鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
鞍山森远路桥股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人孙斌武、主管会计工作负责人张松及会计机构负责人(会计主
管人员)郝杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请广大
投资者注意风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 23
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 24
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 25
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 33
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 34
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 35
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的《2022 年半年度报告》文本原件；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体上公开披露过的所有文件及公告原稿；
四、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、森远公司、森远股份 指 鞍山森远路桥股份有限公司
吉公、吉公筑机、吉公机械 指 吉林省公路机械有限公司
森远科技 指 鞍山森远科技有限公司
股东大会 指 鞍山森远路桥股份有限公司股东大会
董事会 指 鞍山森远路桥股份有限公司董事会
监事会 指 鞍山森远路桥股份有限公司监事会
公司管理层 指 鞍山森远路桥股份有限公司高管团队
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
上年同期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
具有节能环保、循环利用资源，在公
新型公路养护设备 指 路养护施工中不封闭交通，能提高功
效、缩短施工周期的养护设备。
将废旧沥青混合料就地再生形成新的
就地再生 指
沥青混合料
以公路再生养护业务为主成立的合资
公路再生养护服务平台 指
合作公司
建立 CAD 模型，然后对模型逐层切
片，再对单层进行数控加工，然后将
3D 打印 指
加工完的单层逐层叠加得到最终产
品。
以 3D 打印业务为主成立的合资合作公
3D 打印服务平台 指
司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 森远股份 股票代码 300210
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鞍山森远路桥股份有限公司
公司的中文简称（如有） 森远股份
公司的外文名称（如有） ANSHAN SENYUAN ROAD & BRIDGE CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
SENYUAN
有）
公司的法定代表人 孙斌武
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王文铎 李艳微
联系地址 鞍山市高新区鞍千路 281 号 鞍山市高新区鞍千路 281 号
电话 0412-5260200 0412-5223068
传真 0412-5223068 0412-5223068
电子信箱 senyuan2525@163.com dmassy@assyrb.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变
化，具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 80,720,092.94 133,024,484.57 -39.32%
归属于上市公司股东的净利
-24,352,717.93 -11,032,962.72 -120.73%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 -29,398,194.51 -18,189,991.59 -61.62%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-927,180.02 6,808,908.38 -113.62%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.05 -0.02 -150.00%
稀释每股收益（元/股） -0.05 -0.02 -150.00%
加权平均净资产收益率 -3.67% -1.11% -2.56%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,427,571,333.09 1,491,237,561.15 -4.27%
归属于上市公司股东的净资
789,097,105.34 813,290,720.79 -2.97%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,190,574.86
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
3,186,600.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和 5,532.83
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支出
减：所得税影响额 337,231.46
少数股东权益影响额（税后） -0.35
合计 5,045,476.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业情况
公司是装备制造企业，产品以路面材料再生、养护技术研究和设备研制为核心；以应急保障、拌合类产品生产为基
础；以军工、环卫、3D 产品制造为拓展方向进行产业布局。技术工作围绕再生养护、除雪、环卫三个方面进行研发、设
计、制造和推广应用，加快实现产品的优势构建和市场需求引领。
1、再生养护行业
根据平台公布数据显示，到 2021 年末，全国公路通车总里程达 528.07 万公里，其中高速公路通车里程 16.191 万公
里，稳居世界第一。公路密度 55.01 公里/百平方公里 ，公路养护里程 525.16 万公里，占公路总里程 99.4%。
单就路面再生养护整个过程来看，国内沥青路面再生养护技术发展可分为：启蒙阶段，停滞阶段、重生阶段，目前
向产业化方向发展。公路建设的发展，公路管理部门的养护工作量日益增大，传统的“先损坏后维修”的路面养护方式已
经不能满足当前路面养护工作的需求，其没有达到全寿命成本最低的养护效果，未发挥预防性养护作用，没有达到科学
养护的要求。
随着大面积公路养护周期的到来和国家对节能环保的不断重视，绿色养护将迎来广阔的市场前景。“十四五”公路养
护发展规划在发展目标中提到：“推动省级建立绿色低碳养护技术及材料应用平台，国省道废旧路面材料回收率达到
100%。高速公路、普通国省道循环利用率分别达到 100%、85%以上”，使得再生养护市场前景蕴藏了巨大商机。科学预
防性养护技术必然成为公路进行预防性养护的高效手段，对于合理利用资源、保护环境、维持通行能力、提高公路的整
体服务质量和保障安全运营，具有十分巨大的社会意义和经济效益。
2、除雪行业
我国除雪设备的研制起步晚，随着城市道路的不断升级和人们安全意识的提高，除雪技术得到了快速的发展，已经
形成了专业化系列化的设备生产商。基本满足城市、公路常规除雪要求，不断缩小同国外先进除雪技术水平的差距，部
分产品如除雪车、机场除雪车等，建立了产品的国家标准和行业标准。国内除雪产品作业效率和可靠性方面逐步提高，
建立了很好的功能模块并形成了较丰富的作业规范。
3、环卫行业
2021 年,我国常住人口城镇化率达 64.72%，全国多个城市推行垃圾分类。城镇化的快速发展，美丽乡村建设的推进，
全国多个城市推行垃圾分类，清运和清扫规模的不断上升，使环卫产品需求增加，为环卫车企业带来了新的发展机遇，
在不同市场的需求推动下，促进环卫车型款式、结构功能的日趋多样化，其未来发展空间将十分广阔。
（二）公司从事的主要业务
1、报告期内公司主要业务
报告期内，公司主营业务依然是公路养护高端设备制造业，主要产品包括沥青路面再生设备、拌合设备、除雪设备
（应急抢险设备）及市政环卫设备。
2、公司的主要产品及用途
目前，公司产品分为大型再生设备、预防性养护设备、除冰雪设备、环卫设备、3D 打印设备五大系列近 60 个品种。
大型再生设备
产品 用途 图片
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就地热再生重铺机 用于沥青路面上面层大面积龟裂、车辙、
组 坑槽、松散等病害的修复及道路改扩建工程。
通过对沥青路面进行现场加热、翻松，掺入一
定数量的新集料、新沥青、再生剂等，经混
拌、摊铺、碾压等工序, 一次性实现对表面一
定深度范围内的旧沥青混凝土路面再生，将已
经破损的沥青路面重新恢复到完好的原始状
态。施工成本低，原路面材料 100%利用，不
需封闭交通，对交通干扰小。
就地冷再生机 充分利用原路面现有旧铺层材料，必要时
加入部分新骨料，并按比例加入一定量的添加
剂，在自然环境下就地连续完成对路面面层和
基层材料的铣刨、破碎、拌和、摊铺及压实成
型，从而修筑出具有所需性能质量的新半刚性
基层，其上往往还需加铺一层新面层。
厂拌热再生设备 废旧沥青混合料通过该设备在工厂实现沥
青混合料批量化的再生利用，可以减少资源消
耗和废弃旧料对周边环境的污染，是一种节能
减排的新技术、新设备、新工艺，可以大量节
省筑路用的石料、沥青等不可再生资源，符合
国家提出的节能减排、资源可持续利用、发展
循环经济的政策。
移动式厂拌冷再生 厂拌冷再生是将回收沥青路面材料运至拌
设备 和厂，经破碎、筛分后，以一定的比例与新集
料、活性填料、水分进行常温拌合，常温铺筑
形成路面机构层的沥青路面再生技术。主要用
于道路的基层或底基层。对于不能热再生回收
的旧料（如改性沥青混合料、老化严重难于再
生的混合料），可以有效解决旧料废弃和环境
污染问题。
移动式厂拌冷再生设备，转场异常灵活，
只需要一个普通的拖头就可以拖动设备到处行
走。
水泥混凝土搅拌站 水泥混凝土搅拌站可根据配比要求，快速
拌制水泥混凝土。按用途分为商混站和工程站
两大类。
创新研制的二和一（水泥混凝土和二灰）
搅拌站，提高设备的用途。
预防性养护设备
产品 用途 图片
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激光道路检测车 拥有多元信息同步采集控制技术、信息采集与
车速匹配技术、路面损坏自动识别技术、综合
定位技术、路面图像拼接技术等。道路检测车
适用于高速公路、普通公路、城市道路、机场
跑道等检测。
道路灌缝设备 用于对沥青或水泥路面裂缝用密封胶进行
灌缝，及时防止水份对路基的渗透，减缓路面
的老化及损坏。同时该设备还具备发电、电
焊、喷漆除锈、高空升降作业、夜间照明、液
压和电力输出等功能。
道路灌缝设备有车载式灌缝车、自行式拖
挂灌缝机、电动式灌缝机等。
沥青路面养护车 修补沥青路面为主，具有废旧混合料再
生、沥青加热喷洒、乳化沥青喷洒、路面压
实、钻孔除锈、电力输出、液压输出等功能。
沥青混合料 修补沥青路面凹坑、龟裂等各种病害。路
再生修补车 面加热墙可将原有路面就地再生，再生料仓能
将废弃沥青混合料通过热风加热重新再生为可
利用材 料， 实现 日常 养护 100%使用 废旧材
料，与传统方法相比，降低 30—40%的路面修
补成本，提高了作业效率。同时具资源再利
用、环保的特点。
沥青混合料 适用于沥青路面维护维修过程中，对沥青
保温运输车 混合料进行长距离、大容量运输工作。具有混
合料加热保温、乳化沥青加热喷洒、路面压实
等功能。
微表处施工车 属预防性养护设备，可用于各种沥青路
面、沙石路面的罩面封层，也可用于新筑道路
的下封层、桥面封层和彩色路面封层。可改善
路面的防水性能和抗滑性能，同时修复轻微程
度的路面病害。
薄层罩面机 薄层罩面是采用薄沥青混凝土作为面层的
施工工艺，作为一项预防性养护技术，给原沥
青路面提供一个崭新的表面，平整度的改善提
高了行车的舒适性；抗滑能力的提高增加了行
车的安全性； （包括提高排水、减小噪音）改
善行驶质量；还能略增加路面强度。使路面原
有的许多表面破坏，如坑洞、裂缝、辙槽等，
都得到了有效的治理，延长了道路使用寿命。
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防撞车 防撞缓冲车是用于高速公路、城市快速
路、 高架路、立交桥等其它道路上的移动检修
作业、临时性道路施工以及交通事故处理抢险
现场中，目的在于保护施工或抢险现场人员、
施工设备免受周围交通危险，避免二次事故的
发生，同时也可以大大降低肇事车辆的人员伤
亡的程度。
除冰雪设备
产品 用途 图片
除雪铲 该系列除雪铲是重型高速除雪铲。较高的
结构强度、可靠的避障性能，适宜的对地压
力，使该铲特别适合于高速公路的快速除雪作
业。由独立液压站站提供动力,液压站从底盘的
电瓶取力,由直流电机驱动液压泵工作, 与传统
的取力方式（发动机取力和变速箱取力）相
比，可完全保证不会对主车的其它功能和关键
部件的使用寿命产生影响。
除雪滚刷 该系列滚刷具有双向摆动功能，由液压驱
动可实现除雪滚刷的左右摆动，摆动角可在
0°～30°范围内调节，以此来改变扫雪方向。具
有创新性的触地压力反馈系统，可极大地减轻
滚刷的磨损。带有负载反馈和警示系统，可在
驾驶室内随时掌握滚刷与地面的接触状态，并
确保滚刷与地面的压力始终处于合理范围，在
确保扫雪效果的同时，最大限度地减轻滚刷的
磨损。
融雪剂撒布机 该系列产品主要用于高速公路、公路的长距离
冰雪路面的融雪剂撒布。
中置滚刷 滚刷安装在汽车中部，采用悬挂式结构，可快
速拆卸，适用于清除高城市道路、机场、广
场、风景区等新降除雪作业。滚刷旋转由底盘
取力器驱动液压泵并带动滚刷旋转，滚刷采用
片式组合结构，刷丝采用优质耐磨材料，使用
寿命长，滚刷磨损后更换方便。除雪滚刷由滚
刷合件，机架，滚刷托架，升降摆架及操纵机
构组成。
加热融冰机 是一种高效的路面除冰机械。作业时，不需要
其它辅助设备，加热融冰系统利用高温高速的
循环热风将路面的薄冰加热融化后，由吹风系
统将融化的冰水吹到路旁的排水区，由于溶化
后的潮湿路面带有热风的余温，潮气很快被强
大的风力带走，路面即可安全通车。
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多功能除雪车 该系列车是集除雪、融雪剂（盐）撒布、洒
水、浇灌、消防、运输于一体的多功能设备；
适用于高等级公路、公路、城市道路、机场、
广场、风景区道路的除雪、融冰及夏季道路洒
水、绿化带浇灌、护拦板清洗、防火等。
抛雪机 适合高速、道桥等抛雪作业。采用左右螺
旋双铰龙方式。抛雪机通过双绞龙的左右螺旋
把前面的积雪喂入抛雪盘。通过双绞龙方式，
除雪厚度可达到 1.25m。采用全电液控制，操
纵简单。采用独立发动机，为双绞龙和抛雪盘
的工作提供充沛动力。
热吹除雪车 以航空 WP-5 涡轮喷气发动机为吹雪动力
的热吹式除雪车。利用涡轮喷气发动机提供的
高速燃气流，不但可以迅速清除机场跑道的厚
积雪，还可以将路面薄冰融化吹散。涡喷除雪
车是目前先进、除雪效率高的除雪设备，最大
除雪宽度可达 30 米。
综合除冰车 是集铲雪、强力扫雪、破冰和清雪功能于一体
的纯机械式除雪车辆。前部雪铲从底部破坏坚
硬的冰雪层，有效清除压实雪。中部装有振动
式破冰辊，通过振动梁产生的击振力，同时对
作业路面进行横向和纵向冲击破碎，提高了压
实冰雪层的破碎效率。车辆后部装有强力滚刷
和扫雪滚刷，彻底清扫破除冰雪后的路面。
三合一机场除雪车 作为机场跑道专用除雪设备，是集铲雪、
高速扫雪、吹雪等功能于一体的纯机械式除雪
设备，能快速清除未压实积雪，除冰雪效果
好，除净率高，被广泛用来清除机场跑道、滑
行道的积雪和杂物。
环卫设备
产品 用途 图片
洗扫车 该系列产品集吸尘扫路车、高压清洗车、洒水
车的功能于一体，能在一次作业中完成清扫吸
扫、高压清洗和垃圾、污水收集，亦可具有高
压喷雾降尘功能。
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多功能抑尘车 高压水经远程喷雾机喷嘴喷出，可喷雾降尘、
喷洒空气消毒剂及调节空气湿度，消除道路施
工对周边环境造成的影响。
自装卸式垃圾车 该系列产品采用一体式设计，结构紧凑，设计
合理，装卸垃圾自动化，省时省力，实现了垃
圾的自动化装卸、转运和倾倒，是一种安全、
环保、节能、高效的新型纯电动环卫专用车，
更适合城市道路、社区街道、企业、公园等场
所的垃圾清运工作。
垃圾对接转运车 用于城镇垃圾压缩站内的垃圾转运、卸料作业
的专用车。 压缩垃圾站在将垃圾压缩成块后将
垃圾箱体垂直举起，并打开压缩箱门，这时垃
圾车箱体后门向上开启，垃圾车后门与压缩箱
后门对接，之后垃圾块被压缩箱内的推板水平
推进到垃圾车箱，完成垃圾装载后关闭垃圾车
后门，将垃圾运到垃圾处理地进行倾卸。
车厢可卸式垃圾车 该系列产品通过高强度勾臂与可卸式垃圾箱配
套使用;箱体有后门液压自动锁紧装置，防污水
渗漏装置和，密封性好，确保垃圾运输过程无
洒漏；驾驶室内能实现箱体后门自动启闭和锁
紧。用于定点垃圾的收集和运输。
餐厨垃圾车 该系列产品是一种大容量、高效率、无渗漏、
自动化程度高，无任何污染物排放的新能源型
环保餐厨垃圾收集运输设备，广泛适用于宾
馆、食堂的剩菜残渣收集和运输，也可用于收
集与转运居民小区厨余生活垃圾。
3D 打印设备
产品 应用 图片
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喷墨砂型 3D 打印 通过粘合剂将颗粒材料选择性地逐层进行粘合
机 而制成模具。具备精密、大幅面打印、快速高
效的工业级应用特点，可以打印任意的几何形
状。
轮 廓 失 效 激 光 3D 以具有热失效特性的粉末或覆膜粉末作为成型
打印 材料，通过激光逐层打印成型的一种快速成型
的 3D 打印技术，用于砂型铸造、精密铸造以
及原型功能件的直接制造。
3、公司主要的经营模式
（1）销售模式：产品主要采用直销、代销、对外租赁、以租代购、融资租赁、打包分期付本息等销售模式。
（2）终端客户：产品客户主要为国家、省、市高速公路管理局、建设局、公路局、公路处、城建局、城管局、交投集
团、施工单位，以及政府环卫部门等的招标采购。
（3）定价策略：公司产品定价方式主要是在核算产品成本的基础上，参照市场情况，与客户谈判最终确定。
4、主要业绩驱动因素
报告期，公司主要从事业务概括为制造业和服务业，服务业包括公路再生养护服务平台业务、铸型 3D 打印服务平台
业务。报告期，公司公路养护设备制造业业务收入 8029.32 万元，比上年 12150.14 万元减少 32.43%，占营业总收入
99.06%，因此，报告期内主要业绩驱动因素依然来自制造业。
二、核心竞争力分析
1 技术优势
公司拥有较强的技术创新和研发能力，研发实力雄厚。已形成从技术研发、产品设计、试验检测、产品应用到标准
研究的五层结构技术开发和创新体系，拥有省级企业技术中心、省级工程技术研究中心和辽宁省工程研究中心，设有沥
青路面再生技术研究院和博士后科研基地，是全国创新型试点企业，全国建筑施工机械与设备标准化技术委员会道路养
护设备工作组组长单位，多次承担包括“国家 863 计划项目”、“国家火炬计划项目”“全国质检公益性行业科研专项”等国
家级、省部级的科研项目，公司所有产品都具有自主知识产权，拥有专利 108 项，其中发明专利 32 项、实用新型 73
项、外观专利 3 项，拥有软件著作权证书 48 项，鞍山森远牵头制修订国家标准 4 项。公司荣获中国创新设计红星奖二
项，拥有国家级重点新产品三项，辽宁省优秀产品一等奖二项，辽宁省科技技术奖励二等奖二项，辽宁省科技成果转化
二等奖 1 项、生产力促进企业进步奖 1 项等。并牵头制定国家标准 2 项、修订国家标准 1 项、参与制定国家标准 1 项，
均已发布实施，研发实力处行业重要地位。
2 人才优势
公司拥有高水平的研发团队、营销团队和管理团队。拥有机械设计、系统工程、热能工程、道桥工程、智能控制、
液压系统、生产工艺、产品调试和标准化等方面的学术带头人，包括国务院津贴获得者 2 人、全国机械工业劳动模范 1
人、辽宁省人大代表 1 人，辽宁省政府专家 2 人、辽宁省劳动模范 1 人、省级青年科技专家 1 人，百千万人才工程百人
层次人选 1 人、千人层次人选 3 人、万人层次人选 3 人等诸多技术领军人才。他们技术基础扎实、设计经验丰富、创新
能力和课题组织能力强，是公司重要的科技骨干和核心技术力量。
3 转型发展先发优势
在经济结构调整和供给侧改革的背景下，政府职能在逐步简政放权向服务型政府方向转变。以政府购买服务为主
导，很多项目从过去的大包大揽转变为社会化运作。在此背景下，企业的商业模式必须同步转变才能得以发展。公司董
事会早在 2014 年就提出服务型制造战略，以制造为基础，以先进装备和工艺技术为支撑，打造以质量引领、创新驱动、
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服务支撑、平台化运作的转型发展新模式。公司凭借较强的资源整合能力进行产业布局，在全国率先建立 24 家合资公
司，牢牢抢占了资源制高点和技术制高点，形成转型发展先发优势。
4 市场优势
公司现已建成完善的营销服务网络，在全国建立了 12 个办事处和售后服务中心，拥有 40 余家产品销售代理商，形
成了覆盖全国的营销服务网络，沉淀 3000 多的客户资源。在各省市的交通部门、市政部门、环卫部门和重点工程企业都
拥有较好的市场基础，拥有一批像内蒙古交投、甘肃省公路局、黑龙江公路局、黑龙江高管局、启迪桑德、锦江环卫、
北控集团等含金量较高、忠诚度较大的战略性合作伙伴，形成了厚实的市场优势。
5 “生态圈”优势
近年来，公司致力于发展服务型制造，大力开发和整合社会资源，通过合资合作构建开放式的道路养护服务平台，
打造公路养护、除雪、环卫和应急保障一体化发展的新型“生态圈”。在这个“生态圈”中，森远股份发挥着引领、桥梁和
纽带作用，并投入各方面的资源积极构建资源共享、信息共享、市场共享、技术共享、设备共享、服务共享的运营服务
平台和产业联盟，营造出公司未来发展新格局。
三、主营业务分析
概述
是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同
□是 否
(一)财务状况分析
截止报告期末，公司总资产 142757.13 万元，较期初 149123.76 万元减少 4.27%。其中，货币资金比期初减少
4210.98 万元，应收账款比期初减少 576.90 万元，存货比期初增加 808.30 万元，固定资产比期初减少 1029.01 万元，长
期股权投资比期初减少 350 万元，货币资金减少主要原因为本期公司承兑汇票到期承兑保证金减少所致。
截止报告期末，公司负债总额为 63780.88 万元，较期初 67696.24 万元减少 5.78%。其中，短期借款比期初减少
2120.72 万元，应付账款比期初减少 185.26 万元，合同负债比期初减少 667.14 万元，应交税费比期初减少 111.16 万元，
主要原因为本期支付了部分采购欠款支出，以及本期银行偿还到期汇票所致。
(二)报告期内，本公司经营情况如下：公司实现营业收入 8072.01 万元，同比减少 39.32%；发生营业成本 6089.86 万
元，同比减少 36.81%；营业收入、成本减少的主要原因是公司本期销售规模下降以及销售产品结构中毛利率较高的产品
份额大幅降低所致。报告期内主营业务收入与上年同期主营业务收入增减情况如下：
其中：
应急抢险设备实现销售收入 6142.82 万元，占全部收入比例 76.10%，同比减少 25.21%；
沥青路面再生设备实现销售收入 397.70 万元，占全部收入比例 4.93%，同比增减少 63.36%；
市政环卫设备实现销售收入 50.42 万元，占全部收入比例 0.62%，同比增长 96%；
拌合设备实现销售收入 583.63 万元，占全部收入比例 7.23%，同比减少 64.24%；
其它设备销售收入 77.85 万元，占全部收入比例 0.96%，同比减少 64.49%；
(三)报告期内，成本、期间费用情况：
发生营业总成本 11074.73 万元，同比减少 21.7%；
营业成本 6089.86 万元，较去年同期减少 3548.02 万元，减少 36.81%，销售毛利率较上年同期下降 2.99 个百分点，
主要是本期销售结构中毛利率较高的品种销售比重较去年同期大幅下降。
销售费用 1598.22 万元，较去年同期增长 330.33 万元，同比增长 26.05%，主要是本期疫情影响减弱，公司业务恢复
正常，销售人员差旅、住宿、招待等费用出现上升及售后维修费用增加。
管理费用 1464.30 万元，较去年同期增长 117.58 万元，同比增长 8.73%，主要是本期疫情影响减弱，公司业务恢复
正常，办公、差旅、车辆、招待等费用上升所致。
财务费用 858.96 万元，较去年同期减少 0.58 万元，同比减少 0.07%，公司信贷规模稳定，正常变化。
16
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
研发支出总额为 762.74 万元，较去年同期增加 4.68 万元，同比增加 0.62%；研发支出总额占营业收入的比例为
9.45%，比上年同期增长 3.75 个百分点。研发费用总额变化不大，主要因为收入缩减较多。
（四）盈利情况分析：
报告期实现归属于上市公司股东的净利润-2435.27 万元，较上年同期-1103.30 万元减少 1331.98 万元，主要原因是本
会计期，公司受宏观经济影响，主营业务收入同比大幅下降，导致利润贡献同比减少，同时本会计期公司获得的政府补
助较上年同期大幅度减少，综合因素导致实现归属于上市公司股东的净利润同比减少 120.73%。
报告期内，现金流量分析：
经营活动产生的现金流量净额为-92.72 万元，较上年同期 680.89 万元减少 773.61 万元，同比减少 113.62%%，主要
是公司本期收入缩减，收到的货款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额为 287.70 万元，较上年同期-459.14 万元增长 746.84 万元，同比增长 162.66%%，主要
是公司本期收到联营企业分配的股利所致。
筹资活动产生的现金流量净额为为-1390.47 万元，较上年同期-3912.25 万元增加 2521.78 万元，同比增加 64.46%%，
主要是公司本期偿还银行贷款支出较少所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要由于受宏观经济
及公司经营策略调整
营业收入 80,720,092.94 133,024,484.57 -39.32% 影响，本期公司各系
列产品的销售收入减
少所致
主要由于本期商品销
营业成本 60,898,621.71 96,378,773.54 -36.81% 售数量减少引起的
成本减少所致
主要由于售后维修费
销售费用 15,982,184.04 12,678,899.15 26.05% 用增加及销售人员差
旅费用增加所致
管理费用 14,642,980.00 13,467,214.69 8.73%
财务费用 8,589,625.42 8,595,402.05 -0.07%
主要由于信用减值转
所得税费用 1,110,797.28 -346,281.12 420.78% 回导致递延所得税费
用增加所致
研发投入 7,627,382.87 7,580,584.53 0.62%
经营活动产生的现金 主要由于销售收入减
-927,180.02 6,808,908.38 -113.62%
流量净额 少所致
投资活动产生的现金 主要由于本期收到投
2,876,987.78 -4,591,433.88 -162.66%
流量净额 资分红所致
筹资活动产生的现金 主要由于本期偿还债
-13,904,659.07 -39,122,479.61 -64.46%
流量净额 务较少所致
现金及现金等价物净 主要由于筹资净流出
-11,954,851.31 -36,905,005.11 -67.61%
增加额 较少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
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鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
61,429,819.1 43,605,546.8
应急抢险设备 29.02% -25.10% -29.67% 4.61%
8 7
沥青路面再生
3,976,991.14 3,365,539.71 15.37% -62.36% -45.71% -25.96%
设备
市政环卫设备 504,247.79 428,508.56 15.02% -96.00% -94.38% -24.51%
拌合设备 5,836,283.19 5,330,181.83 8.67% -64.24% -63.74% -1.24%
其他设备 778,474.15 649,601.11 16.55% -64.49% -54.04% -18.98%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
资产减值 4,270,077.85 -18.12% 坏账准备转回 是
营业外收入 40,535.00 -0.17% 其他 否
营业外支出 35,002.17 -0.15% 其他 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
45,724,683.8 87,834,435.1 票据保证金减
货币资金 3.20% 5.89% -2.69%
3 4 少所致
210,568,670. 216,337,702.
应收账款 14.75% 14.52% 0.23%
76 84
21,539,305.8 21,729,770.5
合同资产 1.51% 1.46% 0.05%
7 5
305,116,234. 297,033,223. 资产总额下降
存货 21.37% 19.92% 1.45%
58 97 所致
投资性房地产 1,480,915.88 0.10% 1,480,915.88 0.10% 0.00%
收到权益法核
254,574,824. 258,074,824.
长期股权投资 17.83% 17.31% 0.52% 算的联营企业
28 27
投资收益所致
290,323,407. 300,613,497.
固定资产 20.34% 20.16% 0.18%
47 63
35,344,453.9 35,344,453.9
在建工程 2.48% 2.37% 0.11%
3 3
331,170,000. 352,377,204.
短期借款 23.20% 23.63% -0.43% 借款减少所致
00 11
11,706,217.3 18,377,616.8 销售预收减少
合同负债 0.82% 1.23% -0.41%
8 6 所致
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鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,887,413.90 保证金及第三方监管账户
存货 59,419,425.15 银行借款反担保标的物
固定资产 151,548,537.24 银行抵押借款
无形资产 34,219,780.88 银行抵押借款
应收账款 3,851,330.00 银行借款反担保标的物
合计 275,926,487.17 --
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 1,500,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
吉林省公 - -
304,988,0 43,944,93 9,565,812
路机械有 子公司 机械制造 52948000 8,147,756 8,147,756
10.60 6.52 .41
限公司 .63 .63
鞍山森远 - -
373,134,0 319,712,4
科技有限 子公司 软件研发 5000000 256.64 543,486.3 579,397.5
47.24 16.10
公司 8 0
新疆森吉
-
公路工程 554,881.3
子公司 机械制造 7000000 643,219.7 0.00 0.00 0.00
装备有限 0
0
公司
辽宁森远
- -
增材制造 12,343,35 5,335,693
子公司 3D 打印 3600000 6,902.66 1,679,398 1,679,400
科技有限 3.57 .10
.01 .18
公司
鞍山森远 工程施 103,081,5 - 1,416,653 - -
子公司 500000
路桥工程 工、资产 19.63 33,952,49 .38 3,172,247 3,172,247
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鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司 租赁 6.74 .10 .10
鞍山森远 -
贸易代理 14,597,41 8,186,592
销售有限 子公司 150000 3,903,809 86,298.70 86,298.70
销售 0.18 .94
公司 .98
上海森远
- -
再生资源 研发、销 422,893.7 -
子公司 5000000 0.00 365,112.5 365,112.5
集团有限 售 7 94,274.96
3 3
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业竞争格局
公司制造业务主要从事新型公路养护设备研发、生产和销售。由于我国公路从大规模建设时代进入全面养护时代，
市场对养护设备尤其是具有资源循环利用特点的再生养护设备的强劲需求逐年显现。良好的市场前景可能导致市场竞争
主体增多，行业竞争加剧。
应对措施：增强企业核心竞争能力、降低企业经营风险、确保企业未来能够可持续发展。对公司各项管理制度进行
系统性梳理，对业务流程进行全面优化，强化绩效考核，完善奖罚机制。提升核心竞争能力，持续创新与改进提升产品
品质并重，持续提升技术与服务支撑和保障能力，同时加强渠道建设及规模优势迅速抢占市场，份额不断提高，通过转
变经营模式化解风险。
2、核心员工流失的风险
作为研发、生产、销售为一体的高新技术企业，公司的生产经营主要依赖于各部门的核心技术人员，稳定的骨干员
工团队是公司保持核心竞争力的基础。随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，在日益激烈的市场及人才竞争环
境中，对高层次管理人才、技术人才的需求持续增加。尽管公司已经建立了较为完善的人才激励机制，公司仍面临核心
技术人员及销售骨干员工流失的风险。公司如果不能继续吸引并留住人才，将对公司业务的扩展产生不利影响，甚至威
胁公司的持续经营。
应对措施：公司通过员工薪酬体系改进、绩效激励、学习环境激励等多种方式努力创造吸引、培养和留住人才的良
好环境。
3、市场变动风险
尽管从公司所属行业的需求分析，行业产品的需求将出现新的增长态势，公司产品的市场需求也会随之增长。但受
这几年宏观经济影响，政府财政明显不足，加之国际经济形势的恶劣，面对宏观经济运行的复杂性、国家经济政策的不
确定性都可能给行业的发展带来风险。导致市场需求疲软，将会给公司的生产经营带来风险。
应对措施：公司坚信中国宏观经济长期向好的基本面没有改变，行业发展前景广阔。未来公司将持续加强对市场需
求变化的跟踪研究，通过从备件、服务、市场、制造多个维度精益化提升自身的全价值链管理水平，努力提高经营效
率，降低运营成本，增强抵御政策风险的能力。
4、应收账款风险
报告期内，公司应收账款占资产总额的比例继续增加。如果公司应收账款不能得到有效的管理，公司可能面临一定
的坏账损失或现金流动性较差风险。
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鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应对措施：公司将在销售合同执行的全流程中加强应收账款的管理和监控，加大应收账款追款责任制实施力度及对
市场部门销售回款率的考核力度，加大对账期较长的应收账款的催收和清理工作，逐步降低应收账款的余额及降低应收
账款发生坏账损失的风险。
5、疫情风险
2022 年国内新冠疫情施虐给公司发展带来了严峻的考验，公司运营中物流、现金流，供应链、产品销售等方面在不
同程度上造成了较大的影响，为企业发展带来了诸多不确定因素，同时为完成全年的经济指标带来了一定的风险。
应对措施：公司将采取积极措施加强疫情防控工作的力度，对外购件，汽车底盘等材料供应提前谋划布局，确保渠
道畅通。加大货款清欠力度，及时精准的跟踪客户，保证资金及时到位，同时开发信誉好，回款快的优质客户，优质订
单，促进企业营销工作良性循环。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
22
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2022 年第一次临 2022 年第一次临
临时股东大会 0.26% 2022 年 03 月 03 日 2022 年 03 月 03 日
时股东大会 时股东大会决议
2021 年度股东大 2021 年度股东大
年度股东大会 0.45% 2022 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日
会 会决议
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
郭澎岳 董事 被选举 2022 年 03 月 03 日 换届被选举
佟桂萱 独立董事 被选举 2022 年 03 月 03 日 换届被选举
关保余 监事 被选举 2022 年 03 月 03 日 换届被选举
项新波 董事 任期满离任 2022 年 03 月 03 日 任期满离任
齐广田 董事 任期满离任 2022 年 03 月 03 日 任期满离任
于健 董事 任期满离任 2022 年 03 月 03 日 任期满离任
王谦 独立董事 任期满离任 2022 年 03 月 03 日 任期满离任
于博 独立董事 任期满离任 2022 年 03 月 03 日 任期满离任
于春明 独立董事 任期满离任 2022 年 03 月 03 日 任期满离任
张秀杰 监事 任期满离任 2022 年 03 月 03 日 任期满离任
吴占军 副总经理 任期满离任 2022 年 03 月 03 日 任期满离任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
无
24
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清
偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
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公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
15,467,9 15,467,9 69,871,1
售条件股 54,403,164 11.24% 14.43%
62 62 26
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
15,467,9 15,467,9 69,871,1
他内资持 54,403,164 11.24% 14.43%
62 62 26
股
其
中：境内
法人持股
境内
15,467,9 15,467,9 69,871,1
自然人持 54,403,164 11.24% 14.43%
62 62 26
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限 - -
429,816,78 414,348,
售条件股 88.76% 15,467,9 15,467,9 85.57%
9 827
份 62 62
1、人 - -
429,816,78 414,348,
民币普通 88.76% 15,467,9 15,467,9 85.57%
9 827
股 62 62
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
28
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外资股
4、其
他
三、股份 484,219,95 484,219,
100.00% 100.00%
总数 3 953
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
项新波 10,221,225 0 3,407,075 13,628,300 换届离任 2022.9.5
齐广田 35,753,761 0 11,917,921 47,671,682 换届离任 2022.9.5
于健 232,696 0 77,566 310,262 换届离任 2022.9.5
张秀杰 0 0 900 900 换届离任 2022.9.5
关保余 0 0 4,500 4,500 高管锁定 每年解锁 25%
合计 46,207,682 0 15,407,962 61,615,644 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
报告期末表决权恢 别表决
报告期末普通股股 复的优先股股东总 权股份
15,371 0 0
东总数 数（如有）（参见注 的股东
8） 总数
（如
29
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有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 132,708 132,708
郭松森 27.41% 0 质押 118,916,190
然人 ,745 ,745.00
境内自 47,671, 47,671,
齐广田 9.85% 0 质押 3,260,000
然人 682 682
境内自 15,625, 15,625,
齐美华 3.23% 0
然人 008 008
境内自 13,898, 13,898,
张晨 2.87% 0
然人 299 299
境内自 13,628, 13,628,
项新波 2.81% 0
然人 300 300
境内自 8,937,2 7,674,7 1,262,5
王恩义 1.85%
然人 80 35 45
境内自 6,013,6 6,013,6
胡玉兰 1.24% 0
然人 00 00
富诚海
富资管
－海通
证券资
管1号
FOF
单一资
产管理
计划－
境内非
证券行 5,273,9 5,273,9
国有法 1.09% 0
业支持 00 00
人
民企发
展系列
之富诚
海富通
海富十
三号单
一资产
管理计
划
境内自 3,867,1 3,867,1
刘杨宁 0.80% 0
然人 80 80
境内自 3,592,0 3,592,0
赵贵宾 0.74% 0
然人 60 60
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系 郭松森先生是公司控股股东、实际控制人，与其他股东不存在关联关系；除此之外，公司未知其
或一致行动的说明 他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在 无
30
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
回购专户的特别说
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
郭松森 132,708,745 人民币普通股 132,708,745
齐美华 15,625,008 人民币普通股 15,625,008
张晨 13,898,299 人民币普通股 13,898,299
胡玉兰 6,013,600 人民币普通股 6,013,600
富诚海富资管
－海通证券资
管 1 号 FOF
单一资产管理
计划－证券行
5,273,900 人民币普通股 5,273,900
业支持民企发
展系列之富诚
海富通海富十
三号单一资产
管理计划
刘杨宁 3,867,180 人民币普通股 3,867,180
赵贵宾 3,592,060 人民币普通股 3,592,060
李剑东 3,090,000 人民币普通股 3,090,000
王红军 2,700,603 人民币普通股 2,700,603
中国民生银行
股份有限公司
－金元顺安元
2,122,600 人民币普通股 2,122,600
启灵活配置混
合型证券投资
基金
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通 郭松森先生是公司控股股东、实际控制人，与其他股东不存在关联关系；除此之外，公司未知其
股股东和前 10 名股 他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
东之间关联关系或
一致行动的说明
公司股东刘杨宁除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过光大证券股份有限公司客户信用交易担
前 10 名普通股股东
保证券账户持有 3,867,180 股，实际合计持有 3,867,180 股；公司股东赵贵宾除通过普通证券账
参与融资融券业务
户持有 0 股外，还通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,592,060 股，实
股东情况说明（如
际合计持有 3,592,060 股；公司股东李剑东除通过证券账户持有 0 股外，还通过华泰证券股份有
有）（参见注 4）
限公司客户信用交易担保账户持有 3,090,000 股，实际合计持有 3,090,000 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
适用 □不适用
股票质押融 还款资金来 是否存在偿 是否影响公
名称 股东类别 具体用途 偿还期限
资总额（万 源 债或平仓风 司控制权稳
31
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元） 险 定
认购公司 通过包括但
2015 年非公 不限于滚动
开发行股票 2023 年 01 质押、自有
郭松森 控股股东 7,699.2 否 否
以及为公司 月 27 日 资金等方式
银行贷款提 偿还股份质
供担保 押借款
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鞍山森远路桥股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 45,724,683.83 87,834,435.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,675,900.00 7,014,000.00
应收账款 210,568,670.76 216,337,702.84
应收款项融资
预付款项 35,847,781.50 17,632,161.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 29,867,139.86 30,483,224.38
其中：应收利息
应收股利 60,000.00
买入返售金融资产
存货 305,116,234.58 297,033,223.97
合同资产 21,539,305.87 21,729,770.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 32,112,618.40 35,421,606.40
其他流动资产 8,745,138.45 7,902,969.42
流动资产合计 694,197,473.25 721,389,094.17
35
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,308,988.00 23,432,846.40
长期股权投资 254,574,824.28 258,074,824.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 294,770.10 294,770.10
投资性房地产 1,480,915.88 1,480,915.88
固定资产 290,323,407.47 300,613,497.63
在建工程 35,344,453.93 35,344,453.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 73,835,117.07 76,320,087.87
开发支出 1,407,027.45 1,325,583.31
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 43,269,069.52 44,343,967.38
其他非流动资产 29,535,286.14 28,617,520.21
非流动资产合计 733,373,859.84 769,848,466.98
资产总计 1,427,571,333.09 1,491,237,561.15
流动负债：
短期借款 331,170,000.00 352,377,204.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,800,000.00
应付账款 98,174,463.05 103,027,022.86
预收款项
合同负债 11,706,217.38 18,377,616.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,969,572.48 2,946,397.59
应交税费 12,042,977.44 13,154,625.02
其他应付款 104,749,103.24 102,486,749.44
其中：应付利息 204,758.49
应付股利
应付手续费及佣金
36
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,197,710.48 7,443,952.55
流动负债合计 567,010,044.07 604,613,568.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,660,463.96 6,660,463.96
递延收益 62,784,486.86 64,298,163.52
递延所得税负债 1,353,828.76 1,390,154.31
其他非流动负债
非流动负债合计 70,798,779.58 72,348,781.79
负债合计 637,808,823.65 676,962,350.22
所有者权益：
股本 484,219,953.00 484,219,953.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 193,527,782.39 193,527,782.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 6,297,601.63 6,138,499.15
盈余公积 53,024,246.83 53,024,246.83
一般风险准备
未分配利润 52,027,521.49 76,380,239.42
归属于母公司所有者权益合计 789,097,105.34 813,290,720.79
少数股东权益 665,404.10 984,490.14
所有者权益合计 789,762,509.44 814,275,210.93
负债和所有者权益总计 1,427,571,333.09 1,491,237,561.15
法定代表人：孙斌武 主管会计工作负责人：张松 会计机构负责人：郝杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 37,125,189.00 78,592,297.29
交易性金融资产
衍生金融资产
37
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应收票据 2,375,900.00 5,334,000.00
应收账款 248,453,885.23 244,785,273.72
应收款项融资
预付款项 19,724,940.44 13,407,808.55
其他应收款 148,016,095.33 146,920,905.00
其中：应收利息
应收股利
存货 234,127,768.83 239,803,437.56
合同资产 4,753,429.68 4,327,860.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 32,112,618.40 35,421,606.40
其他流动资产 5,810,252.23 4,266,428.15
流动资产合计 732,500,079.14 772,859,617.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,308,988.00 23,432,846.40
长期股权投资 330,640,125.08 333,860,125.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 197,904,255.09 205,047,810.35
在建工程 35,344,453.93 35,344,453.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 39,531,661.01 40,575,246.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 41,921,455.42 42,838,092.18
其他非流动资产 35,294,822.14 34,048,385.21
非流动资产合计 683,945,760.67 715,146,959.58
资产总计 1,416,445,839.81 1,488,006,577.16
流动负债：
短期借款 321,170,000.00 352,377,204.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,800,000.00
应付账款 89,824,938.04 91,704,294.03
预收款项
合同负债 1,267,440.22 14,332,674.00
38
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付职工薪酬 1,843,552.01 2,086,948.55
应交税费 5,056,904.30 4,917,166.19
其他应付款 369,999,996.48 369,496,521.34
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,540,667.23 5,438,110.00
流动负债合计 791,703,498.28 845,152,918.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,353,523.88 6,353,523.88
递延收益 42,699,820.28 43,786,163.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,053,344.16 50,139,687.48
负债合计 840,756,842.44 895,292,605.70
所有者权益：
股本 484,219,953.00 484,219,953.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 193,527,782.39 193,527,782.39
减：库存股
其他综合收益
专项储备 6,109,336.79 6,138,309.05
盈余公积 53,024,246.83 53,024,246.83
未分配利润 -161,192,321.64 -144,196,319.81
所有者权益合计 575,688,997.37 592,713,971.46
负债和所有者权益总计 1,416,445,839.81 1,488,006,577.16
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 80,720,092.94 133,024,484.57
其中：营业收入 80,720,092.94 133,024,484.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
39
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、营业总成本 110,747,285.16 141,507,438.79
其中：营业成本 60,898,621.71 96,378,773.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,006,491.12 2,806,564.83
销售费用 15,982,184.04 12,678,899.15
管理费用 14,642,980.00 13,467,214.69
研发费用 7,627,382.87 7,580,584.53
财务费用 8,589,625.42 8,595,402.05
其中：利息费用 8,724,860.73 8,822,909.23
利息收入 228,908.35 317,112.61
加：其他收益 2,190,574.86 1,731,375.78
投资收益（损失以“－”号填
69,134.39
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
4,537,879.03 -5,110,079.40
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-267,801.18 288,474.58
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
0.00 -16,855.39
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-23,566,539.51 -11,520,904.26
列）
加：营业外收入 40,535.00 194,065.91
减：营业外支出 35,002.17 178,500.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-23,561,006.68 -11,505,339.09
填列）
减：所得税费用 1,110,797.28 -346,281.12
五、净利润（净亏损以“－”号填
-24,671,803.96 -11,159,057.97
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-24,671,803.96 -11,159,057.97
“－”号填列）
40
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -24,352,717.93 -11,032,962.72
2.少数股东损益 -319,086.03 -126,095.25
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -24,671,803.96 -11,159,057.97
归属于母公司所有者的综合收益总
-24,352,717.93 -11,032,962.72
额
归属于少数股东的综合收益总额 -319,086.03 -126,095.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.05 -0.02
（二）稀释每股收益 -0.05 -0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：孙斌武 主管会计工作负责人：张松 会计机构负责人：郝杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 75,141,973.34 116,807,342.83
减：营业成本 60,796,284.06 88,977,576.03
税金及附加 2,100,589.24 1,713,790.49
销售费用 11,198,597.77 6,026,610.19
管理费用 9,921,204.06 7,274,173.77
研发费用 6,100,765.40 5,581,380.24
41
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
财务费用 8,577,201.31 8,892,141.37
其中：利息费用 8,747,082.37 9,114,898.39
利息收入 218,457.64 304,999.82
加：其他收益 1,374,779.32 1,086,343.32
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
6,392,228.34 -3,661,131.23
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-299,239.23 0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-16,084,900.07 -4,233,117.17
列）
加：营业外收入 40,535.00 194,065.38
减：营业外支出 35,000.00 136,428.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-16,079,365.07 -4,175,480.11
填列）
减：所得税费用 916,636.76 -546,481.29
四、净利润（净亏损以“－”号填
-16,996,001.83 -3,628,998.82
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-16,996,001.83 -3,628,998.82
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
42
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -16,996,001.83 -3,628,998.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 127,712,602.45 174,382,763.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 574,365.97 734,277.55
收到其他与经营活动有关的现金 16,692,508.62 89,615,314.68
经营活动现金流入小计 144,979,477.04 264,732,355.84
购买商品、接受劳务支付的现金 77,579,349.59 190,078,505.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,630,182.07 17,665,701.95
支付的各项税费 5,865,426.33 10,545,194.39
支付其他与经营活动有关的现金 44,831,699.07 39,634,045.38
经营活动现金流出小计 145,906,657.06 257,923,447.46
经营活动产生的现金流量净额 -927,180.02 6,808,908.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,560,000.00 60,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 6,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,560,000.00 66,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
683,012.22 3,157,433.88
期资产支付的现金
43
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资支付的现金 0.00 1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 683,012.22 4,657,433.88
投资活动产生的现金流量净额 2,876,987.78 -4,591,433.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 154,607,689.53
筹资活动现金流入小计 204,607,689.53
偿还债务支付的现金 3,000,000.00 31,060,122.86
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,324,705.76 8,062,356.75
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 208,187,642.84 0.00
筹资活动现金流出小计 218,512,348.60 39,122,479.61
筹资活动产生的现金流量净额 -13,904,659.07 -39,122,479.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,954,851.31 -36,905,005.11
加：期初现金及现金等价物余额 30,792,121.24 54,705,323.73
六、期末现金及现金等价物余额 18,837,269.93 17,800,318.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 101,958,927.14 150,190,033.77
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,648,573.65 82,944,554.85
经营活动现金流入小计 116,607,500.79 233,134,588.62
购买商品、接受劳务支付的现金 49,918,627.04 171,090,970.97
支付给职工以及为职工支付的现金 10,511,510.10 8,900,671.50
支付的各项税费 4,681,711.82 6,399,474.50
支付其他与经营活动有关的现金 41,452,588.83 31,452,340.58
经营活动现金流出小计 106,564,437.79 217,843,457.55
经营活动产生的现金流量净额 10,043,063.00 15,291,131.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
670,612.22 3,117,433.88
期资产支付的现金
投资支付的现金 280,000.00 4,100,000.00
44
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 950,612.22 7,217,433.88
投资活动产生的现金流量净额 2,549,387.78 -7,217,433.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 154,607,689.53
筹资活动现金流入小计 194,607,689.53 0.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00 31,060,122.86
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,324,705.76 8,062,356.75
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 208,187,642.84 0.00
筹资活动现金流出小计 218,512,348.60 39,122,479.61
筹资活动产生的现金流量净额 -23,904,659.07 -39,122,479.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,312,208.29 -31,048,782.42
加：期初现金及现金等价物余额 21,549,983.39 37,083,677.93
六、期末现金及现金等价物余额 10,237,775.10 6,034,895.51
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
484 193 53, 76, 813 814
6,1 984
,21 ,52 024 380 ,29 ,27
一、上年年 38, ,49
9,9 7,7 ,24 ,23 0,7 5,2
末余额 499 0.1
53. 82. 6.8 9.4 20. 10.
.15 4
00 39 3 2 79 93
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
484 193 53, 76, 813 814
6,1 984
,21 ,52 024 380 ,29 ,27
二、本年期 38, ,49
9,9 7,7 ,24 ,23 0,7 5,2
初余额 499 0.1
53. 82. 6.8 9.4 20. 10.
.15 4
00 39 3 2 79 93
45
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
- - -
三、本期增 -
159 24, 24, 24,
减变动金额 319
,10 352 193 512
（减少以 ,08
2.4 ,71 ,61 ,70
“－”号填 6.0
8 7.9 5.4 1.4
列） 4
3 5 9
- - -
-
24, 24, 24,
319
（一）综合 352 352 671
,08
收益总额 ,71 ,71 ,80
6.0
7.9 7.9 3.9
4
3 3 7
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
46
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
6．其他
159 159 159
（五）专项 ,10 ,10 ,10
储备 2.4 2.4 2.4
8 8 8
196 196 196
1．本期提 ,12 ,12 ,12
取 8.3 8.3 8.3
4 4 4
- - -
2．本期使 37, 37, 37,
用 025 025 025
.86 .86 .86
（六）其他
484 193 53, 52, 789 789
6,2 665
,21 ,52 024 027 ,09 ,76
四、本期期 97, ,40
9,9 7,7 ,24 ,52 7,1 2,5
末余额 601 4.1
53. 82. 6.8 1.4 05. 09.
.63 0
00 39 3 9 34 44
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0
484 193 53, 259 996
6,2 9,5 06,
,21 ,52 024 ,67 ,69
一、上年年 48, 56, 252
9,9 7,7 ,24 5,2 5,6
末余额 502 990 ,68
53. 82. 6.8 13. 97.
.18 .79 8.4
00 39 3 27 67
6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0
484 193 53, 259 996
6,2 9,5 06,
,21 ,52 024 ,67 ,69
二、本年期 48, 56, 252
9,9 7,7 ,24 5,2 5,6
初余额 502 990 ,68
53. 82. 6.8 13. 97.
.18 .79 8.4
00 39 3 27 67
6
三、本期增 71, - - - -
47
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减变动金额 047 11, 10, 126 11,
（减少以 .56 032 961 ,09 088
“－”号填 ,96 ,91 5.2 ,01
列） 2.7 5.1 5 0.4
2 6 1
- - -
-
11, 11, 11,
126
（一）综合 032 032 159
,09
收益总额 ,96 ,96 ,05
5.2
2.7 2.7 7.9
5
2 2 7
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
48
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
留存收益
6．其他
71, 71, 71,
（五）专项
047 047 047
储备
.56 .56 .56
263 263 263
1．本期提 ,09 ,09 ,09
取 7.3 7.3 7.3
4 4 4
- - -
192 192 192
2．本期使
,04 ,04 ,04
用
9.7 9.7 9.7
8 8 8
（六）其他
484 193 53, 248 985 995
6,3 9,4
,21 ,52 024 ,64 ,73 ,16
四、本期期 19, 30,
9,9 7,7 ,24 2,2 3,7 4,6
末余额 549 895
53. 82. 6.8 50. 82. 78.
.74 .54
00 39 3 55 51 05
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
484,2 193,5 6,138 53,02 592,7
一、上年年 144,1
19,95 27,78 ,309. 4,246 13,97
末余额 96,31
3.00 2.39 05 .83 1.46
9.81
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
484,2 193,5 6,138 53,02 592,7
二、本年期 144,1
19,95 27,78 ,309. 4,246 13,97
初余额 96,31
3.00 2.39 05 .83 1.46
9.81
三、本期增
- -
减变动金额 -
16,99 17,02
（减少以 28,97
6,001 4,974
“－”号填 2.26
.83 .09
列）
- -
（一）综合 16,99 16,99
收益总额 6,001 6,001
.83 .83
49
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项
28,97 28,97
储备
2.26 2.26
1．本期提
0.00
取
- -
2．本期使
28,97 28,97
用
2.26 2.26
（六）其他
四、本期期 484,2 193,5 6,109 53,02 - 575,6
50
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
末余额 19,95 27,78 ,336. 4,246 161,1 88,99
3.00 2.39 79 .83 92,32 7.37
1.64
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
484,2 193,5 6,237 53,02 711,4
一、上年年 25,58
19,95 27,78 ,767. 4,246 25,81
末余额 3,935
3.00 2.39 29 .83 3.81
.70
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
484,2 193,5 6,237 53,02 711,4
二、本年期 25,58
19,95 27,78 ,767. 4,246 25,81
初余额 3,935
3.00 2.39 29 .83 3.81
.70
三、本期增
- -
减变动金额 -
3,628 3,679
（减少以 50,80
,998. ,800.
“－”号填 1.18
82 00
列）
- -
（一）综合 3,628 3,628
收益总额 ,998. ,998.
82 82
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
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2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项
50,80 50,80
储备
1.18 1.18
1．本期提
0.00
取
- -
2．本期使
50,80 50,80
用
1.18 1.18
（六）其他
-
484,2 193,5 6,186 53,02 707,7
四、本期期 29,21
19,95 27,78 ,966. 4,246 46,01
末余额 2,934
3.00 2.39 11 .83 3.81
.52
三、公司基本情况
鞍山森远路桥股份有限公司（以下简称公司、本公司或股份公司）前身为鞍山森远路桥养护机械制造有限公司（以
下简称有限公司），是由郭松森、齐广田、王恩义、夏维民、王晓晔五位自然人共同出资组建的有限责任公司，于 2004
年 10 月 25 日在鞍山市工商行政管理局登记注册，有限公司设立时的注册资本为 2,000 万元，全部为个人股。
根据 2007 年 1 月 5 日有限公司股东大会审议通过的《关于公司整体变更设立股份有限公司的方案》、2007 月 1 月 5
日各股东签订的《发起人协议书》及 2007 年 1 月 12 日修改后的公司章程，全体股东一致同意将有限公司整体变更为股
份有限公司，并以经审计确认的有限公司 2006 年 12 月 31 日的净资产 55,855,795.09 元，按 1:1 的比例折合为股份公司的
股本 55,850,000.00 元，其余 5,795.09 元作为股本溢价。公司于 2007 年 1 月 16 日经鞍山市工商行政管理局核准，整体变
更为鞍山森远路桥股份有限公司，变更后注册资本为人民币 5,585 万元。
2011 年 4 月 7 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]502 号文《关于核准鞍山森远路桥股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）1900 万股。经深圳证券交
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鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
易所深证上[2011]127 号文《关于鞍山森远路桥股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》审核同意，公司发
行的人民币普通股股票于 2011 年 4 月 26 日在深圳证券交易所创业板上市。公司于 2011 年 7 月 7 日在鞍山市工商行政管
理局办理了变更登记手续，增加注册资本 1900 万元，变更后注册资本为人民币 7485 万元。变更后出资情况为：自然人
出资 5,585.00 万元，占注册资本的 74.62%，社会公开发行普通股 1900 万元，占注册资本的 25.38%。
2012 年 3 月 30 日，根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 7485 万股为基数，以资本
公积向全体股东按每 10 股转增 8 股的比例，转增股本 5988 万股，转增后公司总股本增加至 13473 万股。公司于 2012 年
5 月 24 日完成了工商变更登记手续。
2014 年 4 月 18 日，根据公司 2013 年度股东大会决议，以公司 2013 年末总股本 13,473.00 万股为基数以资本公积向
全体股东按每 10 股转增 8 股的比例，共转增 10,778.40 万股，转增后公司总股本增加至 24251.4 万股。公司于 2014 年 5
月 27 日完成了工商变更登记手续。
2015 年 9 月，根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准鞍山森远路桥
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1909 号文）的核准，贵公司向郭松森、沙湾慧达股权投资中心
（有限合伙）、沙湾聚星股权投资中心（有限合伙）、沙湾聚合股权投资中心（有限合伙）特定投资者非公开发行股票
26,497,085.00 股，每股面值 1 元，增加注册资本人民币 26,497,085.00 元，各投资者全部以货币出资。变更后的注册资本
为人民币 269,011,085.00 元。公司于 2015 年 11 月 18 日完成了工商变更登记手续。
2017 年 4 月，公司股东大会审议通过 2016 年度权益分派方案，以 269,011,085.00 股为基数向全体股东每 10 股转增 8
股，共计转增 215,208,868.00 股，转增后公司总股本将增加至 484,219,953.00 股。
公司主要的经营活动为：公路筑路养护设备、除雪设备、市政环卫设备、港口设备、铁路养护设备、机场养护设
备、特种设备的开发、制造及销售；公路养护施工。经营货物及技术进出口；设备租赁。现公司企业法人营业执照号为
91210300765449336G，公司的经营地址为注册地址为鞍山市鞍千路 281 号，法定代表人为孙斌武。
本财务报表已经本公司董事会于 2022 年 8 月 24 日决议批准报出。
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 吉林省公路机械有限公司 吉公机械 100.00
2 鞍山森远科技有限公司 森远科技 100.00
3 新疆森吉公路工程装备有限公司 森吉装备 100.00
4 辽宁森远增材制造科技有限公司 森远增材 81.00
5 鞍山森远路桥工程有限公司 森远工程 100.00
6 鞍山森远销售有限公司 森远销售 100.00
7 上海森远再生资源集团有限公司 上海森远 100.00
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内合并财务报表范围未发生变
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
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值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、6
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资
产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值
的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成
本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方
可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、6
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的
结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司
不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围
编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则
处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报
表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并
的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
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本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全
额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日
长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动
而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公
允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置
股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并
财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个
别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认
为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一
次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处
理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综
合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同
的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改
的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计
量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期
损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得
或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
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本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务
担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包
括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 合并范围内各公司之间的应收款项
应收账款组合 2 除组合 1 以外的应收款项
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收保证金
其他应收款组合 2 应收往来款
其他应收款组合 3 应收备用金
其他应收款组合 4 应收借款
其他应收款组合 5 合并范围内应收关联方往来款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 工程施工项目
合同资产组合 2 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 分期收款销售商品
长期应收款组合 2 应收其他款项
对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
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A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重
组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发
生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
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B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移
的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相
关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输
费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场
法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允
价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
11、应收票据
详见：第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具
12、应收账款
详见：第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见：第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具
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15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额
的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其
他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见：第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、
10、金融工具
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17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列
示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债
单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负
债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
详见：第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
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以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入
账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理详见第十节财务报告、五、
重要会计政策及会计估计、18
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待
售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估
计、31
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法详见第十节财务报告、五、重要会计政策及
会计估计、31
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，按估计可使用年限计算折旧或摊销，
计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②
该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10－30 5 3.17－9.5
机器设备 年限平均法 5－15 5 6.33－19
电子设备 年限平均法 3－10 5 9.5－31.67
运输设备 年限平均法 5－15 5 6.33－19
其他设备 年限平均法 5－10 5 9.5－19
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的
使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资
产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费
用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该
项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态
时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
按取得时的实际成本入账。
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
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计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标 10 年 法定使用权
专利权 10-20 年 法定使用权
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负
债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金
额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无
形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时
很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公
允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
33、合同负债
详见：第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、16
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福
利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪
酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折
现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
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上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在
条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本
公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
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本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公
允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同
交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
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①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。
本公司主要销售应急抢险设备、沥青路面养护设备、拌和设备及环卫设备产品。对于此类产品，依据和客户签订的
产品销售合同组织发货，产品送达客户指定地点并取得客户签收单时，凭相关单据确认收入。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于公司履约的同时客户
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，
履约进度不能合理确定的除外。
本公司对外提供的服务，通常包含沥青路面热再生工程服务等业务。对于有明确产出指标的服务合同，本公司按照
产出法确定提供服务的履约进度；对于产出指标无法明确计量的合同，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例
确定。于资产负债表日，本公司对已完成服务的履约进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
1. 建造合同
本公司与客户之间的建造合同，通常能够控制履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义
务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占
合同预计总成本的比例确定。在履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。于资产负债表日，本公司对已完成的建造劳务履约进度进行重
新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下
规定进行会计处理：
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用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应
纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递
延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得
税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的
影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
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（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得
税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所
得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的
同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的
影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转
以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同
时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
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如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计
期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的
递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、36。前述成本属于为
生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
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②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并
按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确
认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量
租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处
理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注五、39 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
① 公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负
债，并按照附注五、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照附注五、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确
定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售产品（含提供劳务）收入及商品
增值税 6%、9%、13%
租赁收入
城市维护建设税 应缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税税额 2%
房产税 房产原值一定比例/出租收入 1.2%/12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
新疆森吉公路工程装备有限公司 25%
鞍山森远路桥工程有限公司 25%
鞍山森远销售有限公司 25%
上海森远再生资源集团有限公司 25%
2、税收优惠
（1）企业所得税优惠
①本公司母公司于 2017 年 10 月 10 日被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务
局四部门认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202021000855）有效期至 2023 年，公司
2022 年半度按 15%税率计缴企业所得税。
②本公司子公司吉林省公路机械有限公司于 2017 年 9 月 25 日被吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税
务局、吉林省地方税务局四部门认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202022000258）
有效期至 2023 年，公司 2022 年半度按 15%税率计缴企业所得税。
③本公司子公司鞍山森远科技有限公司于 2017 年 11 月 17 日被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税
务局、辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202021001814）有
效期至 2023 年，公司 2022 年半度按 15%税率计缴企业所得税。
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④本公司子公司辽宁森远增材制造科技有限公司于 2019 年 12 月 2 日被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家
税务总局辽宁省税务局三部门认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201921001097）有效
期至 2022 年，有效期内按 15%的税率计缴企业所得税。
（2）增值税优惠
本公司子公司鞍山森远科技有限公司主要从事公路养护、除雪设备软件技术研发与销售。根据国发[2011]4 号《国务院关
于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税[2011]100 号《财政部国家税务总局关于软件产
品增值税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超 3%的部分实行即征即退政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 431,662.70 265,891.54
银行存款 27,727,451.04 38,956,229.70
其他货币资金 17,565,570.09 48,612,313.90
合计 45,724,683.83 87,834,435.14
因抵押、质押或冻结等对
26,887,413.90 57,932,806.62
使用有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金 17,565,570.09 元，其中：银行承兑汇票保证金 17,561,745.02 元；保函保证金 4,095.07 元。
银行存款中受限资金 9,321,843.81 元，其中：定期存单质押 8,430,000.00 元；专项监管账户等 891,843.81 元。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
87
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其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,675,900.00 5,510,000.00
商业承兑票据 1,504,000.00
合计 4,675,900.00 7,014,000.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
的应收
票据
其
中：
按组合
计提坏
4,675,9 4,675,9 7,110,0 96,000. 7,014,0
账准备 100.00% 100.00% 1.35%
00.00 00.00 00.00 00 00.00
的应收
票据
其
中：
组合
1：商业 1,600,0 96,000. 1,504,0
22.50% 6.00%
承兑汇 00.00 00 00.00
票
组合
2：银行 4,675,9 4,675,9 5,510,0 5,510,0
77.50%
承兑汇 00.00 00.00 00.00 00.00
票
4,675,9 4,675,9 7,110,0 96,000. 7,014,0
合计 100.00% 100.00% 1.35%
00.00 00.00 00.00 00 00.00
按组合计提坏账准备：0.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：商业承兑汇票
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0.00
单位：元
名称 期末余额
88
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2：银行承兑汇票 4,675,900.00 0.00
确定该组合依据的说明：
银行承兑汇票计提坏账准备：于 2022 年 6 月 30 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准
备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合 1：商业
96,000.00 -96,000.00 0.00
承兑汇票
合计 96,000.00 -96,000.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,675,900.00
合计 4,675,900.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
89
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
87,029, 48,660, 38,368, 91,298, 51,847, 39,450,
账准备 21.86% 55.91% 22.41% 27.14%
500.00 980.00 520.00 100.00 580.00 520.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
311,160 138,960 172,200 316,055 139,168 176,887
账准备 78.14% 44.66% 77.59% 44.03%
,928.28 ,777.52 ,150.76 ,859.52 ,676.68 ,182.84
的应收
账款
其
中：
组合
1：合并
范围内
各公司
之间的
应收款
项
组合
2：除组
311,160 138,960 172,200 316,055 139,168 176,887
合1以 78.14% 44.66% 77.59% 72.86%
,928.28 ,777.52 ,150.76 ,859.52 ,676.68 ,182.84
外的应
收款项
398,190 187,621 210,568 407,353 191,016 216,337
合计 100.00% 47.12% 100.00% 100.00%
,428.28 ,757.52 ,670.76 ,959.52 ,256.68 ,702.84
按单项计提坏账准备：48,660,980.00
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
长春市盛达筑路材料
6,200,000.00 5,120,000.00 82.58%
有限公司
吉林市新林筑路工程
4,500,000.00 3,600,000.00 80.00%
材料有限公司
吉林市城市建设控股
6,054,146.63 1,906,243.99 30.00%
集团有限公司
90
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中部华科建设集团有
16,680,000.00 13,344,000.00 80.00%
限公司
额敏县环境卫生管理
8,350,000.00 7,515,000.00 90.00%
处
沙湾县环境卫生管理
3,838,400.00 2,686,880.00 70.00%
处
新疆顺济源通市政环
1,780,000.00 1,424,000.00 80.00%
卫设备有限公司
塔城市市容环境卫生
1,681,100.00 1,681,100.00 100.00%
管理处
吉林市城市建设控股
11,350,541.96 3,405,162.59 30.00%
集团有限公司
吉林市市政建设有限
26,595,311.41 7,978,593.42 30.00%
责任公司
合计 87,029,500.00 48,660,980.00
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：合并范围内各公司
之间的应收款项
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：138,960,777.52
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2：除组合 1 以外的应
311,160,928.28 138,960,777.52 44.66%
收款项
合计 311,160,928.28 138,960,777.52
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 81,838,551.35
1至2年 64,148,264.20
2至3年 65,794,176.95
3 年以上 186,409,435.78
3至4年 24,030,463.50
4至5年 79,967,127.73
5 年以上 82,411,844.55
合计 398,190,428.28
91
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 191,016,256. - 187,621,757.
准备 68 3,394,499.16 52
191,016,256. - 187,621,757.
合计
68 3,394,499.16 52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
吉林市城市建设控股集团有
44,000,000.00 11.05% 13,290,000.00
限公司
台州森远建设有限公司 22,900,000.00 5.75% 22,900,000.00
中部华科建设集团有限公司 16,680,000.00 4.19% 13,344,000.00
河南森远路桥工程有限公司 14,093,491.30 3.54% 11,228,047.39
吉林经济技术开发区城发管
13,645,053.50 3.43% 6,822,526.75
廊投资运营有限公司
合计 111,318,544.80 27.96%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
92
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其他说明：
截至 2022 年 6 月 30 日，公司以账面价值为 3,851,330.00 元的应收账款为银行借款提供反担保质押。
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险
已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,440,839.00 57.02% 8,564,677.65 48.57%
1至2年 3,760,520.47 10.49% 4,409,593.97 25.01%
2至3年 1,970,148.01 5.50% 495,249.71 2.81%
3 年以上 9,676,274.02 26.99% 4,162,640.14 23.61%
合计 35,847,781.50 17,632,161.47
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2022 年 6 月 30 日余 占预付款项期末余额合计
单位名称
额 数的比例
吉林市新源利佳物资经销有限公司 9,683,630.76 27.01
珲春大禹道路工程有限公司 2,157,934.58 6.02
鞍山天科工程建设有限公司 1,535,978.21 4.28
湖北合力特种车制造有限公司 1,470,000.00 4.10
沈阳华沃重型汽车维修有限公司 990,660.00 2.76
合计 15,838,203.55 44.18
其他说明：
93
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 60,000.00
其他应收款 29,867,139.86 30,423,224.38
合计 29,867,139.86 30,483,224.38
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贵州森远增材制造科技有限公司 60,000.00
合计 60,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
94
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无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 7,563,708.80 9,812,210.80
往来款 20,766,231.16 20,939,147.27
备用金 12,903,324.28 10,493,656.98
合计 41,233,264.24 41,245,015.05
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 870,188.87 7,350,000.00 2,601,601.80 10,821,790.67
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 568,333.71 0.00 -24,000.00 544,333.71
2022 年 6 月 30 日余
1,438,522.58 7,350,000.00 2,577,601.80 11,366,124.38
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,821,957.84
1至2年 8,952,679.12
2至3年 2,626,612.21
3 年以上 17,832,015.07
3至4年 2,683,954.35
4至5年 12,145,678.00
5 年以上 3,002,382.72
合计 41,233,264.24
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
95
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计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 10,821,790.6 11,366,124.3
544,333.71
账准备 7 8
10,821,790.6 11,366,124.3
合计 544,333.71
7 8
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
4-5 年
辽源市市政建设 11,000,000.00;5
往来款 13,500,000.00 32.74% 6,750,000.00
集团有限公司 年以上
2,500,000.00
河北森远路桥工
往来款 1,349,726.10 1 年以内 3.27% 40,491.78
程有限公司
A4 保证金 1,340,000.00 1-2 年 3.25% 93,800.00
2-3 年
吉林市市政建设
往来款 1,200,000.00 200,000.00;4-5 2.91% 600,000.00
集团有限公司
年 1,000,000.00
乐安县共生新材
保证金 829,000.00 1-2 年 2.01% 58,030.00
料有限公司
合计 18,218,726.10 44.18% 7,542,321.78
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
96
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预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
35,708,471.7 34,343,150.5 42,065,119.5 40,669,197.0
原材料 1,365,321.17 1,395,922.52
3 6 6 4
167,201,328. 12,566,799.8 154,634,528. 147,210,388. 12,566,799.8 134,643,588.
在产品
19 7 32 42 7 55
39,396,760.6 39,139,769.4 29,863,865.4 29,606,874.2
库存商品 256,991.20 256,991.20
4 4 4 4
17,579,361.1 17,579,361.1 32,694,138.9 32,694,138.9
发出商品
1 1 9 9
反担保抵押标 63,174,179.1 59,419,425.1 63,174,179.1 59,419,425.1
3,754,754.00 3,754,754.00
的 5 5 5 5
323,060,100. 17,943,866.2 305,116,234. 315,007,691. 17,974,467.5 297,033,223.
合计
82 4 58 56 9 97
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,395,922.52 30,601.35 1,365,321.17
12,566,799.8 12,566,799.8
在产品
7 7
库存商品 256,991.20 256,991.20
反担保抵押标 3,754,754.00 3,754,754.00
97
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的
17,974,467.5 17,943,866.2
合计 30,601.35
9 4
辽宁激光科技产业园发展有限公司及鞍山市科技融资担保有限公司为本公司 7600 万元的银行借款提供担保，公司以
账面价值为 3,851,330.00 元的应收账款及账面价值为 59,419,425.15 元的存货向其提供反担保抵押。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算 31,097,759.8 15,548,879.9 15,548,879.9 31,097,759.8 15,548,879.9 15,548,879.9
资产 8 4 4 8 4 4
未到期的质保 10,718,575.5 11,218,197.5 10,525,773.6
854,619.03 9,863,956.47 692,423.85
金 0 0 5
减：列示于其
他非流动资
- - - -
产、一年内到 -361,010.46 -277,332.96
4,234,541.00 3,873,530.54 4,622,216.00 4,344,883.04
期的非流动资
产的合同资产
37,581,794.3 16,042,488.5 21,539,305.8 37,693,741.3 15,963,970.8 21,729,770.5
合计
8 1 7 8 3 5
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
适用 □不适用
2022 年 6 月 30 日
账面余额 减值准备
类别
整个存续期预期信 账面价值
金额 比例(%) 金额
用损失率(%)
按单项计提减值准备 31,097,759.88 82.75 15,548,879.94 50.00 15,548,879.94
按组合计提减值准备 6,484,034.50 17.25 493,608.57 7.61 5,990,425.93
组合 1 工程施工项目 0.00 0.00
组合 2 未到期质保金 6,484,034.50 17.25 493,608.57 7.61 5,990,425.93
合计 37,581,794.38 100.00 16,042,488.51 42.69 21,539,305.87
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
98
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
未到期质保金预期损
合同资产减值准备 78,517.68
失率提高
合计 78,517.68 ——
其他说明
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 32,112,618.40 35,421,606.40
合计 32,112,618.40 35,421,606.40
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 4,506,334.20 3,627,035.65
已完工未结算销项税 4,136,109.20 4,136,109.20
社保借方余额重分类 102,695.05 139,824.57
合计 8,745,138.45 7,902,969.42
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
99
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
100
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 17,060,200 13,751,212 3,308,988. 38,468,560 15,035,713 23,432,846
售商品 .00 .00 00 .00 .60 .40
17,060,200 13,751,212 3,308,988. 38,468,560 15,035,713 23,432,846
合计
.00 .00 00 .00 .60 .40
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,495,713.60 13,540,000.00 15,035,713.60
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -1,284,501.60 -1,284,501.60
2022 年 6 月 30 日余
211,212.00 13,540,000.00 13,751,212.00
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
101
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二、联营企业
吉林省
森茂路 12,736 12,736 13,237
桥工程 ,867.4 ,867.4 ,500.2
建设有 7 7 4
限公司
河北森
28,410 24,910
远路桥 3,500,
,238.6 ,238.6
工程有 000.00
8 8
限公司
新疆天
山森远
再生公 4,514, 4,514, 917,44
路工程 027.48 027.48 4.89
有限公
司
台州森
远建设
0.00 0.00 0.00
有限公
司
吉林省
宽达市
8,885, 8,885,
政建设
580.82 580.82
有限公
司
吉林市
环欣筑
1,479, 1,479, 3,303,
路材料
503.08 503.08 175.61
有限责
任公司
大连泰
通森远
10,720
道路再 5,492, 5,492,
,938.8
生养护 904.74 904.74
1
工程有
限公司
珲春银
龙森远
路桥工 7,692, 7,692,
程股份 392.70 392.70
有限公
司
内蒙古
森远路 10,309 10,309
7,708,
桥工程 ,195.7 ,195.7
111.71
有限公 6 6
司
山东盛
森路桥 6,492, 6,492, 7,658,
集团有 276.36 276.36 453.37
限公司
辽宁森
远路桥 7,056, 7,056, 9,387,
工程有 659.87 659.87 451.23
限公司
四川钛 15,498 15,498 981,59
森道路 ,498.2 ,498.2 1.79
102
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
养护有 8 8
限责任
公司
甘肃陇
森公路
养护工 6,862, 6,862,
程股份 980.28 980.28
有限公
司
海森环
保科技 4,694, 4,694, 8,931,
有限公 011.68 011.68 511.01
司
吉林市
吉城吉
76,764 76,764
丰管廊 9,327,
,874.8 ,874.8
投资运 803.50
5 5
营有限
公司
吉林经
济技术
开发区 36,048 36,048 15,449
城发管 ,388.5 ,388.5 ,309.3
廊投资 8 8 9
运营有
限公司
河南森
远路桥
0.00 0.00
工程有
限公司
辽源市
城市综
合管廊 0.00 0.00
建设有
限公司
贵州森
远增材
1,757, 1,757,
制造科
718.14 718.14
技有限
公司
焦作市
领航建
设工程 0.00
有限公
司
陕西森
远再生 23,378 23,378
环保科 ,705.5 ,705.5
技有限 0 0
公司
258,07 254,57 87,623
小计 4,824. 4,824. ,291.5
27 27 5
258,07 254,57 87,623
合计 4,824. 4,824. ,291.5
27 27 5
其他说明
103
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无
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为公允价值计量且其变动计入当
294,770.10 294,770.10
期损益的金融资产
合计 294,770.10 294,770.10
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,059,216.00 2,059,216.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
104
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 2,059,216.00 2,059,216.00
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 578,300.12 578,300.12
2.本期增加金额
（1）计提或
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 578,300.12 578,300.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,480,915.88 1,480,915.88
2.期初账面价值 1,480,915.88 1,480,915.88
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
105
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 290,323,407.47 300,613,497.63
合计 290,323,407.47 300,613,497.63
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 243,298,999. 188,928,617. 19,121,780.4 459,916,181.
5,106,731.95 3,460,052.60
额 26 38 3 62
2.本期增
0.00 0.00 0.00 14,833.63 0.00 14,833.63
加金额
（1
14,833.63 14,833.63
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 243,298,999. 188,928,617. 19,121,780.4 459,931,015.
5,121,565.58 3,460,052.60
额 26 38 3 25
二、累计折旧
1.期初余 58,719,414.5 80,786,207.0 12,139,068.1 159,302,683.
4,860,022.10 2,797,972.18
额 5 0 6 99
2.本期增 10,304,923.7
3,525,464.31 6,058,816.78 517,094.97 110,976.71 92,571.02
加金额 9
（1 10,304,923.7
3,525,464.31 6,058,816.78 517,094.97 110,976.71 92,571.02
）计提 9
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 62,244,878.8 86,845,023.7 12,656,163.1 169,607,607.
4,970,998.81 2,890,543.20
额 6 8 3 78
三、减值准备
106
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 181,054,120. 102,083,593. 290,323,407.
6,465,617.30 150,566.77 569,509.40
面价值 40 60 47
2.期初账 184,579,584. 108,142,410. 300,613,497.
6,982,712.27 246,709.85 662,080.42
面价值 71 38 63
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
截至 2022 年 6 月 30 日，公司以账面价值 151,548,537.24 元的房屋建筑物办理了抵押借款。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
107
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在建工程 35,344,453.93 35,344,453.93
合计 35,344,453.93 35,344,453.93
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
多功能激光桥
梁检测车辆系 16,289,816.0 16,289,816.0 16,289,816.0 16,289,816.0
列化产品产业 5 5 5 5
基地建设项目
多功能激光道
路检测车辆系
9,082,784.43 9,082,784.43 9,082,784.43 9,082,784.43
列化产品产业
基地建设项目
沥青路面就地
热再生大型成
套装备人工智
9,971,853.45 9,971,853.45 9,971,853.45 9,971,853.45
能控制关键技
术研制及应用
项目
35,344,453.9 35,344,453.9 35,344,453.9 35,344,453.9
合计
3 3 3 3
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
多功
能激
光桥
梁检
测车
62,00 16,28 16,28
辆系 26.27 26.27 募股
0,000 9,816 9,816
列化 % % 资金
.00 .05 .05
产品
产业
基地
建设
项目
多功
能激
光道 78,00 9,082 9,082
11.64 11.64 募股
路检 0,000 ,784. ,784.
% % 资金
测车 .00 43 43
辆系
列化
108
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产品
产业
基地
建设
项目
沥青
路面
就地
热再
生大
型成
套装
126,0 9,971 9,971
备人
00,00 ,853. ,853. 7.91% 7.91 其他
工智
0.00 45 45
能控
制关
键技
术研
制及
应用
项目
266,0 35,34 35,34
合计 00,00 4,453 4,453
0.00 .93 .93
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
109
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24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 商标权 合计
110
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一、账面原值
1.期初余 80,212,042.5 26,635,412.5 117,619,820.
7,481,233.64 1,206,200.00 2,084,932.09
额 8 9 90
2.本期增
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 80,212,042.5 26,635,412.5 117,619,820.
7,481,233.64 1,206,200.00 2,084,932.09
额 8 9 90
二、累计摊销
1.期初余 18,049,803.5 12,474,340.9 36,059,252.8
3,860,662.26 1,135,838.71 538,607.43
额 0 1 1
2.本期增
680,106.24 521,258.60 973,914.86 60,310.02 249,381.08 2,484,970.80
加金额
（1
680,106.24 521,258.60 973,914.86 60,310.02 249,381.08 2,484,970.80
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 18,729,909.7 13,448,255.7 38,544,223.6
4,381,920.86 1,196,148.73 787,988.51
额 4 7 1
三、减值准备
1.期初余
5,240,480.22 5,240,480.22
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 5,240,480.22 5,240,480.22
111
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额
四、账面价值
1.期末账 56,241,652.6 13,187,156.8 73,835,117.0
3,099,312.78 10,051.27 1,296,943.58
面价值 2 2 7
2.期初账 56,921,758.8 14,161,071.6 76,320,087.8
3,620,571.38 70,361.29 1,546,324.66
面价值 6 8 7
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
截止 2022 年 6 月 30 日，公司以账面价值 34,219,780.88 元的土地办理了抵押借款。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
金属芯骨-
可变区域
性能复杂
197,455.1 197,455.1
砂型一体
5 5
化激光 3D
打印原理
与方法
复杂铸造
砂型芯喷
墨打印关
31,687.61 31,687.61
键工艺参
数及应用
研究
喷墨砂型
打印技术
在增压器 26,352.34 26,352.34
行业的应
用
除雪撒布
机无线控 746,666.4 746,666.4
制系统 3 3
V1.0
多功能喷
洒车智能 107,240.1 107,240.1
控制系统 0 0
V1.0
压缩垃圾
车智能控
53,250.52 53,250.52
制系统
V1.0
喷墨砂型 154,854.8 154,854.8
112
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3D 打印机 7 7
砂箱提升
改进
喷墨砂型
3D 打印机
8,076.29 8,076.29
打印喷头
提升改进
折叠臂智
能撒布智
32,485.00 32,485.00
能控制系
统
餐厨垃圾
发酵处理
48,959.14 48,959.14
智能控制
系统
1,325,583 1,407,027
合计 81,444.14
.31 .45
其他说明
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
吉林省公路机 44,894,527.4 44,894,527.4
械有限公司 5 5
44,894,527.4 44,894,527.4
合计
5 5
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
吉林省公路机 44,894,527.4 44,894,527.4
械有限公司 5 5
44,894,527.4 44,894,527.4
合计
5 5
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无
113
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商誉减值测试的影响
无
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,838,743.18 2,525,811.48 32,645,109.97 4,896,766.49
内部交易未实现利润 15,734,094.01 2,360,114.10 16,789,090.00 2,518,363.50
可抵扣亏损 78,850,285.60 11,827,542.84 78,850,285.63 11,827,542.84
信用减值准备 176,377,189.49 26,456,578.42 166,663,889.83 24,999,583.47
固定资产账面价值小
660,151.20 99,022.68 678,073.89 101,711.08
于计税基础
合计 288,460,463.48 43,269,069.52 295,626,449.32 44,343,967.38
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
9,025,525.07 1,353,828.76 9,267,695.40 1,390,154.31
资产评估增值
合计 9,025,525.07 1,353,828.76 9,267,695.40 1,390,154.31
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 43,269,069.52 44,343,967.38
递延所得税负债 1,353,828.76 1,390,154.31
114
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 164,824,169.16 163,001,257.90
可抵扣亏损 108,917,025.70 95,593,103.27
合计 273,741,194.86 258,594,361.17
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 214,606.78
2023 年 4,633,283.02 4,633,283.02
2024 年 27,560,144.72 27,560,144.72
2025 年 24,077,297.11 24,077,297.11
2026 年 39,107,771.64 39,107,771.64
2027 年 13,538,529.21
合计 108,917,025.70 95,593,103.27
其他说明
无
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程及设备款 7,261.60 7,261.60 272,637.17 272,637.17
珲春外环建设 40,000,000.0 16,000,000.0 24,000,000.0 40,000,000.0 16,000,000.0 24,000,000.0
项目垫付款 0 0 0 0 0 0
1 年以上到期
5,994,641.00 466,616.46 5,528,024.54 4,622,216.00 277,332.96 4,344,883.04
的质保金
46,001,902.6 16,466,616.4 29,535,286.1 44,894,853.1 16,277,332.9 28,617,520.2
合计
0 6 4 7 6 1
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
抵押借款 248,070,000.00 241,070,000.00
保证借款 75,100,000.00 92,400,000.00
115
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已贴现未终止确认的票据 1,600,000.00
银行垫付汇票敞口形成的借款 9,307,204.11
合计 331,170,000.00 352,377,204.11
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,800,000.00
合计 4,800,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
116
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 95,991,522.00 102,087,171.97
应付工程款 653,622.09 576,158.39
应付设备款 195,800.00 174,800.00
应付运费 1,333,518.96 188,892.50
合计 98,174,463.05 103,027,022.86
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收商品款 11,706,217.38 18,377,616.86
合计 11,706,217.38 18,377,616.86
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
117
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,690,756.67 16,366,506.29 16,332,323.83 2,724,939.13
二、离职后福利-设定
255,640.92 1,795,432.18 1,806,439.75 244,633.35
提存计划
合计 2,946,397.59 18,161,938.47 18,138,763.58 2,969,572.48
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
1,895,333.45 14,123,139.10 14,121,702.49 1,896,770.06
和补贴
2、职工福利费 441,594.58 441,594.58 0.00
3、社会保险费 254,998.78 1,082,191.04 1,029,837.31 307,352.51
其中：医疗保险
146,687.85 938,306.74 904,177.00 180,817.59
费
工伤保险
17,681.66 131,330.90 125,660.31 23,352.25
费
生育保险
90,629.27 12,553.40 0.00 103,182.67
费
4、住房公积金 61,701.66 550,807.00 586,243.00 26,265.66
5、工会经费和职工教
478,722.78 168,774.57 152,946.45 494,550.90
育经费
合计 2,690,756.67 16,366,506.29 16,332,323.83 2,724,939.13
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 231,458.63 1,739,389.88 1,746,782.33 224,066.18
2、失业保险费 24,182.29 56,042.30 59,657.42 20,567.17
合计 255,640.92 1,795,432.18 1,806,439.75 244,633.35
其他说明
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,414,918.42 9,205,353.39
118
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企业所得税 2,557,444.07 2,764,970.73
个人所得税 -2,735.43 14,888.75
城市维护建设税 382,110.89 394,943.97
教育费附加 188,445.72 169,261.69
地方教育费附加 122,234.32 112,841.15
土地使用税 174,097.32 174,097.32
房产税 112,487.97 112,487.97
其他 93,974.16 205,780.05
合计 12,042,977.44 13,154,625.02
其他说明
无
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 204,758.49
其他应付款 104,749,103.24 102,281,990.95
合计 104,749,103.24 102,486,749.44
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 204,758.49
合计 204,758.49
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
119
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
个人社会统筹 281,192.97 199,850.57
保证金 0.00 364,405.00
往来款 22,257,753.19 17,817,393.71
代理费 770,026.24 1,478,771.24
借款 75,795,000.00 75,795,000.00
其他 5,645,130.84 6,626,570.43
合计 104,749,103.24 102,281,990.95
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,521,810.48 2,383,952.55
已背书转让未终止确认的票据 4,675,900.00 5,060,000.00
合计 6,197,710.48 7,443,952.55
短期应付债券的增减变动：
单位：元
120
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按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
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期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
122
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（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
投资损失 6,660,463.96 6,660,463.96 超额亏损
合计 6,660,463.96 6,660,463.96
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 64,298,163.52 1,513,676.66 62,784,486.86
府补助
合计 64,298,163.52 1,513,676.66 62,784,486.86
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
1,192,361 1,160,844 与资产相
财政贴息 31,516.20
.14 .94 关
废旧道路
沥青混合 914,585.4 765,916.4 148,668.9 与资产相
料再生成 1 4 7 关
套设备产
123
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业化项目
网络远程
2,589,217 288,910.6 2,300,306 与资产相
信息技术
.05 8 .37 关
服务项目
大幅面铸
造砂型高
效激光 3D 7,090,000 7,090,000 与资产相
0.00
打印技术 .00 .00 关
及其应用
服务项目
吉林省公
路机械有
限公司年
产 50 套沥
青旧料再
12,399,99 258,333.3 12,141,66 与资产相
生组合搅
9.90 6 6.54 关
拌设备建
设项目所
需基础设
施建设补
贴资金
2010 年吉
林市重点
产业振兴
6,512,000 135,666.6 6,376,333 与资产相
和技术改
.00 6 .34 关
造中央预
算内投资
计划
吉林省公
路机械有
限公司年
产 50 套沥
青旧料再
800,000.0 783,333.3 与资产相
生组合搅 16,666.66
1 5 关
拌设备建
设项目技
术改造专
项资金补
贴
吉林省公
路机械有
限公司年
产 50 套沥 800,000.0 783,333.3 与资产相
16,666.66
青旧料再 1 5 关
生组合搅
拌设备项
目
辽宁省科
技厅-中央
2,000,000 2,000,000 与资产相
引导地方
.00 .00 关
科技发展
资金
沥青路面
就地热再
30,000,00 30,000,00 与资产相
生大型成
0.00 0.00 关
套装备人
工智能控
124
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制关键技
术研发及
应用
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
484,219,95 484,219,95
股份总数
3.00 3.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
125
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
193,527,782.39 193,527,782.39
价）
合计 193,527,782.39 193,527,782.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,138,499.15 196,128.34 37,025.86 6,297,601.63
合计 6,138,499.15 196,128.34 37,025.86 6,297,601.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
126
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法定盈余公积 53,024,246.83 53,024,246.83
合计 53,024,246.83 53,024,246.83
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 76,380,239.42 259,675,213.27
调整后期初未分配利润 76,380,239.42 259,675,213.27
加：本期归属于母公司所有者的净利
-24,352,717.93 -183,294,973.85
润
期末未分配利润 52,027,521.49 76,380,239.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 72,525,815.45 53,379,378.08 123,693,937.69 91,937,591.33
其他业务 8,194,277.49 7,519,243.63 9,330,546.80 4,441,182.21
合计 80,720,092.94 60,898,621.71 133,024,484.49 96,378,773.54
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
应急抢险设备 61,429,819.18
沥青路面再生设备 3,976,991.14
市政环卫设备 504,247.79
拌合设备 5,836,283.19
工程施工 0.00
3D 打印机 0.00
其他 778,474.15
按经营地区分类
其中：
127
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市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 107,962,600.00 元，其中，
107,962,600.00 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 195,434.74 123,763.03
教育费附加 84,306.26 53,077.31
房产税 1,140,708.22 1,078,732.97
土地使用税 1,440,772.94 1,431,098.48
车船使用税 3,942.72 2,969.28
印花税 91,888.42 81,562.89
地方教育费附加 49,437.82 35,360.87
合计 3,006,491.12 2,806,564.83
其他说明：
无
128
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加费 4,459,656.64 4,474,417.42
办公费 49,850.07 160,092.15
差旅费 829,478.60 451,683.59
招待费 293,193.50 360,950.32
售后服务费 2,496,994.91 2,438,139.10
运费 21,606.25 1,103,855.30
折旧费 1,698,217.79 656,477.01
代理费 5,324,584.03 2,960,263.67
展览费 0.00 3,762.38
其他 808,602.25 69,258.21
合计 15,982,184.04 12,678,899.15
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,021,555.34 3,652,881.87
差旅费 647,016.63 570,929.85
招待费 645,265.73 193,225.19
办公费 920,891.16 830,683.04
车辆管理费 202,553.86 278,657.70
审计、评估、咨询费 1,824,681.65 698,868.82
无形资产摊销 1,546,138.26 1,381,598.04
折旧费 4,124,433.81 4,815,485.11
其他 710,443.56 1,044,885.07
合计 14,642,980.00 13,467,214.69
其他说明
无
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,976,330.10 2,195,780.90
折旧费用 1,865,790.03 1,171,560.75
技术服务费 316,253.91 1,845,043.00
材料费 3,315,517.56 2,079,197.88
设计费 20,922.50 91,152.38
测试化验加工费 111,603.77 169,811.32
办公费 0.00 25,008.30
其他费用 20,965.00 3,030.00
合计 7,627,382.87 7,580,584.53
129
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其他说明
无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,724,860.73 8,822,909.23
减：利息收入 228,908.35 317,112.61
利息净支出 8,495,952.38 8,505,796.62
汇兑损失 0.00 0.00
减：汇兑收益 0.00 0.00
汇兑净损失 0.00 0.00
银行手续费 93,673.04 89,605.63
其他 0.00 0.00
合计 8,589,625.42 8,595,402.05
其他说明
无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 2,190,574.86 1,731,375.78
其中：与递延收益相关的政府补助 1,513,676.66 1,513,676.66
直接计入当期损益的政府补助 676,898.20 217,699.12
二、其他与日常活动相关且计入其他
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费
债务重组收益
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债权投资在持有期间取得的利息收入 69,134.39
合计 69,134.39
其他说明
无
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
130
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无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,671,226.56 -529,620.49
长期应收款坏账损失 1,495,713.60 1,067,686.80
应收票据坏账损失 192,000.00 193,224.00
应收账款坏账损失 4,521,391.99 -5,841,369.71
合计 4,537,879.03 -5,110,079.40
其他说明
无
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -267,801.18 288,474.58
合计 -267,801.18 288,474.58
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在
建工程、生产性生物资产及无形资产 -16,855.39
的
处置利得或损失
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
131
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额
其他 40,535.00 194,065.91
合计 40,535.00 194,065.91
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 35,002.17 178,500.74
合计 35,002.17 178,500.74
其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 35,911.12 17,989.47
递延所得税费用 1,074,886.16 -364,270.59
合计 1,110,797.28 -346,281.12
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -23,561,006.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 35,911.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,074,886.16
亏损的影响
所得税费用 1,110,797.28
其他说明：
无
132
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77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 228,908.35 405,706.85
收回投标保证金、备用金等 3,521,874.20 38,122,087.15
政府补助 676,898.20 0.00
往来款 12,003,830.33 50,819,226.88
其他 260,997.54 268,293.80
合计 16,692,508.62 89,615,314.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,205,622.31 1,661,335.57
差旅费 3,562,031.53 3,466,642.89
运输费 1,542,633.91 1,732,025.51
招待费 1,002,336.87 870,859.89
审计咨询费 2,010,229.62 4,225,750.60
售后服务费 3,062,553.26 7,959,258.91
宣传费 405,620.36 331,460.00
车辆费 422,751.63 373,739.18
支付投标保证金、备用金等 24,917,797.72 10,000,959.53
技术开发费用 724,870.66 6,647,726.00
代理费 5,324,584.03 2,146,474.50
其他 650,667.17 217,812.80
合计 44,831,699.07 39,634,045.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
133
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（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款 114,607,689.53
收回保证金 40,000,000.00
合计 154,607,689.53
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还借款 208,187,642.84
合计 208,187,642.84 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -24,671,803.96 -11,159,057.97
加：资产减值准备 267,801.18 -288,474.58
固定资产折旧、油气资产折
-4,537,879.03 5,110,079.40
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 10,304,923.79 11,166,992.95
无形资产摊销 2,484,970.80 2,472,014.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
16,855.39
“－”号填列）
134
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公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
8,724,860.73 8,822,909.23
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,074,897.86 -354,503.06
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-36,325.55 -38,751.13
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-8,083,010.62 51,945,272.63
填列）
经营性应收项目的减少（增加
14,163,425.83 19,266,205.54
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-619,041.05 -80,150,634.06
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -927,180.02 6,808,908.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 18,837,269.93 17,800,318.62
减：现金的期初余额 30,792,121.24 54,705,323.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,954,851.31 -36,905,005.11
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
135
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其中：
其中：
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 18,837,269.93 30,792,121.24
其中：库存现金 431,662.70 265,891.54
可随时用于支付的银行存款 18,405,607.23 30,526,229.70
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 18,837,269.93 30,792,121.24
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,887,413.90 保证金及第三方监管账户
存货 59,419,425.15 反担保标的物
固定资产 151,548,537.24 银行抵押借款
无形资产 34,219,780.88 银行抵押借款
应收账款 3,851,330.00 反担保质押
合计 275,926,487.17
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
136
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货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政贴息 1,890,970.24 递延收益 31,516.20
废旧道路沥青混合料再生成
17,820,000.00 递延收益 765,916.44
套设备产业化项目
网络远程信息技术服务项目 4,904,682.94 递延收益 288,910.68
吉林省公路机械有限公司年
产 50 套沥青旧料再生组合
13,949,999.97 递延收益 258,333.36
搅拌设备建设项目所需基础
设施建设补贴资金
2010 年吉林市重点产业振
兴和技术改造中央预算内投 7,325,999.99 递延收益 135,666.66
资计划
吉林省公路机械有限公司年
900,000.00 递延收益 16,666.66
产 50 套沥青旧料再生组合
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搅拌设备建设项目技术改造
专项资金补贴
吉林省公路机械有限公司年
产 50 套沥青旧料再生组合 900,000.00 递延收益 16,666.66
搅拌设备项目
地方科技专项资金 242,600.00 其他收益 242,600.00
稳岗补贴 108,143.00 其他收益 108,143.00
一体化激光 3D 打印原理与
168,000.00 其他收益 168,000.00
方法项目补助
增值税退税 46,481.63 其他收益 46,481.63
专利奖金 20,000.00 其他收益 20,000.00
一次性留工培训 82,500.00 其他收益 82,500.00
税收减免 9,173.57 其他收益 9,173.57
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
无
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
138
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--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
139
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（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
140
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无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
吉林省公路机 非同一控制下
吉林 吉林 机械制造 100.00%
械有限公司 企业合并
鞍山森远科技
鞍山 鞍山 软件研发 100.00% 设立
有限公司
新疆森吉公路 新疆 新疆 机械制造 100.00% 设立
141
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工程装备有限
公司
辽宁森远增材
制造科技有限 鞍山 鞍山 3D 打印 81.00% 设立
公司
鞍山森远路桥
鞍山 鞍山 资产租赁 100.00% 设立
工程有限公司
鞍山森远销售
鞍山 鞍山 销售 100.00% 设立
有限公司
上海森远再生
资源集团有限 上海 上海 研发 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
辽宁森远增材制造科
19.00% -319,086.03 0.00 665,404.10
技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
142
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期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
辽宁
森远
增材 7,663 4,680 12,34 7,007 7,007 8,903 4,871 13,77 6,743 6,743
制造 ,226. ,127. 3,353 ,660. 0.00 ,660. ,830. ,461. 5,291 ,219. ,219.
科技 56 01 .57 47 47 24 65 .89 49 49
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
辽宁森远
- - - - -
增材制造
6,902.66 1,679,400 1,679,400 -6,232.94 0.00 3,892,399 3,892,399 130,363.7
科技有限
.18 .18 .98 .98 4
公司
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
143
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购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
吉林省森茂路
桥工程建设有 吉林 吉林 工程施工 40.00% 权益法
限公司
河北森远路桥
河北 河北 工程施工 35.00% 权益法
工程有限公司
新疆天山森远
再生公路工程 新疆 新疆 工程施工 49.00% 权益法
有限公司
台州森远建设
浙江 浙江 工程施工 20.00% 权益法
有限公司
吉林省宽达市
政建设有限公 吉林 吉林 工程施工 40.00% 权益法
司
吉林市环欣筑
路材料有限责 吉林 吉林 沥青旧料再生 20.00% 权益法
任公司
大连泰通森远
道路再生养护 辽宁 辽宁 工程施工 40.00% 权益法
工程有限公司
珲春银龙森远
路桥工程股份 吉林 吉林 工程施工 40.00% 权益法
有限公司
内蒙古森远路
桥工程有限公 内蒙古 内蒙古 工程施工 40.00% 权益法
司
山东盛森路桥
山东 山东 工程施工 40.00% 权益法
集团有限公司
辽宁森远路桥
沈阳 沈阳 工程施工 49.00% 权益法
工程有限公司
甘肃陇森公路
养护工程股份 兰州 兰州 工程施工 35.00% 权益法
有限公司
海森环保科技
福州 福州 工程施工 49.00% 权益法
有限公司
四川钛森道路 成都 成都 工程施工 45.00% 权益法
144
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养护有限责任
公司
吉林市吉城吉
丰管廊投资运 吉林 吉林 投资 15.18% 权益法
营有限公司
吉林经济技术
开发区城发管
吉林 吉林 投资 19.60% 权益法
廊投资运营有
限公司
河南森远路桥
洛阳 洛阳 工程施工 35.00% 权益法
工程有限公司
辽源市城市综
合管廊建设有 吉林 吉林 工程施工 6.78% 权益法
限公司
焦作市领航建
设工程有限公 河南 河南 工程施工 33.00% 权益法
司
贵州森远增材
制造科技有限 贵州 贵州 生产制造 43.48% 权益法
公司
陕西森远再生
环保科技有限 西安 西安 工程施工 45.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
145
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公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
吉 吉
林 林
大 大
吉 经 吉 经
新 珲 连 甘 新 珲 连 甘
吉 吉 林 济 辽 吉 吉 林 济 辽
疆 春 泰 四 肃 陕 疆 春 泰 四 肃 陕
林 林 吉 内 市 技 源 焦 林 林 吉 内 市 技 源 焦
河 天 银 通 山 辽 川 陇 河 贵 西 河 天 银 通 山 辽 川 陇 河 贵 西
省 市 林 蒙 吉 术 市 作 省 市 林 蒙 吉 术 市 作
北 山 台 龙 森 东 宁 钛 森 海 南 州 森 北 山 台 龙 森 东 宁 钛 森 海 南 州 森
森 环 省 古 城 开 城 市 森 环 省 古 城 开 城 市
森 森 州 森 远 盛 森 森 公 森 森 森 远 森 森 州 森 远 盛 森 森 公 森 森 森 远
茂 欣 宽 森 吉 发 市 领 茂 欣 宽 森 吉 发 市 领
远 远 森 远 道 森 远 道 路 环 远 远 再 远 远 森 远 道 森 远 道 路 环 远 远 再
路 筑 达 远 丰 区 综 航 路 筑 达 远 丰 区 综 航
路 再 远 路 路 路 路 路 养 保 路 增 生 路 再 远 路 路 路 路 路 养 保 路 增 生
桥 路 市 路 管 城 合 建 桥 路 市 路 管 城 合 建
桥 生 建 桥 再 桥 桥 养 护 科 桥 材 环 桥 生 建 桥 再 桥 桥 养 护 科 桥 材 环
工 材 政 桥 廊 发 管 设 工 材 政 桥 廊 发 管 设
工 公 设 工 生 集 工 护 工 技 工 科 保 工 公 设 工 生 集 工 护 工 技 工 科 保
程 料 建 工 投 管 廊 工 程 料 建 工 投 管 廊 工
程 路 有 程 养 团 程 有 程 有 程 技 科 程 路 有 程 养 团 程 有 程 有 程 技 科
建 有 设 程 资 廊 建 程 建 有 设 程 资 廊 建 程
有 工 限 股 护 有 有 限 股 限 有 有 技 有 工 限 股 护 有 有 限 股 限 有 有 技
设 限 有 有 运 投 设 有 设 限 有 有 运 投 设 有
限 程 公 份 工 限 限 责 份 公 限 限 有 限 程 公 份 工 限 限 责 份 公 限 限 有
有 责 限 限 营 资 有 限 有 责 限 限 营 资 有 限
公 有 司 有 程 公 公 任 有 司 公 公 限 公 有 司 有 程 公 公 任 有 司 公 公 限
限 任 公 公 有 运 限 公 限 任 公 公 有 运 限 公
司 限 限 有 司 司 公 限 司 司 公 司 限 限 有 司 司 公 限 司 司 公
公 公 司 司 限 营 公 司 公 公 司 司 限 营 公 司
公 公 限 司 公 司 公 公 限 司 公 司
司 司 公 有 司 司 司 公 有 司
司 司 公 司 司 司 公 司
司 限 司 限
司 司
公 公
司 司
1 3 1 2 2 2 1 5 2 1 1 1 5 2 2 2 2 1 5 2 1
1 6 2 8 6 4 6 3 2 6 2 7 8 6 6 4 7
8 9 3 4 5 2 5 9 1 9 8 8 9 1 4 6 2 6 9 1 8
, , , , , , , , , , , , , , , , ,
, , , , , 8 , , 9 6 , , , , , , , 8 , , 9 6 ,
9 3 5 1 9 7 2 2 7 4 5 2 0 4 9 4 2
9 9 2 8 6 9 1 3 , , 5 6 6 4 1 3 4 9 1 7 , , 6
1 7 6 8 9 2 9 1 2 8 6 4 3 5 2 4 2
7 6 7 7 8 , 7 3 1 1 7 9 7 8 1 9 9 , 0 3 1 1 8
流 5 6 2 0 2 3 5 5 8 2 3 0 7 1 6 0 2 9
2 7 8 7 8 1 3 1 6 9 7 7 2 4 0 1 6 1 2 9 6 9 8
动 , , , , , , , , , , , , , , , . , ,
, , , , , 1 , , 5 5 , , , , , , , 1 , , 5 5 ,
资 8 8 5 9 2 5 3 3 5 4 8 1 4 4 8 0 4 2
1 6 7 5 6 1 6 2 , , 9 1 4 3 6 2 7 1 1 6 , , 6
产 7 2 5 6 9 3 6 3 0 8 4 4 5 7 2 0 6 5
7 1 3 2 7 . 2 0 4 3 3 7 4 8 1 0 1 . 6 3 4 3 9
9 3 6 3 0 1 0 1 4 0 9 3 1 0 1 7 5
4 1 9 0 5 0 4 3 3 2 8 4 1 1 2 3 7 0 7 6 3 2 9
. . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . 6 . . 8 0 . . . . . . . 6 . . 8 0 .
7 6 4 4 1 5 5 6 3 6 3 8 3 2 7 6 3
9 6 1 7 8 5 3 . . 2 1 5 2 1 3 0 4 6 . . 9
0 2 5 5 3 4 8 3 7 2 4 4 8 2 2 1 8
4 7 4 9 2 0 9 2 3 4 6 7 0 5 3 5 4 6 2 3 9
146
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0 6 0 6
1 1 1 1 1 1 1 7 1 1 1 1 1 1 1 7 1 1
2 8 3 7 8 8 4 4 8 3 3 8 8 8 9 3
4 2 4 1 4 8 1 7 0 7 6 3 0 8 2 7 1 8
, , , , , , 1 , , , , , , , , , 1 ,
, , , , , , , , , 9 , , , , , , , , 5 ,
2 6 1 4 9 5 3 2 0 3 7 6 5 5 6 6 5 5 2 9
3 2 3 3 9 4 7 8 4 4 7 4 2 1 5 8 8 2 2 7
2 2 4 1 3 0 1 , 3 9 6 3 8 9 7 0 0 6 , 9
非 9 4 4 7 0 5 2 0 5 , 4 8 1 1 1 1 0 7 , 8
8 2 3 7 2 5 , 6 1 1 7 0 7 9 4 0 1 , 6 0 9
流 7 5 1 2 4 3 0 3 8 7 9 3 0 5 3 9 3 7 7 8
, , , , , , 9 8 , , , , , , , , , 6 8 . ,
动 , , , , , , , , , 6 , , , , , , , , 4 ,
9 4 4 1 8 0 8 0 9 5 8 2 9 1 4 0 6 0 0 0 1
资 9 3 0 2 5 1 4 2 2 9 9 3 4 6 1 4 2 0 5 0
9 1 8 1 7 0 4 . 5 2 6 8 1 5 6 0 0 4 . 0 3
产 4 7 8 0 1 3 7 4 0 . 1 9 7 2 3 9 4 9 . 9
5 9 7 2 5 0 . 0 2 0 1 8 1 9 5 0 1 . 0 2
6 7 2 8 7 6 4 9 2 9 2 7 9 5 1 6 9 6 5 8
. . . . . . 3 0 . . . . . . . . . 8 0 .
. . . . . . . . . 3 . . . . . . . . 3 .
9 9 1 5 0 2 2 5 7 7 2 2 1 8 2 9 6 7
5 8 3 3 0 0 9 4 7 5 7 7 0 4 7 4 0 4
4 3 4 5 0 6 1 3 3 8 3 1 9 4 6 1
4 5 8 3 4 8 4 9 8 3 6 1 0 3 6 9 9 0
5 2 5 2
2 5 2 1 2 2 3 1 1 2 4 1 1 1 1 3 2 7 3 1 2 1 3 1 1 1 4 1 1 1 3
8 9 9 7 8 9 9 8 7
1 4 5 0 8 0 3 1 9 1 0 5 6 6 9 6 3 5 4 1 8 0 5 2 5 7 0 6 9 8 7
, 9 3 , , 9 3 , ,
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
5 , , 2 6 , , 4 2
2 3 5 5 0 7 1 4 5 8 6 4 4 7 6 4 0 9 3 4 0 0 0 6 9 5 6 8 2 2 4
9 1 9 4 8 1 9 4 8
0 6 2 3 2 1 0 9 5 9 2 6 4 5 7 4 6 6 2 9 2 7 9 7 1 3 1 9 7 0 7
资 4 6 9 0 7 9 6 9 0 1 2
1 5 4 8 1 7 5 5 3 6 6 3 4 3 2 7 3 7 1 6 1 0 5 9 4 9 5 6 0 3 6
产 , 8 8 . , , 8 8 . , ,
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
合 1 , , 0 2 1 , , 0 6 0
1 5 1 2 0 9 7 4 1 8 7 1 0 5 7 0 9 7 0 3 4 3 8 4 6 0 2 2 9 9 7
计 1 1 5 0 8 1 1 5 0 0 0
7 5 1 9 0 0 8 3 7 0 6 8 0 6 0 8 6 7 9 6 9 9 7 7 0 5 9 4 6 1 9
1 1 6 4 1 1 6 0 0
0 8 6 9 7 6 8 1 1 7 0 7 6 3 8 6 2 8 1 6 1 1 6 4 9 3 8 1 6 7 8
. 8 9 . . 8 9 . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
3 . . 1 3 . . 3 9
8 2 9 6 9 0 3 4 7 1 5 7 4 3 1 6 3 9 8 1 6 8 1 3 7 3 8 5 9 8 3
2 2 8 4 0 2 8 2 1
8 1 9 3 3 0 7 5 8 7 8 1 8 6 7 9 0 6 6 0 1 5 6 4 3 4 7 2 8 1 9
0 5 0 5
1 1 2 1 2 1 2 1 1 2 2 1 2 1
1 1 1 9 1 1 2 1 1 1 9 2 1 2 2 8 1
2 6 2 7 4 4 0 3 7 4 3 3 4 4
, , , , 4 5 2 , , 4 , , , , , 4 , 2 , 5 , 4 , , ,
, , , , 4 , , , , , , , , , ,
4 7 6 9 0 5 8 4 0 3 0 4 7 6 2 0 0 3 8 9 1 3 8 2 9
2 8 9 5 3 0 0 9 6 6 8 3 8 0 0
7 2 0 2 5 9 8 1 1 3 2 7 2 2 7 5 6 5 4 0 9 3 7 1 8
9 4 8 3 , 9 4 7 9 2 0 5 6 9 7
流 3 3 7 0 , , , 3 9 , 3 3 3 1 7 , 6 , 1 , 7 , 0 2 2 4
0 8 4 8 6 5 4 4 1 7 6 3 1 5 0
动 , , , , 1 5 0 , , 8 , , , , , 1 , 5 , 5 , 8 . , , ,
, , , , 9 , , , , , , , , , ,
负 4 5 3 4 3 3 5 1 6 9 4 4 5 5 9 3 7 8 7 1 4 9 0 4 1 4
9 5 3 0 8 7 4 9 2 9 9 5 1 7 0
债 0 9 1 6 1 7 3 2 6 0 4 0 9 5 0 1 5 8 7 9 3 0 0 6 2 2
5 9 7 2 . 2 9 6 0 5 5 1 0 2 4
3 0 6 1 . . . 7 0 . 9 3 0 0 3 . 0 . 2 . 4 . 5 2 0
2 0 8 8 2 9 9 9 6 7 5 3 9 9 4
. . . . 3 9 8 . . 0 . . . . . 3 . 3 . 2 . 0 . . .
. . . . 4 . . . . . . . . . .
0 0 4 8 9 0 0 5 9 8 6 0 0 7 8 9 7 3 0 8 5 8 1 3 4
8 2 0 7 9 5 3 4 9 5 9 7 9 0
1 0 3 1 9 2 5 1 0 8 6 4 0 2 6 5 7
6 3 3 0 2 6 8 6 8 1 3 9 2 5
1
1
0
,
9 ,
2
4 0
6
非 , 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0
流 9 0
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . , .
动 7 ,
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 0
负 9 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 0
债 . 0
0
1 0
.
0 .
4
0
8
0
1 1 1 2 1 1 9 4 5 2 1 1 4 1 4 2 1 0 2 2 1 1 1 2 2 1 1 9 4 2 2 1 1 5 2 4 2 1 0 4 8 1
负
, 2 6 2 , , , 0 5 8 , 7 3 , 3 4 4 . , 0 3 , 7 4 3 , , , 0 , 3 , 3 9 , 3 4 4 . , , 1
债
4 , , , 7 6 9 5 9 8 4 , , 0 3 , , 0 0 , , 4 , , , 7 6 2 5 0 5 8 , 0 1 3 , , 0 1 2 ,
合
7 2 8 9 2 0 2 , , , 1 5 6 1 , 0 0 0 2 9 6 7 7 8 3 2 2 7 , 6 , 4 8 , 9 , 0 0 0 3 1 9
147
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计 3 9 4 8 3 7 0 1 5 0 3 3 9 9 8 9 4 3 7 9 3 2 0 5 3 1 7 1 6 5 1 6 5 7 8 9 7 4 2 8
, 0 8 4 , , , 3 3 5 , 8 8 , 9 5 4 , 4 1 , 2 6 3 , , , 3 , 8 , 1 1 , 9 5 0 , , 4
4 , , , 5 3 4 1 7 3 1 , . 6 0 , , 4 , , 4 , , , 5 5 9 1 7 8 7 , 9 4 0 , , 2 1 ,
0 9 5 3 9 1 6 . . . 2 0 2 6 . 7 4 4 9 2 0 9 9 5 9 5 0 . 5 . 7 1 . 3 . 7 0 2 2 4
3 5 9 7 0 6 1 3 9 8 7 2 4 0 0 2 9 9 6 0 3 3 5 1 0 0 3 3 0 3 2 0 2 4 0 2 4 5 2 2
. 2 0 8 . . . 9 0 0 . 8 . 8 9 9 . 9 6 . 7 5 3 . . . 9 . 3 . 9 8 . 8 9 4 . . 0
0 . . . 0 4 8 5 . 9 . . 6 . . 0 . . . 0 7 8 7 0 . 5 . . 6 3 .
1 8 2 0 0 3 1 9 7 2 9 5 5 3 4 1 0 5 9 0 8 6 4 0 7 2 9 0 4 5 4
6 3 3 0 2 6 8 6 8 1 3 9 2 5 7
少
数 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
东 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
权 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
益
- 5 2 - 5 2
1 4 2 1 2 1 1 2 2 1 1 - 2 2 5 2 2 1 1 1 2 1 1 2
8 1 8 9 6 2 5 9 1 8 8 9 6 4 4
9 2 6 9 3 1 8 0 3 5 5 1 2 1 8 6 5 2 3 5 6 6 7 - 5
归 , 2 , 8 9 , , , 1 , , 8 9 , ,
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 9 ,
属 6 , 3 , , 7 2 5 , 4 4 , , 1 3
7 0 2 1 1 0 9 4 0 4 4 3 7 5 2 2 8 2 8 6 7 3 0 3 4
于 7 4 0 7 9 0 2 1 8 4 5 7 9 3 0
2 7 9 1 8 9 9 8 8 1 2 0 5 9 4 9 1 7 4 9 5 0 7 0 9
母 5 4 6 3 0 9 0 3 4 5 8 3 3 0 3 0 7
7 4 7 0 5 0 3 3 8 9 4 2 5 0 4 7 7 4 7 7 4 5 3 , 2
公 , 6 , 4 2 , . , , 7 , , 4 2 , . ,
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , 1 ,
司 5 , 0 , , 0 0 8 1 , 8 5 , , 8 0 3
7 6 4 5 3 3 6 6 7 4 3 2 8 5 8 9 9 3 8 2 1 7 5 2 3
股 2 0 5 2 8 6 0 3 3 1 4 2 2 8 7 0 7
6 0 1 8 2 0 3 7 3 8 4 6 8 5 4 0 7 4 5 8 8 2 3 1 7
东 6 7 7 2 3 3 4 6 4 1 2 2 3 3 4
7 5 7 9 6 0 3 9 1 9 5 1 0 9 1 1 2 2 8 1 9 2 2 . 7
权 . 8 . 8 9 . . . 7 . . 8 9 . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 .
益 7 . 5 . . 8 4 3 . 0 9 . . 7 6
8 3 9 5 5 0 8 5 8 4 5 2 2 2 8 6 3 9 9 3 0 2 4 4 9
6 4 2 1 9 0 9 5 8 7 7 1 9 6 8
7 5 3 7 6 6 8 8 8 7 6 1 3 9 8 1 0 5 9 4 8 4 6 3
0 2 3 3 2 3
按 2 - 1 1 9 5 1 2 - 1 1 9 5 1
8 4 5 3 4 5 2 7 5 8 1 1 8 4 5 3 4 5 2 7 5 8 1 1
持 0 2 0 2 0 2 - 1 0 2 0 2 0 2 - 1
, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
股 , , , , , , 3 , , , , , , , 3 ,
6 6 2 3 9 5 9 6 7 3 4 8 6 6 2 3 9 5 9 6 7 3 4 8
比 3 3 3 0 8 9 0 4 3 3 3 0 8 9 0 4
3 6 5 7 0 3 5 9 0 6 4 7 3 6 5 7 0 3 5 9 0 6 4 7
例 8 7 2 3 8 0 6 7 8 7 2 3 8 0 6 7
6 1 9 9 9 9 8 1 7 6 6 0 2 6 1 9 9 9 9 8 1 7 6 6 0 2
计 5 1 7 9 7 0 , 1 5 1 7 9 7 0 , 1
, , , , , , , , , , , . , , , , , , , , , , , , . ,
算 , , , , , , 9 , , , , , , , 9 ,
2 9 5 5 7 1 7 6 0 0 8 0 8 2 9 5 5 7 1 7 6 0 0 8 0 8
的 6 4 1 3 8 9 4 5 6 4 1 3 8 9 4 5
2 2 8 3 3 4 3 6 0 3 5 0 4 2 2 8 3 3 4 3 6 0 3 5 0 4
净 9 2 8 8 5 5 0 7 9 2 8 8 5 5 0 7
3 6 0 6 7 3 3 7 2 0 5 6 3 6 0 6 7 3 3 7 2 0 5 6
资 4 9 8 5 5 6 . 0 4 9 8 5 5 6 . 0
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
产 . . . . . . 0 . . . . . . . 0 .
7 8 3 4 1 6 0 8 7 9 8 5 7 8 3 4 1 6 0 8 7 9 8 5
份 6 5 9 0 8 6 8 0 6 5 9 0 8 6 8 0
2 1 2 3 8 0 4 6 8 1 2 1 2 1 2 3 8 0 4 6 8 1 2 1
额 6 7 2 9 3 3 7 6 7 2 9 3 3 7
调 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
整 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
事 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
项 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
--
商
誉
-- 2 3 2 9 1 5 2 2 1 3 3 4 1 2 2 3 2 9 1 5 2 2 1 3 3 4 1 2
内 , , , 8 5 4 0 , , , , , 0 , 0 , , 0 0 0 0 , , , 8 5 4 0 , , , , , 0 , 0 , , 0 0 0 0
部 8 3 0 1 0 6 . 4 5 8 2 0 . 0 . 3 3 . . . . 8 3 0 1 0 6 . 4 5 8 2 0 . 0 . 3 3 . . . .
交 5 4 1 , , , 0 3 4 0 6 6 0 9 0 7 2 0 0 0 0 5 4 1 , , , 0 3 4 0 6 6 0 9 0 7 2 0 0 0 0
易 9 4 1 3 1 7 0 5 5 8 5 8 0 1 0 2 7 0 0 0 0 9 4 1 3 1 7 0 5 5 8 5 8 0 1 0 2 7 0 0 0 0
未 , , , 1 6 4 , , , , , , , , , , , 1 6 4 , , , , , , , ,
148
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实 5 4 6 2 5 3 8 3 0 2 5 1 4 6 5 4 6 2 5 3 8 3 0 2 5 1 4 6
现 8 7 2 . . . 9 4 0 6 2 2 0 0 8 7 2 . . . 9 4 0 6 2 2 0 0
利 0 9 3 8 0 9 3 5 3 8 3 7 7 0 0 9 3 8 0 9 3 5 3 8 3 7 7 0
润 . . . 0 7 6 . . . . . . . . . . . 0 7 6 . . . . . . . .
9 6 2 6 6 3 5 7 2 0 1 9 6 2 6 6 3 5 7 2 0 1
9 0 0 4 1 2 9 4 9 3 9 9 0 0 4 1 2 9 4 9 3 9
- - - -
- - - - - - - 1 - - - - - - - 1
1 4 1 3 2 1 1 1 1 1 4 1 3 2 1 1 1 1
2 3 1 1 3 7 3 - 1 2 3 1 1 3 7 3 - 1
, , , , , , 3 , 4 8 3 , , , , , , 3 , 4 8 3
, , , , , , , 1 , , , , , , , , 1 ,
2 6 3 7 2 7 9 1 , , 0 2 6 3 7 2 7 9 1 , , 0
1 9 4 8 9 7 7 1 9 1 9 4 8 9 7 7 1 9
4 8 9 6 2 2 0 5 1 2 6 4 8 9 6 2 2 0 5 1 2 6
5 3 4 5 0 6 7 5 0 5 3 4 5 0 6 7 5 0
1 0 0 6 4 5 , 5 2 2 0 , 1 0 0 6 4 5 , 5 2 2 0 ,
-- 9 0 1 2 0 3 4 , 7 9 0 1 2 0 3 4 , 7
, , , , , , 5 , 2 4 . 9 , , , , , , 5 , 2 4 . 9
其 , , , , , , , 1 , , , , , , , , 1 ,
0 0 1 1 7 5 8 9 , , 0 4 0 0 1 1 7 5 8 9 , , 0 4
他 5 2 6 7 2 1 4 2 1 5 2 6 7 2 1 4 2 1
6 6 1 1 0 4 9 7 9 9 0 0 6 6 1 1 0 4 9 7 9 9 0 0
2 4 0 2 7 4 5 8 3 2 4 0 2 7 4 5 8 3
2 4 6 2 6 0 . 7 8 7 . 2 4 6 2 6 0 . 7 8 7 .
2 2 8 6 6 6 6 . 5 2 2 8 6 6 6 6 . 5
. . . . . . 4 . 0 5 0 . . . . . . 4 . 0 5 0
. . . . . . . 3 . . . . . . . . 3 .
7 4 7 3 5 0 6 5 . . 8 7 4 7 3 5 0 6 5 . . 8
5 3 1 0 5 5 0 7 4 5 3 1 0 5 5 0 7 4
6 3 6 2 5 0 0 9 0 6 3 6 2 5 0 0 9 0
3 1 0 8 7 1 0 3 3 1 0 8 7 1 0 3
8 8 8 8
对
1 2 1 1 7 3 2 1 2 1 1 7 3 2
联 4 1 7 8 5 6 7 6 4 1 4 1 7 8 5 6 7 6 4 1
2 8 0 5 6 6 3 2 8 0 5 6 6 3
营 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,
, , , , , , , , , , , , , ,
企 5 4 6 8 4 4 0 8 6 7 5 4 6 8 4 4 0 8 6 7
7 4 3 4 7 0 3 7 4 3 4 7 0 3
业 1 7 9 8 9 9 5 6 9 5 1 7 9 8 9 9 5 6 9 5
3 1 0 9 6 4 7 3 1 0 9 6 4 7
权 4 0 9 2 5 2 2 6 2 4 0 0 7 0 4 0 9 2 5 2 2 6 2 4 0 0 7
6 0 9 8 4 8 8 6 0 9 8 4 8 8
益 , . , , , , , , , , . . , . , . , , , , , , , , . . ,
, , , , , , , , , , , , , ,
投 0 0 5 3 5 9 2 6 9 0 0 0 7 0 0 0 5 3 5 9 2 6 9 0 0 0 7
8 2 1 4 8 3 7 8 2 1 4 8 3 7
资 2 0 0 9 8 0 7 5 8 1 0 0 1 0 2 0 0 9 8 0 7 5 8 1 0 0 1
6 3 9 9 7 8 0 6 3 9 9 7 8 0
的 7 3 2 0 4 6 9 0 1 8 7 3 2 0 4 6 9 0 1 8
7 8 5 8 4 8 5 7 8 5 8 4 8 5
账 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . .
面 4 0 7 8 7 3 8 2 6 1 4 0 7 8 7 3 8 2 6 1
4 6 7 2 8 5 5 4 6 7 2 8 5 5
价 8 8 0 2 4 6 7 8 8 4 8 8 0 2 4 6 7 8 8 4
7 8 6 8 5 8 0 7 8 6 8 5 8 0
值
存
在
公
开
报
价
的
联
营 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
企 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
业 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
权 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
益
投
资
的
公
允
价
值
营 0 7 0 1 0 4 0 0 4 0 0 8 0 6 0 0 0 0 4 0 6 0 8 0 0 0 8 1 0 0 0 3 1 4 0 0 1 0 1
业 . 3 . , . 9 . . , . . , . 9 . . . . , . 1 . , . . . 1 , . . . , , 5 . . 6 . ,
收 0 0 0 1 0 5 0 0 0 0 0 2 0 8 0 0 0 0 8 0 1 0 0 0 0 0 6 5 0 0 0 7 5 5 0 0 6 0 4
149
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入 0 , 0 6 0 , 0 0 0 0 0 7 0 , 0 0 0 0 3 0 , 0 2 0 0 0 , 5 0 0 0 0 1 , 0 0 , 0 4
6 2 0 8 0 7 0 1 9 0 9 2 8 1 1 6
7 , 4 , , 1 , 2 , 9 , , , 7 7 ,
5 9 9 0 4 3 6 2 1 8 6 5 2 1 8 8
. 5 . 8 8 . 8 . 9 . 3 6 0 . . 7
5 1 5 5 1 5 6 9 1 0 3 0 3 6 4 6
5 . 0 . . 3 . 8 . 2 . . . 1 5 .
4 7 9 9 5 0 2 8 4
7 4 2 0 5 2 8 5 4
- - - - - - - - - - - - - - - -
2 6 1 - - 2 1 - - 1 2 - 1 1 - 1 1 - - 1 1 - 1 - - 1 - 2 - -
9 8
, , , 5 4 , , 5 1 , , 8 , , 3 , , 5 4 , , 9 , 2 7 , 4 - , 6 3 8
1 0
1 0 1 8 - 4 6 1 2 4 6 9 8 7 4 7 3 - 0 1 - 7 8 - 2 5 1 9 6 2 4 9 2 2 1 6
6 0
6 7 2 8 4 6 3 8 7 7 1 4 6 0 2 2 1 1 6 0 3 8 8 9 9 0 9 7 2 3 6 , 0 , 4 5
0 0 0 , , 0
净 2 6 3 , 8 , 2 4 , , 1 5 , 3 4 , 5 4 4 , 7 , 0 8 5 , 0 , , 7 , 9 4 9 , ,
. . . 4 5 .
利 , , , 9 3 1 , , 0 4 , , 2 , , 1 , 4 , 9 2 1 , 6 , 0 , 9 5 , 1 9 , 2 6 1
0 0 0 5 8 0
润 5 3 6 3 . 5 6 0 3 6 1 0 3 9 8 3 4 . 7 4 . 0 0 . 5 0 7 1 1 8 7 4 5 2 5 3
0 0 0 9 1 0
2 6 8 0 6 8 4 4 3 5 7 1 2 7 0 9 9 1 0 6 2 6 5 2 1 0 4 2 3 4 8 . 7 . 4 3
. .
4 7 3 . 8 . 5 2 . . 4 1 . 9 9 . 8 6 7 . 8 . 6 6 4 . 9 . . 6 . 2 5 3 . .
8 5
. . . 5 7 . . 0 4 . . 7 . . 7 . . 4 2 . . 0 . 5 1 . 5 9 . 8 4 2
1 1
7 8 9 7 0 7 8 8 5 9 3 7 4 9 7 9 4 6 3 5 7 0 5 4 3 3 2 6 5 0
9 3 9 4 9 6 8 3 6 1 5 1 5 1 1 5
终
止
经 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
营 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
的 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
净 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
利
润
其
他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
综 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
合 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
收 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
益
- - - - - - - - - - - - - - -
2
2 6 1 - - 2 1 - - 1 - 1 1 - 1 1 - - 1 1 - 1 - - 1 - 2 - -
, 9 8
, , , 5 4 , , 5 1 , 8 , , 3 , , 5 4 , , 9 , 2 7 , 4 - , 6 3 8
9 1 0
1 0 1 8 - 4 6 1 2 4 6 8 7 4 7 3 - 0 1 - 7 8 - 2 5 1 9 6 2 4 9 2 2 1 6
综 4 6 0
6 7 2 8 4 6 3 8 7 7 1 6 0 2 2 1 1 6 0 3 8 8 9 9 0 9 7 2 3 6 , 0 , 4 5
合 5 0 0 0 , , 0
2 6 3 , 8 , 2 4 , , 1 , 3 4 , 5 4 4 , 7 , 0 8 5 , 0 , , 7 , 9 4 9 , ,
收 , . . . 4 5 .
, , , 9 3 1 , , 0 4 , 2 , , 1 , 4 , 9 2 1 , 6 , 0 , 9 5 , 1 9 , 2 6 1
益 0 0 0 0 5 8 0
5 3 6 3 . 5 6 0 3 6 1 3 9 8 3 4 . 7 4 . 0 0 . 5 0 7 1 1 8 7 4 5 2 5 3
总 1 0 0 0 9 1 0
2 6 8 0 6 7 4 4 3 5 7 2 7 0 9 9 1 0 6 2 6 5 2 1 0 4 2 3 4 8 . 7 . 4 3
额 1 . .
4 7 3 . 8 . 5 2 . . 4 . 9 9 . 8 6 7 . 8 . 6 6 4 . 9 . . 6 . 2 5 3 . .
. 8 5
. . . 5 7 . . 0 4 . 7 . . 7 . . 4 2 . . 0 . 5 1 . 5 9 . 8 4 2
3 1 1
7 8 9 7 0 7 8 8 5 9 7 4 9 7 9 4 6 3 5 7 0 5 4 3 3 2 6 5 0
8
9 6 9 4 9 6 3 6 1 5 1 5 1 1 5
本 3 6
年 , 0
度 5 ,
收 0 0
到 0 0
的 , 0
来 0 .
150
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
自 0 0
联 0 0
营 .
企 0
业 0
的
股
利
其他说明
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
151
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
吉林省东吉公路
吉林省珲春市 吉林省珲春市 修建国道 57.14%
建设有限公司
辽源市市政建设
吉林省辽源市 吉林省辽源市 地下综合管廊 50.00%
集团有限公司
吉林市政建设集
吉林省吉林市 吉林省吉林市 地下综合管廊 50.00%
团有限公司
吉林省松江路桥
建筑有限责任公 吉林省珲春市 吉林省珲春市 修建国道 50.00%
司
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动
性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日
常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管
理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产
生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
152
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制
信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状
况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初
始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基
于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信
用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为
报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利
变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,
同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反
合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产
的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的
预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考
虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先
级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月
内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信
息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响
各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令
本公司承受信用风险的担保。
153
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 27.96%（比较期：27.65%）；本公司其他
应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 36.83%（比较：45.73%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（2）权益工具投资 294,770.10 294,770.10
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工
具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技
术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
154
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是自然人郭松森。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.1。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
吉林省森茂路桥工程建设有限公司 联营企业
河北森远路桥工程有限公司 联营企业
新疆天山森远再生公路工程有限公司 联营企业
台州森远建设有限公司 联营企业
吉林省宽达市政建设有限公司 联营企业
吉林市环欣筑路材料有限责任公司 联营企业
大连泰通森远道路再生养护工程有限公司 联营企业
珲春银龙森远路桥工程股份有限公司 联营企业
内蒙古森远路桥工程有限公司 联营企业
山东盛森路桥集团有限公司 联营企业
辽宁森远路桥工程有限公司 联营企业
四川钛森道路养护有限责任公司 联营企业
甘肃陇森公路养护工程股份有限公司 联营企业
海森环保科技有限公司 联营企业
吉林市吉城吉丰管廊投资运营有限公司 联营企业
吉林经济技术开发区城发管廊投资运营有限公司 联营企业
河南森远路桥工程有限公司 联营企业
辽源市城市综合管廊建设有限公司 联营企业
贵州森远增材制造科技有限公司 联营企业
焦作市领航建设工程有限公司 联营企业
陕西森远再生环保科技有限公司 联营企业
其他说明
无
155
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郭松森 本公司实际控制人
齐广田 本公司 5%以上股东
北京大爱乾坤环卫设备集团有限公司 前任董事长项新波控制的公司
瑞安市大爱环卫设备有限公司 前任董事长项新波控制的公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北森远路桥工程有限公司 销售配件 71,238.94 150,676.99
陕西森远热再生环保科技有
销售配件 18,495.58 70,984.96
限公司
内蒙古森远路桥工程有限公
销售配件 7,957.88 147,274.33
司
北京大爱乾坤环卫设备集团
销售配件 1,006,194.69
有限公司
瑞安市大爱环卫设备有限公
销售配件 9,537,610.62
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
156
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
甘肃陇森公路养护工程工程
机组租赁 0.00 468,615.90
股份有限公司
河北森远路桥工程有限公司 租赁 265,486.73 0.00
陕西森远热再生环保科技有
0.00 338,449.57
限公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陕西森远再生环保科
4,500,000.00 2021 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 10 日 否
技有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
郭松森夫妻、吉林省
公路机械有限公司不
121,870,000.00 2021 年 09 月 29 日 2022 年 09 月 13 日 否
动产、鞍山森远路桥
股份有限公司不动产
郭松森夫妻、齐广田
42,000,000.00 2021 年 09 月 08 日 2022 年 09 月 07 日 否
夫妻、吉林省公路机
157
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械有限公司不动产
郭松森夫妻、齐广田
夫妻、郭松森股权、
齐广田股权、鞍山森
69,000,000.00 2021 年 12 月 09 日 2022 年 12 月 07 日 否
远路桥股份有限公司
不动产、激光产业园
不动产
郭松森夫妻、齐广田
个人、鞍山森远科技 40,000,000.00 2022 年 06 月 07 日 2023 年 06 月 09 日 否
有限公司
郭松森夫妻及子女、
9,000,000.00 2022 年 4 月 8 日 2023 年 4 月 8 日 否
齐广田夫妻及子女
郭松森夫妻、鞍山森
远路桥股份有限公司 22,000,000.00 2022 年 03 月 11 日 2023 年 03 月 11 日 否
不动产
郭松森夫妻、鞍山森
远机械厂不动产、鞍
7,000,000.00 2021 年 10 月 18 日 2022 年 10 月 18 日 否
山市科技融资担保有
限公司
关联担保情况说明
无
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
158
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河北森远路桥工
应收账款 11,440,028.90 9,613,155.56 13,478,920.22 11,529,921.18
程有限公司
新疆天山森远再
应收账款 生公路工程有限 13,040,822.00 12,343,246.60 6,050,822.00 3,912,782.21
公司
台州森远建设有
应收账款 22,900,000.00 22,900,000.00 22,900,000.00 22,900,000.00
限公司
珲春银龙森远路
应收账款 桥工程股份有限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
公司
内蒙古森远路桥
应收账款 296,876.59 107,772.32 287,884.19 99,978.78
工程有限公司
甘肃陇森公路养
应收账款 护工程股份有限 0.00 0.00 429,536.00 25,772.16
公司
河南森远路桥工
应收账款 14,093,491.30 11,228,047.39 14,093,491.30 7,026,246.86
程有限公司
海森环保科技有
应收账款 930,000.00 744,000.00 930,000.00 465,000.00
限公司
吉林经济技术开
应收账款 发区城发管廊投 13,645,053.50 6,822,526.75 13,645,053.50 6,822,526.75
资运营有限公司
四川钛森道路养
应收账款 1,182,878.13 70,972.69 1,250,978.13 75,058.69
护有限责任公司
吉林省森茂路桥
应收账款 工程建设有限公 93,000.00 93,000.00 93,000.00 74,400.00
司
辽宁森远路桥工
应收账款 297,550.00 18,712.50 297,550.00 18,712.50
程有限公司
陕西森远热再生
应收账款 环保科技有限公 2,684,031.40 392,395.70 2,712,501.40 363,406.34
司
北京大爱乾坤环
应收账款 卫设备集团有限 636,000.00 95,400.00 636,000.00 38,160.00
公司
瑞安市大爱环卫
应收账款 10,777,500.00 1,616,625.00 10,777,500.00 646,650.00
设备有限公司
河北森远路桥工
其他应收款 1,349,726.10 40,491.78 1,181,786.10 35,453.58
程有限公司
河北森远路桥工
预付账款 52,092.00 52,092.00
程有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
内蒙古森远路桥工程有限公
应付账款 98,538.69 98,538.69
司
应付账款 辽宁森远路桥工程有限公司 222,281.30 1,082,781.30
瑞安市大爱环卫设备有限公
应付账款 5,276,600.00 5,276,600.00
司
其他应付款 辽宁森远路桥工程有限公司 270,000.00 270,000.00
北京大爱乾坤环卫设备集团
其他应付款 3,200,000.00 3,320,000.00
有限公司
应付账款 北京大爱乾坤环卫设备集团 7,820,085.00 3,650,163.72
159
鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
有限公司
其他应付款 河南森远路桥工程有限公司 231,869.00 231,869.00
吉林市吉城吉丰管廊投资运
其他应付款 55,000,000.00 55,000,000.00
营有限公司
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项
160
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
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3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
162
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8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
70,275, 38,034, 32,240, 74,043, 41,221, 32,822,
账准备 18.10% 54.12% 18.99% 55.67%
353.37 736.01 617.36 953.37 336.01 617.36
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
317,918 101,705 216,213 315,794 103,831 211,962
账准备 81.90% 31.99% 81.01% 32.88%
,759.00 ,491.13 ,267.87 ,361.53 ,705.17 ,656.36
的应收
账款
其
中：
组合
1：合并
范围内
104,217 104,217 111,700 111,700
各公司 26.85% 0.00 0.00% 28.65%
,216.76 ,216.76 ,628.76 ,628.76
之间的
应收款
项
组合
2：除组
213,701 101,705 111,996 204,093 103,831 100,262
合1以 55.05% 47.59% 52.35% 50.87%
,542.24 ,491.13 ,051.11 ,732.77 ,705.17 ,027.60
外的应
收款项
388,194 139,740 248,453 389,838 145,053 244,785
合计 100.00% 36.00% 100.00% 37.21%
,112.37 ,227.14 ,885.23 ,314.90 ,041.18 ,273.72
按单项计提坏账准备：38,034,736.01
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中部华科建设集团有
16,680,000.00 13,344,000.00 80.00%
限公司
额敏县环境卫生管理
8,350,000.00 7,515,000.00 90.00%
处
163
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沙湾县环境卫生管理
3,838,400.00 2,686,880.00 70.00%
处
新疆顺济源通市政环
1,780,000.00 1,424,000.00 80.00%
卫设备有限公司
塔城市市容环境卫生
1,681,100.00 1,681,100.00 100.00%
管理处
吉林市城市建设控股
37,945,853.37 11,383,756.01 30.00%
集团有限公司
合计 70,275,353.37 38,034,736.01
按组合计提坏账准备：101,705,491.13
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1：合并范围内各公司
104,217,216.76 0.00
之间的应收款项
组合 2：除组合 1 以外的应
213,701,542.24 101,705,491.13 47.59%
收款项
合计 317,918,759.00 101,705,491.13
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 66,922,062.78
1至2年 66,328,045.52
2至3年 106,795,754.40
3 年以上 148,148,249.67
3至4年 11,647,489.10
4至5年 61,919,057.51
5 年以上 74,581,703.06
合计 388,194,112.37
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 145,053,041. - 139,740,227.
准备 18 5,312,814.04 14
145,053,041. - 139,740,227.
合计
18 5,312,814.04 14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
164
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单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
鞍山森远路桥工程有限公司 62,842,240.34 16.19% 0.00
吉林市城市建设控股集团有
37,945,853.37 9.77% 11,383,756.01
限公司
台州森远建设有限公司 22,900,000.00 5.90% 22,900,000.00
吉林省公路机械有限公司 20,203,439.32 5.20% 0.00
鞍山森远销售有限公司 17,887,742.00 4.61% 0.00
合计 161,779,275.03 41.67%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 148,016,095.33 146,920,905.00
165
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合计 148,016,095.33 146,920,905.00
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
166
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 6,065,408.80 8,656,570.80
往来款 17,297,994.79 17,649,461.24
备用金 10,401,956.43 8,780,393.40
合并范围内关联方往来款 123,398,625.06 120,470,070.02
合计 157,163,985.08 155,556,495.46
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 753,080.16 7,350,000.00 532,510.30 8,635,590.46
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 536,299.29 -24,000.00 512,299.29
2022 年 6 月 30 日余
1,289,379.45 7,350,000.00 508,510.30 9,147,889.75
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 15,870,497.82
1至2年 123,137,253.14
2至3年 2,585,314.71
3 年以上 15,570,919.41
3至4年 423,158.69
4至5年 12,145,678.00
5 年以上 3,002,082.72
合计 157,163,985.08
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
8,635,590.46 512,299.29 9,147,889.75
账准备
合计 8,635,590.46 512,299.29 9,147,889.75
无
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内
吉林省公路机械 合并范围内关联
109,991,440.86 1370352.79；1-2 69.99%
有限公司 方往来款
年 108621088.07
4-5 年
辽源市市政建设 11,000,000.00；
往来款 13,500,000.00 8.59% 6,750,000.00
集团有限公司 5 年以上
2,500,000.00
1 年以内
鞍山森远路桥工 合并范围内关联
8,392,544.80 7340000；1-2 年 5.34%
程有限公司 方往来款
1052544.8
1 年以内
辽宁森远增材制 合并范围内关联
4,467,794.40 240382.25；1-2 2.84%
造科技有限公司 方往来款
年 4227412.15
A4 保证金 1,340,000.00 1-2 年 0.85% 93,800.00
合计 137,691,780.06 87.61% 6,843,800.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
168
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
152,750,000. 51,548,275.5 101,201,724. 152,470,000. 51,548,275.5 100,921,724.
对子公司投资
00 6 44 00 6 44
对联营、合营 317,058,979. 87,620,578.9 229,438,400. 320,561,692. 87,623,291.5 232,938,400.
企业投资 55 1 64 18 5 63
469,808,979. 139,168,854. 330,640,125. 473,031,692. 139,171,567. 333,860,125.
合计
55 47 08 18 11 07
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
吉林省公路
85,105,472 85,105,472 44,894,527
机械有限公
.55 .55 .45
司
鞍山森远科 5,000,000. 5,000,000.
技有限公司 00 00
新疆森吉公
6,653,748.
路工程装备 346,251.89 346,251.89
11
有限公司
辽宁森远增
7,000,000. 7,000,000.
材制造科技
00 00
有限公司
鞍山森远路
3,000,000. 3,000,000.
桥工程有限
00 00
公司
鞍山森远销
150,000.00 150,000.00
售有限公司
上海森远再
生资源集团 320,000.00 280,000.00 600,000.00
有限公司
100,921,72 101,201,72 51,548,275
合计 280,000.00
4.44 4.44 .56
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
169
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本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
吉林省
森茂路 12,736 12,736 13,237
桥工程 ,867.4 ,867.4 ,500.2
建设有 7 7 4
限公司
河北森
28,410 24,910
远路桥 3,500,
,238.6 ,238.6
工程有 000.00
8 8
限公司
新疆天
山森远
再生公 4,514, 4,514, 917,44
路工程 027.48 027.48 4.89
有限公
司
台州森
远建设
0.00 0.00
有限公
司
吉林省
宽达市
8,885, 8,885,
政建设
580.82 580.82
有限公
司
吉林市
环欣筑
1,479, 1,479, 3,303,
路材料
503.08 503.08 175.61
有限责
任公司
大连泰
通森远
10,720
道路再 5,492, 5,492,
,938.8
生养护 904.74 904.74
1
工程有
限公司
珲春银
龙森远
路桥工 7,692, 7,692,
0.01
程股份 392.70 392.71
有限公
司
内蒙古
森远路 10,309 10,309
7,708,
桥工程 ,195.7 ,195.7
111.71
有限公 6 6
司
山东盛
6,492, 6,492, 7,658,
森路桥
276.36 276.36 453.37
集团有
170
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限公司
辽宁森
远路桥 7,056, 7,056, 9,387,
工程有 659.87 659.87 451.23
限公司
四川钛
森道路 15,498 15,498
981,59
养护有 ,498.2 ,498.2
1.79
限责任 8 8
公司
甘肃陇
森公路
养护工 6,862, 6,862,
程股份 980.28 980.28
有限公
司
海森环
保科技 4,694, 4,694, 8,931,
有限公 011.68 011.68 511.01
司
吉林市
吉城吉
76,764 76,764
丰管廊 9,325,
,874.8 ,874.8
投资运 090.86
5 5
营有限
公司
吉林经
济技术
开发区 36,048 36,048 15,449
城发管 ,388.5 ,388.5 ,309.3
廊投资 8 8 9
运营有
限公司
河南森
远路桥
0.00 0.00
工程有
限公司
辽源市
城市综
合管廊 0.00 0.00
建设有
限公司
232,93 229,43 87,620
3,500,
小计 8,400. 8,400. ,578.9
000.00
63 64 1
232,93 229,43 87,620
3,500,
合计 8,400. 8,400. ,578.9
000.00
63 64 1
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
171
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 65,158,476.63 52,996,975.14 101,467,166.07 78,176,001.68
其他业务 9,983,496.71 7,799,308.92 15,340,176.76 10,801,574.35
合计 75,141,973.34 60,796,284.06 116,807,342.83 88,977,576.03
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 71,967,600.00 元，其中，
71,967,600.00 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
172
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项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,190,574.86
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准
3,186,600.00
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
5,532.83
支出
减：所得税影响额 337,231.46
少数股东权益影响额 -0.35
合计 5,045,476.58 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-3.04% -0.05 -0.05
利润
扣除非经常性损益后归属于
-3.67% -0.06 -0.06
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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鞍山森远路桥股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
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