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公司公告

佐力药业:内部控制自我评价报告2019-04-12  

						                         浙江佐力药业股份有限公司
                           内部控制自我评价报告

浙江佐力药业股份有限公司全体股东:

    根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和

其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制

度和评价方法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截止至2018年12月31

日(内部控制评价报告基准日)的内部控制建立的合理性、完整性和实施的有效性进行了评价,

并就内部控制设计和运行中存在的缺陷进行了认定。现将公司截至2018年12月31日的内部控制

自我评价情况报告如下:



    一、重要声明

    内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

在公司治理层的监督下,按照企业内部控制规范体系的规定,设计、实施和维护有效的内部控

制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是本公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监

事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗

漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相

关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有局

限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不

恰当,或对控制政策或程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效

性具有一定的风险。



    二、内部控制评价工作组织情况

    内部控制评价工作由公司董事会及其下设的审计委员会领导,组成以审计部门为主导多部

门参与的评价小组,对纳入评价范围的主要风险领域、业务、事项和单位进行评价。

    (一) 评价程序:成立评价小组、制定评价方案、现场检查、评价小组研究认定内部控制

缺陷、整改方案进行讨论和审核、按照规定权限和程序报董事会审议批准。

    (二) 评价方法:组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、统



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计抽样、比较分析等多种方法,广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据,研究认定内

部控制设计缺陷和运行缺陷。



    三、内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

    纳入评价范围的单位包括:浙江佐力药业股份有限公司及子公司青海珠峰冬虫夏草药业有

限公司、浙江佐力百草中药饮片有限公司、浙江佐力百草医药有限公司、浙江佐力健康产业投

资管理有限公司、浙江佐力创新医疗投资管理有限公司、浙江佐力医院投资管理有限公司、德

清佐力医药投资管理有限公司、浙江三正生物科技有限公司、德清佐力医药科技有限公司。纳

入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%,营业收入合计占公司合并

财务报表营业收入的100.00%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司层面的治理结构、组织架构、发展战略、企业

文化、社会责任、内部审计;业务层面的人力资源、财务报告、全面预算、资金活动、资产管

理、采购与付款、生产质量与成本费用、合同管理、销售与收款、工程项目、研究与开发、对

外投资、关联交易、对外担保、信息系统等。

    重点关注的高风险领域主要包括:药品研发、并购整合、商誉减值、资金活动、人力资源、

销售业务、采购业务、资产管理、信息系统。

    上述纳入评价范围的单位、主要业务和事项以及高风险领域,涵盖了公司经营管理的主要

方面,不存在重大遗漏。



    (一) 治理结构

    公司已根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》以及相关法规的要求,建立了规范的治

理结构和议事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了科学有效的职责分工

和制衡机制。公司设立了包括股东大会、董事会、监事会和董事会领导下的经理层。

    1.股东大会是公司最高权力机构,公司制定了《股东大会议事规则》,对股东大会的性

质、职权及股东大会的召集与通知、提案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的

制定并有效执行,保证了股东大会依法行使重大事项的决策权,为股东的合法权益提供保障。

报告期内,公司召开了 1 次股东大会和 2 次临时股东大会,不存在违反《股东大会议事规则》

的情形。

    2.董事会是公司的常设决策机构,向股东大会负责,对公司经营活动中的重大决策问题


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进行审议并做出决定,或提交股东大会审议。本报告期末,董事会共有9名成员,其中独立董

事3名。董事由股东大会选举产生,董事长由董事会选举产生。董事会下设战略委员会、审计

委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会,专门委员会成员均由公司董事或独

立董事构成。公司制定了《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《独立董事和审计委员会

年报工作制度》以及董事会各专门委员会的工作制度,规定了董事的选聘程序和义务、董事会

的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制

度的制定并有效执行,促进了职责的有效履行,提升科学决策。

    3.监事会是公司的监督机构,负责对公司董事和经理行为进行监督。公司监事会由3名监

事组成,其中1名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》,对监事职责、监事会职权、监

事会的召集与通知、决议等作了明确规定。该规则的制定并有效执行,有利于充分发挥监事会

的监督作用,保障股东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。

    4.总经理全面负责公司的日常经营管理活动,组织实施董事会的决议。公司制定了《总

经理工作细则》,规定了总经理职责、总经理办公会议、总经理报告制度、监督制度等内容。

这些制度的制定并有效执行,促进了董事会的各项决策得以有效实施,提高了经营管理水平与

风险防范能力。



    (二) 组织结构

    公司设置了如下机构:产业发展部、研发中心、质量技术部、财务部、审计部、生产部、

物料管理部、投资部、人力资源部、营销总部、办公室和后勤部等。公司通过合理划分各部门

职责及各岗位职责,并贯彻不相容职务相分离的原则,使部门间和成员间形成了分工明确、相

互配合、相互制衡的机制,使得公司生产经营活动的有序健康运行,为控制目标的实现提供了

保障。



    (三) 发展战略

    公司在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施长远的发展

目标与战略规划。将核心战略按时间跨度划分为长期发展战略和短期战略,并将长期发展战略

时间区间定为 3 年,以应对行业竞争的挑战和我国宏观环境变化的挑战;将短期发展战略时间

区间定为 1 年(即相当于年度经营目标和计划),在每年末期,根据内、外部因素和竞争态势的

变化,结合上一年度战略目标的执行情况,制定下一年度公司的经营目标和年度计划,必要时

调整战略发展规划。


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    公司紧紧抓住国家中医药发展及“健康中国”发展战略的机遇,以乌灵胶囊、百令片、中

药饮片、配方颗粒为核心,做强主业,保持持续增长的盈利能力;通过现有的资源优势持续进

行大健康产业布局,为发展提供有力支持;持续关注能够解决人类健康问题的重大技术,为长

期发展进行技术储备。采用产业经营和资本经营相结合的方式,实现内生增长和外延并购“双

轮驱动”,推动经营规模和效益的不断增长。



    (四) 企业文化

    自公司诞生之时,就以“职工之事无小事”和“做事就要做到最好”的仁爱之心和追求卓

越的精神作为企业文化。随着公司的发展和不断践行,这种“仁爱”和“卓越”的思想已经渗

透在佐力人做事的方方面面,成为佐力人的文化基因。

    树立了以“打造国内大型药用真菌制药领域的领头雁”为愿景,以“辅佐人类身体健康,

致力祖国医药发展”为使命,以“创新、奉献、卓越、合作、共赢”为核心价值观。倡导诚实

守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神。在经营运作过程中,以“讲规矩、重规范”为原

则,严格依法决策、依法办事、依法监督。董事、监事、经理及其他高级管理人员在文化建设

中发挥主导作用,带领全体员工共同营造积极向上的文化环境。

    公司已获得全国文明单位、全国计划生育协会先进单位、浙江省第十一届“职工职业道德

建设标兵单位”、浙江省四星级职工体育俱乐部、湖州市“文化车间”先进企业、湖州市工会

女职工权益保护专项集体合同工作示范单位等荣誉称号。

    积极开展公益活动,如参加县红十字会组织的无偿献血活动,组织具有维修特长的员工到

乡村、社区开展便民维修家电活动,开展“我为玉树捐冬衣”、“你乐跑、我乐捐”、“暑期为员

工盛汤服务”等。

    作为一家民政福利企业,现有残疾员工已达到 400 人左右。对于这些弱势群体,公司工会

一直以来都给予极大的关注,每年都通过上级工会、残联等各种渠道筹集帮扶资金,及时把公

司的关爱与温暖送到他们手中。



    (五) 信息与沟通

    公司投入力量进行了内部网站的策划运作,利用ERP和OA等现代化信息平台,使得各部门

以及员工与管理层之间信息传递更迅速有效与快捷顺畅。在信息化建设中实施了内网和外部网

站的物理隔离,确保了信息安全。

    1.在研发、采购、生产和销售环节,建立了如新中大 A3 采购系统、固定资产管理系统、


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智能化工厂管理系统和制造企业生产过程执行系统(MES)、客户关系管理系统(CRM)、视频监控

系统等,方便一线人员及时收集、处理和传递信息,帮助管理人员及时掌握生产经营中的各种

情况。

    2.在内部信息沟通方面,通过 0A 办公自动化系统、邮件系统、移动 e 管家客户端、微信

公众号、佐力报和宣传窗等形式,及时传递重大事项、重要政策、制度和文件等,实现了内部

信息及时传达和内部信息资源的共享,提高了管理效率,降低了管理成本。

    3.营销部、生产部、质量技术部和物料管理部每月月末开展生产调度专题会议,报告本月

销售、生产、库存、采购和质量等方面情况,协调解决存在的问题,并确定下月生产安排及采

购计划。

    4.定期召开资产审核会议,对资产购置和工程项目立项进行审;如有重要项目,会成立项

目管理工作领导小组,并定期召开小组会议,通报项目进度、项目资金支付情况和需协调解决

的问题。

    5.每半月定期收集各部门协调工作调查表,由经营层协调解决;每月定期收集外派子公司

人员工作报告,了解其工作计划、执行情况和需协助解决的问题;定期收集各部门周、月、季

度和年度计划与总结,及时掌握各部门重点工作、外出重要会议和重要的接待工作。

    6.信息披露方面,公司为保证信息披露的及时、准确和完整,避免重要信息泄露、违规披

露等事件发生,公司根据《上市公司公平信息披露指引》等有关规定,制订了《信息披露事务

管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记制度》等,明确了信息披露责任

人、信息披露事务管理部门和相关义务人、各责任人及义务人职责、信息披露的内容与标准、

信息披露的审核流程、信息披露相关文件及资料的档案管理、投资者关系活动等,如定期报告、

临时报告、重大事项的流转程序。

    7.建立了举报投诉制度和举报人保护制度,设置举报专线,并明确举报投诉处理程序、办

理时限和办结要求,为揭露违法、违规和舞弊设置了重要途径。



    (六) 内部审计

    公司董事会下设审计委员会,根据《审计委员会议事规则》等规定,负责公司内、外部审

计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成,其中独立董事 2 名,有 1 名独立董

事为会计专业人士,并担任委员会召集人。审计委员会下设审计部,为审计委员会的日常办事

机构,负责日常工作联络和会议组织等工作,对审计委员会负责,向审计委员会报告工作。

    公司已建立内部控制监督制度,明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权


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限,规范内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督的范围、频率,对公司风险管

理、控制和治理过程的评价过程中发现的控制缺陷,及时分析缺陷的性质和产生的原因,提出

整改措施,并向董事会、监事会或者管理层报告。



    (七) 人力资源

    公司制定了有利于可持续发展的人力资源政策,包括:员工的聘用、培训、辞退与辞职;

员工的薪酬、考核、晋升与奖惩;关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度;掌握国

家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。

    公司非常重视员工素质,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标

准。全公司目前共有员工 1708 人,其中具有高级职称 19 人、中级职称 60 人、初级职称 110

人;其中硕士研究生 20 人,本科生 317 人,大专生 417 人。

    公司还根据实际工作的需要,针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育,提升其工作岗

位胜任能力。将年度培训计划纳入各部门的工作目标考核中,要求各部门每月不少于一次内部

培训以及每年至少一次公司级培训,由人资部组织对培训内容进行考试或评估,强化培训效果。

为了充分调动广大员工的工作积极性,以及吸引和留住优秀人才,给员工提供了有竞争力的薪

酬,并建立了《薪酬管理制度》,按制度公平公正的执行。为了加强中层管理队伍建设,全面

提高中层管理人员的素质,在中层管理队伍中引入了竞争机制,并出具了《佐力药业中层管理

人员考核办法》,每季度由人资部组织考核。



    (八) 财务报告

    公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定,建立了《财务会计制度》,

设置了独立的会计机构,制定了相应的部门职责和岗位职责,并配备了相应的专职人员,以保

证财务工作的顺利进行。

    建立了财务报告编制的岗位责任制,明确有关部门岗位在财务报告编制过程中的职责和权

限,确保财务报告的编制与审核相互分离、制约和监督。财务核算会计负责编制财务报表,财

务经理负责财务报表的审核。公司法定代表人、财务总监及财务部经理对本企业财务报告的真

实性、准确性、完整性负主要责任。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证财

务报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连

带的法律责任。




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    (九)全面预算

    公司已实施全面预算管理,建立了预算的编制、审定、执行、变更和考核评价等主要控制

流程,并建立了严格的授权审核程序。采用定期(会计年度)固定预算为主,分季进行预算,

滚动修正为辅的预算编制方法。以营销稳健增长为核心,控制成本费用支出为重点,资金、物

资及人力资源合理配置为保障,过程控制和预算考核为手段,追求公司价值最大化的作为指导

思想。成立以董事长为组长、分管副总和子公司总经理为成员的预算管理领导小组,分设经营

计划编制工作小组和财务预算编制工作小组,由财务部根据各编制小组的年度销售、费用及固

定资产需用求等分项预算,汇总编制年度财务预算,报公司预算管理领导小组审核后报董事会

确认,最终确立公司年度整体预算目标,落实预算责任部门并与其签定目标考核责任书。财务

部每月对预算执行情况进行检查,强化预算约束。



    (十) 资金活动

    1.货币资金管理

    公司制定了《流动资金管理制度》、《费用报销、资金支付流程及规定》等制度,对办理货

币资金业务的不相容岗位进行了相互分离,形成相互制约,每月组织货币资金盘点,制作银行

余额调节表等,确保货币资金的安全。

     2.筹资管理

    公司制定了《资金筹集管理制度》,对筹资的预算计划、方案决策程序、具体实施流程、

以及与筹资活动相关的信息披露进行了规范,严格按照该制度开展相关活动,合理有效地规避

筹资决策不当、资金筹集不及时等筹资风险。

    公司根据对外投资及生产经营的需要,以资金成本效益为原则,合理确定资金需求,以及

确定合理的资本结构和筹资方式。

    3.募集资金使用管理

    为规范公司的募集资金管理,提高其使用效率,维护全体股东的合法利益,公司制订了《募

集资金使用管理制度》,对募集资金专户存储、使用、管理监督和责任追究等方面进行了明确

规定,严格按照制度规定,履行资金使用申请和审批手续,并根据《深圳证券交易所创业板股

票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定,与募

集资金监管责任方签订了《募集资金三方监管协议》,同时审计部每季度对募集资金的存放与

使用情况进行审计,确保募集资金的存放与使用按照相关规定有效地履行。




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    (十一) 资产管理

    公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度,采取不相容职责相分离、定期盘点清查、

限制接触和统一处置等措施,确保财产安全。

    公司对存货实行分类管理,分为原材料、产成品、备品备件、低值易耗品、在产品、半成

品等存货。建立了存货业务的岗位责任制,明确了相关部门和岗位的职责权限,确保办理存货

业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。另建立了《物料、成品仓储管理制度》、《物料验收、

入库、发放管理规程》、《成品寄库、入库、发放管理规程》、《库存物料盘存规程》等制度,加

强对存货的管理和控制。

    在固定资产管理方面,建立了《固定资产管理制度》,对固定资产申购、验收、领用、更

新、维修、调拨、报废等作了相关规定。为了更有效保障资产的安全和使用效率,专门设立了

资产管理委员会,负责组织和指导固定资产管理控制工作。委员会下设办公室,负责资产管理

委员会日常事务性工作,督办资产管理委员会研究决策的各项事宜,对资产管理委员会负责并

报告工作。

    在无形资产管理方面,建立了相应的岗位责任制,明确了部门和岗位的职责、权限,确保

不相容岗位相互分离、制约和监督。根据无形资产的使用效果、生产经营发展目标等因素拟定

无形资产投资项目,对项目可行性进行研究、分析,编制无形资产投资预算,并按规定程序审

批,确保无形资产投资决策科学合理。对无形资产取得、自行开发并取得、使用及保护、处置

报废等环节实施了清晰严密的控制流程。



    (十二) 采购和付款

    公司已较合理地规划和设立了采购与付款业务的机构和岗位,明确了相关部门和岗位的职

责与权限,确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。为防止多头采购、

重复采购,公司所有物资的采购统一由物料管理部负责,所有物资的数量、规格验收统一由仓

库办负责,所有物资的质量检验统一由质量部负责,所有物资的保管统一由仓库办负责,所采

购的物料须符合GMP要求,各物资使用部门仅保留物资请购权。

    公司还制定了《物料管理制度》,对原料物资的请购、审批、采购、验收及保管进行了明

确的规定,并建立了定期市场询价机制,实时掌握原材料价格的市场动态。对主要物料供应商

及采购数量大的供应商签订了年度意向合同和质量协议,明确了采购物料质量、运输等要求。

    采购成本按年度预算目标进行控制,办理付款业务时,严格按每月初资金付款计划安排进



                                    第 8 页 共 14 页
行付款。财务部定期与供应商对账,确保相关记录真实、完整。

    公司审计部定期会进行采购与付款业务的审计,对采购与付款业务流程的合理与有效进行

评价,对采购单价与市场采购价格进行核查,提升采购与付款业务过程的透明化。



       (十三) 生产质量与成本费用

    1.生产质量管理

    公司依据《药品生产质量管理规范》及现行法律法规,制定了生产质量管理文件,建立了

可靠的质量管理体系,并设立了质量管理部门。生产及相关部门严格按照 GMP 管理制度组织

生产,保证过程控制有效和产品质量安全。与各有关部门签订了《质量目标考核责任书》,并

定期进行检查和通报,每年举办安全生产暨 GMP 知识竞赛等活动。质量管理部门在质量管理过

程中,强化 CAPA 的规范使用和变更管理,引导和监督各部门严格执行变更管理程序,每季度

开展产品质量分析评估会,对质量体系运行及产品质量进行分析和评价,确保质量体系的有效

运行。

    2.成本费用管理

    公司的成本费用采用分级归口管理方式,根据经济责任制的具体条款,分别汇总,严格考

核,并建立了成本费用控制制度。各部门按各项计划的要求,将成本预算指标分解下达到各项

目与车间,按月将成本费用开支情况与计划进行对照,检查差异情况,分析原因,并执行考核。

    财务部根据各种产品的具体情况,选择合理的成本计算方法,同时确定完工产品与在产品

之间的分配方法,确保成本计算的正确。有关工资、福利费、差旅费、业务招待费、会务费、

研发费等一些重要费用项目,制订具体开支标准和管理办法。

    制订了《生产成本内控制度》和《期间费用内控制度》,进一步加强对生产成本的内部控

制,防范生产成本发生过程中的差错,正确核算生产成本,防范期间费用发生的差错与舞弊,

控制期间费用的开支规模,提高资金使用效益。



       (十四) 销售和收款

    公司建立了销售与收款控制方面的岗位责任制,明确了相关岗位的职责与权限,确保不相

容岗位相分离,形成相互制约。目前已使用CRM系统和英克系统。通过CRM系统优化销售、营销

和客户服务的业务流程,对在客户管理过程中所积累下的各类信息进行实时处理和监控,为公

司的中长期战略管理提供决策支持。通过英克系统优化产品的进销存流程,对库存进行实时监

控。



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    按照本行业销售与收款业务流程的特点,设置了相应的部门,如市场部、商务部、管理服

务部和销售总部等。商务部负责签订销售合同,根据客户的具体情况,明确信用额度、回款期

限和折扣标准等,并负责应收账款的催收。销售管理服务部指定专人与客户核对应收账款,并

经财务审核。



    (十五) 工程项目

    为了加强对工程项目的管控,公司建立了有关的内控制度,明确相关部门和岗位的职责与

权限,确保办理工程项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。对工程项目立项、预算、

招投标、变更、验收、竣工决算等环节设置了相应的控制流程,确保工程项目的质量、进度和

资金安全。

    对大型项目,要求编制可研报告,拟定初步投资计划报董事长审批,批准后进行后续的招

标和采购等程序。对零星工程需经资产审核会议审核,审核通过后予以开展后续工作。



    (十六) 研究与开发

    公司制定了技术研究、设计与开发等方面的制度,对研发项目的规划、立项、项目计划、

项目监控、变更控制、项目结项、项目验收、文件管理等环节进行全面控制。如为了新产品开

发工作科学化、规范化,以保证研发项目立项的合理性,提高研发成功率,制订了研发项目立

项流程;为了对产品设计和开发的全过程进行控制,确保产品开发能满足顾客和有关法律、法

规及标准的要求,制订了产品设计和开发管理程序等。



    (十七) 对外投资

    公司制定了《对外投资管理办法》,并在董事会战略委员会下设了投资项目评估办公室,

加强对外投资的管理,规范对外投资行为,以保障对外投资的保值与增值。



    (十八) 关联交易

    为规范公司关联交易,保证关联交易的公允性,公司制订实施了《关联交易管理办法》, 对

关联交易的范围、决策程序、信息披露等方面作了严格规定,确保了关联交易在“公平、公正、

公开、等价有偿及不偏离市场独立第三方的价格或收费标准”的条件下进行,保证公司与各关

联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性。公司与关联方之间不存在违法违规的关联

交易。


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    (十九) 对外担保

    公司在《公司章程》、《对外担保管理制度》和《对外担保内部控制制度》中作出了与对外

担保有关的明确规定。对被担保人的经营和信誉情况需组织进行尽职调查,在必要时可聘请外

部专业机构对实施对外担保的风险进行评估,以作为董事会或股东大会进行决策的依据。对担

保业务的评估与审批人员进行了分离控制。



    (二十) 对子公司的管控

    为了防范公司控股及参股子公司的经营风险, 加强对其内部控制,    制订了《子公司管理

制度》。

    为了加强控股子公司非经常性经营投资项目可行性论证的科学性、有效性,为投资决策提

供依据,防范投资风险,促进各子公司业务持续、稳定、健康发展,制订了《子公司投资管理

办法》,并成立了子公司管理工作小组。

    为圆满完成各项经营目标,通过目标考核的方式来有效控制经营战略的实施过程,推动创

新性的完成工作目标,激励各级团队为企业付出的努力和做出的贡献,制定了《控股子公司及

相关职能部门工作目标考核实施办法》。



    (二十一)信息系统

    公司结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素,制定了信息系统建设整体的

初步规划,并逐步加大投入力度,有序组织信息系统开发、运行与维护,优化管理流程,防范

经营风险,提升信息系统的管理水平。

    公司在办公室下设了信息中心,专门对信息系统进行管理,对其职责权限进行了明确,并

建立了有效的工作机制。



    四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展内部控制

评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结

合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告

内部控制,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公


                                     第 11 页 共 14 页
司确定的内部控制缺陷认定标准如下:



    (一) 财务报告内部控制缺陷认定标准

    1.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

    重大缺陷:一个或者多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标的情形(可能

导致的错报金额≥整体重要性水平));

    重要缺陷:一个或者多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有

可能导致企业偏离控制目标的情形(整体重要性水平>可能导致的错报金额≥实际执行的重要

性水平));

   一般缺陷:除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷(可能导致的错报金额<实际执行的

重要性水平))。

   表格列示如下:

     事项           评价基准       重大缺陷              重要缺陷          一般缺陷
资产总额潜在错                                       基准0.5%≤错报金    错报金额<基准
                    资产总额   错报金额≥基准1%
      报                                                 额<基准1%          0.5%
利润总额潜在错                                       基准3%≤错报金额
                    利润总额   错报金额≥基准5%                         错报金额<基准3%
      报                                                 <基准5%

    2.公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性评价标准

    定性标准,指涉及业务性质的严重程度,根据其直接或潜在负面影响的性质、范围等因素

确定。公司在进行内部控制自我评价时,对可能存在的内部控制缺陷定性标准如下:

    财务报告重大缺陷的迹象包括:公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已

公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、

审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效;

    财务报告重要缺陷的迹象包括:未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的

账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过

程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标;

    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。



    (二) 非财务报告内部控制缺陷认定标准

    1.公司确定的非财务报告内部控制缺陷定量标准

    根据可能造成直接财产损失的绝对金额或潜在负面影响等因素确定非财务报告内部控制



                                     第 12 页 共 14 页
缺陷的定量评价标准如下:

     事项        评价基准          重大缺陷             重要缺陷          一般缺陷
资产总额潜在错                                      基准0.5%≤错报金    错报金额<基准
                 资产总额      错报金额≥基准1%
      报                                                额<基准1%          0.5%
利润总额潜在错                                      基准3%≤错报金额
                 利润总额      错报金额≥基准5%                        错报金额<基准3%
      报                                                <基准5%



    2.公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

    重大缺陷迹象:公司决策程序不科学导致重大决策失败;违犯国家法律、法规;重大偏离

预算;制度缺失导致系统性失效;前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改;管理人员和技术人员

流失严重;媒体负面新闻频现;其他对公司负面影响重大的情形。

    重要缺陷迹象:公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响;违犯行业规范,受到政府

部门或监管机构处罚;部分偏离预算;重要制度不完善,导致系统性运行障碍;前期重要缺陷

不能得到整改;公司关键岗位业务人员流失严重;媒体负面新闻对公司产生中度负面影响;其

他对公司负面影响重要的情形。

    一般缺陷迹象:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


    五、内部控制缺陷认定及其整改措施

    (一) 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大

缺陷、重要缺陷,对于检查中发现的其他内部控制缺陷,其可能导致的风险均在可控范围之内,

对公司财务报告目标的实现不构成实质性影响,并且公司已安排落实整改公司研究制定整改方

案和计划,并及时跟进和监督整改落实情况。



    (二) 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制

重大缺陷、重要缺陷,对于检查中发现的其他内部控制缺陷,公司研究制定整改方案和计划,

并及时跟进和监督整改落实情况。

    公司应经营环境及业务的变化,将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化

内部控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。




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    六、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财

务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已经按照企业内部控制规范体系和相关规定的要

求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发

现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。



    七、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进

行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。




                                           浙江佐力药业股份有限公司董事会

                                                      2019 年 4 月 12 日




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