常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
常州天晟新材料股份有限公司
2018 年年度报告
2019-015
2019 年 04 月
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
的法律责任。
公司负责人吴海宙、主管会计工作负责人薛美霞及会计机构负责人(会计主
管人员)薛美霞声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”
部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相
关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 8
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 12
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 15
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 32
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 52
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 59
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 59
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 60
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 66
第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 71
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 72
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 194
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、天晟新材 指 常州天晟新材料股份有限公司
吴海宙先生、吕泽伟先生、孙剑先生和晟衍（上海）投资管理有限
控股股东 指
公司
实际控制人 指 吴海宙先生、吕泽伟先生、孙剑先生
晟衍 指 晟衍（上海）投资管理有限公司
常州美利晟 指 常州美利晟塑胶制品有限公司
天晟进出口 指 常州天晟进出口有限公司
铭晟光电 指 常州铭晟光电科技有限公司
常州天祺 指 常州天祺复合材料科技有限公司
常州新祺晟 指 常州新祺晟高分子科技有限公司
上海新祺晟 指 上海新祺晟高分子材料有限公司
常州昊天 指 常州昊天新材料科技有限公司
天晟复合 指 常州天晟复合材料有限公司
青岛图博 指 青岛图博板材有限公司
新光环保 指 江苏新光环保工程有限公司
天晟投资 指 天晟新材（常州）投资管理有限公司
天晟香港 指 天晟新材料(香港）有限公司
Composites 指 Composites USA LLC
Polyumac 指 Polyumac USA LLC
兴岳资本 指 兴岳资本有限公司
天晟证券 指 天晟证券有限公司
优旎国际 指 优旎国际有限公司
旭日工程 指 句容市旭日环保工程有限公司
环境科技 指 江苏天晟环境科技有限公司
湖北基金 指 天晟新材（湖北）股权投资基金管理中心（有限合伙）
常州艾福斯 指 常州艾福斯轨道车辆设计有限公司
A&R 株式会社 指 A&R Technology Osaka 株式会社
深圳投资服务 指 天晟（深圳）投资服务有限公司
天晟研究院 指 常州天晟新材料研究院有限公司
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晟合物业 指 常州晟合物业管理有限公司
宁波揽众基金 指 宁波揽众嘉宸股权投资合伙企业（有限合伙）
新光股权投资 指 镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）
中铁轨道 指 中铁轨道交通装备有限公司
股票、A 股 指 本公司发行的人民币普通股
保荐人、保荐机构 指 平安证券有限责任公司
审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
证监会 指 中国证券监督管理委员会
股东大会 指 常州天晟新材料股份有限公司股东大会
董事会 指 常州天晟新材料股份有限公司董事会
监事会 指 常州天晟新材料股份有限公司监事会
元 指 人民币元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《常州天晟新材料股份有限公司章程》
PE 指 聚乙烯
PVC 指 聚氯乙烯
EVA 指 乙烯-醋酸乙烯酯共聚物
SBR 指 丁苯橡胶
CR 指 氯丁橡胶
PET 指 聚对苯二甲酸乙二醇酯
PP 指 聚丙烯
PMI 指 聚甲基丙烯酰亚胺，一种侧链型酰亚胺聚合物
PI 指 聚酰亚胺
成套芯材是指每一片材料都是预先切割，按需要的高公差进行定
Kits、成套芯材
形、编号，以将其准确地放入模具中指定的位置。这种方式排除了
指
现场成型和对平板的切割，减少了客户工艺建造周期，节省了劳动
成本。
Scrim 玻纤布 指 玻璃纤维稀松平纹织物
一种复合构造的板、壳结构，它的两个表面由很薄的板材做成，中
间夹以较轻的夹芯层。前者称为面板,要求强度高；后者称为芯材，
要求重量轻。夹层结构面板的材料有铝合金、不锈钢、钛合金和各
种复合材料。芯材有轻质木材、泡沫塑料等，也可用金属材料或复
夹层结构 指
合材料制成波纹板夹层或蜂窝型芯材。芯材与面板一般用胶粘结在
一起,也可用熔焊、焊接连接，形成整体。在总体受力分析中，认为
上、下两面板只承受面板面内的拉压力和剪切力，不能承受弯矩和
扭矩，而中间芯材只承受垂直于夹层中面的切力。夹层结构与一般
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板壳结构受力分析的唯一差别在于挠度计算中除了考虑弯曲力矩产
生的挠度外，还要考虑剪力的影响。夹层结构的两面板之间距离较
大，所以夹层结构的弯曲刚度比一般板壳结构大得多，失稳临界应
力显著提高。
夹层结构中，两个面板之间的材料。芯材有轻质木材、泡沫塑料
芯材 指
等，也可用金属材料或复合材料制成波纹板夹层或蜂窝型芯材。
通过物理发泡剂和/或者化学发泡剂，可以将聚合物制造成泡沫材
发泡 指
料。
通过物理发泡剂和/或者化学发泡剂，可以将聚合物制造成具有一定
软质发泡 指
弹性的泡沫材料的方法。
通过物理发泡剂和/或者化学发泡剂，可以将聚合物制造成具有可制
结构泡沫 指
成结构件的泡沫材料。
以表面涂覆耐候性极佳的装饰涂层之高强度合金铝板作为面、底板
铝蜂窝板 指
与铝蜂窝芯经高温高压复合制造而成的复合板材。
开孔 指 泡沫材料泡孔之间形成联孔结构
闭孔 指 泡沫材料泡孔之间相互隔绝的结构
材料的刚度除以密度称为比刚度。比刚度较高说明材料重量轻，而
比刚度 指
刚度大。
材料的强度除以密度成为比强度。比强度较高说明材料重量轻，而
比强度 指
强度大。
从事船舶检验的机构。通常为民间组织。中国从事船舶检验的部门
为政府的一个部门。世界上最早的船级社是 1760 年成立的英国劳氏
船级社。此后航运发达的国家相继成立了船级社，并在世界主要港
口设立分支机构，如美国船舶局、挪威船级社、法国船级社和日本
船级社 指
海事协会等。船级社主要业务是对新造船舶进行技术检验，合格者
给予船舶的各项安全设施并授给相应证书；根据检验业务的需要，
制定相应的技术规范和标准；受本国或他国政府委托，代表其参与
海事活动。有的船级社也接受陆上工程设施的检验业务。
GL 为德国劳氏船级社。德国劳氏船级社是世界著名的船级社之一，
德国劳氏工业服务部是德国劳氏船级社在工业领域的重要业务分
GL 风电认证 指 支。GL 风电认证是在风力发电领域，德国劳氏工业服务风能部及德
国劳氏工业服务提供的从材料、部件、整机到风电场的检验、认证
服务。
RoHS 认证是《电气、电子设备中限制使用某些有害物质指令》（The
restriction of the use of certain hazardous substances in electrical and
RoHS 认证
electronic equipment）的英文缩写，是欧盟进口电子产品的环保认
指
证。
ISO/TS 16949 是国际汽车推动小组（International Automotive Task
ISO/TS16949 认证 指 Force ,IATF,http://www.iaob.org ）根据 ISO9001 对汽车产业供应商所
草拟的特定质量系统要求
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德国的铁路规范部门根据 DIN 5510 对列车用材料的燃烧性能进行规
德国 DIN5510 认证 指
范
NFF16-101 指 法国燃烧测试标准：所有车辆-燃烧行为-材料选择
SGS-瑞士通用公证行，成立于 1878 年，世界最大的认证机构之一。
SGS 认证 指 SGS 集团是全球检验、鉴定、测试和认证服务的领导者和创新者，
是公认的专业、质量和诚信的最高标准。
JIS 标准 指 日本工业标准（全写为 Japan Industry Standards）
材料如涂料、建筑用塑料、橡胶制品等，应用于室外经受气候的考
耐候性 指 验，如光照、冷热、风雨、细菌等造成的综合破坏，其耐受能力称
为耐候性。
线型或支链型高分子链间以共价键连接成网状或体形高分子的过
交联 指 程。线型聚合物经适度交联后，其力学强度、弹性、尺寸稳定性、
耐溶剂性等均有改善。交联常被用于聚合物的改性。
在热力学当中，自由能指的是在某一个热力学过程中，系统减少的
自由能 指 内能中可以转化为对外作功的部分，它衡量的是在一个特定的热力
学过程中，系统可对外输出的"有用能量"。
密炼 指 在密闭式炼胶机内进行的橡胶的塑炼和混炼。
开炼 指 在开放式炼胶机内进行的橡胶的塑炼和混炼。
压缩模塑的简称，又称压塑。塑料或橡胶胶料在闭合模腔内借助加
热、加压而成型为制品的塑料加工（也是橡胶加工）方法。一般是
模压 指 将粉状、粒状、团粒状、片状或与制品相似形状的料坯，放在加热
的模具的型腔中，然后闭模加压,使其成型并固化或硫化,再经脱模得
制品。
使对象物质成孔的物质，它可分为化学发泡剂、物理发泡剂和表面
活性剂三大类。化学发泡剂是经加热分解后能释放出二氧化碳和氮
气等气体，并在聚合物组成中形成细孔的化合物。物理发泡剂是指
发泡剂 指
泡沫细孔是通过某一种物质的物理形态的变化，即通过压缩气体的
膨胀、液体的挥发或固体的溶解而形成，这种物质就称为物理发泡
剂。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 天晟新材 股票代码 300169
公司的中文名称 常州天晟新材料股份有限公司
公司的中文简称 天晟新材
公司的外文名称（如有） Changzhou Tiansheng New Materials Co., Ltd.
TIANSHENG
公司的外文名称缩写（如
有）
公司的法定代表人 吴海宙
注册地址 常州市龙锦路 508 号
注册地址的邮政编码 213028
办公地址 常州市龙锦路 508 号
办公地址的邮政编码 213028
公司国际互联网网址 http://www.tschina.com
电子信箱 dongmi@tschina.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许冬冬 张艳松
联系地址 常州市龙锦路 508 号 常州市龙锦路 508 号
电话 0519－86929011 0519－86929019
传真 0519－88866091 0519－88866091
电子信箱 dongmi@tschina.com dongmi@tschina.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 常州市龙锦路 508 号公司证券部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
签字会计师姓名 江晓、王支建
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 904,549,750.64 772,336,483.85 17.12% 822,425,253.45
16,193,787.58 -37,322,560.80 143.39% 9,213,338.09
归属于上市公司股东的净利润
（元）
3,983,219.38 -41,535,445.34 109.59% 7,116,915.80
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润（元）
7,445,143.22 11,187,966.34 -33.45% -18,450,074.99
经营活动产生的现金流量净额
（元）
基本每股收益（元/股） 0.05 -0.11 143.39% 0.03
稀释每股收益（元/股） 0.05 -0.11 143.39% 0.03
加权平均净资产收益率 1.36% -3.11% 4.47% 0.76%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
资产总额（元） 2,068,868,771.92 2,064,465,552.27 0.21% 2,009,369,424.84
1,198,083,723.02 1,178,440,304.14 1.67% 1,223,217,481.75
归属于上市公司股东的净资产
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 162,017,699.04 254,069,091.45 242,187,297.40 246,275,662.75
归属于上市公司股东的净利润 -4,683,843.99 11,702,817.70 -3,236,013.75 12,410,827.62
-5,588,242.93 10,932,891.36 -3,571,148.85 2,209,719.80
归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -83,198,264.72 22,562,059.58 -611,594.14 68,692,942.50
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
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□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
3,429,832.53 13,404.58 -1,463,576.12
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
值准备的冲销部分）
295,471.07
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,780,252.13 5,533,337.14 4,227,728.72
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 7,362,895.29 314,093.68
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,174,199.50 -850,277.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目 464,216.64 336,849.78
减：所得税影响额 3,826,628.39 492,433.74 399,029.71
少数股东权益影响额（税后） 4,073.72 27,987.45
合计 12,210,568.20 4,212,884.54 2,096,422.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
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益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）公司作为全国知名的高分子发泡材料专业生产商，一直致力于高分子发泡材料的研究、开发、生产和销售。公司在
软质泡沫材料、结构泡沫材料及上述材料的后加工产品应用方面，均处于市场领先地位，并进一步扩大交通配套类产品的
市场开发与应用；
（二）公司的PE、EVA、SBR、CR等软质发泡产品品种齐全，运动用品系列设计新颖，市场覆盖面广，并与国内外知名客
户建立了长期合作关系。公司加工成套事业部拥有10万级和1万级净化中心，所生产的高分子材料加工品主要为国内外知名
家电、通讯、IT、汽车等品牌进行配套。近年来，公司自主研发的高新技术产品——结构泡沫材料Strucell系列产品，已成
功跨入风力发电、轨道交通、房车营地车、船舶制造、节能建筑等领域，填补了国内空白。
（三）公司通过了ISO14001环保体系认证和ISO9001质量保证体系认证。公司的高性能清洁能源设备材料[结构泡沫芯材]，
被批准为江苏省重大科技成果转化项目。同时，该材料通过了德国劳氏船级社GL认证；轨道交通用结构泡沫材料通过了德
国DIN5510燃烧性能认证、法国NFF16-101燃烧测试认证；运动休闲类产品通过了欧洲ROHS认证、瑞士SGS认证；汽车配
套类产品，通过了劳氏质量认证有限公司/国际汽车特别工作组（IATF）的ISO/TS16949认证；家电配套类产品通过了JIS标
准认证。公司将精益化生产、闭环管理及JIT等先进的管理理念和模式，科学地运用于生产经营，使公司近年来核心竞争优
势凸现，发展迅速。
（四）公司响应“一带一路”的国家战略，产业转型升级、提升“智能制造”水平，积极拓展下游产业链，与中铁高新工业股
份有限公司于2018年1月在南京合资成立了“中铁轨道交通装备有限公司”，研制各种新型轨道交通车辆及系统设备，打造中
国新型轨道交通车辆自主品牌和探索轨道交通与新型城镇化、地方特色产业统筹发展新模式。
（五）公司拥有研发机构-常州天晟新材料研究院有限公司，研究院采用与国内高分子行业顶尖的研究机构合作的模式，进
一步引进团队，强化研究深度，从原来技术中心为企业生产服务为主的经营模式上转变成以孵化产业化技术为主的创新模
式，利用原有的江苏省高分子泡沫材料工程技术研究中心、省级企业技术中心、GL认证的独立实验室等平台，构建了围绕
满足制造业的轻量化需求的多个事业部。研究院目前配备了以高性能泡沫的研究为主的先进试验室设备和检测仪器。通过
柔性引进的方式，引进多位国内知名的高分子材料专家，创新激励机制，形成面向产业需求的技术孵化体系。目前公司已
经圆满完成科技部863项目，顺利通过验收，与会专家给予高度评价。部分培育的项目取得了较好的进展，例如聚酰亚胺泡
沫基本达到了国外一流公司的水平、热塑性聚氨酯泡沫的开发得到下游客户的认可、为汽车和轨道交通领域开发了新型夹
芯复合板材，这些技术正在逐步成熟，将成为公司未来新的增长点。
（六）公司将一如既往地秉承“诚信、创新、荣誉、务实”之企业精神，为国家产业升级奉献企业更多的价值，为广大客户
提供优质的服务，共创美好未来。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
年末较年初增加 2,988.72 万元，主要是公司投资中铁轨道 4,050 万元及权益法核算
股权资产
确认投资损失所致。
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固定资产 无重大变化。
无形资产 无重大变化。
在建工程 年末较年初减少 243.78 万元，主要是在建工程转入固定资产所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）核心竞争力优势表现
①技术和研发优势
公司一直将技术创新和新产品开发作为公司发展战略的核心，采取了“预研一代、开发一代、设计一代、生产一代”的产品
和技术发展模式，目前围绕着耐高温结构泡沫材料、超临界发泡技术、新一代PVC结构泡沫和轻量化应用技术、交通配套
类产品的智能制造研究与开发，全力做好技术支持。
②规模优势明显
公司目前已拥有软质发泡材料和结构泡沫材料规模化的生产能力。公司通过规模化生产合理降低单位生产成本，进一步扩
大竞争优势；在交通配套类产品方面，也取得了明显的增长。
③质量优势
公司建立了严格的质量控制和管理制度，确保每批产品从原材料采购到产品出库的每个环节均经过严格检验。公司产品在
执行严格的国家标准的同时，还参考执行国外领先产品标准，对质量制定了更高要求以满足高端应用领域客户的要求。对
于风电领域，除需要满足本公司的质量检测要求外，还接受风电企业的现场监督检测，以确保每批产品的全程监控。
④完整的产品线优势和成套解决方案优势
公司具有完整的产品线，从各种高分子软质发泡材料、结构泡沫材料的研发到规模化生产，再到制品的精密加工，为客户
提供更具成本优势的成套解决方案，同时配合客户共同完成新产品或者新应用的开发。
公司利用各专业的高端人才优势和对行业的前瞻性，打破传统高分子发泡材料生产企业只做材料供应商的模式，创新性地
将成套解决方案的理念运用到生产经营中，形成了以客户需求为起点，通过整体方案设计及产品设计、评审、实现、验
证、安装调试等一系列流程，最终满足客户需求，并为其提供持续的技术服务，构成完整的成套解决方案。
⑤相关认证的优势
公司已经通过了ISO14001环保体系的认证和ISO9001质量保证体系的认证，公司的结构泡沫材料通过了德国劳氏船级社认
证（GL），轨道车辆用材料通过了德国DIN5510认证，公司汽车类产品通过了劳氏质量认证有限公司/国际汽车特别工作组
（IATF）的ISO/TS16949认证，运动休闲类产品通过了欧洲ROHS认证，使公司产品进入相关领域销售有了保障。
（二）自主研发和开发的无形资产情况
①商标：截止报告期末，公司、子公司共拥有注册商标87项，报告期内无新增商标。
②专利：截止报告期末，公司、子公司共拥有64项专利权（其中23项发明专利、41项实用新型专利）。
报告期内新增的专利共10项，具体如下：
序号 专利类型 名称 取得方式 专利号 生效日
1 实用新型 一种挡板及收卷防跑卷装置 自行研发 ZL201720472315.5 2018.01.12
2 实用新型 一种油墨印刷胶带 自行研发 ZL201720462533.0 2018.01.16
3 发明专利 一种声屏障防脱落装置 自行研发 ZL201610425406.3 2018.02.02
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4 发明专利 一种连续制备无溶剂开孔与闭孔聚酰亚胺 自行研发 US 9,902,827 B2 2018.02.27
泡沫的方法
5 实用新型 一种易拉胶拆卸防断裂装置 自行研发 ZL201720463413.2 2018.03.16
6 实用新型 一种非金属复合吸声板组成的声屏障 自行研发 ZL201720922004.4 2018.03.16
7 实用新型 一种T型非金属复合吸声板 自行研发 ZL201720922005.9 2018.03.16
8 实用新型 一种聚丙烯超临界挤出发泡模口定型器 自行研发 ZL201721384949.1 2018.05.01
9 实用新型 一种缓冲散热胶带 自行研发 ZL201720463412.8 2018.05.11
10 实用新型 一种新型胶带 自行研发 ZL201721263161.5 2018.07.20
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）公司作为全国知名的高分子发泡材料专业生产商，一直致力于高分子发泡材料的研究、开发、生产和销售。公司在
软质泡沫材料、结构泡沫材料及上述材料的后加工产品应用方面，均处于市场领先地位，并进一步扩大交通配套类产品的
市场开发与应用；
（二）报告期利润表项目变动情况与原因分析
（1）公司2018年营业收入904,549,750.64元，较上年同期上升17.12%，主要系交通配套类产品销售增长所致；
（2）公司2018年营业成本671,446,806.18元，较上年同期增长20.97%，主要系销售上升带来的成本增加所致；
（3）公司2018年毛利率25.77%，上年同期毛利率28.14%，较上年同期下降2.37%，主要系发泡材料及应用类产品毛利率同
比有所下降所致；
（4）公司2018年税金及附加8,406,981.67元，较上年同期下降19.59%，主要系去年同期内部资产转让相对增加税负所致；
（5）公司2018年管理费用106,707,049.56元，较上年同期增长17.20%，主要系资产摊销及部分业务板块业务启动增加费用
所致；
（6）公司2018年研发费用21,277,053.71元，较上年同期下降42.91%，主要系研发支出减少所致；
（7）公司2018年财务费用34,100,244.79元，较上年同期上升14.97%，主要系贷款规模增加所致；
（8）公司2018年资产减值损失-12,122,645.27元，较上年同期下降136.76%，主要系部分长账龄回款增加所致；
（9）公司2018年投资收益-6,866,341.23元，较上年同期下降5,568.95%，主要系权益法确认中铁轨道投资损失增加所致；
（10）公司2018年资产处置收益3,429,832.53元，较上年同期上升25,487.02%，主要系资产转让收益增加所致；
（11）公司2018年营业利润32,100,637.80元，较上年同期增长220.93%，主要系销售增长带来毛利增加、费用整体控制、资
产减值损失下降综合所致；并影响利润总额、净利润同方向变动；
（12）公司2018年营业外支出1,272,720.32元，较上年同期下降39.65%，主要系营业外支出减少所致；
（三）报告期现金流量表项目变动情况与原因分析
（1）公司2018年经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降33.45%，主要原因系购买商品接受劳务支付的现金增加所
致；
（2）公司2018年投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降393.99%，主要原因系本报告期比上年同期投资净流入减少
所致；
（3）公司2018年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降64.70%，主要原因系报告期比上年同期支付其他与筹资活
动有关的现金增加所致；
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
15
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求
否
营业收入整体情况
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 904,549,750.64 100% 772,336,483.85 100% 17.12%
分行业
制造业 873,483,121.15 96.57% 722,377,203.44 93.53% 20.92%
3,614,123.38 0.40% 38,707,936.03 5.01% -90.66%
生态保护和环境治
理业
其他业务 27,452,506.11 3.03% 11,251,344.38 1.46% 143.99%
分产品
发泡材料及应用 633,260,335.89 70.01% 573,166,521.65 74.21% 10.48%
交通配套类产品 240,222,785.26 26.56% 149,210,681.79 19.32% 61.00%
3,614,123.38 0.40% 38,707,936.03 5.01% -90.66%
生态保护和环境治
理
其他业务 27,452,506.11 3.03% 11,251,344.38 1.46% 143.99%
分地区
内销 810,942,922.66 89.65% 676,344,307.87 87.57% 19.90%
外销 93,606,827.98 10.35% 95,992,175.98 12.43% -2.48%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
单位：元
16
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 873,483,121.15 661,886,996.64 24.22% 20.92% 22.96% -1.26%
3,614,123.38 1,584,180.72 56.17% -90.66% -90.50% -0.75%
生态保护和环境
治理业
其他业务 27,452,506.11 7,975,628.82 70.95% 143.99% 11,914.89% -28.46%
分产品
发泡材料及应用 633,260,335.89 503,929,686.55 20.42% 10.48% 15.57% -3.50%
交通配套类产品 240,222,785.26 157,957,310.09 34.25% 61.00% 54.50% 2.77%
3,614,123.38 1,584,180.72 56.17% -90.66% -90.50% -0.75%
生态保护和环境
治理
其他业务 27,452,506.11 7,975,628.82 70.95% 143.99% 11,914.89% -28.46%
分地区
内销 810,942,922.66 592,311,508.72 26.96% 19.90% 21.41% -0.91%
外销 93,606,827.98 79,135,297.46 15.46% -2.48% 17.83% -14.57%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 万元 66,189 53,829 22.96%
制造业 生产量 万元 65,980 62,129 6.20%
库存量 万元 30,177 30,556 -1.24%
销售量 万元 158 1,668 -90.50%
生态保护和环境治
生产量 万元
理业
库存量 万元
销售量 万元 798 7 11,914.89%
其他业务 生产量 万元
库存量 万元
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1)生态保护和环境治理业：环境科技与旭日工程，本公司已于2018年4月对其进行股权转让；
2）其他业务：本年业务相比去年，有明显增长；
17
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
否
客户 订立合同金额（元） 合同已执行金额（元） 合同未执行金额（元） 合同完成率
客户1 62,180,000 55,085,262 7,094,738 88.59%
客户2 54,997,373 49,233,648 5,763,725 89.52%
客户3 49,905,940 49,012,624 893,316 98.21%
客户4 46,804,651 - 46,804,651 0.00%
客户5 27,090,500 26,367,184 723,316 97.33%
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
制造业 材料 533,943,095.70 79.52% 402,149,716.87 72.46% 7.07%
制造业 人工 36,983,167.07 5.51% 58,860,923.00 10.60% -5.10%
制造业 费用 90,960,733.87 13.55% 77,278,145.52 13.92% -0.38%
31,165.59 0.00% 11,674,323.32 2.10% -2.10%
生态保护和环境
材料
治理业
549,276.64 0.08% 1,667,760.47 0.30% -0.22%
生态保护和环境
人工
治理业
1,003,738.49 0.15% 3,335,520.95 0.60% -0.45%
生态保护和环境
费用
治理业
其他业务 材料
其他业务 人工
其他业务 费用 7,975,628.82 1.19% 66,381.23 0.01% 1.18%
单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
发泡材料及应用 材料 397,368,131.98 59.18% 325,470,873.26 58.64% 0.54%
发泡材料及应用 人工 26,509,682.54 3.95% 38,413,231.37 6.92% -2.97%
发泡材料及应用 费用 80,051,872.03 11.92% 72,166,222.61 13.00% -1.08%
交通配套类产品 材料 136,574,963.72 20.34% 76,678,843.61 13.82% 6.53%
交通配套类产品 人工 10,473,484.53 1.56% 20,447,691.63 3.68% -2.12%
18
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
交通配套类产品 费用 10,908,861.84 1.62% 5,111,922.91 0.92% 0.70%
31,165.59 0.00% 11,674,323.32 2.10% -2.10%
生态保护和环境
材料
治理
549,276.64 0.08% 1,667,760.47 0.30% -0.22%
生态保护和环境
人工
治理
1,003,738.49 0.15% 3,335,520.95 0.60% -0.45%
生态保护和环境
费用
治理
其他业务 材料
其他业务 人工
其他业务 费用 7,975,628.82 1.19% 66,381.23 0.01% 1.18%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1)合并范围减少：处置子公司 单位：元
子公司名称 股权处置价款 股权处 股权处置 丧失控制权的时 处置价款与处置投资对应
置比例 方式 点 的合并报表层面享有该子
公司净资产份额的差额
江苏天晟环境科技有限公司 17,548,000.00 35% 转让 2018年4月30日 1,712,190.72
天晟（深圳）投资服务有限 0.89 100% 转让 2018年10月31日 266,315.79
公司
常州天晟新材料研究院有限 4,296,000.00 60% 转让 2018年11月30日 3,417,296.60
公司
句容市旭日环保工程有限公 5,832,000.00 54% 转让 2018年4月30日 1,312,517.83
司
2）合并范围减少：其他原因的合并范围变动 单位：元
2018年3月6日，天晟新材（湖北）股权投资基金管理中心（有限合伙）取得孝感市工商行政管理局（孝感开发区）登记企销
字【2018】第【1】号《准予注销登记通知书》，准予天晟新材（湖北）股权投资基金管理中心（有限合伙）注销登记。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 265,287,950.27
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 29.32%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 0.00%
19
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 127,761,797.26 14.12%
2 第二名 48,244,854.96 5.33%
3 第三名 42,444,858.88 4.69%
4 第四名 24,108,621.72 2.67%
5 第五名 22,727,817.45 2.51%
合计 -- 265,287,950.27 29.32%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 159,778,051.68
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 22.30%
0.00%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 98,603,245.31 13.76%
2 第二名 19,879,650.20 2.77%
3 第三名 14,882,804.24 2.08%
4 第四名 13,231,268.02 1.85%
5 第五名 13,181,083.91 1.84%
合计 -- 159,778,051.68 22.30%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 43,977,365.63 46,774,039.92 -5.98% 主要系费用控制所致；
管理费用 106,707,049.56 91,043,395.15 17.20% 主要系资产摊销上升所致；
财务费用 34,100,244.79 29,659,375.49 14.97% 主要系贷款增加所致；
研发费用 21,277,053.71 37,270,013.17 -42.91% 主要系研发投入减少所致；
20
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
类别 序号 项目名称 研发目标 进展情况
材料 1 高性能低成本吸音隔热发泡材料 汽车、轨道交通、建材、工业 已完成
研发 包装、食品包装等
2 轻质高强复合材料性能表征及应用研究 汽车、轨道交通、建材、工业 研发中
包装、食品包装等
产品 1 聚酰亚胺泡沫材料的复合及其在应用中的表 通讯设备 已完成
应用 面性能研究
2 TP组装光学胶带的研究与开发 通讯设备 已完成
3 光学膜片保护膜的研究与开发 通讯设备 已完成
4 LCD/BLU固定胶带 通讯设备 研发中
5 TP制程用丙烯酸酯保护膜 通讯设备 研发中
6 耐高温制程用丙烯酸酯保护膜的研究与开发 通讯设备 研发中
7 新能源汽车用功能胶带的研究与开发 通讯设备 研发中
8 聚酰亚胺泡沫声屏障 环保降噪 已完成
9 路基非金属声屏障 环保降噪 已完成
10 桥梁金属声屏障 环保降噪 已完成
11 金属复合全频吸声降噪装置 环保降噪 研发中
12 微孔岩吸隔声板声屏障 环保降噪 研发中
13 玻璃钢吸隔音屏 环保降噪 研发中
14 T型金属声屏障 环保降噪 研发中
15 泡沫铝吸声材料 环保降噪 研发中
16 透明吸隔声板声屏障 环保降噪 研发中
17 干涉型降噪器 土壤修复 研发中
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2018 年 2017 年 2016 年
研发人员数量（人） 61 54 71
研发人员数量占比 7.66% 6.77% 6.87%
研发投入金额（元） 18,608,188.01 33,192,736.21 34,753,972.83
研发投入占营业收入比例 2.06% 4.30% 4.23%
7,424,519.97 1,626,229.28 10,936,549.18
研发支出资本化的金额
（元）
39.90% 4.90% 31.47%
资本化研发支出占研发投入
的比例
47.10% -4.32% 61.37%
资本化研发支出占当期净利
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
21
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 987,048,825.15 841,151,685.87 17.34%
经营活动现金流出小计 979,603,681.93 829,963,719.53 18.03%
7,445,143.22 11,187,966.34 -33.45%
经营活动产生的现金流量净
额
投资活动现金流入小计 83,165,325.06 224,494,735.64 -62.95%
投资活动现金流出小计 130,805,365.72 234,138,723.73 -44.13%
-47,640,040.66 -9,643,988.09 -393.99%
投资活动产生的现金流量净
额
筹资活动现金流入小计 854,126,781.48 815,915,834.00 4.68%
筹资活动现金流出小计 829,568,730.15 746,340,984.63 11.15%
24,558,051.33 69,574,849.37 -64.70%
筹资活动产生的现金流量净
额
现金及现金等价物净增加额 -13,320,504.40 67,159,933.57 -119.83%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
（1）公司2018年经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降33.45%，主要原因系购买商品接受劳务支付的现金增加所
致；
（2）公司2018年投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降393.99%，主要原因系本报告期比上年同期投资净流入减少
所致；
（3）公司2018年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降64.70%，主要原因系报告期比上年同期支付其他与筹资活
动有关的现金增加所致；
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
22
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
245,469,288.1
11.86% 237,540,644.22 11.51% 0.35%
7
货币资金
424,179,112.3
20.50% 405,269,650.04 19.63% 0.87%
4
应收账款
342,604,736.6
16.56% 357,012,988.55 17.29% -0.73%
5
存货
长期股权投资 32,632,749.76 1.58% 2,745,555.30 0.13% 1.45%
381,588,681.2
18.44% 412,169,241.42 19.96% -1.52%
4
固定资产
在建工程 8,025,915.39 0.39% 10,463,727.87 0.51% -0.12%
483,450,000.0
23.37% 468,720,000.00 22.70% 0.67%
0
短期借款
长期借款 40,000,000.00 1.93% 60,000,000.00 2.91% -0.98%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 年末账面价值（元） 受限原因
货币资金 46,769,666.78 用于向银行申请银行承兑汇票、保
函、信用证的保证金存款
应收票据 28,528,763.85 用于开具银行承兑汇票
应收账款 118,425,028.67 用于保理业务
固定资产 191,496,548.21 用于抵押贷款
无形资产 65,601,191.84 用于抵押贷款
其他非流动资产 400,000.00 用于质押贷款
合计 451,221,199.35
23
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
环保型声屏
384,773,679. 166,326,190. 233,266,561. 46,306,193.4 40,506,770.9
江苏新光环
10,000 万元
障、新型建
56 88 04 8 8
保工程有限 子公司
材研发、生
公司
产；铁路建
24
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
设配套设施
生产；环保
工程、声屏
障工程、铁
路建设工程
施工；钢结
构、机电产
品的制作安
装；地基与
基础工程施
工、污染水
土修复、环
境治理；自
营和代理各
类商品及技
术的进出口
业务。
高分子材料
的研发和技
术咨询；塑
料制品、橡
胶制品制
造；化工原
料、普通机
械、橡塑制
163,980,565. 65,029,815.4 110,253,258. 18,263,263.0 13,511,595.0
常州新祺晟
2,800 万元
品、针纺织
01 7 07 8 8
高分子科技 子公司
品、百货、
有限公司
服装及辅料
的销售；技
术咨询服
务；自营和
代理各类商
品及技术的
进出口业
务。
高端复合材
10,000 万元 84,265,492.3 82,923,752.6 18,000,000.0 10,922,537.2
天晟新材料 料及相关设
(香港)有限 9,649,391.37
6 7 0 7
子公司 备的销售并
港币
公司 提供相关技
术服务
"高性能膜材
125,031,576. 50,042,953.0 123,253,183.
常州昊天新
料、工业胶 3,580 万元 5,536,231.07 5,566,710.68
67 1 48
材料科技有 子公司
限公司 带新材料科
25
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
技研发、技
术服务；橡
塑制品、功
能性聚酯薄
膜包装材料
的制造、加
工；功能树
脂、功能涂
液材料的销
售；自营和
代理各类商
品及技术的
进出口业
务。
高性能清洁
能源设备材
料研发、制
造加工、销
- -
售及技术咨
询、技术服 39,465 万元 520,189,809. 329,648,018. 80,682,622.4
常州天晟复
16,346,350.4 21,829,741.8
71 56 2
合材料有限 子公司
1 9
务；仓储服 人民币
公司
务；自营和
代理各类商
品和技术的
进出口业
务。
香港《证券
及期货条
例》第一类 2,800 万港 17,575,743.7 13,440,138.9 - -
9,452,506.11
天晟证券有
8 0 4,992,656.49 4,992,656.49
子公司
限公司 受规管活动 币
- 证券交易
业务.
高端复合材
Polyumac 43,798,737.0 24,868,835.6 31,944,386.3 - -
料及相关设
USA LLC 1 1 4 2,874,958.94 2,874,958.94
子公司 备的销售并
提供相关技
术服务
投资管理服
天晟新材
1,000 万元 - -
务、投资咨
6,160,794.55 6,031,641.74 0.00
（常州）投
1,713,475.85 1,711,793.16
子公司 询服务（除
资管理有限 人民币
证券、期货
公司
投资咨询）
报告期内取得和处置子公司的情况
26
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
天晟新材（湖北）股权投资基金管理中
注销 影响小
心（有限合伙）
句容市旭日环保工程有限公司 股权转让 影响小
江苏天晟环境科技有限公司 股权转让 影响小
天晟（深圳）投资服务有限公司 股权转让 影响小
常州天晟新材料研究院有限公司 股权转让 影响小
主要控股参股公司情况说明
1. 江苏新光环保工程有限公司 单位：元
项目 2018年 2017年 本年比上年增减（%）
营业收入 233,266,561.04 149,750,986.83 55.77%
营业利润 46,306,193.48 25,237,612.88 83.48%
净利润 40,506,770.98 22,272,807.69 81.87%
项目 2018年末 2017年末 本年末比上年末增减
（%）
总资产 384,773,679.56 278,040,118.58 38.39%
净资产 166,326,190.88 147,819,419.90 12.52%
2、常州新祺晟高分子科技有限公司 单位：元
项目 2018年 2017年 本年比上年增减（%）
营业收入 110,253,258.07 114,057,530.08 -3.34%
营业利润 18,263,263.08 17,909,765.80 1.97%
净利润 13,511,595.08 13,168,399.85 2.61%
项目 2018年末 2017年末 本年末比上年末增减
（%）
总资产 163,980,565.01 143,630,441.35 14.17%
净资产 65,029,815.47 59,518,220.39 9.26%
3、 天晟新材料(香港)有限公司 单位：元
项目 2018年 2017年 本年比上年增减（%）
营业收入 18,000,000.00 -
营业利润 10,922,537.27 -32.28 33836956.47%
净利润 9,649,391.37 -32.28 29892886.15%
项目 2018年末 2017年末 本年末比上年末增减
（%）
总资产 84,265,492.36 72,135,875.30 16.81%
净资产 82,923,752.67 72,087,443.48 15.03%
4、 常州昊天新材料科技有限公司 单位：元
27
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 2018年 2017年 本年比上年增减（%）
营业收入 123,253,183.48 123,754,651.79 -0.41%
营业利润 5,536,231.07 8,642,383.48 -35.94%
净利润 5,566,710.68 8,430,378.96 -33.97%
项目 2018年末 2017年末 本年末比上年末增减
（%）
总资产 125,031,576.67 142,591,440.67 -12.31%
净资产 50,042,953.01 54,476,242.33 -8.14%
5、 常州天晟复合材料有限公司 单位：元
项目 2018年 2017年 本年比上年增减（%）
营业收入 80,682,622.42 144,334,169.30 -44.10%
营业利润 -16,346,350.41 -18,893,071.16 13.48%
净利润 -21,829,741.89 -21,333,088.74 -2.33%
项目 2018年末 2017年末 本年末比上年末增减
（%）
总资产 520,189,809.71 470,192,863.03 10.63%
净资产 329,648,018.56 351,477,760.45 -6.21%
6、 天晟证券有限公司 单位：元
项目 2018年 2017年 本年比上年增减（%）
营业收入 9,452,506.11 11,251,344.38 -15.99%
营业利润 -4,992,656.49 6,182,956.28 -180.75%
净利润 -4,992,656.49 6,182,956.28 -180.75%
项目 2018年末 2017年末 本年末比上年末增减
（%）
总资产 17,575,743.78 28,021,804.09 -37.28%
净资产 13,440,138.90 17,822,358.89 -24.59%
7、 Polyumac USA LLC 单位：元
项目 2018年 2017年 本年比上年增减（%）
营业收入 31,944,386.34 31,715,044.19 0.72%
营业利润 -2,874,958.94 -1,475,570.94 -94.84%
净利润 -2,874,958.94 -1,475,570.94 -94.84%
项目 2018年末 2017年末 本年末比上年末增减
（%）
总资产 43,798,737.01 45,154,576.64 -3.00%
净资产 24,868,835.61 25,626,538.53 -2.96%
8、天晟新材（常州）投资管理有限公司 单位：元
项目 2018年 2017年 本年比上年增减（%）
28
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
营业收入 - 44,552.16
营业利润 -1,713,475.85 -1,985,996.36 13.72%
净利润 -1,711,793.16 -1,985,859.70 13.80%
项目 2018年末 2017年末 本年末比上年末增减
（%）
总资产 6,160,794.55 12,326,977.47 -50.02%
净资产 6,031,641.74 7,743,434.90 -22.11%
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
一、公司业务与行业、市场发展前景
（一）发泡材料及应用
1、软质泡沫材料发展状况及未来发展前景
软质泡沫材料是由塑料（PE、EVA等）和橡胶（CR、SBR等）等原材料，加以催化剂、泡沫稳定剂、发泡剂等原料通过物
理发泡或交联发泡使塑胶材料发泡（开孔或闭孔型）达到使塑料、橡胶等原材料中产生大量的微孔，体积增加，密度降
低，软质泡沫材料是具有缓冲、吸音、吸震、保温、过滤等特性的聚合物，广泛应用于电子产品、家电、汽车、体育休闲
等领域。
随着软质泡沫产品在体育用品、汽车、家电、精密仪器等领域更为广泛的应用，我国软质发泡行业处于稳定发展阶段，未
来业绩看好。
2、结构泡沫材料发展状况及未来发展前景
结构泡沫材料目前市场上主要有PVC结构泡沫材料和PET结构泡沫材料。其中PVC结构泡沫材料由于其行业应用比较成
熟，是目前使用量最大的一种结构泡沫材料。
结构泡沫材料作为各种复合材料的夹芯结构主要用来增加刚度、减轻重量。结构泡沫材料还具有吸水性低、隔音绝热效果
好等特性，使其成为要求具有高强度和低密度领域的理想材料，被广泛应用于风力发电、轨道交通、船舶、航空航天、建
筑节能等领域。
随着复合材料行业的发展，越来越多的领域都对结构泡沫的芯材种类和应用技术产生了需求，但结构泡沫芯材行业的高投
入和高技术含量及长研发周期，使目前全球结构泡沫芯材市场仍被少数公司垄断经营，虽然风能叶片芯材市场目前正趋激
烈竞争，海外市场的低迷促使结构芯材的流入而导致竞争加剧，但公司凭着立足本地化生产而取得的成本优势，在未来风
能市场和其他应用市场，通过为客户提供成套解决方案及服务，将会更稳固地占据国内市场的领先地位。
公司将继续致力于各项高分子发泡技术的研究，增厚技术和产品的储备，持续保持技术的领先，加强替代性市场和新的应
用市场的开发力度，适时地推出其他新型结构泡沫材料，加强与国际领先企业的合作及优势互补，并通过不断创新的理
念，保持高分子发泡技术的市场领先地位，寻求企业持续增长之路。
3、后加工品的发展状况及未来发展前景
公司后加工品业务一直处于稳定增长中，从外部来看是得益于中国制造业大国的地位，从内部来看是公司依托自身的新材
料制造，对高分子功能性材料的理解深度增强了公司对材料的应用能力及成套解决方案的设计能力，并转化为竞争优势。
后加工业务承载了公司系列结构芯材在市场中的应用及推广，经过过去一个时期的经验积累，后加工产品已经实现了从小
件模切到大结构部件制造的拓展以及跨越不同产业的应用，是公司未来重要的收入增长来源。
（二）交通配套类产品
轨道交通业务：声屏障产品、车身轻量化材料、整车设计制造等的发展状况及未来发展前景。
29
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
随着人们环保意识和生活水平的提高，对城市道路、轨道交通、高速铁路等产生噪声的敏感度越来越大，要求进行声屏障
治理的诉求越来越迫切，同时要求在布置形式、材料、结构、构造以及外观装饰等方面的选择都必须满足局部景观的需
要，并要保证经济性、实用性及耐用性。公司生产的声屏障产品广泛应用于高速铁路, 地铁等城市轨道交通领域。
近年来我国轨道交通行业飞速发展，在全球处于领先地位。速度是衡量一个国家轨道交通研发水平的重要指标，追求更高
的速度更安全的运行也是未来轨道交通发展的必然趋势。而车身轻量化设计是提高安全运行速度最核心的要素之一。公司
在轨道交通车身轻量化材料研发制造上已经取得了突破性的成果，产品也在高铁，磁悬浮列车等相关项目中得到广泛应
用。
公司拥有全球为数不多的具有轨道交通整车设计制造能力的技术团队，特别在牵引及转向架系统设计制造上有着很强的技
术实力及经验，有能力给客户提供先进及成熟可靠的系统解决方案。
根据中国城市轨道交通协会发布的《城市轨道交通2017年度统计和分析报告》，截至2017年末，中国大陆地区共34个城市
开通城轨交通运营，运营线路165条，总长度达5033公里，26个城市拥有2条及以上城轨交通线路，城轨交通网络化运营已
成趋势；同时，中国大陆地区在建线路总规模6246公里，据不完全统计，已获得城轨交通线网规划获批的城市有62个（含
地方政府批复的18个城市），规划线路总长度为7424公里。
根据国办发〔2018〕52号文规定及中国城市轨道交通发展现状，以跨坐式单轨为代表的城市轻轨以及有轨电车等新制式轨
道交通车辆将成为中国城市轨道交通发展的主流。
作为现代综合交通运输体系的重要组成部分，我国轨道交通事业飞速发展将带来巨大市场空间及非常广阔的市场前景，公
司将努力拓宽自身产品在相关领域的应用，抓住机遇，提升公司的盈利能力和市场竞争力。
二、公司未来发展战略规划
秉持以“科技引领”和“创新驱动”为核心，从新材料的传统研发制造升级发展到现代智能制造与服务。强化高性能轻量化技
术，大力发展智能产品，以新型城市轨道、新能源交通及现代物联产业为核心市场导向，逐步实现由工业材料产品向智能
制造领域的战略跨越。
三、2019年经营计划
为了贯彻公司的发展战略，顺利实现业务经营目标，公司制定了具体的业务发展计划，主要有：
（一）市场开发、新产品、新业务拓展
1、发泡材料及应用：软质发泡，营销方面，进一步扩大市场份额，适当平衡毛利空间，以年度利润目标实现为重；结构泡
沫，进一步扩大市场份额，通过销售规模提升，摊薄固定费用负担，提升利润空间；后加工产品，产品方面，推陈出新，
要在新品方面，扩大市场占有率，提升利润空间；
2、交通配套类产品：声屏障产品：积极扩大市场份额，研发新品，不断拓宽市场应用领域，积极完成全年销售和利润指
标；轨道交通配套类产品，积极提升研发、制造水平，形成现代城轨体系的整体设计、装备制造、项目建设与运营能力；
（二）技术开发与创新计划：公司更加关注促进科研与生产相结合，将科技成果迅速转化为生产力。加强外部合作，提高
企业的新产品研发能力，提高产品的性能。
（三）人力资源发展计划
公司高度重视人才，并注重引进人才、培养人才、开发人才相结合，创造良好的工作环境，激发人才活力，着力建设一支
开拓进取、充满活力的管理队伍，不断提高企业的核心竞争力，满足企业可持续发展的需要。
公司计划重点发展以下几类人才，一是研发技术人才，提高公司的科研能力，除了高薪聘请相关的技术专家，公司计划和
相关高校进行合作，努力吸引国内高校优秀的毕业生来公司工作。二是管理人才，随着公司成为公众，需不断完善公司治
理结构，需要大量具有管理经验的人才。三是高级市场人才，随着公司结构泡沫产品投入市场，公司急需各应用领域的高
级市场筹划人员。四是销售人才和基层一线员工，加强公司销售人员的职业培训，强化一线员工的专业技能和职业素质。
四、公司经营中可能存在的风险及应对措施
1、核心技术人员流失的风险
公司在市场竞争中具有较为明显的技术竞争优势。高分子发泡行业技术竞争的核心在于对发泡的配方工艺和总体生产工艺
流程的掌握，这些核心配方、工艺及技术对公司的生产经营至关重要。随着行业竞争日趋激烈，行业内企业对核心技术人
员的争夺在所难免。如果公司的核心技术人员离职或核心技术外泄，将会影响公司在高分子发泡行业的技术领先地位，从
而对公司的生产经营造成一定影响。因此，公司面临因核心技术人员流失带来的技术外泄风险。对此，公司建立了完善的
30
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
人力资源管理体系，通过提供有竞争力的薪酬、福利，整体培养计划，采用公平的竞争晋升机制等措施，有效的吸引和稳
定人才，加强了公司的核心竞争力，巩固公司市场领先地位。
2、经营规模迅速扩大可能引致的管理风险
公司已按现代企业制度的要求建立了较为规范的管理体系，运营良好，经营业绩稳步增长。今后，随着公司高分子结构泡
沫产品的市场占有率不断提高，公司经营规模将迅速扩大。经营规模的迅速扩大，将对公司高管人员的管理和协调能力提
出较高的要求，公司现有的管理架构、管理人员的数量和结构若不相应进行调整，将对公司的发展构成一定的制约。公司
面临能否建立与公司业务规模相适应的高效管理体系和管理团队，确保公司稳定、健康发展的风险。对此，公司将进一步
加强风险控制体系建设，增强人才队伍的建设，控制管理风险的发生。
3、新产品研发的风险
技术创新和产品不断的更新换代，是公司成立以来规模迅速扩大的重要因素。公司新产品的研发，一般要经过技术和工艺
积累、实验室实验、检测、技术和工艺调整、中试和规模生产的过程。由于高分子发泡材料，特别是高分子结构泡沫材料
对产品的质量、性能和稳定性有较高的要求，对产品的研发、生产的工艺设计要求较高，公司研发过程中需投入大量的人
员和资金，新产品的研发成本较高。公司受研发能力、研发条件和其他不确定性因素的影响，存在新产品研发失败的风
险，这种风险可能导致公司不能按计划开发新产品，或者开发出来的新产品在性能、质量和成本损耗方面不具有竞争优
势，进而影响公司在行业内的竞争地位。对此，公司建立了有效的研发机制、持续的研发投入、不断扩充核心研发人员，
保证了公司具备持续的技术创新能力。
4、境外经营风险
加快拓展境外市场、推动公司国际化发展步伐，是本公司的重要发展战略。公司通过对外投资，获得海外公司复合材料发
泡行业内领先的技术、产品、品牌和渠道，研发能力、高端产品的生产工艺和质量控制体系，拉大公司与竞争对手的领先
优势，同时实现公司的全球市场战略布局，完善公司产品在全球市场的营销渠道，加强公司在全球的品牌影响力，逐渐实
现成为在相关领域国际领先企业的战略目标。但境外经营受地缘政治、所在国政策及国际化人才培养、管理能力等因素影
响较大，存在一定风险。对此，公司加强国际化人才引进，积极消化、总结境外业务拓展经验、教训，在公司制度、规范
层面加强对境外业务管控，并严格执行。同时，公司在境外业务拓展和境外具体运营过程中，严格遵守所在地区政策、法
规及相关习惯，以弱化境外经营风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
31
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 325,984,340
现金分红金额（元）（含税） 0.00
0.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额
（元）
现金分红总额（含其他方式）（元） 0.00
可分配利润（元） 4,033,222.93
0.00%
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
的比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据公司 2019 年的经营计划，以及根据《公司章程》关于现金分红的条件，公司当年实现的可供分配利润为
4,033,222.93 元（按母公司报表口径），为保证公司经营对流动资金的需求，同时更好地兼顾股东的长远利益，经董事会
研究决定，2018 年不进行现金分红，也不实施资本公积金转增股本。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2016年度利润分配方案为：以2016年12月31日公司总股本325,984,340股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.21元
（含税）人民币，共派发现金红利人民币6,845,671.14 元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。
2、2017年度利润分配方案为：根据公司2018 年的经营计划，以及根据《公司章程》关于现金分红的条件，公司当年实现的
可供分配利润为负值（按母公司报表口径），为保证公司经营对流动资金的需求，同时更好地兼顾股东的长远利益，经董事
会研究决定，2017 年不进行现金分红，也不实施资本公积金转增股本。
3、2018年度利润分配预案为：根据公司2019年的经营计划，以及根据《公司章程》关于现金分红的条件，公司当年实现的
可供分配利润为4,033,222.93元（按母公司报表口径），为保证公司经营对流动资金的需求，同时更好地兼顾股东的长远利
益，经董事会研究决定，2018年不进行现金分红，也不实施资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
32
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2018 年 0.00 16,193,787.58 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 0.00 -37,322,560.80 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 6,845,671.14 9,213,338.09 74.30% 0.00 0.00% 6,845,671.14 74.30%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
√ 适用 □ 不适用
报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提
公司未分配利润的用途和使用计划
出普通股现金红利分配预案的原因
根据公司 2019 年的经营计划，以及根据《公司章程》关于
现金分红的条件，公司当年实现的可供分配利润为
4,033,222.93 元（按母公司报表口径），为保证公司经营对流 保证公司经营对流动资金的需求，同时更好地兼顾股东的长
动资金的需求，同时更好地兼顾股东的长远利益，经董事会 远利益。
研究决定，2018 年不进行现金分红，也不实施资本公积金转
增股本。
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
作为新光环 （1）本次发
保目前主要 行股份和支
截止到报告
的经营管理 付现金购买
期末，上述
负责人，高 资产实施完
2014 年 01 月 毕后 48 个月
承诺人严格
交易对方： 琍玲承诺：
20 日
资产重组时所作承诺 其他承诺 信守承诺，
高琍玲 自天晟新材 内；（2）竞
未出现违反
本次发行股 业限制：服
承诺的情况
份及支付现 务期满后若
发生。
金购买资产 离职，离职
完成日起， 后的两年
33
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
其将在新光 内。
环保持续服
务不少于 48
个月；现有
高级管理人
员及核心技
术人员（包
括吴章桥、
朱文浩、张
玉岁、谭伟
良、蒋立
新）已经签
署了服务期
及竞业禁止
承诺，承诺
在本次交易
完成后在新
光环保至少
服务 48 个
月，服务期
满后若离
职，离职后
的两年内不
得从事与天
晟新材及新
光环保相同
或类似的业
务。
（1）为避免
本人及本人
下属全资、
控股子公司
及其他可实
截止到报告
际控制企业
关于同业竞 期末，上述
新光环保实 （以下简称"
2014 年 01 月
争、关联交 承诺人严格
际控制人高 本人及其控
制的公司"） 20 日
易、资金占 长期有效 信守承诺，
琍玲、杨志
用方面的承 未出现违反
峰 与上市公司
诺 承诺的情况
的潜在同业
发生。
竞争，本人
及其控制的
公司不会以
任何形式直
接或间接地
34
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
从事与上市
公司及其下
属公司相同
或相似的业
务，包括不
在中国境内
外通过投
资、收购、
联营、兼
并、受托经
营等方式从
事与上市公
司及其下属
公司相同或
者相似的业
务。（2）如
本人及其控
制的公司未
来从任何第
三方获得的
任何商业机
会与上市公
司主营业务
有竞争或可
能有竞争，
则本人及其
控制的公司
将立即通知
上市公司，
在征得第三
方允诺后，
尽力将该商
业机会给予
上市公司。
（3）本人保
证将努力促
使与本人关
系密切的家
庭成员不直
接或间接从
事、参与或
投资与上市
公司的生
产、经营相
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
竞争的任何
经营活动。
（4）本人将
不利用对上
市公司的了
解和知悉的
信息协助第
三方从事、
参与或投资
与上市公司
相竞争的业
务或项目。
（1）本次交
易完成后，
本人及本人
下属全资、
控股子公司
及其他可实
际控制企业
（以下简称"
本人及其控
制的公司"）
与上市公司
之间将尽量
减少关联交
截止到报告
易。在进行
关于同业竞 期末，上述
新光环保实 确有必要且
2014 年 01 月
争、关联交 承诺人严格
际控制人高 无法规避的
20 日
易、资金占 长期有效 信守承诺，
琍玲、杨志 关联交易
用方面的承 未出现违反
峰 时，保证按
诺 承诺的情况
市场化原则
发生。
和公允价格
进行公平操
作，并按相
关法律、法
规、规章等
规范性文件
的规定履行
交易程序及
信息披露义
务，保证不
通过关联交
易损害上市
公司及其他
36
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
股东的合法
权益。本人
承诺不利用
上市公司股
东地位，损
害上市公司
及其他股东
的合法利
益。本次交
易完成后，
本人将继续
严格按照有
关法律法
规、规范性
文件以及上
市公司章程
的有关规定
行使股东权
利；在上市
公司股东大
会对有关涉
及本人的关
联交易进行
表决时，履
行回避表决
的义务。本
人将杜绝一
切非法占用
上市公司的
资金、资产
的行为。本
人因违反本
承诺而致使
本次交易完
成后的上市
公司及其控
股子公司遭
受损失，本
人将承担相
应的赔偿责
任。本人和
上市公司就
相互间关联
事务及交易
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
所做出的任
何约定及安
排，均不妨
碍对方为其
自身利益、
在市场同等
竞争条件下
与任何第三
方进行业务
往来或交
易。上述承
诺自本次交
易事项获得
中国证监会
核准之日起
对本人及本
人控制的企
业具有法律
约束力。
（一）避免
同业竞争的
承诺 2009
年 12 月 1
日，公司控
控股股东及 股股东、实
实际控制人 际控制人吕
吕泽伟、孙 泽伟、孙
剑和吴海 剑、吴海宙
宙；在公司 向本公司出 截止到报告
担任董事、 关于同业竞 具了《避免 期末，上述
2009 年 12 月
监事、高级 争、关联交 同业竞争协 承诺人严格
01 日
首次公开发行或再融资时所作承诺 管理人员的 易、资金占 议》，内容如 长期有效 信守承诺，
自然人股东 用方面的承 下："本人作 未出现违反
吕泽伟先 诺 为常州天晟 承诺的情况
生、孙剑先 新材料股份 发生。
生、吴海宙 有限公司的
先生、徐奕 实际控制人
先生、宋越 之一，就避
先生 免同业竞争
事项，特做
出如下承
诺：截止本
承诺函出具
之日，本人
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
及本人直接
或间接控制
的公司或能
够施加重大
影响的企业
不从事与天
晟新材构成
实质性同业
竞争的业务
和经营，并
保证将来亦
不在天晟新
材以外的公
司、企业增
加投资，从
事与天晟新
材构成实质
性同业竞争
的业务和经
营。若本人
及相关公
司、企业与
天晟新材产
品或业务出
现相竞争的
情况，则本
人及相关公
司、企业将
以停止生产
或经营相竞
争业务或产
品的方式、
或者将相竞
争的业务纳
入到天晟新
材经营的方
式、或者将
相竞争的业
务转让给无
关联关系的
第三方的方
式、或者采
取其他方式
避免同业竞
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
争。本人愿
意承担由于
违反上述承
诺给天晟新
材造成的直
接、间接的
经济损失、
索赔责任及
额外的费用
支出。"
（二）首次
公开发行前
股东所持股
份的限售安
排以及自愿
锁定的承诺
1、控股股东
及实际控制
人吕泽伟先
生、孙剑先
生和吴海宙
先生承诺：
自公司股票
在证券交易
所上市交易
之日起三十
六个月内，
不转让或者
委托他人管
理其直接和
间接持有的
公司股份，
也不由公司
收购该部分
股份。2、在
公司担任董
事、监事、
高级管理人
员的自然人
股东吕泽伟
先生、孙剑
先生、吴海
宙先生、徐
奕先生、宋
40
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
越先生承
诺：除前述
锁定期外，
在其任职期
间每年转让
的股份不超
过其直接和
间接持有的
公司股份总
数的百分之
二十五；离
职后半年
内，不转让
其直接和间
接持有的公
司股份。
（三）关于
代上海新祺
晟承担补交
税款责任的
承诺为消除
上海新祺晟
可能出现的
补缴税款事
项对本公司
的影响，本
公司实际控
制人吕泽伟
先生、孙剑
先生、吴海
宙先生承
诺："如以后
上海市虹口
区国家税务
局或其他政
府有关部门
要求上海新
祺晟高分子
材料有限公
司补缴因上
述核定征收
企业所得税
而少缴的税
款，我们将
41
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
代为承担补
缴责任，确
保上海新祺
晟高分子材
料有限公司
及常州天晟
新材料股份
有限公司不
会因此受到
损失"。
股权激励承诺
公司控股股
东吕泽伟、
孙剑、吴海
宙、晟衍
（上海）投
资管理有限
公司签订了
一致行动协
议，承诺："
协议各方同
意在行使天
晟新材董事
权利、股东
权利时，除 截止到报告
吴海宙、吕
资产收益 期末，上述
泽伟、孙
2016 年 12 月
权、知情 协议各方同 承诺人严格
剑、晟衍 股东一致行
30 日
其他对公司中小股东所作承诺 权、股份处 意解除一致 信守承诺，
（上海 ）投 动承诺
置权外，将 行动为止 未出现违反
资管理有限
采取一致行 承诺的情况
公司
动，协议各 发生。
方同意在天
晟新材重大
问题决策上
应事先沟
通，取得一
致意见；意
见不一致
时，以得到
最多股份支
持的意见为
各方一致意
见。自协议
各方签字之
42
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
日起生效，
在协议各方
为天晟新材
股东时均对
其有法律约
束力。协议
有效期至协
议各方同意
解除一致行
动为止。"
晟衍拟自
2017 年 6 月
5 日起六个月
内，根据中
国证监会和
深圳证券交
易所的有关
规定，拟通
过深圳证券
交易所证券
交易系统允
许的方式
（包括但不
限于集中竞
截止到报告
价和大宗交
期末，上述
易等）增持
2017 年 06 月 2017 年 12 月
晟衍（上 承诺人严格
股份增持承 本公司股
05 日 5日
海 ）投资管 信守承诺，
诺 份，累计增
理有限公司 未出现违反
持比例不超
承诺的情况
过本公司已
发生。
发行总股份
的 2%。在本
公司股价不
超过 9 元/股
的范围内，
增持金额不
低于 4500 万
元，且不超
过 5900 万
元。在增持
期间及在增
持完成后的
六个月内不
转让所持公
43
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
司股份。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分
部分利润表项目；本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的
列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规
定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 单位：元
列报项目 2017年12月31日之前 影响金额 2018年1月1日之后重新列
列报金额 报金额
应收票据 67,874,958.66 -67,874,958.66
应收账款 405,269,650.04 -405,269,650.04
应收票据及应收账款 473,144,608.70 473,144,608.70
应收利息 723,300.00 -723,300.00
其他应收款 12,086,450.03 723,300.00 12,809,750.03
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
应付票据 51,226,050.10 -51,226,050.10
应付账款 203,215,987.93 -203,215,987.93
应付票据及应付账款 254,442,038.03 254,442,038.03
应付利息 784,754.42 -784,754.42
其他应付款 8,990,204.36 784,754.42 9,774,958.78
管理费用 128,313,408.32 -37,270,013.17 91,043,395.15
研发费用 - 37,270,013.17 37,270,013.17
（2）会计估计变更
本年度无会计估计变更。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1）合并范围减少：处置子公司 单位：元
子公司名称 股权处置价 股权处置 股权处置方 丧失控制权的时 处置价款与处置投资对应的合
款 比例 式 点 并报表层面享有该子公司净资
产份额的差额
江苏天晟环境科技有限 17,548,000.00 35% 转让 2018年4月30日 1,712,190.72
公司
天晟（深圳）投资服务 0.89 100% 转让 2018年10月31日 266,315.79
有限公司
常州天晟新材料研究院 4,296,000.00 60% 转让 2018年11月30日 3,417,296.60
有限公司
句容市旭日环保工程有 5,832,000.00 54% 转让 2018年4月30日 1,312,517.83
限公司
2）合并范围减少：其他原因的合并范围变动 单位：元
2018年3月6日，天晟新材（湖北）股权投资基金管理中心（有限合伙）取得孝感市工商行政管理局（孝感
开发区）登记企销字【2018】第【1】号《准予注销登记通知书》，准予天晟新材（湖北）股权投资基金管
理中心（有限合伙）注销登记。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 江晓、王支建
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
是否改聘会计师事务所
45
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2018年5月，公司第一期员工持股计划持有的公司股票4,185,604股已全部出售完毕，占公司总股本的1.28%。根据第一期员
工持股计划的有关规定，公司第一期员工持股计划实施完毕并终止，且已完成第一期员工持股计划相关资产清算和分配等
工作。公司于2018年5月8日在巨潮资讯网发布了《关于公司第一期员工持股计划完成股票出售并终止的公告》（公告编
号：2018-034）。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
46
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
常州天晟复合材料有 2018 年 04 2018 年 10 月
2,000 2,000
连带责任保
月 27 日 19 日
一年 否 是
限公司 证
常州新祺晟高分子科 2018 年 04 2018 年 10 月
2,500 2,500
连带责任保
月 27 日 26 日
一年 否 是
技有限公司 证
常州美利晟塑胶制品 2018 年 04 2018 年 12 月
1,000 1,000
连带责任保
月 27 日 20 日
一年 否 是
有限公司 证
江苏新光环保工程有 2018 年 04 2018 年 12 月
1,000 1,000
连带责任保
月 27 日 06 日
一年 否 是
限公司 证
江苏新光环保工程有 2018 年 04 2018 年 11 月
400 400
连带责任保
月 27 日 29 日
一年 否 是
限公司 证
江苏新光环保工程有 2018 年 04 2018 年 06 月
800 800
连带责任保
月 27 日 29 日
一年 否 是
限公司 证
江苏新光环保工程有 2018 年 04 2018 年 07 月
500 500
连带责任保
月 27 日 19 日
一年 否 是
限公司 证
8,200 8,200
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
合计（B1） 际发生额合计（B2）
8,200 8,200
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
常州新祺晟高分子科 2018 年 04 2018 年 08 月
650 650
连带责任保
月 27 日 16 日
一年 否 是
技有限公司 证
常州新祺晟高分子科 2018 年 04 2018 年 11 月 14
700 700
连带责任保
月 27 日
一年 否 是
技有限公司 日 证
1,350 1,350
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
合计（C1） 际发生额合计（C2）
48
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
1,350 1,350
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
9,550 9,550
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
9,550 9,550
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 7.97%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
1,000
担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,000
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清
无
偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
49
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
（1）经济与法律责任：公司严格按《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息报露管理办
法》等相关法律法规规范要求，正确、及时、完整、客观进行信息批露； 相关经济活动严格规范操作；
（2）人本责任：公司坚持以人为本的人才理念，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，维护员工个人权
益，关注员工安全、健康、工作满意度；积极开展各类培训，提升员工专业与职业素养；
（3）社会责任：公司积极履行相关社会责任与义务；在为股东创造价值的同时，积极承担与平衡员工、客户、供应商、社
会利益相关方的利益；公司注重企业经济效益和社会效益的双赢，严格遵守国家法律、法规、各项政策要求，依法经营、
依法纳税、有效扩大就业岗位，支持地方经济发展。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）设立中铁轨道交通装备有限公司
2017年11月20日公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于与中铁高新工业股份有限公司成立合资公司的议
案》，同意在南京合资设立中铁轨道交通装备有限公司，注册资本人民币9,000.00万元，中铁高新工业股份有限公司持股比
例为55%，认缴出资和实缴出资为人民币4,950.00万元，天晟新材持股比例45%，认缴出资和实缴出资为人民币4,050.00万
元。2018年1月8日，经南京市浦口区市场监督管理局核准，中铁轨道交通装备有限公司已取得《营业执照》，具体情况如
下：
名称：中铁轨道交通装备有限公司
类型：有限责任公司
住所：南京市浦口区桥林街道步月路29号12幢-253
法定代表人：崔胤
注册资本：9,000万元整
成立日期：2018年1月8日
经营范围：新型轨道交通车辆（除中低速磁悬浮、悬挂式单轨）、转向架、制动、轴承及其他系统设备的研发、制造、维
修改造、再制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；轨道
交通设备安装、维护。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2018年12月28日中铁轨道“新时代号”跨座式单轨样车研制项目按计划顺利落车连挂，取得阶段性成果。
（二）出售环境科技股权
2018年5月2日公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于出售子公司股权的议案》，公司将持有的环境科技
35%的股权转让给吴亚东，转让价款为1,754.80万元。股权转让后，公司不再持有环境科技的股权。
50
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（三）设立产业并购基金
2018年6月6日公司召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于拟对外投资设立供应链管理创新产业投资基金的议
案》，同意公司与杭州瀚臻投资管理有限公司共同设立供应链管理创新产业投资基金。2018年7月公司与杭州瀚臻投资管理
有限公司签署了《宁波保税区链上股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，参与投资宁波保税区链上股权投资合伙企
业（有限合伙），其中：天晟新材作为有限合伙人出资不超过3,000万元，其余资金由管理人负责对外募集。
（四）出售天晟研究院部分股权
2018年12月7日公司与吉林省中科聚合工程塑料有限公司签订《股权转让协议》，公司将持有的天晟研究院60%股权转让给
吉林省中科聚合工程塑料有限公司，转让价款为429.60万元。股权转让后，公司仍持有天晟研究院40%的股权。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
51
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
68,457,51 68,457,51
21.00% 0 0 0 0 0 21.00%
4 4
一、有限售条件股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
68,457,51 68,457,51
3、其他内资持股 21.00% 0 0 0 0 0 21.00%
4 4
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
68,457,51 68,457,51
21.00% 0 0 0 0 0 21.00%
4 4
境内自然人持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
257,526,8 257,526,8
79.00% 0 0 0 0 0 79.00%
26 26
二、无限售条件股份
257,526,8 257,526,8
1、人民币普通股 79.00% 0 0 0 0 0 79.00%
26 26
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
325,984,3 325,984,3
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
40 40
三、股份总数
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
52
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
在任期间，每年
吴海宙 24,139,960 0 0 24,139,960 高管锁定 按持股总数的
75%锁定
在任期间，每年
吕泽伟 18,349,360 0 0 18,349,360 高管锁定 按持股总数的
75%锁定
在任期间，每年
孙剑 16,762,210 0 0 16,762,210 高管锁定 按持股总数的
75%锁定
在任期间，每年
徐奕 9,205,984 0 0 9,205,984 高管锁定 按持股总数的
75%锁定
合计 68,457,514 0 0 68,457,514 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权 前上一月末表决
年度报告披露日
11,135 前上一月末普通 11,844 0 0
报告期末普通股 恢复的优先股股 权恢复的优先股
股东总数 东总数（如有） 股东总数（如
（参见注 9）
股股东总数
有）（参见注
9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
32,186,61 24,139,96
9.87% 0 8,046,654 质押 32,047,417
4 0
吴海宙 境内自然人
23,236,45 23,236,45
7.13% 0 0 23,129,428
晟衍（上海）投
2 2
境内非国有法人 质押
资管理有限公司
21,700,00 16,762,21
6.66% -649,614 4,937,790 质押 1,000,000
0 0
孙剑 境内自然人
18,349,84 - 18,349,36
5.63% 481 质押 1,000,000
1 6,115,973 0
吕泽伟 境内自然人
12,274,64
3.77% 0 9,205,984 3,068,662 质押 7,530,000
6
徐奕 境内自然人
赵爱立 境内自然人 2.85% 9,298,920 1,189,830 0 9,298,920
-
2.43% 7,924,522 0 7,924,522
5,509,400
杨志峰 境内自然人
刘定妹 境内自然人 1.88% 6,115,973 6,115,973 0 6,115,973
王磊 境内自然人 1.74% 5,664,409 5,664,409 0 5,664,409
高琍玲 境内自然人 1.68% 5,474,566 0 0 5,474,566
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 4）
上述股东关联关系或一致行动的说 公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上海）投资管理有限公司于 2016 年 12
明 月 30 日签订了一致行动协议，承诺：“协议各方同意在行使天晟新材董事权利、股
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
东权利时，除资产收益权、知情权、股份处置权外，将采取一致行动，协议各方同
意在天晟新材重大问题决策上应事先沟通，取得一致意见；意见不一致时，以得到
最多股份支持的意见为各方一致意见。自协议各方签字之日起生效，在协议各方为
天晟新材股东时均对其有法律约束力。协议有效期至协议各方同意解除一致行动为
止。”晟衍（上海）投资管理有限公司为吴海宙 100%控股公司。杨志峰、高琍玲为
夫妻关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
晟衍（上海）投资管理有限公司 23,236,452 人民币普通股 23,236,452
赵爱立 9,298,920 人民币普通股 9,298,920
吴海宙 8,046,654 人民币普通股 8,046,654
杨志峰 7,924,522 人民币普通股 7,924,522
刘定妹 6,115,973 人民币普通股 6,115,973
王磊 5,664,409 人民币普通股 5,664,409
高琍玲 5,474,566 人民币普通股 5,474,566
傅朗蓉 5,192,052 人民币普通股 5,192,052
孙剑 4,937,790 人民币普通股 4,937,790
王钧 4,604,850 人民币普通股 4,604,850
公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上海）投资管理有限公司于 2016 年 12
月 30 日签订了一致行动协议，承诺：“协议各方同意在行使天晟新材董事权利、股
前 10 名无限售流通股股东之间，以 东权利时，除资产收益权、知情权、股份处置权外，将采取一致行动，协议各方同
及前 10 名无限售流通股股东和前 意在天晟新材重大问题决策上应事先沟通，取得一致意见；意见不一致时，以得到
10 名股东之间关联关系或一致行动 最多股份支持的意见为各方一致意见。自协议各方签字之日起生效，在协议各方为
的说明 天晟新材股东时均对其有法律约束力。协议有效期至协议各方同意解除一致行动为
止。”晟衍（上海）投资管理有限公司为吴海宙 100%控股公司。杨志峰、高琍玲为
夫妻关系。
参与融资融券业务股东情况说明 股东王磊通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 5,660,909 股，
（如有）（参见注 5） 通过普通证券账户持有 3,500 股，实际合计持有 5,664,409 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
吴海宙 中国 否
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
吕泽伟 中国 否
孙剑 中国 是
1、吴海宙：男，中国国籍，无境外居留权，1969 年 5 月出生，本科学历，工
程师，现任本公司董事长。1991 年至 1993 年，任职于常州兰和塑料化工有限
公司，1993 年至 1998 年，任职于常州市青龙塑料制品厂，1998 年至 2008 年
6 月任常州市天晟塑胶化工有限公司董事、副总经理及技术中心主任，2008
年 7 月至 2015 年 7 月任公司董事、副总裁，2015 年 8 月至今担任公司董事
长。截止报告期末，直接持有本公司股份 32,186,614 股，占公司总股本的
9.87%。其中 13,000,000 股质押给深圳市高新投集团有限公司，19,047,417 股
质押给金元证券股份有限公司。吴海宙先生通过晟衍（上海）投资管理有限
公司间接持有本公司股份 23,236,452 股，占公司总股本的 7.13%。2、吕泽
伟：男，中国国籍，无境外居留权，1962 年 9 月出生，大专学历，高级经济
师。现任本公司董事、名誉董事长。1983 年至 1987 年，任职于常州市机械工
业局科技情报站，1987 年至 1993 年，任常州兰和塑料化工有限公司销售部经
理，1993 年至 1998 年，任常州市青龙塑料制品厂副厂长，1998 年至 2008 年
6 月，任常州市天晟塑胶化工有限公司董事长、总经理，2008 年 7 月至 2014
主要职业及职务
年 7 月任公司董事长、总裁，2014 年 8 月至 2015 年 7 月任公司董事长，2015
年 8 月至今担任公司董事、名誉董事长。吕泽伟先生为常州市政协第十一
届、第十二届、第十三届委员，天宁区政协第五届委员、第七届常委，常州
市工商联第十四届副主席，常州市塑化产业商会会长，常州包装协会副会
长。截止报告期末，持有本公司股份 18,349,841 股，占公司总股本的 5.63%。
其中 1,000,000 股质押给何翰宏。3、孙剑：男，中国国籍，有新西兰居留
权，1964 年 8 月出生，本科学历，现任本公司董事、副总裁。1987 年至 1993
年，任常州兰和塑料化工有限公司销售部科长，1993 年至 1998 年，任常州市
青龙塑料制品厂塑料经营部经理，1998 年至 2008 年 6 月任常州市天晟塑胶化
工有限公司董事、副总经理，2008 年 7 月至今担任公司董事、副总裁。截止
报告期末，持有本公司股份 21,700,000 股，占公司总股本的 6.66%。其中
1,000,000 股质押给何翰宏。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
吴海宙 本人 中国 否
吕泽伟 本人 中国 否
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
孙剑 本人 中国 是
1、吴海宙：男，中国国籍，无境外居留权，1969 年 5 月出生，本科学历，工程师，现任
本公司董事长。1991 年至 1993 年，任职于常州兰和塑料化工有限公司，1993 年至 1998
年，任职于常州市青龙塑料制品厂，1998 年至 2008 年 6 月任常州市天晟塑胶化工有限公
司董事、副总经理及技术中心主任，2008 年 7 月至 2015 年 7 月任公司董事、副总裁，
2015 年 8 月至今担任公司董事长。截止报告期末，直接持有本公司股份 32,186,614 股，占
公司总股本的 9.87%。其中 13,000,000 股质押给深圳市高新投集团有限公司，19,047,417
股质押给金元证券股份有限公司。吴海宙先生通过晟衍（上海）投资管理有限公司间接持
有本公司股份 23,236,452 股，占公司总股本的 7.13%。2、吕泽伟：男，中国国籍，无境外
居留权，1962 年 9 月出生，大专学历，高级经济师。现任本公司董事、名誉董事长。1983
年至 1987 年，任职于常州市机械工业局科技情报站，1987 年至 1993 年，任常州兰和塑料
化工有限公司销售部经理，1993 年至 1998 年，任常州市青龙塑料制品厂副厂长，1998 年
至 2008 年 6 月，任常州市天晟塑胶化工有限公司董事长、总经理，2008 年 7 月至 2014 年
主要职业及职务
7 月任公司董事长、总裁，2014 年 8 月至 2015 年 7 月任公司董事长，2015 年 8 月至今担
任公司董事、名誉董事长。吕泽伟先生为常州市政协第十一届、第十二届、第十三届委
员，天宁区政协第五届委员、第七届常委，常州市工商联第十四届副主席，常州市塑化产
业商会会长，常州包装协会副会长。截止报告期末，持有本公司股份 18,349,841 股，占公
司总股本的 5.63%。其中 1,000,000 股质押给何翰宏。3、孙剑：男，中国国籍，有新西兰
居留权，1964 年 8 月出生，本科学历，现任本公司董事、副总裁。1987 年至 1993 年，任
常州兰和塑料化工有限公司销售部科长，1993 年至 1998 年，任常州市青龙塑料制品厂塑
料经营部经理，1998 年至 2008 年 6 月任常州市天晟塑胶化工有限公司董事、副总经理，
2008 年 7 月至今担任公司董事、副总裁。截止报告期末，持有本公司股份 21,700,000 股，
占公司总股本的 6.66%。其中 1,000,000 股质押给何翰宏。
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
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4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持 其他增减
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量 变动
日期 日期 数（股） 数（股）
（股） （股） （股）
2017 年 2020 年
32,186,61 32,186,61
50 10 月 31 10 月 31
4 4
吴海宙 董事长 现任 男
日 日
2017 年 2020 年
24,465,81 18,349,84
57 10 月 31 10 月 31 6,115,973
4 1
吕泽伟 董事 现任 男
日 日
2017 年 2020 年
22,349,61 21,700,00
55 10 月 31 10 月 31 649,614
董事；副
4 0
孙剑 现任 男
总裁
日 日
2017 年 2020 年
12,274,64 12,274,64
48 10 月 31 10 月 31
董事；总
6 6
徐奕 现任 男
裁
日 日
2017 年 2020 年
李凤杰 独立董事 现任 女 66 10 月 31 10 月 31
日 日
2017 年 2020 年
钱炳 独立董事 现任 男 46 10 月 31 10 月 31
日 日
2017 年 2020 年
黄明 独立董事 现任 男 47 10 月 31 10 月 31
日 日
2017 年 2020 年
60 10 月 31 10 月 31
监事会主
郭荣健 现任 男
席
日 日
2017 年 2020 年
盛晓光 监事 现任 女 62 10 月 31 10 月 31
日 日
2017 年 2018 年
李仁芳 监事 离任 女 59 10 月 31 07 月 16
日 日
徐珏 监事 现任 女 48 2018 年 2020 年
60
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
07 月 16 10 月 31
日 日
2017 年 2020 年
50 10 月 31 10 月 31
副总裁；
薛美霞 现任 女
财务总监
日 日
2017 年 2019 年
王健 技术总监 离任 男 50 10 月 31 01 月 31
日 日
副总裁； 2017 年 2019 年
李桦 董事会秘 离任 男 41 10 月 31 04 月 03
书 日 日
副总裁； 2019 年 2020 年
许冬冬 董事会秘 现任 男 28 04 月 03 10 月 31
书 日 日
91,276,68 84,511,10
-- -- -- -- -- -- 0 6,765,587 0
8 1
合计
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 07 月 16
李仁芳 监事 离任 退休
日
2018 年 07 月 16
徐珏 监事 任免 职工代表大会选举
日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
吴海宙：男，中国国籍，无境外居留权，1969年5月出生，本科学历，工程师，现任本公司董事长。1991年至1993年，任职
于常州兰和塑料化工有限公司，1993年至1998年，任职于常州市青龙塑料制品厂，1998年至2008年6月任常州市天晟塑胶化
工有限公司董事、副总经理及技术中心主任，2008年7月至2015年7月任公司董事、副总裁，2015年8月至今担任公司董事
长。
吕泽伟：男，中国国籍，无境外居留权，1962年9月出生，大专学历，高级经济师，现任本公司董事、名誉董事长。1983年
至1987年，任职于常州市机械工业局科技情报站，1987年至1993年，任常州兰和塑料化工有限公司销售部经理，1993年至
1998年，任常州市青龙塑料制品厂副厂长，1998年至2008年6月，任常州市天晟塑胶化工有限公司董事长、总经理，2008年
7月至2014年7月任公司董事长、总裁，2014年8月至2015年7月任公司董事长，2015年8月至今担任公司董事、名誉董事长。
吕泽伟先生为常州市政协第十一届、第十二届、第十三届委员，天宁区政协第五届委员、第七届常委，常州市工商联第十
四届副主席，常州市塑化产业商会会长，常州包装协会副会长。
孙剑：男，中国国籍，有新西兰居留权，1964年8月出生，本科学历，现任本公司董事、副总裁。1987年至1993年，任常州
兰和塑料化工有限公司销售部科长，1993年至1998年，任常州市青龙塑料制品厂塑料经营部经理，1998年至2008年6月任常
61
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
州市天晟塑胶化工有限公司董事、副总经理，2008年7月至今担任公司董事、副总裁。
徐奕：男，中国国籍，无境外居留权，1971年2月出生，中欧国际工商学院EMBA硕士研究生，清华大学五道口金融学院研
究生，高级经济师，现任本公司董事、总裁。1992年至1998年在常州兰和塑料化工有限公司工作，1998年至2008年6月任常
州市天晟塑胶化工有限公司董事、副总经理，2008年7月至2012年9月任公司董事、副总裁，2012年10月至2014年7月任公司
董事、执行总裁，2014年8月至今担任公司董事、总裁。徐奕先生为常州市青年联合会第九届、第十届委员会委员，江苏省
青年联合会委员，江苏省青年商会常务理事，天宁区政协常委，天宁区工商联副主席。
李凤杰：女，中国国籍，无境外居留权，1953年7月出生，大学学历，高级会计师，中国注册会计师，现任本公司独立董
事，现任职于上海沪港金茂会计师事务所有限公司。曾任桦林集团财务处长、主任会计师，桦林轮胎股份有限公司计划资
金部副部长、预算处处长、资金计划部部长、计划发展部部长、副总经济师，中国华源集团事业部副总会计师，上海天懋
集团总会计师等职。
钱炳：男，中国国籍，无境外居留权，1973年1月出生，副教授。1995年毕业于常州工学院应用中文专业；2004年毕业于南
京理工大学工商管理专业，获工商管理硕士学位；2013年毕业于东南大学，获产业经济学博士学位；2014年起在中国社会
科学院从事博士后研究，现任本公司独立董事，为常州工学院经济与管理学院应用经济系教师。曾任常州市党员电教中心
科员，大通国际运输有限公司常州分公司总经理，天津大田运输有限公司常州分公司销售总经理，常州工学院经济与管理
学院教师、工商管理系主任。钱炳先生为江苏省“青蓝工程”优秀青年骨干教师，近年来发表论文8篇，主持和参与国家、省
市级课题7项。
黄明：男，中国国籍，无境外居留权，1972年10月出生，四川师范大学政法系法学硕士，现任本公司独立董事，为四川弘
威股权投资基金管理有限责任公司董事长、总经理。曾在四川省经贸委经济信息中心工作，曾任中共成都市委办公厅副主
任科员、主任科员，成都市政府办公厅第一秘书处主任科员、副处长、处长，成都市政府办公厅党组成员、副主任，成都
农商银行股份公司党委副书记、董事（期间：就读于清华大学五道口金融学院2014春班EMBA），成都创投世豪投资管理
有限公司董事、总经理。
2、监事会成员
郭荣健：男，中国国籍，无境外居留权，1959年12月出生，大专学历，经济师，现任本公司办公室主任、监事会主席。曾
先后担任东风农机集团公司（常州拖拉机厂）技术员、行业企管协会专职干事、技术支部副书记、组织人事科副科长、科
长、党委秘书兼车间书记、党委副书记兼纪委书记、副总经理，天晟有限行政部经理、办公室主任等职。
盛晓光：女，中国国籍，无境外居留权，1957年12月出生，大专文化，助理会计师，现任本公司职工代表监事、审计部经
理、工会主席。1979年12月至1994年4月在常州服装一厂财务科工作，1994年5月至2002年12月曾先后任常州矿务局（力明
服装公司）财务科长兼劳资科科长、局审计处主持内审工作，2003年1月至2004年2月任常州联信纺织染整有限公司财务部
经理，2004年4月至2004年12月任常州新祺晟高分子科技有限公司财务部长，2005年1月至2008年6月任常州市天晟塑胶化工
有限公司审计部经理、工会主席、财务经理、财务总监，2008年7月至今担任公司职工代表监事、审计部经理、工会主席。
徐珏：女，中国国籍，无境外居留权，1971年10月出生，大专学历，现任本公司财务经理、职工代表监事。1990年12月至
1995年4月任职于常州合成纤维厂，1995年5月至1999年3月任中国华诚集团（常州）奥尼斯特电子有限公司会计，1999年4
月至2002年11月任常州新祺晟高分子科技有限公司主办会计，2002年12月至2012年5月任常州美利晟塑胶制品有限公司财务
经理，2012年6月至2018年6月任公司财务经理，2018年7月至今担任公司财务经理、职工代表监事。
3、其他高级管理人员
薛美霞：女，中国国籍，无境外居留权，1969年11月出生，会计师，现任本公司副总裁、财务总监。南京财经大学会计学
专业本科，之后在复旦大学财务高级研修班及上海中欧国际工商学院CFO研修班进行深造；2001年5月至2014年6月，担任
江苏普灵仕集团有限公司财务总监；2014年7月至2017年11月担任公司财务总监；2017年12月至今担任公司副总裁、财务总
监。
许冬冬：男，中国国籍，无境外居留权，本科学历，现任本公司副总裁、董事会秘书。2012年3月至2017年5月任上海康达
化工新材料股份有限公司投资部经理，2017年5月至2018年5月任中新科技集团股份有限公司董事长助理、投资部总经理，
2017年8月至2018年8月任中新国投有限公司法定代表人、董事长。2016年6月取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证
书。2019年4月至今担任公司副总裁、董事会秘书。
在股东单位任职情况
62
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
2009 年 01 月
01 日
李凤杰 上海沪港金茂会计师事务所有限公司 项目经理 是
应用经济系 2016 年 09 月
01 日
钱炳 常州工学院 是
教师
四川弘威股权投资基金管理有限责任公 董事长、总 2017 年 12 月
01 日
黄明 是
司 经理
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会
决定；在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支
付。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据公司盈利水平及各董事、监事、高级管理人员的分工及履职情
况确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司现有董事、监事、高级管理人员共12人，2018年实际支付详见
下表。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
吴海宙 董事长 男 50 现任 39 否
吕泽伟 董事 男 57 现任 39 否
孙剑 董事；副总裁 男 55 现任 39 否
徐奕 董事；总裁 男 48 现任 39 否
李凤杰 独立董事 女 66 现任 8否
钱炳 独立董事 男 46 现任 8否
黄明 独立董事 男 47 现任 8否
郭荣健 监事会主席 男 60 现任 18 否
盛晓光 监事 女 62 现任 10.3 否
63
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
李仁芳 监事 女 59 离任 4.8 否
徐珏 监事 女 48 现任 8.16 否
50 现任 80 否
副总裁；财务总
薛美霞 女
监
王健 技术总监 男 50 离任 19.4 否
41 离任 65 否
副总裁；董事会
李桦 男
秘书
合计 -- -- -- -- 385.66 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 118
主要子公司在职员工的数量（人） 678
在职员工的数量合计（人） 796
当期领取薪酬员工总人数（人） 796
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 587
销售人员 46
技术人员 63
财务人员 25
行政人员 21
人力资源人员 15
管理人员 21
其他 18
合计 796
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 1
硕士 27
本科 128
64
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
大专 101
专科以下 539
合计 796
2、薪酬政策
2018年公司薪酬政策不断完善、健全薪酬绩效体系，公司每年会根据市场行情、公司业绩完成情况、员工的绩效评估以及
中高层管理人员KPI完成情况适当的作出调整，确保员工薪酬内部公平性和外部竞争性，将公司利益和员工利益紧密联系
在一起。
3、培训计划
员工培训是企业提升员工素质和管理水平的有效手段，也是企业培养管理人才及内部选拔的重要途径。公司持续发展，需要
不断培养具有共同价值观、奋斗精神和卓越能力的管理层员工，每个人都需要加强管理技能，提升承担关键管理职位或承担
更大责任的能力。
为了建立符合发展需求与理念的梯队人才，我们通过合理适当的培训、发展项目，搭建健康有效的公司培训体系。在培训体
系中，所有员工的职业发展通路将通过专业和管理双通道得以保证。公司在完整先进的培训体系和清晰高效的员工培养双通
道实施保障下，保证了人才梯队的建设，保证了应对企业实现战略目标而快速发展时期对人才的强烈需求。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
65
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求，不断地完善公司治理结
构，建立健全公司内部控制制度，以进一步提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合中国证监会、深
圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东
大会，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。对公司的相关事项做出的决策程序规范，决策
科学，效果良好。
（二）关于公司与控股股东
公司控股股东为吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上海）投资管理有限公司。吴海宙先生担任公司董事长；吕泽伟先生担任
董事、名誉董事长；孙剑先生担任公司董事、副总裁；晟衍（上海）投资管理有限公司为吴海宙先生100%控股公司。在担
任公司职务期间，控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独
立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独
立运作。
（三）关于董事和董事会
公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能
够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董
事会和股东大会，勤勉尽责地履行职务和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。
（四）关于监事和监事会
公司监事会设监事3名，其中职工监事2名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会
议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大交易、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合
规性进行监督。
（五） 关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立KPI绩效考核体系，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。报告期内，高级管理人员
均认真履行了工作职责，较好地完成了经营管理任务。
（六）关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者权益保护制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整
地披露有关信息；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨
询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，《证券时
报》为公司定期报告摘要披露的指定报刊，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
（七）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会
等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
66
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立于控股股东，具体情况如下：
1. 业务方面：公司与控股股东不存在同业竞争情况，具有完整的研发、生产、销售等业务体系，不需要依赖于控股股东。
2. 人员方面：公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在控股股东控制的
企业担任除董事、监事外的任何职务和领取薪酬。
3. 资产方面：公司拥有独立的生产经营场所及经营所需的设备、技术、专利、商标，不存在产权界定不清晰的情况。
4. 机构方面：公司建立了适应自身发展需要的组织机构并明确了各机构的职能，可独立运作。
5. 财务方面：公司设有独立的财务部门及审计部门，配备了专门的财务人员及审计人员，建立了会计核算制度、财务管理制
度即内部审计制度。公司开立独立银行账户，不存在与控股股东共用账户的情况。公司依法独立纳税进行纳税申报及履行纳
税义务。公司控股股东未以任何形式占用公司货币资金或其他资产。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时 http://www.cninfo.co
45.67% 2018 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 29 日
m.cn
临时股东大会
股东大会
2017 年年度股东大 http://www.cninfo.co
44.03% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 18 日
m.cn
年度股东大会
会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
李凤杰 9 0 9 0 0否 1
钱炳 9 0 9 0 0否 1
黄明 9 0 9 0 0否 1
67
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事认真履行职责，利用各自专业上的优势，结合公司实际情况，对公司的经营管理、规范运作工作
提出了合理建议并均得以采纳，同时为公司未来的健康发展出谋划策，提出了许多专业性建议；报告期内，独立董事对公
司内部控制、关联交易、利润分配、聘请审计机构、控股股东及关联方占用上市公司资金及对外担保情况等重要事项作出
了独立、客观、公正的判断，发表了独立意见，切实维护了公司和广大股东的利益。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）审计委员会履职情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》、《独立董事及审计委员会年报工作规程》等相关规定，报告期内，公司董事会
审计委员会主要履行了相关监督和核查工作，并同公司内、外部审计机构都保持了良好的沟通。2018年，审计委员会共召
开4次会议，重点审议公司定期报告，聘请外部审计机构，内部控制自我评价报告等议案，听取内部审计部门的工作汇报，
同外部审计机构进行沟通，并对审计委员会的工作进行总结和规划。同年报的外部审计机构进行了详细的沟通，对公司年
度报告及时、准确、完整的编制起到了积极的作用。
（二）薪酬与考核委员会履职情况
根据公司《董事会薪酬和考核委员会工作细则》等相关规定，报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会主要履行了制定、
审查董事及高级管理人员的薪酬政策并对其进行相应的考核。2018年，薪酬与考核委员会共召开1次会议，重点审议董事和
高级管理人员的薪酬方案相关议案。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司已建立KPI绩效考核体系，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。公司对高级管理人员实行
基本年薪和年度KPI目标考核相结合的薪酬制度。 根据公司年度经营目标的完成情况及高级管理人员的工作业绩表现，由
董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度落实情况。公司通过建立完善的绩效考核管
理制度，有效提升了公司的运营效率。公司对中高层管理人员实行员工持股计划，充分调动了高级管理人员的积极性，增
加了团队的凝聚力。
68
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 19 日
内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
100.00%
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的比例
100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（一）重大缺陷：1、公司决策程序导
致重大失误；2、公司违反国家法律法
（一）重大缺陷：1、管理人员舞弊、违 规并受到 5 万以上的处罚；3、媒体频
规；2、对已公告的财务报告出现的重大 现负面新闻，涉及面广且负面影响一
差错进行错报更正；3、当期财务报告存 直未能消除；4、公司重要业务缺乏制
在重大错报，而内部控制在运行过程中未 度控制或制度体系失效；5、公司内部
能发现该错报；4、公司审计委员会以及 控制重大或重要缺陷未得到整改；6、
内审部门对财务报告内部控制监督无效。 公司遭受证监会处罚或证券交易所警
（二）重要缺陷：1、未依照公认会计准 告。（二）重要缺陷：1、公司决策程
则选择和应用会计政策；2、未建立反舞 序导致出现一般失误；2、公司违反企
定性标准
弊程序和控制措施；3、对于非常规或特 业内部规章，形成损失；3、媒体出现
殊交易的账务处理没有建立相应的控制机 负面新闻，波及局部区域；4、公司重
制或没有实施且没有相应的补偿性控制； 要业务制度或系统存在缺陷；5、公司
4、对于期末财务报告过程的控制存在一 内部控制重要或一般缺陷未得到整
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 改。（三）一般缺陷：1、公司决策程
报表达到真实、准确的目标。（三）一般 序效率不高；2、公司违反内部规章，
缺陷：1、是指除上述重大缺陷、重要缺 但未形成损失； 3、媒体出现负面新
陷之外的其他控制缺陷。 闻，但影响不大； 4、公司一般业务
制度或系统存在缺陷；5、公司一般缺
陷未得到整改。
（一）重大缺陷： 错报大等于营业收入
总额的 5%；错报大等于资产总额的
2%。（二）重要缺陷： 错报大等于营业 （一）根据具体情况，参照财务报告
收入总额的 2%，小于营业收入总额的
定量标准
内部控制缺陷认定标准。
5%；错报大等于资产总额的 1%，小于资
产总额的 2%。（三）一般缺陷： 错报小
69
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
于营业收入总额的 2%；错报小于资产总
额的 1%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
70
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 18 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字[2019]48540005 号
注册会计师姓名 江晓、王支建
审计报告正文
常州天晟新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了常州天晟新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“天晟新材公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及
公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天晟新材公司2018年12月31日合并
及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐
述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天晟新材公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审
计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
（一）收入的确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四22、附注六32；公司主要销售新型复合材料和声屏障等产品；2018年度公司业务收入为
904,549,750.64 元。由于收入为天晟新材公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确
认时点的固有风险，因此我们将销售产品的收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）选取销售合同样本，对照天晟新材公司业务模式及合同条款等具体情况，结合会计准则相关规定，检查收入确认政策
是否恰当；
（3）获取本年度销售清单，对本年记录的收入交易选取样本，检查核对销售合同、发票、出库单据、运输单据、签收单、
报关单、记账凭证、回款单据、公司定期对账单等资料；取得中华人民共和国海关出口数据并与公司账面外销收入记录进
行核对；
（4）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据，检查已确认收入的真实性；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户签收的单证相关时间节点，以评估
销售收入是否在恰当的期间确认。
72
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（二）商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注六13所述，截至2018年12月31日，天晟新材公司合并报表中商誉列报金额为295,180,567.77元，主要系天晟
新材公司2014年收购江苏新光环保工程有限公司和2016年收购天晟证券有限公司确认的商誉。根据企业会计准则，天晟新
材公司管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。因商誉减值测试的评估
需依赖管理层的判断，商誉减值测试的评估过程复杂，且商誉减值计提金额较大，对财务报表影响重大，其所基于的假
设，受到预期未来市场和经济环境的影响而有可能改变，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解和评价管理层与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）评价公司管理层聘请的评估师胜任能力、专业素质和客观性；
（3）分析公司管理层对公司商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方法，评价相关的假设和方法
的合理性；
（4）复核评价管理层预测时所使用的关键参数：将预测期收入增长率与历史的收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率
与历史毛利率进行比较；分析上年计算预计未来现金流量现值时采用的估计与本年实际情况进行比较，判断管理层预测结
果的历史准确性；
（5）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，比较商誉所述资产组的账面价值与其可收回金额的差
异，确认是否存在商誉减值情况；
（6）根据商誉减值测试结果，检查和评价商誉的列报和披露是否准确和恰当。
四、其他信息
天晟新材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括天晟新材公司2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程
中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报
告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天晟新材公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天晟新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续
经营假设，除非管理层计划清算天晟新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天晟新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天晟新材公司持续经营
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天晟新材公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就天晟新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有
关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告
中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：常州天晟新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 245,469,288.17 237,540,644.22
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 517,050,092.65 473,144,608.70
其中：应收票据 92,870,980.31 67,874,958.66
应收账款 424,179,112.34 405,269,650.04
预付款项 43,981,187.53 52,821,419.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,322,771.70 12,809,750.03
其中：应收利息 1,801,700.00 723,300.00
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
应收股利
买入返售金融资产
存货 342,604,736.65 357,012,988.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,580,052.47 5,176,136.85
流动资产合计 1,165,008,129.17 1,138,505,547.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 32,632,749.76 2,745,555.30
投资性房地产
固定资产 381,588,681.24 412,169,241.42
在建工程 8,025,915.39 10,463,727.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 159,260,045.64 168,182,323.18
开发支出 5,817,583.45
商誉 295,180,567.77 295,180,567.77
长期待摊费用 7,892,996.35 12,041,140.90
递延所得税资产 11,275,515.69 17,437,035.39
其他非流动资产 6,004,170.91 1,922,829.04
非流动资产合计 903,860,642.75 925,960,004.32
资产总计 2,068,868,771.92 2,064,465,552.27
流动负债：
短期借款 483,450,000.00 468,720,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
75
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
应付票据及应付账款 154,230,914.26 254,442,038.03
预收款项 5,072,960.54 10,640,574.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,527,850.23 11,181,388.88
应交税费 30,421,775.80 23,583,321.57
其他应付款 4,187,394.00 9,774,958.78
其中：应付利息 935,491.58 784,754.42
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 110,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 797,890,894.83 798,342,282.17
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 11,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,599,352.18 23,321,288.20
递延所得税负债 1,187,500.00 2,962,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计 72,786,852.18 86,283,788.20
负债合计 870,677,747.01 884,626,070.37
所有者权益：
股本 325,984,340.00 325,984,340.00
其他权益工具
其中：优先股
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
永续债
资本公积 828,938,735.94 828,938,735.94
减：库存股
其他综合收益 6,827,760.54 3,378,129.24
专项储备
盈余公积 14,552,287.53 14,104,151.65
一般风险准备
未分配利润 21,780,599.01 6,034,947.31
归属于母公司所有者权益合计 1,198,083,723.02 1,178,440,304.14
少数股东权益 107,301.89 1,399,177.76
所有者权益合计 1,198,191,024.91 1,179,839,481.90
负债和所有者权益总计 2,068,868,771.92 2,064,465,552.27
法定代表人：吴海宙 主管会计工作负责人：薛美霞 会计机构负责人：薛美霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 92,828,164.57 102,961,220.32
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 228,545,044.61 163,768,421.86
其中：应收票据 33,888,763.85 61,200,177.50
应收账款 194,656,280.76 102,568,244.36
预付款项 25,648,520.24 30,294,785.34
其他应收款 94,536,185.70 60,179,265.86
其中：应收利息 1,801,700.00 110,600.00
应收股利 84,611,600.00 47,963,600.00
存货 10,616,799.37 15,288,696.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 452,174,714.49 372,492,389.94
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非流动资产：
可供出售金融资产 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,081,833,020.82 1,072,825,872.71
投资性房地产
固定资产 219,971,583.44 235,229,434.47
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,800,442.53 82,522,950.46
开发支出 5,817,583.45
商誉
长期待摊费用 1,298,758.34 1,613,266.23
递延所得税资产
其他非流动资产 712,442.88 621,642.88
非流动资产合计 1,400,616,248.01 1,398,630,750.20
资产总计 1,852,790,962.50 1,771,123,140.14
流动负债：
短期借款 351,950,000.00 285,720,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 94,167,694.32 62,693,992.23
预收款项 303,798.66 3,434,326.64
应付职工薪酬 2,169,721.91 2,315,434.24
应交税费 2,600,102.88 1,956,175.85
其他应付款 87,525,453.39 156,618,109.15
其中：应付利息 721,457.20 593,048.19
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 608,716,771.16 532,738,038.11
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非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 11,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18,159,061.75 20,832,955.63
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 69,159,061.75 80,832,955.63
负债合计 677,875,832.91 613,570,993.74
所有者权益：
股本 325,984,340.00 325,984,340.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 830,345,279.13 830,345,279.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,552,287.53 14,104,151.65
未分配利润 4,033,222.93 -12,881,624.38
所有者权益合计 1,174,915,129.59 1,157,552,146.40
负债和所有者权益总计 1,852,790,962.50 1,771,123,140.14
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 904,549,750.64 772,336,483.85
其中：营业收入 904,549,750.64 772,336,483.85
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 873,792,856.27 803,210,391.77
其中：营业成本 671,446,806.18 555,032,771.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,406,981.67 10,455,170.29
销售费用 43,977,365.63 46,774,039.92
管理费用 106,707,049.56 91,043,395.15
研发费用 21,277,053.71 37,270,013.17
财务费用 34,100,244.79 29,659,375.49
其中：利息费用 37,460,917.61 26,460,869.46
利息收入 3,171,597.57 2,639,346.09
资产减值损失 -12,122,645.27 32,975,626.40
加：其他收益 4,780,252.13 4,190,783.50
-6,866,341.23 125,551.25
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
3,429,832.53 13,404.58
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,100,637.80 -26,544,168.59
加：营业外收入 1,736,936.96 2,277,416.84
减：营业外支出 1,272,720.32 2,109,062.70
32,564,854.44 -26,375,814.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用 16,802,815.44 11,240,873.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,762,039.00 -37,616,688.04
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
15,762,039.00 -37,616,688.04
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 16,193,787.58 -37,322,560.80
少数股东损益 -431,748.58 -294,127.24
六、其他综合收益的税后净额 3,449,631.30 -608,945.67
3,449,631.30 -608,945.67
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3,449,631.30 -608,945.67
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 3,449,631.30 -608,945.67
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 19,211,670.30 -38,225,633.71
19,643,418.88 -37,931,506.47
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -431,748.58 -294,127.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 -0.11
（二）稀释每股收益 0.05 -0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
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法定代表人：吴海宙 主管会计工作负责人：薛美霞 会计机构负责人：薛美霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 265,750,073.64 246,064,322.93
减：营业成本 221,150,494.26 207,416,235.55
税金及附加 3,472,200.78 5,255,206.60
销售费用 4,642,436.34 5,936,967.77
管理费用 40,033,816.17 35,145,055.09
研发费用 8,111.87 16,517,183.26
财务费用 22,597,610.08 20,876,366.89
其中：利息费用 24,298,940.96 18,289,797.36
利息收入 2,117,846.08 2,451,059.29
资产减值损失 -8,518,485.96 -15,791,386.07
加：其他收益 3,144,493.78
29,435,965.04 39,668,897.86
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
3,618,986.63 2,309,893.92
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,563,335.55 12,687,485.62
加：营业外收入 35,574.69 1,120,120.07
减：营业外支出 79,110.12 250,738.55
18,519,800.12 13,556,867.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,519,800.12 13,556,867.14
18,519,800.12 13,556,867.14
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 18,519,800.12 13,556,867.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 898,713,676.88 800,242,072.83
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,240,364.89 4,925,027.57
收到其他与经营活动有关的现金 82,094,783.38 35,984,585.47
经营活动现金流入小计 987,048,825.15 841,151,685.87
购买商品、接受劳务支付的现金 688,485,639.49 538,938,734.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
107,394,669.21 113,647,357.51
支付给职工以及为职工支付的现
金
支付的各项税费 49,545,280.25 68,143,789.27
支付其他与经营活动有关的现金 134,178,092.98 109,233,838.54
经营活动现金流出小计 979,603,681.93 829,963,719.53
经营活动产生的现金流量净额 7,445,143.22 11,187,966.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,989,230.77 223,645,636.02
取得投资收益收到的现金 1,128,523.29 338,196.08
653,453.30 510,903.54
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
10,394,117.70
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 83,165,325.06 224,494,735.64
27,905,365.72 26,138,723.73
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 102,900,000.00 208,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
84
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 130,805,365.72 234,138,723.73
投资活动产生的现金流量净额 -47,640,040.66 -9,643,988.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,713,696.00
1,713,696.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 778,860,000.00 813,777,138.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 75,266,781.48 425,000.00
筹资活动现金流入小计 854,126,781.48 815,915,834.00
偿还债务支付的现金 746,920,000.00 715,024,566.15
35,879,063.37 31,316,418.48
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 46,769,666.78
筹资活动现金流出小计 829,568,730.15 746,340,984.63
筹资活动产生的现金流量净额 24,558,051.33 69,574,849.37
2,316,341.71 -3,958,894.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,320,504.40 67,159,933.57
加：期初现金及现金等价物余额 212,020,125.79 144,860,192.22
六、期末现金及现金等价物余额 198,699,621.39 212,020,125.79
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 217,986,209.38 204,762,098.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,312,258,974.83 18,344,388.05
经营活动现金流入小计 1,530,245,184.21 223,106,486.77
购买商品、接受劳务支付的现金 285,886,732.09 245,357,070.75
支付给职工以及为职工支付的现 18,899,768.95 22,871,123.29
85
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
金
支付的各项税费 9,153,861.89 21,692,881.89
支付其他与经营活动有关的现金 1,232,835,098.19 30,972,659.62
经营活动现金流出小计 1,546,775,461.12 320,893,735.55
经营活动产生的现金流量净额 -16,530,276.91 -97,787,248.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,989,230.77 10,137,638.61
取得投资收益收到的现金 1,538,668.83 70,000,000.00
502,573.30 374,513.80
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
18,183,324.62
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,213,797.52 80,512,152.41
1,480,800.01 4,680,531.50
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 43,620,000.00 57,460,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,100,800.01 62,140,531.50
投资活动产生的现金流量净额 -13,887,002.49 18,371,620.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 596,860,000.00 567,137,138.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 952,440,208.84
筹资活动现金流入小计 596,860,000.00 1,519,577,346.84
偿还债务支付的现金 556,420,000.00 513,040,000.00
23,415,535.07 24,763,007.87
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 831,538,482.86
筹资活动现金流出小计 579,835,535.07 1,369,341,490.73
筹资活动产生的现金流量净额 17,024,464.93 150,235,856.11
28,265.89 -3,755.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
86
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -13,364,548.58 70,816,472.44
加：期初现金及现金等价物余额 91,176,467.03 20,359,994.59
六、期末现金及现金等价物余额 77,811,918.45 91,176,467.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
325,98 1,179,8
828,938 3,378,1 14,104, 6,034,9 1,399,1
4,340. 39,481.
一、上年期末余
,735.94 29.24 151.65 47.31 77.76
00 90
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
325,98 1,179,8
828,938 3,378,1 14,104, 6,034,9 1,399,1
4,340. 39,481.
二、本年期初余
,735.94 29.24 151.65 47.31 77.76
00 90
额
-
3,449,6 448,135 15,745, 18,351,
三、本期增减变
1,291,8
31.30 .88 651.70 543.01
动金额（减少以
“－”号填列） 75.87
-
3,449,6 16,193, 19,211,
431,748
（一）综合收益
31.30 787.58 670.30
.58
总额
- -
860,127 860,127
（二）所有者投
.29 .29
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
87
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
- -
4．其他 860,127 860,127
.29 .29
-
448,135
448,135
.88
（三）利润分配
.88
-
448,135
1．提取盈余公积 448,135
.88
.88
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
325,98 1,198,1
828,938 6,827,7 14,552, 21,780, 107,301
4,340. 91,024.
四、本期期末余
,735.94 60.54 287.53 599.01 .89
00 91
额
上期金额
单位：元
88
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
325,98 - 1,222,8
828,938 3,987,0 14,104, 50,203,
4,340. 371,904 45,577.
一、上年期末余
,735.94 74.91 151.65 179.25
00 .45 30
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
325,98 - 1,222,8
828,938 3,987,0 14,104, 50,203,
4,340. 371,904 45,577.
二、本年期初余
,735.94 74.91 151.65 179.25
00 .45 30
额
- - -
1,771,0
三、本期增减变
608,945 44,168, 43,006,
82.21
动金额（减少以
“－”号填列） .67 231.94 095.40
- - - -
608,945 37,322, 294,127 38,225,
（一）综合收益
.67 560.80 .24 633.71
总额
（二）所有者投 2,065,2 2,065,2
入和减少资本 09.45 09.45
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
2,065,2 2,065,2
4．其他
09.45 09.45
- -
（三）利润分配 6,845,6 6,845,6
71.14 71.14
1．提取盈余公积
89
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2．提取一般风险
准备
- -
3．对所有者（或
6,845,6 6,845,6
71.14 71.14
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
325,98 1,179,8
828,938 3,378,1 14,104, 6,034,9 1,399,1
4,340. 39,481.
四、本期期末余
,735.94 29.24 151.65 47.31 77.76
00 90
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-
325,984, 830,345,2 14,104,15 1,157,552
12,881,
一、上年期末余
340.00 79.13 1.65 ,146.40
624.38
额
加：会计政
策变更
90
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
前期差
错更正
- -
其他 1,156,8 1,156,816
16.93 .93
-
325,984, 830,345,2 14,104,15 1,156,395
14,038,
二、本年期初余
340.00 79.13 1.65 ,329.47
441.31
额
448,135.8 18,071, 18,519,80
三、本期增减变
8 664.24 0.12
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 18,519, 18,519,80
总额 800.12 0.12
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-
448,135.8
448,135
8
（三）利润分配
.88
-
448,135.8
1．提取盈余公积 448,135
8
.88
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
91
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 325,984, 830,345,2 14,552,28 4,033,2 1,174,915
额 340.00 79.13 7.53 22.93 ,129.59
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
-
325,984, 830,345,2 14,104,15 1,150,840
19,592,
一、上年期末余
340.00 79.13 1.65 ,950.40
820.38
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
-
325,984, 830,345,2 14,104,15 1,150,840
19,592,
二、本年期初余
340.00 79.13 1.65 ,950.40
820.38
额
6,711,1 6,711,196
三、本期增减变
96.00 .00
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 13,556, 13,556,86
总额 867.14 7.14
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
92
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润分配 6,845,6 6,845,671
71.14 .14
1．提取盈余公积
- -
2．对所有者（或
6,845,6 6,845,671
71.14 .14
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
325,984, 830,345,2 14,104,15 1,157,552
12,881,
四、本期期末余
340.00 79.13 1.65 ,146.40
624.38
额
三、公司基本情况
常州天晟新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持有常州市工商行政管理
局颁发的统一社会信用代码91320400703606586Q《营业执照》。
公司注册地址：常州市龙锦路508号；
公司办公地址：常州市龙锦路508号；
企业法定代表人：吴海宙；
93
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司注册资本：32,598.434万人民币；
常州天晟新材料股份有限公司系由自然人吕泽伟、孙剑、吴海宙和法人股东常州市天宁
2010年12月23日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］1906号文《关于核
区水门经济发展公司发起设立，于1998年7月27日在江苏省常州工商行政管理局登记注册。
准常州天晟新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》的核准，向社会
公开发行人民币普通股2,350万股（每股面值1元），此次公开发行增加公司股本2,350万元，
2011年4月15日，根据公司2010年度股东大会决议通过的《关于公司2010年度利润分配方
发行后总股本为9,350万元。
案及资本公积转增股本的议案》规定，以公司现有总股本9,350万股为基数，以资本公积转增
股本，每10股转增5股。申请增加注册资本4,675万元；变更后的注册资本为14,025万元，股本
2012年4月10日，根据公司2011年度股东大会决议通过的《关于公司2011年度利润分配方
为14,025万元。
案及资本公积转增股本的议案》规定，以公司现有总股本14,025万股为基数，以资本公积金向
全体股东按每10股转增10股。申请增加注册资本14,025万元；变更后的注册资本为28,050万元，
2014年7月28日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]748号文《关于核准常州
股本为28,050万元。
天晟新材料股份有限公司向高琍玲等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》文件核准，
①核准公司向高琍玲发行10,949,132股股份，向杨志峰发行17,703,922股股份，向镇江新光股
权投资基金企业（有限合伙）发行3,501,286股股份购买相关资产；②核准公司非公开发行不
超过23,803,571股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。截至2014年7月31日，公司通
过向高琍玲、杨志峰和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）定向增发方式发行人民币普
通股（A股）股3,215.434万股，每股面值1元，发行价为每股人民币6.22元，由高琍玲、杨志
峰、杨生哲、高润之和镇江新光股权投资基金企业（有限合伙）以其所持有的江苏新光环保
工程有限公司100.00%股权作价认购；上述用于认购本次发行新股的股权的价值以各方一致同
31,265.434万股。截至2014年8月21日，公司向特定投资者发行人民币普通股股票1,333万股，
意的交易价格为准。发行后公司注册资本为31,265.434万元，每股面值1元，折股份总数
发行方式为非公开发行，每股发行价为人民币10.00元。此次非公开发行增加公司股本1,333 万
元，发行后总股本为32,598.434万元。
截至2018年12月31日，股本总额32,598.434万元。
公司属橡胶和塑料制品业。
主要经营范围为：高性能膜材料、胶带用纸制品的印刷、胶粘制品、光电材料、特种功
能及新型复合材料、新型墙体材料、保温材料、建筑用隔热及吸声材料的研发、生产和销售；
塑料制品、橡胶制品制造（限分支机构经营）；现代轨道交通车辆整体制造设计；轨道交通
信号系统、通信及综合监控系统及设备的设计、制造及销售自产产品，提供与上述业务有关
的技术咨询，提供相关系统和产品的设计集成、工程承包、安装、售后及维修服务；轨道车
辆配件、载马挂车、旅居车、营地车、旅居挂车及其零部件、车载配套设施、船舶配件、机械
零部件、机电设备及金属制品的生产、加工及销售；化工原料、普通机械销售；旅游项目及
汽车露营地的投资、运营、加盟及管理；木屋、户外用品和自驾游产品的代理、销售及保养
和租赁；房屋及设备租赁；技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家
限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）
晟衍（上海）投资管理有限公司于 2016 年 12月 30 日签订了一致行动协议，协议有效期至
本公司的实际控制人是吴海宙、吕泽伟、孙剑。公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、
协议各方同意解除一致行动为止。晟衍（上海）投资管理有限公司为吴海宙持股100.00%的控
94
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
股公司。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公
司本年度合并范围比上年度减少5户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15
日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建
详见本附注五 28 “ 收入”、21、（2）“研究与开发支出”各项描述。关于管理层所作出的重大
造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计政策和估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31
日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
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况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
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股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
14“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，
对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的
排的净资产享有权利的合营安排。
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境
外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。年初未
分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折
算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项
目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
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期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
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在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。若其于资产负债表日的公允价值低
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；
于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）
但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
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失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过期末应收款项余额的 20%且单个客户
金额超过人民币 500 万元以上（含）的应收账款、将单项金
单项金额重大的判断依据或金额标准 额超过期末其他应收款余额的 10%且单个客户金额在人民币
50 万元以上（含）的其他应收款，确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
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特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
无信用风险组合 其他方法
正常信用风险组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备，应收款项的未来现金流量现值与以账龄
单项计提坏账准备的理由
为信用风险特征的应收款项组合和个别认定法组合的未来现
金流量现值存在显着差异，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债
务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料、发出商品、工程
施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）建造合同形成的工程施工的计价方法
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计
量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过
已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
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财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持
有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会
计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计
处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并
财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
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期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在
与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5%-10% 4.75%-2.25%
机器设备 年限平均法 5-20 年 5%-10% 19.00%-4.50%
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运输工具 年限平均法 4-10 年 3%-10% 24.25%-9.00%
电子设备 年限平均法 3-20 年 3%-10% 32.33%-4.50%
其他设备 年限平均法 3-20 年 5%-10% 31.67%-4.50%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租
赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
本公司对自行进行的研究开发项目区分研究阶段和开发阶段：由公司技术中心提出可行
性研究报告，经管理层批准后项目正式立项；自研究立项开始日至项目达到开发阶段期间发
生的人工费、差旅费、资料费等作为研究费用计入当期损益；当研究阶段目标已初步达成，
技术中心在研究阶段的基础上判断能形成一项新产品、新技术的条件已基本具备，则正式提
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出开发阶段立项报告，经管理层批准后进入开发阶段，自开发立项开始日至项目达到预期可
使用状态期间发生的人工费、材料费、差旅费等计入开发支出。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际发生额入账，在预计受益期间按直线法摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本公司承担
的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
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用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费
用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）、收入确认的原则
①商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品
处理。
③建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经
济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因
素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以
抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
④使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
⑤利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）收入确认的具体方法
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①公司主要销售新型复合材料和声屏障等产品。产品内销收入在转移商品所有权凭证或交付
实物的时间为收入确认时点。产品外销收入在完成海关报关手续、并确定相关货款能收回时
确认收入。
②工程承包收入确认需满足以下条件：施工合同总金额确定，收入的总额能够合理地估计，
双方已对交易的完工进度进行确认且相关的经济利益很可能流入，交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
③BT业务收入确认需满足以下条件：
如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号-建造合同》确
认相关的收入和成本，对一年以上建设期的同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审
定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）
与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-
回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益；对
一年以内建设期的，除通过“应收账款-委托方”转入“长期应收款-回购期”外，其他步骤同前述。
如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确
认为“长期应收款-回购期”， 并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资
收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。对长期应收款，在资产负债表日后一年内
可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，
则按其不可收回的金额计提坏账准备。
④金融服务收入确认需满足以下条件：
证券公司经纪业务：代理买卖证券业务收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；
代理销售金融产品收入，在代销业务完成且实际收讫价款或取得收款证据时确认收入。
投资银行业务：证券承销业务收入，在承销服务已完成且收取的金额能够可靠地计量时按承
销协议约定的金额或比例确认收入。财务顾问业务收入，在投资顾问服务完成且实际收讫价
款或取得收款证据时确认收入。
存款利息收入，在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益能够流入公司时，按资
金使用时间和实际利率计算确定。
融资融券利息收入，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、
利率等按期确认。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
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确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项
目，拆分部分利润表项目；本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财
务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等
的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按规定的税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%、16%、11%、10%、6%、5%
额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
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从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 10%～30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%、12%
征的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 实际占用的土地面积 6.00 元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
1、常州昊天新材料科技有限公司； 2、江苏新光环保工程
15%
有限公司；
1、常州美利晟塑胶制品有限公司；2、常州天晟进出口有限
公司；3、常州天晟复合材料有限公司；4、常州新祺晟高分
子科技有限公司；5、常州铭晟光电科技有限公司；6、常州
天祺复合材料科技有限公司；7、青岛图博板材有限公司；
8、天晟新材（常州）投资管理有限公司； 9、常州晟合物 25%
业管理有限公司；10、常州天晟新材料股份有限公司；11、
常州天晟新材料研究院有限公司、12、天晟新材（湖北）股
权投资基金管理中心（有限合伙）、13、天晟（深圳）投资
服务有限公司、14、上海新祺晟高分子材料有限公司
1、Composites USA LLC；2、Polyumac USA LLC； 按分级税率（15%-35%）计算缴纳
1、兴岳资本有限公司；2、天晟证券有限公司；3、优旎国
利得税，税率按利润的 16.5%计算缴纳
际有限公司；4、天晟新材料(香港)有限公司
1、A&R Technology Osaka 株式会社 法人税，税率按利润的 22%-30%计算缴纳
2、税收优惠
（1）本公司之全资子公司常州昊天新材料科技有限公司于2016年11月30日获得高新技术企业
证书（证书编号GR201632001120，有效期3年），2018年度按15%税率缴纳企业所得税。
（2）本公司之全资子公司江苏新光环保工程有限公司于2017年11月17日获得高新技术企业证
书（证书编号GR201732001101，有效期3年），2018年度按15%税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 61,355.02 81,124.69
银行存款 198,638,266.37 211,939,001.10
其他货币资金 46,769,666.78 25,520,518.43
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合计 245,469,288.17 237,540,644.22
其中：存放在境外的款项总额 16,173,364.40 24,277,898.08
其他说明
①截至2018年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金人民币46,769,666.78元，货币资
金受限制情况详见本“附注七、70、所有权或使用权受限制的资产”。
②其他货币资金46,769,666.78元为本公司向银行申请银行承兑汇票、保函、信用证等的保证金
存款。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 92,870,980.31 67,874,958.66
应收账款 424,179,112.34 405,269,650.04
合计 517,050,092.65 473,144,608.70
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 52,470,980.31 64,707,568.76
商业承兑票据 40,400,000.00 3,167,389.90
合计 92,870,980.31 67,874,958.66
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 28,528,763.85
合计 28,528,763.85
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3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 75,089,778.09
合计 75,089,778.09
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
截至2018年12月31日，所有权受到限制的应收票据详见“附注七、70、所有权或使用权受限制
的资产”。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
464,393, 40,214,8 424,179,1 456,635 51,365,81 405,269,65
按信用风险特征组
99.63% 8.66% 98.33% 11.25%
966.78 54.44 12.34 ,469.97 9.93 0.04
合计提坏账准备的
应收账款
1,717,16 1,717,16 7,763,0 7,763,023
单项金额不重大但
0.37% 100.00% 1.67% 100.00%
5.86 5.86 23.03 .03
单独计提坏账准备
的应收账款
466,111,1 41,932,0 424,179,1 464,398 59,128,84 405,269,65
100.00% 9.00% 100.00% 12.73%
32.64 20.30 12.34 ,493.00 2.96 0.04
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 382,820,671.34 19,149,855.35 5.00%
1 年以内小计 382,820,671.34 19,149,855.35 5.00%
121
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1至2年 39,398,042.42 3,939,804.24 10.00%
2至3年 28,844,270.46 5,769,218.44 20.00%
3至4年 1,493,555.74 746,777.88 50.00%
4至5年 2,456,456.57 1,228,228.28 50.00%
5 年以上 9,380,970.25 9,380,970.25 100.00%
合计 464,393,966.78 40,214,854.44 8.66%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 17,196,822.66 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户一 6,827,295.59 汇款
客户二 12,789,178.65 汇款
合计 19,616,474.24 --
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为185,888,775.99元，占应收账
款年末余额合计数的比例为39.88%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为9,294,438.80元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
2018年，本公司子公司江苏新光环保工程有限公司向杭州宏迅资产管理有限公司以不附追索
权 的 方 式 转 让 了 净 值 为 8,956,040.73 元 的 应 收 账 款 （ 原 值 18,317,335.95 元 ， 坏 账 准 备
9,361,295.22元）。
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
122
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截至2018年12月31日，应收账款中应收账款质押情况详见本“附注70、所有权或使用权受限
制的资产”。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 32,769,837.95 74.51% 50,448,643.00 95.51%
1至2年 9,825,551.92 22.34% 1,740,328.33 3.29%
2至3年 921,000.00 2.09%
3 年以上 464,797.66 1.06% 632,448.27 1.20%
合计 43,981,187.53 -- 52,821,419.60 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为25,682,924.21元，占预付账款
年末余额合计数的比例为58.40%。
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,801,700.00 723,300.00
其他应收款 10,521,071.70 12,086,450.03
合计 12,322,771.70 12,809,750.03
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,801,700.00
借出资金 723,300.00
合计 1,801,700.00 723,300.00
123
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2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
12,169,4 1,648,35 10,521,07 13,140, 1,053,720 12,086,450.
按信用风险特征组
100.00% 13.55% 100.00% 8.02%
30.43 8.73 1.70 170.83 .80 03
合计提坏账准备的
其他应收款
12,169,4 1,648,35 10,521,07 13,140, 1,053,720 12,086,450.
100.00% 13.55% 100.00% 8.02%
30.43 8.73 1.70 170.83 .80 03
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 8,033,581.11 401,731.88 5.00%
124
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1 年以内小计 8,033,581.11 401,731.88 5.00%
1至2年 1,537,649.39 153,764.94 10.00%
2至3年 770,793.51 154,158.70 20.00%
3至4年 1,677,406.42 838,703.21 50.00%
4至5年 100,000.00 50,000.00 50.00%
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
合计 12,169,430.43 1,648,358.73 13.55%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 594,637.93 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 7,453,609.34 11,500,203.02
出口退税款 615,111.47 1,303,490.87
股权转让款 3,997,572.50 236,397.26
往来款 103,137.12 100,079.68
合计 12,169,430.43 13,140,170.83
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
125
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余额合计数的比例
第一名 转让款 3,866,400.00 1 年以内 31.77% 193,320.00
第二名 履约保证金 1,676,398.00 3-4 年 13.78% 838,199.00
第三名 招标保证金 900,000.00 1 年以内 7.40% 45,000.00
第四名 退税款 615,111.47 1 年以内 5.05% 30,755.57
第五名 招标保证金 600,000.00 1 年以内 4.93% 30,000.00
合计 -- 7,657,909.47 -- 62.93% 1,137,274.57
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,674,298.66 71,674,298.66 34,628,679.20 2,713.67 34,625,965.53
在产品 10,133,930.85 31,577.67 10,102,353.18 1,433,257.91 138,976.16 1,294,281.75
库存商品 245,590,758.57 9,767,754.18 235,823,004.39 280,640,772.90 7,617,253.42 273,023,519.48
周转材料 837,840.66 837,840.66
建造合同形成的
已完工未结算资 22,256,018.97 22,256,018.97
产
委托加工物资 56,311.83 56,311.83
发出商品 25,005,080.42 25,005,080.42 24,919,050.33 24,919,050.33
合计 352,404,068.50 9,799,331.85 342,604,736.65 364,771,931.80 7,758,943.25 357,012,988.55
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
126
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否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,713.67 2,713.67
在产品 138,976.16 107,398.49 31,577.67
库存商品 7,617,253.42 2,624,559.76 474,059.00 9,767,754.18
合计 7,758,943.25 2,624,559.76 584,171.16 9,799,331.85
项目 计提存货跌价准备的 年转回存货跌价准备的 年转销存货跌价准备的原因
具体依据 原因
库存商品 库存商品期末成本高 - 上期计提存货跌价准备的库存商品本期
于可变现净值 已对外销售
原材料 - 上期计提跌价准备的原材料本期可变现
净值高于成本
在产品 在产品期末成本低于可
变现净值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
127
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9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税进项税额 3,009,493.56 4,532,891.32
预缴企业所得税 570,558.91 643,245.53
合计 3,580,052.47 5,176,136.85
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 2,000,000.00 2,000,000.00
按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
2,000,000. 2,000,000.
宁波保税
00 00
区链上股
权投资合
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伙企业
（有限合
伙）
2,000,000. 2,000,000.
--
00 00
合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
129
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
常州艾福
-
41,108.68 6,935.68
斯轨道车
辆设计有 34,173.00
限公司
宁波揽众
2,704,446 - 2,612,597
嘉宸股权
.62 91,849.61 .01
投资合伙
企业(有
限合伙）
-
40,500,00 27,371,44
中铁轨道
13,128,55
0.00 9.94
交通装备
有限公司 0.06
-
常州天晟
5,010,101 2,641,767
2,368,334
新材料研
.72 .13
.59
究院有限
公司
-
2,745,555 45,510,10 32,632,74
15,622,90
.30 1.72 9.76
小计
7.26
二、联营企业
-
2,745,555 45,510,10 32,632,74
15,622,90
.30 1.72 9.76
合计
7.26
其他说明
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15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 381,588,681.24 412,169,241.42
合计 381,588,681.24 412,169,241.42
（1）固定资产情况
单位： 元
电子设备及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 345,352,833.91 270,332,171.93 6,377,656.90 55,363,498.37 677,426,161.11
2.本期增加金额 15,937,265.35 8,426,232.67 412,585.56 3,442,861.04 28,218,944.62
（1）购置 954,243.60 2,272,781.21 412,585.56 3,310,382.41 6,949,992.78
14,983,021.75 6,153,451.46 132,478.63 21,268,951.84
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 45,201,742.27 961,437.81 9,081,419.61 55,244,599.69
19,388,345.91 470,747.59 4,173,873.27 24,032,966.77
（1）处置或报
废
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25,813,396.36 490,690.22 4,907,546.34 31,211,632.92
（2）合并
范围变动
4.期末余额 361,290,099.26 233,556,662.33 5,828,804.65 49,724,939.80 650,400,506.04
二、累计折旧
1.期初余额 76,242,135.91 141,781,157.36 2,465,817.49 40,766,338.52 261,255,449.28
2.本期增加金额 13,661,092.61 20,061,070.94 672,519.27 4,378,915.63 38,773,598.45
（1）计提 13,661,092.61 20,061,070.94 672,519.27 4,378,915.63 38,773,598.45
3.本期减少金额 27,625,650.29 380,095.57 7,212,947.48 35,218,693.34
14,978,753.67 342,915.23 3,262,067.02 18,583,735.92
（1）处置或报
废
12,646,896.62 37,180.34 3,950,880.46 16,634,957.42
（2）合并
范围变动
4.期末余额 89,903,228.52 134,216,578.01 2,758,241.19 37,932,306.67 264,810,354.39
三、减值准备
1.期初余额 86,105.00 3,915,365.41 4,001,470.41
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 86,105.00 3,915,365.41 4,001,470.41
四、账面价值
1.期末账面价值 271,386,870.74 99,253,979.32 3,070,563.46 7,877,267.72 381,588,681.24
2.期初账面价值 269,110,698.00 128,464,909.57 3,911,839.41 10,681,794.44 412,169,241.42
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
132
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 8,025,915.39 10,463,727.87
合计 8,025,915.39 10,463,727.87
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 235,040.19 235,040.19 5,934,063.43 5,934,063.43
7,790,875.20 7,790,875.20 4,529,664.44 4,529,664.44
新光环保厂房建
设
合计 8,025,915.39 8,025,915.39 10,463,727.87 10,463,727.87
133
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
6,500,00 5,934,06 454,428. 6,153,45 235,040.
98.28% 98.28%
设备安
0.00 3.43 22 1.46 19
其他
装
25,000,0 4,529,66 18,244,2 14,983,0 7,790,87
新光环
91.10% 91.10%
00.00 4.44 32.51 21.75 5.20
保厂房 其他
建设
31,500,0 10,463,7 18,698,6 21,136,4 8,025,91
-- -- --
00.00 27.87 60.73 73.21 5.39
合计
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
134
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
20、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 98,006,564.42 127,077,125.30 3,860,434.38 141,512.40 229,085,636.50
2.本期增加金
1,339,000.00 28,988,032.29 0.00 430,559.59 30,757,591.88
额
（1）购置 1,339,000.00 20,319,122.70 430,559.59 22,088,682.29
8,668,909.59 8,668,909.59
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 0.00 25,422,402.77 4,700.85 0.00 25,427,103.62
（1）处置 0.00
25,422,402.77 4,700.85 25,427,103.62
（2）合
并范围变动
4.期末余额 99,345,564.42 130,642,754.82 3,855,733.53 572,071.99 234,416,124.76
二、累计摊销
1.期初余额 14,445,889.68 43,364,431.98 2,971,494.15 121,497.51 60,903,313.32
2.本期增加金
2,058,163.02 20,457,447.40 860,884.38 121,681.19 23,498,175.99
额
（1）计提 2,058,163.02 20,457,447.40 860,884.38 121,681.19 23,498,175.99
3.本期减少金
0.00 9,244,234.97 1,175.22 9,245,410.19
额
（1）处置
9,244,234.97 1,175.22 9,245,410.19
（2）合
并范围变动
4.期末余额 16,504,052.70 54,577,644.41 3,831,203.31 243,178.70 75,156,079.12
135
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
82,841,511.72 76,065,110.41 24,530.22 328,893.29 159,260,045.64
值
2.期初账面价
83,560,674.74 83,712,693.32 888,940.23 20,014.89 168,182,323.18
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
863 高强度
2,117,740.32 2,117,740.32 0.00
耐高温型结
构泡沫材料
树脂合金
高性能低成
本吸音隔热 3,699,843.13 1,625,046.15 5,324,889.28 0.00
发泡材料
聚酰亚胺泡
1,226,279.99 1,226,279.99 0.00
沫材料的复
合及其在应
用中的表面
136
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性能研究
TP 组装光学
胶带的研究 1,498,337.20 1,498,337.20 0.00
与开发
光学膜片保
护膜的研究 1,554,022.14 1,554,022.14 0.00
与开发
LCD/BLU 固
375,041.84 375,041.84 0.00
定胶带
TP 制程用丙
烯酸酯保护 414,505.78 414,505.78 0.00
膜
耐高温制程
351,935.89 351,935.89 0.00
用丙烯酸酯
保护膜的研
究与开发
新能源汽车
379,350.98 379,350.98 0.00
用功能胶带
的研究与开
发
合计 5,817,583.45 7,424,519.97 8,668,909.59 4,573,193.83 0.00
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
305,325,399.69 305,325,399.69
江苏新光环保
工程有限公司
1,541,801.50 1,541,801.50
常州天晟复合
材料有限公司
6,455,696.69 6,455,696.69
青岛图博板材
有限公司
Polyumac USA
4,659,372.92 4,659,372.92
LLC
天晟证券有限 10,762,500.00 10,762,500.00
137
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公司
合计 328,744,770.80 328,744,770.80
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
20,907,331.92 20,907,331.92
江苏新光环保
工程有限公司
1,541,801.50 1,541,801.50
常州天晟复合材
料有限公司
6,455,696.69 6,455,696.69
青岛图博板材有
限公司
Polyumac USA
4,659,372.92 4,659,372.92
LLC
合计 33,564,203.03 33,564,203.03
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
年末，本公司评估了商誉的可收回金额，期末本公司商誉未发生减值。
①2018年末公司聘请中瑞世联资产评估（北京）有限公司对公司拟执行商誉减值测试涉及天
000265号《常州天晟新材料股份有限公司商誉减值测试涉及的天晟证券有限公司资产组可收
晟证券有限公司商誉相关的资产组可回收金额进行了估值，并出具了中瑞评报字[2019]第
回价值资产评估报告》。
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉
减值测试。由于较难直接获得包含商誉的资产组或资产组的公允市场价值，因此采用预计未
来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。预计现金流量考虑到天晟证券历史年度经营
业绩波动较大，尚未达到稳定经营状态，未来长期的盈利预测具有较大的不确定性，而根据
其目前项目的执行情况，2019年的经营状况能够得到合理预测，基于以上考虑，对商誉所在
资产组未来盈利预测仅以公司批准的2019年度财务预算为基础考虑未来一年的现金流量，之
后以2019年年末的净资产（不包含2019年经营活动带来的现金流入）作为终值并进行折现，
以此计算资产组的可收回金额。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计销售收入、成本及其他相关费用。公司根据历史
经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价
值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明投资于天晟证券的商誉
并未出现减值损失。
②2018年末公司聘请中瑞世联资产评估（北京）有限公司对公司拟执行商誉减值测试涉及天
000264号《常州天晟新材料股份有限公司商誉减值测试涉及的江苏新光环保工程有限公司资
晟证券有限公司商誉相关的资产组可回收金额进行了估值，并出具了中瑞评报字[2019]第
产组可收回价值资产评估报告》，
138
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉
减值测试。由于较难直接获得包含商誉的资产组或资产组的公允市场价值，因此采用预计未
来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。其预计现金流量根据本公司批准的5年期现金
流量预测为基础，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等
指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计产品销售收入、生产成本及其他相关费用。公司
根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货
币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。上述对可收回金额的预计表明投资于新光
环保的商誉并未出现减值损失。
商誉减值测试的影响
其他说明
商誉的形成
①本公司合并江苏新光环保工程有限公司形成的商誉
本公司于2014年7月以40,000万元购买江苏新光环保工程有限公司100.00%股权，成为本公司
的全资子公司。于收购日的可辨认净资产的公允价值与本公司支付的收购对价和递延所得税
负债影响之间的差额30,532.54万元，于编制合并财务报表时列示为商誉。
本公司于2008年 3月以210万元购买常州天晟复合材料有限公司100.00%的股权，成为本公司
②本公司合并常州天晟复合材料有限公司形成的商誉
154.18万元在本公司编制合并财务报表时列示为商誉。
的全资子公司。于收购日的可辨认净资产公允价值与本公司支付的收购对价之间的差额
③本公司合并青岛图博板材有限公司形成的商誉
本公司于2012年12月以1,395万元购买青岛图博板材有限公司100.00%的股权，成为本公司的
645.57万元在本公司编制合并财务报表时列示为商誉。
全资子公司。于收购日的可辨认净资产的公允价值与本公司支付的收购对价之间的差额
④本公司之全资子公司Composites USA LLC合并 Polyumac USA LLC形成的商誉
Composites USA LLC于2012年12月以 300万美元购买Polyumac USA LLC100.00%的股权，收
购日的可辩认净资产的公允价值与Composites USA LLC支付的收购对价之间的差额465.94万
元在编制合并财务报表时列示为商誉。
⑤本公司合并天晟证券有限公司形成的商誉
本公司于2016年11月以2,804.3万港币购买天晟证券有限公司100.00%股权，成为本公司的全资
子公司。于收购日的可辨认净资产的公允价值与本公司支付的收购对价和递延所得税负债影
响之间的差额1,076.25万元，于编制合并财务报表时列示为商誉。
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
3,598,151.92 601,757.26 2,960,280.88 1,239,628.30
装修、改建、改良
支出
咨询检测服务费 8,442,988.98 2,568,099.05 4,357,719.98 6,653,368.05
合计 12,041,140.90 3,169,856.31 7,318,000.86 7,892,996.35
其他说明
139
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24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 44,540,778.02 9,231,190.84 66,801,475.65 10,798,690.11
可抵扣亏损 6,713,125.16 1,678,281.28 25,060,381.56 6,265,095.39
递延收益 2,440,290.43 366,043.57 2,488,332.57 373,249.89
合计 53,694,193.61 11,275,515.69 94,350,189.78 17,437,035.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
16,750,000.00 1,187,500.00 19,750,000.00 2,962,500.00
非同一控制企业合并资
产评估增值
合计 16,750,000.00 1,187,500.00 19,750,000.00 2,962,500.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,275,515.69 17,437,035.39
递延所得税负债 1,187,500.00 2,962,500.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,382,603.51 4,001,470.41
可抵扣亏损 256,055,206.72 291,275,384.90
合计 267,437,810.23 295,276,855.31
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 5,604,170.91 1,922,829.04
信托保障基金 400,000.00
合计 6,004,170.91 1,922,829.04
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 433,950,000.00 385,720,000.00
信用借款 3,000,000.00
质押及保证借款 20,000,000.00 50,000,000.00
抵押及保证借款 29,500,000.00 30,000,000.00
合计 483,450,000.00 468,720,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 46,307,330.26 51,226,050.10
应付账款 107,923,584.00 203,215,987.93
合计 154,230,914.26 254,442,038.03
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 46,307,330.26 51,226,050.10
合计 46,307,330.26 51,226,050.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 104,275,029.03 194,172,635.24
工程设备款 3,648,554.97 9,043,352.69
合计 107,923,584.00 203,215,987.93
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,908,140.00 尚未到期的货款
第二名 1,447,659.00 尚未到期的货款
第三名 605,732.07 尚未到期的货款
第四名 519,173.18 尚未到期的货款
第五名 517,456.02 尚未到期的货款
142
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 4,998,160.27 --
其他说明：
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 5,072,960.54 10,640,574.91
合计 5,072,960.54 10,640,574.91
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,181,388.88 82,146,603.02 82,800,141.67 10,527,850.23
5,214,321.96 5,214,321.96
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 11,181,388.88 87,360,924.98 88,014,463.63 10,527,850.23
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
9,333,799.87 74,198,017.08 75,479,034.48 8,052,782.47
和补贴
143
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、职工福利费 2,380,935.76 2,380,935.76
3、社会保险费 2,473,641.85 2,473,641.85
其中：医疗保险费 2,121,236.49 2,121,236.49
工伤保险费 223,178.64 223,178.64
生育保险费 129,226.72 129,226.72
4、住房公积金 1,291,921.38 1,291,921.38
5、工会经费和职工教
1,847,589.01 1,802,086.95 1,174,608.20 2,475,067.76
育经费
合计 11,181,388.88 82,146,603.02 82,800,141.67 10,527,850.23
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,080,517.87 5,080,517.87
2、失业保险费 133,804.09 133,804.09
合计 5,214,321.96 5,214,321.96
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,199,452.53 14,239,944.00
企业所得税 9,159,142.65 6,032,166.80
个人所得税 116,858.16 269,259.27
城市维护建设税 1,007,562.76 821,558.47
房产税 638,829.24 775,573.48
土地使用税 302,834.40 306,268.40
教育费附加和地方教育费附加 920,966.34 736,218.24
印花税 6,955.61 44,845.20
其他税费 69,174.11 357,487.71
合计 30,421,775.80 23,583,321.57
其他说明：
144
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33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 935,491.58 784,754.42
其他应付款 3,251,902.42 8,990,204.36
合计 4,187,394.00 9,774,958.78
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 127,722.22
短期借款应付利息 935,491.58 657,032.20
合计 935,491.58 784,754.42
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 70,790.00 129,645.00
股权收购款 70,625.70 70,220.70
运费 779,500.00 2,729,788.26
往来款 563,584.69 5,381,031.47
其他费用 1,767,402.03 679,518.93
合计 3,251,902.42 8,990,204.36
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
145
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单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 70,000,000.00 20,000,000.00
一年内到期的长期应付款 40,000,000.00
合计 110,000,000.00 20,000,000.00
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00
质押及保证借款 40,000,000.00 10,000,000.00
合计 40,000,000.00 60,000,000.00
长期借款分类的说明：
146
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其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保理融资 11,000,000.00
其他说明：
上述保理融资中有合并报表范围内各单位之间的应收账款账面价值59,972,378.65元，该应收
账款在合并报表层面已被抵销。
147
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（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,321,288.20 2,721,936.02 20,599,352.18 政府拨入
合计 23,321,288.20 2,721,936.02 20,599,352.18 --
148
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
13,362,722.2 12,435,828.3
926,893.92
泡沫产能扩
8 6
与资产相关
建专项资金
"结构型树脂
合金泡沫研
发及产业化" 2,614,233.35 1,359,000.00 1,255,233.35 与资产相关
专项引导资
金
高效隔声材
料工程技术 149,705.11 48,042.14 101,662.97 与资产相关
研究项目
863 计划
（高强低密
聚合物材料 2,856,000.00 387,999.96 2,468,000.04 与资产相关
及应用技
术）
高性能低成
本聚酰亚胺
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
泡沫制备关
键技术研发
项目（PI 泡
沫项目）
新型轻质高
强金属复合 538,627.46 538,627.46 与资产相关
降噪装置
聚酰亚胺泡
沫应用于声 1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
屏障产品
23,321,288.2 20,599,352.1
0.00 2,721,936.02
0 8
合计
其他说明：
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
149
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44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 325,984,340.00 325,984,340.00
其他说明：
45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 828,938,735.94 828,938,735.94
合计 828,938,735.94 828,938,735.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得 减：前期计入 减：所得 税后归属 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 税费用 于母公司 于少数股
150
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额 当期转入损益 东
3,449,631.3 3,449,631.3 6,827,760
3,378,129.24
二、将重分类进损益的其他综合收
益 0 0 .54
3,449,631.3 3,449,631.3 6,827,760
3,378,129.24
0 0 .54
外币财务报表折算差额
3,449,631.3 3,449,631.3 6,827,760
3,378,129.24
0 0 .54
其他综合收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,104,151.65 448,135.88 14,552,287.53
合计 14,104,151.65 448,135.88 14,552,287.53
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,034,947.31 85,755,703.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -35,552,524.16
调整后期初未分配利润 6,034,947.31 50,203,179.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,193,787.58 -37,322,560.80
减：提取法定盈余公积 448,135.88
应付普通股股利 6,845,671.14
期末未分配利润 21,780,599.01 6,034,947.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
151
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5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 899,183,490.90 668,333,059.31 768,927,288.27 551,963,282.79
其他业务 5,366,259.74 3,113,746.87 3,409,195.58 3,069,488.56
合计 904,549,750.64 671,446,806.18 772,336,483.85 555,032,771.35
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,243,782.23 3,226,160.06
教育费附加 1,803,484.42 2,532,203.10
房产税 2,599,309.17 2,909,634.07
土地使用税 1,241,249.95 1,202,673.60
车船使用税 9,930.00 12,810.04
印花税 349,248.61 571,689.42
水利基金 159,977.29
合计 8,406,981.67 10,455,170.29
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,421,157.93 15,456,698.48
运输费及装卸费 15,750,457.29 17,209,611.79
业务招待费及会务费 3,237,831.41 3,581,528.66
展览费和广告费 3,950,701.76 3,484,394.00
差旅费 2,234,878.22 2,877,179.63
办公费 1,112,737.70 970,796.21
租赁费和保险费 505,921.22 442,743.16
试验检测费 896,053.12 764,878.32
152
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其他费用 2,867,626.98 1,986,209.67
合计 43,977,365.63 46,774,039.92
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,467,202.97 37,491,417.63
折旧和无形资产摊销 25,507,259.09 19,621,222.16
业务费、会议费、咨询费 15,994,226.54 13,715,316.73
差旅费和交通费 4,075,750.15 3,371,789.31
租赁费 5,794,879.35 5,560,940.68
修理运输费 4,345,257.05 4,229,512.28
办公费 1,513,687.28 1,242,573.22
劳务费 896,532.12 700,755.98
财产保险 570,623.22 585,006.96
其他费用 5,541,631.79 4,524,860.20
合计 106,707,049.56 91,043,395.15
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 4,686,096.29 3,956,557.92
直接投入材料 12,229,190.62 21,377,098.82
折旧费用 2,320,087.93 2,114,903.30
无形资产摊销 1,000,000.12 8,055,215.88
其他相关费用 1,041,678.75 1,766,237.25
合计 21,277,053.71 37,270,013.17
其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
153
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利息支出 37,460,917.61 26,460,869.46
减：利息收入 3,171,597.57 2,639,346.09
汇兑损益 -1,518,434.22 3,152,630.11
手续费及其他 1,329,358.97 2,685,222.01
合计 34,100,244.79 29,659,375.49
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -14,747,205.03 -8,756,618.43
二、存货跌价损失 2,624,559.76 4,252,676.39
七、固定资产减值损失 3,915,365.41
十三、商誉减值损失 33,564,203.03
合计 -12,122,645.27 32,975,626.40
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,682,522.02 4,190,783.50
个税手续费 97,730.11
合 计 4,780,252.13 4,190,783.50
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,125,265.74 -351,102.14
处置长期股权投资产生的投资收益 7,326,667.93 139,803.61
1,366,918.64
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
联营企业销售未实现投资收益 -5,497,641.52
理财产品投资收益 62,979.46 336,849.78
合计 -6,866,341.23 125,551.25
154
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其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
资产处置收益 3,429,832.53 13,404.58
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,342,553.64
税收返还 136.66
违约赔偿收入 1,736,936.96 611,913.00 1,736,936.96
其他 322,813.54
合计 1,736,936.96 2,277,416.84 1,736,936.96
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 40,000.00
非流动资产毁损报废损失 448,575.47 448,575.47
赔偿金罚款及违约金 824,144.85 1,834,527.35 824,144.85
其他 234,535.35
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合计 1,272,720.32 2,109,062.70 1,272,720.32
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,103,071.83 12,035,149.64
递延所得税费用 3,699,743.61 -794,276.05
合计 16,802,815.44 11,240,873.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 32,564,854.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,141,213.61
子公司适用不同税率的影响 -5,434,236.01
非应税收入的影响 2,531,301.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,063,319.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,586,814.11
11,615,804.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
加计扣除费用的影响 -3,963,732.60
评估增值无形资产摊销影响 -750,000.00
税率调整导致期初递延所得税负债余额的变化 -1,025,000.00
其他 37,331.77
所得税费用 16,802,815.44
其他说明
66、其他综合收益
详见附注其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。
156
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67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回其他保证金 39,444,473.96 29,636,879.08
收回应收暂付款 38,519,455.63 4,117,827.97
收到政府补助款 1,960,586.00 1,348,889.64
利息收入 2,170,267.79 880,988.78
合计 82,094,783.38 35,984,585.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他保证金 26,142,595.69 17,849,792.08
支付应收暂付款 28,895,882.12 3,417,415.21
支付各项销售费用、管理费用 77,259,428.19 86,859,622.74
支付银行手续费 1,328,601.97 517,832.76
其 他 551,585.01 589,175.75
合计 134,178,092.98 109,233,838.54
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的票据保证金
本期收到政府补助-与资产相关
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
157
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的票据保证金 75,266,781.48
本期收到政府补助-与资产相关 425,000.00
合计 75,266,781.48 425,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 46,769,666.78
合计 46,769,666.78
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 15,762,039.00 -37,616,688.04
加：资产减值准备 -12,122,645.27 32,975,626.40
38,773,598.45 43,198,684.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
无形资产摊销 23,498,175.99 13,831,978.87
长期待摊费用摊销 7,318,000.86 5,878,507.03
-3,429,832.53 -13,404.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,460,917.61 29,580,149.57
投资损失（收益以“－”号填列） 6,866,341.23 -125,551.25
6,161,519.70 -344,276.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
-750,000.00 -450,000.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
158
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存货的减少（增加以“－”号填列） -14,408,251.90 -56,416,634.82
-20,722,306.89 -26,683,933.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
-76,962,413.03 11,564,291.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
其他 -4,190,783.50
经营活动产生的现金流量净额 7,445,143.22 11,187,966.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 198,699,621.39 212,020,125.79
减：现金的期初余额 212,020,125.79 144,860,192.22
现金及现金等价物净增加额 -13,320,504.40 67,159,933.57
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 23,809,600.88
其中： --
常州天晟新材料研究院有限公司 429,600.00
江苏天晟环境科技有限公司 17,548,000.00
天晟（深圳）投资服务有限公司 0.88
句容市旭日环保工程有限公司 5,832,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 13,415,483.18
其中： --
常州天晟新材料研究院有限公司 28,234.74
江苏天晟环境科技有限公司 13,375,764.47
159
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天晟（深圳）投资服务有限公司 9,663.71
句容市旭日环保工程有限公司 1,820.26
其中： --
处置子公司收到的现金净额 10,394,117.70
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 198,699,621.39 212,020,125.79
其中：库存现金 61,355.02 81,124.69
可随时用于支付的银行存款 198,638,266.37 211,939,001.10
三、期末现金及现金等价物余额 198,699,621.39 212,020,125.79
其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
46,769,666.78
用于向银行申请银行承兑汇票、保函、
货币资金
信用证的保证金存款
应收票据 28,528,763.85 用于开具银行承兑汇票
固定资产 191,496,548.21 用于抵押贷款
无形资产 65,601,191.84 用于抵押贷款
应收账款 118,425,028.67 用于保理业务
其他非流动资产 400,000.00 用于质押贷款
合计 451,221,199.35 --
其他说明：
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
160
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 48,371,081.64
其中：美元 6,171,918.99 6.8632 42,359,114.41
欧元
港币 6,590,193.28 0.8762 5,774,327.35
日元 3,838,880.00 0.0619 237,576.77
澳元 13.08 4.8250 63.11
应收账款 -- -- 25,845,658.17
其中：美元 3,759,098.39 6.8632 25,799,444.04
欧元
港币 52,743.82 0.8762 46,214.13
应付账款 8,827,102.99
其中：美元 289,152.50 6.8632 1,984,511.44
欧元 334,439.98 7.8473 2,624,450.86
港币 4,719,113.52 0.8762 4,134,887.27
日元 1,345,249.00 0.0619 83,253.42
其他应收款 1,637,005.05
其中：美元 154,768.06 6.8632 1,062,204.12
港币 500,694.37 0.8762 438,708.41
日元 2,199,048.60 0.0619 136,092.52
其他应付款 61,113.30
其中：港币 10,200.00 0.8762 8,937.24
日元 843,086.00 0.0619 52,176.06
应交税费 717.61
其中：港币 819.00 0.8762 717.61
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
合计 84,742,678.76
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
161
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公司名称 注册地 记账本位币 记账本位币选择依据
天晟新材料(香港）有限公司 香港 美元 1、该货币主要影响商品和劳务的
兴岳资本有限公司 香港 港币 销售价格，并以该货币进行商品和
2、该货币主要影响商品和劳务所
天晟证券有限公司 香港 港币 劳务的计价和结算；
Composites USA LLC 美国 美元
Polyumac USA LLC
需人工、材料和其他费用，并以该
美国 美元
货币进行上述费用的计价和结算。
优旎国际有限公司 香港 美元
A&R Technology Osaka 株式会社 日本 日元
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益摊销 2,721,936.02 其他收益 2,721,936.02
三位一体补贴款 790,000.00 其他收益 790,000.00
进口设备贴息补贴 290,200.00 其他收益 290,200.00
200,000.00 其他收益 200,000.00
知识产权创造与应用专项资
金
福地英才项目财政补助金 150,000.00 其他收益 150,000.00
优秀企业奖金 80,000.00 其他收益 80,000.00
SGS 检测费和展会政府补助 69,300.00 其他收益 69,300.00
商务发展专项资金 62,800.00 其他收益 62,800.00
优秀企业奖金 52,000.00 其他收益 52,000.00
2017 年科技创新活动补助 45,000.00 其他收益 45,000.00
科学技术局创新活动 35,000.00 其他收益 35,000.00
专项补助资金 32,900.00 其他收益 32,900.00
其他补助 153,386.00 其他收益 153,386.00
合计 4,682,522.02 4,682,522.02
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
162
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其他说明：
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
163
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
名称 置价款 置比例 置方式 制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
164
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时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
参与交
易的双
方已办
理了必
要的财
产权交
接手
续，股
2018 年 权转让
江苏天
17,548,0 1,712,19
35.00% 转让 04 月 30 协议已
晟环境
科技有 00.00 0.72
日 通相关
限公司
决策会
议通
过，公
司已经
失去了
对子公
司的控
制权；
参与交
易的双
方已办
理了必
要的财
句容市 产权交
2018 年 接手
5,832,00 1,312,51
旭日环
54.00% 转让 04 月 30 续，股
0.00 7.83
保工程
有限公 日 权转让
司 协议已
通相关
决策会
议通
过，公
司已经
165
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
失去了
对子公
司的控
制权；
参与交
易的双
方已办
理了必
要的财
产权交
接手
天晟 续，股
2018 年
（深 权转让
266,315.
0.89 100.00% 转让 10 月 31
圳）投 协议已
资服务 通过公 79
日
有限公 司总经
司 理办公
会决议
通过，
公司已
经失去
了对子
公司的
控制权
参与交
易的双
方已办
理了必
要的财
产权交
接手
常州天 续，股
2018 年 权转让
按照出
4,296,00 3,417,29 1,497,08 2,864,00 1,366,91 售股权
晟新材
60.00% 转让 11 月 30 协议已 40.00%
0.00 6.60 1.36 0.00 8.64 的评估
料研究
院有限 日 通过公
价值
公司 司总经
理办公
会决议
通过，
公司已
经失去
了对子
公司的
166
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控制权
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
2018年3月6日，天晟新材（湖北）股权投资基金管理中心（有限合伙）取得孝感市工商行政
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
管理局（孝感开发区）登记企销字【2018】第【1】号《准予注销登记通知书》，准予天晟
新材（湖北）股权投资基金管理中心（有限合伙）注销登记。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
100.00%
常州天晟复合材 非同一控制下的
常州 常州 生产制造
料有限公司 企业合并
100.00%
常州新祺晟高分 同一控制下的企
常州 常州 生产制造
子科技有限公司 业合并
100.00%
常州美利晟塑胶
常州 常州 生产制造 设立
制品有限公司
100.00%
常州铭晟光电科
常州 常州 生产制造 设立
技有限公司
100.00%
常州天晟进出口
常州 常州 销售 设立
有限公司
100.00%
青岛图博板材有 非同一控制下的
青岛 青岛 生产制造
限公司 企业合并
100.00%
江苏新光环保工 非同一控制下的
句容 句容 生产制造
程有限公司 企业合并
100.00%
常州天祺复合材
常州 常州 生产制造 设立
料科技有限公司
天晟新材（常
州）投资管理有 常州 常州 商务服务业 100.00% 设立
限公司
167
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100.00%
天晟新材料(香
香港 香港 投资控股 设立
港)有限公司
100.00%
常州天晟新材料
常州 常州 生产制造 设立
研究院有限公司
100.00%
常州晟合物业管
常州 常州 商务服务业 设立
理有限公司
66.48% 33.52%
常州昊天新材料 非同一控制下的
常州 常州 生产制造
科技有限公司 企业合并
100.00%
上海新祺晟高分 同一控制下的企
上海 上海 生产制造
子材料有限公司 业合并
Composites USA
100.00% 设立
LLC
美国 美国 投资控股
100.00%
兴岳资本有限公 非同一控制下的
香港 香港 投资控股
司 企业合并
100.00% 设立
优旎国际有限公
香港 香港 投资控股
司
天晟新材（湖
51.00% 设立
北）股权投资基
孝感市 孝感市 商务服务业
金管理中心（有
限合伙）
Tensent
Securities(天晟证 香港 100.00%
非同一控制下的
香港 金融服务业
企业合并
券）
Polyumac USA
100.00%
非同一控制下的
LLC
美国 美国 生产制造
企业合并
A&R Technology
65.00% 设立
Osaka 株式会社
日本 日本 贸易
100.00% 设立
天晟（深圳）投
深圳 深圳 商务服务业
资服务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
168
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子公司名称 少数股东持股比例 损益 派的股利 期末少数股东权益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏天
晟环境 36,257,4 9,954,77 46,212,2 28,664,2 28,664,2
科技有 26.81 3.24 00.05 33.51 33.51
限公司
句容市
31,335,5 428,147. 31,763,7 22,393,7 22,393,7
旭日环
87.38 39 34.77 00.95 00.95
保工程
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
38,707,936.0
江苏天晟环
3,614,123.38 -1,255,660.71 -1,255,660.71 1,534,477.22 4,564,965.52 4,564,965.52 -4,318,525.73
3
境科技有限
公司
-
28,338,923.8
句容市旭日
-83,367.29 -83,367.29 -707.29 -1,374,985.86 -1,374,985.86 10,557,950.5
7
环保工程有
限公司 4
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
169
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
常州艾福斯轨道
车辆设计有限公 常州 常州 专业技术服务业 30.00% 权益法核算
司
9.99%
宁波揽众嘉宸股
宁波 宁波 投资 权益法核算
权投资合伙企业
45.00%
中铁轨道交通装
南京 南京 生产 权益法核算
备有限公司
40.00%
常州天晟新材料
常州 常州 研发 权益法核算
研究院有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
2018年11月30日公司转让常州天晟新材料研究院有限公司60%股权给无关联第三方，对常州天晟新材料研究院有限公司由
成本法改为权益法。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中铁轨道交通装备有限公司 中铁轨道交通装备有限公司
流动资产 57,773,184.52
其中：现金和现金等价物 50,334,791.66
非流动资产 28,614,954.06
资产合计 86,388,138.58
170
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流动负债 13,345,713.12
负债合计 13,345,713.12
少数股东权益 32,869,091.46
归属于母公司股东权益 40,173,334.00
按持股比例计算的净资产份额 32,869,091.46
--内部交易未实现利润 12,216,981.15
对合营企业权益投资的账面价值 27,371,449.94
财务费用 -473,352.74
净利润 -16,957,574.54
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
171
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承
1、市场风险
受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、日元、港币有关，
除本公司的几个下属子公司以美元、日元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以
人民币计价结算。于2018年12月31日，除本“附注七、71、外币货币性项目”表中所述资产或负
债为美元、欧元、港币、澳元、日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外
币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇
风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司
2、信用风险
的政策是保持这些借款的浮动利率。
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
172
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变
化而改变。
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用
期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3、流动风险
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
-- -- -- --
一、持续的公允价值计
量
-- -- -- --
二、非持续的公允价值
计量
173
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴海宙、吕泽伟、孙剑；公司控股股东吴海宙、吕泽伟、孙剑、晟衍（上海）投资管理有限公司于
2016 年 12 月 30 日签订了一致行动协议。
其他说明：
自然人姓名 持股比例(%) 表决权比例(%)
吴海宙 17.00 17.00
孙剑 6.66 6.66
吕泽伟 5.63 5.63
注：吴海宙直接持股9.87%，通过晟衍（上海）投资管理有限公司间接持股7.13%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在子公司中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
174
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
晟涌（上海）投资有限公司 控股股东吴海宙实际控制的公司
晟衍（上海）投资管理有限公司 控股股东吴海宙实际控制的公司
徐奕 公司总裁，持有本公司 3.77%股份
章含幽 控股股东吴海宙的配偶
常州天晟新材料研究院有限公司 转让控制权不足 12 个月
江苏天晟环境科技有限公司 转让控制权不足 12 个月
天晟（深圳）投资服务有限公司 转让控制权不足 12 个月
句容市旭日环保工程有限公司 转让控制权不足 12 个月
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
109,913.11 21,814.43
常州天晟新材料研
水电费
究院有限公司
5,067,723.36
句容市旭日环保工
施工收入
程有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中铁轨道交通装备有限公司 专有技术 18,820,754.76
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
175
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
84,400.00
常州天晟新材料研究院有限
办公楼、厂房
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
7,000,000.00 2018 年 11 月 09 日 2019 年 11 月 08 日
常州新祺晟高分子科技
否
有限公司
39,000,000.00 2018 年 11 月 09 日 2019 年 11 月 08 日
常州新祺晟高分子科技
否
有限公司
26,000,000.00 2018 年 10 月 09 日 2020 年 10 月 08 日
常州新祺晟高分子科技
否
有限公司
21,000,000.00 2018 年 10 月 09 日 2020 年 10 月 08 日
常州天晟复合材料有限
否
公司
59,000,000.00 2018 年 09 月 05 日 2020 年 09 月 04 日
常州天晟复合材料有限
否
公司
40,000,000.00 2018 年 12 月 24 日 2019 年 12 月 24 日
常州天晟复合材料有限
否
公司
40,000,000.00 2018 年 12 月 24 日 2019 年 12 月 24 日
常州天晟复合材料有限
否
公司
40,000,000.00 2018 年 09 月 05 日 2020 年 09 月 04 日
江苏新光环保工程有限
否
公司
10,000,000.00 2018 年 01 月 17 日 2020 年 01 月 16 日
江苏新光环保工程有限
否
公司
176
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
10,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2019 年 06 月 27 日
江苏新光环保工程有限
否
公司
45,000,000.00 2017 年 11 月 13 日 2019 年 11 月 12 日
江苏新光环保工程有限
否
公司
17,800,000.00 2018 年 09 月 05 日 2020 年 09 月 04 日
常州昊天新材料科技有
否
限公司
7,000,000.00 2018 年 09 月 05 日 2020 年 09 月 04 日
常州美利晟塑胶制品有
否
限公司
10,000,000.00 2018 年 04 月 03 日 2019 年 04 月 01 日
常州美利晟塑胶制品有
否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
20,000,000.00 2017 年 05 月 26 日 2018 年 05 月 25 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
20,000,000.00 2017 年 06 月 06 日 2018 年 06 月 05 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
7,000,000.00 2017 年 08 月 18 日 2018 年 08 月 17 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
10,000,000.00 2017 年 09 月 05 日 2018 年 09 月 04 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
5,000,000.00 2017 年 10 月 26 日 2018 年 10 月 25 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
18,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2018 年 11 月 29 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
7,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2018 年 03 月 31 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
6,000,000.00 2017 年 10 月 31 日 2018 年 10 月 30 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
10,000,000.00 2017 年 12 月 07 日 2018 年 12 月 06 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
7,000,000.00 2017 年 08 月 25 日 2018 年 08 月 24 日
吕泽伟、吴海宙、孙
是
剑、徐奕
吕泽伟、吴海宙、孙剑 20,000,000.00 2017 年 02 月 09 日 2018 年 02 月 08 日 是
吕泽伟、吴海宙、孙剑 20,000,000.00 2017 年 11 月 08 日 2018 年 03 月 06 日 是
吕泽伟、吴海宙、孙剑 15,000,000.00 2017 年 01 月 11 日 2018 年 01 月 10 日 是
吕泽伟、吴海宙、孙剑 5,000,000.00 2017 年 07 月 04 日 2018 年 03 月 06 日 是
吴海宙、晟衍（上海） 50,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 2018 年 12 月 13 日 是
177
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
投资管理有限公司
吴海宙、章含幽 35,720,000.00 2017 年 06 月 30 日 2018 年 07 月 02 日 是
35,500,000.00 2018 年 09 月 05 日 2020 年 09 月 04 日
吴海宙、晟衍（上海）
否
投资管理有限公司
50,000,000.00 2016 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 18 日
常州天晟新材料股份有
否
限公司
50,000,000.00 2016 年 05 月 24 日 2019 年 05 月 18 日
常州天晟复合材料有限
否
公司
吕泽伟、孙剑、吴海宙 40,000,000.00 2018 年 01 月 30 日 2021 年 01 月 30 日 否
常州新祺晟高分子科技
有限公司、江苏新光环
保工程有限公司、常州 40,000,000.00 2018 年 01 月 30 日 2021 年 01 月 30 日 否
昊天新材料科技有限公
司
常州天晟复合材料有限
公司、常州新祺晟高分
子科技有限公司、常州 96,000,000.00 2018 年 06 月 05 日 2019 年 06 月 04 日 否
昊天新材料科技有限公
司
96,000,000.00 2018 年 09 月 29 日 2019 年 08 月 28 日
江苏新光环保工程有限
否
公司
110,000,000.00 2018 年 08 月 13 日 2019 年 08 月 12 日
孙剑、吕泽伟、徐奕、
否
吴海宙
孙剑、吕泽伟、吴海宙 40,000,000.00 2018 年 07 月 31 日 2021 年 07 月 30 日 否
孙剑、吕泽伟、吴海宙 60,000,000.00 2018 年 11 月 06 日 2019 年 11 月 06 日 否
常州铭晟光电科技有限
公司、常州昊天新材料
科技有限公司、常州新 60,000,000.00 2018 年 11 月 06 日 2019 年 11 月 06 日 否
祺晟高分子科技有限公
司
常州美利晟塑胶制品有
限公司、常州天晟复合
材料有限公司、常州新 52,000,000.00 2017 年 12 月 04 日 2020 年 12 月 03 日 否
祺晟高分子科技有限公
司
30,000,000.00 2018 年 03 月 28 日 2019 年 04 月 11 日
常州天晟复合材料有限
否
公司
常州新祺晟高分子科技
有限公司、江苏新光环 66,000,000.00 2018 年 02 月 12 日 2020 年 02 月 11 日 否
保工程有限公司
178
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
吴海宙 30,000,000.00 2018 年 04 月 27 日 2019 年 04 月 27 日 否
常州新祺晟高分子科技
有限公司、江苏新光环 20,000,000.00 2018 年 12 月 11 日 2019 年 12 月 10 日 否
保工程有限公司
50,000,000.00 2018 年 11 月 23 日 2019 年 11 月 05 日
常州新祺晟高分子科技
否
有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,856,583.33 4,245,900.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
8,150,108.50 755,448.78
常州天晟新材料研
应收账款
究院有限公司
537,800.00 26,890.00
常州天晟新材料研
其他应收款
究院有限公司
179
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
1,127,500.00
常州天晟新材料研究院有限
应付账款
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）本公司之全资子公司天晟新材料(香港)有限公司（以下简称“天晟香港公司”）于2017年1月5日在RM 2105, QD4376,
TREND CTR 29-31, CHEUNG LEE ST, CHAI WAN, HONGKONG注册登记三级全资子公司优旎国际有限公司，认缴注册资
本为港币1.00万港币，截至2019年4月18日，天晟香港公司尚未实际出资。
（2）本公司之全资子公司天晟新材（常州）投资管理有限公司（以下简称“天晟投资公司”）于2017年6月1日与其他出资方
在浙江省宁波市北仑区梅山大道商务中心二十一号办公楼127室共同参股设立宁波梅山保税港区天晟道和股权投资合伙企业
（有限合伙），注册资本为人民币3,000.00万元，天晟投资公司认缴注册资本人民币30.00万元，截至2019年4月18日，天晟
投资公司尚未实际出资。
（3）2018年4月本公司参与成立湖北天晟澴锋新兴产业股权投资基金（有限合伙），本公司认缴出资额人民币8500万元，
占全部出资金额的32.69%，截至2019年4月18日，本公司尚未实际出资。
（4）2018年12月参与成立长治市长高政兴建设开发有限公司，全体股东出资金额3亿人民币，本公司认缴出资人民币1200
180
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
万元，持股比例4%，截至2019年4月18日，本公司尚未实际出资。
（5）2019年1月参与成立常州天晟和岳科技有限公司，全体股东出资1亿元人民币，本公司认缴出资人民币5100万元，持股
比例51%，截至2019年4月18日，本公司尚未实际出资。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2019年1月1日起执行新会计准则的影响
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7
号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期
会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修
订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。本
公司将于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的
事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其
变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
181
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为发泡材料及应用分部、交通配套类
产品分部、环境治理业务分部和其他业务四大类。这些报告分部是以业务性质为基础确定
182
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
的。本公司各个报告分部提供的主要产品分别为发泡材料及应用分部、交通配套类产品分
部、环境治理业务分部和其他业务四大类。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
发泡材料及应用 交通配套类产品 环境治理业务分
项目 其他业务 分部间抵销 合计
分部 分部 部
营业收入 787,637,419.13 252,087,315.76 3,614,123.38 31,801,981.08 170,591,088.71 904,549,750.64
营业成本 663,004,351.35 157,957,310.09 1,584,180.72 11,750,388.82 162,849,424.80 671,446,806.18
资产总额 2,941,158,560.64 384,773,679.56 131,428,910.99 1,388,492,379.27 2,068,868,771.92
负债总额 1,165,502,574.28 218,447,488.68 32,917,577.00 546,189,892.95 870,677,747.01
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
山西尚风科技股份有限公司（以下简称“尚风科技”）就商业承兑汇票承兑事项对江苏新光环
对该票据纠纷进行立案。2018年10月15日，江苏省句容市人民法院颁布民事裁定书（（2018）
保工程有限公司（以下简称“新光环保”）提起诉讼。2018年8月29日，江苏省句容市人民法院
苏1183民初5650号），法院以管辖权不符为由驳回尚风科技诉讼申请，案件移送太原市小店
区人民法院处理。尚风科技不服句容法院判决，向江苏省镇江市中级人民法院提交法律诉讼
书。2018年12月11日，江苏省镇江市中级人民法院颁布民事裁定书（（2018）苏11民辖终386
号），驳回尚风科技上诉，该裁定为终审裁定。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 33,888,763.85 61,200,177.50
应收账款 194,656,280.76 102,568,244.36
合计 228,545,044.61 163,768,421.86
183
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 29,388,763.85 60,200,177.50
商业承兑票据 4,500,000.00 1,000,000.00
合计 33,888,763.85 61,200,177.50
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 28,528,763.85
合计 28,528,763.85
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 3,700,475.96
合计 3,700,475.96
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
201,510, 6,854,64 194,656,2 115,240 12,672,74 102,568,24
按信用风险特征组
100.00% 3.40% 97.51% 11.00%
920.86 0.10 80.76 ,991.29 6.93 4.36
合计提坏账准备的
应收账款
2,945,0 2,945,000
2.49% 100.00%
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 00.00 .00
184
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
的应收账款
201,510, 6,854,64 194,656,2 118,185 15,617,74 102,568,24
100.00% 3.40% 100.00% 13.21%
920.86 0.10 80.76 ,991.29 6.93 4.36
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 41,908,663.94 2,095,433.20 5.00%
1 年以内小计 41,908,663.94 2,095,433.20 5.00%
1至2年 7,131,889.32 713,188.93 10.00%
2至3年 362,120.64 72,424.13 20.00%
3至4年 92,310.87 46,155.44 50.00%
4至5年 171,606.94 85,803.46 50.00%
5 年以上 3,841,634.94 3,841,634.94 100.00%
合计 53,508,226.65 6,854,640.10 12.81%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 8,763,106.83 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
第一名 6,827,295.59 汇款
第二名 12,789,178.65 汇款
合计 19,616,474.24 --
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
185
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额172,870,229.60元，占应收账款
年末余额合计数的比例85.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,643,841.61元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,801,700.00 110,600.00
应收股利 84,611,600.00 47,963,600.00
其他应收款 8,122,885.70 12,105,065.86
合计 94,536,185.70 60,179,265.86
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,801,700.00 110,600.00
合计 1,801,700.00 110,600.00
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
常州昊天新材料科技有限公司 19,611,600.00 12,963,600.00
186
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
江苏新光环保工程有限公司 57,000,000.00 35,000,000.00
常州新祺晟高分子科技有限公司 8,000,000.00
合计 84,611,600.00 47,963,600.00
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
19,611,600.00 1 至 2 年、2 至 3 年
常州昊天新材料科技有
全资子公司，尚未收取 否
限公司
57,000,000.00 1 至 2 年
江苏新光环保工程有限
全资子公司，尚未收取 否
公司
合计 76,611,600.00 -- -- --
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
8,444,05 321,164. 8,122,885 12,203, 12,105,065.
按信用风险特征组
100.00% 3.80% 100.00% 98,509.73 0.81%
0.20 50 .70 575.59 86
合计提坏账准备的
其他应收款
8,444,05 321,164. 8,122,885 12,203, 12,105,065.
100.00% 3.80% 100.00% 98,509.73 0.81%
0.20 50 .70 575.59 86
合计
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,554,600.00 227,730.00 5.00%
1 年以内小计 4,554,600.00 227,730.00 5.00%
187
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
1至2年 172,000.00 17,200.00 10.00%
2至3年 131,172.50 26,234.50 20.00%
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00%
合计 4,907,772.50 321,164.50 6.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 222,654.77 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 372,000.00 547,000.00
往来款 4,074,077.70 11,419,778.33
股权转让款 3,997,572.50 236,397.26
备用金 400.00 400.00
合计 8,444,050.20 12,203,575.59
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 股权转让款 3,866,400.00 1 年以内 45.79% 193,320.00
第二名 往来款 3,079,433.48 1 年以内 36.47%
188
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第三名 往来款 537,800.00 1 年以内 6.37% 26,890.00
第四名 往来款 296,844.22 2 至 3 年 3.52%
第五名 往来款 160,000.00 1 年以内 1.89%
合计 -- 7,940,477.70 -- 94.04% 220,210.00
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,045,069,548.18 1,045,069,548.18 1,070,080,317.41 1,070,080,317.41
36,763,472.64 36,763,472.64 2,745,555.30 2,745,555.30
对联营、合营企
业投资
合计 1,081,833,020.82 1,081,833,020.82 1,072,825,872.71 1,072,825,872.71
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
29,503,930.77 29,503,930.77
常州新祺晟高分
子科技有限公司
29,600,000.00 29,600,000.00
常州昊天新材料
科技有限公司
16,024,144.01 16,024,144.01
常州铭晟光电科
技有限公司
440,000,000.00 440,000,000.00
江苏新光环保工
程有限公司
8,545,425.00 8,545,425.00
常州美利晟塑胶
制品有限公司
常州天晟进出口 20,000,000.00 20,000,000.00
189
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
有限公司
4,500,000.00 4,500,000.00
常州天祺复合材
料科技有限公司
13,950,000.00 13,950,000.00
青岛图博板材有
限公司
76,696,048.40 76,696,048.40
天晟新材料（香
港）有限公司
395,250,000.00 395,250,000.00
常州天晟复合材
料有限公司
天晟新材（常
州）投资管理有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
12,000,000.00 12,000,000.00 0.00
常州天晟新材料
研究院有限公司
0.00
常州天晟旅行装
备有限公司
280,000.00 720,000.00 1,000,000.00
常州晟合物业管
理有限公司
晟凯特（常州）
新材料科技有限 0.00
公司
13,730,769.23 13,730,769.23 0.00
江苏天晟环境科
技有限公司
合计 1,070,080,317.41 720,000.00 25,730,769.23 1,045,069,548.18
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
宁波揽众
2,704,446 - 2,612,597
嘉宸股权
.62 91,849.61 .01
投资合伙
企业（有
限合伙）
常州艾福 41,108.68 - 6,935.68
190
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
斯轨道车 34,173.00
辆设计有
限公司
-
40,500,00 32,869,09
中铁轨道
7,630,908
0.00 1.46
交通装备
有限公司 .54
-
常州天晟
3,643,183 1,274,848
2,368,334
新材料研
.09 .49
.60
究院有限
公司
-
2,745,555 44,143,18 36,763,47
10,125,26
.30 3.09 2.64
小计
5.75
二、联营企业
-
2,745,555 44,143,18 36,763,47
10,125,26
.30 3.09 2.64
合计
5.75
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 206,120,082.52 186,050,314.31 188,406,395.71 163,772,531.85
其他业务 59,629,991.12 35,100,179.95 57,657,927.22 43,643,703.70
合计 265,750,073.64 221,150,494.26 246,064,322.93 207,416,235.55
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -10,125,265.75 40,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 38,648,000.00 -351,102.14
处置长期股权投资产生的投资收益 913,230.79 20,000.00
合计 29,435,965.04 39,668,897.86
191
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,429,832.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,780,252.13
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 7,362,895.29
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 464,216.64
减：所得税影响额 3,826,628.39
合计 12,210,568.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.36% 0.05 0.05
0.33% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
192
常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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常州天晟新材料股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、经公司法定代表人签名的2018年年度报告文本原件。
五、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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