中电环保股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
中电环保股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-102
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZA11464 号
中电环保股份有限公司全体股东：
对财务报表出具的审计报告
一、 审计意见
我们审计了中电环保股份有限公司（以下简称中电环保）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了中电环保 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于中电环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）建造合同收入确认
2018 年度，中电环保建造合同
收入为 41,557.81 万元，占收入 我们实施的主要审计程序包括：1、了解管理层
总额比例为 52.05%。中电环保 有关建造合同收入确认相关的内部控制流程
对于所提供的建造服务，在建造 2、了解建造合同收入确认流程及完工百分比法
合同的结果能够可靠估计时，按 的运用
照完工百分比法确认收入。中电 3、检查建造合同收入确认的会计政策，查阅重
环保管理层（以下简称：管理层） 大建造工程合同及其关键合同条款
需要在实施前对建造合同的总 4、审核建造合同预计总成本的编制、审核及变
收入和总成本做出合理估计，受 更的流程及相关控制程序，评估其有效性。审
现有经验及对未来市场判断影 核建造合同收入及成本的准确性和完整性。
响，管理层对建造合同预计总成 5、分析性复核重大建造合同收入、成本及毛利
本采用不同的估计，会对中电环 率水平波动情况，以确认其真实性。
保建造合同收入的确认产生很 6、对于重大建造合同项目，我们实施现场勘察
大影响，因此我们将该事项认定 及函证程序。
为关键审计事项。
（二）应收账款及坏账准备
我们实施的主要审计程序包括：
截至 2018 年 12 月 31 日，中电
1、了解、评估并测试管理层对应收账款账龄分
环保应收账款账面金额
析以及确定应收账款坏账准备相关的内部
55,958.46 万元，坏账准备金额
控制；
为 9,777.58 万元。中电环保的应
2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相
收账款主要来自于国有大型企
关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识
业和各地政府部门或其授权单
别已发生减值的项目；
位，管理层需综合判断应收账款
3、与同行业上市公司应收款项坏账准备估计
的可回收性。因金额重大且涉及
政策进行对比，以评估管理层估计的合理
管理层对未来现金流等的估计
性。
和判断，故我们将该事项认定为
4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏
关键审计事项。
账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账
准备计提比例是否合理；
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录
的金额进行了核对；
6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准
备计提的合理性；
7、根据上述程序了解的情况，重新计算应收款
项期末余额坏账准备，计算结果与管理层作
出的应收款项期末余额坏账准备进行对比
（三）商誉减值测试
与商誉减值有关的审计程序包括：
中电环保支付人民币 13,900.00
1、 我们评估及测试了与商誉减值测试相关
万元合并成本收购了南京国能
的内部控制的设计及执行有效性，包括
环保工程有限公司(以下简称
关键假设的采用及减值计提金额的复核
“国能公司”)100%的股权。合并
及审批；
成本超过比例获得的国能公司
2、 评价管理层聘请的外部评估机构专家的
可辨认资产、负债公允价值的差
胜任能力、专业素质和客观性；
额人民币 4,208.14 万元，确认为
3、 通过参考行业惯例，评估了管理层进行
与南京国能环保工程有限公司
现金流量预测时使用的估值方法的适当
相关的商誉。
性；
管理层将国能公司相关业务判
4、 通过将收入增长率、永续增长率和成本
断为独立的现金产生单元，聘请
上涨等关键输入值与过往业绩进行比
独立评估师对国能公司公允价
较，审慎评价编制折现现金流预测中采
值进行了评估，以协助管理层对
用的关键假设及判断；
国能公司商誉进行减值测试。减
5、 与管理层聘请的外部评估机构专家等讨
值评估涉及确定折现率等评估
论商誉减值测试过程中所使用的方法、
参数以及对未来若干年的经营
关键评估的假设、参数的选择、预测未
和财务情况的假设。
来收入及现金流折现率等的合理性；
由于国能公司商誉对财务报表
6、 通过对比上一年度的预测和本年度的业
影响重大，且上述判断和假设的
绩进行追溯性审核，以评估管理层预测
合理性对商誉减值测试的结果
过程的可靠性和历史准确性；
具有重大影响，因此我们将该事
7、 检查与商誉减值相关的信息是否已在财
项作为关键审计事项。
务报表中作出恰当列报和披露。
审计报告 第 3 页
四、 其他信息
中电环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括中电环保 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中电环保的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中电环保的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对中电环保持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致中电环保不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中电环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王士玮
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：吕 杰
中国上海 二〇一九年四月十三日
审计报告 第 6 页
中电环保股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 129,220,024.45 102,143,015.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 514,904,086.04 489,670,028.71
预付款项 （三） 40,036,094.41 38,414,741.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 24,270,153.24 21,338,751.25
买入返售金融资产
存货 （五） 188,212,568.70 233,746,601.14
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 456,934,844.04 442,471,899.97
流动资产合计 1,353,577,770.88 1,327,785,038.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 （七） 70,629,171.16 85,404,820.05
长期股权投资 （八） 5,011,356.50 4,126,672.94
投资性房地产 （九） 3,633,154.35 2,276,634.17
固定资产 （十） 130,838,704.08 106,101,088.99
在建工程 （十一） 407,597,993.88 340,516,400.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 274,928,617.92 65,652,256.61
开发支出
商誉 （十三） 42,081,430.90 42,081,430.90
长期待摊费用
递延所得税资产 （十四） 19,470,917.36 14,384,021.47
其他非流动资产 （十五） 30,093,880.58
非流动资产合计 954,191,346.15 690,637,205.94
资产总计 2,307,769,117.03 2,018,422,244.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：张娜
报表 第 1 页
中电环保股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 37,366,407.60 37,866,407.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十七） 455,369,518.45 408,117,683.48
预收款项 （十八） 107,111,841.00 79,941,848.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 439,900.24 155,220.25
应交税费 （二十） 12,238,637.71 12,741,867.19
其他应付款 （二十一） 75,020,205.26 4,193,736.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 687,546,510.26 543,016,763.70
非流动负债：
长期借款 （二十二） 188,000,000.00 190,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十三） 230,000.00 230,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十四） 1,435,666.54 1,880,908.78
递延收益 （二十五） 48,974,980.58 37,048,842.39
递延所得税负债 （十四） 8,977,980.25 3,247,488.67
其他非流动负债
非流动负债合计 247,618,627.37 232,407,239.84
负债合计 935,165,137.63 775,424,003.54
所有者权益：
股本 （二十六） 522,200,000.00 507,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 180,955,059.68 121,607,014.35
减：库存股 （二十八） 57,152,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十九） 66,510,367.26 59,968,116.58
一般风险准备
未分配利润 （三十） 602,809,418.79 512,448,354.05
归属于母公司所有者权益合计 1,315,322,845.73 1,201,023,484.98
少数股东权益 57,281,133.67 41,974,755.48
所有者权益合计 1,372,603,979.40 1,242,998,240.46
负债和所有者权益总计 2,307,769,117.03 2,018,422,244.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人： 张维 会计机构负责人： 张娜
报表 第 2 页
中电环保股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 51,350,982.28 41,941,313.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 461,112,849.44 380,847,512.97
预付款项 14,016,054.04 24,469,995.94
其他应收款 （二） 28,286,206.08 31,475,056.39
存货 174,768,960.71 201,496,649.60
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 375,654,486.89 363,465,255.63
流动资产合计 1,105,189,539.44 1,043,695,784.35
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 11,838,970.63 23,204,146.00
长期股权投资 （三） 416,121,469.52 370,116,785.96
投资性房地产 1,990,319.60 495,729.82
固定资产 67,112,103.11 72,491,683.44
在建工程 19,060,081.44 968,681.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 53,647,617.23 24,421,175.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,353,981.92 8,370,129.49
其他非流动资产 30,093,880.58
非流动资产合计 582,124,543.45 530,162,212.42
资产总计 1,687,314,082.89 1,573,857,996.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：张娜
报表 第 3 页
中电环保股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 23,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 343,998,138.44 348,682,097.57
预收款项 101,083,798.33 73,006,233.14
应付职工薪酬 24,383.10 31,853.07
应交税费 7,490,975.80 10,844,970.98
其他应付款 60,630,353.87 2,164,856.94
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 513,227,649.54 457,730,011.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,235,385.93 1,676,393.67
递延收益 27,434,594.41 26,347,076.86
递延所得税负债 417,542.46 574,156.11
其他非流动负债
非流动负债合计 29,087,522.80 28,597,626.64
负债合计 542,315,172.34 486,327,638.34
所有者权益：
股本 522,200,000.00 507,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 180,722,174.02 121,374,128.69
减：库存股 57,152,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 66,510,367.26 59,968,116.58
未分配利润 432,718,369.27 399,188,113.16
所有者权益合计 1,144,998,910.55 1,087,530,358.43
负债和所有者权益总计 1,687,314,082.89 1,573,857,996.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：张娜
报表 第 4 页
中电环保股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 798,398,770.69 680,447,964.46
其中：营业收入 （三十一） 798,398,770.69 680,447,964.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 694,309,599.31 580,062,640.90
其中：营业成本 （三十一） 531,242,262.80 470,691,016.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十二） 6,421,792.31 5,189,046.95
销售费用 （三十三） 20,233,732.39 17,741,355.26
管理费用 （三十四） 72,743,477.26 47,589,677.67
研发费用 （三十五） 36,394,138.87 30,270,831.10
财务费用 （三十六） 5,379,581.10 1,555,731.95
其中：利息费用 6,903,614.62 2,401,177.21
利息收入 2,027,629.51 1,197,932.92
资产减值损失 （三十七） 21,894,614.58 7,024,981.43
加：其他收益 （三十八） 8,502,640.08 4,634,237.60
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） 22,134,070.24 16,310,128.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 884,683.56 436,286.66
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十） 904.85
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 134,725,881.70 121,330,594.38
加：营业外收入 （四十一） 8,223,420.74 22,274,325.84
减：营业外支出 （四十二） 36,148.28 53,227.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 142,913,154.16 143,551,692.86
减：所得税费用 （四十三） 16,872,988.86 20,042,373.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 126,040,165.30 123,509,319.46
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 126,040,165.30 123,509,319.46
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 122,253,315.42 118,161,586.01
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,786,849.88 5,347,733.45
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 126,040,165.30 123,509,319.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 122,253,315.42 118,161,586.01
归属于少数股东的综合收益总额 3,786,849.88 5,347,733.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.23
（二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.23
企业法定代表人： 王政福 主管会计工作负责人： 张维 会计机构负责人：张娜
报表 第 5 页
中电环保股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 498,943,312.68 517,256,829.06
减：营业成本 （四） 364,685,336.32 373,356,132.67
税金及附加 3,673,165.78 3,744,374.77
销售费用 10,986,810.52 9,570,965.27
管理费用 41,589,075.13 21,450,551.77
研发费用 16,620,154.57 16,336,198.14
财务费用 -136,508.58 1,446,380.42
其中：利息费用 1,233,458.12 1,844,883.32
利息收入 1,592,726.69 606,312.38
资产减值损失 13,134,494.22 6,766,533.64
加：其他收益 4,123,314.26
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 19,962,578.96 15,453,233.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 884,683.56 436,286.66
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 72,476,677.94 100,038,925.97
加：营业外收入 3,927,840.78 20,144,674.00
减：营业外支出 3,091.69 54,860.81
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 76,401,427.03 120,128,739.16
减：所得税费用 10,978,920.24 17,718,228.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 65,422,506.79 102,410,510.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 65,422,506.79 102,410,510.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 65,422,506.79 102,410,510.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.13 0.20
（二）稀释每股收益（元/股） 0.13 0.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 王政福 主管会计工作负责人： 张维 会计机构负责人：张娜
报表 第 6 页
中电环保股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 607,968,578.28 610,465,515.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,781,251.02 3,397,195.29
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 87,289,928.19 68,682,987.85
经营活动现金流入小计 699,039,757.49 682,545,698.80
购买商品、接受劳务支付的现金 424,532,111.13 371,003,666.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,390,793.08 49,854,476.78
支付的各项税费 71,728,212.17 45,053,270.54
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 93,390,644.03 69,319,669.46
经营活动现金流出小计 647,041,760.41 535,231,083.31
经营活动产生的现金流量净额 51,997,997.08 147,314,615.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,486,532,666.67 1,645,860,000.00
取得投资收益收到的现金 22,483,292.58 14,093,942.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 46,848.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十四） 8,700,000.00
投资活动现金流入小计 1,509,015,959.25 1,668,700,790.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66,091,389.11 267,597,093.68
投资支付的现金 1,478,694,566.67 1,838,810,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,923,550.36
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,554,709,506.14 2,106,407,093.68
投资活动产生的现金流量净额 -45,693,546.89 -437,706,303.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 59,572,000.00 2,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,420,000.00 2,480,000.00
取得借款收到的现金 44,600,000.00 238,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 104,172,000.00 240,480,000.00
偿还债务支付的现金 55,100,000.00 53,133,592.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,789,462.59 27,674,005.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 86,889,462.59 80,807,597.66
筹资活动产生的现金流量净额 17,282,537.41 159,672,402.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,586,987.60 -130,719,285.81
加：期初现金及现金等价物余额 92,831,305.16 223,550,590.97
六、期末现金及现金等价物余额 116,418,292.76 92,831,305.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：张娜
报表 第 7 页
中电环保股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 346,714,803.40 454,911,821.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37,847,804.63 45,615,858.63
经营活动现金流入小计 384,562,608.03 500,527,680.60
购买商品、接受劳务支付的现金 240,459,746.29 266,534,881.92
支付给职工以及为职工支付的现金 21,850,286.68 21,011,799.10
支付的各项税费 48,128,229.37 30,422,345.54
支付其他与经营活动有关的现金 46,885,037.88 51,085,792.30
经营活动现金流出小计 357,323,300.22 369,054,818.86
经营活动产生的现金流量净额 27,239,307.81 131,472,861.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,166,832,666.67 1,514,110,000.00
取得投资收益收到的现金 20,263,001.73 13,174,850.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
6,500.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,187,095,668.40 1,531,291,350.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
954,859.09 2,808,156.92
付的现金
投资支付的现金 1,217,464,566.67 1,671,610,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 49,200,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,218,419,425.76 1,723,618,156.92
投资活动产生的现金流量净额 -31,323,757.36 -192,326,806.92
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 57,152,000.00
取得借款收到的现金 23,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 57,152,000.00 23,000,000.00
偿还债务支付的现金 23,000,000.00 43,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,121,328.51 27,135,674.95
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 49,121,328.51 70,135,674.95
筹资活动产生的现金流量净额 8,030,671.49 -47,135,674.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,946,221.94 -107,989,620.13
加：期初现金及现金等价物余额 37,991,313.82 145,980,933.95
六、期末现金及现金等价物余额 41,937,535.76 37,991,313.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人： 张娜
报表 第 8 页
中电环保股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 险准备
一、上年年末余额 507,000,000.00 121,607,014.35 59,968,116.58 512,448,354.05 41,974,755.48 1,242,998,240.46
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 507,000,000.00 121,607,014.35 59,968,116.58 512,448,354.05 41,974,755.48 1,242,998,240.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,200,000.00 59,348,045.33 57,152,000.00 6,542,250.68 90,361,064.74 15,306,378.19 129,605,738.94
（一）综合收益总额 122,253,315.42 3,786,849.88 126,040,165.30
（二）所有者投入和减少资本 15,200,000.00 59,348,045.33 57,152,000.00 11,519,528.31 28,915,573.64
1．所有者投入的普通股 15,200,000.00 41,952,000.00 2,420,000.00 59,572,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 17,396,045.33 57,152,000.00 -39,755,954.67
4．其他 9,099,528.31 9,099,528.31
（三）利润分配 6,542,250.68 -31,892,250.68 -25,350,000.00
1．提取盈余公积 6,542,250.68 -6,542,250.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,350,000.00 -25,350,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 522,200,000.00 180,955,059.68 57,152,000.00 66,510,367.26 602,809,418.79 57,281,133.67 1,372,603,979.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人：张维 会计机构负责人：张娜
报表 第 9 页
中电环保股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 险准备
一、上年年末余额 507,000,000.00 121,607,014.35 49,727,065.53 429,877,819.09 34,147,022.03 1,142,358,921.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 507,000,000.00 121,607,014.35 49,727,065.53 429,877,819.09 34,147,022.03 1,142,358,921.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,241,051.05 82,570,534.96 7,827,733.45 100,639,319.46
（一）综合收益总额 118,161,586.01 5,347,733.45 123,509,319.46
（二）所有者投入和减少资本 2,480,000.00 2,480,000.00
1．所有者投入的普通股 2,480,000.00 2,480,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,241,051.05 -35,591,051.05 -25,350,000.00
1．提取盈余公积 10,241,051.05 -10,241,051.05
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,350,000.00 -25,350,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 507,000,000.00 121,607,014.35 59,968,116.58 512,448,354.05 41,974,755.48 1,242,998,240.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 王政福 主管会计工作负责人： 张维 会计机构负责人：张娜
报表 第 10 页
中电环保股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 507,000,000.00 121,374,128.69 59,968,116.58 399,188,113.16 1,087,530,358.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 507,000,000.00 121,374,128.69 59,968,116.58 399,188,113.16 1,087,530,358.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,200,000.00 59,348,045.33 57,152,000.00 6,542,250.68 33,530,256.11 57,468,552.12
（一）综合收益总额 65,422,506.79 65,422,506.79
（二）所有者投入和减少资本 15,200,000.00 59,348,045.33 57,152,000.00 17,396,045.33
1．所有者投入的普通股 15,200,000.00 41,952,000.00 57,152,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 17,396,045.33 57,152,000.00 -39,755,954.67
4．其他
（三）利润分配 6,542,250.68 -31,892,250.68 -25,350,000.00
1．提取盈余公积 6,542,250.68 -6,542,250.68
2．对所有者（或股东）的分配 -25,350,000.00 -25,350,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 522,200,000.00 180,722,174.02 57,152,000.00 66,510,367.26 432,718,369.27 1,144,998,910.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人： 张维 会计机构负责人：张娜
报表 第 11 页
中电环保股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 507,000,000.00 121,374,128.69 49,727,065.53 332,368,653.70 1,010,469,847.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 507,000,000.00 121,374,128.69 49,727,065.53 332,368,653.70 1,010,469,847.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,241,051.05 66,819,459.46 77,060,510.51
（一）综合收益总额 102,410,510.51 102,410,510.51
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,241,051.05 -35,591,051.05 -25,350,000.00
1．提取盈余公积 10,241,051.05 -10,241,051.05
2．对所有者（或股东）的分配 -25,350,000.00 -25,350,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 507,000,000.00 121,374,128.69 59,968,116.58 399,188,113.16 1,087,530,358.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：王政福 主管会计工作负责人： 张维 会计机构负责人： 张娜
报表 第 12 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
中电环保股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
中电环保股份有限公司（以下简称本公司或公司）由南京中电联电力集团有限公司
依法整体变更设立。
本公司由王政福、周谷平、林慧生、宦国平等七位自然人于 2001 年 1 月 18 日以货
币资金共同出资组建，注册资本为人民币 1,500 万元。法定代表人为王政福。
2002 年 9 月 8 日，公司 2002 年第十次临时股东会审议并通过决议，公司注册资本
由 1,500 万元减至 800 万元，各股东按同比例减持。
2004 年 7 月 7 日，公司股东以共有的“新型高效污水净化装置”专有技术评估作价 550
万元出资，按约定比例增资，股权结构不变。上述增资完成后，公司注册资本变更
为 1,350 万元，股东实际出资 1,350 万元。
2005 年 5 月 18 日，王政福、周谷平、林慧生、宦国平以共有的“高性能树脂自动分
离装置”专有技术评估作价 650 万元，按约定比例对公司增资。同时，全体股东一致
同意尹志刚、桂祖华、朱来松等六人员按 1：1 的比例向公司增资 500 万元。上述增
资完成后，公司注册资本增加至 2,500 万元。
2006 年 11 月 18 日，王政福、周谷平、林慧生、宦国平以共有的“烟气脱硝稀土催化
剂技术”评估作价 1,000 万元，按约定比例对公司增资。同时全体实际出资人一致同
意高欣等 27 名公司管理人员和骨干员工以货币 500 万元按 1： 的比例对公司增资。
公司注册资本变更为 4,000 万元。
2007 年 6 月 28 日，全体出资人同意王政福、周谷平、林慧生、宦国平以货币资金
1,000 万元，等额置换四人以“烟气脱硝稀土催化剂技术”对公司的出资。该次以货币
资金出资置换原以技术出资，已经公司 2007 年第六次临时股东会审议并通过。公司
于 2007 年 8 月 27 日办理了本次置换工商变更登记手续。
2007 年 12 月 21 日，公司召开 2007 年第 10 次临时股东会，审议并通过如下决议：
原公司整体变更设立为股份有限公司，同时更名为南京中电联环保股份有限公司，
申请登记的注册资本为 7,100 万元，由原公司全体股东共同发起设立，全体股东以
原公司 2007 年 10 月 31 日为基准日经审计的净资产人民币 83,567,952.09 元，按 1：
0.849608 折合股份，总股本为 7,100 万股。业经南京立信永华会计师事务所有限公
司宁永会验字（2007）第 0085 号验资报告验证。2007 年 12 月 27 日，公司办理工
商变更登记。
财务报表附注 第 1 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2008 年 1 月 11 日，公司召开 2008 年第 1 次临时股东会，审议并通过了公司注册资
本由 7,100 万元增至 7,500 万元的决议，增资部分由祁本武等 47 位自然人认缴。公
司于 2008 年 1 月 11 日办理了工商变更登记。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1873 号文核准，公司于 2011 年 1 月向
社会公开发行人民币普通股（A 股）2,500 万股，增加注册资本 2,500 万元，增加后
的注册资本为人民币 10,000 万元，并于 2011 年 3 月 16 日完成了工商变更登记手续。
公司于 2011 年 2 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所 A 股交易代码：
300172，A 股简称：中电环保。
2011 年 3 月 16 日，公司更名为南京中电环保股份有限公司，法定代表人仍为王政
福。
2012 年 5 月 15 日，公司 2011 年度股东大会决议通过以公司 2011 年年末总股本
100,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股的比例转增股本，
共计转增 30,000,000 股，转增后公司总股本增加至 130,000,000 股。
2014 年 3 月 31 日，公司 2013 年度股东大会决议通过以公司 2013 年年末总股本
130,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股的比例转增股本，
共计转增 39,000,000 股，转增后公司总股本增加至 169,000,000 股。
2015 年 4 月 8 日，公司 2014 年度股东大会决议通过以公司 2014 年年末总股本
169,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股的比例转增股本，
共计转增 169,000,000 股，转增后公司总股本为 338,000,000 股。
2015 年 4 月 15 日，公司更名为中电环保股份有限公司。
2016 年 4 月 5 日，公司 2015 年度股东大会决议通过以公司 2015 年年末总股本
338,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股的比例转增股本，
共计转增 169,000,000 股，转增后公司总股本为 507,000,000 股。
2018 年 5 月 25 日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了相关议案，同意向
符合授予条件的 80 名激励对象授予 1520 万股限制性股票。
2018 年 6 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了公司 2018 年
限制性股票激励计划授予登记工作。本次增资后，公司总股本由 507,000,000 股 增
加至 522,200,000 股。
本公司统一社会信用代码：913201007217996411。
本公司法定代表人：王政福。
公司经营范围：环保、电力、化工、水处理设备的研发、设计、制造、系统集成及
销售；自动控制、计算机软件、仪器仪表的研发、设计、系统集成及销售；工程总
承包、施工、安装、调试、技术服务及设备运营；市政公用工程；机电设备安装；
高科技产业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
财务报表附注 第 2 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司主要产品和提供的劳务：凝结水精处理；给水处理、废污水处理及中水回用；
自动化控制、固废污泥处理、烟气脱硫脱硝处理；建造、安装工程承包，及上述产
品的服务。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 13 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
南京中电环保固废资源有限公司
南京中电自动化有限公司
南京国能环保工程有限公司
江苏联丰环保产业发展有限公司
盐城市大丰城南污水处理有限公司
南京中电环保科技有限公司
登封中电环保水务有限公司
银川中电环保水务有限公司
南京中电风险评估有限公司
南京中电节能有限公司
南京中电环保科技园有限公司
中电环保（常熟）固废处理有限公司
南京中电环保生物能源有限公司
中电环保（徐州）生物能源有限公司
中电环保（驻马店）生物能源有限公司
中电环保（镇江）生物能源有限公司
中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限公司
贵阳中电环保科技有限公司
常熟天旺工程设备有限公司
中电环保（沧州）生物能源有限公司
中电环保（萧县）水务有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 3 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起
12 个月的持续经营能力没有重大怀疑。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 4 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
财务报表附注 第 5 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
财务报表附注 第 6 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第 7 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，
按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
财务报表附注 第 8 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
财务报表附注 第 9 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注 第 10 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(九) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额在 300 万元以上的（含
300 万元）
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末对单项金额重大的应收款
项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发
生减值的应收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提
坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前
账龄组合 年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
的应收款项（应收账款和其他应收款）组合
合并内部往来组合 合并报表范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并内部往来组合 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
财务报表附注 第 11 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
按个别认定法单独进行减值测试。有证据 按个别认定法单独进行减值测试。有证据
表明不存在收回风险的，不计提坏账准 表明不存在收回风险的，不计提坏账准
备；有证据表明控股子公司已撤销、破产、 备；有证据表明控股子公司已撤销、破产、
内部往来
资不抵债、现金流量严重不足等，并且不 资不抵债、现金流量严重不足等，并且不
款
准备对应收款项进行债务重组或无其他 准备对应收款项进行债务重组或无其他
收回方式的，以个别认定法计提坏账准 收回方式的，以个别认定法计提坏账准
备。 备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：期末对于虽单项金额不重大但存在明显减值迹象的
应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如减值
测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏
账准备。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、工程施工等。
根据公司所处行业的特殊性，公司按照《企业会计准则－建造合同》的要求，
会计核算中设置“工程施工”、“工程结算”科目。
“工程施工”科目核算实际发生的合同成本和合同毛利。实际发生的合同成本和
确认的合同毛利记入本科目的借方，确认的合同亏损记入本科目的贷方。
如果建造合同的结果能够可靠地估计，企业应根据完工百分比法在资产负债表
日确认合同收入和费用。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
财务报表附注 第 12 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
财务报表附注 第 13 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注 第 14 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
财务报表附注 第 15 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第 16 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 3、5 3.23、3.17
电子设备 年限平均法 5 3、5 19.40、19.00
办公设备 年限平均法 5 3、5 19.40、19.00
运输设备 年限平均法 5 3、5 19.40、19.00
专用设备 年限平均法 10 5 9.5
注：公司在 2005 年 10 月前购建的固定资产预计残值率为 3%，2005 年 10 月
及之后公司根据《国家税务总局关于明确企业调整固定资产残值比例执行时间
的通知》（国税函[2005]883 号）将新购建的固定资产预计残值率调整为 5%
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
财务报表附注 第 17 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
财务报表附注 第 18 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十七) 长期应收款
公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第 2 号》中对以 BT（建造－移
交）方式建设公共基础设施且运营后不直接向公众收费而由政府偿付的项目的会计
处理的相关规定，将该项目产生的长期应收款确认为金融资产，并采用实际利率法
以摊余成本计量。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
财务报表附注 第 19 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利权 10 年 预计可使用年限
土地使用权 50 年 权证注明年限
软件 10 年 预计可使用年限
特许经营权 按照特许经营合同
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第 20 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 21 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
有明确受益期的按受益期为摊销年限，无明确受益期的按 5 年平均摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
财务报表附注 第 22 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
财务报表附注 第 23 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可
行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
财务报表附注 第 24 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
本公司从事的火电等短周期项目按照合同标的已全部交货完毕并取得客户整
体交货验收证明时确认收入；合同标的中具有独立运行功能的成套单元（如两
台发电机组中的一组）可在单元整体交货后确认收入。
本公司从事的核电等长周期项目按照完工百分比法确认收入，详见财务报表附
注三（二十四）4。
（3）本公司从事的 BT 项目按照完工百分比法确认收入，详见财务报表附注
三（二十四）5。
（4）本公司从事的 BOT 项目按照完工百分比法确认收入，详见财务报表附注
三（二十四）6。
3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司出租房屋收入按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出
租收入的实现。
4、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
财务报表附注 第 25 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认建造合同收入时，在资产负债表日按照提供
建造合同总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认建造合同收入后的
金额，确认当期建造合同收入；同时，按照实际累计发生的建造合同总成本扣
除以前会计期间累计已确认建造合同成本后的金额，结转当期建造合同成本。
5、 BT 项目收入
根据《企业会计准则》、《企业会计准则解释第 2 号》和《上市公司执行企业会
计准则监管问题解答》中对以 BT（建造－移交）方式建设公共基础设施，在
基础设施建成后的会计处理的规定，本公司在建造期间，对于所提供的建造服
务按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认相关的收入和费用。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，公司可以无条件地自合同授予方收取
确定金额的货币资金或其他金融资产的，应当在确认收入的同时确认金融资产，
并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定处理。
6、 BOT 收入
公司根据新《企业会计准则》和《企业会计准则解释第 2 号》中对以 BOT（建
造－运营－移交）方式建造并运营公共基础设施，在基础设施建成后的会计处
理的规定，分别三种情况确认运营收入：
（1）在建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号——建
造合同》确认相关的收入和费用；
（2）对于公司取得特许经营权的项目将特许经营权确认为无形资产，后续运
营期间按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认经营服务收入；
财务报表附注 第 26 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）对于运营后不直接向获取服务的对象收费而由政府偿付的项目，先根据
合理的成本报酬率，确认该项运营收入，再采用实际利率法对长期应收款以摊
余成本计量；该项金融资产的利息收益在投资收益中反映。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
收到的与资产相关的政府补助，递延收益的摊销时点是相关资产可供使用时；
对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点；
收到与收益相关的政府补助，在其补偿的相关费用或损失发生的期间计入当期
损益，其中用于补偿已发生（包括以前期间已发生）的相关费用或损失的，在
取得当期直接确认；用于补偿以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用
或损失的期间确认。
如有确凿证据表明政府补助项目已获批且预计收取时点、具体金额明确，在获
批当期参照上述原则确认。
具体确认方法详见财务报表附注三（二十五）3
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
财务报表附注 第 27 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
财务报表附注 第 28 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 29 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列
示为“应收票据及应收账款”，本
期金额 514,904,086.04 元，上期
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 金额 489,670,028.71 元；
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 “应付票据”和“应付账款”合并列
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； 示为“应付票据及应付账款”，本
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 期金额 455,369,518.45 元，上期
董事会决议
示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款” 金额 408,117,683.48 元；
列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工 调增“其他应收款”本期金额
程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并 115,331.39 元 ， 上 期 金 额
入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 88,316.38 元；
调增“其他应付款”本期金额
330,092.45 元 ， 上 期 金 额
330,227.50 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管 调减“管理费用”本期金额
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 36,394,138.87 元 ， 上 期 金 额
董事会决议
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利 30,270,831.10 元，重分类至“研发
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 费用”。
2、 重要会计估计变更
本年公司无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 17%、16%
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
增值税 营改增范围内的现代服务 6%
3%、11%、
增值税 营改增范围内的建筑安装
10%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
财务报表附注 第 30 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中电环保股份有限公司 15%
南京中电环保固废资源有限公司 15%
南京中电自动化有限公司 15%
南京国能环保工程有限公司 15%
江苏联丰环保产业发展有限公司 25%
盐城市大丰城南污水处理有限公司 25%
南京中电环保科技有限公司 15%
登封中电环保水务有限公司 25%
银川中电环保水务有限公司 25%
南京中电风险评估有限公司 25%
南京中电节能有限公司 25%
南京中电环保科技园有限公司 25%
中电环保（常熟）固废处理有限公司 25%
南京中电环保生物能源有限公司 25%
中电环保（徐州）生物能源有限公司 25%
中电环保（驻马店）生物能源有限公司 25%
中电环保（镇江）生物能源有限公司 25%
中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限公司 25%
贵阳中电环保科技有限公司 25%
常熟天旺工程设备有限公司 25%
中电环保（沧州）生物能源有限公司 25%
中电环保（萧县）水务有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、 根据国科发火[2008]172 号文《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术
企业认定管理办法>的通知》及国科发火[2008]362 号文《科技部财政部国家税务总
局关于印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》，2017 年本公司及子公司南
京中电环保固废资源有限公司、南京中电自动化有限公司、南京国能环保工程有限
公司通过高新技术企业再次认定；南京中电环保科技有限公司通过高新技术企业首
次认定，以上公司均获得了有效期为 3 年的高新技术企业证书，自 2017 年起三年内
享受高新技术企业 15％的所得税优惠税率；同时发生的技术转让以及在技术转让过
财务报表附注 第 31 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
程中发生的与技术转让有关的技术咨询、技术服务、技术培训的所得，年净收入在
五百万元以下的，免征收所得税；年净收入超过五百万元以上的部分，减半征收所
得税。
2、 根据财税[2011]100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》，子公司南京中电
自动化有限公司为软件企业，该公司在报告期内销售自行开发生产的软件产品按法
定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退优惠。
3、 根据财税〔2016〕36 号文《财政部 国家税务总局关于全国推开营业税改征增
值税试点的通知》附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，报告期内本公
司及子公司发生的对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨
询、技术服务业务取得的收入，免征增值税。
4、 根据财税[2015]78 号文财务部、国家税务总局关于关于印发《资源综合利用产
品和劳务增值税优惠目录》的通知，子公司江苏联丰环保产业发展有限公司、盐城
市大丰城南污水处理有限公司、南京国能环保工程有限公司、银川中电环保水务有
限公司自 2015 年 7 月 1 日起发生的污水处理劳务和污泥处理劳务按 16%法定税率征
收增值税，对增值税额的 70%即征即退。
5、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，子公司江苏联丰环保
产业发展有限公司、盐城市大丰城南污水处理有限公司、南京国能环保工程有限公
司、中电环保（常熟）固废处理有限公司、南京中电环保生物能源有限公司、中电
环保（驻马店）生物能源有限公司、中电环保（镇江）生物能源有限公司、中电环
保（深汕特别合作区）生物能源有限公司、中电环保（沧州）生物能源有限公司、
银川中电环保水务有限公司、登封中电环保水务有限公司发生的污水、污泥处置所
得从取得第一笔生产收入所属纳税年度起，享受企业所得税“三免三减半”的优惠政
策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 134,132.46 152,381.76
银行存款 116,284,160.30 92,678,923.40
财务报表附注 第 32 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
其他货币资金 12,801,731.69 9,311,710.00
合计 129,220,024.45 102,143,015.16
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 8,379,973.14 9,311,710.00
履约保函保证金 4,421,758.55
合计 12,801,731.69 9,311,710.00
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 4,421,758.55 元为本公司向银行申
请开具无条件、不可撤销的履约保函所存入的保证金存款。
截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 8,379,973.14 元为本公司向银行申
请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 53,095,319.51 82,952,099.81
应收账款 461,808,766.53 406,717,928.90
合计 514,904,086.04 489,670,028.71
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 36,518,697.51 82,952,099.81
商业承兑汇票 16,576,622.00
合计 53,095,319.51 82,952,099.81
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 4,437,500.00
合计 4,437,500.00
财务报表附注 第 33 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 133,831,789.09
商业承兑汇票 1,230,000.00
合计 133,831,789.09 1,230,000.00
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 34 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
559,584,550.37 100.00 97,775,783.84 17.47 461,808,766.53 485,170,363.47 100.00 78,452,434.57 16.17 406,717,928.90
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 559,584,550.37 100.00 97,775,783.84 461,808,766.53 485,170,363.47 100.00 78,452,434.57 406,717,928.90
财务报表附注 第 35 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 273,251,667.40 13,674,959.98 5.00
1至2年 115,440,637.37 11,544,063.75 10.00
2至3年 71,388,928.08 14,277,785.62 20.00
3至4年 40,623,357.85 12,187,007.36 30.00
4至5年 25,575,985.08 12,787,992.54 50.00
5 年以上 33,303,974.59 33,303,974.59 100.00
合计 559,584,550.37 97,775,783.84
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期应收账款计提坏账准备金额 18,178,477.53 元，应收票据计提坏账准备金
额 3,040,875.50 元，本年非同一控制合并转入应收账款坏账金额 1,144,871.74
元。
（3）本期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
中国机械设备工程股份有限公司 45,207,950.00 8.08 4,220,475.00
东华工程科技股份有限公司 21,161,971.28 3.78 3,834,832.56
新疆新特晶体硅高科技有限公司 21,020,000.00 3.76 1,051,000.00
中国电力工程顾问集团西南电力设计院
18,641,000.00 3.33 932,050.00
有限公司
上海发电设备成套设计研究院责任公司 17,207,279.00 3.08 860,363.95
合计 123,238,200.28 22.03 10,898,721.51
（5）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 36 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 25,171,692.55 62.87 26,752,228.12 69.64
1至2年 6,844,097.50 17.09 4,903,976.65 12.77
2至3年 2,340,751.84 5.85 4,352,819.10 11.33
3 年以上 5,679,552.52 14.19 2,405,717.96 6.26
合计 40,036,094.41 100.00 38,414,741.83 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 5,447,247.54 元，主要为预付西安交大
能源电子技术开发公司、上海昱盛环境科技发展有限公司、浙江重工阀门集团
有限公司、江苏华能建设工程集团有限公司等款项，系为我公司在实施项目的
主要原材料款及工程安装款，尚未开票结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
上海昱盛环境科技发展有限公司 3,331,875.40 8.32
北京欧林特技术咨询有限公司 2,564,284.00 6.40
合肥美晟劳务有限公司 1,670,904.00 4.17
江苏汉皇安装集团有限公司 1,235,000.00 3.08
大连苏尔寿泵及压缩机有限公司 1,179,000.00 2.94
合计 9,981,063.40 24.91
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 115,331.39 88,316.38
应收股利
其他应收款 24,154,821.85 21,250,434.87
合计 24,270,153.24 21,338,751.25
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 115,331.39 88,316.38
财务报表附注 第 37 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
31,175,396.30 100.00 7,020,574.45 22.52 24,154,821.85 23,494,073.25 100.00 2,243,638.38 9.55 21,250,434.87
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 31,175,396.30 100.00 7,020,574.45 24,154,821.85 23,494,073.25 100.00 2,243,638.38 21,250,434.87
财务报表附注 第 38 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 16,685,410.12 834,420.50 5.00
1至2年 5,200,395.40 520,039.54 10.00
2至3年 3,109,146.46 621,829.29 20.00
3至4年 914,926.00 274,477.80 30.00
4至5年 991,422.00 495,711.00 50.00
5 年以上 4,274,096.32 4,274,096.32 100.00
合计 31,175,396.30 7,020,574.45
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 675,261.55 元，本期非同一控制下合并增加坏账金额
4,101,674.52 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
投标保证金 12,159,739.42 11,071,515.61
备用金 11,391,096.55 8,864,923.37
单位往来款 5,549,660.33 910,247.27
押金 207,500.00 335,268.00
民工保证金 1,867,400.00 1,867,400.00
土地保证金 444,719.00
合计 31,175,396.30 23,494,073.25
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
北京中电联环保股份
履约保证金 1,894,587.75 1 年以内 6.08 94,729.39
有限公司
财务报表附注 第 39 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
投标保证金、
华润守正招标有限公司 1,000,500.00 1 年以内 3.21 50,025.00
标书款
工人工资支
常熟市建筑管理处 1,000,000.00 3 年以内 3.21 200,000.00
付保证金
投标保证金、 1 年以内、
华能招标有限公司 921,506.60 2.96 50,311.48
单位往来 1-2 年
安徽凯盛项目管理有
投标保证金 800,000.00 1 年以内 2.57 40,000.00
限公司
合计 5,616,594.35 18.03 435,065.87
（6）本年无涉及政府补助的应收款项
（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本公司本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,039,685.02 32,039,685.02 29,465,159.59 29,465,159.59
发出商品 5,031,291.60 5,031,291.60 226,496.45 226,496.45
在产品 9,899,156.81 9,899,156.81 3,864,681.97 3,864,681.97
建造合同形成
的已完工未结 141,242,435.27 141,242,435.27 200,190,263.13 200,190,263.13
算资产
合计 188,212,568.70 188,212,568.70 233,746,601.14 233,746,601.14
2、 存货期末余额无借款费用资本化
财务报表附注 第 40 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 887,515,977.91
累计已确认毛利 175,613,988.10
减：预计损失
已办理结算的金额 921,887,530.74
建造合同形成的已完工未结算资产 141,242,435.27
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 393,233,616.43 402,162,967.68
预交税金及待抵扣进项税 63,701,227.61 40,308,932.29
合计 456,934,844.04 442,471,899.97
(七) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
大丰市环境保护局 16,004,858.66 16,004,858.66 16,004,858.66 16,004,858.66
泗阳城东污水处理有
11,834,221.97 11,834,221.97 11,834,221.97 11,834,221.97
限公司
毕节试验区大方药品
1,677,481.51 1,677,481.51 2,177,481.51 2,177,481.51
食品产业园管委会
邳州市循环经济产业
4,726,078.34 4,726,078.34 4,726,078.34 4,726,078.34
园管委会
中盐昆山有限公司 5,435,410.78 5,435,410.78 16,300,586.15 16,300,586.15
衢州元立金属制品
30,951,119.90 30,951,119.90 34,361,593.42 34,361,593.42
有限公司
合计 70,629,171.16 70,629,171.16 85,404,820.05 85,404,820.05
2、 本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
3、 本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
财务报表附注 第 41 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备期末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
南京环保产业创新中心有限
4,126,672.94 884,683.56 5,011,356.50
公司
财务报表附注 第 42 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
1．账面原值
（1）年初余额 5,136,035.75
（2）本期增加金额 1,850,437.92
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入 1,850,437.92
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,986,473.67
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,859,401.58
（2）本期增加金额 493,917.74
—计提或摊销 192,361.57
—存货\固定资产\在建工程转入 301,556.17
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,353,319.32
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,633,154.35
（2）年初账面价值 2,276,634.17
2、 无未办妥产权证书的投资性房地产情况
财务报表附注 第 43 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 130,838,704.08 106,101,088.99
固定资产清理
合计 130,838,704.08 106,101,088.99
财务报表附注 第 44 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 71,727,100.09 47,625,582.02 4,946,092.59 8,428,650.56 2,695,160.43 135,422,585.69
（2）本期增加金额 34,613,608.27 4,951,459.40 515,417.81 824,258.76 482,587.37 41,387,331.61
—购置 2,785,118.42 153,588.59 253,965.81 399,287.54 371,718.98 3,963,679.34
—在建工程转入 74,399.25 1,724,031.18 1,798,430.43
—企业合并增加 31,754,090.60 3,073,839.63 261,452.00 424,971.22 110,868.39 35,625,221.84
（3）本期减少金额 1,850,437.92 1,850,437.92
—转入投资性房地产 1,850,437.92 1,850,437.92
（4）期末余额 104,490,270.44 52,577,041.42 5,461,510.40 9,252,909.32 3,177,747.80 174,959,479.38
2．累计折旧
（1）年初余额 9,467,975.14 10,374,087.18 3,493,934.89 4,032,356.20 1,953,143.29 29,321,496.70
（2）本期增加金额 4,474,118.48 8,149,888.48 682,033.51 1,418,903.38 375,890.92 15,100,834.77
—计提 2,981,494.16 6,033,240.46 433,654.11 1,041,747.61 271,093.39 10,761,229.73
—企业合并增加 1,492,624.32 2,116,648.02 248,379.40 377,155.77 104,797.53 4,339,605.04
（3）本期减少金额 301,556.17 301,556.17
—转入投资性房地产 301,556.17 301,556.17
（4）期末余额 13,640,537.45 18,523,975.66 4,175,968.40 5,451,259.58 2,329,034.21 44,120,775.30
财务报表附注 第 45 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 90,849,732.99 34,053,065.76 1,285,542.00 3,801,649.74 848,713.59 130,838,704.08
（2）年初账面价值 62,259,124.95 37,251,494.84 1,452,157.70 4,396,294.36 742,017.14 106,101,088.99
3、 本公司无暂时闲置的固定资产
4、 本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况
财务报表附注 第 46 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
水处理集成中心 17,441,140.00 正在办理
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 407,597,993.88 340,516,400.23
工程物资
合计 407,597,993.88 340,516,400.23
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江宁泵站项目 17,953,632.83 17,953,632.83
南京化工园污泥处置项目 56,868,611.41 56,868,611.41 2,411,267.89 2,411,267.89
常熟污泥处置项目 179,694,995.35 179,694,995.35 146,033,436.86 146,033,436.86
徐州华鑫污泥处置项目 3,408,291.36 3,408,291.36
徐州彭城污泥处置项目 1,081,367.92 1,081,367.92
海丰污泥处置项目 8,433,304.38 8,433,304.38 1,167,917.80 1,167,917.80
海丰二期污泥处置项目 441,010.11 441,010.11
登封新城污水处理厂 BOT
80,691,068.55 80,691,068.55 17,728,829.13 17,728,829.13
项目
银川第七污水厂 BOT 项目 160,559,942.02 160,559,942.02
驻马店污泥处理处置项目 60,448,779.06 60,448,779.06 4,741,680.02 4,741,680.02
办公楼及变电站改造 1,578,353.25 1,578,353.25 1,098,274.44 1,098,274.44
板桥技改污泥焚烧处置装
1,242,311.82 1,242,311.82
置
零星项目 1,488,238.94 1,488,238.94 1,043,080.97 1,043,080.97
合计 407,597,993.88 407,597,993.88 340,516,400.23 340,516,400.23
财务报表附注 第 47 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固 本期其他 工程累计投入 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度
定资产金额 减少金额 占预算比例(%) 计金额 资本化金额 化率(%) 来源
南京化工园污
68,070,000.00 2,411,267.89 54,457,343.52 56,868,611.41 83.54 83.54% 自筹
泥处置项目
自筹
常熟污泥处置
188,399,154.23 146,033,436.86 33,661,558.49 179,694,995.35 95.38 95.38% 5,784,042.61 4,940,153.58 4.90 及贷
项目
款
登封新城污水
处理厂 BOT 项 83,528,041.49 17,728,829.13 62,962,239.42 80,691,068.55 96.60 96.60% 自筹
目
驻马店污泥处
84,800,000.00 4,741,680.02 55,707,099.04 60,448,779.06 71.28 71.28% 自筹
理处置项目
自筹
银川第七污水
169,134,956.30 160,559,942.02 8,575,014.28 169,134,956.30 100.00 100.00% 2,024,800.00 4.90 及贷
厂 BOT 项目
款
合计 331,475,155.92 215,363,254.75 169,134,956.30 377,703,454.37 7,808,842.61 4,940,153.58
财务报表附注 第 48 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 特许经营权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 29,398,199.62 57,260,300.00 674,823.93 25,909,308.40 113,242,631.95
（2）本期增加金额 41,245,478.76 45,512.60 182,221,452.00 223,512,443.36
—购置 30,993,580.58 45,512.60 31,039,093.18
—在建工程
182,221,452.00 182,221,452.00
转入
—企业合并
10,251,898.18 10,251,898.18
增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 70,643,678.38 57,260,300.00 720,336.53 208,130,760.40 336,755,075.31
2．累计摊销
（1）年初余额 3,347,478.03 39,561,657.51 268,232.90 4,413,006.90 47,590,375.34
（2）本期增加金额 2,353,590.32 3,726,030.00 65,079.46 8,091,382.27 14,236,082.05
—计提 1,901,692.14 3,726,030.00 65,079.46 8,091,382.27 13,784,183.87
—企业合并
451,898.18 451,898.18
增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 5,701,068.35 43,287,687.51 333,312.36 12,504,389.17 61,826,457.39
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 64,942,610.03 13,972,612.49 387,024.17 195,626,371.23 274,928,617.92
（2）年初账面价值 26,050,721.59 17,698,642.49 406,591.03 21,496,301.50 65,652,256.61
财务报表附注 第 49 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
的事项 企业合并形成的 处置
南京国能环保工程有限公司 42,081,430.90 42,081,430.90
2、 商誉减值准备
公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或
者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或资产组组合存在减值
迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于 2012 年支付人民币 139,000,000.00 元合并成本收购了南京国能环保
工程有限公司 100%的股权。合并成本超过比例获得的南京国能环保工程有限
公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 42,081,430.90 元，确认为与南
京国能环保工程有限公司相关的商誉。
南京国能环保工程有限公司核电二回路水汽集中监控和化学注入系统、废水处
理系统、污泥耦合处理业务的经营性长期资产，包括与以上业务相关的固定资
产、无形资产等长期资产作为一个资产组。
4、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1） 重要假设及依据
（a）假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层
等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
（b）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所
在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
（c）假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施
财务报表附注 第 50 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变
化等。
（2） 关键参数
关键参数
公司
参预测期 预测增长率 稳定增长期 利润率 折现率（税前）%
2019 年 -2023 根据预测的收
国能公司 年（后续为稳 注： 0.00% 入、成本、费 15.50
定期） 用等计算
注：预测期增长率分别为 7.03%、6.00%、5.66%、5.36%、5.08%。
5、 商誉减值测试的影响
本年，本公司对商誉减值进行测试，确定公司商誉未发生减值。
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 102,254,386.45 15,376,401.03 80,524,067.58 12,104,027.13
内部交易未实现利润 384,314.20 57,647.13 1,638,439.41 245,765.91
确认为递延收益的政
11,759,858.87 1,763,978.83 11,634,858.82 1,745,228.82
府补助
应付利息 48,614.60 7,292.19 45,755.25 6,863.29
预计负债 1,435,666.54 215,349.98 1,880,908.78 282,136.32
股份支付产生费用 13,668,321.33 2,050,248.20
合计 129,551,161.99 19,470,917.36 95,724,029.84 14,384,021.47
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
39,761,598.81 8,543,138.08 17,698,640.42 2,654,796.06
资产评估增值
应收利息 115,331.39 17,299.71 88,316.38 13,247.46
财务报表附注 第 51 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
理财产品应计利息 2,783,616.40 417,542.46 3,862,967.67 579,445.15
合计 42,660,546.60 8,977,980.25 21,649,924.47 3,247,488.67
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 5,582,847.34 172,005.37
应付利息 281,477.85 284,472.25
合计 5,864,325.19 456,477.62
注：由于控股子公司登封中电环保水务有限公司、银川中电环保水务有限公司、
南京中电节能有限公司、南京中电风险评估有限公司、中电环保（常熟）固废
处理有限公司、南京中电环保生物能源有限公司、中电环保（徐州）生物能源
有限公司、中电环保（深汕特别合作区）生物能源有限公司、常熟天旺工程设
备有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认递延
所得税资产。
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
新地块二期土地款 30,093,880.58
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 5,000,000.00
抵押借款 7,500,000.00
保证借款 29,866,407.60 32,866,407.60
合计 37,366,407.60 37,866,407.60
2、 已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
财务报表附注 第 52 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十七) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 54,764,021.59 40,978,046.00
应付账款 400,605,496.86 367,139,637.48
合计 455,369,518.45 408,117,683.48
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 54,764,021.59 40,978,046.00
本期末无已到期未支付的应付票据。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 400,605,496.86 367,139,637.48
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中铁四局集团有限公司 24,773,262.14 采购合同，质保金未到付款期
北京亿德诺机械设备有限公司 6,060,088.38 采购合同，质保金未到付款期
江苏福星建设工程有限公司 4,453,693.70 采购合同，质保金未到付款期
江苏大才建设集团有限公司 2,666,666.67 采购合同，质保金未到付款期
南京华帝电力设备工程有限公司 1,837,841.25 采购合同，质保金未到付款期
合计 39,791,552.14
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收账款 107,111,841.00 79,941,848.19
财务报表附注 第 53 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
万华化学（烟台）氯碱热电有限公司 12,045,000.00 尚未满足结算条件
陕西渭河彬州化工有限公司 6,100,000.00 尚未满足结算条件
远东仪化石化（扬州）有限公司 4,299,600.00 尚未满足结算条件
三门核电有限公司 2,268,050.00 尚未满足结算条件
山西中电神头第二发电有限责任公司 1,729,970.00 尚未满足结算条件
黄冈大别山发电有限责任公司 1,141,911.00 尚未满足结算条件
合计 27,584,531.00
3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
累计已发生成本 66,362,517.34
累计已确认毛利 13,510,821.63
减：预计损失
已办理结算的金额 84,528,232.56
建造合同形成的已结算未完工项目 4,654,893.59
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 142,358.57 60,111,410.61 59,830,842.34 422,926.84
离职后福利-设定提存计划 12,861.68 4,881,586.09 4,877,474.37 16,973.40
合计 155,220.25 64,992,996.70 64,708,316.71 439,900.24
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 51,747,925.02 51,447,003.20 300,921.82
（2）职工福利费 3,777,682.95 3,777,682.95
（3）社会保险费 10,361.99 2,517,865.79 2,520,818.08 7,409.70
其中：医疗保险费 9,700.29 2,198,498.63 2,201,468.22 6,730.70
工伤保险费 160.40 122,675.28 122,741.98 93.70
财务报表附注 第 54 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 501.30 196,691.88 196,607.88 585.30
（4）住房公积金 17,401.26 1,861,097.74 1,878,499.00
（5）工会经费和职工教育经费 114,595.32 206,839.11 206,839.11 114,595.32
合计 142,358.57 60,111,410.61 59,830,842.34 422,926.84
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 12,623.03 4,751,814.82 4,748,049.85 16,388.00
失业保险费 238.65 129,771.27 129,424.52 585.40
合计 12,861.68 4,881,586.09 4,877,474.37 16,973.40
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 1,070,003.40 692,225.24
企业所得税 10,228,154.83 10,329,634.93
个人所得税 98,215.17 224,084.11
城市维护建设税 192,595.30 637,488.16
房产税 294,517.84 204,415.52
教育费附加 136,906.19 459,795.45
土地使用税 216,223.28 193,224.78
其他 500.00 500.00
印花税 1,521.70 499.00
合计 12,238,637.71 12,741,867.19
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 330,092.45 330,227.50
应付股利
其他应付款 74,690,112.81 3,863,509.49
合计 75,020,205.26 4,193,736.99
财务报表附注 第 55 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 330,092.45 330,227.50
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 15,282,128.56 3,808,009.49
押金 2,255,984.25 55,500.00
股份支付 57,152,000.00
合计 74,690,112.81 3,863,509.49
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古第二电力建设工程有限责任公
302,252.25 保证金
司
陕西众远科工贸有限公司 164,204.50 保证金
(二十二) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款 188,000,000.00 190,000,000.00
(二十三) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 230,000.00 230,000.00
专项应付款
合计 230,000.00 230,000.00
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
财政扶持资金 230,000.00 230,000.00
财务报表附注 第 56 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
长期应付款的说明：
根据子公司南京国能环保工程有限公司与南京高新技术产业开发区管理委员会签订
的协议书，国能环保工程公司自经营之日起，若在高新区内注册经营期限超过十五
年，上列财政扶持资金 23 万元将转为无偿扶持资金，若国能环保公司在高新区内注
册经营期限不满十五年，上述财政扶持资金将退还并支付资金占用费。
(二十四) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 1,435,666.54 1,880,908.78 见注
合计 1,435,666.54 1,880,908.78
注：公司在各期末，对已确认销售收入且未过维保期的水处理设备项目，按照各项
目合同金额的 5‰计提缺陷责任修复准备金，在项目维保期结束的年度终了，将该
项目对应未使用完毕的缺陷责任修复准备金冲回。
(二十五) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 37,048,842.39 16,255,000.00 4,328,861.81 48,974,980.58
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
成果转化专项资金
（节能型泥水自循 资产/收益
4,162,075.04 1,071,115.05 -400,000.00 2,690,959.99
环污水处理装备研 相关
发及产业化）
江苏生态工业园区
环境保护精细化管 300,000.00 300,000.00 收益相关
理体系研究课题
333 人才资助项目 50,000.00 50,000.00 收益相关
资产/收益
水专项 2,903,632.72 1,166,367.40 1,737,265.32
相关
南京市新兴产业引
798,915.97 798,915.97 收益相关
导专项资金
财务报表附注 第 57 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
收南京江宁经济技
术开发区管委会省 350,000.00 350,000.00 收益相关
双创计划奖励资金
高端团队人才引进 资产/收益
2,882,453.13 2,882,453.13
计划 相关
市科委原位生态强
化修复技术在河道
500,000.00 500,000.00 收益相关
治理领域的研究与
应用示范项目资金
环保创新公共技术
1,500,000.00 1,500,000.00 收益相关
服务平台专项资金
资源节约循环重点
4,000,000.00 4,000,000.00 资产相关
工程基建投资款
科技局苏南自主创
新示范区建设专项 500,000.00 75,000.00 575,000.00 收益相关
资金
省级太湖治理专项
4,400,000.00 4,400,000.00 资产相关
切块地方资金
常熟经济技术开发
区循环改造专项资 4,500,000.00 3,500,000.00 8,000,000.00 资产相关
金
创聚江宁创新型企
353,489.72 353,489.72 收益相关
业培训计划项目
污泥干化焚烧处置
7,448,275.81 1,241,379.36 6,206,896.45 资产相关
技改项目
新型产业引导专项
500,000.00 500,000.00 收益相关
资金 2015
省级工程技术研究
100,000.00 100,000.00 收益相关
中心后补助款
新型产业引导专项
300,000.00 300,000.00 资产相关
资金 2017
财务报表附注 第 58 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期新增 本期计入 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 当期损益金额 与收益相关
基于污泥耦合发电
的导热干燥技术与
950,000.00 950,000.00 收益相关
装备研发及产业化
项目市计划拨款
基于低低温烟气废
热处理脱硫废水技 资产/收益
6,000,000.00 6,000,000.00
术装备研发及产业 相关
化补助
创聚工程资助 500,000.00 500,000.00 收益相关
创聚工程资助 500,000.00 500,000.00 收益相关
321 人才计划 1,000,000.00 1,000,000.00 收益相关
南京污泥耦合发电
资源化综合利用项 5,230,000.00 5,230,000.00 资产相关
目中央预算内补助
合计 37,048,842.39 16,255,000.00 3,928,861.81 -400,000.00 48,974,980.58
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 其 期末余额
发行新股 送股 小计
转股 他
股份
507,000,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00 522,200,000.00
总额
详见附注五（二十七）1
(二十七) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 121,374,128.69 41,952,000.00 163,326,128.69
其他资本公积 232,885.66 17,396,045.33 17,628,930.99
合计 121,607,014.35 59,348,045.33 180,955,059.68
1、2018 年 5 月 25 日，公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议，
会议审议通过《关于调整公司 2018 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，同意
财务报表附注 第 59 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
向符合授予条件的 80 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）15,200,000.00 股，
股票每股面值 1 元，每股授予价为人民币 3.76 元,激励对象共计缴纳出资额
57,152,000.00 元，计入股本 15,200,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）41,952,000.00
元。该次股权激励出资款到位情况，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并由其于 2018 年 6 月 1 日出具信会师报字[2018]第 ZA15180 号验资报告。
2、根据股权激励计算确认本期应摊销的股份支付费用 17,396,045.33 元。
(二十八) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份支付 57,152,000.00 57,152,000.00
详见附注五（二十七）1
(二十九) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 59,968,116.58 6,542,250.68 66,510,367.26
(三十) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 512,448,354.05 429,877,819.09
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 512,448,354.05 429,877,819.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 122,253,315.42 118,161,586.01
减：提取法定盈余公积 6,542,250.68 10,241,051.05
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,350,000.00 25,350,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 602,809,418.79 512,448,354.05
财务报表附注 第 60 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 782,401,202.56 527,647,513.39 664,297,747.82 465,333,452.26
其他业务 15,997,568.13 3,594,749.41 16,150,216.64 5,357,564.28
合计 798,398,770.69 531,242,262.80 680,447,964.46 470,691,016.54
1、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水环境治理 493,371,578.98 331,508,136.52 406,782,211.62 290,903,307.15
固废处理 221,201,475.66 147,192,552.55 166,101,290.98 99,507,376.26
烟气治理 67,828,147.92 48,946,824.33 91,414,245.22 74,922,768.85
合计 782,401,202.56 527,647,513.40 664,297,747.82 465,333,452.26
2、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市政污水处理 145,272,284.58 99,071,074.66 67,922,279.51 45,695,998.64
废污水处理及中水回用 140,224,382.19 92,510,279.43 121,929,145.07 87,359,309.65
凝结水精处理 86,719,961.04 56,163,915.40 69,055,581.33 50,813,720.15
给水处理 96,421,625.47 67,598,791.11 123,367,963.86 92,003,073.15
水汽集中监控和化学注入
24,733,325.70 16,164,075.92 24,507,241.85 15,031,205.56
系统
市政污泥处理 221,201,475.66 147,192,552.55 166,101,290.98 99,507,376.26
工业烟气处理 67,828,147.92 48,946,824.33 91,414,245.22 74,922,768.85
合计 782,401,202.56 527,647,513.40 664,297,747.82 465,333,452.26
3、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
南京公用水务有限公司 82,252,399.54 10.30
河南登封旅游新城污水处理厂 55,030,359.25 6.89
财务报表附注 第 61 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
华润电力古城有限公司 54,504,027.66 6.83
新疆新特晶体硅高科技有限公司 41,379,310.34 5.18
陕西延长石油（集团）有限责任公司炼
26,217,721.53 3.28
化公司
合计 259,383,818.32 32.48
(三十二) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,373,506.75 2,087,466.22
教育费附加 1,711,101.90 1,178,993.57
印花税 380,618.50 274,979.24
房产税 1,080,432.36 866,362.48
车辆使用税 8,445.70 7,275.70
土地使用税 850,101.63 769,343.52
其他 17,585.47 4,626.22
合计 6,421,792.31 5,189,046.95
(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 3,739,862.43 3,514,941.05
办公费 124,771.27 257,746.52
通讯费 94,679.53 89,491.05
报刊资料费 8,640.78 641.00
汽车使用费 224,915.78 239,310.45
租赁费 6,970.00 3,615.00
翻译咨询费 666,427.47 3,924.72
业务招待费 4,916,794.82 3,929,747.94
差旅费 3,141,856.06 3,144,682.08
会务费 31,338.71 139,444.31
广告宣传费 69,541.63 42,411.16
试验检验费 13,599.52 6,792.45
财务报表附注 第 62 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
会员费 59,855.16 62,626.26
劳动保护费 1,859.23 188.70
维修费 1,603,553.58 1,552,417.91
折旧及摊销 62,876.45 40,034.40
投标费 2,197,744.73 1,900,809.03
装卸运输费 62,515.96
外部协作费 474,913.51 107,134.47
设备修复保证金 2,731,015.77 2,705,396.76
合计 20,233,732.39 17,741,355.26
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 34,068,678.15 30,406,141.21
办公费 1,773,304.64 1,761,324.40
通讯费 499,820.26 453,425.49
报刊资料费 6,942.25 6,528.18
汽车使用费 1,037,152.44 1,011,510.83
租赁费 156,820.74 3,700.00
审计咨询费 1,532,869.61 1,368,809.86
保险费 197,233.03 117,651.92
业务招待费 4,031,727.52 2,797,599.65
差旅费 1,368,248.82 873,806.60
会务费 39,225.70 34,740.10
广告宣传费 211,802.00 220,581.94
会员费 170,415.10 126,776.02
劳动保护费 112,645.62 121,191.01
维修费 291,488.00 503,912.42
折旧及摊销 9,210,422.31 7,195,167.80
人事费 147,893.62 188,850.73
装卸运输费 5,347.35 2,200.00
行政收费 432,202.25 381,941.96
财务报表附注 第 63 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
警务消防费 500.00
其他 52,692.52 13,817.55
股份支付费用 17,396,045.33
合计 72,743,477.26 47,589,677.67
(三十五) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 16,733,580.41 11,615,877.75
人员人工费 15,729,549.56 14,627,336.39
折旧与摊销 1,365,356.49 1,307,879.91
试验费 680,993.89 1,563,305.48
其他 1,884,658.52 1,156,431.57
合计 36,394,138.87 30,270,831.10
(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 6,903,614.62 2,401,177.21
减：利息收入 2,027,629.51 1,197,932.92
汇兑损益 186.96
其他 503,409.03 352,487.66
合计 5,379,581.10 1,555,731.95
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 21,894,614.58 7,024,981.43
(三十八) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
水专项 1,166,367.40 资产/收益相关
成果转化专项资金（节能型泥水自循环
1,071,115.05 资产/收益相关
污水处理装备研发及产业化）
财务报表附注 第 64 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
江苏生态工业园区环境保护精细化管理
300,000.00 收益相关
体系研究课题
333 人才资助项目 50,000.00 收益相关
稳岗补贴 87,257.44 收益相关
2018 年度江宁区新兴产业专项资金 1,500,000.00 收益相关
软件增值税即征即退 491,500.67 650,205.30 收益相关
污水处理劳务增值税退税 731,366.46 1,251,230.82 收益相关
个税手续费返还 6,947.17 收益相关
污泥干化焚烧技改补助 1,241,379.36 1,241,379.36 收益相关
污泥处置劳务增值税退税 1,856,706.53 1,491,422.12 收益相关
合计 8,502,640.08 4,634,237.60
(三十九) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 884,683.56 436,286.66
理财产品投资收益 21,249,386.68 15,873,841.71
合计 22,134,070.24 16,310,128.37
(四十) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产损益 904.85
(四十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 8,166,500.00 22,095,659.42 8,166,500.00
其他 1,134.97 178,666.42 1,134.97
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投
55,785.77 55,785.77
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
合计 8,223,420.74 22,274,325.84 8,223,420.74
财务报表附注 第 65 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
科技局专利补助经费 29,000.00 与收益相关
江宁开发区财政局知识产权奖励资金 31,000.00 29,200.00 与收益相关
2017 年南京市科普教育基地升级改造建设项
60,000.00 100,000.00 与收益相关
目资金
江宁经济开发区管委会纳税大户奖励 60,000.00 40,000.00 与收益相关
商务局省商务发展专项资金 36,300.00 与收益相关
江宁质量奖奖励金 50,000.00 与收益相关
南京中创科技 2017 年度科技公共服务平台资金 500,000.00 与收益相关
2018 年南京市工业和信息化专项资金 450,000.00 与收益相关
发展和改革局 2018 年江宁区现代服务业引导
450,000.00 与收益相关
资金
高新技术企业奖励款 2,500,000.00 与收益相关
南京市科技局(系统)2015 年度省企业知识产权
120,000.00 与收益相关
战略推进计划项目后续资金
商务局 2018 年国家级服务外包公共平台资金 800,000.00 与收益相关
科技局科技创业载体建设与发展专项资金 300,000.00 与收益相关
工业和信息化局中小微工业企业发展专项资金 50,000.00 与收益相关
南京市科学技术协会机关 2018 年下半年企事
5,000.00 与收益相关
业科协组织建设资助经费
科技局区第八批科技计划产业技术创新战略
500,000.00 与收益相关
联盟资金
2018 年江宁区财政局工业和信息化专项资金 1,200,000.00 与收益相关
江宁区财政局中小微工业企业发展专项资金 40,000.00 50,000.00 与收益相关
江宁区财政局专利补助 11,200.00 27,100.00 与收益相关
南京市专利补助 4,000.00 1,000.00 与收益相关
江宁区财政局区委宣传部奖励资金 40,000.00 与收益相关
科技型中小企业奖励 20,000.00 60,000.00 与收益相关
人才引进资金补助 60,000.00 与收益相关
2018 年江北新区管委会工业和信息化专项资金 300,000.00 与收益相关
省级工程技术研究中心后补助验收转营业外
100,000.00 与收益相关
收入
财务报表附注 第 66 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2018 年南京市工程技术研究经费 200,000.00 与收益相关
科技创新券政策兑现拨付资金 250,000.00 36,592.50 与收益相关
2016 自主知识产权开发资金 500,000.00 与收益相关
创聚江宁创新型企业培训计划项目 846,510.28 与收益相关
高新 2017 年度知识产权贯标合格企业奖励账款 40,000.00 与收益相关
高新高层次领导每年补助款 6,000.00 与收益相关
高新管委会科技发展计划及科技经费补助 1,000.00 与收益相关
高新技术产业开发区管理委员会财政扶持资
487,000.00 与收益相关
金转为无偿扶持资金
高新缴纳税费奖励 20,000.00 与收益相关
高新知识产权费用 21,500.00 与收益相关
个人所得税手续费返还 17,851.43 与收益相关
与资产/收
省成果转化项目 1,240,655.21
益相关
2017 年省级工业和信息产业转型升级专项资金 1,600,000.00 与收益相关
333 工程补助资金 6,000.00 与收益相关
科技局苏南自主创新示范区建设专项资金 600,000.00 与收益相关
南京市新兴产业专项引导资金 2,000,000.00 与收益相关
稳岗补贴 121,823.86 与收益相关
工业和信息化局节能专项资金 100,000.00 与收益相关
江宁经济开发区管委会展厅补助款 500,000.00 与收益相关
江宁开发区管委会奖励扶持款 11,900,000.00 与收益相关
江宁区财政局江苏省生产性服务业领军企业
1,000,000.00 与收益相关
奖励资金
科技局知识产权示范企业复合补贴 5,000.00 与收益相关
科技局知识产权战略专项资金 7,000.00 与收益相关
南京市江宁区财政局清洁生产奖励款 15,000.00 与收益相关
与资产/收
水专项 716,426.14
益相关
合计 8,166,500.00 22,095,659.42
财务报表附注 第 67 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
罚款支出 32,800.00
滞纳金 12,992.62 9,598.00 12,992.62
其他 2,995.66 10,829.36 2,995.66
赔款支出 20,160.00 20,160.00
合计 36,148.28 53,227.36 36,148.28
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,807,570.17 21,979,894.78
递延所得税费用 -5,934,581.31 -1,937,521.38
合计 16,872,988.86 20,042,373.40
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 142,913,154.16
加：合并层面抵消未实现内部利润 320,496.37
调整后利润总额 143,233,650.53
按法定税率计算的所得税费用 21,485,047.58
子公司适用不同税率的影响 51,643.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,270,879.38
递延所得税费用 -5,934,581.31
所得税费用 16,872,988.86
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,000,614.50 1,873,567.27
财政扶持款 28,995,278.27 20,750,688.43
财务报表附注 第 68 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
收回投标、履约保证金 38,603,303.68 29,929,489.33
收到往来款及其他 17,690,731.74 16,129,242.82
合计 87,289,928.19 68,682,987.85
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司经费 15,963,400.73 14,280,308.58
业务宣传招待费 9,229,865.97 5,906,333.61
支付投标、履约保证金 44,406,109.08 27,077,391.00
支付往来款及其他 23,791,268.25 22,055,636.27
合计 93,390,644.03 69,319,669.46
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关补助 8,700,000.00
合计 8,700,000.00
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 122,253,315.42 118,161,586.01
加：少数股东本期损益 3,786,849.88 5,347,733.45
资产减值准备 21,894,614.58 7,024,981.43
固定资产折旧 10,953,591.31 9,847,213.82
无形资产摊销 13,784,183.87 5,347,598.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-904.85
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 69 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 6,903,614.62 2,401,177.21
投资损失（收益以“－”号填列） -22,134,070.24 -16,310,128.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,086,895.89 -1,598,614.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -847,685.42 -338,906.56
存货的减少（增加以“－”号填列） 45,534,032.44 -6,769,764.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -97,023,112.63 -54,313,457.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,131,559.14 78,516,101.83
其他 -57,152,000.00
经营活动产生的现金流量净额 51,997,997.08 147,314,615.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 116,418,292.76 92,831,305.16
减：现金的期初余额 92,831,305.16 223,550,590.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,586,987.60 -130,719,285.81
注：其他详见附注五（二十七）1
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 11,793,336.77
其中：常熟天旺工程设备有限公司 11,793,336.77
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,869,786.41,
其中：常熟天旺工程设备有限公司 1,869,786.41,
取得子公司支付的现金净额 9,923,550.36
财务报表附注 第 70 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 116,418,292.76 92,831,305.16
其中：库存现金 134,132.46 152,381.76
可随时用于支付的银行存款 116,284,160.30 92,678,923.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 116,418,292.76 92,831,305.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,801,731.69 保证金
应收票据 4,437,500.00 质押
在建工程 179,694,995.35 质押（收费权）贷款
固定资产 29,607,667.15 抵押贷款
无形资产 172,426,864.15 质押（收费权）贷款
合计 398,968,758.34
财务报表附注 第 71 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比例 股权取得 购买日的确 购买日至期末被购买 购买日至期末被购买方
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日
（%） 方式 定依据 方的收入 的净利润
常熟天旺工程 实际控制权
2018.6.7 11,793,336.77 56.5627 现金 2018.6.7 9,946,143.34 -244,810.28
设备有限公司 变更
财务报表附注 第 72 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 合并成本及商誉
常熟天旺工程设备有限公司
合并成本
—现金 11,793,336.77
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 11,793,336.77
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,849,122.54
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 55,785.77
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
常熟天旺工程设备有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 10,596,996.45 10,596,996.45
非流动资产 41,085,616.80 14,772,908.79
资产总额 51,682,613.25 25,369,905.24
流动负债 24,155,785.39 24,155,785.39
非流动负债 6,578,177.00 0.00
负债总额 30,733,962.39 24,155,785.39
取得的净资产 20,948,650.86 1,214,119.85
(二) 同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 反向购买
本期未发生反向购买
(四) 处置子公司
本期无处置子公司情况
财务报表附注 第 73 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
新设子公司：
子公司名称 设立时间
中电环保（萧县）水务有限公司 2018.2.9
中电环保（沧州）生物能源有限公司 2017.12.4
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
南京中电环保固废资源有限公司 南京 南京 环保水处理设备的加工、销售等 100 非同一控制下收购
南京中电自动化有限公司 南京 南京 软件、自动化控制系统的研发、销售等 100 非同一控制下收购
环保、电力、化工、水处理、固废污泥处理、仪器仪表和自动控
南京国能环保工程有限公司 南京 南京 制、计算机等设备的研制、开发、工艺设计、制造、系统成套工 100 非同一控制下收购
程、安装调试、技术服务
江苏联丰环保产业发展有限公司 大丰 大丰 污水处理及再生利用、环保产业的开发等 51 投资设立
盐城市大丰城南污水处理有限公司 大丰 大丰 污水处理及再生利用、环保产业的开发等 51 投资设立
财务报表附注 第 74 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
环保、新能源、大气治理设备的研发、设计、制造、系统集成、
销售；环保自动控制系统、计算机软件、仪器仪表的研发、设计、
南京中电环保科技有限公司 南京 南京 51 投资设立
系统集成、销售；环保工程施工、安装、调试、技术服务、设备
运营；高科技产业投资
环保技术服务;环保设备研发；环保工程的设计、施工（凭有效
登封中电环保水务有限公司 登封 登封 100 投资设立
资质证经营）
环保产业的开发、投资及项目管理；环保技术服务；环保工程设
银川中电环保水务有限公司 银川 银川 100 投资设立
计、施工；环保设备研发
企业及项目的风险管理、评估、咨询和服务；计算机及软件的研
南京中电风险评估有限公司 南京 南京 51 投资设立
发、销售和技术服务
环保节能技术研发、技术转让、技术服务；环保节能工程建设、
南京中电节能有限公司 南京 南京 51 投资设立
投资、维护；环保节能产品设计、销售
环保、水处理、生态修复设备、自动控制软件、计算机软件、仪
南京中电环保科技园有限公司 南京 南京 器仪表的研发、设计、系统集成及销售：环保工程施工；环保设 65 投资设立
备的安装、调试、技术服务及运营；投资管理
固废危废处理与利用；道路货物运输；环保产业的开发及项目管
中电环保（常熟）固废处理有限公司 常熟 常熟 100 投资设立
理；环保技术服务；环保工程设计、施工；环保设备研发。
财务报表附注 第 75 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
生物质利用；固体废物处理与利用；危险废物处理与利用、道路
南京中电环保生物能源有限公司 南京 南京 货物运输；环保产业投资；环保技术服务；环保工程设计、施工； 100 投资设立
环保设备研发。
固废处理与利用,环保产业开发,项目管理,环保技术服务,环保工
中电环保（徐州）生物能源有限公司 徐州 徐州 100 投资设立
程设计、施工,环保设备研发,道路普通货物运输。
中电环保（驻马店）生物能源有限公 一般固体废物(不含危险废物)处理及利用;普通货物道路运输;环
驻马店 驻马店 100 投资设立
司 保技术的开发、推广;环保工程设计、施工;环保设备研发。
生物质利用;固废危废处理与利用;道路货物运输(危险品除外);环
中电环保（镇江）生物能源有限公司 镇江 镇江 保产业的开发、投资及项目管理;环保技术服务;环保工程设计、 100 投资设立
施工;环保设备研发。
生物质利用;污泥处理处置;固体废物处理与利用;道路货物运输;
中电环保(深汕特别合作区)生物能源
广东 广东 环保产业的开发、投资及项目管理;环保技术服务;环保工程设计、 100 投资设立
有限公司
施工;环保设备研发。
电力、化工、冶金工业水处理、烟气处理、固废处理设备的研发、
设计、制造、系统集成及销售;自动控制、计算机软件、仪器仪
贵阳中电环保科技有限公司 贵阳 贵阳 51 投资设立
表研发、设计、系统集成及销售;清洁能源、环保材料的研发、
生产、销售;工程总承包,建筑施工、安装、调试、技术服务及设
财务报表附注 第 76 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
备运营;市政公用工程;市政污水、垃圾处理方案实施,村镇区域环
境综合治理;供热改造工程;节能环保工程、咨询服务。
压力容器（A2 级第三类低、中压容器）、石油化工设备制造；化
工、电厂水处理设备开发、设计、制造；水处理工程设计、施工
及水处理设备部件（绕焊不锈钢排装置、水帽）的设计制造；从
常熟天旺工程设备有限公司 常熟 常熟 56.5627 非同一控制下收购
事货物进出口业务及技术进出口业务，但国家限定公司经滤元、
进出水装置、中营或禁止进出口的商品技术除外。（依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
城市生活污水和工业废水的处理；水利水务项目的建设、技术的
开发、技术转让；水技术 的开发、技术转让、技术咨询、技术
中电环保（萧县）水务有限公司 萧县 萧县 100.00 投资设立
服务；污泥开发。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方
可开展经营活动）*
生物能源开发（不含危险化学品）；固体废物治理；城市垃圾处
理服务；普通货物道路运输； 环保技术开发及推广服务；环保
中电环保（沧州）生物能源有限公司 沧州 沧州 100.00 投资设立
工程服务；环保设备研发 **（依法须经批准的项目，经相 关部
门批准后方可开展经营活动）。
财务报表附注 第 77 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
南京中电环保科技有限公司 49.00 3,201,383.73 28,963,460.97
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公 期末余额 年初余额
司名 非流动负 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
称 债 债
南京
中电
环保 98,772,954.87 31,713,664.07 130,486,618.94 71,020,893.52 356,621.39 71,377,514.91
111,102,122.03 35,133,839.79 146,235,961.82 93,304,816.97 355,477.02 93,660,293.99
科技
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
南京中电环保科技有限公司 66,873,303.22 6,533,436.19 6,533,436.19 636,124.43 90,540,570.99 6,416,599.06 6,416,599.06 -19,719,500.81
财务报表附注 第 78 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本期无处置子公司情况子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要 业务
合营企业或联营企业名称 注册地 营企业投资的会
经营地 性质 直接 间接
计处理方法
南京环保产业创新中心有限
南京 南京 35.00 权益法
公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
南京环保产业创新中心有限 南京环保产业创新中心有限
公司 公司
流动资产 26,262,010.58 21,361,158.75
非流动资产 16,051,427.78 11,025,199.54
资产合计 42,313,438.36 32,386,358.29
流动负债 20,843,967.14 12,933,584.29
非流动负债 7,151,309.75 7,661,716.41
负债合计 27,995,276.89 20,595,300.70
少数股东权益
归属于母公司股东权益 14,318,161.47 11,791,057.59
按持股比例计算的净资产份额 5,011,356.50 4,126,672.94
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 5,011,356.50 4,126,672.94
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
财务报表附注 第 79 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
南京环保产业创新中心有限 南京环保产业创新中心有限
公司 公司
营业收入 50,037,176.23 26,634,791.78
净利润 2,545,159.75 1,246,130.11
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,545,159.75 1,246,130.11
本期收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董
事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，
公司董事会已授权管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程
序。董事会通过财务部递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目
标和政策的合理性。公司审计部也会持续关注审计风险管理的政策和程序，并且将
有关发现汇报董事会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司
主要面临赊销导致的客户信用风险。为有效防范，公司主要采取以下措施：
（1） 在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级
和银行资信证明（当此信息可获取时）。
（2） 通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确
保公司的整体信用风险在可控的范围内。
公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收到期债权，降低风险。由于公司客户大多为资信良好的大
型企业，管理层认为由于临赊销导致的客户信用风险已大为降低。
财务报表附注 第 80 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。利率风险主要产生于带息债务，公司期末无银行借款和应付债券等带息债务，
因此，报告期内利率的变动未对公司造成风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。汇率风险主要产生于汇率波动对外币资产和负债的影响，公司期末无外币货
币性项目，因此，报告期内汇率的变动未对公司造成风险。
（3）其他价格风险
公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此，报告期内
未对公司造成风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由
公司财务部集中控制。财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未
来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金
偿还债务。
公司营运资本配置比率较高，剔除预付账款、存货等变现速度慢，及一年内到期的
非流动资产、其他流动资产等具有偶然性且不代表正常变现能力的流动资产后的速
动比率保持合理水平。同时公司财务部持续监控短期和长期的资金需求，以确保维
持充裕的现金储备和金融机构授信，以满足流动性需求，因此，报告期内流动性风
险已降至合理的低水平。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
额
短期借款 37,366,407.60 37,366,407.60 37,366,407.60 37,366,407.60
应付票据
及应付账 455,369,518.45 455,369,518.45 455,369,518.45 455,369,518.45
款
财务报表附注 第 81 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额
项目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
额
其他应付
75,020,205.26 75,020,205.26 40,729,005.26 34,291,200.00 75,020,205.26
款
长期借款 188,000,000.00 188,000,000.00 188,000,000.00 188,000,000.00
合计 755,756,131.31 755,756,131.31 533,538,650.51 34,291,200.00 188,000,000.00 755,756,131.31
期初余额
项目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
额
银行借款 37,866,407.60 37,866,407.60 37,866,407.60 37,866,407.60
应付票据
及应付账 408,117,683.48 408,117,683.48 408,117,683.48 408,117,683.48
款
其他应付
4,193,736.99 4,193,736.99 4,193,736.99 4,193,736.99
款
长期借款 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
合计 640,177,828.07 640,177,828.07 251,658,023.75 151,922,708.96 236,597,095.36 640,177,828.07
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
王政福 28.13 28.13
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
财务报表附注 第 82 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
南京环保产业创新中心有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
合肥合意环保科技工程有限公司 控股子公司的少数股东
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购设备及技
合肥合意环保科技工程有限公司 1,340,517.24 3,092,307.69
术服务
2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京环保产业创新中心有限公司 技术服务费 1,836,269.75 1,830,891.72
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
南京中电环保固废资源有限公司 30,000,000.00 2017.10.20 2018.10.20 是
南京中电环保固废资源有限公司 15,000,000.00 2018.7.23 2019.7.22 否
南京中电环保固废资源有限公司 30,000,000.00 2018.4.18 2020.4.18 否
南京中电环保科技有限公司 20,000,000.00 2018.11.27 2019.11.26 否
南京中电环保科技有限公司 50,000,000.00 2017.9.4 2019.9.4 否
南京国能环保工程有限公司 20,000,000.00 2018.10.9 2019.10.9 否
财务报表附注 第 83 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
王政福 190,000,000.00 2018.12.14 2019.12.14 否
4、 关联方资金拆借
公司报告期内除向全资子公司提供部分资金拆借外无向其他关联方提供资金
拆借。
5、 关联方资产转让、债务重组情况
公司报告期内无关联方资产转让、债务重组的情况。
6、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 363.44 380.75
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
合肥合意环保科技工程有限公司 2,371,175.00 1,523,420.00
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额： 15,200,000.00 股
公司本期行权的各项权益工具总额： 无
公司本期失效的各项权益工具总额： 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限： 3.76 元/29 个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 无
财务报表附注 第 84 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法： 根据授予日股票市场收盘价
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 59,348,045.33
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,396,045.33
2018 年 5 月 25 日，公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议，
会议审议通过《关于调整公司 2018 年限制性股票激励计划相关事项的议案》。，同意
向符合授予条件的 80 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）15,200,000.00 股，
股票每股面值 1 元，每股授予价为人民币 3.76 元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本报告期未发生以现金结算的股份支付情况
(四) 股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付的修改、终止情况
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期发生额 上期发生额 用损失的项目
水专项 8,512,300.00 其他收益 1,166,367.40 716,426.14 其他收益
成果转化
专项资金
（节能型
泥水自循
6,000,000.00 其他收益 1,071,115.05 1,240,655.21 其他收益
环污水处
理装备研
发及产业
化）
财务报表附注 第 85 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
江苏生态工业园区环境保护
300,000.00 300,000.00 其他收益
精细化管理体系研究课题
科技局专利补助经费 29,000.00 29,000.00 营业外收入
江宁开发区财政局知识产权
31,000.00 31,000.00 29,200.00 营业外收入
奖励资金
2017 年南京市科普教育基地
60,000.00 60,000.00 100,000.00 营业外收入
升级改造建设项目资金
江宁经济开发区管委会纳税
60,000.00 60,000.00 40,000.00 营业外收入
大户奖励
商务局省商务发展专项资金 36,300.00 36,300.00 营业外收入
江宁质量奖奖励金 50,000.00 50,000.00 营业外收入
南京中创科技 2017 年度科技
500,000.00 500,000.00 营业外收入
公共服务平台资金
2018 年南京市工业和信息化
450,000.00 450,000.00 营业外收入
专项资金
发展和改革局 2018 年江宁区
450,000.00 450,000.00 营业外收入
现代服务业引导资金
高新技术企业奖励款 2,500,000.00 2,500,000.00 营业外收入
南京市科技局(系统)2015 年
度省企业知识产权战略推进 120,000.00 120,000.00 营业外收入
计划项目后续资金
商务局 2018 年国家级服务外
800,000.00 800,000.00 营业外收入
包公共平台资金
科技局科技创业载体建设与
300,000.00 300,000.00 营业外收入
发展专项资金
工业和信息化局中小微工业
50,000.00 50,000.00 营业外收入
企业发展专项资金
南京市科学技术协会机关
2018 年下半年企事业科协组 5,000.00 5,000.00 营业外收入
织建设资助经费
财务报表附注 第 86 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
科技局区第八批科技计划产
500,000.00 500,000.00 营业外收入
业技术创新战略联盟资金
2018 年江宁区财政局工业和
1,200,000.00 1,200,000.00 营业外收入
信息化专项资金
江宁区财政局中小微工业企
40,000.00 40,000.00 50,000.00 营业外收入
业发展专项资金
江宁区财政局专利补助 11,200.00 11,200.00 27,100.00 营业外收入
南京市专利补助 4,000.00 4,000.00 1,000.00 营业外收入
江宁区财政局区委宣传部奖
40,000.00 40,000.00 营业外收入
励资金
科技型中小企业奖励 20,000.00 20,000.00 60,000.00 营业外收入
人才引进资金补助 60,000.00 60,000.00 营业外收入
2018 年江北新区管委会工业
300,000.00 300,000.00 营业外收入
和信息化专项资金
省级工程技术研究中心后补
100,000.00 100,000.00 营业外收入
助验收转营业外收入
2018 年南京市工程技术研究
200,000.00 200,000.00 营业外收入
经费
科技创新券政策兑现拨付资金 250,000.00 250,000.00 36,592.50 营业外收入
2016 自主知识产权开发资金 500,000.00 500,000.00 营业外收入
创聚江宁创新型企业培训计
1,200,000.00 846,510.28 营业外收入
划项目
高新 2017 年度知识产权贯标
40,000.00 40,000.00 营业外收入
合格企业奖励账款
高新高层次领导每年补助款 6,000.00 6,000.00 营业外收入
高新管委会科技发展计划及
1,000.00 1,000.00 营业外收入
科技经费补助
高新技术产业开发区管理委
员会财政扶持资金转为无偿 487,000.00 487,000.00 营业外收入
扶持资金
高新缴纳税费奖励 20,000.00 20,000.00 营业外收入
财务报表附注 第 87 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
高新知识产权费用 21,500.00 21,500.00 营业外收入
个人所得税手续费返还 6,947.17 6,947.17 17,851.43 其他收益
2017 年省级工业和信息产业
1,600,000.00 1,600,000.00 营业外收入
转型升级专项资金
333 工程补助资金 50,000.00 50,000.00 6,000.00 其他收益
科技局苏南自主创新示范区
600,000.00 600,000.00 营业外收入
建设专项资金
南京市新兴产业专项引导资金 1,500,000.00 1,500,000.00 2,000,000.00 其他收益
稳岗补贴 87,257.44 87,257.44 121,823.86 其他收益
工业和信息化局节能专项资金 100,000.00 100,000.00 营业外收入
江宁经济开发区管委会展厅
500,000.00 500,000.00 营业外收入
补助款
江宁开发区管委会奖励扶持款 11,900,000.00 11,900,000.00 营业外收入
江宁区财政局江苏省生产性
1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入
服务业领军企业奖励资金
科技局知识产权示范企业复
5,000.00 5,000.00 营业外收入
合补贴
科技局知识产权战略专项资金 7,000.00 7,000.00 营业外收入
南京市江宁区财政局清洁生
15,000.00 15,000.00 营业外收入
产奖励款
软件增值税即征即退 491,500.67 491,500.67 650,205.30 其他收益
污水处理劳务增值税退税 731,366.46 731,366.46 1,251,230.82 其他收益
污泥干化焚烧技改补助 9,000,000.00 1,241,379.36 1,241,379.36 其他收益
污泥处置劳务增值税退税 1,856,706.53 1,856,706.53 1,491,422.12 其他收益
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
借款性质 金额（本币） 借款日 还款日 备注
长期借款 100,000,000.00 2017.10.24 2024.12.31 质押借款
长期借款 36,000,000.00 2017.4.17 2031.4.17 质押借款
财务报表附注 第 88 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
借款性质 金额（本币） 借款日 还款日 备注
长期借款 52,000,000.00 2017.4.14 2031.4.13 质押借款
短期借款 7,500,000.00 2018.2.2 2019.2.1 抵押借款
短期借款 9,866,407.60 2018.12.12 2019.12.4 保证借款
短期借款 15,000,000.00 2018.3.31 2019.3.30 保证借款
短期借款 5,000,000.00 2018.5.9 2019.5.9 保证借款
合计 225,366,407.60
未结清的投标保函及履约保函
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司及子公司尚未结清的银行保函共计 159 笔，保函
金额合计为 189,726,673.01 元。
(二) 或有事项
1、 为子公司提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 对应的授信担保额度 对本公司的财务影响
南京中电环保固废资源有限公司 5,253,500.00 30,000,000.00 无重大不利影响
南京中电环保固废资源有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 无重大不利影响
南京中电环保固废资源有限公司 11,871,575.00 30,000,000.00 无重大不利影响
南京中电环保科技有限公司 9,866,407.60 20,000,000.00 无重大不利影响
南京中电环保科技有限公司 13,250,757.39 50,000,000.00 无重大不利影响
南京国能环保工程有限公司 15,443,093.90 20,000,000.00 无重大不利影响
合计 70,685,333.89 165,000,000.00
2、 本公司无需要披露的其他或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
利润分配情况
根据公司 2019 年 4 月 13 日第四届董事会第十四次会议决议，公司 2018 年度利润分
配预案为：公司拟以实施利润分配股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金红
利 0.50 元（含税）。截至本次会议日，公司总股本 522,200,000 股，公司本次拟分配
的现金红利总额为 26,110,000.00 元（含税），实际派发金额以实施利润分配股权登
记日的公司总股本为准。本次利润分配预案符合相关法律法规及《公司章程》的规
定。此预案尚需公司 2018 年度股东大会审议通过。
财务报表附注 第 89 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十四、 其他重要事项
本公司本年无需披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 48,321,654.00 57,977,542.53
应收账款 412,791,195.44 322,869,970.44
合计 461,112,849.44 380,847,512.97
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 31,919,500.00 51,977,542.53
商业承兑汇票 16,402,154.00 6,000,000.00
合计 48,321,654.00 57,977,542.53
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 4,437,500.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 99,579,682.52
财务报表附注 第 90 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
370,949,331.07 79.72 52,532,447.35 14.16 318,416,883.72 316,873,611.48 86.73 42,477,315.16 13.41 274,396,296.32
提坏账准备的应收账款
合并内部往来组合 94,374,311.72 20.28 94,374,311.72 48,473,674.12 13.27 48,473,674.12
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 465,323,642.79 100.00 52,532,447.35 412,791,195.44 365,347,285.60 100.00 42,477,315.16 322,869,970.44
财务报表附注 第 91 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 201,912,122.08 10,095,606.10 5.00
1至2年 81,704,001.45 8,170,400.15 10.00
2至3年 44,097,798.60 8,819,559.72 20.00
3至4年 19,501,983.66 5,850,595.10 30.00
4至5年 8,274,278.00 4,137,139.00 50.00
5 年以上 15,459,147.28 15,459,147.28 100.00
合计 370,949,331.07 52,532,447.35
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
盐城市大丰城南污水处理有限公司 1,457,450.00
江苏联丰环保产业发展有限公司 29,193,374.62
登封中电环保水务有限公司 8,724,032.21
银川中电环保水务有限公司 17,149,900.00
中电环保（常熟）固废处理有限公司 33,000,323.63
南京国能环保工程有限公司 1,249,842.70
中电环保（镇江）生物能源有限公司 3,374,900.00
南京中电环保固废资源有限公司 220,956.56
南京中电环保科技有限公司 3,532.00
合计 94,374,311.72
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 10,055,132.19 元；本期应收票据计提坏账准备金额
2,966,103.50 元。
（3）本期无实际核销的应收账款
财务报表附注 第 92 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中国机械设备工程股份有限公司 44,183,950.00 11.91 3,201,475.00
中电环保（常熟）固废处理有限公
33,000,323.63 8.90
司
江苏联丰环保产业发展有限公司 29,193,374.62 7.87
新疆新特晶体硅高科技有限公司 19,200,000.00 5.18 960,000.00
上海发电设备成套设计研究院有限
17,205,279.00 4.64 860,263.95
责任公司
合计 142,782,927.25 38.50 5,021,738.95
（5）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的应收款项
（6）本公司本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 12,000,000.00 12,000,000.00
其他应收款 16,286,206.08 19,475,056.39
合计 28,286,206.08 31,475,056.39
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
南京国能工程环保有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
财务报表附注 第 93 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
南京国能工程环保有 全资子公司未
12,000,000.00 3-4 年 否
限公司 支付
合计 12,000,000.00
财务报表附注 第 94 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
13,287,458.29 75.34 1,351,252.21 10.17 11,936,206.08 12,713,050.07 61.38 1,237,993.68 9.74 11,475,056.39
坏账准备的其他应收款
合并内部往来组合 4,350,000.00 24.66 4,350,000.00 8,000,000.00 38.62 8,000,000.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 17,637,458.29 100.00 1,351,252.21 16,286,206.08 20,713,050.07 100.00 1,237,993.68 19,475,056.39
财务报表附注 第 95 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,562,736.29 478,136.81 5.00
1至2年 2,422,400.00 242,240.00 10.00
2至3年 220,261.00 44,052.20 20.00
3至4年 25,174.00 7,552.20 30.00
4至5年 955,232.00 477,616.00 50.00
5 年以上 101,655.00 101,655.00 100.00
合计 13,287,458.29 1,351,252.21
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
南京中电环保生物能源有限公司 3,500,000.00
登封中电环保水务有限公司 500,000.00
中电环保（萧县）水务有限公司 350,000.00
合计 4,350,000.00
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 113,258.53 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
投标保证金 8,222,520.47 8,556,380.00
备用金 3,419,277.77 2,802,321.80
单位往来款 578,260.05 247,948.27
押金 200,000.00 239,000.00
民工保证金 867,400.00 867,400.00
内部往来款 4,350,000.00 8,000,000.00
合计 17,637,458.29 20,713,050.07
财务报表附注 第 96 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
南京中电环保生物能源
往来款 3,500,000.00 一年以内 19.84
有限公司
投标保证
华润守正招标有限公司 1,000,500.00 一年以内 5.67 50,025.00
金、标书款
安徽凯盛项目管理有限
投标保证金 800,000.00 二年以内 4.54 80,000.00
公司
洪阳冶化工程科技有限
投标保证金 800,000.00 一年以内 4.54 40,000.00
公司
宁夏宝丰能源集团股份
投标保证金 800,000.00 一年以内 4.54 40,000.00
有限公司
合计 6,900,500.00 39.13 210,025.00
（6）本公司本年无涉及政府补助的应收款项
（7）本公司本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本公司本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 411,110,113.02 411,110,113.02 365,990,113.02 365,990,113.02
对联营、合营企业投
5,011,356.50 5,011,356.50 4,126,672.94 4,126,672.94
资
合计 416,121,469.52 416,121,469.52 370,116,785.96 370,116,785.96
财务报表附注 第 97 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
南京中电环保工程有限公司 40,119,943.66 40,119,943.66
南京中电自动化有限公司 22,400,169.36 22,400,169.36
登封中电环保水务有限公司 24,000,000.00 24,000,000.00
江苏联丰环保产业发展有限
7,650,000.00 7,650,000.00
公司
南京国能环保工程有限公司 139,000,000.00 139,000,000.00
南京中电环保科技有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
银川中电环保水务有限公司 62,120,000.00 62,120,000.00
南京中电环保科技园有限公
800,000.00 800,000.00
司
中电环保（常熟）固废处理
45,000,000.00 45,000,000.00
有限公司
中电环保（镇江）生物能源
1,340,000.00 1,340,000.00
有限公司
中电环保（徐州）生物能源
3,660,000.00 3,660,000.00
有限公司
南京生物能源有限公司 3,100,000.00 12650000 15,750,000.00
中电环保（深汕特别合作区）
1,500,000.00 1950000 3,450,000.00
生物能源有限公司
贵阳中电环保科技有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00
中电环保（萧县）水务有限
9,720,000.00 9,720,000.00
公司
中电环保（驻马店）生物能
20,800,000.00 20,800,000.00
源有限公司
合计 365,990,113.02 45,120,000.00 411,110,113.02
财务报表附注 第 98 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 值准备 期末余额
投资损益 调整 动 股利或利润
南京环保产业创新中心
4,126,672.94 884,683.56 5,011,356.50
有限公司
财务报表附注 第 99 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 489,616,287.79 361,471,804.50 506,343,759.76 368,954,336.81
其他业务 9,327,024.89 3,213,531.82 10,913,069.30 4,401,795.86
合计 498,943,312.68 364,685,336.32 517,256,829.06 373,356,132.67
1、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业水处理 408,877,777.42 291,523,873.99 352,912,075.52 268,469,327.06
市政固废处理 32,525,770.64 22,679,222.86 114,792,662.70 62,616,796.27
工业大气处理 48,212,739.73 47,268,707.65 38,639,021.54 37,868,213.48
合计 489,616,287.79 361,471,804.50 506,343,759.76 368,954,336.81
2、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市政污水处理 116,890,557.68 91,468,365.76 62,390,213.32 44,610,323.24
废污水处理及中水回用 109,246,726.76 74,567,696.49 102,009,283.59 78,472,970.56
凝结水精处理 86,639,860.08 57,346,677.43 65,658,475.27 50,003,218.61
给水处理 96,100,632.90 68,141,134.31 122,854,103.34 95,382,814.65
工业烟气处理 48,212,739.73 47,268,707.65 38,639,021.54 37,868,213.48
市政污泥处理 32,525,770.64 22,679,222.86 114,792,662.70 62,616,796.27
合计 489,616,287.79 361,471,804.50 506,343,759.76 368,954,336.81
3、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
河南登封旅游新城污水处理厂 55,030,359.25 11.03%
新疆新特晶体硅高科技有限公司 41,379,310.34 8.29%
陕西延长石油（集团）有限责任公司炼化
26,217,721.53 5.25%
公司
中国能源建设集团广东省电力设计研究院
24,017,720.30 4.81%
有限公司
中广核工程有限公司 19,166,191.30 3.84%
合计 165,811,302.72 33.23%
财务报表附注 第 100 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 884,683.56 436,286.66
理财产品投资收益 19,077,895.40 15,016,946.93
合计 19,962,578.96 15,453,233.59
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
13,589,566.42
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 55,785.77
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 21,249,386.67
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
财务报表附注 第 101 页
中电环保股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -35,013.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -5,214,437.38
少数股东权益影响额 -367,829.47
合计 29,277,458.70
对非经常性损益项目的其他说明：
本公司如下政府补助界定为经常性损益的项目
项目 涉及金额 原因
与企业业务密切相关，按照国家统一标
软件增值税即征即退 491,500.67
准定额或定量享受的政府补助
与企业业务密切相关，按照国家统一标
污水处理劳务增值税退税 731,366.46
准定额或定量享受的政府补助
与企业业务密切相关，按照国家统一标
污泥处置劳务增值税退税 1,856,706.53
准定额或定量享受的政府补助
合计 3,079,573.66
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.77 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通
7.43 0.18 0.18
股股东的净利润
中电环保股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月十三日
财务报表附注 第 102 页