海南波莲水稻基因科技有限公司
审计报告及财务报表
2018 年 1-9 月
海南波莲水稻基因科技有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 9 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 财务报表
公司资产负债表 1-2
公司利润表 3
公司现金流量表 4
公司所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 1-29
审计报告
信会师报字[2018]第 ZA52403 号
海南波莲水稻基因科技有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海南波莲水稻基因科技有限公司（以下简称波莲基因）
财务报表，包括 2018 年 9 月 30 日的资产负债表，2018 年 1-9 月的利
润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了波莲基因 2018 年 9 月 30 日的财务状况以及
2018 年 1-9 月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于波莲基因，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层对财务报表的责任
波莲基因管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 1 页
在编制财务报表时，管理层负责评估波莲基因的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对波莲基因持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
审计报告 第 2 页
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致波莲基因不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 上海 二 O 一八年十二月七日
审计报告 第 3 页
海南波莲水稻基因科技有限公司
资产负债表
2018 年 9 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 48,160.36 3,284,267.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 12,740.00
预付款项 （三） 1,160.00 19,140.00
其他应收款 （四） 7,622,727.21 344,057,741.33
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （五） 722,002,932.33 381,407,837.20
流动资产合计 729,674,979.90 728,781,725.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （六） 14,507,846.22 16,119,406.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出 （七） 37,586,712.70 29,482,647.39
商誉
长期待摊费用 （八） 529,089.01 772,758.07
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 52,623,647.93 46,374,812.15
资产总计 782,298,627.83 775,156,537.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南波莲水稻基因科技有限公司
资产负债表（续）
2018 年 9 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （九） 144,525.00 195,675.00
预收款项 （十） 150,943.39
应付职工薪酬 （十一） 465,685.63 585,823.28
应交税费 （十二） 2,363,648.94 4,498,950.30
其他应付款 （十三） 171,349.51
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,296,152.47 5,280,448.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （十四） 1,039,999.99 400,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,039,999.99 400,000.00
负债合计 4,336,152.46 5,680,448.58
所有者权益：
股本 （十五） 77,970,089.00 77,970,089.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （十六） 652,029,911.00 652,029,911.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （十七） 4,796,247.55 3,947,608.94
未分配利润 （十八） 43,166,227.82 35,528,480.37
所有者权益合计 777,962,475.37 769,476,089.31
负债和所有者权益总计 782,298,627.83 775,156,537.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2018 年 1-9 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （十九） 239,778.86 11,711.70
减：营业成本 （十九） 92,464.52
税金及附加 （二十） 188,133.91 163,404.47
销售费用
管理费用 （二十一） 1,834,910.19 985,072.58
研发费用 （二十二） 254,347.80
财务费用 （二十三） -2,947,955.22 -26,643,909.24
其中：利息费用
利息收入 2,952,180.32 26,649,911.66
资产减值损失 （二十四） 272,946.83 -203,894.28
加：其他收益 （二十五） 60,000.01 320,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） （二十六） 11,016,586.87 4,036,149.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 11,875,865.51 29,812,840.26
加：营业外收入
减：营业外支出 （二十七） 1,231.91
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,874,633.60 29,812,840.26
减：所得税费用 （二十八） 3,388,247.54 6,939,773.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,486,386.06 22,873,067.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,486,386.06 22,873,067.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 8,486,386.06 22,873,067.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
2018 年 1-9 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 646,800.00 2,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 340,332,073.64 162,547,785.41
经营活动现金流入小计 340,978,873.64 162,549,785.41
购买商品、接受劳务支付的现金 2,683,758.00
支付给职工以及为职工支付的现金 3,293,683.38 4,425,736.43
支付的各项税费 5,755,268.62 6,556,789.11
支付其他与经营活动有关的现金 1,745,270.80 48,928,632.44
经营活动现金流出小计 10,794,222.80 62,594,915.98
经营活动产生的现金流量净额 330,184,650.84 99,954,869.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 874,200,000.00 699,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,734,808.63 4,036,149.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 884,934,808.63 703,036,149.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,510,566.32 4,673,814.38
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,214,845,000.00 816,100,000.00
投资活动现金流出小计 1,218,355,566.32 820,773,814.38
投资活动产生的现金流量净额 -333,420,757.69 -117,737,664.49
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,236,106.85 -17,782,795.06
加：期初现金及现金等价物余额 3,284,267.21 21,067,062.27
六、期末现金及现金等价物余额 48,160.36 3,284,267.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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所有者权益变动表
2018 年 1-9 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 77,970,089.00 652,029,911.00 3,947,608.94 35,528,480.37 769,476,089.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 77,970,089.00 652,029,911.00 3,947,608.94 35,528,480.37 769,476,089.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 848,638.61 7,637,747.45 8,486,386.06
（一）综合收益总额 8,486,386.06 8,486,386.06
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 848,638.61 -848,638.61
1．提取盈余公积 848,638.61 -848,638.61
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 77,970,089.00 652,029,911.00 4,796,247.55 43,166,227.82 777,962,475.37
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南波莲水稻基因科技有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年 1-9 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 77,970,089.00 652,029,911.00 1,660,302.23 14,942,719.99 746,603,022.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 77,970,089.00 652,029,911.00 1,660,302.23 14,942,719.99 746,603,022.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,287,306.71 20,585,760.38 22,873,067.09
（一）综合收益总额 22,873,067.09 22,873,067.09
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,287,306.71 -2,287,306.71
1．提取盈余公积 2,287,306.71 -2,287,306.71
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 77,970,089.00 652,029,911.00 3,947,608.94 35,528,480.37 769,476,089.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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海南波莲水稻基因科技有限公司
2018 年 1-9 月
财务报表附注
海南波莲水稻基因科技有限公司
2018 年 1-9 月财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
海南波莲水稻基因科技有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）系由法人海南神农
基因科技股份有限公司（原名海南神农大丰种业科技股份有限公司）及自然人曾翔、
李新鹏、张维、龙湍、安保光于 2015 年 4 月 23 日共同出资组建的有限责任公司。
成立时海南神农基因科技股份有限公司以货币 2,010.00 万元出资，占公司注册资本
的 67%；曾翔以货币 870.00 万元出资，占公司注册资本的 29%；李新鹏以货币 30
万元出资，占公司注册资本的 1%；张维以货币 30 万元出资，占公司注册资本的 1%；
龙湍以货币 30 万元出资，占公司注册资本的 1%；安保光以货币 30 万元出资，占公
司注册资本的 1%。
根据公司 2015 年 10 月 29 日股东会决议以及章程修正案,公司注册资本由 3,000.00
万元增至 7,797.0089 万元。新增注册资本由法人广东塔牌集团股份有限公司、自然
人黄培劲先生共同以人民币认缴。其中广东塔牌集团股份有限公司出资 40,000.00 万
元，占新增注册资本总额的 57.14%，其中计入实收资本 2,741.1480 万元，计入资本
公积 37,258.852 万元；黄培劲先生以人民币 30,000.00 万元认缴新增注册资本
2,055.8609 万元，占新增注册资本总额的 42.86%，其中计入实收资本 2,055.8609 万
元，计入资本公积 27,944.1391 万元。本次增资完成后，海南神农基因科技股份有限
公司占公司注册资本的 25.7791%；曾翔占公司注册资本的 11.1581%；李新鹏占公司
注册资本的 0.3848%；张维占公司注册资本的 0.3848%；龙湍占公司注册资本的
0.3848%；安保光占公司注册资本的 0.3848%；广东塔牌集团股份有限公司占公司注
册资本的 35.1564%；黄培劲占公司注册资本的 26.3672%。
根据公司 2015 年 11 月 16 日股东会决议、章程修正案以及股权转让协议，公司股东
黄培劲将其持有的公司 8.7891%股权转让给自然人孙敏华。本次股权转让后，海南
神农基因科技股份有限公司占公司注册资本的 25.7791%；曾翔占公司注册资本的
11.1581%；李新鹏占公司注册资本的 0.3848%；张维占公司注册资本的 0.3848%；
龙湍占公司注册资本的 0.3848%；安保光占公司注册资本的 0.3848%；广东塔牌集团
股份有限公司占公司注册资本的 35.1564%；黄培劲占公司注册资本的 17.5781%；孙
敏华占公司注册资本的 8.7891%。
财务报表附注 第 1 页
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2018 年 1-9 月
财务报表附注
根据公司 2016 年 10 月 28 日股东会决议、章程修正案以及股权转让协议，广东塔牌
集团股份有限公司将其持有的公司 35.1564%股权转让给自然人黄培劲。本次股权转
让后，海南神农基因科技股份有限公司占公司注册资本的 25.7791%；曾翔占公司注
册资本的 11.1581%；李新鹏占公司注册资本的 0.3848%；张维占公司注册资本的
0.3848%；龙湍占公司注册资本的 0.3848%；安保光占公司注册资本的 0.3848%；黄
培劲占公司注册资本的 52.7345%；孙敏华占公司注册资本的 8.7891%。
根据公司 2018 年 8 月股东会决议、章程修正案以及股权转让协议，海南神农基因科
技股份有限公司将其持有的公司 1.4409%股权转让给海南海药投资有限公司、2.8818%
股权转让给智通亚信（海南）投资管理中心（有限合伙）。本次股权转让后，海南神
农基因科技股份有限公司占公司注册资本的 21.4564%；曾翔占公司注册资本的
11.1581%；李新鹏占公司注册资本的 0.3848%；张维占公司注册资本的 0.3848%；
龙湍占公司注册资本的 0.3848%；安保光占公司注册资本的 0.3848%；黄培劲占公司
注册资本的 52.7345%；孙敏华占公司注册资本的 8.7891%；海南海药投资有限公司
占公司注册资本的 1.4409%；智通亚信（海南）投资管理中心（有限合伙）占公司
注册资本的 2.8818%。
截至 2018 年 9 月 30 日止，公司注册资本人民币 77,970,089.00 元；统一社会信用代
码：91460100324098243K；公司住所：海南省海口市龙华区紫荆路 2-1 号紫荆信息
公寓 26A；法定代表人：黄培劲；营业期限至 2065 年 04 月 22 日。
经营范围：农作物基因技术的研究与开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术
培训，生物技术的研究、开发，生物产业投资。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月，将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营，不
会停业，也不会大规模削减业务，不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的
持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
财务报表附注 第 2 页
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2018 年 1-9 月
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告自 2018 年 1 月 1 日至 2018
年 9 月 30 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。本报告期间为 2018 年 1-9 月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
财务报表附注 第 3 页
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(七) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：年末单项金额在 50.00 万元以上的应收
账款和其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备；经单项测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征并入金融资产组合中
按账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合：除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项及不
账龄分析法
计提坏账的控制组合以外形成的应收账款和其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－5 年 30 30
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：年末单项余额在 50.00 万元以下的应收账款和其他
应收款，有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡以
其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从
相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
(八) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 4 4.80-2.40
机器设备 年限平均法 8 4 12.00
运输设备 年限平均法 8 4 12.00
电子设备 年限平均法 5 4 19.20
其他设备 年限平均法 5 4 19.20
(九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
专利权 10 年 最佳预期经济利益实现年限
土地使用权 土地使用年限 土地使用权证或出让合同规定使用年限
品种权 5年 最佳预期经济利益实现年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
公司当前处于开发阶段的内部研究开发 GAT 技术项目的支出，同时满足上述
条件，一是目前 GAT 技术已完成了 34 项专利技术申报，并获得国家知识产权
局受理，其中 20 项已获得国家知识产权局颁发的《发明专利证书》，1 项获得
《实用新型专利证书》，6 项在审查阶段， 其余 7 项获已获得《专利申请受理
通知书》。预计完成该技术以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；二是
GAT 技术生产的产品市场前景好，该技术无论对外合作开发或自用均有其可
靠性、经济效益和社会效益性；三是公司有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该技术的开发，并有能力使用或出售该技术；四是归属于该技术
开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注 第 9 页
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(十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、生产性生物资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
按 5-10 年进行摊销。
财务报表附注 第 10 页
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(十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 11 页
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2、 具体原则
在公司签订的服务及劳务协议执行完毕后，收到价款或取得收取价款的凭据时
确认收入实现。
(十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或
以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补充公司已经发生的
或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。
2、 确认时点
公司在实际收到政府补助款项时按照到账的实际金额确认和计量。其中对期末
有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到的财
政扶持资金，按应收金额计量确认；其他财政补助按收到的金额计量确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
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(十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理
费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 调减“管理费用”上期金额
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利 管理层会议 254,347.80 元，重分类至“研发
息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调 费用”。
整。
2、 重要会计估计变更
本期无重要的会计估计变更。
财务报表附注 第 13 页
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 6%、11%、10%
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金
银行存款 48,160.36 3,284,267.21
其他货币资金
合计 48,160.36 3,284,267.21
期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的
货币资金。
(二) 应收票据及应收账款
（1）按项目列示
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 12,740.00
合计 12,740.00
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-260.00 元。
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 1,160.00 100.00 19,140.00 100.00
合计 1,160.00 19,140.00
按预付对象集中度归集的期末余额前一名预付款项汇总金额 1,160.00 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 100.00%。
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 298,684.93
其他应收款 7,324,042.28 344,057,741.33
合计 7,622,727.21 344,057,741.33
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
存款利息 298,684.93
合计 298,684.93
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
7,597,441.11 100.00 273,398.83 3.60 7,324,042.28 344,057,933.33 100.00 192.00 0.0001 344,057,741.33
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 7,597,441.11 100.00 273,398.83 7,324,042.28 344,057,933.33 100.00 192.00 344,057,741.33
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,549,107.78 70,982.16 2.00
1-2 年 4,048,333.33 202,416.67 5.00
合计 7,597,441.11 273,398.83
确定该组合依据的说明：具有相同风险特征。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 273,206.83 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
暂收暂付款项 445,000.00 9,600.00
关联方往来 7,104,166.67 344,048,333.33
代垫员工社保及公积金 48,274.44
合计 7,597,441.11 344,057,933.33
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
深圳市神农惟谷供应
借款利息 7,104,166.67 2 年以内 93.51 263,533.33
链管理有限公司
江小漫 员工暂借 105,000.00 1 年以内 1.38 5,250.00
韩晓斌 员工暂借 80,000.00 1 年以内 1.05 1,600.00
涂洁洁 员工暂借 80,000.00 1 年以内 1.05 1,600.00
刘功朋 员工暂借 50,000.00 1 年以内 0.66 1,000.00
合计 7,419,166.67 97.65 272,983.33
财务报表附注 第 17 页
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(五) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 721,745,000.00 381,100,000.00
待抵扣进项 257,932.33 307,837.20
合计 722,002,932.33 381,407,837.20
(六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 14,507,846.22 16,119,406.69
固定资产清理
合计 14,507,846.22 16,119,406.69
财务报表附注 第 18 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 13,115,636.05 335,156.00 19,699.00 8,245,319.27 1,208,265.21 22,924,075.53
（2）本期增加金额 71,591.82 3,766.99 43,272.42 118,631.23
—购置 71,591.82 3,766.99 43,272.42 118,631.23
（3）本期减少金额
（4）期末余额 13,115,636.05 406,747.82 23,465.99 8,288,591.69 1,208,265.21 23,042,706.76
2．累计折旧
（1）年初余额 192,965.68 153,027.54 1,819.87 5,485,239.04 971,616.71 6,804,668.84
（2）本期增加金额 436,750.65 33,531.77 1,772.91 1,084,272.90 173,863.47 1,730,191.70
—计提 436,750.65 33,531.77 1,772.91 1,084,272.90 173,863.47 1,730,191.70
（3）本期减少金额
（4）期末余额 629,716.33 186,559.31 3,592.78 6,569,511.94 1,145,480.18 8,534,860.54
3．减值准备
（1）年初余额
（2）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 12,485,919.72 220,188.51 19,873.21 1,719,079.75 62,785.03 14,507,846.22
（2）年初账面价值 12,922,670.37 182,128.46 17,879.13 2,760,080.23 236,648.50 16,119,406.69
财务报表附注 第 19 页
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3、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 3,988,635.16
合计 3,988,635.16
(七) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本化 期末
项目 年初余额 内部开发 其他 确认为 计入 期末余额 具体 研发
支出 增加 无形资产 当期损益 依据 进度
水 稻 基
29,482,647.39 8,104,065.31 37,586,712.70
因开发
合计 29,482,647.39 8,104,065.31 37,586,712.70
(八) 长期待摊费用
本期增加 本期摊销 其他减少
项目 年初余额 期末余额
金额 金额 金额
温室工程 314,387.28 64,306.53 250,080.75
长期维护费 458,370.79 179,362.53 279,008.26
合计 772,758.07 243,669.06 529,089.01
(九) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 144,525.00 195,675.00
合计 144,525.00 195,675.00
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
采购应付款 144,525.00 195,675.00
合计 144,525.00 195,675.00
财务报表附注 第 20 页
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(十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
品种改良试验费 150,943.39
合计 150,943.39
(十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 585,823.28 3,171,561.09 3,291,698.74 465,685.63
离职后福利-设定提存计划 402,177.84 402,177.84
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 585,823.28 3,573,738.93 3,693,876.58 465,685.63
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 419,950.00 2,592,562.52 2,698,139.35 314,373.17
（2）职工福利费 168,136.75 168,136.75
（3）社会保险费 180,026.45 180,026.45
其中：医疗保险费 163,577.56 163,577.56
工伤保险费 6,124.68 6,124.68
生育保险费 10,324.21 10,324.21
（4）住房公积金 140,095.68 140,095.68
（5）工会经费和职工教育经费 165,873.28 90,739.69 105,300.51 151,312.46
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 585,823.28 3,171,561.09 3,291,698.74 465,685.63
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 391,347.76 391,347.76
失业保险费 10,830.08 10,830.08
合计 402,177.84 402,177.84
财务报表附注 第 21 页
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(十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 2,339,197.01 4,486,476.62
个人所得税 12,473.68
房产税 18,744.26
土地使用税 5,707.67
合计 2,363,648.94 4,498,950.30
(十三) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 171,349.51
合计 171,349.51
1、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
关联方往来款 116,335.01
暂收暂付款 25,014.50
预提暂估费用 30,000.00
合计 171,349.51
(十四) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 400,000.00 700,000.00 60,000.01 1,039,999.99
合计 400,000.00 700,000.00 60,000.01 1,039,999.99
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 益金额 益相关
海南省水稻生物育种工
400,000.00 60,000.01 339,999.99 与资产相关
程技术研究中心
财务报表附注 第 22 页
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本期新增补助 本期计入当期损 与资产相关/与收
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 益金额 益相关
GAT 育种技术体系建立
500,000.00 500,000.00 与资产相关
测试及应用项目补助
企业新设立工程技术研
200,000.00 200,000.00 与资产相关
究中心经费
合计 400,000.00 700,000.00 60,000.01 1,039,999.99
(十五) 实收资本
年初数 年末数
投资者名称 持股比 本年增加 本年减少 持股比
投资金额 投资金额
例(%) 例(%)
海南神农基因
科技股份有限 20,100,000.00 25.78 3,370,415.00 16,729,585.00 21.46
公司
曾翔 8,700,000.00 11.16 8,700,000.00 11.16
李新鹏 300,000.00 0.38 300,000.00 0.38
张维 300,000.00 0.38 300,000.00 0.38
龙湍 300,000.00 0.38 300,000.00 0.38
安保光 300,000.00 0.38 300,000.00 0.38
黄培劲 41,117,220.00 52.75 41,117,220.00 52.75
孙敏华 6,852,869.00 8.79 6,852,869.00 8.79
智通亚信(海南)
投资管理中心 2,246,943.00 2,246,943.00 2.88
(有限合伙)
海南海药投资
1,123,472.00 1,123,472.00 1.44
有限公司
合计 77,970,089.00 100.00 3,370,415.00 3,370,415.00 77,970,089.00 100.00
财务报表附注 第 23 页
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(十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 652,029,911.00 652,029,911.00
合计 652,029,911.00 652,029,911.00
(十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,947,608.94 848,638.61 4,796,247.55
合计 3,947,608.94 848,638.61 4,796,247.55
(十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 35,528,480.37 14,942,719.99
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 35,528,480.37 14,942,719.99
加：本期净利润 8,486,386.06 22,873,067.09
减：提取法定盈余公积 848,638.61 2,287,306.71
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 43,166,227.82 35,528,480.37
(十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,711.70
其他业务 239,778.86 92,464.52
合计 239,778.86 92,464.52 11,711.70
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(二十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 1,496.87 27,582.52
地方教育附加 997.92 18,388.34
城市维护建设税 3,492.71 64,359.19
残保金 48,652.44 53,074.42
房产税 115,431.36
印花税 939.60
土地使用税 17,123.01
合计 188,133.91 163,404.47
(二十一) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工薪及福利 850,406.15 302,240.64
中介机构费用 47,169.81 66,981.13
差旅费 115,584.07 46,284.80
办公费 291,907.48 234,127.11
物业水电费 202,698.53 165,736.49
招待费用 216,028.66 83,241.82
其他费用 111,115.49 86,460.59
合计 1,834,910.19 985,072.58
(二十二) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 254,347.80
合计 254,347.80
(二十三) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 2,952,180.32 26,649,911.66
汇兑损益
手续费 4,225.10 6,002.42
合计 -2,947,955.22 -26,643,909.24
财务报表附注 第 25 页
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资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 272,946.83 -203,894.28
合计 272,946.83 -203,894.28
(二十四) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
水稻生物育种工程技术研究中心项目 60,000.01 与资产相关
高产优质甘薯种质资源收集与保护项目 300,000.00 与收益相关
知识产权专项补贴 20,000.00 与收益相关
合计 60,000.01 320,000.00
(二十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品取得的投资收益 11,016,586.87 4,036,149.89
合计 11,016,586.87 4,036,149.89
(二十六) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
滞纳金支出 1,231.91
合计 1,231.91
(二十七) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,388,247.54 6,939,773.17
递延所得税费用
合计 3,388,247.54 6,939,773.17
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(二十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,486,386.06 22,873,067.09
加：资产减值准备 272,946.83 -203,894.28
固定资产折旧 54,115.49 65,147.49
生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 85,742.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -10,734,808.63 -4,036,149.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 336,325,750.68 78,113,673.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,219,739.59 3,057,283.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 330,184,650.84 99,954,869.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 48,160.36 3,284,267.21
减：现金的期初余额 3,284,267.21 21,067,062.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,236,106.85 -17,782,795.06
财务报表附注 第 27 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 48,160.36 3,284,267.21
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 48,160.36 3,284,267.21
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 48,160.36 3,284,267.21
六、 关联方及关联交易
本公司的实际控制人为自然人黄培劲。
1、关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市神农惟谷供应链有限公司 本公司第一大股东控制公司
海南神农基因科技股份有限公司 本公司第一大股东控制公司
湖南神农大丰种业科技有限责任公司 本公司第一大股东控制公司
2、 关联交易及往来情况
（1）关联交易
①根据公司与深圳市神农惟谷供应链有限公司（以下简称“神农惟谷”）签订
的《借款协议》，约定公司以 5%的年化率向神农惟谷提供资金，每笔资金借
款期限均为一年。截止 2018 年 9 月 30 日，公司尚余利息 7,104,166.67 元未收
回。
②根据公司与海南神农基因科技股份有限公司（以下简称“神农基因”）签订
的《房屋租赁合同》，公司从 2018 年 4 月 1 日起将部分办公室以 3.5 万元/月
出租给神农基因，截止 2018 年 9 月 30 日，确认租赁收入 21 万元（含税）。
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（2）关联往来
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市神农惟谷供应
其他应收款 7,104,166.67 263,533.33 344,048,333.33
链有限公司
海南神农基因科技股
其他应付款 102,223.01
份有限公司
湖南神农大丰种业科
其他应付款 14,112.00
技有限责任公司
七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的重大或有事项。
八、 资产负债表日后事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的重大资产负债表日后非调整事项。
九、 其他重要事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。
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二〇一八年十二月七日
财务报表附注 第 29 页