负债的分类
本报告书共 108 页第 88 页
以公允价值计量且其变动
其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 8,941,597.64 8,941,597.64
应付票据及应付账款 45,475,011.09 45,475,011.09
其他应付款 22,800,785.59 22,800,785.59
一年内到期的非流动负债 2,230,847.72 2,230,847.72
长期借款 179,452,900.00 179,452,900.00
预计负债 3,504,063.96 3,504,063.96
合计 262,405,206.00 262,405,206.00
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用
风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式
进行。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。本集团国内公
司通过适当信用审核程序对客户进行审核；KRS公司的主要客户为个人，公司一般收取预收定金，
只对少量尾款挂账来控制坏账风险。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团
不致面临重大坏账风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）2和附注
（七）4的披露。
3、 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本集团通过利用银行借款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风
险。本集团的目标是运用银行借款及其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性
的平衡。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
本报告书共 108 页第 89 页
期末余额：
金融资产
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
货币资金 39,927,016.26 9,928,659.29 49,855,675.55
应收票据及应收账款 130,426,353.68 130,426,353.68
其他应收款 10,211,082.12 364,260.00 73,836.00 31,789,417.19 42,438,595.31
其他流动资产 5,016,442.25 5,016,442.25
合计 185,580,894.31 364,260.00 10,002,495.29 31,789,417.19 227,737,066.79
金融负债
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
短期借款 31,502,110.07 31,502,110.07
应付票据及应付账款 82,345,374.81 573,194.07 17,653,123.18 100,571,692.06
其他应付款 4,263,168.42 4,263,168.42
一年内到期的非流动 2,172,811.36 2,172,811.36
负债
长期借款 180,487,900.00 180,487,900.00
预计负债 16,683,448.84 16,683,448.84
合计 136,966,913.50 573,194.07 198,141,023.18 335,681,130.75
期初余额
金融资产
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
货币资金 49,169,711.39 9,923,333.93 59,093,045.32
应收票据 794,580.19 794,580.19
应收账款 120,847,838.98 120,847,838.98
其他应收款 3,342,121.73 35,581,664.00 25,464.00 50,928.00 39,000,177.73
本报告书共 108 页第 90 页
金融资产
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
其他流动资产 3,590,330.56 3,590,330.56
合计 177,744,582.85 35,581,664.00 25,464.00 9,974,261.93 223,325,972.78
金融负债
项目 6 个月以内 6 个月至 1 年 1-2 年
2 年以上 合计
（含 6 个月） （含 1 年） （含 2 年）
短期借款 8,941,597.64 8,941,597.64
应付账款 43,483,726.29 458,352.00 916,704.00 616,228.80 45,475,011.09
其他应付款 22,800,785.59 22,800,785.59
一年内到期的非流 2,230,847.72 2,230,847.72
动负债
长期借款 179,452,900.00 179,452,900.00
预计负债 3,504,063.96 3,504,063.96
合计 80,961,021.20 458,352.00 916,704.00 180,069,128.80 262,405,206.00
截至报告期末，本集团对外承担其他承诺事项详见附注（十二）。
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合
理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的
影响。
本期金额（万元） 上年金额（万元）
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
本报告书共 108 页第 91 页
项目 本期金额（万元） 上年金额（万元）
人民币对美元贬值 5% 411.77 358.95
人民币对美元升值 5% -411.77 -358.95
人民币对澳元贬值 5% 253.15 12.06
人民币对澳元升值 5% - 253.15 -12.06
人民币对欧元贬值 5% 897.77 669.47
人民币对欧元升值 5% -897.77 -669.47
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2018年12月31日，本集团的带息债务主
要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计约为2.12亿元。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债
的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期金额（万元） 上年金额（万元）
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
基准利率增加 25 个基准点 - 44.31 -9.63
基准利率减少 25 个基准点 44.31 9.63
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
C、其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些
变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似
金融工具有关的因素而引起的。本集团本期暂无需披露的其他价格风险。
（十一） 关联方关系及其交易
本报告书共 108 页第 92 页
1、 本公司的母公司
本公司最终控制方是卢先锋先生。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
卢成坤 实际控制人的父亲、本公司股东
卢亚群 实际控制人的妹妹、本公司股东
徐佩飞 实际控制人的妻子、本公司股东
Lylu Pty Ltd as trustee of the Lylu Trust 受益人为实际控制人亲属
宁波开心投资有限公司 受同一实际控制人控制
Moonlake Investments PTY. Ltd 受同一实际控制人控制
先锋乳业集团有限公司 受同一实际控制人控制
宁波先锋弘业投资控股有限公司 受同一实际控制人控制
注：香港四明投资有限公司于 2018 年 10 月 24 日更名为先锋乳业集团有限公司。
4、 关联方交易
（1）关联担保
本报告期，本集团为关联方担保的情况如下：
期末担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
余额 经履行完毕
本公司 宁波开心投 5 亿元 5 亿元 2016 年 3 月 2019 年 3 月 否
资有限公司 8日 8日
本公司 宁波开心投 1.5 亿元 2016 年 3 月 2022 年 3 月 是
资有限公司 22 日 21 日
本公司 宁波开心投 0.7 亿元 0.7 亿元 2018 年 9 月 2019 年 3 月 否
资有限公司 20 日 25 日
本公司 宁波开心投 0.5 亿元 0.5 亿元 2018 年 1 月 2019 年 1 月 否
资有限公司 3日 3日
本报告书共 108 页第 93 页
期末担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
余额 经履行完毕
本公司 宁波先锋弘 0.1 亿元 2017 年 12 2018 年 12 是
业投资控股 月 29 日 月 28 日
有限公司
本公司 宁波先锋弘 0.4 亿元 0.4 亿元 2018 年 1 月 2019 年 1 月 否
业投资控股 3日 3日
有限公司
本公司及卢先锋先生为宁波开心投资有限公司银行借款提供最高额人民币 6.6 亿元连带责任
担保，宁波开心投资有限公司对本公司追加反担保，并向本公司支付担保费，担保费率为担保总
额的 1%/年。
（2）关键管理人员报酬
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 215.98 225.78
5、 关联方应收应付款项余额
项 目 关联方 期末余额 期初余额
其他应收款 宁波开心投资有限公司 1,813,207.55
其他应收款 宁波先锋弘业投资控股有限公司 500,000.00
6、 关联方承诺事项
具体见“附注（十二）1、（3）重大资产重组事项及相关的重要承诺事项”。
（十二） 承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）不可撤销的经营租赁合同
KRS公司已经订立的固定资产经营租赁合同，租赁的平均期限为1-6年，一些合同中还包括续
订权。截至2018年12月31日，不可撤销的经营租赁合同的未来最低应付租金如下：
期限 期末金额
1 年以内（含 1 年） 42,522,725.00
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1-5 年（含 5 年） 79,356,775.00
合计 121,879,500.00
（2） 对外担保事项
2016 年 3 月 8 日，本公司为宁波开心投资有限公司最高额人民币 5 亿元银行借款提供连带责
任担保，担保期限自 2016 年 3 月 8 日至 2019 年 3 月 8 日。宁波开心投资有限公司为实际控制人卢
先锋先生所控制的公司，截至 2018 年 12 月 31 日，宁波开心投资有限公司该笔银行借款余额为人
民币 5 亿元。
2018 年 9 月 20 日，本公司为宁波开心投资有限公司最高额人民币 0.7 亿元银行借款提供连带
责任担保，担保期限自 2018 年 9 月 20 日至 2019 年 3 月 25 日。宁波开心投资有限公司为实际控制
人卢先锋先生所控制的公司，截至 2018 年 12 月 31 日，宁波开心投资有限公司该笔银行借款余额
为人民币 0.7 亿元。
2018 年 1 月 3 日，本公司为宁波开心投资有限公司最高额人民币 0.5 亿元银行借款提供连带责
任担保，担保期自 2018 年 1 月 3 日至 2019 年 1 月 3 日。宁波开心投资有限公司为实际控制人卢先
锋先生所控制的公司，截至 2018 年 12 月 31 日，宁波开心投资有限公司该笔银行借款余额为人民
币 0.5 亿元。
2018 年 1 月 3 日，本公司为宁波先锋弘业投资控股有限公司最高额人民币 0.4 亿元银行借款提
供连带责任担保，担保期自 2018 年 1 月 3 日至 2019 年 1 月 3 日。宁波先锋弘业投资控股有限公司
为实际控制人卢先锋先生所控制的公司，截至 2018 年 12 月 31 日，宁波开心投资有限公司该笔银
行借款余额为人民币 0.4 亿元。
（3）重大资产重组事项及相关的重要承诺事项
根据本公司全资子公司香港圣泰戈与先锋乳业签订的《关于 Kresta Holdings Liminted 股份买
卖协议》约定，将其持有的标的资产 KRS 公司 84.35%的股份以现金方式转让给先锋新材实际控
制人卢先锋控制的先锋乳业，交易作价人民币 1 元。
截至评估基准日（2018 年 10 月 31 日），KRS 公司需向香港圣泰戈支付借款本息合计
55,653,323.90 元，根据香港圣泰戈、KRS 公司及先锋乳业签订的《借款合同补充协议》约定，鉴
于香港圣泰戈与先锋乳业签订《关于 Kresta Holdings Liminted 股份买卖协议》，约定香港圣泰戈
将其持有的 KRS 公司 84.35%的股权转让于先锋乳业。各方经协商一致，同意对上述债权债务进
行如下补充安排：
①KRS 公司在上述《关于 Kresta Holdings Liminted 股份买卖协议》生效之日起 30 天内，KRS
公司需向香港圣泰戈支付人民币 10,000,000.00 元，剩余本息共计人民币 45,653,323.97 元应于 2019
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年 12 月 31 日前支付完毕。
②如 KRS 公司未按上述约定时间进行支付，香港圣泰戈有权要求先锋乳业代为履行上述本
息偿还义务。
③香港圣泰戈同意豁免上述两笔借款于 2018 年 10 月 31 日后产生的利息。
2018年11月22日，本公司及子公司香港圣泰戈与KRS公司签署《财务支持协议》，协议约定
先锋新材和香港圣泰戈同意向KRS提供1,070.00万澳元财务支持，该财务支持将在收到KRS提出请
求的书面通知后21天内支付，该财务支持将以无抵押、无息贷款的形式在付款后18个月内偿还，
并在KRS无法履行其短期义务的情况下延期偿还现有债务。
根据本公司及子公司香港圣泰戈与先锋乳业、KRS 公司签署的《财务支持协议补充协议》，
经各方同意，自本次股权转让协议生效之日起，前述本公司及子公司香港圣泰戈对 KRS 公司承
诺的财务支持义务将转移给先锋乳业，本公司及子公司香港圣泰戈将无需再遵守上述财务支持承
诺。
（十三） 资产负债表日后事项
1、重大资产重组相关事项
2019年3月15日，本公司第四届董事会第二十八次会议逐项审议并通过《关于公司本次重大
资产出售构成关联交易的议案》、《关于公司重大资产出售暨关联交易方案的议案 》、《关于
签订〈圣泰戈（香港）贸易有限公司与先锋乳业集团有限公司关于 Kresta Holdings Limited 的股
份买卖协议〉的议案》、《关于签订圣泰戈（香港）贸易有限公司、Kresta HoldingsLimited 与先
锋乳业集团有限公司关于 Kresta Holdings Limited〈借款合同补充协议〉的议案》、《关于签订
圣泰戈（香港）贸易有限公司、宁波先锋新材料股份有限公司、Kresta Holdings Limited 与先锋
乳业集团有限公司关于Kresta Holdings Limited 之〈财务支持协议补充协议〉的议案》、《关于
本次重大资产出售估值机构的独立性、估值假设前提的合理性、估值方法与估值目的相关性以及
估值定价的公允性的议案》、《关于〈本次重大资产出售定价的依据及公平合理性说明〉的议案》。
2019年4月23日，本公司第四届董事会第二十九次会议审议并通过关于签订圣泰戈（香港）
贸易有限公司、KrestaHoldingsLimited与先锋乳业集团有限公司关于KrestaHoldingsLimited《借款
合同补充协议（二）》的议案。
2、关联担保事项
（1）2018年12月24日，本公司为宁波开心投资有限公司最高额人民币5,000万元银行借款提
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供连带责任担保，担保期自2018年12月24日至2019年12月24日。
（2）2019年3月，本公司为宁波开心投资有限公司向浙商银行股份有限公司宁波分行借款人
民币6,500万元提供连带责任担保，担保期自2019年3月19日至2019年9月21日。
（3）2018年12月24日，本公司为先锋弘业公司最高额人民币4,000万元银行借款提供连带责
任担保，担保期自2018年12月24日至2019年12月24日。
（4）2019年2月20日，本公司与宁波开心投资有限公司、宁波先锋弘业投资控股有限公司及
卢先锋签订担保协议，因原担保协议的担保期限已到期，重新签订本协议，拟对担保期限进行展
期，对担保额度及担保费率进行变更。本公司为宁波开心投资有限公司向贷款银行提供的担保所
对应的债权金额不超过6.7亿元，担保方式为连带责任担保，保证期为自本协议项下担保事宜经本
公司股东大会审议通过之日起三年，担保费率为2%/年。
2019年3月8日，2019年第一次临时股东大会会议决议，审议通过了《关于为宁波开心投资有
限公司提供关联担保展期的议案》。公司似为宁波开心投资有限公司（以下简称“开心投资”）
总额不超过6.7亿人民币的银行贷款提供连带责任担保，开心投资向先锋新材支付担保总额2%/年
的担保费用，担保期限不超过三年，自2019年第一次临时股东大会通过之日起计算。
（5）2019年1月21日，本公司全资子公司浙江圣泰戈新材料有限公司、嘉兴市丰泰新材料有
限公司分别与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订最高额保证合同，保证期为2019年1
月21日至2021年1月20日，为本公司提供担保额为3,000万。
2019年1月21日，本公司与中国农业银行股份有限公司宁波明州支行签订最高额抵押合同，
将公司位于宁波市海曙区集士港外镇山下村的房地产作为抵押，担保期间为2019年1月21日至
2024年1月20日。
3、资产负债日后重大投资
2019年2月20日，经本公司第四届董事会第二十七次会议决议，为拓展公司业务，先锋新材
计划和周战红以自有资金共同出资在浙江省宁波设立宁波先锋互联股权投资管理有限公司（暂定
名，以工商部门核准登记的名称为准），注册资本人民币1,000万元，其中先锋新材出资人民币800
万元，持有80%股权，周战红出资人民币200万元，持有20%股权。截至报告出具日，本公司暂未
办理完成工商注册登记手续。
（十四） 其他重要事项
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
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本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个
经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报
酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与主要经营内容如下：
A、国内分部：阳光面料生产及销售
B、澳洲分部：窗帘及遮阳产品生产及销售
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部
业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团利润总额是一致的。
（2）经营分部的财务信息
项目 国内分部 澳洲分部 内部交易抵销 合计
对外营业收入 282,848,836.16 304,118,342.92 586,967,179.08
分部间营业收入 16,546,489.37 16,546,489.37
销售费用 6,924,925.14 184,343,520.53 191,268,445.67
利息收入 179,686.27 64,543.51 244,229.78
利息费用 2,391,656.32 2,391,656.32
折旧费和摊销费 31,787,318.86 13,707,863.86 45,495,182.72
资产减值损失 121,521,158.90 11,618,669.48 133,139,828.37
利润总额 -126,192,825.97 -85,388,016.96 -211,580,842.93
资产总额 800,915,867.46 129,160,556.83 54,420,651.01 875,655,773.28
负债总额 278,739,795.18 171,718,931.55 54,420,651.01 396,038,075.72
长期股权投资以外的其 -138,606,691.31 -20,121,494.72 -158,728,186.03
他非流动资产增加额
（3）对外交易收入信息
A、按不同产品的对外交易收入
项目 本期发生额 上期发生额
阳光面料行业 282,848,836.16 305,382,419.22
遮阳行业 304,118,342.92 383,418,152.11
合计 586,967,179.08 688,800,571.33
B、地理信息
对外交易收入的分布：
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项目 本期发生额 上期发生额
中国大陆地区 116,167,123.01 94,018,419.59
中国大陆以外的地区及国家 470,800,056.07 594,782,151.74
合计 586,967,179.08 688,800,571.33
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
（十五） 母公司财务报表主要项目附注
1、应收票据及应收账款
科目 期末余额 期初余额
应收票据 296,013.68 344,580.19
应收账款 190,837,168.03 114,961,688.11
合计 191,133,181.71 115,306,268.30
（1）应收票据分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 296,013.68 344,580.19
合计 296,013.68 344,580.19
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑票据 3,438,269.34
合计 3,438,269.34
（4）本报告期，本集团不存在出票人未履约而将票据转应收账款的情况。
（5）应收账款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 1,339,536.11 0.64 1,339,536.11 100.00
的应收账款
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备
的应收账款
组合1 202,805,985.25 97.59 11,968,817.22 5.90 190,837,168.03
组合小计 202,805,985.25 97.59 11,968,817.22 5.90 190,837,168.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,662,619.63 1.77 3,662,619.63 100.00
准备的应收账款
合计 207,808,140.99 100.00 16,970,972.96 8.17 190,837,168.03
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收账款
组合1 123,679,371.23 100.00 8,717,683.12 7.05 114,961,688.11
组合小计 123,679,371.23 100.00 8,717,683.12 7.05 114,961,688.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 123,679,371.23 100.00 8,717,683.12 7.05 114,961,688.11
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 177,033,007.12 8,851,650.35 5
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年至2年（含2年） 23,821,530.20 2,382,153.02 10
2年至3年（含3年） 740,448.42 148,089.68 20
3年至4年（含4年） 699,041.64 209,712.49 30
4年至5年（含5年） 269,492.39 134,746.20 50
5年以上 242,465.48 242,465.48 100
合计 202,805,985.25 11,968,817.22 5.90
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 98,358,632.71 4,917,931.64 5
1年至2年（含2年） 21,040,296.08 2,104,029.61 10
2年至3年（含3年） 1,702,820.91 340,564.18 20
3年至4年（含4年） 1,627,448.64 488,234.59 30
4年至5年（含5年） 166,499.58 83,249.79 50
5年以上 783,673.31 783,673.31 100
合计 123,679,371.23 8,717,683.12 7.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,253,289.84元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）截至2018年12月31日，按欠款方归集的前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为102,438,638.38元，占应收账款账面余额
合计数的比例为49.29%，相应计提的坏账准备汇总金额为6,098,511.40元。
2、其他应收款
科目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
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其他应收款 274,704,178.83 287,117,740.34
合计 274,704,178.83 287,117,740.34
（1） 其他应收款分类披露：
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏 31,100,000.00 9.69 31,100,000.00 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 289,757,232.52 90.31 15,053,053.69 5.20 274,704,178.83
组合小计 289,757,232.52 90.31 15,053,053.69 5.20 274,704,178.83
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 320,857,232.52 100.00 46,153,053.69 14.38 274,704,178.83
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款
组合1 302,526,578.53 100.00 15,408,838.19 5.09 287,117,740.34
组合小计 302,526,578.53 100.00 15,408,838.19 5.09 287,117,740.34
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期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 302,526,578.53 100.00 15,408,838.19 5.09 287,117,740.34
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 286,584,023.62 14,329,201.18 5
1年至2年（含2年） 2,385,953.12 238,595.31 10
2年至3年（含3年） 18,429.30 3,685.86 20
3年至4年（含4年） 747.00 224.10 30
4年至5年（含5年）（注） 573,464.48 286,732.24 50
5年以上 194,615.00 194,615.00 100
合计 289,757,232.52 15,053,053.69 5.20
注：4年至5年（含5年）账面余额比上年增加系本期不符合预付款性质的预付款项转入所致。
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内（含1年） 301,736,846.62 15,086,842.33 5
1年至2年（含2年） 20,000.00 2,000.00 10
2年至3年（含3年） 747.00 149.40 20
3年至4年（含4年） 511,044.21 153,313.26 30
4年至5年（含5年） 182,815.00 91,407.50 50
5年以上 75,125.70 75,125.70 100
合计 302,526,578.53 15,408,838.19 5.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额30,744,215.50元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 336,202.97 264,315.00
备用金借支 10,000.00 40,000.00
对关联方单位的应收款项 282,520,922.52 268,232,023.06
对非关联公司的应收款项 6,890,107.03 2,890,240.47
股权转让款 31,100,000.00 31,100,000.00
合计 320,857,232.52 302,526,578.53
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 141,738,580.00 21,738,580.00 120,000,000.00 141,738,580.00 141,738,580.00
合计 141,738,580.00 21,738,580.00 120,000,000.00 141,738,580.00 141,738,580.00
对子公司投资明细
本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 值准备 末余额
1.浙江 圣泰 60,000,000.00 60,000,000.00
戈新材料有
限公司
2.嘉兴 市丰 55,000,000.00 55,000,000.00
泰新材料有
限公司
3.宁波 一米 5,000,000.00 5,000,000.00
节能科技发
本报告书共 108 页第 104 页
本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额
增加 值准备 末余额
展有限公司
4. 圣 泰 戈 21,738,580.00 21,738,580.00 21,738,580.00 21,738,580.00
（香港）贸
易有限公司
6.浙江 省喆
翔贸易有限
公司（注1）
合计 141,738,580.00 141,738,580.00 21,738,580.00 21,738,580.00
注 1：浙江省喆翔贸易有限公司于 2017 年 8 月 24 日设立，注册资本 200 万元，由本公司认缴 100%，
公司注册号：91330203MA293PCJ54，经营范围：自营或代理货物和技术的进出口，但国家限制
经营或禁止进出口的货物和技术除外。截至 2018 年 12 月 31 日，浙江省喆翔贸易有限公司实收
资本为 0 元。
4、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 268,934,791.98 199,998,236.88 285,656,491.46 202,305,868.89
其他业务 51,681,080.06 47,532,203.30 23,069,016.78 19,258,763.34
合计 320,615,872.04 247,530,440.18 308,725,508.24 221,564,632.23
5、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资损益（损失“-”） 5,930,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计 5,930,000.00
（十六） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 本期发生额 上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 -167,860.01 -911,692.28
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 3,886,945.31 2,499,304.97
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
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项目 本期发生额 上期发生额
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,181,466.57 5,176,152.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 9,900,551.87 6,763,765.50
减：非经常性损益的所得税影响数 1,494,464.89 984,751.61
少数股东损益的影响数 -3,482.90 -28,136.21
合计 8,409,569.88 5,807,150.10
2、 净资产收益率及每股收益
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根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益
的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均 每股收益
2018 年度 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -34.33 -0.43 -0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -35.76 -0.44 -0.44
加权平均 每股收益
2017 年度 净资产 基本每股 稀释每股
收益率(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.93 -0.06 -0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.74 -0.07 -0.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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