山东日科化学股份有限公司
Shandong Rike Chemical Co.,LTD.
2017 年半年度报告
股票代码： 300214
股票简称： 日科化学
披露日期： 2017 年 8 月 26 日
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人赵东日、主管会计工作负责人杨秀风及会计机构负责人(会计主管人员)杨秀
风声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者
及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
1、原材料价格波动的风险
报告期内原材料价格出现波动，对公司净利润水平产生了一定影响。公司主要原材料为
甲基丙烯酸甲酯、苯乙烯等基础化工原料，若主要原材料价格出现持续大幅波动，不利于公
司的生产预算及成本控制，将会对毛利率以及未来盈利能力产生一定影响。
2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险
本报告期主营业务产品毛利率较去年同期下降 4.13 个百分点，随着行业市场竞争日趋激
烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势，未来如果公司在成本优化、技
术创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。
3、安全生产的风险
本公司生产所用原材料属化学原料，其中部分品种属于危险化学品。危险化学品在生产、
经营、储存、运输过程中如果出现操作不当容易引起质量安全事故。因此，危险化学品原料
在生产、储存、运输过程对安全有极高要求。一旦发生安全方面的事故，公司正常的生产经
营活动将受到重大不利影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 40
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 41
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 42
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 114
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
日科化学 指 山东日科化学股份有限公司
日科橡塑 指 本公司全资子公司，山东日科橡塑科技有限公司
日科新材料 指 本公司全资子公司，山东日科新材料有限公司
日科塑胶 指 日科新材料全资子公司，山东日科塑胶有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司章程》 指 《山东日科化学股份有限公司章程》
PVC 指 学名为聚氯乙烯树脂，五大通用塑料之一，简称 PVC
公司主要产品之一，全称为丙烯酸酯类 PVC 抗冲加工改性剂，学名为丙烯酸酯类共聚物
ACR 指 （Acrylic Additives），简称为 ACR，主要用做硬质 PVC 加工过程中的加工助剂和抗冲改
性剂
公司主要产品之一，学名为丙烯酸丁酯-甲基丙烯酸甲酯-丁二烯共聚物（Acrylic-Methyl
AMB 指 Methacrylate-Butadiene），简称为 AMB，能大幅提升 PVC 制品的低温抗冲性能，特别适合
在透明制品中使用
公司主要产品之一，学名为氯化聚乙烯-丙烯酸烷基酯互穿网络共聚物（Acrylic CPE
ACM 指 Modifier），简称为 ACM，用作 PVC 的低温增韧剂和抗冲改性剂，能大幅度提高 PVC 制
品的低温韧性
学名为氯化聚乙烯（Chlorinated Polyvinyl Chloride），简称为 CPVC，是聚氯乙烯（PVC）
CPVC 指 进一步氯化后的产物，是 PVC 的重要改性品种。CPVC 的用途十分广泛，几乎涉及各行
各业，可应用于涂料、粘合剂、油漆、建筑等行业
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 日科化学 股票代码 300214
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东日科化学股份有限公司
公司的中文简称（如有） 日科化学
公司的外文名称（如有） Shandong Rike Chemical Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） RIKE CHEM
公司的法定代表人 赵东日
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 田志龙
联系地址 山东省昌乐县英轩街 3999 号
电话 0536-6283716
传真 0536-6283716
电子信箱 tianzhilong@ rikechem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 930,576,175.76 693,874,330.55 34.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） 36,330,817.63 44,461,723.64 -18.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
35,707,591.34 42,951,600.78 -16.87%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 53,908,191.42 -52,970,995.39 201.77%
基本每股收益（元/股） 0.09 0.11 -18.18%
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.11 -18.18%
加权平均净资产收益率 2.64% 3.33% -0.69%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,516,024,205.54 1,476,116,816.35 2.70%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,374,997,857.30 1,358,917,039.67 1.18%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变
化且影响所有者权益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0853
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -230,679.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
799,448.50
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 116,198.70
减：所得税影响额 61,741.81
合计 623,226.29
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务
公司主营业务为PVC塑料改性剂产品的研发、生产和销售。塑料改性剂产品的主要用途：作为需要改
性的塑料基础原材料（合成树脂）的添加剂，改善塑料基础原材料的加工性能、力学性能、耐候性能、耐
热性能等化学性能和物理性能。塑料改性剂广泛应用于各种塑料异型材、管材、板材、型材、发泡材料等
塑料制品的生产。
（二）主要产品
公司生产的产品主要是ACR抗冲加工改性剂、ACM低温增韧剂和AMB抗冲改性剂，专门用于提高PVC
塑料加工时的加工性能、抗冲击强度和低温韧性等，公司的产品被广泛用于管道、建筑材料、注塑、吹塑
制品等领域。报告期内，ACR抗冲加工改性剂、ACM低温增韧剂和AMB抗冲改性剂营业收入分别占公司
营业收入的比例为56.03%、32.18%、8.95%。
（三）经营模式
公司的业务以客户期望为中心，针对PVC塑料制品行业中小企业数量多、客户需求差异大的特点，成
立了ACR事业部、AMB事业部、ACM事业部和海外事业部，通过各个事业部总经理、营销人员和工程师
与客户的持续沟通、共同研发及反馈，依托专业的营销队伍、快速的研发能力和稳定的生产系统，生产出
性能优越、质量稳定的PVC抗冲加工改性剂，并为客户提供适合其工艺、设备特点的综合解决方案。
（四）报告期业绩驱动因素
报告期内，公司主营业务收入较去年同期增长33.34%，主营业务产品销量较去年同期增长6.06%。其
中，ACR产品销量较去年同期增长11.84%，ACM产品销量较去年同期增长4.68%，AMB产品销量较去年同
期下降15.17%。报告期内，主要是通过加强营销工作，充分利用公司在规模、采购、生产成本和技术方面
的优势，不断地发现并满足客户需求，公司加强优质客户的开发与维护，积极推进“下游一体化”，不断提
升服务意识，客户对产品和服务认可度逐步的上升。
（五）行业发展阶段、周期性特点及公司所处地位
随着人们生活品质的提高，对塑料制品性能要求将逐步提高，并且功能要求千差万别，PVC塑料改性
剂在PVC塑料制品配方中的重要性越来越大，塑料改性剂行业的本质类似于服务业，不同客户的采购流程、
工艺过程、机器设备和要求产品达成的任务差别较大，能够适应经营环境变化、准确掌握客户期望、以客
户期望为中心、持续为客户创造价值的企业将进一步占据行业的领先地位。报告期内公司继续聚焦客户的
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挑战和焦虑，为客户提供简单、适用、恰如其分的现实问题解决方案，产品销量进一步提高，行业地位得
到进一步巩固。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程期末数较期初数增长 207.52%，主要系全资子公司日科橡塑新建的“年产 10 万吨塑
在建工程
料改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目”进度增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、经营模式优势
公司一直专注于推动塑料行业健康发展，目前公司已经形成了可持续的事业部经营模式，ACR事业部、
AMB事业部、ACM事业部和海外事业部通过营销工作推进与客户一体化，感知、定义以及传递客户期望，
根据客户期望整合人力和物力资源，公司所有员工的活动都对准外部客户，确保客户期望的满足。
2、技术研发优势
公司一方面通过研发投入和知识产权保护措施不断巩固自身的技术优势，已取得发明专利17项；另一
方面通过下游一体化与下游客户融为一体，不断发现客户的“痛点”，依托塑料改性工程技术研发中心，针
对客户产品需求和工艺特征研发解决方案，主动发现客户的产品发展方向或工艺缺陷，通过技术的力量引
导客户的消费需求。
3、企业文化优势
建设强大的企业文化是公司的核心竞争力，报告期内公司继续加强企业文化建设，使得全体员工有了
共同的信仰、文化，使得公司的一切经营管理工作有了明确而统一的使命、愿景和价值观，将所有员工的
视角聚焦到客户的挑战和焦虑，引导员工发扬“无私奉献”和“团体奋斗”的精神，努力满足客户期望。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2017年上半年，公司全体员工在董事会的领导下，积极推进发展战略，全面落实2017年度经营计划，
坚持以使客户期望为中心，加强营销和创新工作，产品销量稳步增长，市场份额进一步扩大。
报告期内，公司实现营业收入930,576,175.76元，比上年同期上升34.11%；实现营业利润48,272,574.92
元，比上年同期下降15.02%；实现归属于上市公司股东的净利润36,330,817.63元，比上年同期下降18.29%。
报告期内，公司主营业务产品销量比上年同期增长6.06%，由于原材料采购成本上升导致产品销售价格高
于上年同期，营业收入同比大幅上升；2017年第一季度，由于原材料价格出现波动，市场竞争加剧，为保
证市场份额，提高产能利用率以降低成本，部分产品销售价格调整幅度低于原材料采购成本涨幅，导致2017
年第一季度实现归属于公司股东的净利润较2016年第一季度下降42.97%；2017年第二季度，产品销量增长
的同时，部分产品销售价格跟随原材料价格进行了调整，盈利能力较2017年第一季度有所好转，2017年上
半年主营产品毛利率较去年同期下降4.13个百分点，导致整体净利润水平较去年同期下降。
报告期内，公司实现主营业务收入904,287,258.51元，较上年同期上升33.34%，占营业收入比例为
97.17%；主营业务成本金额为784,181,587.20元，较去年同期上升40.01%。其中，ACR抗冲加工改性剂销
量较去年同期增长11.84% ，实现收入521,446,441.64元，收入同比上升53.34%，占营业收入比例为56.03%；
ACM低温增韧剂销量较去年同期增长4.68%，实现收入299,417,005.95元，收入同比上升11.94%，占营业收
入比例为32.18%；AMB抗冲改性剂销量较去年同期下降15.17%，实现收入83,276,802.36元，同比上升
17.99%，占营业收入比例为8.95%。
报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的年度经营计划，贯彻执行董事会的战略部署，积极开展各
项工作：
1、企业文化方面
报告期内，公司进一步加强企业文化建设，加强使命、愿景、战略、行为准则以及战略规划的贯彻落
实力度，使员工在内心深处认可公司的使命、愿景和目标，通过态度考核不断提升全体员工的无私奉献精
神、团队精神、责任感、服务意识、进取心。
2、营销方面
报告期内，各事业部继续加强营销方面工作，与客户建立一体化关系，提升客户期望管理水平，为客
户提供满意的解决方案。各个事业部通过分析行业的发展趋势，根据客户的工作流程和要完成的任务进行
市场细分，选择各个事业部要进入的细分市场，确定细分市场所需要的产品、服务和解决方案，设计出提
供产品包需求的具体活动计划，通过落实具体活动计划满足客户期望，产品销量稳步增长。
3、管理创新方面
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报告期内，公司梳理组织架构设计、权责划分、协同机制、绩效管理、薪酬管理、人员的匹配和学习
成长、客户服务、订发收回等方面的流程，针对流程运营过程中缺陷和短板制定了解决方案，通过管理者
不间断的与下属进行绩效管理，提高运营效率，确保客户期望的满足。
4、技术创新方面
报告期内，公司继续加强技术创新工作，通过建立和完善从客户中来到到客户中去的集成产品开发流
程，确保每个流程中每个活动精准的对准客户期望，创造出能够满足客户期望的新产品和新方案，从而确
保客户的成功，把行业内的缺陷和短板转化为有利于公司生存和发展的机会。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系原材料价格同比上涨，产品销售价格同比提高
营业收入 930,576,175.76 693,874,330.55 34.11%
所致
营业成本 810,794,070.51 576,224,609.53 40.71% 主要系原材料价格同比上涨，产品成本同比增加所致
销售费用 32,718,884.95 32,904,341.29 -0.56%
管理费用 30,371,661.93 26,815,692.00 13.26%
主要系银行承兑汇票贴现利息增加和理财产品余额
财务费用 4,655,622.51 -4,355,563.48 206.89%
减少所致
所得税费用 12,626,725.39 14,210,575.91 -11.15%
研发投入 25,059,920.88 24,759,525.26 1.21%
经营活动产生的
53,908,191.42 -52,970,995.39 201.77% 主要系本期销售商品收到的现金增加所致
现金流量净额
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料
投资活动产生的
-40,019,003.25 -18,249,606.40 -119.29% 改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目支付
现金流量净额
的工程款增加所致
筹资活动产生的 主要系本期支付普通股股利较去年同期减少 2,025 万
-16,307,767.87 -36,722,861.48 55.59%
现金流量净额 元所致
现金及现金等价
-4,132,772.65 -110,359,393.14 96.26% 主要系本期销售商品收到的现金增加所致
物净增加额
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营业税金及附加 1,843,889.43 5,398,947.62 -65.85% 主要系报告期实现增值税减少所致
资产减值损失 1,919,471.51 82,370.01 2,230.30% 主要系同比计提的应收账款坏账准备金增加所致
营业外收入 1,040,533.00 1,905,672.17 -45.40% 主要系本期收到的政府补贴款减少所致
营业外支出 355,564.90 37,306.20 853.10% 主要系本期处置固定资产损失所致
报告期末 报告期初 同比增减 变动原因
主要系本期销售商品收到的现金增加及银行承兑汇
货币资金 131,132,235.56 99,242,148.06 32.13%
票贴现所致
主要系本期销售收入同比增加，应收账款同比增加所
应收账款 336,454,614.01 273,588,070.93 22.98%
致
应收票据 192,745,123.82 247,878,511.72 -22.24% 主要系将部分银行承兑汇票贴现补充流动资金所致
主要系上期购买的短期理财产品本期到期，本期理财
其他流动资产 43,928,259.43 85,419,457.81 -48.57%
产品余额减少所致
存货 143,358,104.50 115,463,534.93 24.16% 主要系原材料价格同比上涨，存货价值同比增加所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料
工程物资 4,769,892.55 305,641.02 1,460.62% 改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目需求
所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料
在建工程 16,856,512.06 5,481,399.28 207.52% 改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目进度
增加所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料
其他非流动资产 46,356,252.72 28,570,228.99 62.25% 改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目支付
工程款所致
预收账款 15,461,153.71 8,827,052.27 75.16% 主要系预收的货款增加所致
应交税费 14,100,911.89 10,842,091.49 30.06% 主要系本期计提企业所得税增加所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料
其他应付款 20,293,189.41 12,243,788.20 65.74% 改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目收到
的保证金增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
ACR 521,446,441.64 444,675,923.96 14.72% 53.34% 67.03% -6.99%
ACM 299,417,005.95 269,775,922.39 9.90% 11.94% 14.65% -2.13%
AMB 83,276,802.36 69,623,219.95 16.40% 17.99% 18.98% -0.69%
其他 147,008.56 106,520.90 27.54% 50.88% 72.94% -9.25%
合计 904,287,258.51 784,181,587.20 13.28% 33.34% 40.01% -4.13%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
主要系本期销售商品收到的现金增加及
货币资金 131,132,235.56 8.65% 120,356,841.77 8.37% 0.28%
银行承兑汇票贴现所致
主要系本期销售收入大幅增加，应收账
应收账款 336,454,614.01 22.19% 286,459,741.10 19.92% 2.27%
款增加所致
主要系原材料价格上涨，存货价值增加
存货 143,358,104.50 9.46% 124,268,235.26 8.64% 0.82%
所致
主要系本期销售收入同比增加及提取固
固定资产 466,294,535.13 30.76% 488,458,476.42 33.97% -3.21%
定资产折旧所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产
在建工程 16,856,512.06 1.11% 3,863,252.03 0.27% 0.84% 10 万吨塑料改性剂 ACM 及 1 万吨氯化
聚氯乙烯 CPVC 项目进度增加所致
主要系原材料价格上涨，预付款金额增
预付款项 39,769,410.71 2.62% 27,982,041.84 1.95% 0.67%
加所致
主要系上期购买的短期理财产品本期到
其他流动资产 43,928,259.43 2.90% 100,749,623.90 7.01% -4.11%
期，本期理财产品余额减少所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产
10 万吨塑料改性剂 ACM 及 1 万吨氯化
无形资产 86,708,383.57 5.72% 57,370,238.56 3.99% 1.73%
聚氯乙烯 CPVC 项目新购入土地使用权
增加所致
递延所得税资产 6,497,901.64 0.43% 4,971,085.03 0.35% 0.08% 主要系应收账款坏账准备计提增加所致
其他非流动资产 46,356,252.72 3.06% 16,135,393.79 1.12% 1.94% 主要系全资子公司日科橡塑新建的年产
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
10 万吨塑料改性剂 ACM 及 1 万吨氯化
聚氯乙烯 CPVC 项目支付工程款所致
主要系产品销售价格上升及公司客户优
预收款项 15,461,153.71 1.02% 6,014,973.20 0.42% 0.60%
化所致
递延收益 2,832,426.83 0.19% 4,210,323.83 0.29% -0.10% 主要系递延收益摊销至本期损益所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 69,449.09
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 71,502.19
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报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、公司在《招股说明书》中披露的募集资金投资项目
使用 9,928 万元投资“年产 25,000 吨塑料改性剂（ACR）项目”；
使用 7,564 万元投资“年产 15,000 吨塑料改性剂（AMB）项目”；
使用 4,172 万元投资“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”；
使用 2,680 万元投资“塑料改性剂研发中心项目”；
其他为投资其他与主营业务相关的营运资金项目。
2、超募资金使用计划
（1）2011 年 5 月，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于使用部分超募资金提前偿还银行贷款的议案》，公司
拟使用超募资金中的 8,800 万元用于提前偿还银行贷款， 已于 2011 年 5 月底完成。
（2）2011 年 10 月，公司第一届董事会第十四次会议和 2011 年第二次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募资
金投资山东日科橡塑科技有限公司的议案》，公司拟使用超募资金中的 11,400 万元对日科橡塑公司进行增资，已于 2011 年
12 月完成。截至 2016 年 12 月 31 日止，该项目实际使用超募资金 11,511.55 万元，超额部分为超募资金中的利息收入及自
有资金。
（3）2011 年 12 月，公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于使用超募资金投资建设“产成品储运中心项目”
的议案》，公司使用超募资金中的 1,300 万元投资“产成品储运中心项目”，截至 2016 年 12 月 31 日止，该项目实际使用超
募资金 1,062.8 万元。
（4）2011 年 12 月，公司第一届董事会第十六次会议和 2011 年第三次临时股东大会审议通过《关于使用超募资金对“年
产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”追加投资的议案》、《关于使用超募资金对“塑料改性剂研发中心项目”追加投资的议
案》和《关于使用资金投资建设“年产 70,000 吨共挤色母料（ASA）项目”的议案》。截至 2016 年 12 月 31 日止，“年产 10,000
吨塑料改性剂（ACM）项目”实际使用超募资金 4,453.48 万元，“塑料改性剂研发中心项目”尚未使用超募资金，“年产 70,000
吨共挤色母料（ASA）项目”实际使用超募资金 1,253.92 万元（2014 年 5 月 7 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关
于终止“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”的议案》，决定终止实施“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”）。
（5）2012 年 8 月，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，
公司使用超募资金中的 8,410.53 万元（其中含利息收入 405.43 万元）用于永久补充流动资金。
（6）2014 年 12 月，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”
剩余超募资金永久补充流动资金的议案》和《关于部分超募资金投资项目节余资金永久补充流动资金的议案》，同意使用
年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目剩余超募资金 8,551.57 万元（含利息收入）和产成品储运中心项目节余资金 259.91
万元（含利息收入）用于永久补充公司流动资金。
（7）2016 年 4 月，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于使用募投项目的结余募集资金永久补充流动资金的议
案》，同意使用“塑料改性剂研发中心项目”结余募集资金 1,964.63 万元（含利息收入）用于永久补充流动资金（最终补充
流动资金的利息金额以资金转出当日银行结息为准，为 1,985.57 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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是否已 项目可
募集资 调整 本报 截至期 项目达到 截止报告
变更项 截至期末 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超募 金承诺 后投 告期 末投资 预定可使 期末累计
目(含 累计投入 期实现 到预计 否发生
资金投向 投资总 资总 投入 进度(3) 用状态日 实现的效
部分变 金额(2) 的效益 效益 重大变
额 额(1) 金额 ＝(2)/(1) 期 益
更) 化
承诺投资项目
1.年产 25,000 吨塑料 2013 年 08
否 9,928 9,928 0 10,507.39 105.84% 2,099.21 13,080.64 是 否
改性剂（ACR）项目 月 31 日
2.年产 15,000 吨塑料 2012 年 06
否 7,564 7,564 0 7,479.24 98.88% 562.51 7,445.41 否 否
改性剂（AMB）项目 月 30 日
3.年产 10,000 吨塑料 2012 年 02
否 4,172 8,672 0 8,625.48 99.46% 689.45 6,940.77 否 否
改性剂（ACM）项目 月 29 日
4.塑料改性剂研发中 2013 年 06
否 2,680 4,180 0 2,482.54 59.39% 0 0 是 否
心项目 月 30 日
5.项目结余永久补充
否 0 2,557.26 是 否
流动资金
承诺投资项目小计 -- 24,344 30,344 0 31,651.91 -- -- 3,351.17 27,466.82 -- --
超募资金投向
1.产成品储运中心项 2013 年 07
否 1,300 1,300 0 1,062.8 81.75% 0 0 是 否
目 月 31 日
2.投资日科橡塑年产
2013 年 08
50,000 吨塑料改性剂 否 11,400 11,400 0 11,511.55 100.98% 343.22 3,490.10 否 否
月 31 日
（ACM）项目
3.年产 70,000 吨共挤
是 9,600 9,600 0 1,253.92 13.06% 0 0 否 是
色母料（ASA）项目
归还银行贷款（如有） -- 8,800 8,800 0 8,800 -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 17,222.01 -- -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 31,100 31,100 0 39,850.28 -- -- 343.22 3,490.10 -- --
合计 -- 55,444 61,444 0 71,502.19 -- -- 3,694.39 30,956.92 -- --
1、年产 15,000 吨塑料改性剂（AMB）项目、年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目、日科橡塑公
司年产 50,000 吨塑料改性剂（ACM）项目：项目投产后，由于宏观环境、市场环境及行业发展情况
与期初设计时发生变化，主要原材料价格波动等的影响，公司的销售毛利率明显低于当时预估毛利
率。
未达到计划进度或预
2、年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目：在公司的对相关市场调研及产品推广过程中，发现“年产 7
计收益的情况和原因
万吨共挤色母料（ASA）项目”可行性发生了变化，主要原因是近两年受宏观经济形势和下游行业的
（分具体项目）
影响，PVC 行业的整体效益存在下行的情况；共挤色母粒系新产品，下游企业接受该产品的进程较
预想的要慢；因此，共挤色母粒的预计市场需求量较之前发生了变化。根据目前所处行业现状，为
了提高募集资金使用效率和提高资金投资回报，本着谨慎的原则，公司采取稳健的投资策略，2014
年 5 月 7 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关于终止“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的议案》，决定终止实施“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”，剩余资金存放于公司的募集资金专
户,将已建成的厂房供其他合适的项目使用。2014 年 12 月 29 日，公司 2014 年第一次临时股东大会
审议通过了《关于使用“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”剩余超募资金永久补充流动资金的议
案》，董事会同意使用该项目剩余超募资金 8,551.57 万元（含利息收入）用于永久补充公司流动资金。
年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目：在公司的对相关市场调研及产品推广过程中，发现“年产 7 万
吨共挤色母料（ASA）项目”可行性发生了变化，主要原因是近两年受宏观经济形势和下游行业的影
响，PVC 行业的整体效益存在下行的情况；共挤色母粒系新产品，下游企业接受该产品的进程较预
想的要慢；因此，共挤色母粒的预计市场需求量较之前发生了变化。根据目前所处行业现状，为了
项目可行性发生重大 提高募集资金使用效率和提高资金投资回报，本着谨慎的原则，公司采取稳健的投资策略，2014 年
变化的情况说明 5 月 7 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关于终止“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”的
议案》，决定终止实施“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”，剩余资金存放于公司的募集资金专户,
将已建成的厂房供其他合适的项目使用。2014 年 12 月 29 日，公司 2014 年第一次临时股东大会审
议通过了《关于使用“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”剩余超募资金永久补充流动资金的议案》，
董事会同意使用该项目剩余超募资金 8,551.57 万元（含利息收入）用于永久补充公司流动资金。
适用
1、2011 年 5 月，公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于使用部分超募资金提前偿还银行贷款
的议案》，公司拟使用超募资金中的 8,800 万元用于提前偿还银行贷款， 已于 2011 年 5 月底完成。
2、2011 年 10 月，公司第一届董事会第十四次会议和 2011 年第二次临时股东大会审议通过《关于使
用部分超募资金投资山东日科橡塑科技有限公司的议案》，公司拟使用超募资金中的 11,400 万元对日
科橡塑公司进行增资，已于 2011 年 12 月完成。截至报告期末，该项目实际使用超募资金 11,511.55
万元，超额部分为超募资金中的利息收入及自有资金。
3、2011 年 12 月，公司第一届董事会第十六次会议审议通过《关于使用超募资金投资建设“产成品储
运中心项目”的议案》，公司使用超募资金中的 1,300 万元投资“产成品储运中心项目”，截至报告期末，
该项目实际使用超募资金 1,062.8 万元。
4、2011 年 12 月，公司第一届董事会第十六次会议和 2011 年第三次临时股东大会审议通过《关于使
用超募资金对“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”追加投资的议案》、《关于使用超募资金对“塑
料改性剂研发中心项目”追加投资的议案》和《关于使用资金投资建设“年产 70,000 吨共挤色母料
超募资金的金额、用 （ASA）项目”的议案》。截至报告期末，“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”实际使用超募资
途及使用进展情况 金 4,453.48 万元，“塑料改性剂研发中心项目”尚未使用超募资金，“年产 70,000 吨共挤色母料（ASA）
项目”实际使用超募资金 1,253.92 万元（2014 年 5 月 7 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了《关
于终止“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目”的议案》，决定终止实施“年产 7 万吨共挤色母料（ASA）
项目”）。
5、2012 年 2 月，公司第一届董事会第十八次会议审议通过《关于使用部分超募资金暂时补充流动资
金的议案》，公司使用超募资金中的 4,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董事会批准之日
起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。2012 年 7 月 19 日，公司已将上述 4,000 万元人民币全部归
还至公司募集资金专用账户。
6、2012 年 8 月，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久补充流动
资金的议案》，公司使用超募资金中的 8,410.53 万元（其中含利息收入 405.43 万元）用于永久补充流
动资金。
7、2012 年 12 月，公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流
动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董事会
批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2013 年 5 月 28 日已将用于暂时补充流动
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资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
8、2013 年 6 月，公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动
资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董事会批
准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2013 年 12 月已将用于暂时补充流动资金的
5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
9、2013 年 12 月，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董
事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2014 年 5 月 30 日已将用于暂时补充
流动资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
10、2014 年 6 月，公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充
流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董事
会批准之日起 6 个月，公司于 2014 年 12 月 4 日已将用于暂时补充流动资金的 5,000 万元全部归还
至募集资金专用账户。
11、2014 年 12 月，公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用“年产 7 万吨共挤色母
料（ASA）项目”剩余超募资金永久补充流动资金的议案》和《关于部分超募资金投资项目节余资金
永久补充流动资金的议案》，同意使用年产 7 万吨共挤色母料（ASA）项目剩余超募资金 8,551.57
万元（含利息收入）和产成品储运中心项目节余资金 259.91 万元（含利息收入）用于永久补充公司
流动资金。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
公司在募集资金到位前已开工建设年产 25,000 吨塑料改性剂（ACR）项目、年产 15,000 吨塑料改性
募集资金投资项目先 剂（AMB）项目和年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目，截至 2011 年 5 月 20 日，以自筹资金预
期投入及置换情况 先投入募集资金投资项目的实际投资额为 6,672.66 万元。经公司第一届董事会第十次会议决议通过，
并经保荐机构招商证券股份有限公司同意，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自
筹资金 6,672.66 万元。
适用
1、2012 年 12 月，公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流
动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董事会
批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2013 年 5 月 28 日已将用于暂时补充流动
资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
2、2013 年 6 月，公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动
用闲置募集资金暂时 资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董事会批
补充流动资金情况 准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2013 年 12 月已将用于暂时补充流动资金的
5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
3、2013 年 12 月，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董
事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2014 年 5 月 30 日已将用于暂时补充
流动资金的 5,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
4、2014 年 6 月，公司第二届董事会第十五次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流
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动资金的议案》，公司计划使用闲置募集资金 5,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董事会
批准之日起 6 个月，公司于 2014 年 12 月 4 日已将用于暂时补充流动资金的 5,000 万元全部归还至
募集资金专用账户。
适用
公司募集资金承诺投资项目“年产 10,000 吨塑料改性剂（ACM）项目”、“ 年产 15,000 吨塑料改性
剂（AMB）项目”、“塑料改性剂研发中心项目”，超募资金承诺投资项目“产成品储运中心项目”已达
到预定可使用状态，四个项目节余金额分别为 426.02 万元、145.67 万元、1,985.57 万元、259.91 万
元。项目结余的原因如下：
项目实施出现募集资 1、公司通过严格执行多供方采购制度及项目招投标方式，较好地控制了工程建设和设备采购的成本；
金结余的金额及原因 2、项目工程建设过程中，在保证工程质量的前提下，公司本着厉行节约的原则，进一步加强工程费
用控制、监督和管理，减少了工程总开支；
3、公司充分结合自身技术优势和经验，结合现有设备配置，在资源充分利用的前提下，对募集资金
所投项目的各个环节进行了优化，节约了项目投资；
4、公司在研发中心项目的建设过程中，结合客户需求，根据实际情况对相关研发技术和方案进行进
一步优化和完善，适度调整了相关研发设备的采购方案，使得公司在该项目的结余募集资金较多。
尚未使用的募集资金
募资金已全部使用完毕。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否 是否经 报告期
关联 产品类 委托理 报酬确 际收回 值准备 预计收
受托人名称 关联 起始日期 终止日期 过规定 实际损
关系 型 财金额 定方式 本金金 金额（如 益
交易 程序 益金额
额 有）
潍坊兴业银 2016 年 12 2017 年 1 到期还
无 否 保本型 3,000 3,000 是 2.30 2.30
行 月 28 日 月4日 本付息
2016 年 10 2017 年 1 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 5,000 5,000 是 47.50 47.50
月 14 日 月 17 日 本付息
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2017 年 1 2017 年 2 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 2,600 2,600 是 9.47 9.47
月4日 月8日 本付息
2017 年 1 2017 年 2 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 1,200 1,200 是 1.38 1.38
月 24 日 月7日 本付息
2017 年 3 2017 年 4 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 1,000 1,000 是 1.78 1.78
月 23 日 月6日 本付息
2017 年 3 2017 年 4 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 1,000 1,000 是 0.77 0.77
月 31 日 月7日 本付息
2017 年 4 2017 年 4 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 1,000 1,000 是 0.77 0.77
月7日 月 14 日 本付息
2017 年 4 2017 年 5 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 1,000 1,000 是 0.58 0.58
月 28 日 月5日 本付息
2017 年 4 2017 年 5 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 2,000 2,000 是 1.64 1.64
月 28 日 月8日 本付息
2017 年 3 2017 年 6 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 5,000 5,000 是 63.04 63.04
月3日 月 29 日 本付息
2017 年 06 2017 年 09 到期还
昌乐交行 无 否 保本型 1,000 0 是 12.10 0
月 28 日 月 28 日 本付息
2017 年 06 2017 年 09 到期还
昌乐农商行 无 否 保本型 3,000 0 是 36.25 0
月 30 日 月 28 日 本付息
合计 26,800 -- -- -- 22,800 -- 177.58 129.23
委托理财资金来源 自有闲置资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
2017 年 4 月 15 日
（如有)
2017 年 4 月 14 日，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于使用闲置自有资
金进行现金管理的议案》，决定使用不超过人民币 35,000 万元的自有闲置资金进行现
委托理财情况及未来计划说明 金管理，投资品种为保本型、流动性较好、投资回报相对较好的保本型理财产品。
本计划自董事会审议通过之日起一年内有效，单个短期理财产品的投资期限不超过
十二个月。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
日科橡塑 子公司 PVC 改性剂 120,000,000 550,643,120.52 474,877,920.29 303,845,049.31 2,746,405.64 2,266,267.22
日科新材料 子公司 PVC 改性剂 20,000,000 73,889,704.32 73,464,268.79 -1,431,116.06 -1,410,687.62
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
截至报告期末，公司拥有两家全资子公司山东日科橡塑科技有限公司和山东日科新材料有限公司,日
科新材料下设全资子公司日科塑胶。具体情况如下：
1、山东日科橡塑科技有限公司
（1）成立时间：2011年6月8日
（2）注册资本：12,000万元
（3）实收资本：12,000万元
（4）法定代表人：赵东日
（5）住所：沾化县城明珠工业园
（6）主要生产经营地：沾化县城明珠工业园
（7）经营范围：次氯酸钠生产、销售（有效期限以许可证为准）；ACM、氯化聚乙烯（CPE）生产、
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
销售；销售（不储存）ACR产品中801系列产品、901系列产品、抗冲料系列产品以及AMB产品中的透明
AMB产品、不透明AMB产品；备案范围内的进出口业务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动)
（8）主营业务：超募资金建设“年产5万吨ACM项目”、2015年度非公开发行股票募集资金建设“年产
10 万吨塑料改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目”实施主体
（9）参股情况：2015年8月28日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购控股子公司
股权暨关联交易的议案》，以日科橡塑经审计2014年12月31日的净资产为依据362.84万元收购四位股东合
计持有的日科橡塑2.81%的股权，本次交易完成后，公司持有日科橡塑100%的股权。
公司于2016年3月29日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司对全资子公司增资的议
案》，为满足公司全资子公司日科橡塑日常生产经营、2015年度非公开发行股票预案投资项目的需求，公
司拟以对日科橡塑的债权及自有资金共计25,000万元向日科橡塑进行增资，本次增资完成后，日科橡塑的
注册资本由7,120万元变为10,000万元，公司仍持有其100%股权。
公司于2016年8月26日召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司对全资子公司增资的议
案》，为满足公司2015年度非公开发行股票募集资金投资项目的建设需要，公司以自有资金共计6,000万元
分期向山东日科橡塑科技有限公司进行增资，用于“年产10万吨塑料改性剂ACM及1万吨氯化聚氯乙烯
CPVC项目”的建设，在募集资金到位后，募集资金将用于替换相关自筹资金。本次增资完成后，日科橡塑
的注册资本由10,000万元变为12,000万元，公司持有其100%股权。
（10）报告期内，“年产5万吨ACM项目”前期由于宏观环境、市场环境及行业发展情况与期初设计时
发生变化，项目效益未达到预期，随着ACM产品销量较的稳步增长，预计项目盈利能力将逐步好转。
2、山东日科新材料有限公司
（1）成立时间：2006年3月14日
（2）注册资本：2,000万元
（3）实收资本：2,000万元
（4）法定代表人：赵东日
（5）住所：潍坊高新区潍安路以东，樱前街以南
（6）主要生产经营地：潍坊高新区潍安路以东，樱前街以南
（7）经营范围：前置许可经营项目：批发（有存储）：苯乙烯、丙烯酸乙酯、丙烯酸正丁酯、甲基
丙烯酸正丁酯、异丁烯酸甲酯、异丁烯酸乙酯（危险化学品经营许可证有效期至2015年11月25日）
一般经营项目：研发、生产、销售：塑料改性剂、塑料助剂、塑料添加剂；销售：塑料原料、国家允
许的货物及技术进出口贸易。（以上范围不含法律和国家规定的禁止项目，其他依法需要取得许可方可经
营的，凭相关许可经营）
（8）主营业务：PVC塑料改性剂研发、生产和销售；日科新材料目前产能为2万吨，主要生产ACR
抗冲加工改性剂和ACM低温增韧剂。
（9）股权结构：本公司出资2,000万元，占注册资本的100%。
（10）公司为充分利用募集资金投资项目建成的产能，提高生产效率，暂停使用日科新材料厂区落后
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产能。日科新材料公司车间及生产设备、电子设备2014年4月起处于闲置状态，为公允反应公司资产状况，
计提固定资产减值准备2,436,125.01元。 具体如下：
单位：元
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 13,986,421.04 6,437,446.04 808,701.26 6,740,273.74
机器设备 13,521,655.89 11,692,472.74 1,618,103.15 211,080.00
电子设备及其他 515,315.87 486,982.01 9,320.60 19,013.26
合计 28,023,392.80 18,616,900.79 2,436,125.01 6,970,367.00
3、山东日科塑胶有限公司
（1）成立时间：2007年3月29日
（2）注册资本：700万元
（3）实收资本：700万元
（4）法定代表人：郝建波
（5）住所：潍坊市出口加工区健康东街以南高新二路以东
（6）主要生产经营地：潍坊市出口加工区健康东街以南高新二路以东
（7）经营范围：研发（不含生产）、销售塑料改性材料、复合材料、液晶显示材料、高分子材料。
货物进出口（以上范围不含国家法律法规禁止或限制性项目，需资质许可的凭资质许可证开展经营）。
（8）主营业务：塑料改性材料研发、销售。
（9）股权结构：日科新材料出资700万元，占注册资本的100%
（10）日科塑胶年产1万吨ACR项目生产线于2012年达到预定可使用状态，公司向潍坊综合保税区管
委会申请开工生产未得到许可答复，致使车间及生产设备处于闲置状态，为公允反应公司资产状况，计提
固定资产减值准备8,504,984.50元。具体如下：
单位：元
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 19,314,947.41 6,053,973.17 1,637,079.27 11,623,894.97
机器设备 18,460,595.11 7,575,622.84 6,867,905.23 4,017,067.04
电子设备及其他 62,301.00 57,092.78 5,208.22
合计 37,837,843.52 13,686,688.79 8,504,984.50 15,646,170.23
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动的风险
报告期内原材料价格出现波动，对公司盈利水平产生了一定影响。公司主要原材料为甲基丙烯酸甲酯、
苯乙烯、丁二烯等基础化工原料，若主要原材料价格出现持续大幅波动，不利于公司的生产预算及成本控
制，将会对毛利率以及未来盈利能力产生一定影响。
公司将及时研究国际政治、国内原料供应格局对原材料价格走势的影响，争取采购的战略主动权，充
分利用规模优势，落实“上游一体化”战略，制定战略采购策略。
2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险
本报告期主营业务产品毛利率较去年同期下降4.13个百分点，随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有
依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势，未来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不
能保持持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。
公司将坚持进行商业模式创新，基于满足客户期望进行业务模式和管理创新，加强精细化管理，实施
战略采购，提高产能利用率，降低生产成本，提高产品性价比，为客户节省成本以及提高其产品性能。
3、安全生产的风险
本公司生产所用原材料属化学原料，其中部分品种属于危险化学品。危险化学品在生产、经营、储存、
运输过程中如果出现操作不当容易引起质量安全事故。因此，危险化学品原料在生产、储存、运输过程对
安全有极高要求。一旦发生安全方面的事故，公司正常的生产经营活动将受到重大不利影响。
为了确保安全生产，公司建设了用于预防、预警、监控和消除安全风险的完备设施，并制定了极其严
密的安全管理制度和操作规程。未来将通过安全环保培训、签订安全环保责任书等措施，不断强化安全生
产管理工作。
4、应收账款风险
随着公司应收账款数额的不断增加、客户结构及账龄结构的改变，如账龄较长的应收账款过大，可能
使公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。
为了解决应收账款余额过高的问题，公司将立足于持续为客户创造价值，提高客户服务满意度，促进
应收账款回收；同时，加大业务人员对应收账款催收的责任，将应收账款回收情况纳入业绩考核，与其收
入直接挂钩；另外，加强对业务单位应收帐款的风险评估，对少数近年来拖欠货款、业务量少的单位，加
大催收货款力度，也采取了适当的法律手段。
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、募集资金投资项目风险
公司首次公开发行股票及2015年度非公开发行股票募集资金投资项目均属于公司主营业务范畴，与公
司发展战略密切相关。虽然本公司对募投项目进行了充分的可行性论证，但由于在项目实施及后期生产经
营过程中可能会由于市场供求变化、产业政策调整、技术更新等因素导致项目不能按计划完成或无法达到
预期收益，因此募集资金投资项目的实施存在一定的风险。
对此，公司采取谨慎态度，对项目建设方案进行进一步的积极完善与科学控制，根据需要及时地对部
分项目建设进度进行调整，力求实现募集资金效益最大化。
6、税收优惠政策变化的风险
公司于2015年3月收到了由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务
局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为GR201437000814，发证时间 2014 年 10 月 31 日，有效期
三年。根据相关规定，通过高新技术企业复审后，公司将连续三年（即2014年至2016年）适用15%的企业
所得税优惠税率。公司需要按照法定程序到主管税务机关办理税收优惠政策的有关事宜，由于尚未办理完
成且办理的结果尚有不确定性，本着谨慎的原则，公司未调整2014-2016年度及目前执行的企业所得税率，
即企业所得税率仍按25%执行。若公司未来税收优惠政策获得主管税务机关的审批，会在一定程度上影响
公司的净利润水平。
公司将继续推进高新技术企业复审工作（2017年-2019年），并与主管税务机关沟通办理税收优惠政策
的有关事宜。
7、宏观经济形势不确定性影响
公司所属行业系PVC塑料改性剂行业，为化工新材料的细分行业，一定程度上受国内、外经济形势和
PVC行业发展态势的影响，未来公司面临的宏观经济环境存在较大的不确定性。
公司将坚持以客户期望为中心，准确了解客户需求，根据客户需求不断提升产品性能，努力开拓市场，
持续为客户创造价值，减轻宏观经济周期性波动的影响。
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2016 年年度股东大会 年度股东大会 0.45% 2017 年 05 月 09 日 2017 年 05 月 09 日
(www.cninfo.com.cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行情
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 况
股改承诺 — — — — — —
收购报告书或权益变
— — — — — —
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 — — — — — —
担任本公司董事、监
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让
事、高级管理人员的
或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司
股东：赵东日、赵东 承诺人
公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回
升（赵东日同时身为 2010 均诚实
购本人直接或间接持有的公司公开发行股票前
首次公开发行或再融 公司控股股东，赵东 股份限售承 年 06 履行了
已发行的股份；本人于上述禁售期满后，在担 —
资时所作承诺 升同时身为赵东日的 诺 月 23 相关承
任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间，
一致行动人）、刘业 日 诺的约
每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份
军、杨秀风、孙兆国、 定事项
总数的百分之二十五，在离职后半年内不转让
刘钦章、李健、郝建
所持有的公司股份。
波和杨正魁
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根据《中华人民共和国证券法》等有关法律、
法规及中国证监会的相关规定，就本公司非公 承诺人
开发行股票事项，本公司承诺如下：本公司及 2016 均诚实
2015 年度非
本公司关联方未违反《证券发行与承销管理办 年 08 履行了
公司 公开发行股 —
法》第十六条等有关法规的规定，不存在直接 月 16 相关承
票相关承诺
或间接对认购本次非公开发行股票的投资公 日 诺的约
司、资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙 定事项
人提供财务资助或者补偿的情况。
根据《中华人民共和国证券法》等有关法律、
法规及中国证监会的相关规定，就本公司非公
开发行股票事项，公司控股股东、实际控制人
及本次非公开发行股票的认购方之一赵东日出
具承诺如下：1、本人及本人关联方未违反《证
券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规
的规定，不存在直接或间接对认购本次非公开 承诺人
发行股票的投资公司、资管产品及其委托人、 2016 均诚实
2015 年度非
合伙企业及其合伙人提供财务资助或者补偿的 年 08 履行了
赵东日 公开发行股 —
情况。2、本人保证资产、资信状况良好，不存 月 16 相关承
票相关承诺
在任何违约行为、到期未偿还债务或未决诉讼、日 诺的约
仲裁等影响其认缴本企业出资的情形，资金来 定事项
源均为自有资金或合法筹集的资金。3、（1）自
公司本次非公开发行股票的定价基准日前六个
月至今，本人不存在买卖公司股票行为。（2）
至公司本次非公开发行股票完成后六个月内，
本人不买卖公司股票。（3）若本人未履行上述
承诺，则买卖股票所得收益归公司所有。
公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关
规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行
作出如下承诺：1、本人承诺忠实、勤勉地履行
职责，维护公司和全体股东的合法权益。2、本
人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者
个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利
2015 年度非 承诺人
公司董事、高级管理 益。3、本人承诺对本人的职务消费行为进行约
公开发行股 2016 均诚实
人员：赵东日、郝建 束。4、本人承诺不动用公司资产从事与履行职
票摊薄即期 年 08 履行了
波、路恩斌、杜业勤、 责无关的投资、消费活动。5、本人承诺在本人 —
回报采取填 月 16 相关承
刘国军、杨秀风、田 合法权限范围内，促使由董事会或薪酬委员会
补措施的承 日 诺的约
志龙 制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情
诺 定事项
况相挂钩。6、若公司后续拟实施股权激励，本
人承诺在本人合法权限范围内，促使拟公布的
公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施
的执行情况相挂钩。本人承诺严格履行上述承
诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实
履行。如果本人违反本人所作出的承诺或拒不
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
履行承诺，本人将按照中国证券监督管理委员
会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即
期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行
解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督
管理委员会、深圳证券交易所和中国上市公司
协会依法作出的监管措施或自律监管措施；给
公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担
相应补偿责任。
股权激励承诺 — — — — — —
1、截至本承诺函出具日，本人及本人控制、共
同控制或重大影响的公司没有从事与股份公司
相同、相似或相竞争的业务。2、自本承诺函出
具之日起，本人及本人控制、共同控制或重大
影响的公司，亦将不会从事与股份公司相同、
相似或相竞争的业务。3.若股份公司认定本人
或本人控制、共同控制或重大影响的公司从事
了与股份公司相同、相似或相竞争的业务，则
本公司董事赵东日、 承诺人
本人承诺采取包括但不限于以下列示的方式消
赵东升（赵东日同时 2010 均诚实
除与股份公司的同业竞争：（1）由股份公司收
其他对公司中小股东 身为公司控股股东， 避免同业竞 年 03 履行了
购本人或本人控制、共同控制或重大影响的公 —
所作承诺 赵东升同时身为赵东 争承诺 月 09 相关承
司拥有的与股份公司相同、相似或相竞争的业
日的一致行动人）、刘 日 诺的约
务；（2）由本人或本人控制、共同控制或重大
业军和孙兆国 定事项
影响的公司将与股份公司相同、相似或相竞争
的业务转让予无关联的第三方；（3）上述两项
措施在合理期限内未能实现的，应停止相关竞
争业务的经营。4、在本人作为股份公司股东期
间或者在担任股份公司董事、监事或高级管理
人员期间且在辞去上述职务后六个月内，本承
诺均为有效之承诺。5、本人愿意赔偿因违反上
述承诺而给公司造成的全部损失。
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年7月21日召开的第二届董事会第二十一次会议和2015年8月28日召开的2015年第一次临
时股东大会，审议通过了向特定对象非公开发行A 股股票的相关议案。本次非公开发行股票的对象为赵东
日、潍坊至真至信投资合伙企业（有限合伙）及冀延松。赵东日先生系公司的控股股东、实际控制人、董
事长，公司董事郝建波先生作为本次非公开发行股票认购对象之一的潍坊至真至信投资合伙企业（有限合
伙）的普通合伙人，公司监事孙奎发作为本次非公开发行股票认购对象之一的潍坊至真至信投资合伙企业
（有限合伙）的有限合伙人，因此本次发行构成关联交易。2015年7月21日，公司分别与赵东日先生、潍
坊至真至信投资合伙企业（有限合伙）签订了《山东日科化学股份有限公司2015年度非公开发行A股股票
之附条件生效的股份认购协议》。
公司于2015 年10月13日召开的第二届董事会第二十三次会议和2015年10月30日召开的2015年第二次
临时股东大会审议通过相关议案，将本次发行募集资金和发行数量进行了调整，调整后本次发行募集资金
为27,720万元，发行数量不超过4,500万股。本公司与上述发行对象分别于2015年10月13日签署附条件生效
的《非公开发行之股份认购协议之补充协议》。
2016 年4月26日，公司第三届董事会第三次会议审议通过相关议案，公司拟增加价格调整机制，即在
30
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
除权除息调整发行价格之外新增市场价格变化调整机制，本公司与上述发行对象签订了附条件生效的《非
公开发行之股份认购协议之补充协议（二）》。
2016 年8月17日，公司第三届董事会第四次会议审议通过相关议案，根据公司非公开发行股票方案及
股东大会对董事会的授权，公司董事会对非公开发行股票发行对象、发行价格及发行数量做了相应调整，
据此公司就发行对象赵东日、潍坊至真至信投资合伙企业（有限合伙）就认购公司本次拟非公开发行之部
分股票的具体认购数量、认缴金额进行相应调整；公司根据《中国证监会行政许可项目审查反馈意见通知
书》（161420号）的要求，签订了《附条件生效的非公开发行之股份认购协议之补充协议（三）》，明确
约定了相应的违约责任。
公司于2016 年11月20日召开的第三届董事会第七次会议和2016年12月7日召开的2016年第四次临时
股东大会审议通过相关议案。鉴于本次非公开发行股票股东大会决议的有效期已过，公司需重新召开董事
会确定本次发行的定价基准日。因涉及非公开发行股票的具体认购对象、具体认购价格以及认购数量发生
变化，公司董事会对非公开方案进行了调整，相关协议条款相应发生了变化。公司与发行对象赵东日签订
了《附条件生效的非公开发行之股份认购协议之补充协议（四）》，与发行对象潍坊至真至信投资合伙企
业（有限合伙）签订了《股份认购协议及补充协议之终止协议》。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]804号文核准，公司于2017年7月13日向控股股东及实际控
制人赵东日非公开发行人民币普通股（A股）20,812,614股，每股面值1.00元，每股发行价7.69元，募集资
金总额为人民币160,049,001.66元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币155,049,001.66元。
截至2017年7月13日止，公司上述发行募集的资金已全部到位，经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的和信验字（2017）第000076号验资报告验证。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于特定发行对象认购公司非公开发行 A 股股票暨关联交
2015 年 07 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
易的公告
关于特定发行对象认购公司非公开发行 A 股股票暨关联交
2015 年 10 月 13 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
易的补充公告
关于特定发行对象认购公司非公开发行 A 股股票暨关联交
2016 年 04 月 27 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
易的补充公告（二）
关于特定发行对象认购公司非公开发行 A 股股票暨关联交
2016 年 08 月 17 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
易补充公告（三）
关于特定发行对象认购公司非公开发行 A 股股票暨关联交
2016 年 11 月 21 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
易补充公告（四）
关于与非公开发行认购对象签订股份认购协议及补充协议
2016 年 11 月 21 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
之终止协议的公告
创业板非公开发行 A 股股票发行情况报告书暨上市公告书 2017 年 07 月 24 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期 日）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期 日）
2017 年 04
日科橡塑 20,000 0 连带责任保证 1年 否 是
月 15 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
20,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
20,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
32
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
20,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
33
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年7月21日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第二十次会议，于2015年8月
28日召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》；于2015年10
月13日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第二十二次会议，2015年10月30日召开2015年第
二次临时股东大会审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》；于2016年3月29日召开第三
届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议，于2016年4月21日召开2015年年度股东大会，审议通过
了《关于调整非公开发行股票募集资金投资项目产能的议案》等议案；于2016年4月26日召开第三届董事
会第三次会议、第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司非公开发行股票增加价格调整机制的议
案》等议案；于2016年8月17日召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议，对本次非公开
发行的认购对象、发行数量、募集资金总额进行了调整；公司于2016年11月20日召开第三届董事会第七次
会议、第三届监事会第七次会议，于2016年12月7日召开2016年第四次临时股东大会，对本次非公开发行
的认购对象、发行数量、募集资金总额进行了调整，公司向赵东日先生非公开发行股票数量不超过 2,068
万股，募集资金不超过16,005万元 ，用于投资“年产10万吨塑料改性剂ACM及1万吨氯化聚氯乙烯CPVC项
目”。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]804号文核准，公司于2017年7月13日向控股股东及实际控
制人赵东日非公开发行人民币普通股（A股）20,812,614股，每股面值1.00元，每股发行价7.69元，募集资
金总额为人民币160,049,001.66元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币155,049,001.66元。
截至2017年7月13日止，公司上述发行募集的资金已全部到位，经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的和信验字（2017）第000076号验资报告验证。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
34
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 100,285,217 24.76% 100,285,217 24.76%
3、其他内资持股 100,285,217 24.76% 100,285,217 24.76%
境内自然人持股 100,285,217 24.76% 100,285,217 24.76%
二、无限售条件股份 304,714,783 75.24% 304,714,783 75.24%
1、人民币普通股 304,714,783 75.24% 304,714,783 75.24%
三、股份总数 405,000,000 100.00% 405,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]804号文核准，公司于2017年7月13日向控股股东、实际控
制人赵东日非公开发行人民币普通股（A股）20,812,614股，每股面值1.00元，每股发行价7.69元，募集资
金总额为人民币160,049,001.66元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币155,049,001.66元。
截至2017年7月13日止，公司上述发行募集的资金已全部到位，经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
出具的和信验字（2017）第000076号验资报告验证。本次非公开发行股份上市后，公司注册资本由人民币
405,000,000元变更为人民币425,812,614元；本次非公开发行后，赵东日持有公司147,230,382股股份，占公
司非公开发行完成后总股本的34.58%，赵东日已承诺自本次认购完成之日起三十六个月内不转让本次认购
取得的股票。
35
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 限售股数 数
任职期间每年转让的股份不超所持股份总数
赵东日 94,813,326 0 0 94,813,326 高管锁定
的 25％，离职后半年内不转让所持股份
任职期间每年转让的股份不超所持股份总数
杨秀风 3,430,873 0 0 3,430,873 高管锁定
的 25％，离职后半年内不转让所持股份
任职期间每年转让的股份不超所持股份总数
郝建波 2,041,018 0 0 2,041,018 高管锁定
的 25％，离职后半年内不转让所持股份
合计 100,285,217 0 0 100,285,217 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 18,929 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
例 股数量 数量
情况 数量 数量 状态
赵东日 境内自然人 31.21% 126,417,768 0 94,813,326 31,604,442 质押 22,000,000
赵东升 境内自然人 2.52% 10,200,632 0 0 10,200,632
交通银行股份有限公司－长
信量化先锋混合型证券投资 其他 2.44% 9,900,074 -154,800 0 9,900,074
基金
孙兆国 境内自然人 1.62% 6,564,622 42,125 0 6,564,622 质押 4,070,000
中国工商银行股份有限公司
－银华中小盘精选混合型证 其他 1.53% 6,176,767 3,541,956 0 6,176,767
券投资基金
中国银行股份有限公司－嘉
实新能源新材料股票型证券 其他 1.24% 5,019,800 5,019,800 0 5,019,800
投资基金
李超 境内自然人 1.20% 4,840,392 0 0 4,840,392
36
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国银行股份有限公司－嘉
实新收益灵活配置混合型证 其他 1.07% 4,345,255 705,000 0 4,345,255
券投资基金
杨秀风 境内自然人 0.89% 3,594,498 0 3,430,873 163,625
刘钦章 境内自然人 0.79% 3,184,052 182,904 0 3,184,052
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无
10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
赵东日 31,604,442 人民币普通股 31,604,442
赵东升 10,200,632 人民币普通股 10,200,632
交通银行股份有限公司－长信量化先锋混
9,900,074 人民币普通股 9,900,074
合型证券投资基金
孙兆国 6,564,622 人民币普通股 6,564,622
中国工商银行股份有限公司－银华中小盘
6,176,767 人民币普通股 6,176,767
精选混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－嘉实新能源新材
5,019,800 人民币普通股 5,019,800
料股票型证券投资基金
李超 4,840,392 人民币普通股 4,840,392
中国银行股份有限公司－嘉实新收益灵活
4,345,255 人民币普通股 4,345,255
配置混合型证券投资基金
刘钦章 3,184,052 人民币普通股 3,184,052
颜放 2,751,200 人民币普通股 2,751,200
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
37
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
39
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职状 期初持股数 期末持股数
姓名 职务 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
态 （股） （股）
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股）票数量（股）
董事长、总
赵东日 现任 126,417,768 0 0 126,417,768 0 0 0
经理
郝建波 董事 现任 2,721,358 0 0 2,721,358 0 0 0
路恩斌 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杜业勤 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘国军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
万吉林 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
张立伟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘春龙 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨秀风 财务总监 现任 3,594,498 0 0 3,594,498 0 0 0
副总经理、
田志龙 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘书
合计 -- -- 132,733,624 0 0 132,733,624 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
41
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东日科化学股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 131,132,235.56 99,242,148.06
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 192,745,123.82 247,878,511.72
应收账款 336,454,614.01 273,588,070.93
预付款项 39,769,410.71 34,498,582.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,152,979.84 1,055,795.88
买入返售金融资产
存货 143,358,104.50 115,463,534.93
42
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,928,259.43 85,419,457.81
流动资产合计 888,540,727.87 857,146,101.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 466,294,535.13 490,854,235.18
在建工程 16,856,512.06 5,481,399.28
工程物资 4,769,892.55 305,641.02
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,708,383.57 87,741,176.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,497,901.64 6,018,033.76
其他非流动资产 46,356,252.72 28,570,228.99
非流动资产合计 627,483,477.67 618,970,714.47
资产总计 1,516,024,205.54 1,476,116,816.35
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
43
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应付账款 80,877,342.66 73,345,729.13
预收款项 15,461,153.71 8,827,052.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,461,323.74 8,419,740.26
应交税费 14,100,911.89 10,842,091.49
应付利息
应付股利
其他应付款 20,293,189.41 12,243,788.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 138,193,921.41 113,678,401.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,832,426.83 3,521,375.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,832,426.83 3,521,375.33
负债合计 141,026,348.24 117,199,776.68
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
44
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 448,383,848.22 448,383,848.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,736,583.16 56,736,583.16
一般风险准备
未分配利润 464,877,425.92 448,796,608.29
归属于母公司所有者权益合计 1,374,997,857.30 1,358,917,039.67
少数股东权益
所有者权益合计 1,374,997,857.30 1,358,917,039.67
负债和所有者权益总计 1,516,024,205.54 1,476,116,816.35
法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 114,579,638.10 61,847,399.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据 153,578,412.18 188,560,529.74
应收账款 222,172,485.80 181,440,925.39
预付款项 33,259,359.61 26,450,578.77
应收利息
应收股利
其他应收款 1,115,931.87 991,084.35
存货 73,340,708.03 58,276,566.62
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,000,000.00 80,000,000.00
流动资产合计 638,046,535.59 597,567,084.15
45
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 494,676,209.72 494,676,209.72
投资性房地产
固定资产 249,254,784.75 264,064,705.03
在建工程 1,618,421.56 165,430.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,243,985.52 32,627,925.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,993,730.70 4,773,571.84
其他非流动资产 3,444,481.09 4,409,567.43
非流动资产合计 786,231,613.34 800,717,409.29
资产总计 1,424,278,148.93 1,398,284,493.44
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 52,190,076.24 50,906,159.82
预收款项 11,901,333.04 6,644,061.27
应付职工薪酬 5,938,583.93 5,975,846.38
应交税费 10,216,959.18 6,985,247.77
应付利息
应付股利
其他应付款 9,060,070.05 8,573,086.29
划分为持有待售的负债
46
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 89,307,022.44 79,084,401.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 509,882.93 816,001.37
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 509,882.93 816,001.37
负债合计 89,816,905.37 79,900,402.90
所有者权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 461,515,964.56 461,515,964.56
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,311,812.19 56,311,812.19
未分配利润 411,633,466.81 395,556,313.79
所有者权益合计 1,334,461,243.56 1,318,384,090.54
负债和所有者权益总计 1,424,278,148.93 1,398,284,493.44
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
47
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 930,576,175.76 693,874,330.55
其中：营业收入 930,576,175.76 693,874,330.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 882,303,600.84 637,070,396.97
其中：营业成本 810,794,070.51 576,224,609.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,843,889.43 5,398,947.62
销售费用 32,718,884.95 32,904,341.29
管理费用 30,371,661.93 26,815,692.00
财务费用 4,655,622.51 -4,355,563.48
资产减值损失 1,919,471.51 82,370.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,272,574.92 56,803,933.58
加：营业外收入 1,040,533.00 1,905,672.17
其中：非流动资产处置利得 112,695.47 241,851.70
减：营业外支出 355,564.90 37,306.20
其中：非流动资产处置损失 343,374.57 24,939.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,957,543.02 58,672,299.55
减：所得税费用 12,626,725.39 14,210,575.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,330,817.63 44,461,723.64
归属于母公司所有者的净利润 36,330,817.63 44,461,723.64
少数股东损益
48
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 36,330,817.63 44,461,723.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 36,330,817.63 44,461,723.64
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.11
（二）稀释每股收益 0.09 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：赵东日 主管会计工作负责人：杨秀风 会计机构负责人：杨秀风
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 649,684,918.16 494,041,884.64
减：营业成本 558,744,320.69 406,117,723.06
税金及附加 1,810,084.60 5,263,562.84
销售费用 18,047,842.33 20,084,977.65
管理费用 19,750,425.31 17,175,237.96
49
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
财务费用 2,260,163.29 -5,259,421.50
资产减值损失 880,635.43 -8,423,653.74
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,191,446.51 59,083,458.37
加：营业外收入 588,132.08 1,460,174.38
其中：非流动资产处置利得 43,124.61 198,277.85
减：营业外支出 343,374.57 27,201.94
其中：非流动资产处置损失 343,374.57 24,939.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,436,204.02 60,516,430.81
减：所得税费用 12,109,051.00 16,672,779.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,327,153.02 43,843,651.59
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 36,327,153.02 43,843,651.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
50
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 906,511,640.65 552,097,545.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,080,553.87 9,816,622.22
收到其他与经营活动有关的现金 8,142,582.26 5,572,595.51
经营活动现金流入小计 923,734,776.78 567,486,763.26
购买商品、接受劳务支付的现金 807,272,268.86 548,170,496.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 33,808,175.78 31,402,471.04
支付的各项税费 21,499,848.74 33,978,999.05
支付其他与经营活动有关的现金 7,246,291.98 6,905,792.14
经营活动现金流出小计 869,826,585.36 620,457,758.65
经营活动产生的现金流量净额 53,908,191.42 -52,970,995.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 50,000.00 766,000.00
51
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,000.00 766,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
40,069,003.25 19,015,606.40
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,069,003.25 19,015,606.40
投资活动产生的现金流量净额 -40,019,003.25 -18,249,606.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,274,270.78 137,064,658.18
筹资活动现金流入小计 12,274,270.78 137,064,658.18
偿还债务支付的现金 117,092,699.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,250,000.00 44,281,211.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,332,038.65 12,413,608.55
筹资活动现金流出小计 28,582,038.65 173,787,519.66
筹资活动产生的现金流量净额 -16,307,767.87 -36,722,861.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,714,192.95 -2,415,929.87
五、现金及现金等价物净增加额 -4,132,772.65 -110,359,393.14
加：期初现金及现金等价物余额 166,967,877.28 318,456,406.97
六、期末现金及现金等价物余额 162,835,104.63 208,097,013.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
52
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 634,557,973.92 407,840,036.50
收到的税费返还 4,956,988.60 1,298,447.50
收到其他与经营活动有关的现金 2,509,114.72 5,328,548.18
经营活动现金流入小计 642,024,077.24 414,467,032.18
购买商品、接受劳务支付的现金 562,213,529.81 407,395,724.55
支付给职工以及为职工支付的现金 21,279,726.22 20,077,789.85
支付的各项税费 19,109,865.38 31,790,465.95
支付其他与经营活动有关的现金 5,030,529.56 5,432,730.55
经营活动现金流出小计 607,633,650.97 464,696,710.90
经营活动产生的现金流量净额 34,390,426.27 -50,229,678.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
50,000.00 766,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,000.00 766,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
50,865.88 7,673,349.84
的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,865.88 57,673,349.84
投资活动产生的现金流量净额 -865.88 -56,907,349.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 132,210,861.58
筹资活动现金流入小计 132,210,861.58
偿还债务支付的现金 117,092,699.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,250,000.00 44,281,211.15
支付其他与筹资活动有关的现金 34,907.72 3,873,771.74
筹资活动现金流出小计 20,284,907.72 165,247,682.85
53
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -20,284,907.72 -33,036,821.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,372,413.85 -2,808,605.04
五、现金及现金等价物净增加额 12,732,238.82 -142,982,454.87
加：期初现金及现金等价物余额 141,847,399.28 303,004,687.13
六、期末现金及现金等价物余额 154,579,638.10 160,022,232.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 所有者权
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 股东
股本 优先 永续 其 益合计
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 权益
股 债 他
405,000, 448,383 56,736, 448,796 1,358,917
一、上年期末余额
000.00 ,848.22 583.16 ,608.29 ,039.67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
405,000, 448,383 56,736, 448,796 1,358,917
二、本年期初余额
000.00 ,848.22 583.16 ,608.29 ,039.67
三、本期增减变动
16,080, 16,080,81
金额（减少以“－”
817.63 7.63
号填列）
（一）综合收益总 36,330, 36,330,81
额 817.63 7.63
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
54
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
-20,250, -20,250,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,250, -20,250,0
股东）的分配 000.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
405,000, 448,383 56,736, 464,877 1,374,997
四、本期期末余额
000.00 ,848.22 583.16 ,425.92 ,857.30
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 所有者权
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 股东
股本 优先 永续 其 益合计
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 权益
股 债 他
405,000, 448,383 49,062, 416,986 1,319,432
一、上年期末余额
000.00 ,848.22 068.62 ,984.64 ,901.48
加：会计政策
变更
55
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
405,000, 448,383 49,062, 416,986 1,319,432
二、本年期初余额
000.00 ,848.22 068.62 ,984.64 ,901.48
三、本期增减变动
3,961,7 3,961,723
金额（减少以“－”
23.64 .64
号填列）
（一）综合收益总 44,461, 44,461,72
额 723.64 3.64
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-40,500, -40,500,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -40,500, -40,500,0
股东）的分配 000.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
56
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
405,000, 448,383 49,062, 420,948 1,323,394
四、本期期末余额
000.00 ,848.22 068.62 ,708.28 ,625.12
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
405,000, 461,515,9 56,311,81 395,556 1,318,384
一、上年期末余额
000.00 64.56 2.19 ,313.79 ,090.54
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
405,000, 461,515,9 56,311,81 395,556 1,318,384
二、本年期初余额
000.00 64.56 2.19 ,313.79 ,090.54
三、本期增减变动
16,077, 16,077,15
金额（减少以“－”
153.02 3.02
号填列）
（一）综合收益总 36,327, 36,327,15
额 153.02 3.02
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
57
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4．其他
-20,250, -20,250,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -20,250, -20,250,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
405,000, 461,515,9 56,311,81 411,633 1,334,461
四、本期期末余额
000.00 64.56 2.19 ,466.81 ,243.56
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
405,000, 461,515,9 48,637,29 366,985 1,282,138
一、上年期末余额
000.00 64.56 7.65 ,682.92 ,945.13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
405,000, 461,515,9 48,637,29 366,985 1,282,138
二、本年期初余额
000.00 64.56 7.65 ,682.92 ,945.13
三、本期增减变动 3,343,6 3,343,651
58
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 51.59 .59
号填列）
（一）综合收益总 43,843, 43,843,65
额 651.59 1.59
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-40,500, -40,500,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -40,500, -40,500,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
405,000, 461,515,9 48,637,29 370,329 1,285,482
四、本期期末余额
000.00 64.56 7.65 ,334.51 ,596.72
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
山东日科化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由山东日科化学有限公司整体变更设立
的股份有限公司，公司注册资本40,500.00万元，统一社会信用代码为91370700757497098J。
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：昌乐县英轩街 3999 号。
公司组织形式：股份有限公司。
公司总部办公地址：昌乐县英轩街 3999 号。
（2）公司的业务性质和主要经营活动
本公司主要产品为丙烯酸酯类PVC抗冲加工改性剂（ACR）、PVC低温抗冲改性剂（AMB）和PVC
低温增韧剂（ACM）。
本公司经营范围：
压缩气体及液化气体：1,3-丁二烯、易燃液体：苯乙烯、丙烯酸乙酯、丙烯酸正丁酯、甲基丙烯酸正
丁酯、异丁烯酸甲酯、异丁烯酸乙酯的批发（无仓储，有效期以许可证为准）。塑料助剂、塑料添加剂、
化工产品（不含危险品）研发、生产、销售及该产品的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）。
（3）控股股东以及实际控制人的名称
公司的实际控制人系赵东日。
（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告于2017年8月25日经公司董事会批准报出。
截止2017年6月30日，公司拥有全资子公司山东日科新材料有限公司和山东日科橡塑科技有限公司，
日科新材料公司拥有全资子公司山东日科塑胶有限公司。
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号
——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
“五、26、收入”。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“五、30、其他重要的会计
政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的
财务状况以及2017年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合
并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本
按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方
长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积
（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计
入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的
合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权
投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处
于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证
据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司个别财务报表中，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能重分类计入当期损益的其他
综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的
公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购
买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的
企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发
生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表
中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，
从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合
并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行
调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表
中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，母公司财务报
表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控制之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，母公司
财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中
的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母
公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报
表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续
计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担
的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收
入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份
额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，相关会计政策见本附注“五、14、长期股权投资”。
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易
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双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值，活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的
价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融
资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产：满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：（1）取得该金
融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的
一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一
的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：（1）该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的
情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融
资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第
22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生
工具相关的混合工具。以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除与套期保值有关外，采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的
利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成
本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间
内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公
司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时
还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。贷款和应收款项采
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用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售金融
资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入其他综合收益，在该金融资产终止
确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放
的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照
成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初
始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形
成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到
的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股
东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转
移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价
和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。金融资产部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的
相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积
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的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金
融负债或权益工具。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的，主要是为了近
期内回购；（2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本
公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确
认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融负债所在
的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）
《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担
责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属
的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计
量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或
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部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折
现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量的金融
资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售
权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
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钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减
值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计
算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
成本的计算方法
未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存
期末公允价值的确定方法
在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未
持续下跌期间的确定依据
超过6个月的均作为持续下跌期间。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100 万以上的款项。
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。单独测试未发生减值的应
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 收款，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
提方法 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对
于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
（1）划分为持有待售的资产确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；
该项资产转让将在一年内完成。
（2）划分为持有待售的资产会计处理
对于持有待售的非流动资产，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允
价值减去处置费用后的净额孰低计量。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的
资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，
在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之
前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的
金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始
成本；
②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成
本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重
组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权
投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认
投资收益。
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②权益法核算
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其
中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以
上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权
益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影
响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被
投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确
定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投
资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或
重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业
的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投
资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因
部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确
认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其
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他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较
剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的
份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后
者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处
置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有
重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②参与被投资单位的政策制定过程；
③向被投资单位派出管理人员；
④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
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与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成
本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 8-20 5 4.75-11.88
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固
定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入
固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
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符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运
行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借
款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为
一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
溢价金额，调整每期利息金额。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
②使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
③无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰
高确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、
医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生制原则计入当期损益或相关
资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计
划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主
体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划：在半年和年
度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受
益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结
算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去
服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或
允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益
且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，
同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本
公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的义务是公司承
担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计
负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（3）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
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的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负
债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而
非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计
处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为
债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊
余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计
入当期损益。
对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，
其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
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26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司的产品销售收入分为国内销售收入和国外销售收入两大类。
①国内销售
公司根据买方订单组织生产，产品完工后，按合同约定的时间、地点交货，货到买方并经买方收货确
认后，确认销售收入的实现。
②国外销售
根据产品销售合同由销售部门组织发货，取得出口货物报关单，附出口商品专用发票等相关单证报关，
在货物报关出口离岸时确认销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，
分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入
费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
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除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始
直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
30、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，
本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在
很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及
货币时间价值等因素。
（2）坏账准备计提
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本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能
够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，
则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、免税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
地方水利建设基金 实际缴纳的流转税 1%
2、税收优惠
公司出口产品实行“免、抵、退”税政策，出口产品归属于初级形状的丙烯酸聚合物和初级形状苯乙烯-
丙烯晴共聚物两个大类，初级形状的丙烯酸聚合物和初级形状苯乙烯-丙烯晴共聚物退税率分别为13%和
5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,896.40 5,181.41
银行存款 122,825,208.23 86,962,695.87
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其他货币资金 8,297,130.93 12,274,270.78
合计 131,132,235.56 99,242,148.06
其他说明
其他货币资金按明细列示如下：
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
信用证保证金 8,297,130.93 12,274,270.78
合计 8,297,130.93 12,274,270.78
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位： 元
项 目 期末余额 期初余额
信用证保证金 8,297,130.93 12,274,270.78
合计 8,297,130.93 12,274,270.78
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 187,887,485.87 237,146,896.83
商业承兑票据 4,857,637.95 10,731,614.89
合计 192,745,123.82 247,878,511.72
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 142,294,633.51
商业承兑票据 4,857,637.95
合计 147,152,271.46
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,567,47 1,567,47 1,567,4 1,567,470
独计提坏账准备的 0.43% 100.00% 0.53% 100.00%
0.00 0.00 70.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
359,505, 23,051,0 336,454,6 294,702 21,114,82 273,588,07
合计提坏账准备的 99.42% 6.41% 99.30% 7.16%
708.14 94.13 14.01 ,890.97 0.04 0.93
应收账款
单项金额不重大但
519,201. 519,201. 519,201 519,201.6
单独计提坏账准备 0.14% 100.00% 0.17% 100.00%
60 60 .60 0
的应收账款
361,592, 25,137,7 336,454,6 296,789 23,201,49 273,588,07
合计 100.00% 6.95% 100.00% 7.82%
379.74 65.73 14.01 ,562.57 1.64 0.93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 339,088,842.45 16,954,442.12 5.00%
1至2年 7,558,439.26 755,843.93 10.00%
2至3年 6,665,081.29 1,333,016.26 20.00%
3至4年 3,513,980.67 1,756,990.34 50.00%
4至5年 2,142,814.90 1,714,251.92 80.00%
5 年以上 536,549.57 536,549.56 100.00%
合计 359,505,708.14 23,051,094.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,936,274.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
PERFORMANCEADDITIVESLLC. 30,270,770.96 8.42% 1,513,538.55
广东日丰电缆股份有限公司 19,635,073.09 5.46% 981,753.65
印度AKD公司 11,938,064.46 3.32% 596,903.22
美国PA公司 11,746,924.76 3.27% 587,346.24
石家庄博鸣化工有限公司 8,120,141.60 2.26% 406,007.08
合计 81,710,974.87 22.73% 4,085,548.74
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 39,270,417.35 98.75% 34,162,695.52 99.03%
1至2年 270,789.89 0.68% 107,683.56 0.31%
2至3年 0.10 0.00% 0.10 0.00%
3 年以上 228,203.37 0.57% 228,203.37 0.66%
合计 39,769,410.71 -- 34,498,582.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年预付款项主要为尚未结算采购尾款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%)
山东宏旭化学股份有限公司 12,324,842.36 30.99%
江苏斯尔邦石化有限公司 3,018,220.31 7.59%
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东营华泰化工集团有限公司 2,853,101.99 7.17%
香港千久化工有限公司 2,438,784.00 6.13%
万华化学集团股份有限公司 1,650,000.00 4.15%
合计 22,284,948.66 56.04%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,138,95 985,979. 1,152,979 2,058,5 1,002,782 1,055,795.8
合计提坏账准备的 100.00% 46.10% 100.00% 48.71%
9.82 98 .84 78.44 .56 8
其他应收款
2,138,95 985,979. 1,152,979 2,058,5 1,002,782 1,055,795.8
合计 100.00% 46.10% 100.00% 48.71%
9.82 98 .84 78.44 .56 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 566,314.57 28,315.73 5.00%
1至2年 10,000.00 1,000.00 10.00%
2至3年 755,545.25 151,109.05 20.00%
3至4年 0.00 0.00 50.00%
4至5年 7,724.00 6,179.20 80.00%
5 年以上 799,376.00 799,376.00 100.00%
合计 2,138,959.82 985,979.98
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
89
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 16,802.58 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 161,472.60 147,588.63
保证金及押金 1,879,103.65 1,812,745.25
代垫款项 98,383.57 98,244.56
合计 2,138,959.82 2,058,578.44
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
昌乐县建筑工程管 1 年以内、2-3 年、5
保证金 1,850,479.65 86.50% 965,142.97
理处 年以上
孙国政 备用金 73,759.48 1 年以内 3.45% 3,687.97
李明臻 备用金 37,951.57 1 年以内 1.77% 1,897.58
孟凡祥 备用金 25,250.00 1 年以内 1.18% 1,262.50
代扣养老保险 备用金 22,682.88 1 年以内 1.06% 1,134.14
合计 -- 2,010,123.58 -- 93.96% 973,125.16
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76,217,179.37 76,217,179.37 66,076,606.40 66,076,606.40
库存商品 65,603,555.99 65,603,555.99 47,530,267.21 47,530,267.21
周转材料 1,537,369.14 1,537,369.14 1,856,661.32 1,856,661.32
合计 143,358,104.50 143,358,104.50 115,463,534.93 115,463,534.93
90
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公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》
的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的
披露要求
否
（2）存货跌价准备
资产负债表日，经测试存货的可变现净值高于成本，无减值迹象，故未计提存货跌价准备。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 3,928,259.43 5,419,457.81
理财产品 40,000,000.00 80,000,000.00
合计 43,928,259.43 85,419,457.81
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 279,821,712.99 406,624,337.69 10,412,255.00 21,591,980.87 718,450,286.55
2.本期增加金额 451,039.77 3,303,015.76 161,538.46 415,754.60 4,331,348.59
（1）购置 25,444.34 3,303,015.76 161,538.46 415,754.60 3,905,753.16
（2）在建工程转入 425,595.43 425,595.43
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 114,000.00 3,668,018.69 448,454.52 23,825.64 4,254,298.85
（1）处置或报废 114,000.00 3,668,018.69 448,454.52 23,825.64 4,254,298.85
4.期末余额 280,158,752.76 406,259,334.76 10,125,338.94 21,983,909.83 718,527,336.29
二、累计折旧
91
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1.期初余额 53,963,595.96 143,124,545.70 6,157,427.30 13,155,873.21 216,401,442.17
2.本期增加金额 7,226,686.38 18,486,542.14 774,750.46 2,243,679.38 28,731,658.36
（1）计提 7,226,686.38 18,486,542.14 774,750.46 2,243,679.38 28,731,658.36
3.本期减少金额 89,646.13 3,393,333.55 335,640.28 22,788.92 3,841,408.88
（1）处置或报废 89,646.13 3,393,333.55 335,640.28 22,788.92 3,841,408.88
4.期末余额 61,100,636.21 158,217,754.29 6,596,537.48 15,376,763.67 241,291,691.65
三、减值准备
1.期初余额 2,445,780.53 8,739,508.07 9,320.60 11,194,609.20
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 253,499.69 253,499.69
（1）处置或报废 253,499.69 253,499.69
4.期末余额 2,445,780.53 8,486,008.38 9,320.60 10,941,109.51
四、账面价值
1.期末账面价值 216,612,336.02 239,555,572.09 3,528,801.46 6,597,825.56 466,294,535.13
2.期初账面价值 223,412,336.50 254,760,283.92 4,254,827.70 8,426,787.06 490,854,235.18
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 33,301,368.45 12,491,419.21 2,445,780.53 18,364,168.71
机器设备 31,982,251.00 19,268,095.58 8,486,008.38 4,228,147.04
电子设备 577,616.87 544,074.79 9,326.60 24,215.48
合计 65,861,236.32 32,303,589.58 10,941,109.51 22,616,537.23
注：①日科塑胶公司年产 1 万吨 ACR 项目生产线于 2012 年达到预定可使用状态，公司向潍坊综合保
税区管委会申请开工生产未得到许可答复，致使车间及生产设备处于闲置状态，为公允反应公司资产状况，
计提固定资产减值准备 8,504,984.50 元。
②日科新材料公司车间及生产设备、电子设备 2014 年 4 月起处于闲置状态，为公允反应公司资产状
况，计提固定资产减值准备 2,436,125.01 元。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 56,955,984.96 正在办理过程中
92
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9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10 万吨塑料改性剂 ACM 及 1 万吨氯
15,238,090.50 15,238,090.50 5,315,969.18 5,315,969.18
化聚氯乙烯 CPVC 项目
其他零星工程 1,618,421.56 1,618,421.56 165,430.10 165,430.10
合计 16,856,512.06 16,856,512.06 5,481,399.28 5,481,399.28
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 其中：本 本期
利息资
期初余 本期增 入固定 其他 期末余 计投入 工程进 期利息 利息 资金来
项目名称 预算数 本化累
额 加金额 资产金 减少 额 占预算 度 资本化 资本 源
计金额
额 金额 比例 金额 化率
年产 10 万吨塑
料改性剂 ACM 自筹、
374,210, 5,315,96 10,286,2 364,102. 15,238,0
及 1 万吨氯 化 16.62% 16.62% 募集资
000.00 9.18 23.87 55 90.50
聚氯乙烯 CPVC 金
项目
374,210, 5,315,96 10,286,2 364,102. 15,238,0
合计 -- -- --
000.00 9.18 23.87 55 90.50
10、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 4,769,892.55 305,641.02
合计 4,769,892.55 305,641.02
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
93
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 97,809,059.48 13,480,800.00 1,100,516.12 112,390,375.60
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 97,809,059.48 13,480,800.00 1,100,516.12 112,390,375.60
二、累计摊销
1.期初余额 10,069,477.81 13,480,800.00 1,098,921.55 24,649,199.36
2.本期增加金额 1,031,350.80 1,441.87 1,032,792.67
（1）计提 1,031,350.80 1,031,350.80
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,100,828.61 13,480,800.00 1,100,363.42 25,681,992.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 86,708,230.87 152.70 86,708,383.57
2.期初账面价值 87,739,581.67 1,594.57 87,741,176.24
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,991,606.52 6,497,901.64 24,072,135.01 6,018,033.76
合计 25,991,606.52 6,497,901.64 24,072,135.01 6,018,033.76
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 10,505,850.60 8,796,013.10
资产减值准备 11,073,248.70 11,326,748.39
递延收益 82,934.69 101,364.71
合计 21,662,033.99 20,224,126.20
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年
2019 年 2,394,130.02 2,394,130.02
2020 年 3,548,249.62 3,354,721.19
2021 年 2,155,101.14 3,047,161.89
2022 年 2,408,369.82
合计 10,505,850.60 8,796,013.10 --
13、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 46,356,252.72 28,570,228.99
合计 46,356,252.72 28,570,228.99
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
材料款 59,441,288.07 54,278,026.89
工程设备款 6,539,907.46 7,421,808.27
运费和出口保险费 10,164,145.31 10,067,371.61
其他 4,732,001.82 1,578,522.36
合计 80,877,342.66 73,345,729.13
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无重要的账龄超过1年的应付账款。
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 15,461,153.71 8,827,052.27
合计 15,461,153.71 8,827,052.27
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,419,740.26 29,639,967.84 30,598,384.36 7,461,323.74
二、离职后福利-设定提存计划 2,617,719.35 2,617,719.35
合计 8,419,740.26 32,257,687.19 33,216,103.71 7,461,323.74
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 8,339,896.90 27,217,293.03 28,175,709.55 7,381,480.38
2、职工福利费 617,262.36 617,262.36
3、社会保险费 1,347,014.86 1,347,014.86
其中：医疗保险费 988,847.40 988,847.40
工伤保险费 181,939.16 181,939.16
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生育保险费 134,558.30 134,558.30
4、住房公积金 440,486.64 440,486.64
5、工会经费和职工教育经费 79,843.36 17,910.95 17,910.95 79,843.36
合计 8,419,740.26 29,639,967.84 30,598,384.36 7,461,323.74
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,519,157.60 2,519,157.60
2、失业保险费 98,561.75 98,561.75
合计 2,617,719.35 2,617,719.35
其他说明：
17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,478,203.84 1,399,567.81
企业所得税 8,012,401.25 4,368,387.66
个人所得税 92,882.45 205,132.96
城市维护建设税 238,433.39 627,304.96
房产税 1,212,531.91 1,120,036.74
土地使用税 2,740,191.53 2,409,496.28
印花税 63,990.80 70,785.40
教育费附加 143,060.03 320,689.84
地方教育费附加 95,373.35 213,793.23
地方水利建设基金 23,843.34 106,896.61
合计 14,100,911.89 10,842,091.49
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 19,025,821.62 10,980,692.64
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代收款项 1,126,212.82 1,121,940.59
预提费用 141,154.97 141,154.97
合计 20,293,189.41 12,243,788.20
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京宝色股份公司 1,754,000.00 质保期尚未到期
潍坊市第二建筑工程公司 1,201,169.00 质保期尚未到期
南京宝泰特种材料股份有限公司 719,428.80 质保期尚未到期
合计 3,674,597.80 --
19、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,521,375.33 0.00 688,948.50 2,832,426.83 政府补助
合计 3,521,375.33 0.00 688,948.50 2,832,426.83 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
年产 15000 吨塑料改性剂（AMB）项目重
733,385.28 295,340.28 438,045.00 与资产相关
点产业振兴和技术改造专项投资资金
氯化聚乙烯－丙烯酸烷基脂互穿网络共
101,364.71 18,430.02 82,934.69 与资产相关
聚物（ACM）研制开发项目专项拨款
年产 5 万吨 ACM 项目应用技术研究与开
154,009.01 14,400.06 139,608.95 与资产相关
发资金
年产 2 万吨高效能塑料助剂研究与产业化 2,100,000.2
2,450,000.24 349,999.98 与资产相关
专项配套资金 6
国家科技支撑计划课题经费 82,616.09 10,778.16 71,837.93 与资产相关
2,832,426.8
合计 3,521,375.33 688,948.50 --
3
其他说明：
（1）根据潍发改工业【2011】734号文，公司收到年产15000吨塑料改性剂（AMB）项目重点产业振
兴和技术改造专项投资资金368万元，公司作为收到与资产相关的政府补助，计入递延收益，并按固定资
98
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产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）根据潍科计字（2007）7号、潍财指（2007）4号文，日科新材料公司收到氯化聚乙烯－丙烯酸
烷基脂互穿网络共聚物（ACM）研制开发项目专项拨款100万元，该项目于2009年9月验收，经验收确认用
于购建固定资产的部分，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用
期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（3）根据滨财教指【2012】125号文，日科橡塑公司本期收到年产5万吨ACM项目应用技术研究与开
发资金25万元，公司作为收到与资产相关的政府补助，计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将
递延收益平均分摊转入当期损益。
（4）根据潍加经（2008）16号文，日科塑胶公司收到年产2万吨高效能塑料助剂研究与产业化项目
专项配套资金700万元，该项目经潍加经计字（2010）8号文批复于2010年12月验收，经验收确认用于购建
固定资产的部分，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，
将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）根据国科发财【2011】128号、国科发财【2012】48号、国科发财【2013】410号文，公司2011-2013
年收到国家科技支撑计划课题经费268万元，经验收确认用于购建固定资产的金额197,599.90元，公司将其
确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当
期损益。
20、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 405,000,000.00 405,000,000.00
21、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 449,082,275.19 449,082,275.19
其他资本公积 -698,426.97 -698,426.97
合计 448,383,848.22 448,383,848.22
22、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,736,583.16 56,736,583.16
合计 56,736,583.16 56,736,583.16
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23、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 448,796,608.29 416,986,984.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 36,330,817.63 44,461,723.64
应付普通股股利 20,250,000.00 40,500,000.00
期末未分配利润 464,877,425.92 448,796,608.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
24、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 904,287,258.51 784,181,587.20 678,197,987.52 560,102,161.90
其他业务 26,288,917.25 26,612,483.31 15,676,343.03 16,122,447.63
合计 930,576,175.76 810,794,070.51 693,874,330.55 576,224,609.53
25、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 840,668.79 2,467,271.12
教育费附加 503,189.16 1,465,838.25
地方教育费附加 335,459.44 977,225.51
地方水利建设基金 143,886.39 488,612.74
营业税 20,685.65
合计 1,843,889.43 5,398,947.62
26、销售费用
单位： 元
100
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬和费用 6,425,398.32 8,316,585.37
佣金 2,071,370.67 1,070,287.42
运杂费、保险费 21,804,593.71 21,613,873.64
宣传费 467,240.11 294,248.07
会务费 92,703.42 51,321.50
办公费 175,288.07 269,834.20
折旧费 570,440.20 552,475.01
租赁费 0.00 38,443.40
其他 1,111,850.45 697,272.68
合计 32,718,884.95 32,904,341.29
27、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,003,932.17 9,750,828.75
折旧及摊销 4,489,478.41 4,366,590.25
研发费用 7,665,515.98 5,962,567.29
财产保险费 89,773.06 107,968.47
车辆费用 253,207.06 339,194.11
办公费 151,614.43 158,299.31
差旅、会务费 82,990.25 51,883.15
安全环保费 1,382,911.52 1,668,185.07
业务招待费 114,303.99 102,077.15
税金 3,180,673.83 2,916,736.62
修理费 749,572.58 380,236.39
中介机构服务费 698,470.78 753,310.40
其他 1,509,217.87 257,815.04
合计 30,371,661.93 26,815,692.00
28、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,054,543.52 3,002,677.60
101
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减：利息收入 1,604,156.92 7,914,517.07
汇兑损失 2,854,390.96 161,256.03
减：汇兑收益 487.80
手续费支出 351,332.75 395,019.96
合计 4,655,622.51 -4,355,563.48
29、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,919,471.51 82,370.01
合计 1,919,471.51 82,370.01
30、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 112,695.47 241,851.70 112,695.47
政府补助 799,448.50 1,280,383.10 799,448.50
罚款、赔偿款 128,389.03 383,437.37 128,389.03
合计 1,040,533.00 1,905,672.17
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
年产 15000 吨塑料改性剂（AMB）项目重点产业振
306,118.44 295,340.28 与资产相关
兴和技术改造专项投资资金
国家科技支撑计划课题经费 0.00 10,778.16 与资产相关
氯化聚乙烯－丙烯酸烷基脂互穿网络共聚物（ACM）
18,430.02 18,430.02 与资产相关
研制开发项目专项拨款
年产 5 万吨 ACM 项目应用技术研究与开发资金 14,400.06 14,400.06 与资产相关
年产 2 万吨高效能塑料助剂研究与产业化专项配套
349,999.98 349,999.98 与资产相关
资金
专利补助资金 10,500.00 19,000.00 与收益相关
信用保险补贴 0.00 346,357.00 与收益相关
社保补贴 0.00 98,477.60 与收益相关
省级企业技术中心奖励资金 0.00 50,000.00 与收益相关
102
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稳岗补贴 0.00 57,600.00 与收益相关
清洁生产补助 0.00 20,000.00 与收益相关
品牌建设专项资金 100,000.00 与收益相关
合计 799,448.50 1,280,383.10 --
31、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 343,374.57 24,939.64 343,374.57
其中：固定资产处置损失 343,374.57 24,939.64 343,374.57
其他 12,190.33 12,366.56 12,190.33
合计 355,564.90 37,306.20 355,564.90
32、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,141,919.51 14,552,310.81
递延所得税费用 -515,194.12 -341,734.90
合计 12,626,725.39 14,210,575.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 48,957,543.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,796,204.84
调整以前期间所得税的影响 90,229.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -295,035.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
35,326.24
损的影响
所得税费用 12,626,725.39
103
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33、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 1,625,990.27 4,142,001.91
收到的政府拨款 110,500.00 591,434.60
收到经营性往来款 6,406,091.99 839,159.00
合计 8,142,582.26 5,572,595.51
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用和管理费用等 6,363,331.70 5,757,792.41
支付经营性往来款 882,960.28 1,147,999.73
合计 7,246,291.98 6,905,792.14
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
项目拨款 0.00
信用证、质押借款保证金 12,274,270.78 137,064,658.18
合计 12,274,270.78 137,064,658.18
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证、质押借款保证金 8,332,038.65 12,259,827.94
定增和年度分红费用 0.00 153,780.61
合计 8,332,038.65 12,413,608.55
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 36,330,817.63 44,461,723.64
加：资产减值准备 1,919,471.51 82,370.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,731,658.36 27,163,195.47
无形资产摊销 1,032,792.67 677,341.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 300,668.86 -216,912.06
财务费用（收益以“－”号填列） -1,292,342.47 3,002,677.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -479,867.88 -341,734.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,894,569.57 526,932.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,632,421.93 -124,647,080.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,372,859.62 -3,679,509.35
经营活动产生的现金流量净额 53,908,191.42 -52,970,995.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 122,835,104.63 108,097,013.83
减：现金的期初余额 86,967,877.28 123,456,406.97
加：现金等价物的期末余额 40,000,000.00 100,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 80,000,000.00 195,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -4,132,772.65 -110,359,393.14
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 122,835,104.63 86,967,877.28
其中：库存现金 9,896.40 4,238.45
可随时用于支付的银行存款 122,825,208.23 108,092,775.38
二、现金等价物 40,000,000.00 80,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 162,835,104.63 166,967,877.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
40,000,000.00 100,000,000.00
的现金和现金等价物
35、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,297,130.93 信用证保证金
其他流动资产 40,000,000.00 公司购买的短期理财产品
合计 48,297,130.93 --
36、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 63,015,914.48
其中：美元 9,302,065.79 6.7744 63,015,914.48
应收账款 -- -- 93,784,678.68
其中：美元 13,843,983.03 6.7744 93,784,678.68
应付账款 -- -- 21,280,615.79
其中：美元 3,141,328.50 6.7744 21,280,615.79
八、合并范围的变更
1、其他
报告期内未发生合并范围的变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
山东日科新材料有限公司 潍坊 潍坊 塑料改性剂生产与销售 100.00% 同一控制下的企业合并
山东日科塑胶有限公司 潍坊 潍坊 塑料改性剂研发与销售 100.00% 同一控制下的企业合并
山东日科橡塑科技有限公司 沾化 沾化 塑料改性剂生产与销售 100.00% 非同一控制下的企业合并
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体
目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
106
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1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组
合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款
主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据大部分为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结
算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个客户信用状况，合理控制每个客户的
信用额度及账期，及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而
贸易客户不存在重大的信用风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末
借款无余额，不存在利率风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示详见附注39、外币货币性项目。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管
理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，
并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
2、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
赵东日 本公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理
郝建波 本公司董事
路恩斌 本公司董事
杜业勤 本公司独立董事
刘国军 本公司独立董事
107
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杨秀风 本公司财务总监
田志龙 本公司董事会秘书、副总经理
万吉林 本公司监事会主席
张立伟 本公司监事
刘春龙 本公司监事
3、关联交易情况
（1）关键管理人员报酬
单位： 万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 176.44 215.01
4、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 赵东日 930,000.00 930,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，本公司无资产负债表日后事项。
108
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十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,567,47 1,567,47 1,567,4 1,567,470
独计提坏账准备的 0.65% 100.00% 0.53% 100.00%
0.00 0.00 70.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
239,082, 16,910,4 222,172,4 197,455 16,014,46 181,440,92
合计提坏账准备的 99.13% 7.07% 99.30% 8.11%
931.09 45.29 85.80 ,388.65 3.26 5.39
应收账款
单项金额不重大但
519,201. 519,201. 519,201 519,201.6
单独计提坏账准备 0.22% 100.00% 0.17% 100.00%
60 60 .60 0
的应收账款
241,169, 18,997,1 222,172,4 199,542 18,101,13 181,440,92
合计 100.00% 7.88% 100.00% 9.07%
602.69 16.89 85.80 ,060.25 4.86 5.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 218,791,865.40 10,939,593.27 5.00%
1至2年 7,558,439.26 755,843.93 10.00%
2至3年 6,665,081.29 1,333,016.26 20.00%
3至4年 3,513,980.67 1,756,990.34 50.00%
4至5年 2,142,814.90 1,714,251.92 80.00%
5 年以上 410,749.57 410,749.57 100.00%
合计 239,082,931.09 16,910,445.29 7.07%
109
山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 895,982.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
PERFORMANCE ADDITIVES LLC. 30,270,770.96 12.66% 1,513,538.55
印度AKD公司 11,938,064.46 4.99% 596,903.22
石家庄博鸣化工有限公司 8,120,141.60 3.40% 406,007.08
嘉鱼县正海高分子材料厂 5,327,900.00 2.23% 266,395.00
泰州市华丽塑料有限公司 4,875,800.00 2.04% 243,790.00
合计 60,532,677.02 25.32% 3,026,633.85
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
2,093,73 977,805. 1,115,931 1,984,2 993,152.4
合计提坏账准备的 100.00% 46.70% 100.00% 50.05% 991,084.35
7.75 88 .87 36.83 8
其他应收款
2,093,73 977,805. 1,115,931 1,984,2 993,152.4
合计 100.00% 46.70% 100.00% 50.05% 991,084.35
7.75 88 .87 36.83 8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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山东日科化学股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 529,616.50 26,480.83 5.00%
1至2年 10,000.00 1,000.00 10.00%
2至3年 754,745.25 150,949.05 20.00%
合计 799,376.00 799,376.00 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 15,346.60 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及往来款 144,874.53 121,871.02
保证金及押金 1,850,479.65 1,764,121.25
代垫款项 98,383.57 98,244.56
合计 2,093,737.75 1,984,236.83
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
昌乐县建筑工程管理 保证金 1,850,479.65 1 年以内、2-3 年、 88.38% 965,142.97
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处 5 年以上
孙国政 备用金 73,759.48 1 年以内 3.52% 3,687.97
李明臻 备用金 37,951.57 1 年以内 1.81% 1,897.58
孟凡祥 备用金 25,250.00 1 年以内 1.21% 1,262.50
代扣养老保险 备用金 22,682.88 1 年以内 1.08% 1,134.14
合计 -- 2,010,123.58 -- 96.01% 973,125.16
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 494,676,209.72 494,676,209.72 494,676,209.72 494,676,209.72
合计 494,676,209.72 494,676,209.72 494,676,209.72 494,676,209.72
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
日科新材料 24,247,709.72 24,247,709.72
日科橡塑 470,428,500.00 470,428,500.00
合计 494,676,209.72 494,676,209.72
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 623,398,099.32 532,159,785.14 441,657,346.32 353,285,852.55
其他业务 26,286,818.84 26,584,535.55 52,384,538.32 52,831,870.51
合计 649,684,918.16 558,744,320.69 494,041,884.64 406,117,723.06
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额
非流动资产处置损益 -230,679.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
799,448.50
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 116,198.70
减：所得税影响额 61,741.81
合计 623,226.29
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.64% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.60% 0.09 0.09
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人赵东日先生、主管会计工作负责人杨秀风女士及会计机构负责
人杨秀风女士签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人赵东日先生签名的2017年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
山东日科化学股份有限公司
法定代表人：赵东日
二〇一七年八月二十五日
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