福建元力活性炭股份有限公司
Fujian Yuanli Active Carbon Co.,Ltd.
（福建省南平市来舟经济开发区）
2011 年半年度报告
股票代码：300174
股票简称：元力股份
披露时间：2011 年 8 月 2 日
重要提示
1、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
2、 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
3、 公司负责人卢元健、主管会计工作负责人许文显及会
计机构负责人谢华新声明：保证半年度报告中财务报告的真实、
完整。
目录
第一节 公司基本情况 .................................................................................1
第二节 会计数据和业务数据摘要 .............................................................2
第三节 董事会报告.....................................................................................3
第四节 重要事项.......................................................................................14
第五节 股本变动及股东情况 ...................................................................20
第六节 董事、监事、高级管理人员........................................................23
第七节 财务报告（未经审计） ...............................................................25
第八节 备查文件.......................................................................................90
第一节 公司基本情况
一、 公司名称：
中文名称：福建元力活性炭股份有限公司
英文名称：FujianYuanliActiveCarbonCo.,Ltd.
二、 法定代表人：卢元健
三、 注册地址及办公地址：福建省南平来舟经济开发区
邮政编码：353004
四、 联系人
董事会秘书 证券事务代表
姓名 许文显 谢华新
联系地址 福建省南平来舟经济开发区 福建省南平来舟经济开发区
电话 0599‐8558803 0599‐8558803
传真 0599‐8558803 0599‐8558803
电子信箱 dm@yuanlicarbon.com dm@yuanlicarbon.com
五、 公司网址：www.yuanlicarbon.com
电子邮箱:dm@yuanlicarbon.com
六、 公司信息披露报纸：《证券时报》
公司信息披露网站：中国证监会指定创业板信息披露网站
半年度报告置备地：公司证券投资部
七、 上市交易所：深圳证券交易所
证券代码：300174
股票简称：元力股份
八、 持续督导机构：国金证券股份有限公司
1
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、 主要会计数据
本报告期比上年同期
项目 报告期 上年同期
增减（%）
营业总收入（元） 101,579,896.89 68,498,802.77 48.29%
营业利润（元） 13,842,650.79 6,726,594.22 105.79%
利润总额（元） 15,492,834.87 10,529,301.34 47.14%
归属于上市公司股东的净利润（元） 14,467,742.95 9,757,304.74 48.28%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
13,357,817.30 9,360,416.13 42.71%
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -19,254,711.92 8,452,074.88 -327.81%
本报告期末比上年度
项目 报告期末 上年度期末
期末增减（%）
总资产（元） 498,145,775.39 140,426,707.71 254.74%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 475,435,658.65 96,755,415.70 391.38%
股本（股） 68,000,000.00 51,000,000.00 33.33%
二、 主要财务指标
本报告期比上年同期
项目 报告期 上年同期
增减（%）
基本每股收益（元/股） 0.2220 0.1913 16.05%
稀释每股收益（元/股） 0.2220 0.1913 16.05%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.2050 0.1835 11.72%
加权平均净资产收益率（%） 3.47% 13.03% -9.56%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
3.21% 12.50% -9.29%
（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.2832 0.1657 -270.91%
本报告期末比上年度
项目 报告期末 上年度期末
期末增减（%）
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 6.9917 1.8972 268.53%
三、 非经常性损益
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
1,335,000.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,721.79
所得税影响额 -194,352.56
合计 1,109,925.65 ‐
2
第三节 董事会报告
一、 报告期内公司经营情况的回顾
（一） 报告期内总体经营情况
报告期内，公司继续秉承“技术创新”战略，坚持既定的发展规划
和目标，持续专注于主营业务的发展，经营业绩创历史同期新高。
2011 年 1-6 月，公司营业总收入 10,157.99 万元，同比增长 48.29%；
实现营业利润 1,384.27 万元，同比增长 105.79%；归属上市公司股东的
净利润 1,446.77 万元，同比增长 48.28%。公司发展势头良好，主要得
益于：（1）募投项目投产和设备改进，提高了产销量；（2）今年以来，
活性炭市场供不应求，市场价格呈现上涨走势。
（二） 公司主营业务及经营状况
1、 主要业务及主要产品
公司主营业务为木质活性炭的生产销售。产品按用途分为：糖用活
性炭、味精用活性炭、食品用活性炭、化工用活性炭、药用、针剂用活
性炭、水处理用活性炭、其他用活性炭。
2、 主营业务收入构成情况
（1）主要产品收入构成情况
单位：万元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
糖用活性炭 4,981.51 3,410.19 31.54% 55.91% 52.07% 1.73%
食品用活性炭 1,962.28 1,361.72 30.61% 152.44% 140.75% 3.37%
味精用活性炭 1,378.38 965.37 29.96% 39.59% 37.35% 1.14%
3
报告期综合毛利率为 31.38%，同比上升 3.39 个百分点，主要原因
市场价格上涨和调整销售结构，提高了平均销售价格。
（2）按地区构成情况
单位：万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减
出口 3,349.61 78.61%
华东区 2,654.68 -6.73%
华中区 1,939.29 692.95%
华北区 795.06 51.56%
东北区 589.51 50.45%
华南区 554.62 -21.45%
西北区 212.81 -5.41%
西南区 61.32 72.94%
合 计 10,156.90 48.30%
3、 利润结构变化情况
报告期营业利润占利润总额的 89.35%，同比增加 25.47%。主要是受
增值税即征即退的影响。
公司上年根据财税[2009]148 号规定，享受增值税即征即退优惠。
由于财政部、国家税务总局尚未就该政策的延续做出新的决定，2011 年
公司以林产“三剩物”为原料自产木质活性炭实现的增值税未申请退税。
导致增值税即征即退收入从上年同期的 332.22 万元减少到报告期的
34.59 万元，同比下降 89.58%。
在退税收入显著下降的情况下，公司的净利润仍然大幅增长，说明
公司的内生性盈利能力显著增强。
（三） 主要无形资产变动情况
1、报告期内，新增获得授权的专利：
4
序号 专利名称 申请人 专利类型 专利号 申请日期 保护期
1 一种新型活性炭酸回收工艺 元力股份 发明 200910111047.4 2009-2-17 20 年
2 干燥热能回收利用方法 元力股份 发明 200910111470.4 2009-4-14 20 年
“一种新型活性炭酸回收工艺”（专利号：200910111047.4）：该发
明专利工艺是将高温的磷炭冷却后进行配浆、压滤；用不同浓度的磷酸
和工业水进行四次洗涤、压滤；洗涤液可以重复利用，压滤后的滤饼为
完成回收酸的活性炭半成品。该工艺替代原有的浸取工艺，工艺连续性
好、操作简单、设备占地面积小、酸收率高、人员劳动强度低；且生产
过程无酸蒸汽产生，大大改善了人员的操作环境；各用料充分实现重复
循环利用，减低了处理成本，具有显著的经济效益，适合大规模推广使
用。
“干燥热能回收利用方法”（专利号：200910111470.4）：该方法是
以过热水蒸汽代替空气，与湿物料接触而完成产品的干燥。该方法充分
实现了资源循环利用、有效节约资源，显著节省能源、生产、设备等多
项成本，具有显著的经济效益，适用面广。公司已将该工艺成功用于药
用辅料生产线。
2、报告期内，新增授予保护的国际注册商标
公司商标 完成了在部分欧美国家的国际注册，获得了相应的
授权使用保护，有利于提升公司品牌的国际知名度、国际影响力及公司
国际市场开拓能力，有利于维护公司的知识产权权益：
商标图案 授权国家 注册号 核准使用商品 注册有效期
澳大利亚 1057717 第 1 类：活性炭 2010-9-24 至 2020-9-24
德国 1057717 第 1 类：活性炭 2010-9-24 至 2020-9-24
美国 3980304 第 1 类：活性炭 2011-6-21 至 2021-6-21
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（四） 公司所处行业发展趋势
1、公司生产的活性炭为木质活性炭，属于林产化学品制造行业。根
据国家统计局发布的《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），公
司所属行业为“C26 化学原料及化学制品制造业”下的“C2663 林产化学
产品制造”。
2、公司生产的木质活性炭以可再生的林产“三剩物”为原材料，采
用磷酸法生产工艺，对充分利用林产“三剩物”、节约化石能源、提高林
农收入、促进林业资源的综合开发利用均具有积极作用。因此公司所处
行业为国家发改委颁布并于 2011 年 6 月 1 日开始施行的《产业结构调整
目录（2011）》第一类“鼓励类”第一条“农林业”第 48 项“次小薪材、
沙生灌木及三剩物深加工与产品开发”、第 54 项“松脂林建设、林产化
学品深加工”及第三十八条“环境保护与资源节约综合利用”第 23 项 “节
能、节水、节材环保及资源综合利用等技术开发、应用及设备制造”，为
国家产业目录鼓励类行业；
《产业结构调整目录（2011）》将“以木材、伐根为主要原料的活性
炭生产”以及“氯化锌法活性炭生产工艺”列为淘汰类项目，这两类产
品淘汰后，将有力推动木质活性炭行业整合，提高公司的市场占有率。
3、2010 年 12 月 9 日福建省林业厅等六部门发布了《福建省林业产
业振兴实施方案》，方案提出：到“十二五”末，年进口原木 300 万立方
米，培育以莆田秀屿国家级木材加工贸易示范区为中心的产值超 100 亿
元的产业集中区；以南平为中心，发挥闽北丰富的森林资源和笋竹资源
优势，重点发展林产化工、活性炭、笋竹加工等特色产业；提高准入门
槛，限制新建 2000 吨以下的木质活性炭项目；鼓励企业引进新设备、新
技术、新工艺，用高新技术和先进适用技术改造提升传统产业，进一步
提高森林资源的综合利用率；通过能源供应系统改造，走节能降耗、清
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洁生产的道路；提升产品质量，打造产品品牌。鼓励企业采用国内外先
进标准，提高产品质量水平。鼓励企业积极申报各种产品品牌和区域特
色品牌，形成一批林业知名企业和名牌产品；继续安排林业产业化专项
扶持资金，用以扶持省林业产业化龙头企业开展森林认证、科技创新、
品牌建设等，扶持一批发展前景好的林业龙头企业做大做强，充分发挥
龙头带动效应。各级各部门也要安排一定的资金扶持龙头企业做大做强。
这些政策的贯彻落实，对公司长远发展具有重大意义。
4、我国活性炭消费市场目前正处在从导入期向成长期过渡的时期，
近年来随着国内食品、医药行业发展及居民环保意识的增强，活性炭的
生产和消费一直保持快速增长趋势，预计在 2010～2012 年期间年平均增
速仍将保持在 11%以上，到 2012 年我国活性炭需求量将达到 25.94 万吨，
占全球市场的 22.56%。
据“企业与市场”网站（companiesandmarkets.com）上一份新的报
告显示，到 2017 年全球活性炭的需求量预计将达到 230 万吨。随着各国
原料受制约及生产成本的不断提高，活性炭产业逐步向发展中国家转移。
发达国家国内生产减少，其市场需求仍稳步增长，需大量进口来进行补
充。
2009 年 12 月 8 日国务院关税税则委员会发布的税委会[2009]28 号
《关于 2010 年关税实施方案的通知》，将以锯末、树皮、木屑、竹子等
为原料生产，广泛用于医药、果汁、饮料等领域，其干品填充密度小于
0.5 克/立方厘米（粉状，200 目筛余物 20％以内）的木质活性炭增列税
目，避免国家严控煤质活性炭出口的不利影响。
5、随着人类对环境保护意识日益增强，除传统的室内空气净化外，
活性炭在控制工业污染方面的应用日益广泛。2011 年 5 月 13 日，国家
环境保护部审议通过了《火电厂大气污染物排放标准》。新标准重点加大
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了对火电大气污染物中氮氧化物的控制力度，收严了二氧化硫、烟尘等
污染物排放限值，增设了汞及其化合物控制指标。会议决定，该标准进
一步修改后会同国家质检总局联合发布实施。该标准实施后，将为活性
炭行业提供较大的发展空间
综上，从国家产业政策导向、市场需求角度分析，公司具有持续、
快速增长的空间，公司将继续利用资源区位优势及相对于国内其他木质
活性炭生产企业的技术、管理、品质、节能环保、成本等优势，进一步
巩固公司在国内木质活性炭行业的龙头地位。同时，积极开拓海外市场，
走向终端客户，力争早日成为全球最具竞争力和影响力的木质活性炭企
业。
（五） 公司未来发展风险因素分析及对策
1、部分税收政策变化的风险
根据财政部、国家税务总局《关于以农林剩余物为原料的综合利用
产品增值税政策的通知》（财税[2009]148 号），公司自 2009 年 1 月 1
日起至 2010 年 12 月 31 日以林产“三剩物”为原料自产木质活性炭的业
务继续享受增值税即征即退优惠，具体退税比例为 2009 年为 100%，2010
年为 80%。该项税收优惠政策已执行 10 年，财政部、国家税务总局尚未
就该项税收优惠政策的延续做出新的决定，对公司上半年业绩造成了一
些影响。
（1）由于资源循环利用、节能环保是当前及未来较长一段时期内国
家的基本政策取向，与此相关的财税政策也将在一定期间内保持稳定。
公司未来发展是基于自主创新、成本控制、品质管理等带来的市场扩大
和销售收入增长，本次募集投资项目实施后，将给公司带来更多效益增
长。
8
（2）公司募集资金投资项目实施过程中，增值税进项税额抵扣将显
著增加，抵销了该政策的优惠程度，而抵扣的进项税额减少了固定资产
折旧，这部分效益会逐渐释放出来。
（3）上述税收优惠是针对木质活性炭全行业实施，若被取消，木质
活性炭生产企业必然会以提高售价的方式向下游应用领域转嫁，而木质
活性炭作为一种工业助剂，其需求刚性很强，价格敏感度较低，成本转
嫁能力很强。
因此，即使该项税收政策不再延续，随着公司产能规模的扩大和市
场拓展的加强，公司的净利润水平不会因此发生大幅下滑或波动。
2、反倾销加重的风险
随着中国活性炭在世界市场份额的不断扩大，欧盟、美国等发达国
家的一些活性炭厂商为了自身的利益，对原产于中国的活性炭提起了反
倾销立案调查。欧盟最近一次的反倾销裁定于 2008 年 7 月 10 日作出，
裁定继续对中国产品征收 323 欧元/吨的反倾销税，有效期 5 年，于 2013
年 7 月 9 日到期。2009 年 11 月 10 日，美国商务部发布公告，对原产于
中国的物理法活性炭作出反倾销行政复审终裁，裁定原产于中国物理法
活性炭企业的倾销幅度为 3.23%～228.11%。
由于本公司的活性炭产品在欧盟区内销售仍然具有很强的比价优
势，公司向欧盟出口量销售数量和销售价格均较为平稳，可见公司目前
受欧盟反倾销立案调查及裁决的影响较小。对于美国的反倾销调查，由
于其对象范围仅限于物理法活性炭，并排除了化学法活性炭，而公司主
要产品为化学法生产的木质活性炭，因此美国的反倾销措施不会构成对
公司出口销售的重大不利影响。
针对欧盟和美国的反倾销措施公司采取了一系列应对措施：（1）调
整产品结构，增加盈利增长点。公司利用自身的研发优势不断推出附加
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值更高专用活性炭产品，提高客户的黏性，形成新的利润增长点,从而进
一步有效化解进口国家和地区的反倾销风险。（2）通过巩固和增强现有
竞争优势提高产品定价能力。公司一方面通过不断开发出各类专用型活
性炭产品，提高产品附加值，从而提高了产品的整体定价能力。另一方
面通过不断扩大产能，进一步提高木质活性炭产品的市场占有率，在木
质活性炭产品的定价方面掌握更大的主导权和话语权。（3）加大成本控
制，提升企业核心竞争能力。公司在突破资金及产能瓶颈后，其规模化、
连续化和清洁化的生产方式必将为公司更大规模地应用技术成果、扩大
成本优势、提升行业竞争地位奠定坚实的技术基础，有力推动公司快速、
稳步向前发展。（4）积极应诉。公司作为我国木质活性炭行业的优秀代
表，具有较强的综合实力和规范的财务基础，如果欧盟、美国未来加重
反倾销或者其他国家也开始启动适用于公司的反倾销调查，公司将积极
应诉，迅速反应，充分利用 WTO 反倾销规则及进口国反倾销法规，切实
保障自身权益。
3、原材料价格波动风险
锯末等林产“三剩物”和磷酸是公司最主要的原、辅材料，其价格
波动直接影响公司的盈利水平。木质活性炭行业对原辅材料价格较为敏
感，生产成本上升后必然以提高售价的方式向下游应用领域转嫁，而木
质活性炭作为一种工业助剂，其需求刚性很强，价格敏感度较低，成本
转嫁能力很强。今年的原辅材料涨价因素，公司已通过提高销售价格的
方式予以转嫁。此外，由于公司具有较强的成本控制能力，各项消耗远
低于同行，在原材料价格上涨的情形下，优势更加明显。
4、核心技术泄密及核心技术人员流失的风险
公司是我国木质活性炭行业内科技自主创新的典范企业。凭借多年
的技术研发投入和自主创新工艺实践，公司掌握了包括规模化磷酸法活
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性炭清洁生产技术、新型活性炭洗涤工艺、尾气回收工艺、磷酸回收工
艺、稀酸精制技术、余热回收综合利用技术、高纯度活性炭精制技术在
内的木质活性炭生产过程的各种关键技术工艺，实现了木质活性炭规模
化、连续化、清洁化生产，提高产品质量和生产效率的同时降低生产成
本，减少了环境污染，奠定了公司在木质活性炭行业内领军企业的优势
地位。公司目前拥有专利技术 8 项，并拥有多项关键生产环节的专有技
术。公司的技术创新依赖于掌握和管理这些技术的核心技术人员和关键
管理人员。将来若核心技术泄密、核心技术人员和关键管理人员流失，
将会对公司的正常生产和持续发展造成不利影响。
为保护核心技术和稳定核心技术人员，公司制定了相应的措施：（1）
关键管理人员、核心技术人员直接持有公司股权，并进一步完善研发激
励体制；（2）在关键研发及工艺节点，采取了技术接触分段屏蔽的保密
制度，有效降低单一环节的技术泄密和人员流失造成的损失；（3）与涉
密人员签订《保密协议》，保留采取司法救济的权利；（4）建立良好的
企业文化和发展平台，以吸引并留住人才。
5、汇兑损失风险
自 2005 年 7 月 21 日国家调整人民币汇率形成机制以来，人民币
在较长时间内持续升值， 2008 年下半年起人民币兑美元的汇率则呈现
小幅波动。人民币对美元若持续、较快升值，会对公司的汇兑损益和出
口产品价格竞争力两方面造成不利影响。
公司木质活性炭产品的品质良好，与国外同等产品的价格优势明显，
并且多年来公司已经同国外客户建立了良好的合作关系，因此公司具有
较强的议价能力，在人民币汇率浮动以来，公司基本上可以根据人民币
升值幅度适时调整以外币计价的出口产品价格。
2010 年 12 月经中国人民银行批准，公司参加出口货物贸易人民币
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结算试点，自 2010 年 12 月 3 日起可按照《跨境贸易人民币结算试点管
理办法》开展出口货物贸易人民币结算试点，按照相关规定办理出口报
关手续，并享受出口货物退（免）税政策。未来公司可以借此规避部分
汇率风险。
二、 公司投资情况
（一） 募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 37,781.25
本报告期投入募集资金总额 2,706.85
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 4,761.30
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否已 截至期 截至期末 项目达到 是否 项目可行
募集资金 调整后投 本报告 本报告
承诺投资项目和超 变更项 末累计 投资进度 预定可使 达到 性是否发
承诺投资 资总额 期投入 期实现
募资金投向 目(含部 投入金 (%)(3)＝ 用状态日 预计 生重大变
总额 (1) 金额 的效益
分变更) 额(2) (2)/(1) 期 效益 化
承诺投资项目
公司本部年产
10,000 吨木质活性 2012 年 06 不 适
否 5,385.00 5,385.00 841.02 841.02 15.62% 0.00 否
炭连续生产线扩建 月 30 日 用
项目
荔元活性炭年产
2012 年 06 不 适
10,000 吨活性炭生 否 6,940.00 6,940.00 1,865.83 3,920.28 56.49% 0.00 否
月 30 日 用
产建设项目
公司本部活性炭技
2012 年 06 不 适
术研发中心扩建项 否 2,000.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 否
月 30 日 用
目
承诺投资项目小计 - 14,325.00 14,325.00 2,706.85 4,761.30 - - 0.00 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如
- 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 100.00% - - - -
有）
补充流动资金（如
- 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 100.00% - - - -
有）
超募资金投向小计 - 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 - - 0.00 - -
合计 - 18,925.00 18,925.00 7,306.85 9,361.30 - - 0.00 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
大变化的情况说明
适用
超募资金的金额、
用途及使用进展情 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1903 号文核准，公司于 2011 年 1 月 24 日公开发
况 行人民币普通股(A 股)1,700 万股，发行价格为每股人民币 24 元，募集资金总额为人民币 40,800 万
元，扣除发行费用 3,018.75 万元后，实际募集资金净额为 37,781.25 万元(其中：超募金额为 23,456.25
12
万元)。上述募集资金全部存放于募集资金专户管理。
经董事会批准，监事会审核同意，独立董事同意，保荐机构同意，2011 年 2 月 14 日公司使用
部分超募资金提前归还银行贷款 3,000 万元。
经董事会批准，监事会审核同意，独立董事同意，保荐机构同意，2011 年 5 月 16 日公司使用
部分超募资金永久性补充流动资金 1,600 万元。
剩余超募资金 18,86.25 万元用途尚未确定。
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
公司以自有资金预先投入“荔元活性炭年产 10,000 吨活性炭生产建设项目”，截至 2011 年 2 月
18 日累计投入 26,465,888.14 元,已经福建华兴会计师事务所有限公司闽华兴所（2011）专审字 H-001
募集资金投资项目
号报告鉴证。
先期投入及置换情
经董事会批准，监事会审核同意，独立董事同意，保荐机构同意，2011 年 2 月 28 日公司将
况
募集资金 26,465,888.14 元等额置换预先已投入"荔元活性炭年产 10,000 吨活性炭生产建设项"的自筹
资金。其中：公司先期以出资方式投入荔元活性炭的自筹资金 10,000,000.00 元在公司本部置换，
其余 16,465,888.14 元在荔元活性炭募集资金专户置换。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金（包括超募资金）均存放在公司募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（二） 报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
（三） 报告期内，未发生持有以公允价值计量的境内外基金、债券、
信托产品、期货、金融衍生工具等金融资产的情况。
三、 报告期权益分配情况
经 2011 年 5 月 7 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过，2010
年度利润分配方案为：以首次公开发行股票后的总股本 68,000,000 股为
基数，向全体股东以每 10 股派发人民币现金红利 2.00 元（含税），合
计派发人民币现金红利 13,600,000.00 元，剩余未分配利润结转以后年
度。资本公积不转增资本。
上述分配方案，已于 2011 年 5 月 17 日实施完毕。
13
第四节 重要事项
一、 本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、 本期公司未发生重大资产收购、出售及企业合并事项。
三、 本期公司无股权激励事项。
四、 本期公司未发生重大关联交易。
五、 重大合同及其履行情况
（一） 本期无重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公
司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二） 本期无对外担保事项，也未对子公司提供担保。
（三） 报告期内，公司无委托理财事项。
六、 公司或持股 5%以上股东及作为股东的董事、监事、高级管理
人员承诺事项
（一）股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺
1、公司实际控制人卢元健、王延安夫妇承诺：在公司首次公开发行
的股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其所持有的该股份。此外，
在担任公司董事、监事、高管期间，每年转让的股份不超过其持有的公
司股份总数的 25%；离职后半年内不转让其持有的公司股份。
2、公司股东福建中保创业投资股份有限公司承诺：在公司首次公开
发行的股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内，不转让或者委
托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其所持有的该股份。
3、公司股东缪存标、许文显承诺：在公司首次公开发行的股票在证
券交易所上市交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其所持
14
有的公司股份，也不由公司回购其所持有的该股份。除各自的前述锁定
期外，在担任公司高级管理人员期间每年转让的股份不超过其持有的公
司股份总数的 25%；离职后半年内不转让其持有的公司股份。
4、公司股东黄涛（实际控制人之外甥女婿，报告期内已辞职）承诺：
在公司首次公开发行的股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管理其所持有的公司股份，也不由公司回购其
所持有的该股份。除前述锁定期外，在担任公司监事期间每年转让的股
份不超过其持有的公司股份总数的 25%；离职后半年内不转让其持有的
公司股份。
（二）避免同业竞争的承诺
2010 年 1 月 13 日，为避免未来可能出现同业竞争，发行人的实际
控制人卢元健、王延安夫妇已签署了《避免同业竞争承诺函》，具体承诺
如下：
“1、在本承诺函签署之日，本承诺人及本承诺人控制的公司均未生
产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能竞
争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司及下属子公司经营的业务
构成竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与股份公司及其下
属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企
业。
2、自本承诺函签署之日起，本承诺人及本承诺人控制的公司将不生
产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构
成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司及其下属子公司经营
的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司
及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其
他企业。
15
3、自本承诺函签署之日起，如本承诺人及本承诺人控制的公司进一
步拓展产品和业务范围，本承诺人及本承诺人控制的公司将不与股份公
司及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司及其下属
子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本承诺人及本承诺人控制的公
司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业
务纳入到股份公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系
的第三方的方式避免同业竞争。
4、在本承诺人及本承诺人控制的公司与股份公司存在关联关系期
间，本承诺函为有效之承诺。”
（三）关于公司首次公开发行股票前相关事项的承诺
1、公司实际控制人卢元健、王延安已出具书面承诺：“如因社保管
理机构或住房公积金管理机构要求发行人补缴首次公开发行股票及上市
之前产生的社保或住房公积金，或者发行人因社保或住房公积金问题承
担任何损失或罚款的，卢元健、王延安将共同地、无条件地足额补偿发
行人因此所发生的支出或所受损失，避免给发行人带来任何损失或不利
影响。”
2、鉴于公司在 1999 年设立及 2001 年增资过程中存在外方股东未经
批准以人民币出资问题以及公司在 1999 年至 2003 年期间内存在向原股
东福建省南平市国有资产投资经营有限公司按固定比例分配利润并超额
分配利润问题，公司的实际控制人卢元健、王延安夫妇承诺：自公司 1999
年设立起至首次公开发行股票并上市前存在的任何因股东出资及利润分
配问题而可能给公司造成的任何费用支出、经济损失或其他损失，卢元
健、王延安夫妇将共同地、无条件地承担全部无限连带赔偿责任，避免
给公司带来任何损失或不利影响。
3、公司实际控制人卢元健、王延安夫妇承诺：如因公司报告期内未
16
能持续取得生产经营相关资质或许可出现纠纷及其他法律风险而给发行
人造成任何损失，将由其本人全额承担，避免给公司带来任何损失或不
利影响。
（四）对专利等权属的承诺
实际控制人卢元健承诺：在其作为发行人的控股股东、实际控制人，
或作为发行人的核心技术人员期间，其研究开发的与发行人业务有关的
专利、专有技术或其他无形资产均归发行人所有，未经发行人书面同意，
不许可自己实施或许可他人实施该等专利、专有技术或其他无形资产。
（五）公司做出的承诺
在首次公开发行股票募集资金使用过程中，如出现暂时性的资金闲
置情况，公司承诺：不作为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、
借予他人、委托理财等财务性投资，不直接或者间接投资于以买卖有价
证券为主要业务的公司，不将募集资金用于质押、委托贷款或其他变相
改变募集资金用途的投资；控股股东、实际控制人等关联人不占用或挪
用募集资金，不利用募投项目获得不正当利益。
报告期内，上述承诺人均遵守以上承诺，无违反上述承诺的情况。
七、 报告期内重大事项的信息披露情况
编
时间 名称 披露媒体
号
2011-1-14 首次公开发行股票并在创业板上市提示公告 指定网站、指定报纸
2011-1-14 首次公开发行股票并在创业板上市初步询价及推介公告 指定网站、指定报纸
2011-1-14 首次公开发行股票并在创业板上市招股意向书 指定网站
2011-1-20 首次公开发行股票并在创业板上市网上路演公告 指定网站、指定报纸
2011-1-21 首次公开发行股票并在创业板上市发行公告 指定网站、指定报纸
2011-1-21 首次公开发行股票并在创业板上市投资风险特别公告 指定网站、指定报纸
2011-1-21 首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书 指定网站
2011-1-26 首次公开发行股票并在创业板上市网下摇号中签及配售结果公告 指定网站、指定报纸
首次公开发行股票并在创业板上市网上定价发行申购情况及中签率
2011-1-26 指定网站、指定报纸
公告
2011-1-27 首次公开发行股票并在创业板上市网上定价发行摇号中签结果公告 指定网站、指定报纸
17
编
时间 名称 披露媒体
号
2011-1-31 首次公开发行股票并在创业板上市上市公告书提示性公告 指定网站、指定报纸
2011-1-31 首次公开发行股票并在创业板上市上市公告书 指定网站
2011-2-15 1 第一届董事会第九次会议决议公告 指定网站
2011-2-15 2 第一届监事会第四次会议决议公告 指定网站
2011-2-22 3 关于签订募集资金三方监管协议的公告 指定网站
2011-2-15 4 关于以部分超募资金归还银行贷款的公告 指定网站
2011-2-28 5 第一届董事会第十次会议决议公告 指定网站
2011-3-1 6 第一届监事会第五次会议决议公告 指定网站
关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的
2011-3-1 7 指定网站
公告
2011-3-1 8 关于签订募集资金三方监管协议之补充协议的公告 指定网站
2011-4-12 9 第一届董事会第十一次会议决议公告 指定网站
2011-4-12 10 2010 年年度报告摘要 指定网站、证券时报
2011-4-12 11 第一届监事会第六次会议决议公告 指定网站
2011-4-12 12 关于召开 2010 年度股东大会的通知 指定网站
2011-4-12 13 高管辞职公告 指定网站
2011-4-19 14 2010 年年度报告更正公告 指定网站
2011-4-19 15 关于获得发明专利的公告 指定网站
2011-4-19 16 关于举行 2010 年年度报告网上说明会的公告 指定网站
2011-4-26 17 2011 年第一季度季度报告正文 指定网站、证券时报
2011-4-27 18 关于网下配售股份上市流通的提示性公告 指定网站
2011-4-30 19 第一届董事会第十三次会议决议公告 指定网站
2011-4-30 20 关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划的公告 指定网站
2011-5-10 21 关于 2010 年年度股东大会决议的公告 指定网站
2011-5-10 22 关于募集资金投资项目部分投产的公告 指定网站
2011-5-11 23 2010 年度权益分派实施公告 指定网站
2011-5-17 24 第一届董事会第十四次会议决议公告 指定网站
2011-5-17 25 第一届监事会第八次会议决议公告 指定网站
2011-5-17 26 关于以部分超募资金永久性补充流动资金的公告 指定网站
2011-5-27 27 关于完成工商变更登记的公告 指定网站
2011-6-11 28 关于部分募集资金专项账户账号变更的公告 指定网站
2011-6-30 29 第一届董事会第十五次会议决议公告 指定网站
备注：
（1） 指定网站：中国证监会指定创业板信息披露网站，包括：巨潮
资 讯 网 www.cninfo.com.cn ； 中 证 网 www.cs.com.cn ； 中 国 证 券 网 ，
18
www.cnstock.com；证券时报网 www.secutimes.com；中国资本证券网
www.ccstock.cn。
（2）指定报纸：中国证监会指定披露上市公司信息报纸，包括：证
券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报。
19
第五节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（+，‐） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 51,000,000 100.00% 51,000,000 75.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 51,000,000 100.00% 51,000,000 75.00%
其中：境内非国有法人持股 3,000,000 5.88% 3,000,000 4.41%
境内自然人持股 48,000,000 94.12% 48,000,000 70.59%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 17,000,000 17,000,000 17,000,000 25.00%
1、人民币普通股 17,000,000 17,000,000 17,000,000 25.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 51,000,000 100.00% 17,000,000 17,000,000 68,000,000 100.00%
20
限售股份变动情况表
本年解除 本年增加 解除限售
股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因
限售股数 限售股数 日期
股东对所持股份
王延安 34,212,799 0 0 34,212,799 2014-2-1
自愿锁定承诺
股东对所持股份
卢元健 10,212,800 0 0 10,212,800 2014-2-1
自愿锁定承诺
福建中保创
股东对所持股份
业投资股份 3,000,000 0 0 3,000,000 2014-2-1
自愿锁定承诺
有限公司
股东对所持股份
缪存标 2,042,514 0 0 2,042,514 2012-2-1
自愿锁定承诺
股东对所持股份
许文显 510,629 0 0 510,629 2012-2-1
自愿锁定承诺
股东对所持股份
林金宝 510,629 0 0 510,629 2012-2-1
自愿锁定承诺
股东对所持股份
黄涛 510,629 0 0 510,629 2014-2-1
自愿锁定承诺
合计 51,000,000 0 0 51,000,000 － －
前 10 名股东、前 10 名无限售流通股股东持股情况表
股东总数 2,829
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
王延安 境内自然人 50.31% 34,212,799 34,212,799
卢元健 境内自然人 15.02% 10,212,800 10,212,800
福建中保创业投资股份 境内非国有
4.41% 3,000,000 3,000,000
有限公司 法人
缪存标 境内自然人 3.00% 2,042,514 2,042,514
中国建设银行-银河行业
基金、理财产
优选股票型证券投资基 2.35% 1,600,000
品等其他
金
渤海证券股份有限公司 国有法人 1.62% 1,100,000
世纪联融控股有限公司 未知 1.53% 1,040,000
中国农业银行－银河稳 基金、理财产
1.14% 772,856
健证券投资基金 品等其他
招商银行－银河创新成 基金、理财产
0.96% 651,199
长股票型证券投资基金 品等其他
境内非国有
华鑫证券有限责任公司 0.91% 618,293
法人
前 10 名无限售条件股东持股情况
21
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行-银河行业优选股票型证
1,600,000 人民币普通股
券投资基金
渤海证券股份有限公司 1,100,000 人民币普通股
世纪联融控股有限公司 1,040,000 人民币普通股
中国农业银行－银河稳健证券投资基金 772,856 人民币普通股
招商银行－银河创新成长股票型证券投
651,199 人民币普通股
资基金
华鑫证券有限责任公司 618,293 人民币普通股
倪梁 467,700 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司企业年金计
436,900 人民币普通股
划-中国工商银行
王红新 301,860 人民币普通股
蔡华 255,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
未发现
致行动的说明
二、证券发行与上市情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1903 号文核准，本公司
公开发行 1,700 万股人民币普通股。本次发行采用网下向配售对象配售
与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式进行，其中网下配售 330
万股，网上定价发行 1,370 万股，发行价格为 24.00 元/股。募集资金总
额 408,000,000.00 元，扣除发行费用后，实际募集资金 377,812,500.00
元。福建华兴会计师事务所有限公司已于 2011 年 1 月 27 日对公司本
次募集资金到位情况进行审验，并出具闽华兴所(2011)验字 H-001 号《验
资报告》。
经深圳证券交易所《关于福建元力活性炭股份有限公司人民币普通
股股票在创业板上市的通知》（深证上[2011]42 号）同意，本公司发行
的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“元力股
份”，股票代码“300174”；其中本次公开发行中网上定价发行的 1,370
万股股票将于 2011 年 2 月 1 日起上市交易。
22
第六节 董事、监事、高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内从公 是否在股东单
变动
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 期末持股数 司领取的报酬 位或其他关联
原因
总额(万元) 单位领取薪酬
卢元健 董事长、总经理 男 61 2009-08-06 2012-08-05 10,212,800 10,212,800 18.00 否
王延安 董事 女 62 2009-08-06 2012-08-05 34,212,799 34,212,799 4.33 否
缪存标 副总经理 男 46 2009-08-06 2012-08-05 2,042,514 2,042,514 12.00 否
许文显 财务总监、董事会秘书 男 34 2009-08-06 2012-08-05 510,629 510,629 11.00 否
刘炳浩 副总经理 男 61 2010-05-20 2012-08-05 0 0 12.00 否
林晓铭 董事 男 49 2009-08-06 2012-08-05 0 0 2.13 否
薛祖云 独立董事 男 48 2009-08-06 2012-08-05 0 0 2.13 否
王良恩 独立董事 男 73 2009-08-06 2012-08-05 0 0 2.13 否
彭映香 监事 女 38 2009-08-06 2012-08-05 0 0 3.50 否
黄涛 监事 男 38 2009-08-06 2011-05-07 510,629 510,629 2.23 否
方世国 监事 男 32 2009-08-06 2012-08-05 0 0 2.90 否
王丽美 监事 女 29 2011-05-07 2012-08-05 0 0 1.25 否
合计 ‐ ‐ - - - 47,489,371 47,489,371 - 73.60 -
23
董事长卢元健先生，担任赢创嘉联白炭黑（南平）有限公司董事长，
每月领取董事津贴 6,000 元。
二、董事、监事、高级管理人员限售流通股股票数量的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的限售流通股股票
数量未发生变动。
三、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2011 年 4 月 10 日，公司监事黄涛先生申请辞去公司监事职务，
辞职后不在公司任职。因监事会低于法定人数，在股东大会改选的监事
就任前，黄涛先生继续履行监事职务。
2、2011 年 4 月 11 日，公司董事兼副总经理王延安女士申请辞去公
司副总经理职务，辞职后，继续担任公司董事职务。
3、2011 年 5 月 7 日，公司 2010 年年度股东大会选举王丽美女士担
任公司监事。
24
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：福建元力活性炭股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五1 302,782,941.29 266,354,706.35 10,343,914.89 10,152,649.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五2 22,022,085.15 22,022,085.15 10,291,064.53 10,291,064.53
五3
应收账款 十二 1 20,402,484.38 20,402,484.38 13,670,224.41 13,670,224.41
预付款项 五5 12,700,968.96 10,986,001.58 8,500,391.53 4,328,599.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五6 1,589,959.76 1,483,887.54
应收股利
五4
其他应收款 十二 2 782,516.55 7,155,729.45 379,525.17 11,776,933.65
买入返售金融资产
存货 五7 26,169,889.57 24,473,039.96 19,040,676.57 18,711,694.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 386,450,845.66 352,877,934.41 62,225,797.10 68,931,166.40
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二 3 69,400,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 五8 81,458,112.37 48,061,489.68 44,898,092.70 44,620,815.35
在建工程 五9 19,728,339.37 16,604,941.12 22,762,948.27 10,806,440.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五 10 10,137,312.03 5,429,880.00 10,176,499.36 5,419,428.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 五 11 57,399.94 57,399.94 49,999.96 49,999.96
递延所得税资产 五 12 313,766.02 248,233.77 313,370.32 193,486.29
其他非流动资产
非流动资产合计 111,694,929.73 139,801,944.51 78,200,910.61 71,090,170.64
资产总计 498,145,775.39 492,679,878.92 140,426,707.71 140,021,337.04
25
资产负债表（续）
编制单位：福建元力活性炭股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五 15 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五 16 17,449,577.54 10,797,176.86 16,945,983.49 16,089,489.09
预收款项 五 17 910,988.71 910,988.71 1,029,746.45 1,029,746.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五 18 2,401,976.74 2,094,619.40 1,667,115.11 1,267,115.11
应交税费 五 19 335,588.13 2,548,132.14 1,185,030.24 1,947,316.27
应付利息
应付股利
其他应付款 五 20 851,985.62 843,483.59 2,053,416.72 2,053,416.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 21,950,116.74 17,194,400.70 42,881,292.01 42,387,083.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五 21 760,000.00 510,000.00 790,000.00 540,000.00
非流动负债合计 760,000.00 510,000.00 790,000.00 540,000.00
负债合计 22,710,116.74 17,704,400.70 43,671,292.01 42,927,083.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五 22 68,000,000.00 68,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00
资本公积 五 23 366,331,930.65 366,331,930.65 5,519,430.65 5,519,430.65
减：库存股
专项储备
盈余公积 五 24 4,052,582.31 4,052,582.31 4,052,582.31 4,052,582.31
一般风险准备
未分配利润 五 25 37,051,145.69 36,590,965.26 36,183,402.74 36,522,240.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 475,435,658.65 474,975,478.22 96,755,415.70 97,094,253.40
少数股东权益
所有者权益合计 475,435,658.65 474,975,478.22 96,755,415.70 97,094,253.40
负债和所有者权益总计 498,145,775.39 492,679,878.92 140,426,707.71 140,021,337.04
26
利润表
编制单位：福建元力活性炭股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目 注释
合并 母公司 合并 母公司
五 26
一、营业总收入 十二 4 101,579,896.89 101,579,896.89 68,498,802.77 68,498,802.77
其中：营业收入 101,579,896.89 101,579,896.89 68,498,802.77 68,498,802.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
五 26
二、营业总成本 十二 4 87,737,246.10 88,645,465.15 61,772,208.55 61,664,817.77
其中：营业成本 69,705,377.27 70,872,763.76 49,320,615.48 49,320,615.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五 27 505,899.96 505,899.96 454,977.73 454,977.73
销售费用 五 28 6,395,104.35 6,395,104.35 4,714,110.30 4,714,110.30
管理费用 五 29 13,388,502.97 12,905,122.91 6,637,131.11 6,534,515.02
财务费用 五 30 -2,650,602.91 -2,425,408.98 601,415.42 600,731.30
资产减值损失 五 31 392,964.46 391,983.15 43,958.51 39,867.94
加：公允价值变动收益（损失以“‐”号填列）
投资收益（损失以“‐”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“‐”号填列）
三、营业利润（亏损以“‐”号填列） 13,842,650.79 12,934,431.74 6,726,594.22 6,833,985.00
加：营业外收入 五 32 1,801,589.63 1,801,589.63 4,085,674.11 4,085,674.11
减：营业外支出 五 33 151,405.55 151,000.00 282,966.99 282,966.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“‐”号填列） 15,492,834.87 14,585,021.37 10,529,301.34 10,636,693.11
减：所得税费用 五 34 1,025,091.92 916,296.55 771,996.60 798,844.30
五、净利润（净亏损以“‐”号填列） 14,467,742.95 13,668,724.82 9,757,304.74 9,837,848.81
归属于母公司所有者的净利润 14,467,742.95 13,668,724.82 9,757,304.74 9,837,848.81
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2220 0.1913
（二）稀释每股收益 0.2220 0.1913
七、其他综合收益
八、综合收益总额 14,467,742.95 13,668,724.82 9,757,304.74 9,837,848.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 14,467,742.95 13,668,724.82 9,757,304.74 9,837,848.81
归属于少数股东的综合收益总额
27
现金流量表
编制单位：福建元力活性炭股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 87,878,997.13 87,878,997.13 66,203,233.33 66,203,233.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 345,905.87 345,905.87 3,322,190.93 3,322,190.93
收到其他与经营活动有关的现金 2,966,647.47 10,457,263.27 885,239.30 880,239.30
经营活动现金流入小计 91,191,550.47 98,682,166.27 70,410,663.56 70,405,663.56
购买商品、接受劳务支付的现金 85,981,381.31 85,657,257.13 43,404,061.06 43,404,061.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,277,248.59 5,695,799.45 4,504,594.95 4,504,594.95
支付的各项税费 6,711,810.80 6,632,838.99 6,793,939.76 6,765,594.07
支付其他与经营活动有关的现金 11,475,821.69 14,213,870.23 7,255,992.91 7,969,770.06
经营活动现金流出小计 110,446,262.39 112,199,765.80 61,958,588.68 62,644,020.14
经营活动产生的现金流量净额 -19,254,711.92 -13,517,599.53 8,452,074.88 7,761,643.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,517,172.64 16,091,254.76 5,152,432.96 4,273,270.87
投资支付的现金 59,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,517,172.64 75,491,254.76 5,152,432.96 4,273,270.87
投资活动产生的现金流量净额 -33,517,172.64 -75,491,254.76 -5,152,432.96 -4,273,270.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 383,260,000.00 383,260,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 398,260,000.00 398,260,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 35,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,815,829.22 13,815,829.22 398,939.09 398,939.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,117,500.00 4,117,500.00
筹资活动现金流出小计 52,933,329.22 52,933,329.22 20,398,939.09 20,398,939.09
筹资活动产生的现金流量净额 345,326,670.78 345,326,670.78 -398,939.09 -398,939.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -115,759.82 -115,759.82 -51,857.50 -51,857.50
五、现金及现金等价物净增加额 292,439,026.40 256,202,056.67 2,848,845.33 3,037,575.96
加：期初现金及现金等价物余额 10,343,914.89 10,152,649.68 14,866,025.52 14,321,555.10
六、期末现金及现金等价物余额 302,782,941.29 266,354,706.35 17,714,870.85 17,359,131.06
28
合并所有者权益变动表
编制单位：福建元力活性炭股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益合 所有者权益合
实收资本（或 减:库 专项 一般风 其 股东 计 实收资本（或 减:库 专项 一般风 其 股东 计
资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
股本） 存股 储备 险准备 他 股本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 51,000,000.00 5,519,430.65 4,052,582.31 36,183,402.74 96,755,415.70 51,000,000.00 5,519,430.65 1,363,122.30 12,141,177.56 70,023,730.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 51,000,000.00 5,519,430.65 4,052,582.31 36,183,402.74 96,755,415.70 51,000,000.00 5,519,430.65 1,363,122.30 12,141,177.56 70,023,730.51
三、本年增减变动金额 17,000,000.00 360,812,500.00 867,742.95 378,680,242.95 2,689,460.01 24,042,225.18 26,731,685.19
（一）净利润 14,467,742.95 14,467,742.95 26,731,685.19 26,731,685.19
（二）其他综合收益
（一）和（二）小计 14,467,742.95 14,467,742.95 26,731,685.19 26,731,685.19
（三）所有者变动 17,000,000.00 360,812,500.00 377,812,500.00
1．所有者投入资本 17,000,000.00 360,812,500.00 377,812,500.00
2．股份支付计入
3．其他
（四）利润分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00 2,689,460.01 -2,689,460.01
1．提取盈余公积 2,689,460.01 -2,689,460.01
2．提一般风险准备
3．对股东的分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转股本
2．盈余公积转股本
3．盈余公积补亏
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 68,000,000.00 366,331,930.65 4,052,582.31 37,051,145.69 475,435,658.65 51,000,000.00 5,519,430.65 4,052,582.31 36,183,402.74 96,755,415.70
29
母公司所有者权益变动表
编制单位：福建元力活性炭股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本（或股 减:库 专项 一般风 实收资本（或 减:库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备 股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 51,000,000.00 5,519,430.65 4,052,582.31 36,522,240.44 97,094,253.40 51,000,000.00 5,519,430.65 1,363,122.30 12,317,100.34 70,199,653.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 51,000,000.00 5,519,430.65 4,052,582.31 36,522,240.44 97,094,253.40 51,000,000.00 5,519,430.65 1,363,122.30 12,317,100.34 70,199,653.29
三、本年增减变动金额 17,000,000.00 360,812,500.00 68,724.82 377,881,224.82 2,689,460.01 24,205,140.10 26,894,600.11
（一）净利润 13,668,724.82 13,668,724.82 26,894,600.11 26,894,600.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,668,724.82 13,668,724.82 26,894,600.11 26,894,600.11
（三）所有者投入和减少资本 17,000,000.00 360,812,500.00 377,812,500.00
1．所有者投入资本 17,000,000.00 360,812,500.00 377,812,500.00
2．股份支付计入所有者权益
3．其他
（四）利润分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00 2,689,460.01 -2,689,460.01
1．提取盈余公积 2,689,460.01 -2,689,460.01
2．提取一般风险准备
3．对或股东的分配 -13,600,000.00 -13,600,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 68,000,000.00 366,331,930.65 4,052,582.31 36,590,965.26 474,975,478.22 51,000,000.00 5,519,430.65 4,052,582.31 36,522,240.44 97,094,253.40
30
财 务 报 表 附 注
一、公司基本情况
（一）公司概况
福建元力活性炭股份有限公司（以下简称公司）是由原福建省南平元力活性炭有限公司（以
下简称元力有限）整体变更设立的股份有限公司。公司注册资本为 6,800 万元，实收资本为 6,800
万元，注册地址：福建省南平来舟经济开发区，法定代表人：卢元健。
（二）公司历史沿革及股份制改制情况
福建省南平元力活性炭有限公司系 1999 年 6 月 16 日南平市延平区对外经济贸易委员会《关
于中外合资福建省南平元力活性碳有限公司合同、章程的批复》（延外经贸【1999】资字 20 号）
以及 1999 年 6 月 25 日福建省人民政府颁发的“外经贸闽字【1999】H0005 号”《外商投资企业
批准证书》批准，由福建省南平嘉元化工有限公司（以下简称南平嘉元）和林平生共同出资组建
的中外合资经营企业。公司的企业法人营业执照注册号为“企合闽南总副字第 002345 号”，公司
注册资本为 300 万元，其中南平嘉元出资 60 万元，占注册资本 20%；林平生出资 240 万元，占
注册资本 80%。截至 1999 年 8 月 31 日止，南平嘉元实际出资 60 万元人民币，林平生实际出资
215 万元人民币，公司实收资本为 275 万元人民币，该事项业经福建省南平市审计师事务所于 1999
年 10 月 8 日以“南审所(99)验字 106 号”《验资报告》审验。
根据 2009 年 6 月 23 日元力有限“南元力（2009）股字 7 号”股东会决议，全体股东一致同
意将公司截至 2008 年 12 月 31 日未分配利润中的 2,100 万元转增公司注册资本，其中王延安增
资 1,785 万元，出资额由 1,785 万元变更为 3,570 万元；卢元健增资 315 万元，出资额由 315
万元变更为 630 万元，增资后公司的注册资本和实收资本均为 4,200 万元。变更后公司股权结构
为：王延安 3,570 万元，占注册资本 85%；卢元健 630 万元，占注册资本 15%。该事项业经福建
武夷会计师事务所有限公司于 2009 年 6 月 23 日“闽武夷会所（2009）验字第 A3006 号”《验资
报告》审验。公司于 2009 年 6 月 25 日领取了变更后的《企业法人营业执照》。
根据 2009 年 6 月 25 日元力有限“南元力（2009）股字 8 号”股东会决议，全体股东一致同
意将王延安所持 13.7233%的股权（出资额为 576.38 万元，占注册资本 13.7233%），分别转让给
卢元健 6.2767%、缪存标 4.2552%、许文显 1.0638%、林金宝 1.0638%、黄涛 1.0638%。转让后公
司股权结构为：王延安 2,993.62 万元，占注册资本 71.2767%；卢元健 893.62 元，占注册资本
21.2767%；缪存标 178.72 万元，占注册资本 4.2552%；许文显 44.68 万元，占注册资本 1.0638%；
林金宝 44.68 万元，占注册资本 1.0638%；黄涛 44.68 万元，占注册资本 1.0638%。公司于 2009
年 6 月 29 日领取了变更后的《企业法人营业执照》。
根据 2009 年 7 月 7 日元力有限“南元力（2009）董字 6 号”执行董事决定和 2009 年 7 月
22 日“南元力（2009）股字 11 号”股东会决议，元力有限整体变更为股份有限公司，公司全体
31
发起人以其拥有的元力有限截至 2009 年 6 月 30 日的净资产人民币 50,519,430.65 元折股，股份
总额为 48,000,000 股，每股面值为人民币 1 元，净资产折合股本后余额人民币 2,519,430.65
元作为资本公积金。变更后公司的注册资本由 4,200 万元变更为 4,800 万元，股本总额为 4,800
万股。变更后股权结构为：王延安 3,421.2799 万元，占注册资本 71.2767%；卢元健 1,021.28
万元，占注册资本 21.2767%；缪存标 204.2514 万元，占注册资本 4.2552%；林金宝 51.0629 万
元，占注册资本 1.0638%；许文显 51.0629 万元，占注册资本 1.0638%；黄涛 51.0629 万元，占
注册资本 1.0638%。该事项业经福建华兴会计师事务所有限公司于 2009 年 7 月 25 日 “闽华兴
（2009）验字 H-003 号”《验资报告》审验。公司于 2009 年 8 月 7 日领取了变更后的《企业营业
执照》。
根据 2009 年 9 月 25 日公司“元力（2009）董字 3 号”第一届董事会第三次会议决议和 2009
年 10 月 10 日“元力（2009）股字 3 号”2009 年第三次临时股东大会议决议，一致同意由福建
中保创业投资股份有限公司（以下简称中保创投）按每股 2 元的价格向公司增资 300 万股，增资
款合计人民币 600 万元，其中 300 万元作为公司的注册资本，剩余 300 万元作为公司的资本公积
金。增资后公司的注册资本为 5,100 万元，股本总额为 5,100 万股。增资后的股权结构为：王延
安 3,421.2799 万元，占注册资本 67.0839%；福建中保创投 300 万元，占注册资本 5.8824%；卢
元健 1,021.28 万元，占注册资本 20.0251%；缪存标 204.2514 万元，占注册资本 4.0050%；林金
宝 51.0629 万元，占注册资本 1.0012%；许文显 51.0629 万元，占注册资本 1.0012%；黄涛 51.0629
万元，占注册资本 1.0012%。该事项业经福建武夷会计师事务所有限公司于 2009 年 10 月 12 日
“闽武夷会所（2009）验字第 A2068 号”《验资报告》审验。2009 年 10 月 13 日领取了变更后的
《企业营业执照》。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1903 号文核准，本公司公开发行 1,700 万股人
民币普通股。本次发行采用网下向配售对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式
进行，其中网下配售 330 万股，网上定价发行 1,370 万股，发行价格为 24.00 元/股。募集资金
总额 408,000,000.00 元，扣除发行费用后，实际募集资金 377,812,500.00 元。福建华兴会计师
事务所有限公司已于 2011 年 1 月 27 日对公司本次募集资金到位情况进行审验，并出具闽华兴
所(2011)验字 H-001 号《验资报告》。2011 年 5 月 19 日，福建省工商行政管理局为公司换发了
《企业法人营业执照》，完成了工商变更登记手续。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司股本结构如下：
股份性质 股份数量(股) 百分比(%)
一：有限售条件流通股(或非流通股) 51,000,000 75.00
IPO 前发行限售－个 48,000,000 70.59
IPO 前发行限售－法 3,000,000 4.41
二：无限售条件流通股 17,000,000 25.00
三：总股本 68,000,000 100.00
32
（三）公司行业性质、经营范围及提供的主要产品
公司行业性质：林产化学产品制造
公司经营范围：生产活性炭系列产品；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业
生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进
出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务、药用辅料（药用炭）（有效期至
2014 年 5 月 12 日）。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）
主要产品：木质活性炭。
（四）公司目前的基本组织架构
公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大
会负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，同时设
立了18个主要职能部门，分别为：审计部、总经办、人力资源部、质管部、采购部、销售部、国
际贸易部、一厂、二厂、供应链部、开发部、设备开发部、总工办、工程部、质检部、安环部、
财务部、证券投资部。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出日
公司财务报告于2011年7月31日经公司第一届董事会第十六次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的本期的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的控股合并 ,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
33
留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合
并，与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的规定进行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
（2）非同一控制下的控股合并,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公
允价值以及为进行企业合并发生除审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用
外的各项直接相关费用之和。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分
别处理
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为
商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 对合并中
取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进
行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并
成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，
并在会计报表附注中予以说明。
（3）企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估
计变更和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债
公允价值等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各
方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合
并当期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润
之和)中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：
34
A.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余
额大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合
并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分
配利润”。
B.确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余
额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合
并方资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益
中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或
有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过
子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将
其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法：合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司
保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之
间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认
金额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资
产的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对
35
于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
发生外币业务时，外币金额按与交易发生日类似的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性
项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的
汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损
益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当
期损益。
（2）外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日类似的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日类似的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具的分类、确认依据和计量方法
（1）分类
金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
36
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金
融负债。
金融工具的计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现
金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收
入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收
款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定
期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生
的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
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情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产控制
既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
未放弃对该金融资产控制
有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所
转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在
下列情况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现
存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
（6）金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面
价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转
回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在
确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期
损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
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当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（7）衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工
具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生
金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符
合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合
套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融
负债。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单
标准 项金额超过 100 万元人民币
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现
单项金额重大并单项计提坏账准 金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准
备的计提方法 备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在账龄组合特征的应收款项中
计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
合并报表范围内公司组合 是否纳入合并报表 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年（含 2 年） 10% 10%
2－3 年（含 3 年） 30% 30%
3 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金
理由 流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
39
（4）公司确认坏账的标准：
A、因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
C、因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大
的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库
存商品）等。
（2）发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成
本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应
当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值
高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本
的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格
为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准
备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
40
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并
方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整
账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该
成本与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、评估咨
询的中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以
评估价值作为改制时的认定成本。
（2）后续计量和损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长
期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于
投资前和投资后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制
合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采
用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
41
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的
净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资
损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致
的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控
制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各
合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其
必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与
被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被
投资单位具有重大影响。
（4）减值测试和减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减
值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资
可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间均不再转回。
（5）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
42
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建
造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如
董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化
的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自
行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营
出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照
本会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 17 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计
提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地
产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间均不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照
投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过
程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时
将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计
准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。
（2）各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和
单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资
产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确
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定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 20 年 4.75%
机器设备 5% 10 年 9.5%
办公设备 5% 5年 19%
运输设备 5% 5年 19%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固
定资产折旧方法。
（3）固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于
账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项
资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格
减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息
为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交
易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
15、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预
计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办
理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于
账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间均不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态
时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生
当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
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A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用
时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销
方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方
法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于
账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不
再转回。
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18、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项
费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益
期内平均摊销。
19、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公
司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，
商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在
回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
20、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司
承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产
负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股
价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计数量的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际
可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成
本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工
具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除
非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），公司应当：
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于
替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替
代权益工具进行处理。
22、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购
回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依
次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
（1）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本，同时进行备查登记。
（2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库
存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
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（3）公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中
所有者权益的备抵项目列示。
23、收入确认原则和计量方法
（1）销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收
入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利
率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间
和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
24、政府补助
（1）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件;
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况
处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益。
49
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异
处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
（3）递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（5）递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
50
取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的
情况应减记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、融资租赁、经营租赁
（1）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以
上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）
租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
始日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（2）融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得
出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
51
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（3）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、持有待售资产
公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一
年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资
产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量
持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产
负债表日，持有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
28、资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果
公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范
围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，
公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资
产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担费等）
列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实
施的项目进行摊销列入财务费用。
29、套期会计
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入
当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等
所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的
套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影
响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间
内高度有效。
52
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无效
部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金
融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转
出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：
（1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并
单列项目反映。
处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出，计入
当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直
接计入当期损益。
30、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更。
31、前期会计差错更正
本期无会计差错更正。
32、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包
括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。
53
可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
（2）商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计
量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或
者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产
组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失
一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（3）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括
职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住
房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其
他与获得职工提供的服务相关支出。
A、以股份为基础的薪酬见附注二、21。
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，
且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的预计负债，同时计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工
提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供劳务过程中产生的
增值税 17%
增值额
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 5%
教育费附加 应交增值税、营业税额 4%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%；见附注三（二）之2
54
（二）税收优惠及批文
1、增值税
（1）销项税率为 17%，按扣除进项税额后的余额缴纳。
（2）根据财税[2009]148 号《关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》，
自 2009 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日，公司以锯末为原料生产的活性炭，属于以三剩物为
原料生产加工的综合利用产品，适用增值税即征即退办法，退税比例为 80%。财政部、国家税务
总局尚未对该政策的延续作出新的决定，因此报告期内公司未适用增值税即征即退政策。
2、企业所得税
（1）根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局于 2009
年 12 月 10 日发布的《关于认定福建 2009 年第二批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]51 号），
本公司被认定为福建省 2009 年第二批高新技术企业，发证日期 2009 年 7 月 31 日，证书编号
GR200935000054，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、南平市延
平区地方税务局优惠备[2009]1 号《备案类减免税执行告知书》，报告期内享受高新技术企业税
收优惠政策，企业所得税实际执行税率为 15%。子公司福建省荔元活性炭实业有限公司报告期内
按 25%税率计算缴纳企业所得税。
（2）根据财税[2008]47 号《财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠
目录有关问题的通知》，资源综合利用取得的收入减按 90%计入当年收入总额。公司报告期内自
产活性炭收入适用减按 90%计入当年应税收入总额的企业所得税优惠。
（3）根据财税[2006]88 号《财政部、国家税务总局关于企业技术创新有关企业所得税优惠
政策的通知》、《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，公司报告期内适用研究开发费用
加计扣除 50%的企业所得税优惠。
四、企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子 注 业 注册 经营 期末 实质上构 持股 表决 是否 少数 少数股东 从母公司所有者权益冲减
全称 公 册 务 资本 范围 实际 成对子公 比例 权比 合并 股东 权益中用 子公司少数股东分担的本
司 地 性 出资 司净投资 (%) 例(%) 报表 权益 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类 质 额 的其他项 数股东损 子公司期初所有者权益中
型 目余额 益的金额 所享有份额后的余额
福建省荔 福 生产销售活性炭系列
制
元活性炭 全 建 6940 产品（涉及许可经营 6940
造 100 100 是
实业有限 资 莆 万元 的应取得有关部门许 万元
业
公司 田 可）
备注：福建省荔元活性炭实业有限公司成立于 2008 年 4 月 10 日，系由本公司出资设立。注
册资本和实收资本均为 6,940 万元。公司法定代表人：卢元健，住所：莆田市秀屿区东峤镇前沁
村木材加工区内。公司从福建省荔元活性炭实业有限公司成立之日起，将其纳入合并报表范围。
55
五、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、 货币资金
项目 期末数 期初数
折算汇
原币 本币 原币 折算汇率 本币
率
银行存款 302,782,941.29 10,343,914.89
——人民币 301,914,380.48 301,914,380.48 9,960,242.21 9,960,242.21
——美元 134,211.14 6.4716 868,560.81 57,932.97 6.6227 383,672.68
合计 302,782,941.29 10,343,914.89
备注：
（1）货币资金期末数比期初数增长 2827.16%，主要原因系首次发行新股募集资金到账增加
银行存款所致。
（2）期末货币资金无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
2、 应收票据
应收票据分类
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,022,085.15 10,291,064.53
合计 22,022,085.15 10,291,064.53
备注：
（1）应收票据期末数比期初数增长 113.99%，主要原因为销售收入的增长及客户采用银行
承兑汇票结算的比例提高，由于银行承兑汇票到期日有一定期限，故应收票据余额增长幅度较大。
（2）期末应收票据中无用于质押的票据，也无因无力履约而将票据转为应收账款情况。
（3）截至报告期末，公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为时 6,284,000 元。
（4）期末应收票据中无应收关联方款项。
3、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） (%) （%） (%)
单项金额重大
5,735,379.35 26.66 286,768.97 5.00 2,494,714.35 17.32 124,735.72 5.00
的应收账款
按组合计提坏
账准备的应收 15,779,625.26 73.34 825,751.26 5.23 11,911,711.35 82.68 611,465.57 5.13
账款
其中：账龄组合 15,779,625.26 73.34 825,751.26 5.23 11,911,711.35 82.68 611,465.57 5.13
其他不重大应
收账款
合计 21,515,004.61 100.00 1,112,520.23 5.17 14,406,425.70 100 736,201.29 5.11
56
报告期末单项金额重大但经单独测试未发生减值的应收账款
客户 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
广州上方贸易有限公司 2,935,762.58 146,788.13 5.00 信用期内收款
福建省南平市同利活性炭有限公司 2,799,616.77 139,980.84 5.00 信用期内收款
合计 5,735,379.35 286,768.97
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1 年以内（含
15,647,905.26 99.17 782,395.26 5.00 11,676,991.35 98.03 583,849.57 5.00
1 年）
1 至 2 年（含
13,300.00 0.08 1,330.00 10.00 214,000.00 1.8 21,400.00 10.00
2 年）
2 至 3 年（含
109,134.29 0.69 32,740.29 30.00 20720 0.17 6216 30.00
3 年）
3 年以上 9285.71 0.06 9,285.71 100.00
合计 15,779,625.26 100.00 825,751.26 5.23 11,911,711.35 100 611,465.57 5.13
（2）应收账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含
21,383,284.61 99.39 1,069,164.23 5.00 14,171,705.70 98.37 708,585.29 5.00
1 年）
1-2 年（含 2
13,300.00 0.06 1,330.00 10.00 214,000.00 1.49 21,400.00 10.00
年）
2-3 年（含 3
109,134.29 0.51 32,740.29 30.00 20720 0.14 6216 30.00
年）
3 年以上 9285.71 0.04 9,285.71 100.00 -
合计 21,515,004.61 100.00 1,112,520.23 5.17 14,406,425.70 100 736,201.29 5.11
（3）报告期实际核销的应收账款情况：无。
（4）报告期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（％）
广州上方贸易有限公司 客户 2,935,762.58 1 年以内 13.65
福建省南平市同利活性炭有限公司 客户 2,799,616.77 1 年以内 13.01
GLOBAL ADSORBENTS PVT.LT 客户 1,671,905.50 1 年以内 7.77
长春帝豪食品发展有限公司 客户 1,358,120.00 1 年以内 6.31
江西怀玉山三达活性炭有限公司 客户 1,241,721.25 1 年以内 5.77
合计 10,007,126.10 46.51
备注：
57
① 应收账款期末账面余额比期初账面余额增长 49.34%主要原因为主营业务收入的增长。
② 应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
③ 期末应收账款中无应收关联方款项。
④ 期末应收账款未用于担保。
4、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
应收账款
按组合计提坏账
827,017.10 100 44,500.55 5.38 404,380.20 100 24,855.03 6.15
准备的应收账款
其中：账龄组合 827,017.10 100 44,500.55 5.38 404,380.20 100 24,855.03 6.15
其他不重大应收
账款
合计 827,017.10 100 44,500.55 5.38 404,380.20 100 24,855.03 6.15
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄结构
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1 年以内（含
790,023.10 95.52 39,501.15 5.00 311,659.79 77.07 15,582.99 5.00
1 年）
1 至 2 年（含
30,494.00 3.69 3,049.40 10.00 92,720.41 22.93 9,272.04 10.00
2 年）
2 至 3 年（含
6500 0.79 1950 30.00
3 年）
3 年以上
合计 827,017.10 100.00 44,500.55 5.38 404,380.20 100.00 24,855.03 6.15
（2）其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含
790,023.10 95.52 39,501.15 5.00 311,659.79 77.07 15,582.99 5.00
1 年）
1-2 年（含 2
30,494.00 3.69 3,049.40 10.00 92,720.41 22.93 9,272.04 10.00
年）
2-3 年（含 3
6500 0.79 1950 30.00
年）
3 年以上
合计 827,017.10 100.00 44,500.55 5.38 404,380.20 100 24,855.03 6.15
58
（3）报告期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
（％）
唐志煌 员工 138,821.78 1 年以内 16.79
福 州 鼎 新 知识产 权 代 理
服务商 101,991.00 1 年以内 12.33
有限公司
中石化森美(福建)石油
油料供应商 101,938.80 1 年以内 12.33
有限公司南平分公司
李婷婷 员工 82,116.00 1 年以内 9.93
王金兰 员工 49,781.00 1 年以内 6.02
合计 474,648.58 57.40
备注：
① 其他应收款期末余额比期初余额增长 104.51%,主要原因为支付服务商的款项增加。
② 其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
③ 其他应收款余额中无应收关联方款项。
④ 期末其他应收款未用于担保。
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 12,427,568.96 97.85 8,330,691.53 98
1 年至 2 年（含 2 年） 103,300.00 0.81 100,200.00 1.18
2 年至 3 年（含 3 年） 170,100.00 1.34 69,500.00 0.82
3 年以上
合计 12,700,968.96 100 8,500,391.53 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
福建金鼎建筑发展有限公司南平
工程施工方 2,763,473.00 1 年以内 工程尚未完工
分公司
福建省三明市恒凯成套设备制造
供应商 1,895,692.45 1 年以内 已付款未到货
有限公司
景津压滤机集团有限公司 供应商 974,200.00 1 年以内 已付款未到货
黄金花 供应商 695,298.26 1 年以内 已付款未到货
龙岩市安特电子有限公司 供应商 575,100.00 1 年以内 已付款未到货
合计 6,903,763.71
备注：
59
① 预付款项期末数比期初数增长 49.42%，主要原因为预付工程设备款增加。
② 期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
③ 期末预付账款中无预付关联方款项。
6、 应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
募集资金存款利息 1,589,959.76 1,589,959.76
合计 1,589,959.76 1,589,959.76
备注：上述利息为募集资金存入募集资金专户，按照约定应计未收的利息。
7、 存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,475,889.06 9,475,889.06 7,946,350.19 7,946,350.19
包装物 720,714.76 720,714.76 553,766.78 553,766.78
半成品 10,738,205.80 10,738,205.80 5,036,704.79 5,036,704.79
产成品 5,235,079.95 5,235,079.95 5,503,854.81 5,503,854.81
合计 26,169,889.57 26,169,889.57 19,040,676.57 19,040,676.57
备注：
（1）存货期末数比期初数增长 37.44%，主要原因为采购的原材料、外购半成品增加。
（2）截至报告期末，本公司存货不存在抵押、质押等所有权受限情形。
（3）截至报告期末，本公司存货不存在减值情形，无需计提存货跌价准备。
8、 固定资产、累计折旧
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计 62,010,195.06 39,541,057.26 101,551,252.32
房屋、建筑物 22,295,965.20 18,793,659.21 41,089,624.41
机器设备 37,263,604.10 19,666,894.09 56,930,498.19
运输设备 1,162,231.42 783,581.70 1,945,813.12
办公设备 1,288,394.34 296,922.26 1,585,316.60
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 17,112,102.36 2,981,037.59 - 20,093,139.95
房屋、建筑物 5,852,672.19 640,622.57 6,493,294.76
机器设备 10,319,969.06 2,096,945.55 12,416,914.61
运输设备 587,836.40 110,425.55 698,261.95
60
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
办公设备 351,624.71 133,043.92 484,668.63
三、固定资产减值准
- - -
备累计金额合计
房屋、建筑物 - - -
机器设备 - - -
运输设备 - - -
办公设备 -
四、固定资产账面价
44,898,092.70 39,541,057.26 2,981,037.59 81,458,112.37
值合计
房屋、建筑物 16,443,293.01 18,793,659.21 640,622.57 34,596,329.65
机器设备 26,943,635.04 19,666,894.09 2,096,945.55 44,513,583.58
运输设备 574,395.02 783,581.70 110,425.55 1,247,551.17
办公设备 936,769.63 296,922.26 133,043.92 1,100,647.97
备注：
① 本期折旧额为 2,981,037.59 元。
② 本期由在建工程转入固定资产原价为 35,070,093.98 元。
③ 用于抵押借款的固定资产见附注五、14。
④ 本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
⑤ 截至报告期末，本公司固定资产不存在减值情形，无需计提减值准备。
9、 在建工程
（1）在建工程明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
技改项目 12,622,447.37 12,622,447.37 9,859,526.18 9,859,526.18
研发项目 55,555.56 55,555.56 123,950.56 123,950.56
募投项目 6,520,724.53 6,520,724.53 12,431,507.54 12,431,507.54
其他项目 529,611.91 529,611.91 347,963.99 347,963.99
合计 19,728,339.37 19,728,339.37 22,762,948.27 22,762,948.27
（2）在建工程项目变动情况
本期减少数
项目 期初数 本期增加数 期末数 资金来源
本期转入固定资产 其他减少
技改项目 9,859,526.18 6,585,382.34 3,822,461.15 12,622,447.37 自有
研发项目 123,950.56 68,395.00 55,555.56 自有
61
本期减少数
项目 期初数 本期增加数 期末数 资金来源
本期转入固定资产 其他减少
募投项目 12,431,507.54 25,011,578.05 30,922,361.06 6,520,724.53 募集
其他项目 347,963.99 438,524.69 256,876.77 529,611.91 自有
合计 22,762,948.27 32,035,485.08 35,070,093.98 19,728,339.37
备注：
① 其他项目主要为安全、环境改善项目。
② 截至报告期末，本公司在建工程不存在减值情形，无需计提减值准备。
10、 无形资产
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计 11,372,066.16 90,735.05 11,462,801.21
土地使用权 11,132,193.45 11,132,193.45
应用软件 199,396.71 42,735.05 242,131.76
商标权 40,476.00 48,000.00 88,476.00
二、累计摊销额合计 1,195,566.80 129,922.38 1,325,489.18
土地使用权 1,166,670.05 114,487.62 1,281,157.67
应用软件 26,313.74 12,083.67 38,397.41
商标权 2,583.01 3,351.09 5,934.10
三、无形资产减值准
备累计金额合计
土地使用权
应用软件
商标权
四、无形资产账面价
10,176,499.36 -39,187.33 10,137,312.03
值合计
土地使用权 9,965,523.40 -114,487.62 9,851,035.78
应用软件 173,082.97 30,651.38 203,734.35
商标权 37,892.99 44,648.91 82,541.90
备注：
（1）本期摊销额为 129,922.38 元。
（2）用于抵押借款的无形资产见附注五、14。
（3）截至报告期末，本公司无形资产不存在减值情形，无需计提减值准备。
62
11、 长期待摊费用
其他减少的
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
媒体发布费 49,999.96 25,000.02 24,999.94
网络服务费 36,000.00 3,600.00 32,400.00
合计 49,999.96 36,000.00 28,600.02 0.00 57,399.94
备注：
（1）支付阿里巴巴网站媒体发布费，按受益期 24 个月摊销。
（2）网络服务费，按受益期 60 个月摊销。
12、 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
因计提坏账准备形成 174,766.02 115,273.21
因收到与资产相关政府补助形成 139,000.00 143,500.00
因子公司未弥补亏损形成 54,597.11
合 计 313,766.02 313,370.32
（2）可抵扣差异项目明细
可抵扣差异项目 金额
1、应收账款坏账准备 1,112,520.23
2、其他应收款坏账准备 44,500.55
3、递延收益 760,000.00
4、子公司未弥补亏损
小计 1,917,020.78
13、 资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
一、坏账准备 761,056.32 392,964.46 -3,000.00 1,157,020.78
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
63
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 761,056.32 392,964.46 -3,000.00 0.00 1,157,020.78
14、 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、用于担保的资产 8,377,122.80 8,377,122.80
1、厂房 5,888,338.31 5,888,338.31
2、土地使用权 2,488,784.49 2,488,784.49
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合计 8,377,122.80 8,377,122.80
备注：详见附注八之 2、资产抵押情况。
15、 短期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 20,000,000.00
抵押加保证借款
合计 20,000,000.00
备注：截至报告期末，上述借款已全部归还。
16、 应付账款
（1）按账龄列示
64
账龄 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 17,183,831.79 16,688,138.76
1-2 年（含 2 年） 265,745.75 257,844.73
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 17,449,577.54 16,945,983.49
（2）应付账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
河北景津压滤机有限公司 供应商 1,018,966.24 1 年以内 信用期内结算
福建省长隆炭业有限责任公司 供应商 777,170.51 1 年以内 信用期内结算
三明市泰鑫金属材料有限公司 供应商 710,866.44 1 年以内 信用期内结算
南平市建盛维修安装工程有限
供应商 700,000.00 1 年以内 信用期内结算
公司
福建华兴会计师事务所有限公
审计机构 600,000.00 1 年以内 尚未支付
司
合计 3,807,003.19
备注：
①应付账款期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
②应付账款期末余额中无应付关联方款项。
17、 预收账款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 908,684.71 1,029,746.45
1-2 年（含 2 年） 2,304.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 910,988.71 1,029,746.45
（2）预收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
NEWCODE COMPANY 客户 339,888.43 1 年以内
河南金丹乳酸科技股份有限公司 客户 300,000.00 1 年以内
65
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
CSC 客户 154,541.81 1 年以内
冠龙（泉州）食品有限公司 客户 100,600.00 1 年以内
上海赞芬商贸有限公司 客户 13,000.00 1 年以内
合计 908,030.24
备注：
① 预收账款期末余额中，无账龄超过 1 年的大额预收款项。
② 预收账款期末余额中，无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
③ 预收账款期末余额中，无预收关联方款项。
18、 应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,527,244.98 6,544,832.47 5,944,995.31 2,127,082.14
二、职工福利费 836,083.91 836,083.91
三、社会保险费 313,118.20 313,118.20
其中：1．医疗保险费 83,952.31 83,952.31
2．基本养老保险费 167,391.80 167,391.80
3．年金缴费
4．失业保险费 18,273.00 18,273.00
5．工伤保险费 27,187.06 27,187.06
6．生育保险费 16,314.03 16,314.03
四、住房公积金 72,042.00 72,042.00
五、工会经费和职工教育经费 139,870.13 167,171.97 32,147.50 274,894.60
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,667,115.11 8,246,366.75 7,511,505.12 2,401,976.74
备注：应付职工薪酬期末数比期初增长 44.08%，主要原因为产能扩大及提薪，应支付的工
资增加。
66
19、 应交税费
税费项目 期末数 期初数
1.增值税 -872,884.59 -205,000.11
2.企业所得税 990,072.64 1,283,338.26
3.个人所得税 46,783.89 26,698.96
4.印花税 8,564.14 4,577.03
5.营业税
6.城建税 77,709.89 29,023.26
7.土地使用税 23,174.24 23174.24
8.教育费附加 62,167.92 23,218.60
合计 335,588.13 1,185,030.24
备注：应交税费期末数比期初数下降 71.68%，主要原因为本期采购的存货及可以抵扣增值
税进项税额的固定资产增加，应交增值税相应减少。
20、 其他应付款
（1）按账龄列示
账龄 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 765,985.62 1,986,167.15
1-2 年（含 2 年） 86,000.00 67,249.57
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合计 851,985.62 2,053,416.72
（2）其他应付款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
福建省南平新联劳服有限公司 劳务服务商 414,681.46 1 年以内 信用期内结算
海运费 运输服务商 150,399.98 1 年以内 信用期内结算
用友软件有限公司福州分公司 软件供应商 50,000.00 1-2 年 信用期内结算
应华生 非关联方 49,692.00 1 年以内 信用期内结算
排污费 非关联方 47,775.00 1 年以内 尚未支付
合计 712,548.44
备注：
67
① 其他应付款期末比期初减少 58.51%，主要原因为报告期内支付其他服务商及个人的款
项增加。
② 其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
③ 其他应付款期末余额中无应付关联方款项。
21、 其他非流动负债（递延收益）
项 目 期末数 期初数
物理炭和化学炭生产线项目政府补助 510,000.00 540,000.00
子公司活性炭生产线项目政府补助 250,000.00 250,000.00
合计 760,000.00 790,000.00
备注：
（1）根据延经贸技[2009]136 号《关于下达 2009 年第四批省级工业内涵深化技改提升项目
资金计划的通知》，公司“物理碳和化学碳生产线项目”获得 2009 年第四批工业内涵深化节能技
改专项资金补助 600,000.00 元，资金于 2009 年到位，计入递延收益。公司 5000 吨生产线于 2009
年 12 月完工，按固定资产使用年限 10 年分期计入当期损益，2011 年 1-6 月计入当期损益金额
为 30,000.00 元。
（2）根据莆田市秀屿区发展与改革局《关于转下达 2009 年第二批省级预算内投资计划的通
知》（莆秀发[2009]127 号），子公司福建省荔元活性炭实业有限公司活性炭生产线项目获得 2009
年第二批省级预算内投资计划项目补助 250,000.00 元，资金于 2009 年到位，项目尚未验收，计
入递延收益。
22、 股本
（1）截至 2011 年 6 月 30 日，公司股本结构如下：
股份性质 股份数量(股) 占比(%)
一：有限售条件流通股(或非流通股) 51,000,000 75.00
IPO 前发行限售－个 48,000,000 70.59
IPO 前发行限售－法 3,000,000 4.41
二：无限售条件流通股 17,000,000 25.00
三：总股本 68,000,000 100.00
（2）本期股本变动情况
出资比例 本期增加 本期减少 出资比例
股份性质 期初数 期末数
（%） 数 数 （%）
一：有限售条件流通股
51,000,000 100.00 51,000,000 75.00
(或非流通股)
IPO 前发行限售－个
48,000,000 94.12 48,000,000 70.59
IPO 前发行限售－法
3,000000 5.88 3,000,000 4.41
68
出资比例 本期增加 本期减少 出资比例
股份性质 期初数 期末数
（%） 数 数 （%）
二：无限售条件流通股
17,000,000 17,000,000 25.00
三：总股本
51,000000 100.00 68,000,000 100.00
备注：股本期末比期初增长 33.33%，系首次公开发行新股 1700 万股所致。
23、 资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
资本溢价（股本溢价） 5,519,430.65 360,812,500.00 366,331,930.65
合计 5,519,430.65 360,812,500.00 366,331,930.65
备注：资本公积期末比期初增长 6537.13%，系首次公开发行新股溢价所致。
24、 盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 4,052,582.31 4,052,582.31
合计 4,052,582.31 4,052,582.31
25、 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
调整前上年末未分配利润 36,183,402.74
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 36,183,402.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,467,742.95
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 13,600,000.00 每 10 股派 2 元
转作股本的普通股股利
少数股东损益
其他
报告期末未分配利润 37,051,145.69
26、 营业收入、营业成本
（1）营业收入分类
69
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 101,568,974.03 68,489,591.37
其他业务收入 10,922.86 9,211.40
合计 101,579,896.89 68,498,802.77
（2）营业成本分类
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 69,699,817.27 49,320,615.48
其他业务支出 5,560.00
合计 69,705,377.27 49,320,615.48
（3）主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
木质活性炭 101,568,974.03 69,699,817.27 68,489,591.37 49,320,615.48
合计 101,568,974.03 69,699,817.27 68,489,591.37 49,320,615.48
（4）主营业务收入（分地区）
地区名称 本期发生额 上期发生额
出口 33,496,065.69 18,753,529.18
华东区 26,546,808.97 28,461,784.20
华中区 19,392,886.58 2,445,663.22
华北区 7,950,564.09 5,245,695.72
东北区 5,895,119.64 3,918,333.29
华南区 5,546,221.38 7,060,303.70
西北区 2,128,102.55 2,249,709.41
西南区 613,205.13 354,572.65
合 计 101,568,974.03 68,489,591.37
（5）主营业务收入/主营业务成本（分境内外）
70
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国境内 68,072,908.34 47,297,699.25 49,736,062.19 36,677,408.07
中国境外 33,496,065.69 22,402,118.02 18,753,529.18 12,643,207.41
合 计 101,568,974.03 69,699,817.27 68,489,591.37 49,320,615.48
（6）报告期前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 金额 占公司全部主营业务收入的比例
福建省南平市同利活性炭有限公司 15,669,469.20 15.43%
江西怀玉山三达活性炭有限公司 5,423,283.26 5.34%
GLOBAL ADSORBENTS PVT.LT 4,683,812.18 4.61%
河南金丹乳酸科技股份有限公司 4,546,526.46 4.48%
广州上方贸易有限公司 4,168,004.79 4.10%
合计 34,491,095.89 33.96%
备注：主营业务收入同比增长 48.29%，主要是产销量增长及价格上涨所致；主营业务成本
同比增长 41.32%，主要原因是随着主营业务收入增长，主营业务成本相应增长。
27、 营业税金及附加
税项 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 281,055.53 252,765.40 按照应交增值税、营业税的 5%缴纳
教育费附加 224,844.43 202,212.33 按照应交增值税、营业税的 4%缴纳
合计 505,899.96 454,977.73
28、 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 4,900,794.19 3,512,379.55
工资 530,000.00 390,000.00
搬运费 434,000.00 361,000.00
广告费 31,310.00 83,480.02
差旅办公费 443,277.48 317,419.14
其他 55,722.68 49,831.59
合计 6,395,104.35 4,714,110.30
备注：销售费用同比增长 35.66%，主要原因为销售收入增长，相应的运杂费与工资增加。
71
29、 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 3,237,554.88 1,418,376.72
工资 2,890,000.00 1,135,000.00
工资附加 1,388,416.08 962,528.26
差旅交通费 841,281.85 309,420.68
安全支出 427,144.25 377,098.40
折旧摊销 644,612.13 599,140.11
业务招待费 301,552.10 345,536.80
办公费 1,664,434.99 343,767.70
劳务费 770,300.00 284,000.00
税金 323,976.77 278,769.90
中介服务费 719,400.00 132,000.00
维修费 143,031.80 383,503.11
其他 36,798.12 67,989.43
合 计 13,388,502.97 6,637,131.11
备注：管理费用同比增长 101.72%，主要原因：
①研发项目增加、人员增加、待遇提高等因素带来的技术开发费、工资及附加的大幅度增长。
②报告期内公司公开发行股票上市，办公、差旅交通、中介服务费较上年同期显著增加。
30、 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 186,329.22 415,164.09
减：利息收入 3,130,923.47 6,916.12
利息净支出 -2,944,594.25 408,247.97
汇兑损失 193,387.21 58,506.43
银行手续费 100,604.13 39,784.68
贴现利息 0.00 94,876.34
合 计 -2,650,602.91 601,415.42
备注：财务费用同比减少 540.73%,，主要原因：
① 公司发行新股募集资金存入募集资金专户，增加了利息收入。
② 公司提前归还银行贷款，减少了银行贷款利息支出。
31、 资产减值损失
72
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 392,964.46 43,958.51
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 392,964.46 43,958.51
备注：资产减值损失本期比上期增长 793.94%，主要原因为本期主营业务收入的增长导致应
收账款余额相应增加，计提的坏账准备增加。
32、 营业外收入
（1）分类
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
1．非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2.政府补助 1,680,905.87 4,082,190.93 1,335,000.00
其中：增值税即征即退 345,905.87 3,322,190.93
项目资金、奖励及补助 1,305,000.00 760,000.00 1,305,000.00
递延收益计入 30,000.00 30,000.00
3、其他 120,683.76 3,483.18 120,683.76
合计 1,801,589.63 4,085,674.11 1,455,683.76
（2）本期收到政府补助明细表
73
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
资源综合利用增值税即征即退收入 345,905.87 3,322,190.93
2009 年工业企业纳税大户及省级以上品牌、技术创
300,000.00
新奖企业奖励资金
重点后备上市企业改制上市补助资金 700,000.00 300,000.00 700,000.00
林业木竹产业集群专项资金 20,000.00 30,000.00 20,000.00
表彰奖励 2010 年度工业经济发展先进单位和个人 175,000.00 175,000.00
延平区奖励资金 130,000.00
2010 年第二批福建省外经贸区域协调发展促进资金 290,000.00 290,000.00
2011 年第三批南平市工业企业灾后恢复生产新增贷
120,000.00 120,000.00
款贴息补助资金
合计 1,650,905.87 4,082,190.93 1,305,000.00
备注：
① 营业外收入本期发生额比上期发生额减少 55.9%，主要原因为本期收到的增值税即征即
退收入减少。
② 据财税[2009]148 号《关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》，
自 2009 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日，对纳税人销售的以三剩物、次小薪材、农作物秸秆、
蔗渣等 4 类农林剩余物为原料自产的综合利用产品（产品目录中包含活性炭）由税务机关实行增
值税即征即退办法。公司以锯末为原材料生产的活性炭，属于以三剩物和次小薪材为原料生产加
工的综合利用产品，享受增值税即征即退政策。报告期内收到 2010 年 12 月实现的增值税即征即
退收入 345,905.87 元。
③ 根据南财（企）指[2011]6 号《南平市财政局关于下达重点后备上市企业改制上市补助
资金的通知》以及南财（企）指[2011]10 号《南平市财政局关于下达福建元力活性炭股份有限
公司改制上市补助资金的通知》，公司获得南平市重点后备上市企业改制上市补助专项资金
700,000.00 元，资金于报告期内到位，计入当期损益。
④ 根据南财农指[2010]61 号《关于下达 2010 年林业木竹产业集群专项资金的通知》，公
司获得林业木竹产业集群专项资金奖励 20,000 元。资金于报告期内到位，计入当期损益。
⑤ 延政[2011]2 号《南平市延平区人民政府关于表彰奖励 2010 年度工业经济发展先进单
位和个人的决定》，公司获得工业企业“2010 年度工业纳税大户”称号，并对法人代表奖励 30,000
元，获得“2010 年度获得省级以上品牌及境外注册商标”奖励 30,000 元，获得公司成功上市奖
励 130,000 元，以上合计 190,000 元，其中 175,000 元于 2011 年 6 月到位，计入当期损益。
⑥ 根据南财外（指）[2011]6 号《南平市财政局、南平市对外贸易经济合作局关于下达 2010
年第二批福建省外经贸区域协调发展促进资金的通知》，公司获得“外经贸区域协调发展促进资
金”核拨 290,000 元。资金于报告期内到位，计入当期损益。
⑦ 根据南经贸发展[2011]143 号《南平市经济贸易委员会、南平市财政局关于下达 2011
74
年第三批南平市工业企业灾后恢复生产新增贷款贴息补助资金的通知》，公司获得新增贷款贴息
补助资金 120,000 元，资金于报告期内到位，计入当期损益。
33、 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
1．非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2. 滞纳金 405.55 0.99 405.55
3. 对外捐赠 131,000.00 205,600.00 131,000.00
4. 其他 20,000.00 77,366.00 20,000.00
合计 151,405.55 282,966.99 151,405.55
备注：营业外支出本期发生额比上期发生额减少 46.49%，主要是捐赠支出减少。
34、 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,025,487.62 804,974.49
递延所得税调整 -395.70 -32,977.89
合计 1,025,091.92 771,996.60
（2）本期所得税费用与会计利润的关系
项目 本期发生额 上期发生额
本期会计利润 15,492,834.87 10,529,301.34
加：子公司亏损 107,391.77
加：应纳税所得额调整加计项目合计 170,649.61 400,858.38
减：应纳税所得额调整减计项目合计 9,119,659.34 5,671,054.91
本期应纳税所得额 6,543,825.14 5,366,496.58
税率 备注② 备注②
本期应计所得税 1,025,487.62 804,974.49
抵免所得税额
本期所得税 1,025,487.62 804,974.49
备注：
① 所得税费用本期比上期增长 32.78%，主要原因为本期利润增加所致。
② 本公司企业所得税税率为 15%，子公司福建省荔元活性炭实业有限公司企业所得税税率
为 25%。
75
35、 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,540,963.71 6,916.12
政府补助收入 1,305,000.00 760,000.00
其他及往来 120,683.76 118,323.18
合计 2,966,647.47 885,239.30
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,639,434.97 65,946.35
技术开发费 223,532.37 105,878.04
差旅费 1,070,156.42 200,788.85
运输费 5,413,845.77 3,618,056.55
中介服务费 119,400.00
业务招待费 373,110.15 452,439.53
广告费 56,310.02 880.00
车辆使用费 327,311.27 237,108.67
安全支出 457,663.25 733,783.23
劳务费 473,379.44 284,000.00
其他及往来 1,321,678.03 1,557,111.69
合计 11,475,821.69 7,255,992.91
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
首次发行新股费用 4,117,500.00
合计 4,117,500.00
36、 现金流量表补充资料
（1）经营活动现金流量的信息
本期发生额 上期发生额
项目
合并 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 14,467,742.95 9,757,304.74
加：资产减值准备 392,964.46 43,958.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,981,037.59 2,525,505.56
折旧
76
本期发生额 上期发生额
项目
合并 合并
无形资产摊销 129,922.38 124,754.53
长期待摊费用摊销 28,600.02 25,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 302,089.04 467,021.59
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -395.70 -32,977.89
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -7,129,213.00 220,231.60
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -24,260,999.49 -4,408,992.78
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -6,166,460.17 -269,731.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -19,254,711.92 8,452,074.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 302,782,941.29 17,714,870.85
减：现金的期初余额 10,343,914.89 14,866,025.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 292,439,026.40 2,848,845.33
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日
一、现金 302,782,941.29 17,714,870.85
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 302,782,941.29 17,714,870.85
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 302,782,941.29 17,714,870.85
77
六、关联方及关联交易
公司与子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内的交易如
下：
1、 本公司的控股股东情况
对本公司 对本公司的表 本公司最终控
控股股东名称 关联关系 经济性质
比例（%） 决权比例（%） 制方
王延安 控股股东，实际控制人之一 自然人 50.313 50.313 王延安
卢元健 主要股东，实际控制人之一 自然人 15.0188 15.0188 卢元健
备注：卢元健与王延安系配偶关系。
2、 本公司的子公司情况
子公司 法定 业务性 注册 持股比例 组织机构
子公司名称 经济性质 注册地址
类型 代表人 质 资本 （%） 代码
福建省荔元活性 全资 有限责任 6940
福建莆田 卢元健 制造业 100.00 67400911-6
炭实业有限公司 子公司 公司 万元
3、 公司的其他关联方情况
组织机构代
关联方名称 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系
码
福建省南平 有限责任公司
受同一控制人
市元禾化工 硅酸钠生产、销售 74383026-7 （自然人投资 刘德澎
控制的企业
有限公司 或控股）
福建省南平 有限责任公司 同一控制人间
白炭黑、硅酸钠生产、销
嘉联化工有 61105913-2 （自然人投资 刘能瑞 接持股的联营
售
限公司 或控股） 企业
福建省南平 有限责任公司
同一控制人间
市信元投资 工业投资、房地产投资 15705402-3 （自然人投资 卢元健
接控制的企业
有限公司 或控股）
同一法人代表；
赢创嘉联白 制造白炭黑、硅酸盐以及
有限责任公司 同一控制人间
炭黑(南平） 主要用于自身生产白炭黑 26051048-8 卢元健
（中外合资） 接持股的联营
有限公司 所用的硅酸钠
企业
精细化工产品(不含危险
化学品)、贵金属、电解设
与主要投资者
南平市科达 备，贵金属、电解设备的 有限责任公司
关系密切的家
化工有限公 研制、生产、销售；以上 66037677-5 （自然人投资 卢元敏
庭成员控制的
司 经营范围设计许可经营项 或控股）
其他企业
目的，应在取得有关部门
许可后方可经营。
4、 关联交易情况
（1）报告期内，公司除与子公司有关联交易外，未与其他关联方发生关联交易。
（2）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
董事 287,200.00 292,650.00
监事 98,800.00 75,000.00
高级管理人员 350,000.00 180,000.00
合计 736,000.00 547,650.00
78
5、 关联方应收应付款项：无。
七、股份支付
报告期内，公司无股份支付业务。
八、或有事项
1、银行汇票背书、贴现情况
截至报告期末，本公司已背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 6,284,000.00 元；
无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票。
2、资产抵押情况
①2010 年 3 月 26 日本公司与中国农业银行南平四鹤支行签订的 35906201000011925 号《最
高额抵押合同》(抵押最高本金限额 8,715,200.00 元)，本公司以南房权证字第 201000630 号、
第 201000631 号、第 201000632 号、第 201000633 号、第 201000636 号、第 201000637 号、第
201000645 号、第 201000646 号项下的厂房（共计 7,800.09 平方米，原值 3,785,013.20 元，净
值 3,132,198.52 元）为抵押物，向中国农业银行南平四鹤支行借款人民币 5,000,000.00 元。
②2010 年 6 月 17 日本公司与中国农业银行南平四鹤支行签订的 35100620100001171 号《最
高额抵押合同》(抵押最高本金限额 15,000,000.00 元)，本公司以南房权证字第 201000640 号、
第 201000641 号、第 201000642 号、第 201000643 号、第 201000644 号项下的厂房（共计 5,499.73
平方米，原值 4,208,678.30 元，净值 2,756,139.79 元）以及延国用（2010）字第 004 号项下的
土地使用权（共计 52,864.3 平方米，原值 3,098,821.77 元，净值 2,488,784.49 元）为抵押物，
向中国农业银行南平四鹤支行借款人民币 15,000,000.00 元。
公司用超募资金归还银行贷款后，上述《最高额抵押合同》已清结，并已在房地产登记主管
部门办妥解押手续。
九、承诺事项
截至报告期末，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止报告日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至报告期末，公司不存在需要披露的其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
79
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） (%) （%） (%)
单项金额重大
的应收账款
按组合计提坏
14,406,425.7
账准备的应收 21,515,004.61 100.00 1,112,520.23 5.17 100 736,201.29 5.11
0
账款
14,406,425.7
其中：账龄组合 21,515,004.61 100.00 1,112,520.23 5.17 100 736,201.29 5.11
0
其他不重大应
收账款
14,406,425.7
合计 21,515,004.61 100.00 1,112,520.23 5.17 100 736,201.29 5.11
0
报告期末单项金额重大但经单独测试未发生减值的应收账款
客户 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
广州上方贸易有限公司 2,935,762.58 146,788.13 5 信用期内收款
福 建 省 南 平市同 利 活 性
2,799,616.77 139,980.84 5 信用期内收款
炭有限公司
合计 5,735,379.35 286,768.97 5
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄结构
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1 年以内（含
21,383,284.61 99.39 1,069,164.23 5 14,171,705.70 98.37 708,585.29 5
1 年）
1 至 2 年（含
13,300.00 0.06 1,330.00 10 214,000.00 1.49 21,400.00 10
2 年）
2 至 3 年（含
109,134.29 0.51 32,740.29 30 20720 0.14 6216 30
3 年）
3 年以上 9285.71 0.04 9,285.71 100 -
合计 21,515,004.61 100.00 1,112,520.23 5.17 14,406,425.70 100 736,201.29 5.11
（2）应收账款按账龄披露
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含
21,383,284.61 99.39 1,069,164.23 5 14,171,705.70 98.37 708,585.29 5
1 年）
1-2 年（含 2
13,300.00 0.06 1,330.00 10 214,000.00 1.49 21,400.00 10
年）
2-3 年（含 3
109,134.29 0.51 32,740.29 30 20720 0.14 6216 30
年）
3 年以上 9285.71 0.04 9,285.71 100 -
合计 21,515,004.61 100.00 1,112,520.23 5.17 14,406,425.70 100 736,201.29 5.11
80
（3）报告期实际核销的应收账款情况：无。
（4）报告期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（％）
广州上方贸易有限公司 客户 2,935,762.58 1 年以内 13.65
福建省南平市同利活性炭有限公司 客户 2,799,616.77 1 年以内 13.01
GLOBAL ADSORBENTS PVT.LT 客户 1,671,905.50 1 年以内 7.77
长春帝豪食品发展有限公司 客户 1,358,120.00 1 年以内 6.31
江西怀玉山三达活性炭有限公司 客户 1,241,721.25 1 年以内 5.77
合计 10,007,126.10 46.51
备注：
①应收账款期末账面余额比期初账面余额增长 49.34%主要原因为主营业务收入的增长。
②应收账款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
③期末应收账款中无应收关联方款项。
④ 期末其他应收款未用于担保。
2、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 7,188,101.01 100 32,371.56 0.45 11,790,641.00 100 13,707.35 0.12
款
其中：账龄组合 589,437.27 8.20 32,371.56 5.49 243,947.00 2.07 13,707.35 5.62
合并报表范围内
6,598,663.74 91.80 11,546,694.00 97.93
公司组合
其他不重大其他
应收款
合计 7,188,101.01 100 32,371.56 0.45 11,790,641.00 100 13,707.35 0.12
组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄结构
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 557,443.27 94.57 27,872.16 5 213,747.00 87.62 10,687.35 5
1 至 2 年（含 2 年） 25,494.00 4.33 2,549.40 10 30,200.00 12.38 3,020.00 10
2 至 3 年（含 3 年） 6500 1.10 1950 30
3 年以上
合计 589,437.27 100 32,371.56 5.49 243,947.00 100 13,707.35 5.62
81
组合中，按合并报表范围内公司组合计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
子公司往来 6,598,663.74 合并范围内公司往来，合并后抵销
合计 6,598,663.74
（2）其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄结构 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含
7,156,107.01 99.56 27,872.16 0.39 11,760,441.00 99.74 10,687.35 0.09
1 年）
1-2 年（含 2
25,494.00 0.35 2,549.40 10 30,200.00 0.26 3,020.00 10
年）
2-3 年（含 3
6500 0.09 1950 30
年）
3 年以上
合计 7,188,101.01 100.00 32,371.56 0.45 11,790,641.00 100 13,707.35 0.12
（3）报告期末实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例
福建省荔元活性炭实业有限公司 子公司 6,598,663.74 1 年以内 91.80
福州鼎新知识产权代理有限公司 服务商 101,991.00 1 年以内 1.42
中石化森美(福建)石油有限公司南平分公司 油料供应商 101,938.80 1 年以内 1.42
王金兰 员工 49,781.00 1 年以内 0.69
郑盛光 员工 35,000.00 1 年以内 0.49
合计 6,887,374.54 95.82
（5）应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）
福建省荔元活性炭实业有限公司 子公司 6,598,663.74 91.80
合计 6,598,663.74 91.80
备注：
① 其他应收款期末数比期初数减少 39.04%，主要原因为支付子公司往来款减少。
② 其他应收款余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
③ 期末其他应收款未用于担保。
82
3、 长期股权投资
表 本
核 减 现
持股 决 期
被投资单 算 值 金
投资成本 期初数 本期增加 期末数 比例 权 计
位 方 准 红
(%) 比 提
法 备 利
例 减
福建省荔
成
元活性炭
本 69,400,000.00 10,000,000.00 59,400,000.00 69,400,000.00 100 100
实业有限
法
公司
合计 69,400,000.00 10,000,000.00 59,400,000.00 69,400,000.00 100 100
备注：
① 被投资单位无由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能力受
到限制的情况。
② 期末无未确认的投资损失金额。
4、 营业收入、营业成本
（1）营业收入分类
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 101,568,974.03 68,489,591.37
其他业务收入 10,922.86 9,211.40
合计 101,579,896.89 68,498,802.77
（2）营业成本分类
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 70,867,203.76 49,320,615.48
其他业务支出 5,560.00
合计 70,872,763.76 49,320,615.48
（3）主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
木质活性炭 101,568,974.03 70,867,203.76 68,489,591.37 49,320,615.48
合计 101,568,974.03 70,867,203.76 68,489,591.37 49,320,615.48
（4）主营业务收入（分地区）
83
地区名称 本期发生额 上期发生额
出口 33,496,065.69 18,753,529.18
华东区 26,546,808.97 28,461,784.20
华中区 19,392,886.58 2,445,663.22
华北区 7,950,564.09 5,245,695.72
东北区 5,895,119.64 3,918,333.29
华南区 5,546,221.38 7,060,303.70
西北区 2,128,102.55 2,249,709.41
西南区 613,205.13 354,572.65
合 计 101,568,974.03 68,489,591.37
（5）主营业务收入/主营业务成本（分境内外）
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国境内 68,072,908.34 48,465,085.74 49,736,062.19 36,677,408.07
中国境外 33,496,065.69 22,402,118.02 18,753,529.18 12,643,207.41
合 计 101,568,974.03 70,867,203.76 68,489,591.37 49,320,615.48
（6）报告期前五名客户的主营业务收入情况
客户名称 金额 占公司主营业务收入的比例（%）
福建省南平市同利活性炭有限公司 15,669,469.20 15.43%
江西怀玉山三达活性炭有限公司 5,423,283.26 5.34%
GLOBAL ADSORBENTS PVT.LT 4,683,812.18 4.61%
河南金丹乳酸科技股份有限公司 4,546,526.46 4.48%
广州上方贸易有限公司 4,168,004.79 4.10%
合计 34,491,095.89 33.96%
备注：主营业务收入同比增长 48.29%，主要是产销量增长及价格上涨所致；主营业务成本
同比增长 41.32%，主要原因是随着主营业务收入增长，主营业务成本相应增长。
84
5、 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,668,724.82 9,837,848.81
加：资产减值准备 391,983.15 39,867.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,753,781.86 2,519,457.71
无形资产摊销 80,283.36 75,115.51
长期待摊费用摊销 28,600.02 25,000.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 302,089.04 467,021.59
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -54,747.48 -6,130.19
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -5,761,345.13 220,231.60
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -24,149,478.67 -5,129,242.78
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -777,490.50 -287,526.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,517,599.53 7,761,643.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 266,354,706.35 17,359,131.06
减：现金的期初余额 10,152,649.68 14,321,555.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 256,202,056.67 3,037,575.96
十三、补充资料
1、报告期非经常性损益明细表
85
项目 本期数 上年同期数
1．非流动资产处置损益
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免或偶
发性的税收返还减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量持续享受的政府补助除 1,335,000.00 760,000.00
外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，持有长期投资产生的收益,以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产以及长期投资取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,721.79 -279,483.81
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 1,304,278.21 480,516.19
22．所得税影响额 194,352.56 83,627.58
非经常性损益净额 1,109,925.65 396,888.61
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,109,925.65 396,888.61
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13,357,817.30 9,360,416.13
非经常性损益净额对净利润的影响 7.67% 4.07%
86
2、净资产收益率及每股收益
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及
披露》（2010 年修订）的规定：
（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初
净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增
净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek
为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）公司净资产收益率和每股收益列示如下
本期数 上年同期数
报告期利润 加权平均净 每股收益（元） 每股收益（元）
加权平均净资
资产收益率
基本每股 稀释每股 产收益率（%） 基本每股 稀释每股
（%）
收益 收益 收益 收益
归属于公司普通
3.47 0.222 0.222 13.03 0.1913 0.1913
股股东的净利润
扣除非经产性损
益后归属于公司
3.21 0.205 0.205 12.5 0.1835 0.1835
普通股股东的净
利润
计算过程如下
项目 序号 本期数 上年同期数
分子
归属于本公司普通股股东的净利润 1 14,467,742.95 9,757,304.74
扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 1,109,925.65 396,888.61
股股东净利润的非经常性损益
87
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东、扣除非经常
3=1-2 13,357,817.30 9,360,416.13
性损益后的净利润
分母
年初股份总数 4 51,000,000.00 51,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增
5
加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 17,000,000.00
发行新股或债转股等增加股份下一月
7 5 0
份起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的
9
月份数
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6*7/10-8*9/10 65,166,666.67 51,000,000.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 12 96,755,415.70 70,023,730.51
为报告期发行新股或债转股等新增的、
13 377,812,500.00
归属于公司普通股股东的净资产
为报告期回购或现金分红等减少的、归
14 13,600,000.00
属于公司普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红下一月份起至
15 1
报告期年末的月份数
归属于公司普通股股东的期末净资产 16 475,435,658.65 79,781,035.25
归属于公司普通股股东的加权平均净 17=12+1*50%+13*7/10-14*15
416,566,370.51 74,902,382.88
资产 /10
（4）本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
88
（此页无正文）
福建元力活性炭股份有限公司（公司盖章） 法定代表人： 卢元健
主管会计工作的负责人：许文显
二Ｏ一一年七月三十一日 会计机构负责人： 谢华新
89
第八节 备查文件
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的财务报表。
二、 载有董事长签名的半年度报告文本原件。
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正
本及公告的原稿。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部
福建元力活性炭股份有限公司
董事长： 卢元健
二〇一一年八月二日
90