青岛中资中程集团股份有限公司
审计报告
和信审字（2019）第 000466 号
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一、审计报告 2-6
二、已审财务报表及附注
1、合并及公司资产负债表 7-10
2、合并及公司利润表 11-12
3、合并及公司现金流量表 13-14
4、合并及公司所有者权益(股东权益)变动表 15-18
5、财务报表附注 19-106
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一九年四月二十三日
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1
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审 计 报 告
和信审字(2019)第 000466 号
青岛中资中程集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称“青岛中程公司”）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了青岛中程公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018
年度合并及母公司的经营成果和合并及母公司的现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛中程公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项：
存货余额
相关信息披露详见财务报表附注 3、12 及财务报表附注 5、5。
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，青岛中程公司存货余额 252,344.90 万元，较 2017
年 12 月 31 日存货余额 171,464.02 万元,增加 80,880.88 万元，增幅 47.17%。因
此，我们将存货余额确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对存货余额执行的审计程序主要有：
（1）、与公司管理层访谈了解存货余额增加的原因；
（2）、检查采购合同、采购订单、采购发票、验收单，核实存货采购成本；
（3）、对重要的供应商进行现场访谈；
（4）、对存货实施监盘程序；
（5）、对存放在别处存货实施盘点和函证程序。
四、其他信息
青岛中程公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或
者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
青岛中程公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛中程公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛
中程公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督青岛中程公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对青岛中程公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛中程公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就青岛中程公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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二〇一八年度财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、公司基本情况
1.1 基本情况
青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 1998 年 3 月，公司统一社
会信用代码 913702007064604985，公司注册资本为 76,552.50 万元人民币（公司拟回购注销股权
激励限售股 1605 万股尚未办理完成回购注销程序,因此未变更工商注册资本）、实收资本为
74,947.50 万元人民币，公司住所为青岛市城阳区流亭街道双元路西侧（空港工业聚集区），公司
法定代表人为贾晓钰。
公司经营范围：
电力系统发供电设备设计、制造、安装、调试、修理；批发、零售：电力材料；货物及技术
进出口；机械成套装备；变电站：设备总成、运行保养及维护、工程总包；软件开发、销售及技
术服务；自有资金对外投资。
公司主营业务：EPC 总承包、机械成套装备、物业服务、原料销售、技术开发、采掘服务、
煤炭产销、国际贸易等。
公司行业性质：电力设备及相关机械设备制造。
1.2 财务报告的批准
本财务报表经公司全体董事于 2019 年 4 月 23 日批准报出。
2、合并报表范围
截止 2018 年 12 月 31 日，本集团合并财务报表范围内子公司如下：
持股比例 表决权比
子公司全称 注册资本
(%) 例(%)
青岛恒顺节能科技有限公司 5,000 万元人民币 100.00 100.00
西安恒顺电气科技有限公司 2,000 万元人民币 100.00 100.00
H&Shun International Holdings Pte.Ltd. 11,697.30 万美元+1 元 100.00 100.00
新币
H&Shun Coal Holding Pte.Ltd. 1 元新币 100.00 100.00
1,930 万美元+1 元新
100.00 100.00
H&Shun Power Holding Pte.Ltd. 币
Heng Shun Tian Cheng EPC Pte. Ltd. 2,947 美元+1 元新币 100.00 100.00
An Shun Coal Mines Pte.Ltd.（ 1 元新币 100.00 100.00
Shiny Kindness International Limited（恒顺香港泽善国际有限公
15,480 万港元 100.00 100.00
司）
PT. Transon Energy Kapitalindo（恒顺印尼安能有限公司） 250 万美元 100.00 100.00
PT. Transon Bumindo Resources（恒顺印尼资源有限公司） 1 亿美元 100.00 100.00
PT.Transon Daya Indomining（恒顺印尼矿业服务有限公司） 300 万美元 100.00 100.00
H&Shun Coal Energy Pte.Ltd（恒顺新加坡煤炭能源有限公司） 1 元新币 100.00 100.00
H&Shun Coal Resource Pte.Ltd（恒顺新加坡煤炭资源有限公司） 1 元新币 100.00 100.00
PT. Transon Mining Development（恒顺印尼安宁有限公司） 300 万美元 100.00 100.00
PT. Transon Global Resources（恒顺印尼环宇资源有限公司） 300 万美元 100.00 100.00
青岛恒顺众昇实业有限公司 1,000 万人民币 100.00 100.00
青岛中资中程进出口有限公司 1,000 万人民币 100.00 100.00
青岛恒顺众昇矿产资源有限公司 1,000 万人民币 100.00 100.00
青岛恒顺众昇电气制造有限公司 1,000 万人民币 100.00 100.00
北京科程物联网技术有限公司 1,000 万人民币 51.00 51.00
Protea Holdings Pte.Ltd.（恒顺新加坡普帝控股有限公司） 254,561 元新币 100.00 100.00
Qingdao Hengshun Zhongsheng Group South Africa(PTY) Ltd（青
100 万美元 100.00 100.00
岛恒顺众昇集团南非有限公司）
Hengshun Zhongsheng Group Zimbabwe(Private) Limited（恒顺众
100 万美元 100.00 100.00
昇集团津巴布韦有限公司）
新疆清源生物质能源有限公司 2,000 万人民币 51.00 51.00
PT.Transon Ocean Industry Park (恒顺印尼海源有限公司) 5,000 万美元 100.00 100.00
Philippines Qian Jia Services Incorporated（菲律宾乾嘉服务公司） 5,000 万比索 100.00 100.00
China Africa Cigarette Company (Private) Limited（中非香烟有限
100.00 100.00
公司）
H&Shun International Holdings Hong Kong Limited.（恒顺（香港） 1 万美元 100.00 100.00
国际控股有限公司）
青岛恒顺众昇电力工程技术研究院 10 万人民币 100.00 100.00
青岛恒顺众昇国际贸易有限责任公司 5,000 万人民币 100.00 100.00
中交（青岛）开发建设有限公司 10,000 万人民币 35.00 35.00
H&Shun Trading PTE. Ltd.（恒顺新加坡贸易有限公司） 1 新币 100.00 100.00
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
持股比例 表决权
子公司全称 注册资本
(%) 比例(%)
青岛恒川网络科技有限公司 2,000 万元人民币 100.00 100.00
PT. W & H Brothers Mining（恒顺印尼兄弟矿业有限公司） 29,692,320 美元 100.00 100.00
PT. Kutal Nyala Resources（恒顺印尼东加码头有限公司） 250 万美元 76.00 76.00
PT. CIS Resources（恒顺印尼中加煤矿有限公司） 500,000 万印尼盾 80.00 80.00
PT.Madani Sejahtera（恒顺印尼苏岛镍矿有限公司） 1,100,000 万印尼盾 95.00 95.00
PT. Bumi Morowali Utama(恒顺印尼中苏镍矿有限公司) 100,155,464,618 印尼盾 80.00 80.00
Holywin Investment Pte.Ltd.（恒顺新加坡圣赢投资有限公司） 980 万美元 100.00 100.00
PT.Integra Prima Coal（恒顺印尼东加煤矿有限公司） 2,700,000 万印尼盾 76.00 76.00
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“6、合并范围的变更”和“7、在其他主体中的
权益”。
2、财务报表的编制基础
2.1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
2.2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经
营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
3、重要会计政策及会计估计
3.1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12
月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 12 月 25 日发布修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》有关财务报表及其
附注的披露要求。
3.2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.3、营业周期
本公司以一年（12 个月）作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司位于香港、新加坡、印尼、南非、津巴
布韦、菲律宾的子公司分别采用港币、新币、印尼盾、兰特、美元、比索作为记账本位币。本集
团合并财务报表以人民币列示。
3.5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：
合并各方在合并前后同受集团公司或相同的多方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方
控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到
1 年以上（含 1 年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他
企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并成本按在合并日为取得对被合并方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并
资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债
务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。
购买日为购买方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了
控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按
照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已
办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过 50%），并且有能
力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收
益并承担相应的风险。
合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交
易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。
对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列
示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负
债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计
入合并当期损益。
公司为进行企业合并发生的各项中介费用以及其他相关管理费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或
承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
3.6、合并财务报表的编制方法
(1)公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权利影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
(2)合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权益
法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了内部交易的影响后编制而成。少数股东所占的权益
和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
(3)对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
(4)对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初
数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量
纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将同期的现金流量纳入合
并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不
调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，
及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
(5)如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政
策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日
该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
(6)在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益
均予以抵销。
(7)少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起
少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3.7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3.8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3.9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
对于发生的外币交易，初始采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末
的公允价值以外币反映，将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益
下列示。
外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
3.10、金融工具
(1)金融资产和金融负债的确认依据：公司已经成为金融工具合同的一方。
(2)金融资产和金融负债分类
①金融资产在初始确认时划分为四类
ⅰ以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
ⅱ持有至到期投资；
ⅲ应收款项；
ⅳ可供出售金融资产。
②金融负债在初始确认时划分为两类
ⅰ以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
ⅱ其他金融负债。
(3)金融资产或金融负债的初始计量
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(4)金融资产后续计量
①持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
③除此之外的金融资产按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用。
公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分
类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值
之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
存在下列情况之一的，表明公司没有明确意图将金融资产投资持有至到期：
ⅰ持有该金融资产的期限不确定。
ⅱ发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条
件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。
ⅲ该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿。
ⅳ其他表明公司没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。
(5)金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余
额两项金额之中的较高者进行后续计量。
④除此之外的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(6)金融资产转移确认依据
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
(7)金融资产转移的确认和计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(8)金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已解除时才能终止确认该金融负债或其一部分。公司将用于
偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金
融负债，也不能终止确认转出的资产。
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，公司将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司回购金融负债一部分的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(9)金融资产和金融负债的公允价值确认方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等）确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
(10)金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
①对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
②按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值
时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断
该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对
于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
3.11、应收款项
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备确认标准、计提方法
对于单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，计提坏账准备。单项金额重大的应收账款，合同尚未执行完毕的，货款收
回的风险较小，坏账计提比例为 1%。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。单项金额重大的应收账款、
其他应收款是指单个客户金额在 100 万元以上（含 100 万元）且占全部应收账款、其他应收款余
额 2%以上（含 2%）的应收款项。
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项坏账准备确定依据、
计提方法
单项金额不重大但按客户的以往信用记录、正常付款周期、合同违约情况、客户的财务状况
等信用风险特征组合后风险较大的应收款项根据该组合的未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备。以后如有客观证据表明该组合价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
(3)对于单项金额非重大且按客户的以往信用记录、正常付款周期、合同违约情况、客户的财
务状况等信用风险特征组合后风险较小和经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款、长期应
收款以及经单独测试后未减值的应收款项组合，按账龄特征评估其信用风险，采用账龄分析法，
按这些应收款项在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计
提比例为：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 长期应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5% 5%
1－2 年（含 2 年） 10% 10% 10%
2－3 年（含 3 年） 20% 20% 20%
3－5 年（含 5 年） 50% 50% 50%
5 年以上 100% 100% 100%
(4)短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其
预计未来现金流量进行折现。
(5)在财务报表合并范围内的母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
(6)支付的招标保证金坏账准备的计提方法
公司支付的招标保证金通常在招标完毕后即可收回，期末公司对支付招标保证金的账面余额
单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；经测试未发
现减值的招标保证金不再并入上述（3）所述应收款项在资产负债表日余额计提坏账准备。
(7)应收出口退税坏账准备的计提方法
期末对应收出口退税单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
提减值准。
(8)坏账的确认标准
①债务人发生严重财务困难；
②公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
⑤因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(9)长期应收款减值准备的计提
期末对长期应收款单独进行减值测试，在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，根
据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
3.12、存货
(1)存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、低值易耗品、在产品、库存商
品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
①库存商品入库时按实际成本记账，发出时采用个别认定法核算。
②除库存商品外的其他存货按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算。
③低值易耗品采用一次摊销法核算。
(3)存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
(4)存货跌价准备
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值
低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消
失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
3.13、持有待售资产
(1)划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转
让协议；该项资产转让将在一年内完成。
(2)划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和
处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些
资产直接相关的负债。
3.14、长期股权投资
(1)初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》的有关规定确定；
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的
长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性
投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或
应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
(3)长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或
重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上
升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融
工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价
值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营
企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企
业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应
改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或
者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资
成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股
权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本
时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
ⅰ在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
ⅱ参与被投资单位的政策制定过程；
ⅲ向被投资单位派出管理人员；
ⅳ被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
ⅴ与被投资单位之间发生重要交易。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确
定。
3.15、投资性房地产
投资性房地产指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房
地产。
投资性房地产取得时按照成本进行初始计量。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，采用成本模式计量的土地使用权的后续计量按与无形资产
相同的摊销政策执行。
有确凿证据表明房地产用途发生改变的，投资性房地产转换为自用房地产时，应当将房地产
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投
资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价
值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。
3.16、固定资产
(1)固定资产标准
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未列入存货
的有形资产。
(2)固定资产计价
固定资产在取得时按取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
(3)固定资产折旧方法
采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值的 3%－5%），
确定其折旧率，固定资产分类折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-35 3-5 2.71-12.13
机械设备 5-12 3-5 7.92-19.40
办公设备 4-10 3-5 9.50-24.25
运输设备 6-10 3-5 9.50-16.17
节能资产 按节能效益分摊 0 按折旧年限均匀分摊
(4)在每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定资产的
使用寿命、预计净残值和折旧方法与以前估计有差异或重大改变的，作为会计估计变更，适用未
来适用法，不追溯调整。
(5)固定资产减值准备
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
(6)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
①融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
②承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
3.17、在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程
按实际发生的支出确定其工程成本。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工
决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
3.18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
3.19、无形资产
(1)无形资产是指公司拥有或实际控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，只有与无形资
产有关的经济利益很可能流入公司，同时该无形资产的成本能够可靠计量时，无形资产才予以确
认。
根据其使用寿命分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。无形资产按照
成本作进行初始计量。
(2)公司取得的土地使用权按取得时的实际成本进行初始计量；企业取得的非专利技术按照双
方协议确定的价格进行初始计量。
(3)无形资产使用寿命的确定及复核
①公司无形资产源自合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限，
其使用寿命按照合同性权利或其他法定权利的期限确定。
②没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合以下各方面情况，来确定无形资产为公
司带来未来经济利益的期限。
ⅰ运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
ⅱ技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
ⅲ以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
ⅳ现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
ⅴ为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
ⅵ与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
如果经过上述努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，则将其作为使用
寿命不确定的无形资产。
③根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，作为使用
寿命不确定的无形资产。如果期末重新复核后仍为不确定的，公司在每个会计期间进行减值测试，
严格按照计提资产减值核算方法的规定处理，需要计提减值准备的，相应计提有关的减值准备。
④公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进
行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，相应改变
摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无
形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
(4)公司研究开发项目支出资本化条件
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
除满足上述条件的开发阶段的支出外，其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。
(5)无形资产摊销方法
①使用寿命有限的无形资产，公司根据其有关的经济利益的预期实现方式，确定无形资产摊
销方法；无法可靠确定其预期经济利益实现方式的，采用直线法摊销。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。
土地使用权摊销期限，直接取得的土地使用权按照土地使用权证标明的使用年限在使用期内
采用直线法摊销；间接取得的土地使用权根据土地使用权证标明的使用年限在取得后的使用期内
按尚可使用年限采用直线法摊销。
采矿权摊销期限，按照探明经济可采储量与年开采能力计算预计使用年限。
(6)无形资产减值准备
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认在以后会
计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
3.20、资产减值
(1)资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少
每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期投资等，公司在资产负债表日判断资产是否存在
可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。按照可
收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。
(2)资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产
组。能够独立于其他部门或单位等形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入和现金流入绝大
部分独立于其他部门或单位、且属于可认定的最小资产组合的公司的生产线、营业网点、业务部
门通常被认定为一个资产组；几项资产组合生产产品存在活跃市场的，这些资产的组合也被认定
为资产组。
(3)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
(4)上述资产减值损失一经确认，如果以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能
使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用
包括主要为租入固定资产的改良支出等。租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚
可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
3.22 非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业实质；（2）换入
资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，则以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的
成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益；换入资产和换出资产公允价值均能够
可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠的除外。
3.23、职工薪酬
职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。
(1)短期薪酬
短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以
支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或者相关资产的成本。
(2)离职后福利
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划，企业应当在职工
为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或者
相关资产成本。对于设定受益计划，企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利
义务，按照归属于职工提供服务的期间，因设定受益计划所产生的服务成本、设定受益计划净负
债或净资产的利息净额，一次性计入当期损益或者相关资产成本；因重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动，应当计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
(3)辞退福利
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。
对于辞退福利，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计
负债，同时计入当期损益：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当
期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的
义务。
(4)其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的
有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业
应当设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工净负债或资产。在报告期末，企业应当
将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量跟其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付
长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限；与职工提供
服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.24、预计负债
(1)确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事
项相关的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
3.25、股份支付及权益工具
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)权益工具公允价值的确定
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按
照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：
期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、
期权有效期内的无风险利率。
(2)以权益工具结算的股份支付会计处理
①授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值
变动。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可
行权工具的数量一致。
③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进
行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
(3)以现金结算的股份支付的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
(4)股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，
公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足
权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
3.26、回购公司股份
(1)减少注册资本而回购公司股份时的会计处理
公司因减少注册资本而回购公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按
股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总
额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份
时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支
付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工
服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买公司股份收到价款
时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其
差额调整资本公积（股本溢价）。
3.27、收入
(1)销售商品收入的确认原则
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
在具体业务中，公司根据合同内容的不同，对于一般销售项目，根据合同约定公司只负指导
安装的职责，在货物运至合同规定的交货地点，并得到对方的验收后，开具销售发票，确认销售
收入；对大包项目（公司负责安装并完成试运行），在货物发出且运至合同规定的交货地点，验
收合格后安装且试运行结束后，开具销售发票，确认销售收入。
⑥分期收款销售商品收入的确认原则
对于实质上具有融资性质的分期收款商品销售，按照合同或协议应收价款的现值或同样商品
的现销价格确定销售收入额，在销售商品符合收入确认的条件时确认销售收入；按应收的合同或
协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项摊余成本和实际利率计
算确定的摊销金额，递减财务费用。
(2)提供劳务收入的确认
①公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。
②公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。同时满足下列条件时，予以确认：相关的
经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠计量。
公司对于拥有产权的办公房屋出租等租赁收入确认的具体条件：
①根据合同，约定的义务已经履行；
②房屋出租相应的租赁款项已收到或按合同约定取得收款的权利。
(4)建造合同收入
本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累计实际发
生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，根据完工进度确认当期的收入和成本。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：
①与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3.28、政府补助
(1)政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
(3)与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公
司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(4)政府补助的确认时点
公司取得的政府补助，一般在收到时确认，除非在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政
策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额计量确认。
3.29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
3.30、租赁
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资
产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的租赁。
(1)融资租赁
①在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。
②在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
融资租入的固定资产按同类固定资产的折旧政策采用直线法计提折旧。对能够合理确定租赁
期届满时取得租入资产所有权的租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的
原则处理。
资产负债表日，本公司将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
(2)经营租赁
①对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；
其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。
承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
②对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；
其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。
出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。
3.31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
财政部 2018 年 6 月发布《关于修订 对 2017 年度的财务报表列报项
印发 2018 年度一般企业财务报表 目影响：
格式的通知》（财会〔2018〕15 号），
调 整 前 ： 应 收 账 款
对 企 业 财务报 表 格 式进行 相 应 调
整，将原“应收票据”及“应收账款” 602,328,827.62 元、应收票据 0.00
行项目归并至“应收票据及应收账 元
款”；将原“应收利息”、“应收股利”
调增后：应收票据及应收账款
及“其他应收款”行项目归并至“其
他应收款”；将原“固定资产”及“固 602,328,827.62 元
定资产清理”行项目归并至“固定资 调 整 前 ： 应 付 票 据
产”；将原“工程物资”及“在建工程”
行项目归并至“在建工程”；将原“应 312,163,049.95 元 应 付 账 款
付票据”及“应付账款”行项目归并 1,084,649,229.46
至“应付票据及应付账款”；将原“应
调整后：1,396,812,279.41 元
付利息”、“应付股利”及“其他应付
款”行项目归并至“其他应付款”；将 调整前:应付利息 480,046.25 元
原“长期应付款”及“专项应付款”行 其他应付款 4,155,109.54 元
项目归并至“长期应付款”；利润表
调 整 后 ： 其 他 应 付 款
中“管理费用”项目分拆“管理费用”
和“研发费用”明细项目列报；利润 4,635,155.79 元
表中“财务费用”项目下增加“利息 调整前:管理费用 102,104,125.32
费用”和“利息收入”明细项目列报；
元
股东权益变动表新增“设定受益计
划变动额结转留存收益”项目。 调整后:管理费用 63,944,387.92
元研发费用 38,159,737.40 元
（2）重要会计估计变更
公司报告期内无前期会计差错更正的情况。
3.32 前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正的情况。
3.33、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
(1)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
(2)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(3)持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
(4)持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
(5)可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
(6)非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(7)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(9)内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
4、公司主要税种及税率
4.1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
17%、16% 、15%、14%、 12%、
增值税 应纳税销售收入
10%、6%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
地方水利建设基金 应交流转税额 0.5%、0.04%
16.5%、17% 、25%、28% 、
企业所得税 应纳税所得额
0-25%、30%
存在不同企业所得税税率纳税主体情况：
纳税主体名称 所得税税率
中国境内公司和印度尼西亚境内公司 25%
新加坡境内公司 17%
香港境内公司 16.5%
南非境内公司 28%
津巴布韦境内公司 0%-25%
纳税主体名称 所得税税率
菲律宾境内公司 30%
存在不同企业增值税税率纳税主体情况：
纳税主体名称 增值税税率
中国境内公司（除研发和技术服务业务、增值税小规模纳税
17%、16%
人）
中国境内公司（研发和技术服务业务） 6%
中国境内公司（增值税小规模纳税人） 3%
印度尼西亚境内公司 10%
南非境内公司 14%
津巴布韦境内公司 15%
菲律宾境内公司 12%
4.2、税收优惠政策及依据
青岛市科学技术局 青岛市财政局 国家税务总局青岛市税务局于 2018 年 11 月 12 日联合向
公司颁发编号为 GR201837100357 的《高新技术企业证书》，按照《中华人民共和国企业所得税
法》的规定，公司可以自 2018 年度起连续三年执行 15%的所得税优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公
司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费，未形成无形资产计入当期损益的，在按照
规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除。
青岛中资中程集团股份有限公司出口产品实行“免、抵、退”税政策。子公司青岛中资中程
进出口有限公司出口产品实行“免退”税政策。
根据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税
〔2018〕77 号)规定，小型微利企业年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税
所得额低于 100 万元(含 100 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。2018 年度，青岛中资中程进出口有限公司、青岛恒顺众昇实业有限公司、
青岛恒顺众昇电力工程技术研究院、青岛恒顺众昇矿产资源有限公司、青岛恒顺众昇电气制造有
限公司、新疆清源生物质能源有限公司、青岛恒顺节能科技有限公司、西安恒顺电气科技有限公
司、青岛恒川网络科技有限公司均符合小型微利企业的认定标准，企业所得税按 20%计缴，2019
年 1 月 1 日起按照《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务
总局公告 2019 年第 2 号）执行
5、合并财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初余额系指 2017 年 12 月 31 日，期末余额系指 2018 年 12
月 31 日；本期金额系指本期发生额，上期金额系指上期发生额；未注明货币单位的均为人民币元。
5.1、货币资金
（1）货币资金按类别列示如下
项目 期末余额 期初余额
库存现金 178,282.69 275,061.18
银行存款 174,455,423.61 136,690,520.02
其他货币资金 168,699,587.27 145,868,114.99
合计 343,333,293.57 282,833,696.19
（2）其他货币资金按明细列示如下
项目 期末余额 期初余额
承兑保证金 100,067,587.27 145,868,114.99
质押存款 68,632,000.00
合计 168,699,587.27 145,868,114.99
（3）其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金
100,067,587.27 145,868,114.99
存单质押
68,632,000.00
合计 168,699,587.27 145,868,114.99
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司以 1,000.00 万美元银行定期存单为质押，取得（光大银行市
南支行）人民币 6,789.00 万元短期借款，期限为 3 个月，已反映在本期短期借款项目中。
5.2、应收票据及应收账款
总体情况列示：
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 29,750,000.00
应收账款（净额） 695,185,793.03 602,328,827.62
合计 724,935,793.03 602,328,827.62
应收票据部分：
（2）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,000.00
商业承兑汇票 29,700,000.00
合计 29,750,000.00
（3）期末公司无已质押的应收票据。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,650,000.00
合计 1,650,000.00
（5）报告期内公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（6）报告期内公司收到 PT.Metal Smeltindo Selaras 支付的商业承兑汇票 30,000,000.00 元，票
据承兑人为青岛熹源控股有限公司，期末已按照公司坏账计提政策计提应收票据坏账准备
300,000.00 元。
应收账款部分：
（1）应收账款分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计 提 比 例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
400,862,308.6
单独计提坏账准 47.22 4,008,623.09 1.00 396,853,685.51
0
备的应收账款
按信用风险特征
448,138,820.8 149,806,713.3
组合计提坏账准 52.78 33.43 298,332,107.52
4 2
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
849,001,129.4 153,815,336.4
100.00 18.12 695,185,793.03
合计 4 1
续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 73,939,500.00 10.23 739,395.00 1.00 73,200,105.00
备的应收账款
按信用风险特征
647,482,278.5 118,353,555.9
组合计提坏账准 89.55 18.28 529,128,722.62
6 4
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,658,190.00 0.22 1,658,190.00 100.00
准备的应收账款
723,079,968.5 120,751,140.9
100.00 16.70 602,328,827.62
合计 6 4
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
PT.PembangkitSumber 2,898,553.5
289,855,354.69 1.00 尚未完工
Daya Indonesia 5
尚未完工
PT.MetalSmeltindo Selaras 111,006,953.91 1,110,069.5 1.00
4
合计 400,862,308.60 4,008,623.0
9
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
4,323,118.04 216,155.92 5.00
1 年以内
16,641,649.01 1,664,164.90 10.00
1至2年
228,854,786.38 45,770,957.25 20.00
2至3年
165,348,704.18 82,674,352.09 50.00
3至4年
26,978,960.15 13,489,480.08 50.00
4至5年
5,991,603.08 5,991,603.08 100.00
5 年以上
合计 448,138,820.84 149,806,713.32 33.43
期初单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为青岛青波变压
器股份有限公司货款 800,000.00 元、沁阳沁澳铝业有限公司货款 858,190.00 元，均已全额计提了
坏账准备。
截至本报告期末，上述两笔应收账款的账龄已达 5 年以上，改用账龄分析法计提坏账准备的
结果较之前一致，因此自本报告期起，公司将上述两笔款项计入按账龄分析法计提坏账准备的应
收账款。
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 33,064,195.47 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 436,400.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 826,595,558.96 元，占应收账款期末余额
合计数的比例 97.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 141,096,848.43 元。
（5）其他说明：
①报告期内公司无通过重组等其他方式收回的应收账款，实际核销的应收账款 436,400.00 元。
②本期应收关联方公司款项的情况：应收关联方 PT. Metal Smeltindo Selaras 应收账款
111,006,953.91 元，占应收账款总额的 13.08%。2*65MW 燃煤电厂项目应收账款金额 289,855,354.69
元，占应收账款总额 34.14%。“2*65MW 燃煤电厂项目”形成关联交易说明详见附注 9.5。
③报告期内公司应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
④报告期内公司无终止确认的应收款项。
⑤报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。
⑥报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5.3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 8,424,582.06 48.21 5,216,871.09 39.86
1至2年 1,397,974.36 8.00 544,952.00 4.16
2至3年 383,952.00 2.20 2,454,000.14 18.75
3年以上 7,268,314.64 41.59 4,873,314.50 37.23
合计 17,474,823.06 100.00 13,089,137.73 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
○1 公司账龄为 1-2 年的预付款项中，1,308,974.36 元为公司付给供应商的材料预付款，该订单
正在执行中。
②公司账龄为 3 年以上的预付款项中，7,170,000.00 元为印尼境内子公司支付给承包商的煤炭
开采订金，该订单尚未执行。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 13,622,770.71 元，占预付款项期
末余额合计数的比例 77.96%。
（3）其他说明
报告期内预付款项中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.4、其他应收款
总体情况列示：
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 37,611,979.41 38,194,744.93
合计 37,611,979.41 38,194,744.93
其他应收款部分：
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准 42,142,610.19 99.64 4,531,056.48 10.75 37,611,553.71
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账 152,318.00 0.36 151,892.30 99.72 425.70
准备的其他应收
款
合计 42,294,928.19 100.00 4,682,948.78 11.07 37,611,979.41
续表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准 41,050,893.85 99.63 2,856,621.92 6.96 38,194,271.93
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
152,318.00 0.37 151,845.00 99.69 473.00
准备的其他应收
款
合计 41,203,211.85 100.00 3,008,466.92 7.30 38,194,744.93
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 7,409,439.49 370,471.96 5.00
1至2年 33,339,649.45 3,333,964.95 10.00
2至3年
3至4年 1,117,451.29 558,725.64 50.00
4至5年 16,352.05 8,176.02 50.00
5年以上 259,717.91 259,717.91 100.00
合计 42,142,610.19 4,531,056.48 10.75
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,674,481.86 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代扣代缴个人所得税
33,109,524.68 37,938,321.25
保证金
4,129,367.94 1,591,830.20
其他往来
5,056,035.57 1,673,060.40
合计
42,294,928.19 41,203,211.85
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
额
的比例(%)
代扣代缴个
代扣个人所得税 33,109,524.68 1-2 年 78.28 3,310,952.47
人所得税
青岛海沃置业有限公司 保证金 1,478,509.35 1 年以内 3.50 73,925.47
山东荣美实业集团有限公司 其他往来 1,146,388.89 1 年以内 2.71 57,319.44
北京东方广场有限公司 保证金 759,320.00 3-4 年 1.80 379,660.00
北京侨创空间科技有限责任
保证金 622,412.00 1 年以内 1.47 31,120.60
公司
合计 37,116,154.92 87.76 3,852,977.98
（5）其他说明：
①报告期内公司无实际核销的其他应收款。
②本期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方欠款。
③报告期内公司无终止确认的其他应收款。
④报告期内公司无以其他应收款为标的进行证券化的交易情况。
⑤报告期内公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5.5、存货
（1）存货分类：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 141,915,352.58 141,915,352.58 73,216,873.89 73,216,873.89
在产品 6,180,503.40 6,180,503.40 6,180,503.40 6,180,503.40
库存商品 15,213,241.06 305,728.06 14,907,513.00 16,863,965.98 16,863,965.98
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工 2,360,445,636.1 1,618,375,525.2
2,360,445,636.12 1,618,375,525.24
未结算资产 2 4
在途物资 3,300.97 3,300.97
2,523,754,733.16 305,728.06 2,523,449,005.1 1,714,640,169.4 1,714,640,169.48
合计
0 8
（2）建造合同形成的已完工未结算资产情况：
项目 期末余额
累计已发生成本 1,845,442,993.90
累计已确认毛利 1,328,615,597.13
减：预计损失
已办理结算的金额 813,612,954.91
建造合同形成的已完工未结算资产 2,360,445,636.12
5.6、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 540,009.00
合计 540,009.00
5.7、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额 性质或内容
预付房租 661,237.15 864,719.74 房租
待抵扣进项税 242,877,446.12 166,418,181.85 待抵扣进项税
被代扣所得税 606,444.34 2,486,737.06 被代扣所得税
办公楼设施维修费等 193,076.93 办公楼设施维修费等
预缴税款 671,097.16 预缴税款
合计 244,145,127.61 170,633,812.74
5.8、长期应收款
（1）分类披露
期末余额 期初余额
项目 折现率
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
区间
32,483,333.4 15,181,666.6 17,301,666.7 34,433,333.4 8,093,333.3 26,340,000.1
分期收款销售商品 0 3 7 0 0 0
32,483,333.4 15,181,666.6 17,301,666.7 34,433,333.4 8,093,333.3 26,340,000.1
合计 0 3 7 0 0 0
5.9、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
投资收益（损失） 益调整 动
联营企业：
河南远海滨江恒
15,000,000.00
顺股权投资基金
北京科程电子商
5,000,000.00 -152,716.87
务有限责任公司
小计 20,000,000.00 -152,716.87
合计 20,000,000.00 -152,716.87
续表
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期末余额
宣告发放现金股 本期计提 末余额
其他
利或利润 减值准备
联营企业：
河南远海滨江恒顺股权投资基金 15,000,000.00
北京科程电子商务有限责任公司 4,847,283.13
合计 19,847,283.13
5.10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,033,478.15 4,033,478.15
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 33,472.85 33,472.85
（1）处置
（2）其他转出
(3)汇率变动影响 33,472.85 33,472.85
4.期末余额 4,000,005.30 4,000,005.30
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 403,347.82 403,347.82
2.本期增加金额 196,652.98 196,652.98
（1）计提或摊销 194,560.93 194,560.93
（2）汇率变动影响 2,092.05 2,092.05
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 600,000.80 600,000.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,400,004.50 3,400,004.50
2.期初账面价值 3,630,130.33 3,630,130.33
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 3,400,004.50 已签订征地合同，土地证相关手续正在办理中
5.11、固定资产
总体情况列示：
项目 期末余额 期初余额
固定资产 142,419,226.28 164,235,883.65
固定资产清理
合计 142,419,226.28 164,235,883.65
固定资产部分：
（1）固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 128,978,162.03 183,361,653.02 29,942,780.23 4,899,760.11 347,182,355.39
2.本期增加金额 942,335.17 2,221,980.00 2,583,603.56 5,747,918.73
（1）购置 942,335.17 2,183,240.00 2,557,241.87 5,682,817.04
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率变动影响 38,740.00 26,361.69 65,101.69
3.本期减少金额 56,038.27 751,526.59 822,226.10 495,178.32 2,124,969.28
（1）处置或报废 680,915.00 490,468.27 1,171,383.27
（2）转入清理 56,038.27 751,526.59 141,311.10 4,710.05 953,586.01
（3）汇率变动影响
4.期末余额 128,922,123.76 183,552,461.60 31,342,534.13 6,988,185.35 350,805,304.84
二、累计折旧
1.期初余额 38,321,559.39 129,107,914.57 11,977,652.03 3,539,345.75 182,946,471.74
2.本期增加金额 5,999,554.08 17,170,186.10 3,059,249.11 489,528.01 26,718,517.30
（1）计提 5,976,884.09 17,153,033.70 3,046,777.30 486,893.03 26,663,588.12
（2）汇率变动影响 22,669.99 17,152.40 12,471.81 2,634.98 54,929.18
3.本期减少金额 198,321.01 659,239.67 421,349.79 1,278,910.47
（1）处置或报废 646,869.25 418,344.22 1,065,213.47
（2）汇率变动影响 198,321.01 12,370.42 3,005.57 213,697.00
4.期末余额 44,321,113.47 146,079,779.66 14,377,661.47 3,607,523.97 208,386,078.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 84,601,010.29 37,472,681.94 16,964,872.67 3,380,661.38 142,419,226.28
2.期初账面价值 90,656,602.64 54,253,738.45 17,965,128.20 1,360,414.36 164,235,883.65
（2）暂时闲置的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
74,120,000.2 15,990,476.0
90,110,476.28
机器设备 1 7
5.12、在建工程
总体情况列示：
项目 期末余额 期初余额
在建工程 389,254,561.25 274,121,357.70
工程物资
合计 389,254,561.25 274,121,357.70
在建工程部分：
（1）在建工程情况:
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
12,301,448.34 12,301,448.34 6,508,351.35 6,508,351.35
码头工程项目
青 岛 印 尼 综 合 产 业 园 374,970,107.9 374,970,107.9 267,613,006.3
267,613,006.35
项目 1 1 5
新疆棉杆沼气化资源
1,983,005.00 1,983,005.00
综合利用项目
389,254,561.2 389,254,561.2 274,121,357.7
274,121,357.70
合计 5 5 0
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入 工程累计
本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 固定资产 期末余额 投入占预
少金额
金额 算比例
码头工程项
788,452,100.00 6,508,351.35 5,793,096.99 12,301,448.34 1.56%
目
青岛印尼综 3,488,080.4
690,000,000.00 267,613,006.35 110,845,181.98 374,970,107.91 79.05%
2
合产业园项
目
新疆棉杆沼
气化资源综 70,000,000.00 1,983,005.00 1,983,005.00 2.83%
合利用项目
3,488,080.4
合计 1,548,452,100.00 274,121,357.70 118,621,283.97 389,254,561.25
2
续表
利息资本化累计金 其中：本期利息资本 本期利息资本
项目名称 工程进度 资金来源
额 化金额 化率(%)
自有资金
码头工程项目 1.56%
自有资金
青岛印尼综合产业园项目 79.05%
新疆棉杆沼气化资源综合利
2.83% 自有资金
用项目
合计
5.13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 矿的特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,131,773.00 2,191,557.41 416,114,400.00 429,437,730.41
5,516,280.1
2.本期增加金额 17,241.39 106,395,200.00 111,928,721.53
4
(1)购置 17,241.39 17,241.39
5,516,280.1
(2)内部研发 5,516,280.14
4
(3)企业合并增加 106,395,200.00 106,395,200.00
3.本期减少金额
(1)处置
5,516,280.1
4.期末余额 11,131,773.00 2,208,798.80 522,509,600.00 541,366,451.94
4
二、累计摊销
1.期初余额 1,535,116.39 1,061,731.18 7,276,777.66 9,873,625.23
2.本期增加金额 222,635.40 71,184.37 292,464.33 586,284.10
（1）计提 222,635.40 71,184.37 292,464.33 586,284.10
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,757,751.79 71,184.37 1,354,195.51 7,276,777.66 10,459,909.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
5,445,095.7
1.期末账面价值 9,374,021.21 854,603.29 515,232,822.34 530,906,542.61
7
2.期初账面价值 9,596,656.61 1,129,826.23 408,837,622.34 419,564,105.18
5.14、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
非同一控制下的企
24,580,800.00 24,580,800.00
业合并
合计 24,580,800.00 24,580,800.00
（2）计算过程说明
2013 年 10 月公司全资子公司 H&Shun International Holdings Pte.Ltd.（恒顺新加坡国际控股有
限责任公司）完成收购 PT Kutai Nyala Resources（恒顺印尼东加码头公司）公司 76%股权，合并
日合并成本与被购买方可辩认净资产公允价值份额的差额为 2,458.08 万元。
（3）商誉减值准备
资产组认定，公司以存在商誉的东加码头整体作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉
所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
东加码头公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量现值基于财务
预算确定，以及印度尼西亚政府部门公布的价格增长指数和折现率为基准计算。东加码头运营所
取得的收入以 2018 年政府公布价格为基准，按政府部门价格增长指数逐年增加计算预计未来 10
年的收入，以 2018 年政府公布的运营成本费用，按成本费用增长率计算未来 10 年的成本，该成
本费用增长率参照该行业长期平均成本费用增长率。折算率通过 WACC 模型计算。
经测试，本期未发现码头公司可收回金额低于其账面价值，故未计提商誉减值损。
5.15、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
房屋装修费 5,076,619.98 455,931.04 4,620,688.94
租赁费 53,333.43 20,000.00 53,333.31 20,000.12
景观及绿化费 450,953.63 1,746.83 273,799.90 178,900.56
地面硬化费 425,214.42 425,214.42
临建厂房 2,141,615.03 2,141,615.03
临建办公宿舍 997,001.30 997,001.30
临建保安亭 46,615.19 46,615.19
临时道路 386,645.13 195,879.70 190,765.43
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
合计 4,501,378.13 5,098,366.81 4,589,389.89 5,010,355.05
5.16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 139,161,315.20 22,059,623.38 121,858,247.63 20,049,771.49
内部交易未实现利润 868,888.88 130,333.33 868,888.88 130,333.33
可抵扣亏损 36,072,430.12 9,018,107.53 8,785,643.57 2,196,410.89
股份支付 23,590,003.69 3,538,500.55
贴息款 782,033.20 117,304.98 2,658,912.52 398,836.88
预计负债 9,525,869.56 1,428,880.43
合计 186,410,536.96 32,754,249.65 157,761,696.29 26,313,853.14
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 32,754,249.65 26,313,853.14
递延所得税负债
5.17、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付公司收购款 9,590,127.03 76,344,485.13
预付工程款 20,220,518.13 46,754,643.42
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购买款 1,611,814.25 2,365,486.26
预付网络域名注册款 1,061,000.00 1,061,000.00
合计 32,483,459.41 126,525,614.81
其他说明：截至 2018 年 12 月 31 日 H&Shun International Holdings Pte.Ltd.（恒顺新加坡国际
控股有限责任公司）对 CV.Alam Jaya（恒顺印尼帝汶锰矿公司）已支付收购价款折人民币 917.85
万人民币，以上项目尚处于收购进行阶段，不能控制被收购单位，故作为其他非流动资产列示。
5.18、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款 67,890,000.00 180,000,000.00
抵押借款 3,282,912.99 30,000,000.00
保证借款 204,000,000.00 133,000,000.00
合计 275,172,912.99 343,000,000.00
5.19、应付票据及应付账款
总体情况：
项目 期末余额 期初余额
应付票据 197,390,183.31 312,163,049.95
应付账款 1,224,841,192.50 1,084,649,229.46
合计 1,422,231,375.81 1,396,812,279.41
应付票据部分：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 197,390,183.31 312,163,049.95
商业承兑汇票
合计 197,390,183.31 312,163,049.95
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
应付账款部分：
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 470,686,324.78 591,446,221.05
1-2年 362,225,648.50 379,966,680.67
2-3年 312,884,288.68 109,131,139.01
3年以上 79,044,930.54 4,105,188.73
合计 1,224,841,192.50 1,084,649,229.46
（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海电力设计院物资有限公司 276,551,951.20 结算期内款项
北方重工集团有限公司 26,380,400.00 结算期内款项
合计 302,932,351.20
（3）其他说明：
应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5.20、预收款项
（1）预收款项列示：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 137,541,290.06
1-2年 28,239.32
2-3年 28,239.32 204,843.24
3年以上 41,843.24 215,632.48
合计 137,611,372.62 448,715.04
（2）其他说明：
①期末无账龄超过一年的重要预收款项。
②预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
5.21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬
4,014,262.97 41,846,936.48 41,444,564.25 4,416,635.20
离职后福利-设定提存计划
13,282.24 1,196,991.44 1,187,929.09 22,344.59
辞退福利
535,000.00 535,000.00
合计
4,027,545.21 43,578,927.92 43,167,493.34 4,438,979.79
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
1,771,432.68 34,343,763.65 34,181,241.06 1,933,955.27
贴和补贴
（2）职工福利费
3,484,678.07 3,436,383.07 48,295.00
（3）社会保险费
64,768.66 2,461,716.13 2,427,629.64 98,855.15
其中：医疗保险费
6,862.40 488,922.05 487,949.33 7,835.12
工伤保险费
274.50 22,894.09 22,914.67 253.92
生育保险费
548.99 75,401.55 75,349.74 600.80
国外其他保险
57,082.77 1,874,498.44 1,841,415.90 90,165.31
（4）住房公积金
0.00 306,728.68 306,728.68 0.00
（5）工会经费和职工
2,178,061.63 1,250,049.95 1,092,581.80 2,335,529.78
教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计
划
合计
4,014,262.97 41,846,936.48 41,444,564.25 4,416,635.20
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险
12,745.58 997,812.53 988,653.02 21,905.09
失业保险费
536.66 39,178.91 39,276.07 439.50
企业年金缴费
160,000.00 160,000.00
合计
13,282.24 1,196,991.44 1,187,929.09 22,344.59
5.22、应交税费
税种 期末余额 期初余额 备注
增值税 2,825,326.90 506,781.40
企业所得税 81,834,069.72 73,377,058.62
税种 期末余额 期初余额 备注
个人所得税 64,596.58 109,133.84
城市维护建设税 193,230.59
房产税 356,174.32 356,174.32
土地使用税 154,665.16 154,665.16
印花税 167,369.70 122,624.93
教育费附加 82,813.11
地方教育费附加 55,208.74
地方水利建设基金 13,802.18
代扣代缴所得税 104,257.58 154,312.50
合计 85,851,514.58 74,780,750.77
5.23、其他应付款
总体情况列示：
项目 期末余额 期初余额
应付利息 33,170,688.44 480,046.25
应付股利
其他应付款 904,195,354.48 4,155,109.54
合计 937,366,042.92 4,635,155.79
应付利息部分：
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 167,432.22 203,745.97
短期借款应付利息 389,221.09 276,300.28
其他 32,614,035.13
项目 期末余额 期初余额
合计 33,170,688.44 480,046.25
其他应付款部分：
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,500,000.00
借款 903,123,551.78 1,931,609.71
其他 1,071,802.70 723,499.83
合计 904,195,354.48 4,155,109.54
（2）其他说明：
①其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项：应付母公司青
岛城投金融控股集团有限公司借款 878,184,140.00 元。应付关联方青岛城投国际贸易有限公司借
款 23,000,000.00 元。
②期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
5.24、一年内到期的非流动负债
类别 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 95,000,000.00
一年内到期的递延收益 1,240,046.73 2,976,111.76
一年内到期的限制性股票回购义务 26,988,000.00
合计 96,240,046.73 29,964,111.76
5.25、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
预提费用 286,900.00 144,972.00
合计 286,900.00 144,972.00
5.26、长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 40,000,000.00
保证借款 75,000,000.00
合计 115,000,000.00
5.27、预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
亏损合同 9,317,069.56 9,317,069.56
其他 208,800.00 208,800.00
合计 9,525,869.56 9,525,869.56
5.28、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补助及贴息
政府补助 1,240,046.73 1,240,046.73
款
合计 1,240,046.73 1,240,046.73
涉及政府补助的项目：
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营 本期计入 其他变动 期末余 与资产相关
补助金额 业外收入金 其他收益 额 /与收益相
额 金额 关
拆迁补助及贴
4,216,158.49 2,976,111.76 1,240,046.73 与资产相关
息款
合计 4,216,158.49 2,976,111.76 1,240,046.73
说明：期初余额包含一年内到期的递延收益 2,976,111.76 元，其他变动为期末重分类至一年
内到期的递延收益。
5.29、股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
749,475,000.00
股份总数 765,525,000.00 16,050,000.00 16,050,000.00
说明：其他减少详见附注 10.（1）。
5.30、资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 171,956,981.12 409,200.00 172,366,181.12
其他资本公积 38,324,862.67 2,925,471.67 35,399,391.00
合计 210,281,843.79 409,200.00 2,925,471.67 207,765,572.12
5.31、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 16,050,000.00 16,050,000.00
合计 16,050,000.00 16,050,000.00
说明：本期减少详见附注 10.（1）。
5.32、其他综合收益
本期发生金额
减：前
减：所
项目 期初余额 本期所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
期计
得税
前发生额 母公司 少数股东
入其
费用
他综
一、不能重分类
合收
进损益的其他
益当
其中：重新计量
综合收益
期转
设定受益计划
入损
变动额
权益法下不能 益
转损益的其他
综合收益
二、将重分类进
损益的其他综 -62,152,371.75 11,676,466.49 -170,653.27 -50,475,905.26
合收益
其中：权益法下
可转损益的其
他综合收益
可供出售金融
资产公允价值
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部
分
外币财务报表
-62,152,371.75 11,676,466.49 -170,653.27 -50,475,905.26
折算差额
其他综合收益
-62,152,371.75 11,676,466.49 -170,653.27 -50,475,905.26
合计
5.33、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,243,588.96 2,844,824.04 28,169.48 11,060,243.52
合计 8,243,588.96 2,844,824.04 28,169.48 11,060,243.52
5.34、盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 88,118,964.27 10,782,416.24 98,901,380.51
合计 88,118,964.27 10,782,416.24 98,901,380.51
5.35、未分配利润
（1）未分配利润明细如下
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 911,785,119.51 587,615,228.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 911,785,119.51 587,615,228.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 188,027,560.07 334,144,677.37
减：提取法定盈余公积 10,782,416.24 9,974,786.04
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
项目 本期 上期
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,089,030,263.34 911,785,119.51
调整年初未分配利润明细：
①由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
②由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
③由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
④由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
⑤其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
5.36、营业收入和营业成本
（1）明细项目
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,290,820,853.13 838,300,596.63 1,515,627,420.05 918,536,428.19
其他业务 8,961,793.64 4,818,647.00 6,307,250.00 2,066,669.68
合计 1,299,782,646.77 843,119,243.63 1,521,934,670.05 920,603,097.87
（2）2018 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
EPC-设备 404,643,011.34 207,182,949.83 197,460,061.51
EPC-服务 148,518,505.43 102,311,167.50 46,207,337.93
EPC-工程 113,307,304.30 87,247,383.79 26,059,920.51
机械成套装备 320,787,208.97 176,244,864.64 144,542,344.33
技术开发 1,358,490.53 426,808.09 931,682.44
建造业务 134,353,186.30 115,196,597.17 19,156,589.13
贸易业务 166,237,241.98 148,965,517.50 17,271,724.48
其他电子产品 1,615,904.28 725,308.11 890,596.17
主营业务小计 1,290,820,853.13 838,300,596.63 452,520,256.50
2、其他业务
物业服务 324,812.38 169,197.58 155,614.80
土地出租 785,850.00 194,560.93 591,289.07
其他 7,851,131.26 4,454,888.49 3,396,242.77
其他业务小计 8,961,793.64 4,818,647.00 4,143,146.64
合计 1,299,782,646.77 843,119,243.63 456,663,403.14
（3）2017 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
EPC-设备 1,032,308,032.94 600,910,201.89 431,397,831.05
EPC-服务 102,885,308.54 37,735,847.97 65,149,460.57
EPC-工程 281,601,990.18 216,840,452.55 64,761,537.63
机械成套装备 94,766,782.20 57,468,804.37 37,297,977.83
技术开发 1,993,694.50 1,772,168.18 221,526.32
原料销售 1,163,406.55 1,047,470.36 115,936.19
电能质量优化 908,205.14 2,761,482.87 -1,853,277.73
主营业务小计 1,515,627,420.05 918,536,428.19 597,090,991.86
2、其他业务
租赁设备 3,141,000.00 405,810.90 2,735,189.10
物业服务 2,321,250.00 1,451,653.48 869,596.52
土地出租 845,000.00 209,205.30 635,794.70
其他业务小计 6,307,250.00 2,066,669.68 4,240,580.32
合计 1,521,934,670.05 920,603,097.87 601,331,572.18
（4）2018 年营业收入、营业成本分地区情况
项目 营业收入 占比（%） 营业成本 占比（%）
国内地区 170,403,505.42 13.11 148,577,582.61 17.62
国外地区 1,129,379,141.35 86.89 694,541,661.02 82.38
合计 1,299,782,646.77 100.00 843,119,243.63 100.00
（5）2017 年营业收入、营业成本分地区情况
项目 营业收入 占比（%） 营业成本 占比（%）
国内地区 2,901,899.64 0.19 4,533,651.05 0.49
国外地区 1,519,032,770.41 99.81 916,069,446.82 99.51
合计 1,521,934,670.05 100.00 920,603,097.87 100.00
（6）公司前五名客户的销售收入总额，以及占公司营业收入的比例
占公司全部营 占公司全部营
客户名称 2018 年度 业收入的比例 2017 年度 业收入的比例
(%) (%)
青岛融智图贸易有限公司 166,237,241.98 12.79
PT.Cemara Hijau Pratama 3,663,018.65 0.28
1,416,795,331.6
Energy Logics Philippines,Inc 666,604,796.26 51.29 93.09
6
PT. Pembangkit Sumber Daya
242,603,721.20 18.66 42,195,570.33 2.77
Indonesia
PT.Metal Smeltindo Selaras 212,746,904.78 16.37 45,792,740.63 3.01
PT.Artabumi Sentra Industri 14,249,127.79 0.94
北京久日曼驰科技有限公司 1,993,694.50 0.13
1,521,026,464.9
合计 1,291,855,682.87 99.39 99.94
1
5.37、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 193,230.59 260.80
项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 82,813.11 111.77
房产税 949,591.32 949,591.35
土地使用税 621,617.67 618,660.65
车船使用税 40,357.76 35,307.76
印花税 402,761.74 1,345,886.05
地方教育费附加 55,208.74 74.52
地方水利建设基金 13,802.18
合计 2,359,383.11 2,949,892.90
5.38、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
1,066,834.36
职工薪酬 661,662.22
123,430.07
办公费 94,150.51
1,602,873.29
差旅费 1,470,726.39
1,034,104.68
折旧费 994,211.55
4,235.93
运输及装卸费 1,752.80
70,648.64
业务宣传费 9,210.12
投标费 12,633.47
150,926.75
咨询服务费 37,645.00
0.00
售后安装调试费 24,572.08
20,826.28
售后维修费 379,666.97
290,968.86
长期待摊费用摊销 369,252.68
1,721,514.96
房租 2,294,224.72
3,200,998.00
其他 681,372.63
9,287,361.82
合计 7,031,081.14
5.39、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 24,128,677.38 19,323,161.17
办公费 3,876,861.91 4,657,423.51
差旅费 5,382,564.17 4,880,809.60
折旧费 14,322,539.14 12,438,511.11
业务招待费 7,933,505.71 9,771,132.78
设备车辆维修费 255,396.36 260,175.14
汽车费用 573,680.31 556,250.50
汽车油费 564,481.60 488,263.69
审计费 1,199,706.04 163,444.26
无形资产摊销 586,284.10 480,962.80
会务费 40,077.88 41,493.01
股权激励资本 4,086,859.24
房租 4,757,967.13 1,361,606.70
长期待摊 698,304.54 415,497.24
预计负债费用 9,525,869.56
管理服务费 7,876,819.94
咨询费 8,159,741.83 3,734,903.11
其他 5,940,124.40 1,283,894.06
合计 95,822,602.00 63,944,387.92
5.40、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,066,994.46 3,285,347.68
差旅费 234,007.25 157,416.62
折旧费 182,255.78 1,555,211.55
其他 784,035.04 341,006.85
委托外部研究开发费用 26,954,025.00 32,820,754.70
合计 30,221,317.53 38,159,737.40
5.41、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,212,622.42 20,541,509.90
减：利息收入 2,291,009.37 1,160,203.34
汇兑损益（收益按负数列示） -8,077,669.88 11,984,742.17
手续费 987,132.34 1,234,702.57
合计 45,831,075.51 32,600,751.30
5.42、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 42,268,888.70 54,618,185.31
存货跌价损失 305,728.06
合计 42,574,616.76 54,618,185.31
5.43、其他收益
（1）其他收益明细如下：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2017年度专利创造资助资金 3,200.00 与收益相关
2017年度企业研发投入奖励资金 531,290.00 与收益相关
2017年度技术创新资金 6,000.00 与收益相关
个税返还 1,001,273.51 363,885.57 与收益相关
高新技术企业补助 150,000.00 与收益相关
高新技术企业补助 150,000.00 与收益相关
技术创新项目奖励 4,000.00 与收益相关
科技成果转化技术转移专项奖励资
100,000.00 与收益相关
金
青岛市科技计划项目研发费奖励 850,000.00 与收益相关
2016年度专利资助资金 5,000.00 与收益相关
2016年度专利资助资金 1,600.00 与收益相关
2016年度城阳区专利专项资金奖励 6,000.00 与收益相关
2016年度专利资助资金 1,600.00 与收益相关
合计 1,541,763.51 1,632,085.57
5.44、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -152,716.87
合计 -152,716.87
5.45、资产处置收益
计入当期非经常性
资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得或损
-100,781.77 -100,781.77
失
合计 -100,781.77 -100,781.77
5.46、营业外收入
（1）营业外收入明细如下
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府
3,009,511.76 4,511,711.76 3,009,511.76
补助
其他 0.08 100,000.00 0.08
合计 3,009,511.84 4,611,711.76 3,009,511.84
（2）计入营业外收入的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
递延收益摊销 2,976,111.76 2,976,111.76 与资产相关
工业企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
政府质量发展专项资金奖励 137,000.00 与收益相关
对外投资合作专项资金 33,400.00 1,243,600.00 与收益相关
2016新增规上企业奖励资金 50,000.00 与收益相关
创业大赛优秀奖奖金 5,000.00 与收益相关
合计 3,009,511.76 4,511,711.76 与收益相关
5.47、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出 2,573,361.05 1,982,000.00 2,573,361.05
其他 2,882,615.20 339,638.73 2,882,615.20
5,455,976.25
合计 5,455,976.25 2,321,638.73
5.48、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 52,325,221.14 77,374,830.88
递延所得税费用 -9,273,389.57 -4,879,319.44
合计 43,051,831.57 72,495,511.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额
229,408,846.87
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
34,411,327.03
子公司适用不同税率的影响
5,389,670.55
非应税收入的影响
15,870.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
2,165,496.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
3,929,013.93
影响
研究开发费加计扣除的纳税影响
-2,831,488.66
其他-折算差额
-28,058.02
所得税费用
43,051,831.57
5.49、其他综合收益
其他说明：详见附注 5.32
5.50、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,194,039.79 2,752,200.00
利息收入 1,541,289.29 1,160,203.34
其他 21,756,513.28 4,913,675.37
合计 25,491,842.36 8,826,078.71
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中的其他现金支出 7,379,178.53 6,824,474.41
管理费用中的其他现金支出 68,561,208.46 60,731,188.19
往来款及其他 16,948,361.33 23,135,529.43
合计 92,888,748.32 90,691,192.03
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资手续费 15,243.94 14,270.00
合计 15,243.94 14,270.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金退回 45,800,527.72 70,195,328.85
票据贴现 95,623,341.00
向关联方借款 921,184,140.00
合计 966,984,667.72 165,818,669.85
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期末银行承兑保证金 145,868,114.99
向关联方还款 20,000,000.00 29,000,000.00
限制性股票回购 26,578,800.00
其他 200.00
合计 46,579,000.00 174,868,114.99
5.50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 186,357,015.30 333,454,183.37
加：资产减值准备 42,574,616.76 54,618,185.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,401,677.94 27,276,071.34
无形资产摊销 782,968.97 702,835.61
长期待摊费用摊销 784,677.97 2,246,274.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
100,781.77
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 56,083,150.17 18,247,614.92
投资损失（收益以“－”号填列） 152,716.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,273,389.57 -5,976,483.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -809,114,563.68 -1,449,235,931.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -126,409,885.22
538,182,933.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,091,692.65
348,681,274.83
其他
4,086,859.23
经营活动产生的现金流量净额 -625,468,540.07 -127,716,182.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
174,633,706.30 136,965,581.20
减：现金的期初余额
136,965,581.20 98,638,228.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
37,668,125.10 38,327,352.58
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 174,633,706.30 136,965,581.20
其中：库存现金 178,282.69 275,061.18
可随时用于支付的银行存款 174,455,423.61 136,690,520.02
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 174,633,706.30 136,965,581.20
其中：母公司或合并内子公司使用受限制的现金和现金等
168,699,587.27 145,868,114.99
价物
5.51、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 68,632,000.00 存单质押
固定资产 68,664,177.73 银行借款抵押物
无形资产 5,279,030.90 银行借款抵押物
合计 142,575,208.63
5.52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 30,437,772.17 6.8632 208,278,817.50
185,352.76
新币 37,024.64 5.0062
62,239.80
港币 71,033.78 0.8762
1,583,139.87
印尼盾 3,312,008,085.08 0.000478
47,028.28
兰特 99,319.02 0.4735
菲律宾比索 1,968,222.79 0.1302 256,262.60
应收账款
其中：印尼盾 760,784,255,096.84 0.000478 363,654,873.94
应付账款
其中：印尼盾 249,709,316,965.62 0.000478 119,361,053.51
其他应收款
其中：美元 3,500.00 6.8632 24,021.20
新币 20,000.00 5.0062 100,124.00
印尼盾 1,128,414,366.72 0.000478 539,382.07
兰特 14,816.40 0.4735 7,015.67
菲律宾比索 437,870.00 0.1302 57,010.67
其他应付款
其中：美元 226,055.33 6.8632 1,551,462.94
新币 90,784.20 5.0062 454,483.86
兰特 53,369.29 0.4735 25,270.75
港币 5,000.00 0.8762 4,381.00
预收账款
其中：美元 20,000,065.32 6.8632 137,264,448.30
预付账款
其中：印尼盾 15,000,000,000.00 0.000478 7,170,000.00
6、合并范围的变更
（1）非同一控制下企业合并
①本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至 购买日至期
股权取 购买日
被购买方 股权取得 股权取 期末被购 末被购买方
股权取得成本 得比例 购买日 的确定
名称 时点 得方式 买方的收 的净
（%） 依据
入 利润
PT.Integra
Prima Coal 公司章
（恒顺印 106,395,200.0 货币资 2018 年 7 程、股权
2018年7月 76.00 -1,141,299.19
尼东加煤 0 金购买 月 变更完
矿有限公 成之日
司）
7、在其他主体中的权益
7.1、子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛恒顺节能科
青岛市城阳区 青岛市城阳区 节能管理 100.00% 直接投资
技有限公司
技术服务与
西安恒顺电气科
西安市高新区 西安市高新区 电力设备、材 100.00% 直接投资
技有限公司
料的销售
青岛恒川网络科
青岛市城阳区 青岛市城阳区 软件开发 100.00% 直接投资
技有限公司
H&Shun
International
HoldingsPte.Ltd. 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
投资公司 100.00% 直接投资
（恒顺新加坡国 Singapore (429115) Singapore (429115)
际控股有限公
司）
APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI
PT. Transon LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen
Bumindo S.Parman S.Parman
Resources（恒顺 Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung 生产建设 100.00% 直接投资
印尼资源有限公 Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
司） Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
H&Shun Coal
Holding Pte.Ltd.
24 Ean Kiam Place 24 Ean Kiam Place
（恒顺新加坡煤 投资、并购 100.00% 间接投资
Singapore (429115) Singapore (429115)
炭控股有限公
司）
Heng Shun Tian
Cheng EPC Pte.
24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
Ltd.（恒顺新加坡 EPC 100.00% 间接投资
Singapore (429115) Singapore (429115)
天成工程总承包
有限公司）
H&Shun Power 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place 投资公司 100.00% 间接投资
Holding Pte.Ltd. Singapore (429115) Singapore (429115)
（恒顺新加坡能
源控股有限公
司）
An Shun Coal
Mines Pte.Ltd.（恒 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place 煤矿开采、投
100.00% 间接投资
顺新加坡安顺煤 Singapore (429115) Singapore (429115) 资、并购
矿有限公司
Shiny Kindness
International Room B,10/F.,Tower Room B,10/F.,Tower
贸易、投资并
Limited（恒顺香 A,Billion Centre,1 A,Billion Centre,1 100.00% 间接投资
购
港泽善国际有限 Wang Kwong Wang Kwong
公司）
APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI
PT. Transon LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen
Energy S.Parman S.Parman
Kapitalindo（恒顺 Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung 采矿服务 100.00% 间接投资
印尼安能有限公 Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
司） Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI
LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen
PT. W & H
S.Parman S.Parman
Brothers Mining 采矿及其他 非同一控制
Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung 100.00%
（恒顺印尼兄弟 挖掘服务 下企业合并
Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
矿业有限公司）
Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
Jl. HAM Rifadin, Komplek Balikpapan
PT. Kutal Nyala Grand Taman Sari Baru Blok U-2 No.23,
Resources（恒顺 Blok C2 No.1&2, Kel. Gunung 非同一控制
码头服务 76.00%
印尼东加码头有 Harapan Baru, Samarinda, 下企业合并
限公司） Samarinda Seberang, Balikpapan Selatan,
Kalimantan Timur Kalimantan Timur
"Jl. A. Yani KM 5.7, Jl. A. Yani KM 5.7,
PT. CIS Resources Komplek Banjar Komplek Banjar
非同一控制
（恒顺印尼中加 Indah Permai No.54 Indah Permai No.54 煤矿 80.00%
下企业合并
煤矿有限公司） RT.064, Kel. RT.064, Kel.
Pemurus Dalam, Pemurus Dalam,
APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI
LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen
PT. Madani
S.Parman S.Parman
Sejahtera（恒顺印 矿的开采及 非同一控制
Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung 95.00%
尼苏岛镍矿有限 其他服务 下企业合并
Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
公司）
Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI
LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen
PT.Transon Daya
S.Parman S.Parman
Indomining（恒顺
Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung 采矿服务 100.00% 间接投资
印尼矿业服务有
Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
限公司）
Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
H&Shun Coal
Energy Pte.Ltd
24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
（恒顺新加坡煤 投资控股 100.00% 间接投资
Singapore (429115) Singapore (429115)
炭能源有限公
司）
H&Shun Coal
Resource Pte.Ltd
24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
（恒顺新加坡煤 投资控股 100.00% 间接投资
Singapore (429115) Singapore (429115)
炭资源有限公
司）
PT. Transon APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI
Mining LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen
采矿服务 100.00% 间接投资
Development（恒 S.Parman S.Parman
顺印尼安宁有限 Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung
公司） Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI
LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen
PT. Transon
S.Parman S.Parman
Global Resources
Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung 矿山服务 100.00% 间接投资
（恒顺印尼环宇
Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
资源有限公司）
Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
山东省青岛市城阳
青岛恒顺众昇实 工程承包、施
青岛市城阳区 区流亭街道空港产 100.00% 直接投资
业有限公司 工，建筑安装
业聚集区
山东省青岛市城阳
青岛中资中程进 货物、技术、
青岛市城阳区 区流亭街道空港产 100.00% 直接投资
出口有限公司 代理进出口
业聚集区
山东省青岛市城阳
青岛恒顺众昇矿 矿产资源开
青岛市城阳区 区流亭街道空港产 100.00% 直接投资
产资源有限公司 发、加工
业聚集区
电力设备的
山东省青岛市城阳
青岛恒顺众昇电 研发、生产制
青岛市城阳区 区流亭街道空港产 100.00% 直接投资
气制造有限公司 造、安装、调
业聚集区
试、销售
技术开发、技
术转让、技术
北京科程物联网 北京市东城区东长 咨询、技术服
北京市东城区 51.00% 直接投资
技术有限公司 安街 1 号东方广场 务、计算机系
统服务、数据
处理等
Qingdao 1st Floor Greystone 1st Floor Greystone
电站建设、一
Hengshun Building 4 Fourways Building 4 Fourways
级工业园、矿 100.00% 直接投资
Zhongsheng Golf Park Roos Golf Park Roos
业等
Group South Street Fourways Street Fourways
Africa(PTY) Ltd Johannesburg Johannesburg
（青岛恒顺众昇
集团南非有限公
司）
Hengshun
Zhongsheng
Group 15 Harare 15 Harare 工业园开发、
Zimbabwe(Private Drive,Chisipite,Harar Drive,Chisipite,Harar 电站建设运 100.00% 直接投资
) Limited（恒顺众 e e 营等
昇集团津巴布韦
有限公司）
Protea Holdings
Pte.Ltd.（恒顺新 24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
投资 100.00% 直接投资
加坡普帝控股有 Singapore (429115) Singapore (429115)
限公司）
APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI
PT. Bumi LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen
Morowali S.Parman S.Parman
Utama(恒顺印尼 Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung 采矿 80.00% 并购
中苏镍矿有限公 Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
司) Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
Holywin
Investment
24Ean Kiam Place 24Ean Kiam Place
Pte.Ltd.（恒顺新 投资控股 100.00% 并购
Singapore (429115) Singapore (429115)
加坡圣赢投资有
限公司）
生物质发电
新疆阿拉尔市大学 新疆阿拉尔市大学
新疆清源生物质 及相关项目
生创业园 1 号楼 1 层 生创业园 1 号楼 1 层 51.00% 直接投资
能源有限公司 的开发、建设
8号 8号
等
PT.Transon APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI
投资 100.00% 直接投资
Ocean Industry LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen
Park（恒顺印尼海 S.Parman S.Parman
源有限公司） Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung
Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
10/F Fort Legend 10/F Fort Legend
Philippines Qian
Tower, 3rd Avenue Tower, 3rd Avenue
Jia Services
Cor. 31st, Bonifacio Cor. 31st, Bonifacio
Incorporated(菲 总承包施工 100.00% 间接投资
Global City, Taguig Global City, Taguig
律宾乾嘉服务公
City, 1634, City, 1634,
司)
Philippines Philippines
H&Shun
International 15/F Chuang`S 15/F Chuang`S
Holdings Hong Tower 30-32 Tower 30-32
投资 100.00% 间接投资
Kong Limited(恒 Connaught Roda Connaught Roda
顺（香港）国际 Central Central HK Central Central HK
控股有限公司)
China Africa
Cigarette 15 Harare Drive , 15 Harare Drive , 烟草采购、加
Company (Private) Chisipite , Harare, Chisipite , Harare, 工、电站建设 100.00% 直接投资
Limited(中非香烟 Zimbabwe Zimbabwe 与运营等
有限公司)
青岛恒顺众昇电 电力工程技
力工程技术研究 青岛市城阳区 青岛市城阳区 术的学术研 100.00% 直接投资
院 究与交流
（H&Shun 24 EAN KIAM 24 EAN KIAM
Trading PTE. PLACE PLACE
贸易 100.00% 间接投资
Ltd.）恒顺新加坡 SINGAPORE SINGAPORE
贸易有限公司 (429115) (429115)
青岛恒顺众昇国
际贸易有限责任 青岛市崂山区 青岛市崂山区 贸易 100.00% 直接投资
公司
PT.Integra Prima APL Tower Unit. TI APL Tower Unit. TI 煤矿开采及 76.00% 并购
Coal（恒顺印尼东 LT.20,JL.Letjen LT.20,JL.Letjen 其他服务
加煤矿有限公 S.Parman S.Parman
司） Kav.28,Tanjung Kav.28,Tanjung
Duren Selatan Grogol Duren Selatan Grogol
Petamburan Jakarta Petamburan Jakarta
Barat DKI Jakarta Barat DKI Jakarta
建筑工程、市
中交（青岛）开
青岛市李沧区 青岛市李沧区 政园林工程、 35.00% 直接投资
发建设有限公司
金融服务等
（2）重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东的 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 东宣告分配的
持股比例 数股东的损益 权益余额
股利
PT. CIS Resources（恒顺印尼中加煤矿有限公
20% -292,039.04 4,732,586.27
司）
PT. Bumi Morowali Utama(恒顺印尼中苏镍矿
20% -1,052,232.37 9,009,098.55
有限公司)
PT. Kutal Nyala Resources（恒顺印尼东加码头
24% -2.02 -136,605.10
有限公司）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
①表一
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
PT. CIS Resources
（恒顺印尼中加煤 39,153,497.78 1,377,743.97 40,531,241.74 16,868,310.41 16,868,310.41
矿有限公司）
PT.BumiMorowaliUt
ama( 恒顺印尼中苏 46,375,153.95 6,930,428.38 53,305,582.33 8,260,089.57 8,260,089.57
镍矿有限公司)
PT. Kutal Nyala
Resources（恒顺印尼 13,839.49 11,160,564.40 11,174,403.89 11,743,591.80 11,743,591.80
东加码头有限公司）
续表
期初余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
PT. CIS Resources
（恒顺印尼中加 39,947,300.51 1,340,786.21 41,288,086.72 15,913,560.53 15,913,560.53
煤矿有限公司）
PT.BumiMorowali
Utama( 恒 顺 印 尼
53,906,313.06 3,878,325.66 57,784,638.72 6,908,690.84 6,908,690.84
中苏镍矿有限公
司)
PT. Kutal Nyala
Resources（恒顺印
70,759.24 5,393,052.47 5,463,811.71 6,037,754.00 6,037,754.00
尼东加码头有限
公司）
②表二
本期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
PT. CIS Resources（恒顺印尼中加煤
-1,460,195.22 -4,209,178.92 -3,404.13
矿有限公司）
PT. Bumi Morowali Utama( 恒顺印
-5,261,161.85 -7,624,452.33 1,387,748.72
尼中苏镍矿有限公司)
PT. Kutal Nyala Resources（恒顺印尼
-8.41 11,185.37 5,347,500.00
东加码头有限公司）
续表
上期发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
PT. CIS Resources（恒顺印尼中加煤
-1,207,364.40 -3,704,948.46 4,716.84
矿有限公司）
PT. Bumi Morowali Utama( 恒顺印尼
-1,972,372.93 -3,766,370.14 1,914,659.44
中苏镍矿有限公司)
PT. Kutal Nyala Resources（恒顺印尼
12.09 6,443.08 937,500.00
东加码头有限公司）
8、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体
目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
8.1 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括
外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了
赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
8.2 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险等。
①汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率
风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本集团的部分子公司位于国外并以相
应的外币为记账本位币，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。相关
金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、预付账款等。
②利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率
风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团的利率风险
主要产生于银行借款等带息债务：浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影
响。本集团管理层负责监控利率风险。
8.3 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。
9、关联方及关联交易
9.1 关联方认定标准
根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施
加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的
关联法人和关联自然人也认定为关联方。
9.2、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
业务性
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
质
(%) 例(%)
青岛城投金融控股集团有限公司 青岛市崂山区海尔 金融类 250000 万 21.73% 29.74%
母公司对本企 母公司对本企
业务性
母公司名称 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
质
(%) 例(%)
路 168 号三层
本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是：青岛市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：无。
9.3、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 7.1。
9.4、公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青岛城市建设投资（集团）有限责任公司 间接控制上市公司
青岛城投资产管理有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛汇泉财富金融信息服务有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛城投金控股权投资管理有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛城投能源股权投资管理有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
中国金港（控股）集团有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
深圳青云万里资产管理有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛城投中天创新投资有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛城投循环股权投资管理有限责任公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛金桥船舶工程有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛程远投资管理有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛弘福硕企业管理咨询有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛泰实吉润企业管理咨询有限公司 持股 5%以上股东直接或间接控制
青岛城投海外发展有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投国际贸易有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投文化产业有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投地产投资控股（集团）有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投实业投资（集团）有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛红岛文化艺术中心发展有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城乡建设小额贷款有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛绿洲湿地开发有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城乡社区建设融资担保有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛市政资源综合开发有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城乡社区建设投资集团有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛红岛开发建设集团有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投路桥投资发展有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投置地发展有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投文化传媒有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛鸿鹰投资置业有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛胜通海岸置业发展有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛开发投资有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投教育投资有限公司 受同一间接控股法人控制
华青发展（控股）集团有限公司 受同一间接控股法人控制
香港国际（青岛）有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投（蓬莱）投资发展控股有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投高新投资控股有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛东奥开发建设集团公司 受同一间接控股法人控制
青岛高新佳营置业投资有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投房地产开发有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投旅游经济发展有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投环境能源有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛轮渡有限责任公司 受同一间接控股法人控制
青岛圣海温泉酒店投资管理有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投工程建设发展（集团）有限责任公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投实业有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛国际游艇俱乐部 受同一间接控股法人控制
青岛奥帆中心演艺有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛蓝海新港城置业有限公司 受同一间接控股法人控制
华青国际(控股)有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城乡建设融资租赁有限公司 受同一间接控股法人控制
上海青投融资租赁有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛城投鳌山湾置业有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛汇泉民间资本管理有限公司 受同一间接控股法人控制
河南远海中原物流产业发展基金（有限合伙） 受同一间接控股法人控制
青岛市城市建设投资中心 受同一间接控股法人控制
山东省青岛第一国际学校 受同一间接控股法人控制
团岛污水处理厂 受同一间接控股法人控制
奥帆博物馆 受同一间接控股法人控制
青岛旅游文旅发展集团有限公司 受同一间接控股法人控制
青岛海丝民合半导体投资中心（有限合伙） 受同一间接控股法人控制
贾晓钰 持股 5%以上股东
戴一鸣 持股 5%以上股东
新余清源环保投资管理有限公司 公司关联自然人直接或间接控制
广西恒顺电器有限公司 公司关联自然人直接或间接控制
青岛熹源控股有限公司 公司关联自然人直接或间接控制
南宁市恒川高新商务酒店 公司关联自然人直接或间接控制
广西恒鼎房地产开发有限公司 公司关联自然人直接或间接控制
PT. Qingdao Evercontaining Electric 公司关联自然人直接或间接控制
青岛邦汇博贸易有限公司 公司关联自然人直接或间接控制
青岛隆达宏业贸易有限公司 公司关联自然人直接或间接控制
青岛和亿盈贸易有限公司 公司关联自然人直接或间接控制
青岛鹰谷置业有限公司 公司关联自然人任董事
青岛邦德集中供热设备有限公司 公司关联自然人直接或间接控制
澳柯玛股份有限公司 公司关联自然人任董事
PT. Metal Smeltindo Selaras 关联自然人控制的公司
北京科程电子商务有限责任公司 公司关联自然人直接或间接控制
9.5、关联交易情况
①出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
PT. Metal Smeltindo Selaras RKEF 特种冶炼设备成套 212,746,904.78 45,792,740.63
2*65MW 燃煤电厂项目设备
2*65MW 燃煤电厂项目 242,603,721.20 42,195,570.33
2*65MW 燃煤电厂基建
其他说明：公司印尼综合产业园入园业主公司 PT.Pembangkit Sumber Daya Indonesia（以下简
称“PSDI”）与 PT.Metal Smeltindo Selaras（以下简称“MSS”）在 2019 年 1 月将与公司及公司
印尼全资子公司 PT.Transon Bumindo Resources（以下简称“TBR”）前期签订的与“2*65MW 燃
煤电厂项目”对应的权利及义务转移给 MSS 承接，并在 2019 年 1 月完成业务承接。PSDI 与公
司不存在关联关系。MSS 为公司持股 5%以上股东贾晓钰先生控股的青岛熹源控股有限公司在印
尼设立的项目公司，MSS 与公司构成关联关系，三方协议签订后，2*65MW 燃煤电厂项目形成
关联交易业务。
②关联担保情况
担保是否
担保方 银行 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
贾全臣、贾玉兰、贾晓钰、戴一鸣 日照银行 500,000,000.00 2016.12.21 2017.12.21 否
青岛城投金融控股集团有限公司 日照银行 85,000,000.00 2016.12.22 2017.12.22 否
青岛城投金融控股集团有限公司 建设银行 300,000,000.00 2017.12.20 2019.12.20 否
贾晓钰个人担保 建设银行 350,000,000.00 2017.12.20 2019.12.20 否
青岛城投金融控股集团有限公司 齐鲁银行 260,000,000.00 2018.5.2 2019.5.1 否
青岛城投金融控股集团有限公司 平安银行 50,000,000.00 2018.5.7 2019.5.6 否
青岛城投金融控股集团有限公司 日照银行 250,000,000.00 2018.6.27 2019.6.27 否
青岛城投金融控股集团有限公司 农商银行 42,000,000.00 2018.12.31 2019.12.30 否
③关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
青岛城投金融控股有限公司 145,000,000.00 2018.3.23 2019.6.30
青岛城投金融控股有限公司 15,000,000.00 2018.03.23 2019.06.30
青岛城投金融控股有限公司 25,000,000.00 2018.5.30 2019.6.30
青岛城投国际贸易有限公司 23,000,000.00 2018.6.6 2019.6.30
青岛城投金融控股有限公司 50,000,000.00 2018.6.15 2019.6.30
青岛城投金融控股有限公司 74,295,500.00 2018.6.20 2019.6.30
青岛城投金融控股有限公司 50,000,000.00 2018.6.22 2019.6.30
青岛城投金融控股有限公司 270,000,000.00 2018.6.27 2019.6.30
青岛城投金融控股有限公司 183,888,640.00 2018.6.27 2019.6.30
青岛城投金融控股有限公司 15,000,000.00 2018.9.27 2019.6.30
青岛城投金融控股有限公司 50,000,000.00 2018.12.10 2019.6.30
④关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,377,690.09 3,824,330.68
⑤关联方应收应付款项
a.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 PT.MetalSmeltindo Selaras 30,000,000.00 300,000.00
111,006,953.9
应收账款 PT.MetalSmeltindo Selaras 1,110,069.54 2,303,953.91 115,197.70
1
289,855,354.6
应收账款 2*65MW燃煤电厂项目 2,898,553.55 56,859,500.00 568,595.00
9
b.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
青岛城投金融控股集团有限
其他应付款 878,184,140.00
公司
其他应付款 青岛城投国际贸易有限公司 23,000,000.00
10、股份支付
（1）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
无
期限
其他说明：
2014 年 10 月 9 日，公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《限制性股票激励计划（草
案修订稿）》。2014 年 10 月 20 日公司召开第二届董事会第十二次会议，会议决定授予公司 26
位激励对象合计 1,705 万股限制性股票，授权日为 2014 年 10 月 20 日，授予价格为 4.20 元/股，并
对相关事项进行了公告。公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过的 2015 年半年度利润分配方
案已实施完毕。2015 年 10 月 22 日，根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》，董事会
依据股东大会的授权，经公司第二届董事会第二十五次会议审议，对限制性股票激励计划中首次
授予的限制性股票数量及回购价格进行相应的调整。调整后首次授予的限制性股票总量为 4,262.50
万股；调整后首次授予的限制性股票的回购价格为 1.656 元。
2015 年 10 月，限制性股票第一期达到解锁条件，激励对象分别于 2015 年 10 月 30 日解锁共
计 1,278.75 万股。2016 年 10 月，限制性股票第二期达到解锁条件，激励对象分别于 2016 年 10 月
31 日解锁共计 1,278.75 万股。2017 年 10 月 27 日，根据公司《青岛市恒顺电气股份有限公司股权
激励计划(正式稿)》的相关规定，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于回购注
销部分限制性股票的议案》，原激励对象付大志因个人原因离职，公司决定将对其所持已获授但
尚未解锁的限制性股票共计 100 万股以 1.656 元/股的价格进行回购注销。
2017 年 10 月，限制性股票第三期进入解锁期。公司 2018 年 4 月 26 日收到证监会下发的《行
政处罚决定书》。2018 年 8 月 28 日，青岛中程召开第三届监事会第九次会议，审议通过了《关
于回购注销限制性股票激励计划第三期尚未解锁的限制性股票的议案》，根据《限制性股票激励
计划》的相关规定，因公司受到中国证监会行政处罚，公司限制性股票激励计划第三期已授予但
尚未解锁的限制性股票，已不再具备解锁条件，应对公司限制性股票激励计划第三期已授予但尚
未解锁的限制性股票进行回购注销处理。公司决定将涉及未解锁的 16,050,000 股限制性股票以
1.656 元/股的价格回购并注销，回购总金额为 2,657.88 万元。截至本报告期末，公司已支付回购
的注销款，此次减资已经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）以和信验字（2018）第 000076
号验资报告验证。
11、承诺及或有事项
（1）担保事项
截至报告期末公司无对外担保事项。
（2）其他
截至报告期末公司无需要披露的其他或有事项。
12、资产负债表日后事项
12.1、利润分配情况
2019 年 4 月 23 日，本公司召开第三届董事会第十八次会议，以 2018 年度利润分配方案实施
时股权登记日的总股本扣除应回购注销的股权激励限售股为基数（公司已向激励对象支付回购款，
因此应回购注销的 16,050,000.00 股股权激励限售股不参与本次利润分配，其中 11,050,000.00 股公
司已回购至专户，剩余 5,000,000.00 股公司尚未回购）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利
0.30 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
12.2、其他资产负债表日后事项说明
公司无其他需要披露的资产负债表日后重大事项。
13、其他重要事项
公司无其他重要事项。
14、母公司财务报表重要项目注释
14.1、应收票据及应收账款
总体情况列示：
项目 期末余额 期初余额
应收票据 29,750,000.00
应收账款（净额） 376,818,903.12 402,808,417.10
合计 406,568,903.12 402,808,417.10
应收票据部分：
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,000.00
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 29,700,000.00
合计 29,750,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
1,650,000.00
银行承兑汇票
商业承兑汇票
1,650,000.00
合计
应收账款部分：
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 254,466,453.91 52.57 2,544,664.54 1.00 251,921,789.37
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 229,604,124.44 47.43 104,707,010.69 45.60 124,897,113.75
备的应收账款
合计 484,070,578.35 100.00 107,251,675.23 22.16 376,818,903.12
续表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
73,939,500.00 14.90 739,395.00 1.00 73,200,105.00
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 420,800,967.94 84.77 91,192,655.84 21.67 329,608,312.10
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,658,190.00 0.33 1,658,190.00 100.00
准备的应收账款
合计 496,398,657.94 100.00 93,590,240.84 18.85 402,808,417.10
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
PT.Pembangkit Sumber Daya
143,459,500.00 1,434,595.00 1.00 尚未完工
Indonesia
PT. Metal Smeltindo Selaras 111,006,953.91 1,110,069.54 1.00 尚未完工
合计 254,466,453.91 2,544,664.54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,902,954.91 95,147.75 5.00
1至2年 8,928,256.00 892,825.60 10.00
2至3年 28,864,803.21 5,772,960.64 20.00
3至4年 161,024,677.94 80,512,338.97 50.00
4至5年 22,899,389.30 11,449,694.65 50.00
5年以上 5,984,043.08 5,984,043.08 100.00
合计 229,604,124.44 104,707,010.69 45.60
确定该组合依据的说明：
○期初单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为青岛青波
变压器股份有限公司货款 800,000.00 元、沁阳沁澳铝业有限公司货款 858,190.00 元，均已全额计
提了坏账准备。
②截至本报告期末，上述两笔应收账款的账龄已达 5 年以上，改用账龄分析法计提坏账准备
的结果较之前一致，因此自本报告期起，我公司将上述两笔款项计入按账龄分析法计提坏账准备
的应收账款。
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,661,434.39 元；本期未收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 436,400.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 467,270,484.14 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 96.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 96,667,449.95 元。
（5）其他说明：
①本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
②本期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
③本期应收关联方公司款项的情况：应收关联方 PT. Metal Smeltindo Selaras 应收 账 款
111,006,953.91 元，年限 1 年以内，占应收账款总额的 22.93%。2*65MW 燃煤电厂项目应收账款金
额 143,459,500.00 元，占应收账款总额 29.64%。2*65MW 燃煤电厂项目形成关联交易说明详见附
注 9.5。
④报告期内公司无终止确认的应收款项。
⑤报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。
⑥报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
14.2、其他应收款
总体情况列示：
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 312,459,916.92 178,919,098.61
合计 312,459,916.92 178,919,098.61
其他应收款部分：
（1）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 279,012,391.56 88.12 279,012,391.56
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 36,123,378.03 11.40 4,030,112.77 11.16 32,093,265.26
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
1,506,152.40 0.48 151,892.30 10.08 1,354,260.10
准备的其他应收
款
4,182,005.0
合计 316,641,921.99 100.00 1.32 312,459,916.92
7
续表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 140,945,553.67 77.71 140,945,553.67
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 39,385,557.05 21.71 2,312,485.11 5.87 37,073,071.94
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
1,052,318.00 0.58 151,845.00 14.43 900,473.00
准备的其他应收
款
合计 181,383,428.72 100.00 2,464,330.11 1.36 178,919,098.61
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Heng Shun Tian Cheng EPC
Pte. Ltd.（恒顺新加坡天成工 214,780,000.00 内部往来
程总承包有限公司）
PT. Transon Bumindo
Resources（恒顺印尼资源有 64,232,391.56 内部往来
限公司）
合计 279,012,391.56
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 1,933,505.32 96,675.27 5.00
1至2年 33,177,044.01 3,317,704.40 10.00
2至3年
3至4年 793,391.20 396,695.60 50.00
4至5年 800.00 400.00 50.00
5年以上 218,637.50 218,637.50 100.00
合计 36,123,378.03 4,030,112.77 11.16
（2）本期计提、转回或收回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,717,674.96 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,500,807.35 1,092,758.00
其他往来 665,364.00 506,795.80
代扣代缴个人所得税 33,109,524.68 37,938,321.25
内部往来 280,366,225.96 141,845,553.67
合计 316,641,921.99 181,383,428.72
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
Heng Shun Tian Cheng
1 年以内及 1-2
EPC Pte. Ltd.（恒顺新 内部往来 214,780,000.00 67.83
年
加坡天成工程总承包
PT. Transon Bumindo
有限公司）
Resources（恒顺印尼资 内部往来 64,232,391.56 1 年以内 20.29
源有限公司）
代扣代缴个人所得税 其他往来 33,109,524.68 1-2 年 10.46 3,310,952.4
7
青岛海沃置业有限公
保证金 1,478,509.35 1 年以内 0.47 73,925.47
司
青岛恒顺众昇国际贸
内部往来 1,300,000.00 1 年以内 0.41
易有限责任公司
合计 -- 314,900,425.59 -- 99.45 3,384,877.9
4
（5）其他说明：
①其他应收款中无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
②报告期内公司无实际核销的其他应收款。
③报告期内公司无终止确认的其他应收款。
④报告期内公司无以其他应收款为标的进行证券化的交易情况。
⑤报告期内公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
14.3、长期股权投资
（1）总体情况
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1,344,862,209.7
对子公司投资
1 1,359,862,209.7 1,176,861,182.7 1,176,861,182.7
1 0 0
1,176,861,182.7
0
对联营、合营企业投
15,000,000.00
资
1,359,862,209.7
合计
1 1,359,862,209.7 1,176,861,182.7 1,176,861,182.7
1 0 0
（2）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
西安恒顺电气科技有限
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
青岛恒川网络科技有限
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
青岛恒顺节能科技有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
恒顺新加坡国际控股有
722,528,700.39 161,542,978.96 884,071,679.35
限公司
恒顺印尼资源有限公司 347,919,429.33 347,919,429.33
青岛恒顺众昇集团南非
2,193,052.98 450,163.27 2,643,216.25
有限公司
青岛恒顺众昇矿产资源
700,000.00 400,000.00 1,100,000.00
有限公司
青岛中资中程进出口有
2,900,000.00 900,000.00 3,800,000.00
限公司
青岛恒顺众昇电气制造
100,000.00 100,000.00
有限公司
恒顺众昇集团津巴布韦
2,000,000.00 267,884.78 2,267,884.78
有限公司
北京科程物联网技术有
5,100,000.00 5,100,000.00
限公司
新疆清源生物质能源有
3,320,000.00 3,430,000.00 6,750,000.00
限公司
青岛恒顺众昇电力工程 100,000.00 100,000.00
技术研究院
青岛恒顺众昇实业有限
10,000.00 10,000.00
公司
青岛恒顺众昇国际贸易
1,000,000.00 1,000,000.00
有限责任公司
合计 1,176,861,182.70 168,001,027.01 1,344,862,209.71
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法 减值准
投资单 期初余 其他综 宣告发放现
减少投 下确认 其他权 计提减 期末余额 备期末
位 额 追加投资 合收益 金股利或利 其他
资 的投资 益变动 值准备 余额
调整 润
损益
一、合营企业
小计
二、联营企业
河南远
海滨江
15,000,000.0 15,000,000.0
恒顺股
0 0
权投资
基金
15,000,000.0 15,000,000.0
合计
0 0
（4）其他说明
报告期长期股权投资未发生减值情况，故未计提减值准备。
14.4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 786,892,386.20 485,738,981.97 972,048,750.53 698,876,337.10
其他业务 775,735.70 -1,540,051.09
合计 787,668,121.90 484,198,930.88 972,048,750.53 698,876,337.10
（2）2018 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
EPC-设备 319,475,177.23 207,182,949.83 112,292,227.40
EPC-服务 146,630,000.00 102,311,167.50 44,318,832.50
机械成套装备 320,787,208.97 176,244,864.64 144,542,344.33
主营业务小计 786,892,386.20 485,738,981.97 301,153,404.23
2、其他业务
其他 775,735.70 -1,540,051.09 2,315,786.79
其他业务小计 775,735.70 -1,540,051.09 2,315,786.79
合计 787,668,121.90 484,198,930.88 303,469,191.02
（3）2017 年度分产品类别的营业收入、营业成本及毛利
类别 营业收入 营业成本 毛利
1、主营业务
电能质量优化 908,205.14 2,761,482.87 -1,853,277.73
EPC-设备 773,373,763.19 600,910,201.89 172,463,561.30
EPC-服务 103,000,000.00 37,735,847.97 65,264,152.03
机械成套装备 94,766,782.20 57,468,804.37 37,297,977.83
主营业务小计 972,048,750.53 698,876,337.10 273,172,413.43
2、其他业务
（4）2018 营业收入、营业成本分地区情况
项目 营业收入 占比（%） 营业成本 占比（%）
国内地区 775,735.70 0.10 -1,540,051.09 -0.32
国外地区 786,892,386.20 99.90 485,738,981.97 100.32
合计 787,668,121.90 100.00 484,198,930.88 100.00
15、补充资料
15.1、当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如下：
项目 金额 注释
1．非流动资产处置损益 -100,781.77
2．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
3,550,001.84
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,455,976.25
4．所得税影响额 -355,367.32
合计 -1,651,388.86
15.2、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2
号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理
委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1）本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.37% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.45% 0.25 0.25
（2）上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.09% 0.44 0.44
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.94% 0.43 0.43
（3）加权平均净资产收益率计算公式
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净
资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回
购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资
产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因
其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
累计月数。
根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）和《企业会计准则第 34 号-每股
收益》的规定，报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益
率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣
除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（4）每股收益计算公式
基本每股收益=P0÷SS=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等
减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计
月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9
号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）和《企业会计准则第 34 号-每股
收益》的规定，报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，
计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权
重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发
行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的
新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合
并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
（5）稀释每股收益
本公司报告期无稀释性潜在普通股。
青岛中资中程集团股份有限公司
2019年04月23日
