山东日科化学股份有限公司
Shandong Rike Chemical Co.,LTD
2018 年半年度报告
股票代码： 300214
股票简称： 日科化学
披露日期： 2018 年 8 月 28 日
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人彭国锋、主管会计工作负责人张建伟及会计机构负责人(会计主
管人员)张建伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、原材料价格波动的风险
报告期内主要原材料价格波动较大，使公司的盈利能力面临一定的挑战。
公司主要原材料为甲基丙烯酸甲酯、聚乙烯等基础化工原料，若主要原材料价
格出现持续大幅波动，不利于公司的生产预算及成本控制，将会对毛利率以及
未来盈利能力产生一定影响。
2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险
随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场
份额的趋势，未来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持
持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。
3、安全生产的风险
2
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内公司因安全事故导致部分主营业务陷入停顿（目前已恢复生产），
对公司生产经营产生了较大影响。本公司生产所用原材料属化学原料，其中部
分品种属于危险化学品。危险化学品在生产、经营、储存、运输过程中如果出
现操作不当容易引起安全事故。因此，危险化学品原料在生产、储存、运输过
程对安全有极高要求。一旦发生安全方面的事故，公司正常的生产经营活动将
受到重大不利影响。
4、投资项目风险
公司 2015 年度非公开发行股票募集资金及自有资金投资项目均属于公司主
营业务范畴，与公司发展战略密切相关。虽然本公司对投资项目进行了充分的
可行性论证，但由于在项目生产经营过程中可能会由于市场供求变化、产业政
策调整、技术更新等因素导致项目可行性发生变化以及无法达到预期收益，因
此投资项目的实施存在净资产收益率下降、盈利预测与未来实际经营情况存在
差异等风险因素。
5、股份回购实施风险
公司于 2018 年 6 月 24 日召开的公司第三届董事会第十九次会议、2018 年
7 月 12 日召开的 2018 年第二次临时股东大会，审议通过回购公司股份相关议案。
公司回购方案可能存在回购期限内股票价格持续超出回购方案披露的价格区间
等风险，而导致本次回购计划无法顺利实施；可能面临因股权激励计划或员工
持股计划未能经公司董事会和股东大会等决策机构审议通过、股权激励对象放
弃认购股份等原因，导致已回购股票无法授出的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 6
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 39
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 40
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 42
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 43
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 113
4
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
日科化学 指 山东日科化学股份有限公司
日科橡塑 指 本公司全资子公司，山东日科橡塑科技有限公司
日科新材料 指 本公司全资子公司，山东日科新材料有限公司
日科塑胶 指 日科新材料全资子公司，山东日科塑胶有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
PVC 指 学名为聚氯乙烯树脂，五大通用塑料之一，简称 PVC
公司主要产品之一，全称为丙烯酸酯类 PVC 抗冲加工改性剂，学名为丙烯酸酯类共聚
ACR 指 物（Acrylic Additives），简称为 ACR，主要用做硬质 PVC 加工过程中的加工助剂和抗冲
改性剂
公司主要产品之一，学名为氯化聚乙烯-丙烯酸烷基酯互穿网络共聚物（Acrylic CPE
ACM 指 Modifier），简称为 ACM，用作 PVC 的低温增韧剂和抗冲改性剂，能大幅度提高 PVC
制品的低温韧性
公司产品之一，ACS 是一种新型的 PVC 透明制品专用抗冲改性剂，该产品赋予 PVC 制
ACS 指 品优良韧性的同时，使其保持良好的透明性和优异的初期着色性，该产品具备传统透明
制品抗冲改性剂相同的强度和透明度，另外具备独特的耐候性，可用于户外 PVC 制品
公司原产品之一，学名为丙烯酸丁酯-甲基丙烯酸甲酯-丁二烯共聚物（Acrylic-Methyl
AMB 指 Methacrylate-Butadiene），简称为 AMB，能大幅提升 PVC 制品的低温抗冲性能，特别适
合在透明制品中使用
公司转型升级方向，具体指根据客户的需求，利用公司在加工助剂、抗冲改性剂和粉末
橡胶等方面的技术优势，为客户提供从复合料配方、复合料加工工艺、新产品研发到客
复合料 指
户服务的整体解决方案，帮助客户打造从原材料选择、配方设计、工艺设计、新产品开
发到及时响应客户的全方位的核心能力
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
5
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 日科化学 股票代码 300214
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东日科化学股份有限公司
公司的中文简称（如有） 日科化学
公司的外文名称（如有） Shandong Rike Chemical Co.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） RIKE CHEM
公司的法定代表人 彭国锋
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 田志龙
联系地址 山东省昌乐县英轩街 3999 号
电话 0536-6283716
传真 0536-6283716
电子信箱 tianzhilong@ rikechem.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
6
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 515,875,508.69 930,576,175.76 -44.56%
归属于上市公司股东的净利润（元） 58,267,772.12 36,330,817.63 60.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
13,681,925.79 35,707,591.34 -61.68%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 97,626,086.28 53,908,191.42 81.10%
基本每股收益（元/股） 0.14 0.09 55.56%
稀释每股收益（元/股） 0.14 0.09 55.56%
加权平均净资产收益率 3.62% 2.64% 0.98%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,735,561,323.96 1,731,496,557.07 0.23%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,583,480,413.74 1,589,084,533.72 -0.35%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
7
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 42,931,933.94 主要为政府征收子公司资产补偿
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,038,959.20
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,146,037.99 主要为工伤人员医疗保险赔偿款
减：所得税影响额 531,084.80
合计 44,585,846.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）主要业务
公司主营业务为PVC塑料改性剂产品的研发、生产和销售，为PVC加工行业、橡胶行业客户提供从复
合料配方、复合料加工工艺、新产品研发到客户服务的整体解决方案。塑料改性剂产品的主要用途：作为
需要改性的塑料基础原材料（合成树脂）的添加剂，改善塑料基础原材料的加工性能、力学性能、耐候性
能、耐热性能等化学性能和物理性能。塑料改性剂广泛应用于各种塑料异型材、管材、板材、型材、发泡
材料等塑料制品的生产。
（二）主要产品
公司生产的产品主要是ACR抗冲加工改性剂、ACM低温增韧剂、AMB抗冲改性剂、ACS抗冲改性剂
和复合料，专门用于提高PVC塑料加工时的加工性能、抗冲击强度和低温韧性等，公司的产品被广泛用于
管道、建筑材料、注塑、吹塑制品等领域。报告期内，ACR抗冲加工改性剂、ACM低温增韧剂、AMB抗
冲改性剂和ACS抗冲改性剂营业收入分别占公司营业收入的比例为34.32%、59.76%、2.39%、0.65%。由于
公司原有AMB产品使用丁二烯作为主要原材料，丁二烯属于危险化学品，在生产、经营、储存、运输过程
中对安全有极高要求，如果出现操作不当容易引起安全事故。因此，公司为减少危险源头，杜绝安全生产
事故，加大了相关新产品的研发力度，开发了替代原有AMB产品的ACS产品。
（三）经营模式
公司的业务以客户期望为中心，针对行业中小企业数量多、客户需求差异大的特点，成立了复合料事
业部、ACM事业部、ACS事业部和海外事业部，通过各个事业部总经理、客户服务经理、方案经理、订单
履行与交付经理共同跟客户的持续沟通、共同研发及反馈，依托专业的营销队伍、快速的研发能力和稳定
的生产系统，发挥公司在加工助剂、抗冲改性剂和粉末橡胶等方面的技术优势，生产出性能优越、质量稳
定的PVC抗冲加工改性剂，并为客户提供适合其工艺、设备特点的综合解决方案。
（四）报告期业绩驱动因素
报告期内，公司主营业务收入较去年同期下降44.58%，主营业务产品销量较去年同期下降37.09%。其
中，ACR产品销量较去年同期下降71.88%，ACM产品销量较去年同期下降0.60%，AMB产品销量较去年同
期下降84.96%。2018年第一季度，公司昌乐厂区受安全事故导致暂时停产影响，ACR产品和AMB产品销
量、营业收入以及净利润较去年同期大幅下降；公司于2018年4月12日收到恢复生产的批复后积极组织营
销和生产等各项工作，2018年4月底至6月底期间，昌乐厂区的产量和销量逐步恢复，第二季度主营业务盈
9
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
利情况较第一季度好转。
（五）行业发展阶段、周期性特点及公司所处地位
随着人们生活品质的提高和塑料制品应用领域的推广，消费者对塑料制品性能要求将逐步提高，并且
功能要求千差万别，PVC塑料改性剂在PVC塑料制品配方中的重要性越来越大，塑料改性剂行业的本质类
似于服务业，不同客户的发展战略、采购流程、工艺过程、机器设备等需求差别较大，能够适应经营环境
变化、准确掌握客户需求、以客户期望为中心、持续为客户创造价值的企业将进一步占据行业的领先地位。
报告期内公司继续聚焦客户的挑战和焦虑，为客户提供简单、适用、恰如其分的现实问题解决方案，随着
公司母公司产销量的逐步恢复以及子公司新产能的投产，行业地位有望得到进一步巩固。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
期末数较期初数增加 42%，主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料改性剂 ACM 及 1 万吨
在建工程
氯化聚氯乙烯 CPVC 项目进度增加所致
应收票据 期末数较期初数减少 36.77%，主要系本期销售收入减少，应收票据减少所致
预付款项 期末数较期初数增加 32.55%，主要系预付原料款所致
其他应收款 期末数较期初数增加 129.12%，主要系新增政府征收资产补偿款所致
其他流动资产 期末数较期初数增加 78.01%，主要系本期购买理财产品增加所致
期末数较期初数增加 278.77%，主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料改性剂 ACM 及 1
工程物资
万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目需求所致
应交税费 期末数较期初数减少 81.05%，主要系本期企业所得税减少及公司销售收入减少产生增值税留抵所致
期末数较期初数增加 568.40%，主要系公司子公司日科橡塑以银行承兑汇票质押贷款，补充流动资金
短期借款
所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
10
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、经营模式优势
公司一直专注于推动塑料行业健康发展，目前公司已经形成了可持续的事业部经营模式，各个事业部
成立由客户经理、方案经理、订单履行与交付经理组成的“铁三角”，准确感知、识别、定义客户需求以
及客户需求的变化，并将客户需求传递到公司内部，公司内部根据客户需求整合人力和物力资源，以最高
的效率、最低的成本、最高的质量满足客户需求，确保客户满意。
2、技术研发优势
公司坚持以客户为中心，不断发现客户的“痛点”，在帮助客户提供解决方案的过程中不断积累客户
现实问题与高分子结构之间关系的数据和经验，依托塑料改性工程技术研发中心，针对客户产品需求和工
艺特征研发解决方案，主动发现客户的产品发展方向或工艺缺陷，为客户提供包括“产品研发+营销+服务”
的问题整体解决方案。公司通过研发投入和知识产权保护措施不断巩固自身的技术优势，目前已取得发明
专利19项、实用新型专利17项。
3、企业文化优势
建设强大的企业文化是公司的核心竞争力，报告期内公司继续加强企业文化建设，统一员工思想，使
得公司的一切经营管理工作具有明确而统一的使命、愿景和价值观，将所有员工的视角聚焦到客户的挑战
和焦虑，努力满足客户需求。
11
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，公司全体员工在董事会的领导下，全面落实2018年度经营计划，积极开展恢复生产工
作，继续推进发展战略，坚持从卖产品向为客户提供整体解决方案转型升级，核心竞争力进一步巩固。
报告期内，公司实现营业收入515,875,508.69元，比上年同期下降44.56%；实现营业利润59,396,422.17
元，比上年同期增长23.04%；实现归属于上市公司股东的净利润58,267,772.12元，比上年同期增长60.38%。
2018年第一季度，公司昌乐厂区受安全事故导致暂时停产影响，ACR产品和AMB产品销量、营业收入以及
净利润较去年同期大幅下降；公司于2018年4月12日收到恢复生产的批复后积极组织营销和生产等各项工
作，2018年4月底至6月底期间，昌乐厂区的产量和销量逐步恢复，第二季度主营业务盈利情况较第一季度
好转。报告期内，日科新材料所属的位于潍坊市高新区樱前街以南、潍安路以东的土地、房产及附着物列
入政府征收范围，本次征收资产的补偿总额为人民币51,104,295.70元，其中包括房地产及地上附着物补偿
金额44,438,518.00元，拆迁补助和奖励6,665,777.70元，该补偿款扣除成本及相关费用支出后对净利润的影
响金额为42,653,580.01元，对报告期内实现的净利润金额影响较大。
报告期内，公司实现主营业务收入501,151,537.27元，较上年同期下降44.58%，占营业收入比例为
97.15%；主营业务成本金额为429,852,906.56元，较去年同期下降45.18%；主营业务毛利率为14.23%，同
比增长0.95个百分点。其中，ACR抗冲加工改性剂受暂时停产影响，产品销量较去年同期下降71.88% ，实
现收入177,035,730.28元，收入同比下降66.05%，占营业收入比例为34.32%，毛利率同比下降0.94个百分点；
ACM低温增韧剂销量较去年同期下降0.60%，实现收入308,296,213.42元，收入同比增长2.97%，占营业收
入比例为59.76%，毛利率同比增长4.58个百分点；AMB抗冲改性剂受暂时停产影响，产品销量较去年同期
下降84.96%，实现收入12,313,220.35元，同比下降85.21%，占营业收入比例为2.39%，毛利率同比下降2.01
个百分点；ACS抗冲改性剂实现收入3,361,233.59元，占营业收入比例为0.65%，毛利率为14.76%。
报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的年度经营计划，贯彻执行董事会的战略部署，积极开展各
项工作：
1、组织母公司恢复生产工作
报告期内公司因安全事故导致母公司部分主营业务陷入停顿，为彻底清除安全隐患，尽快恢复正常经
营，公司拆除发生事故的干燥车间以及项目相关设备。同时，公司对未发生事故的车间的相关问题进行排
查和整改，制定了详细的整改计划，主要包括天然气加热系统整改、梳理安全管理流程、组织员工培训、
提升从业人员素质等，相关问题已于2018年3月底基本整改到位。公司组织具有资质的安全评价机构对公
司进行安全现状评价，评价报告认为评价项目安全生产条件符合安全生产的要求。2018年4月12日，公司
收到昌乐县人民政府下发的《昌乐县人民政府关于山东日科化学股份有限公司恢复生产的批复》，经县政
府常务会议研究，同意公司恢复生产。公司收到恢复生产的批复后积极组织营销和生产等各项工作，2018
年4月底至6月底期间，昌乐厂区的产量和销量逐步恢复。
12
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、推进股份回购事宜
公司于2018年6月24日召开的公司第三届董事会第十九次会议、2018年7月12日召开的2018年第二次临
时股东大会，审议通过回购公司股份相关议案。公司决定以自有资金进行股份回购，回购金额不超过人民
币1.5亿元（含1.5亿元）且不低于3,000万元（含3,000万元），回购股份的价格不高于人民币5元/股，用于
公司员工激励或减少注册资本，回购期限为股东大会审议通过之日起12个月内（即2018年7月12日至2019
年7月11日）。
3、推进ACM和CPVC新产能建设
报告期内，日科橡塑全力做好“年产10万吨塑料改性剂ACM及1万吨氯化聚氯乙烯 CPVC项目”建设。
2018年8月初，该项目完成各项验收工作并正式投产运行。该项目作为“山东省新旧动能转换重大项目库第
一批优选项目”中的高端化工项目，符合相关的产业政策，有助于提升公司的行业地位，增强公司的核心
竞争力，推动公司战略目标的落地。随着项目的逐步达产，公司业务规模将进一步增强，公司盈利能力将
得到有效增强，将对公司的经营业绩带来积极影响。
4、企业文化方面
公司将继续加强企业文化建设，在明确公司使命、愿景的前提下，明确了发展战略，并优化了组织结
构，建立了价值观考核体系，使全体员工聚焦于为客户创造价值，努力实现公司使命、愿景和战略。
5、营销方面
进一步优化了各个事业部中由客户经理、方案经理、订单履行与交付经理组成的“铁三角”的职责分工，
不断以客户需求为中心完善营销工作流程，推进与客户采购流程、生产流程、检测流程的无缝对接，通过
提供让客户满意的解决方案，提高客户的满意度和忠诚度。
6、管理创新方面
在优化组织结构的同时，继续明确各个职位的职责分工和协同关系，以效率更高、成本更低、质量更
好的满足快速变化的客户需求；同时，继续健全公司绩效管理体系，优化各个职位的绩效目标，建立了“以
贡献者为本”的薪酬体系，以完善公司价值分配机制。
7、技术创新方面
公司以客户需求为中心，继续加强技术创新工作，根据客户生产工艺过程、检测过程和产品存在的现
实问题，为客户提供能够满足客户需求、降低成本的新产品、服务和解决方案。报告期内，公司开发了替
代原有AMB产品的ACS产品，在确保客户满意的同时，有利于降低公司安全生产潜在风险，提高安全生产
管理水平。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
13
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 515,875,508.69 930,576,175.76 -44.56% 主要受母公司暂时停产影响，销量降低所致
营业成本 443,675,559.97 810,794,070.51 -45.28% 主要受母公司暂时停产影响，销量降低所致
销售费用 22,848,257.04 32,718,884.95 -30.17% 主要受母公司暂时停产影响，销量降低所致
管理费用 36,273,752.68 30,371,661.93 19.43%
财务费用 1,308,079.33 4,655,622.51 -71.90% 主要系公司流动资金增加，银行承兑汇票贴现减少所致
所得税费用 2,553,041.97 12,626,725.39 -79.78% 主要受母公司暂时停产影响，销量降低所致
研发投入 9,406,830.85 25,059,920.88 -62.46% 主要受母公司暂时停产影响
经营活动产生的
97,626,086.28 53,908,191.42 81.10% 主要系本期销售商品收到的现金增加所致
现金流量净额
主要系本期潍坊市高新区征收公司房产、土地、机器设备
投资活动产生的
21,356,439.03 -40,019,003.25 153.37% 等资产，支付补偿款 2500 万元及新项目资金本期支付减少
现金流量净额
所致
筹资活动产生的 主要系本期支付普通股股利 6387.19 万元，及以承兑汇票质
-42,293,621.35 -16,307,767.87 -159.35%
现金流量净额 押方式取得流动资金借款所致
现金及现金等价 主要系本期销售商品收到的现金增加，收到政府征收资产
76,683,182.55 -4,132,772.65 1,955.49%
物净增加额 补偿款 2500 万元及新项目资金本期支付减少所致
主要系报告期房产税、土地税、印花税、水资源税、环境
营业税金及附加 4,831,115.81 1,843,889.43 162.01%
保护税由管理费用转入营业税金及附加科目核算所致
资产减值损失 -3,233,388.40 1,919,471.51 -268.45% 主要系同比计提的应收账款坏账准备金大幅减少所致
营业外收入 2,033,877.05 1,040,533.00 95.46% 主要系本期收到工伤人员医疗保险报销补偿所致
营业外支出 609,485.13 355,564.90 71.41% 主要系本期处置固定资产支出所致
报告期末 报告期初 同比增减 变动原因
应收账款 252,690,863.67 335,906,758.92 -24.77% 主要系本期销售收入减少，应收账款减少所致
应收票据 176,015,873.36 278,384,168.76 -36.77% 主要系本期销售收入减少，应收票据减少所致
预付款项 54,070,003.73 40,792,846.03 32.55% 主要系预付原料款所致
其他应收款 33,870,147.32 14,782,923.03 129.12% 主要系新增政府征收资产补偿款所致
其他流动资产 220,734,878.99 124,000,000.00 78.01% 主要系本期购买理财产品增加所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料改性剂
工程物资 13,998,202.77 3,695,654.15 278.77%
ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目需求所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料改性剂
在建工程 179,046,733.23 126,091,839.00 42.00%
ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目进度增加所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万吨塑料改性剂
其他非流动资产 20,185,573.82 15,613,241.77 29.28%
ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目支付工程款所致
14
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要系本期企业所得税减少及公司销售收入减少产生增值
应交税费 3,365,672.04 17,764,546.03 -81.05%
税留抵所致
主要是公司子公司日科橡塑以银行承兑汇票质押贷款，补
短期借款 33,420,000.00 5,000,000.00 568.40%
充流动资金所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司昌乐厂区因安全事故导致报告期内暂时停产，涉及公司主营业务产品，导致主营业务
收入下降44.58%，主营业务利润大幅下降。报告期内主要利润来源于政府征收子公司日科新材料资产的补
偿款，征收资产的补偿总额为人民币51,104,295.70元，其中包括房地产及地上附着物补偿金额44,438,518.00
元，拆迁补助和奖励6,665,777.70元，该补偿款扣除成本及相关费用支出后对净利润的影响金额为
42,653,580.01元，占报告期净利润的比例为73.20%。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
ACR 177,035,730.28 152,640,191.73 13.78% -66.05% -65.67% -0.94%
ACM 308,296,213.42 263,651,784.89 14.48% 2.97% -2.27% 4.58%
AMB 12,313,220.35 10,541,443.32 14.39% -85.21% -84.86% -2.01%
ACS 3,361,233.59 2,865,164.96 14.76%
其他 145,139.63 154,321.66 -6.33% -1.27% 44.87% -33.87%
合计 501,151,537.27 429,852,906.56 14.23% -44.58% -45.18% 0.95%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
15
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 128,388,308.55 7.40% 131,132,235.56 8.65% -1.25%
应收账款 252,690,863.67 14.56% 336,454,614.01 22.19% -7.63% 主要系本期销售收入减少，应收账款减少所致
存货 167,906,155.84 9.67% 143,358,104.50 9.46% 0.21%
主要系本期处置全资子公司日科新材料资产
固定资产 392,998,970.63 22.64% 466,294,535.13 30.76% -8.12%
所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万
在建工程 179,046,733.23 10.32% 16,856,512.06 1.11% 9.21% 吨塑料改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯
CPVC 项目进度增加所致
主要是公司子公司日科橡塑以银行承兑汇票
短期借款 33,420,000.00 1.93% 0.00 0.00% 1.93%
质押贷款，补充流动资金所致
预付款项 54,070,003.73 3.12% 39,769,410.71 2.62% 0.50% 主要系预付原料款所致
其他流动资产 220,734,878.99 12.72% 43,928,259.43 2.90% 9.82% 主要系本期购买理财产品增加所致
无形资产 83,111,437.97 4.79% 86,708,383.57 5.72% -0.93%
递延所得税资产 9,778,701.13 0.56% 6,497,901.64 0.43% 0.13% 主要系公司事故受损资产清理所致
主要系全资子公司日科橡塑新建的年产 10 万
其他非流动资产 20,185,573.82 1.16% 46,356,252.72 3.06% -1.90% 吨塑料改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯
CPVC 项目支付工程款所致
预收款项 10,687,918.35 0.62% 15,461,153.71 1.02% -0.40% 主要系本期销售收入减少，预收账款减少所致
递延收益 1,510,809.13 0.09% 2,832,426.83 0.19% -0.10% 主要系递延收益计入本期损益所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,182,824.09 信用证保证金
应收票据 36,877,821.25 质押
货币资金 15,000,000.00 法院冻结款项
其他流动资产 212,000,000.00 公司购买的短期理财产品
合计 276,060,645.34 --
16
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 15,504.9
报告期投入募集资金总额 219.64
已累计投入募集资金总额 13,741.48
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]804 号《关于核准山东日科化学股份有限公司非公开发行股票的批复》核
准，公司于 2017 年 7 月 13 日向控股股东、实际控制人赵东日非公开发行人民币普通股（A 股）20,812,614 股，每股面值
1 元，每股发行价 7.69 元，募集资金总额为人民币 160,049,001.66 元，扣除各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币
155,049,001.66 元。截至 2017 年 7 月 13 日止，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经山东和信会计师事务所（特
殊普通合伙）出具和信验字（2017）第 000076 号验资报告验证。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。
本次非公开发行股票的募集资金全部用于建设“年产 10 万吨塑料改性剂 ACM 及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 项目”。截
止 2018 年 06 月 30 日，已累计使用募集资金总额 13,741.48 万元，尚未使用募集资金总额为 1,781.32 万元。
1、2017 年 7 月 31 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换前期投入资金的议案》，同
意使用募集资金置换先期已投入募集资金投资项目的自筹资金 120,113,700 元。该事项由山东和信会计师事务所（特殊普
17
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
通合伙）出具了《关于山东日科化学股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（和信专字（2017）第 000424
号）。
2、2017 年 7 月 31 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金和自有资金向全资子公司增资的
议案》，同意使用非公开发行股票剩余募集资金 3,493.53 万元（具体金额以资金转出日银行结息为准）和自有资金合计 10,000
万元向日科橡塑增资。本次实际使用募集资金向全资子公司增资的金额为 35,096,330.34 元（超出部分为募集资金存款利
息），以募集资金增资的资金存放于全资子公司山东日科橡塑科技有限公司开设的募集资金专户中
3、2017 年 8 月 25 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的
议案》，公司决定使用闲置募集资金 2,000 万元用于暂时补充流动资金，期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将
归还至募集资金专户。公司于 2018 年 4 月 23 日已将用于暂时补充流动资金的 2,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 项目达到
调整后 本报告 截至期末 告期 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末投资 预定可使
投资总 期投入 累计投入 实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 进度(3) 用状态日
额(1) 金额 金额(2) 的效 现的效 效益 重大变
分变更) 额 ＝(2)/(1) 期
益 益 化
承诺投资项目
年产 10 万吨塑料改
性剂 ACM 及 1 万吨 2018 年 07
否 15,504.9 15,504.9 219.64 13,741.48 88.63% 0 0 不适用 否
氯化聚氯乙烯 CPVC 月 31 日
项目
承诺投资项目小计 -- 15,504.9 15,504.9 219.64 13,741.48 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 15,504.9 15,504.9 219.64 13,741.48 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 该项目报告期内尚未达到预定可使用状态，于 2018 年 8 月初完成各项验收工作并正式投产运行。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
18
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
先期投入及置换情 2017 年 7 月 31 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换前期投入
况 资金的议案》，同意使用募集资金置换先期已投入募集资金投资项目的自筹资金 120,113,700 元。该事
项由山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于山东日科化学股份有限公司以自筹资金预
先投入募投项目的鉴证报告》（和信专字（2017）第 000424 号）。
适用
用闲置募集资金暂 2017 年 8 月 25 日，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
时补充流动资金情 时补充流动资金的议案》，同意使用闲置募集资金 2,000 万元用于暂时补充流动资金。使用期限不超过
况 董事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。公司于 2018 年 4 月 23 日已将用于暂时补
充流动资金的 2,000 万元全部归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有闲置资金 67,200 21,200 0
合计 67,200 21,200 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
19
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
与交 计划如
本期初
资产出 易对 所涉 所涉 期实
起至出
售为上 方的 及的 及的 施，如
售日该
交易 出售 市公司 是否 关联 资产 债权 未按计
资产为
交易对 被出售资 价格 对公 贡献的 资产出售 为关 关系 产权 债务 划实 披露日 披露索
出售日 上市公
方 产 （万 司的 净利润 定价原则 联交 （适 是否 是否 施，应 期 引
司贡献
元） 影响 占净利 易 用关 已全 已全 当说明
的净利
润总额 联交 部过 部转 原因及
润（万
的比例 易情 户 移 公司已
元）
形） 采取的
措施
子公司日
科新材料
潍坊高
位于潍坊 全部补 巨潮资
新技术
市高新区 偿款于 讯网
产业开 2018 年 在评估价 2018 年
樱前街以 5,110. 详见 不适 2018 年 （www
发区房 03 月 30 0 73.20% 值基础上 否 无 是 04 月
南、潍安 43 附注 用 8月2 .cninfo.
屋征收 日 双方协商 02 日
路以东的 日全部 com.cn
与补偿
土地、房 收到。 ）
办公室
产及附着
物
注：相关资产已于 2014 年 4 月起处于闲置状态，本次子公司土地、房产及附着物被征收，不会对公
司的生产经营带来影响；本次公司资产被征收获得的补偿款在扣除成本及相关费用支出后，按照企业会计
准则的规定进行会计处理，对报告期经营业绩将带来积极影响。
20
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
771,915,128.1 327,603,9
日科橡塑 子公司 PVC 改性剂 170,000,000 609,294,883.38 17,606,872.78 13,482,333.72
0 29.46
日科新材料 子公司 PVC 改性剂 20,000,000 31,799,282.89 30,915,951.28 0.00 33,027,800.35 32,981,829.74
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
截至报告期末，公司拥有两家全资子公司山东日科橡塑科技有限公司和山东日科新材料有限公司；日
科新材料下设全资子公司日科塑胶。具体情况如下：
1、山东日科橡塑科技有限公司
（1）成立时间：2011年6月8日
（2）注册资本：17,000万元
（3）实收资本：17,000万元
（4）法定代表人：路恩斌
（5）住所：滨州市沾化区明珠工业园
（6）主要生产经营地：滨州市沾化区明珠工业园
（7）经营范围：次氯酸钠生产、销售（有效期限以许可证为准）；ACM、氯化聚乙烯（CPE）、CPVC
生产、销售；销售（不储存）ACR产品中801系列产品、901系列产品、抗冲料系列产品以及AMB产品中的
透明AMB产品、不透明AMB产品；备案范围内的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
（8）参股情况：2015年8月28日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购控股子公司
股权暨关联交易的议案》，以日科橡塑经审计2014年12月31日的净资产为依据362.84万元收购四位股东合
计持有的日科橡塑2.81%的股权，本次交易完成后，公司持有日科橡塑100%的股权。
公司于2016年3月29日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司对全资子公司增资的议
案》，为满足公司全资子公司日科橡塑日常生产经营、2015年度非公开发行股票预案投资项目的需求，公
司拟以对日科橡塑的债权及自有资金共计25,000万元向日科橡塑进行增资，本次增资完成后，日科橡塑的
21
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注册资本由7,120万元变为10,000万元，公司仍持有其100%股权。
公司于2016年8月26日召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司对全资子公司增资的议
案》，为满足公司2015年度非公开发行股票募集资金投资项目的建设需要，公司以自有资金共计6,000万元
分期向山东日科橡塑科技有限公司进行增资，用于“年产10万吨塑料改性剂ACM及1万吨氯化聚氯乙烯
CPVC项目”的建设，在募集资金到位后，募集资金将用于替换相关自筹资金。本次增资完成后，日科橡塑
的注册资本由10,000万元变为12,000万元，公司持有其100%股权。
公司于2017年7月31日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金和自有资金向
全资子公司增资的议案》，根据公司《2015年度非公开发行股票预案（第五次修订稿）》，本次非公开发
行股票募集资金用于投资“年产10万吨塑料改性剂ACM及1万吨氯化聚氯乙烯CPVC项目”，该投资项目的实
施主体为公司全资子公司日科橡塑，根据项目的建设进度，公司计划使用非公开发行剩余募集资金3,493.53
万元（实际使用35,096,330.34元，超出部分为募集资金存款利息）和自有资金合计10,000万元向日科橡塑
增资，以募集资金增资的资金将存放于日科橡塑开设的募集资金专户中。本次增资完成后，日科橡塑的注
册资本由12,000万元变为17,000万元，公司持有其100%股权。
（9）报告期内，日科橡塑全力做好“年产10万吨塑料改性剂ACM及1万吨氯化聚氯乙烯 CPVC项目”
建设，该项目于2018年8月初完成各项验收工作并正式投产运行。
2、山东日科新材料有限公司
（1）成立时间：2006年3月14日
（2）注册资本：2,000万元
（3）实收资本：2,000万元
（4）法定代表人：刘春龙
（5）住所：潍坊高新区潍安路以东，樱前街以南
（6）主要生产经营地：潍坊高新区潍安路以东，樱前街以南
（7）经营范围：前置许可经营项目：批发（有存储）：苯乙烯、丙烯酸乙酯、丙烯酸正丁酯、甲基
丙烯酸正丁酯、异丁烯酸甲酯、异丁烯酸乙酯（危险化学品经营许可证有效期至2015年11月25日）
一般经营项目：研发、生产、销售：塑料改性剂、塑料助剂、塑料添加剂；销售：塑料原料、国家允
许的货物及技术进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（8）主营业务：PVC塑料改性剂研发、生产和销售。
（9）股权结构：本公司出资2,000万元，占注册资本的100%。
（10）公司于2018年2月9日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于政府征收全资子公司
资产的议案》。按照山东省潍坊市高新区的统一规划，日科新材料所属的位于潍坊市高新区樱前街以南、
潍安路以东的土地、房产及附着物列入征收范围，根据国家相关法律法规的规定及高新区政府意见，经与
潍坊高新技术产业开发区房屋征收与补偿办公室协商，本次征收资产的补偿总额为人民币51,104,295.70元，
其中包括房地产及地上附着物补偿金额44,438,518.00元，拆迁补助和奖励6,665,777.70元。公司已于2018年
8月2日收到全部征收资产的补偿款。
22
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、山东日科塑胶有限公司
（1）成立时间：2007年3月29日
（2）注册资本：700万元
（3）实收资本：700万元
（4）法定代表人：郝建波
（5）住所：潍坊市综合保税区规划路以北、高新四路以西
（6）主要生产经营地：潍坊市综合保税区规划路以北、高新四路以西
（7）经营范围：研发（不含生产）、销售塑料改性材料、复合材料、液晶显示材料、高分子材料。
货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（8）主营业务：塑料改性材料研发、销售。
（9）股权结构：日科新材料出资700万元，占注册资本的100%
（10）日科塑胶年产1万吨ACR项目生产线于2012年达到预定可使用状态，公司向潍坊综合保税区管
委会申请开工生产未得到许可答复，致使车间及生产设备处于闲置状态，为公允反应公司资产状况，计提
固定资产减值准备8,504,984.50元。具体如下：
单位：元
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 19,314,947.41 6,843,145.89 1,637,079.27 10,834,722.25
机器设备 18,460,595.11 8,271,558.24 6,865,812.06 3,323,224.81
运输设备 129,100.00 122,645.00 - 6,455.00
电子设备及其他 62,301.00 57,092.95 2,093.17 3,114.88
合计 37,966,943.52 15,294,442.08 8,504,984.50 14,167,516.94
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动的风险
报告期内主要原材料价格波动较大，使公司的盈利能力面临一定的挑战。公司主要原材料为甲基丙烯
酸甲酯、聚乙烯等基础化工原料，若主要原材料价格出现持续大幅波动，不利于公司的生产预算及成本控
23
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制，将会对毛利率以及未来盈利能力产生一定影响。
公司将及时研究国际政治、国内原料供应格局对原材料价格走势的影响，争取采购的战略主动权，充
分利用规模优势，落实“上游一体化”战略，制定战略采购策略。
2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险
随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势，未来如果公司
在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。
公司将坚持进行商业模式创新，基于满足客户期望进行业务模式、技术和管理创新，加强精细化管理，
实施战略采购，提高产能利用率，降低生产成本，提高产品性价比，为客户节省成本以及提高其产品性能。
3、安全生产的风险
报告期内公司因安全事故导致部分主营业务陷入停顿（目前已恢复生产），对公司生产经营产生了较
大影响。本公司生产所用原材料属化学原料，其中部分品种属于危险化学品。危险化学品在生产、经营、
储存、运输过程中如果出现操作不当容易引起安全事故。因此，危险化学品原料在生产、储存、运输过程
对安全有极高要求。一旦发生安全方面的事故，公司正常的生产经营活动将受到重大不利影响。
公司进行了彻底的排查，并制定了详细的整改计划，主要包括天然气加热系统整改、梳理安全管理流
程、组织员工培训、提升从业人员素质等，相关问题已于2018年3月底基本整改到位。2018年4月12日，公
司收到昌乐县人民政府下发的《昌乐县人民政府关于山东日科化学股份有限公司恢复生产的批复》，经县
政府常务会议研究，同意公司恢复生产。公司将认真吸取事故教训，不断提升安全管理水平，确保公司正
常生产经营。
4、投资项目风险
公司2015年度非公开发行股票募集资金及自有资金投资项目均属于公司主营业务范畴，与公司发展战
略密切相关。虽然本公司对投资项目进行了充分的可行性论证，但由于在项目生产经营过程中可能会由于
市场供求变化、产业政策调整、技术更新等因素导致项目可行性发生变化以及项目无法达到预期收益，因
此投资项目的实施存在净资产收益率下降、盈利预测与未来实际经营情况存在差异等风险因素。
公司将不断优化项目管理和生产管理流程，全力做好投资项目实施及投产工作，继续加强营销和创新
工作，根据市场情况及时调整竞争策略，对项目建设进度和投产进度进行科学控制，力求实现募集资金及
自有资金效益最大化。
5、股份回购实施风险
公司于2018年6月24日召开的公司第三届董事会第十九次会议、2018年7月12日召开的2018年第二次临
时股东大会，审议通过回购公司股份相关议案。公司回购方案可能存在回购期限内股票价格持续超出回购
方案披露的价格区间等风险，而导致本次回购计划无法顺利实施；可能面临因股权激励计划或员工持股计
划未能经公司董事会和股东大会等决策机构审议通过、股权激励对象放弃认购股份等原因，导致已回购股
票无法授出的风险。
24
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司董事会将根据股东大会的授权择机实施回购方案，必要时并根据相关规定及时对方案进行调整，
并按照规定及时披露股份回购事项的进展情况。
6、应收账款风险
随着公司应收账款数额的不断增加、客户结构及账龄结构的改变，如账龄较长的应收账款过大，可能
使公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。
为了解决应收账款余额过高的问题，公司将谨慎选择客户，立足于持续为客户创造价值，提高客户服
务满意度，促进应收账款回收；同时，加大业务人员对应收账款催收的责任，将应收账款回收情况纳入业
绩考核，与其收入直接挂钩；另外，加强对业务单位应收账款的风险评估，对少数近年来拖欠货款、业务
量少的单位，加大催收货款力度，也采取了适当的法律手段。
7、宏观经济形势不确定性影响
公司所属行业系PVC塑料改性剂行业，为化工新材料的细分行业，一定程度上受国内、外经济形势和
PVC行业发展态势的影响，未来公司面临的宏观经济环境存在较大的不确定性。
公司将坚持以客户期望为中心，准确了解客户需求，根据客户需求不断提升产品性能，努力开拓市场，
持续为客户创造价值，减轻宏观经济周期性波动的影响。
8、公司被纳入省级安全生产不良记录“黑名单”管理
公司收到山东省安全生产监督管理局下发的《纳入安全生产“黑名单”管理告知书》，公司因发生安全
事故拟被纳入省级安全生产不良记录“黑名单”管理，期限为12个月，自2017年12月19日起至2018年12月18
日止。在纳入该名单期间，可能对公司的项目立项、行政审批、资质认定、享受政府补贴和政策性资金、
资格审查、投融资、招标投标等方面造成一定影响。
公司目前资产状况良好，流动资金充足，资产负债率较低，被纳入该名单后预计不会对生产经营现状
产生重大影响。
25
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次临时股 巨潮资讯网
临时股东大会 0.65% 2018 年 02 月 09 日 2018 年 02 月 09 日
东大会 (www.cninfo.com.cn)
巨潮资讯网
2017 年年度股东大会 年度股东大会 1.03% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 16 日
(www.cninfo.com.cn)
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 履行情
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容
时间 期限 况
收购报告书或权益变
— — — — — —
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 — — — — — —
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他
担任本公司董 承诺人
人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发
事、监事、高 2010 均诚实
行的股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司公
级管理人员的 IPO 股份 年 06 履行了
开发行股票前已发行的股份；本人于上述禁售期满后，在 —
首次公开发行或再融 股东：赵东日、限售承诺 月 23 相关承
担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间，每年转
资时所作承诺 杨秀风、郝建 日 诺的约
让的股份不得超过本人所持有公司股份总数的百分之二
波 定事项
十五，在离职后半年内不转让所持有的公司股份。
2015 年度 根据《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规及中国 2016 承诺人
公司 —
非公开发 证监会的相关规定，就本公司非公开发行股票事项，本公 年 08 均诚实
26
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行股票相 司承诺如下：本公司及本公司关联方未违反《证券发行与 月 16 履行了
关承诺 承销管理办法》第十六条等有关法规的规定，不存在直接 日 相关承
或间接对认购本次非公开发行股票的投资公司、资管产品 诺的约
及其委托人、合伙企业及其合伙人提供财务资助或者补偿 定事项
的情况。
根据《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规及中国
证监会的相关规定，就本公司非公开发行股票事项，公司
控股股东、实际控制人及本次非公开发行股票的认购方之
一赵东日出具承诺如下：1、本人及本人关联方未违反《证
券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规的规定，不
承诺人
存在直接或间接对认购本次非公开发行股票的投资公司、
2015 年度 2016 均诚实
资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供财务资助
非公开发 年 08 履行了
赵东日 或者补偿的情况。2、本人保证资产、资信状况良好，不 —
行股票相 月 16 相关承
存在任何违约行为、到期未偿还债务或未决诉讼、仲裁等
关承诺 日 诺的约
影响其认缴本企业出资的情形，资金来源均为自有资金或
定事项
合法筹集的资金。3、（1）自公司本次非公开发行股票的
定价基准日前六个月至今，本人不存在买卖公司股票行
为。（2）至公司本次非公开发行股票完成后六个月内，本
人不买卖公司股票。（3）若本人未履行上述承诺，则买卖
股票所得收益归公司所有。
公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公
司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、本
人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合
法权益。2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位
或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。3、
本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。4、本人承诺
不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。
公司董事、高 2015 年度
5、本人承诺在本人合法权限范围内，促使由董事会或薪 承诺人
级管理人员： 非公开发
酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情 2016 均诚实
赵东日、郝建 行股票摊
况相挂钩。6、若公司后续拟实施股权激励，本人承诺在 年 08 履行了
波、路恩斌、 薄即期回 —
本人合法权限范围内，促使拟公布的公司股权激励的行权 月 16 相关承
杜业勤、刘国 报采取填
条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本人承诺严 日 诺的约
军、杨秀风、 补措施的
格履行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切 定事项
田志龙 承诺
实履行。如果本人违反本人所作出的承诺或拒不履行承
诺，本人将按照中国证券监督管理委员会《关于首发及再
融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》
等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券
监督管理委员会、深圳证券交易所和中国上市公司协会依
法作出的监管措施或自律监管措施；给公司或者股东造成
损失的，本人愿意依法承担相应补偿责任。
2015 年度 公司将严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司证券发 2017 承诺人
公司 非公开发 行管理办法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，承 年 07 - 均诚实
行股票上 诺自本公司非公开发行股票新增股份上市之日起：1、承 月 24 履行了
27
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
市发行人 诺真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报告、披露 日 相关承
承诺 所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会和证 诺的约
券交易所的监督管理；2、承诺本公司在知悉可能对股票 定事项
价格产生重大误导性影响的任何公共传播媒体出现的消
息后，将及时予以公开澄清；3、本公司董事、监事、高
级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已
获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事本公
司股票的买卖活动。本公司保证向深圳证券交易所提交的
文件没有虚假陈述或者重大遗漏，并在提出上市申请期
间，未经深圳证券交易所同意，不擅自披露有关信息。
承诺人
2015 年度
2017 均诚实
非公开发
在本次非公开发行过程中认购的日科化学的股票自日科 年 07 履行了
赵东日 行股票上 -
化学非公开发行股票上市之日起 36 个月内不予转让。 月 24 相关承
市发行对
日 诺的约
象承诺
定事项
股权激励承诺 — — — — — —
1、截至本承诺函出具日，本人及本人控制、共同控制或
重大影响的公司没有从事与股份公司相同、相似或相竞争
的业务。2、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制、
共同控制或重大影响的公司，亦将不会从事与股份公司相
本公司董事赵 同、相似或相竞争的业务。3.若股份公司认定本人或本人
东日、赵东升 控制、共同控制或重大影响的公司从事了与股份公司相
承诺人
（赵东日同时 同、相似或相竞争的业务，则本人承诺采取包括但不限于
2010 均诚实
身为公司控股 以下列示的方式消除与股份公司的同业竞争：（1）由股份
其他对公司中小股东 避免同业 年 03 履行了
股东，赵东升 公司收购本人或本人控制、共同控制或重大影响的公司拥 —
所作承诺 竞争承诺 月 09 相关承
同时身为赵东 有的与股份公司相同、相似或相竞争的业务；（2）由本人
日 诺的约
日的一致行动 或本人控制、共同控制或重大影响的公司将与股份公司相
定事项
人）、刘业军和 同、相似或相竞争的业务转让予无关联的第三方；（3）上
孙兆国 述两项措施在合理期限内未能实现的，应停止相关竞争业
务的经营。4、在本人作为股份公司股东期间或者在担任
股份公司董事、监事或高级管理人员期间且在辞去上述职
务后六个月内，本承诺均为有效之承诺。5、本人愿意赔
偿因违反上述承诺而给公司造成的全部损失。
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
28
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理结果及 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 （万元） 预计负债 进展 影响 执行情况
驳回上诉，维持原判。
唐守余就与孙兆 本次诉讼终审判
本次诉讼终审判决不 巨潮资讯网
国签订《股权担保 决不会对公司本 2018 年 07 月
6,528.6 否 二审判决 会对公司本期利润或 （www.cni
书》，对孙兆国、 期利润或期后利 20 日
期后利润产生直接影 nfo.com.cn）
公司提起诉讼 润产生直接影响。
响。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
对安全事故负有主 巨潮资讯网
公司 其他 安全生产事故 其他 2018 年 04 月 20 日
要责任 （www.cninfo.com.cn）
对安全事故负有领 巨潮资讯网
赵东日 控股股东 安全生产事故 其他 2018 年 04 月 20 日
导责任 （www.cninfo.com.cn）
29
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2017年12月13日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于日科化学股份有限公司<2017年
限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于山东日科化学股份有限公司<2017年限制性股票
激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2017年限制性股票激励
计划相关事宜的议案》等议案，公司第三届监事会第十四次会议审议上述议案并对公司本次激励计划的激
励对象名单进行核实，公司独立董事对此发表了同意的独立意见，律师等中介机构也出具了相应报告。
第三届董事会第十四次会议于2017年12月26日审议并通过了《关于终止公司<2017年限制性股票激励计划>
的议案》，鉴于公司于2017年12月19日发生安全事故，根据公司战略转型升级的需要，公司董事会综合考
虑后决定终止本次激励计划，同时取消《公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法》以及就本次
激励计划相关事项提请股东大会授权。 本次激励计划终止后，公司将根据有关法律法规要求，结合公司
实际情况和战略需要，待条件成熟后推出新的股权激励计划，更好的推动公司发展。具体内容详见公司在
中国证监会指定信息披露网站刊登的《关于终止公司2017年限制性股票激励计划的公告》（公告编号：
2017-065）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
30
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 是否为关
担保类型 担保期
称 披露日期 度 议签署日） 额 完毕 联方担保
公司对子公司的担保情况
31
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
担保对象名 担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 是否为关
担保类型 担保期
称 披露日期 度 议签署日） 额 完毕 联方担保
日科橡塑 2017 年 04 月 15 日 20,000 2017 年 12 月 27 日 1,247.81 连带责任保证 96 天 是 是
日科橡塑 2017 年 04 月 15 日 20,000 2017 年 12 月 27 日 219.5 连带责任保证 102 天 是 是
日科橡塑 2018 年 04 月 23 日 20,000 2018 年 06 月 04 日 2,253.2 连带责任保证 108 天 否 是
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实
20,000 3,720.51
度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担
20,000 2,253.2
保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象名 担保额度相关公告 担保额 实际发生日期（协 实际担保金 是否履行 是否为关
担保类型 担保期
称 披露日期 度 议签署日） 额 完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
20,000 3,720.51
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合
20,000 2,253.2
计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.42%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务
0
担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
32
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
已收到
子公司
本次征
日科新
收资产
材料位
的部分
潍坊高 于潍坊
山东智 征收补 巨潮资
新技术 市高新
山东日 乾土地 在评估 偿款 讯网
产业开 区樱前 2018 年 2017 年 2018 年
科新材 4,443.8 房地产 价值基 5,110.4 25,000, （www
发区房 街以 03 月 798.83 08 月 否 无 04 月
料有限 5 评估咨 础上双 3 000 元， .cninfo.
屋征收 南、潍 30 日 25 日 02 日
公司 询有限 方协商 剩余补 com.cn
与补偿 安路以
公司 偿款于 ）
办公室 东的土
2018 年
地、房
8月2
产及附
日全部
着物
收到。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
□ 适用 √ 不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）公司发生安全事故导致部分主营业务陷入停顿
公司昌乐厂区一车间生产装置于2017年12月19日发生安全事故，公司于2017年12月19日披露了《关于
发生安全事故及股票复牌的公告》（公告编号：2017-055）、于2017年12月20日披露了《关于发生安全事
故的进展公告》（公告编号：2017-056）、于2017年12月25日披露了《关于发生安全事故的进展公告》（公
告编号：2017-059）、于2018年3月5日披露了《关于“1219”安全事故调查报告的公告》（公告编号：2018-011）、
于2018年3月19日披露了《风险提示性公告》（公告编号：2018-013）、于2018年4月9日披露了《风险提示
性公告》（公告编号：2018-016）、于2018年4月12日披露了《关于恢复生产获得批复的提示性公告》（公
33
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
告编号：2018-018）。
2018年4月12日，公司收到昌乐县人民政府下发的《昌乐县人民政府关于山东日科化学股份有限公司
恢复生产的批复》，经县政府常务会议研究，同意公司恢复生产。公司收到恢复生产的批复后全力组织营
销和生产等各项工作，2018年4月底至6月底期间，昌乐厂区的产量和销量逐步恢复。
（二）公司银行账号被冻结
因唐守余与孙兆国、公司之间的诉讼事项，根据公司于2017年12月21日收到山东省淄博市中级人民法
院送达的（2017）鲁03民初191号《民事裁定书》，公司在中国银行股份有限公司昌乐支行开立的银行账
户（账号：242901733058）中的部分资金于2017年12月20日被山东省淄博市中级人民法院冻结，冻结额度
为1,500万元。山东省淄博市中级人民法院于2018年2月10日对本案作出一审判决，并向公司送达了（2017）
鲁03民初191号《民事判决书》。关于本次诉讼的详细情况请参见公司于2017年12月21日披露的《关于银
行账户资金被冻结的公告》（公告编号：2017-057）、于2018年3月6日披露的《关于诉讼进展的公告》（公
告编号：2018-012）、于2018年3月19日披露了《风险提示性公告》（公告编号：2018-013）、于2018年4
月9日披露了《风险提示性公告》（公告编号：2018-016）、于2018年7月20日披露了《关于诉讼进展的公
告》（公告编号：2018-053）。
根据山东省淄博市中级人民法院送达的（2017）鲁03民初191号《民事判决书》，“原告唐守余诉请
山东日科化学股份有限公司对被告孙兆国的义务承担补充赔偿责任诉讼请求没有提交证据，缺乏合同依据
和法律依据，本院不予支持”。
山东省淄博市中级人民法院对本案作出一审判决后，被告孙兆国向山东省高级人民法院提起上诉。根
据山东省高级人民法院送达的（2018）鲁民终1026号《民事判决书》，山东省高级人民法院认为，上诉人
孙兆国的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华
人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。
本次诉讼终审判决不会对公司本期利润或期后利润产生直接影响。目前，上述被冻结的银行账户和资
金已全部解除冻结，恢复正常使用状态。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年2月9日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于政府征收全资子公司资产的
议案》。按照山东省潍坊市高新区的统一规划，日科新材料所属的位于潍坊市高新区樱前街以南、潍安路
以东的土地、房产及附着物列入征收范围，根据国家相关法律法规的规定及高新区政府意见，经与潍坊高
新技术产业开发区房屋征收与补偿办公室协商，本次征收资产的补偿总额为人民币51,104,295.70元，其中
包括房地产及地上附着物补偿金额44,438,518.00元，拆迁补助和奖励6,665,777.70元。公司已于2018年8月2
日收到全部征收资产的补偿款。
34
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 121,097,831 28.44% -4,359,189 -4,359,189 116,738,642 27.42%
3、其他内资持股 121,097,831 28.44% -4,359,189 -4,359,189 116,738,642 27.42%
境内自然人持股 121,097,831 28.44% -4,359,189 -4,359,189 116,738,642 27.42%
二、无限售条件股份 304,714,783 71.56% 4,359,189 4,359,189 309,073,972 72.58%
1、人民币普通股 304,714,783 71.56% 4,359,189 4,359,189 309,073,972 72.58%
三、股份总数 425,812,614 100.00% 0 0 425,812,614 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2018年1月2日，公司董事、监事、高级管理人员所持高管限售股份按其上年末持股数重新计算，
共有5,938,154股由高管锁定股转为无限售条件股份。
2、2018年2月9日，公司原董事郝建波先生因个人原因离职，离职后半年内不得转让所持股份，其持
有公司股份2,721,358股（其中，高管锁定股2,041,018股，无限售流通股680,340股）自离职生效后全部锁定。
3、2018年5月17日，公司原财务总监杨秀风女士因个人原因离职，离职后半年内不得转让所持股份，
其持有公司股份3,594,498股（其中，高管锁定股2,695,873股，无限售流通股898,625股）自离职生效后全部
锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
35
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
售股数 售股数
20,812,614 股于 2020 年 7 月 26 日
解除限售；任职期间每年转让的股
赵东日 115,625,940 5,203,154 0 110,422,786 高管锁定
份不超所持股份总数的 25％，离职
后半年内不转让所持股份
任职期间每年转让的股份不超所持
杨秀风 3,430,873 735,000 898,625 3,594,498 高管锁定 股份总数的 25％，离职后半年内不
转让所持股份
任职期间每年转让的股份不超所持
郝建波 2,041,018 0 680,340 2,721,358 高管锁定 股份总数的 25％，离职后半年内不
转让所持股份
合计 121,097,831 5,938,154 1,578,965 116,738,642 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 19,192 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
赵东日 境内自然人 34.58% 147,230,382 0 110,422,786 36,807,596 质押 94,500,000
赵东升 境内自然人 2.40% 10,200,632 0 0 10,200,632 质押 9,000,000
孙兆国 境内自然人 1.57% 6,679,622 30,000 0 6,679,622 冻结 5,752,597
李超 境内自然人 1.00% 4,276,992 0 0 4,276,992
深圳长城汇理资产管理
有限公司－长城汇理战 其他 0.99% 4,194,690 -806,000 0 4,194,690
略并购 9 号私募基金
杨秀风 境内自然人 0.84% 3,594,498 0 3,594,498 0 质押 3,000,000
刘钦章 境内自然人 0.70% 2,989,852 9,800 0 2,989,852 质押 2,000,000
36
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
胡传荣 境内自然人 0.66% 2,800,000 -365,000 0 2,800,000
郝建波 境内自然人 0.64% 2,721,358 0 2,721,358 0 质押 2,700,000
赵光海 境内自然人 0.63% 2,698,000 2,698,000 0 2,698,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。其他股
上述股东关联关系或一致行动的说明
东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
赵东日 36,807,596 人民币普通股 36,807,596
赵东升 10,200,632 人民币普通股 10,200,632
孙兆国 6,679,622 人民币普通股 6,679,622
李超 4,276,992 人民币普通股 4,276,992
深圳长城汇理资产管理有限公司－长城
4,194,690 人民币普通股 4,194,690
汇理战略并购 9 号私募基金
刘钦章 2,989,852 人民币普通股 2,989,852
胡传荣 2,800,000 人民币普通股 2,800,000
赵光海 2,698,000 人民币普通股 2,698,000
张明波 2,685,000 人民币普通股 2,685,000
杨金兰 2,460,000 人民币普通股 2,460,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。其他股
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
无
股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
37
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
38
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
39
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 期末持股数
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） （股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股）票数量（股）
赵东日 董事长 现任 147,230,382 0 0 147,230,382 0 0 0
彭国锋 董事、总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
路恩斌 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杜业勤 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘国军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
万吉林 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘大伟 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘春龙 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张建伟 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、董
田志龙 现任 0 0 0 0 0 0 0
事会秘书
郝建波 董事 离任 2,721,358 0 0 2,721,358 0 0 0
张立伟 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
李树永 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
杨秀风 财务总监 离任 3,594,498 0 0 3,594,498 0 0 0
合计 -- -- 153,546,238 0 0 153,546,238 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
赵东日先生为优化公司治理结构申请辞去公司总经理职
赵东日 董事、总经理 任免 2018 年 01 月 23 日 务，辞去总经理职务后，赵东日先生将继续担任公司第三
届董事会董事长以及董事会专门委员会相关职务
彭国锋 总经理 聘任 2018 年 01 月 24 日 董事会聘任为公司总经理
郝建波 董事 离任 2018 年 02 月 09 日 个人原因辞职
40
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
彭国锋 董事 被选举 2018 年 02 月 09 日 股东大会补选为公司第三届董事会董事
张立伟 监事 离任 2018 年 02 月 09 日 个人原因辞职
李树永 监事 被选举 2018 年 02 月 09 日 股东大会补选为公司第三届监事会监事
李树永 监事 离任 2018 年 05 月 16 日 个人原因辞职
刘大伟 监事 被选举 2018 年 05 月 16 日 股东大会补选为公司第三届监事会监事
杨秀风 财务总监 解聘 2018 年 05 月 17 日 个人原因辞职
张建伟 财务总监 聘任 2018 年 05 月 18 日 董事会聘任为公司财务总监
41
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
42
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东日科化学股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 128,388,308.55 133,105,493.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 176,015,873.36 278,384,168.76
应收账款 252,690,863.67 335,906,758.92
预付款项 54,070,003.73 40,792,846.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 33,870,147.32 14,782,923.03
买入返售金融资产
存货 167,906,155.84 137,830,660.63
持有待售的资产
43
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 220,734,878.99 124,000,000.00
流动资产合计 1,033,676,231.46 1,064,802,851.20
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 392,998,970.63 421,862,571.42
在建工程 179,046,733.23 126,091,839.00
工程物资 13,998,202.77 3,695,654.15
固定资产清理 2,765,472.95 2,847,408.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,111,437.97 85,701,089.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,778,701.13 10,881,901.95
其他非流动资产 20,185,573.82 15,613,241.77
非流动资产合计 701,885,092.50 666,693,705.87
资产总计 1,735,561,323.96 1,731,496,557.07
流动负债：
短期借款 33,420,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 77,653,357.87 71,668,861.21
预收款项 10,687,918.35 9,673,116.03
44
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,807,893.28 10,088,140.35
应交税费 3,365,672.04 17,764,546.03
应付利息 419,084.93
应付股利
其他应付款 17,039,859.62 23,665,387.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 149,393,786.09 137,860,051.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,510,809.13 2,143,478.33
递延所得税负债 1,176,315.00 2,408,493.50
其他非流动负债
非流动负债合计 2,687,124.13 4,551,971.83
负债合计 152,080,910.22 142,412,023.35
所有者权益：
股本 425,812,614.00 425,812,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
45
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本公积 582,903,254.74 582,903,254.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 64,224,055.83 64,224,055.83
一般风险准备
未分配利润 510,540,489.17 516,144,609.15
归属于母公司所有者权益合计 1,583,480,413.74 1,589,084,533.72
少数股东权益
所有者权益合计 1,583,480,413.74 1,589,084,533.72
负债和所有者权益总计 1,735,561,323.96 1,731,496,557.07
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：张建伟 会计机构负责人：张建伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,641,492.35 102,349,796.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 81,860,778.18 205,760,199.20
应收账款 173,505,574.66 228,477,980.71
预付款项 37,451,294.11 16,780,975.90
应收利息
应收股利
其他应收款 20,568,342.81 14,764,045.74
存货 90,181,387.78 65,382,970.07
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 212,000,000.00 124,000,000.00
流动资产合计 704,208,869.89 757,515,967.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
46
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资 594,676,209.72 594,676,209.72
投资性房地产
固定资产 204,067,613.32 215,037,622.04
在建工程 5,512,525.17 430,084.64
工程物资
固定资产清理 2,765,472.95 2,847,408.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,498,687.57 31,885,544.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,774,073.27 9,422,068.70
其他非流动资产 8,881,598.41 10,202,245.63
非流动资产合计 856,176,180.41 864,501,183.28
资产总计 1,560,385,050.30 1,622,017,151.20
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,055,356.86 54,823,532.88
预收款项 7,130,224.84 5,070,897.23
应付职工薪酬 5,260,198.85 7,517,385.26
应交税费 -3,236,654.56 9,272,908.00
应付利息
应付股利
其他应付款 6,029,517.28 14,379,332.09
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 27,238,643.27 91,064,055.46
非流动负债：
47
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 203,764.49
递延所得税负债 1,176,315.00 2,408,493.50
其他非流动负债
非流动负债合计 1,176,315.00 2,612,257.99
负债合计 28,414,958.27 93,676,313.45
所有者权益：
股本 425,812,614.00 425,812,614.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 596,035,371.08 596,035,371.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 63,799,284.86 63,799,284.86
未分配利润 446,322,822.09 442,693,567.81
所有者权益合计 1,531,970,092.03 1,528,340,837.75
负债和所有者权益总计 1,560,385,050.30 1,622,017,151.20
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 515,875,508.69 930,576,175.76
其中：营业收入 515,875,508.69 930,576,175.76
利息收入
已赚保费
48
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 505,703,376.43 882,303,600.84
其中：营业成本 443,675,559.97 810,794,070.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,831,115.81 1,843,889.43
销售费用 22,848,257.04 32,718,884.95
管理费用 36,273,752.68 30,371,661.93
财务费用 1,308,079.33 4,655,622.51
资产减值损失 -3,233,388.40 1,919,471.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,531,750.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 42,653,580.01
其他收益 1,038,959.20
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,396,422.17 48,272,574.92
加：营业外收入 2,033,877.05 1,040,533.00
减：营业外支出 609,485.13 355,564.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,820,814.09 48,957,543.02
减：所得税费用 2,553,041.97 12,626,725.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,267,772.12 36,330,817.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 58,267,772.12 36,330,817.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 58,267,772.12 36,330,817.63
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
49
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 58,267,772.12 36,330,817.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 58,267,772.12 36,330,817.63
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.09
（二）稀释每股收益 0.14 0.09
法定代表人：彭国锋 主管会计工作负责人：张建伟 会计机构负责人：张建伟
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 223,256,319.60 649,684,918.16
减：营业成本 195,586,759.23 558,744,320.69
税金及附加 2,370,401.22 1,810,084.60
销售费用 8,686,104.24 18,047,842.33
管理费用 26,045,020.89 19,750,425.31
财务费用 289,109.29 2,260,163.29
资产减值损失 -2,591,981.70 880,635.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 70,250,342.21
50
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 600,664.49
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,721,913.13 48,191,446.51
加：营业外收入 1,952,233.69 588,132.08
减：营业外支出 483,149.03 343,374.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,190,997.79 48,436,204.02
减：所得税费用 -2,310,148.59 12,109,051.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,501,146.38 36,327,153.02
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 67,501,146.38 36,327,153.02
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 67,501,146.38 36,327,153.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
51
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 572,231,213.25 906,511,640.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,579,028.65 9,080,553.87
收到其他与经营活动有关的现金 13,647,629.67 8,142,582.26
经营活动现金流入小计 589,457,871.57 923,734,776.78
购买商品、接受劳务支付的现金 418,640,303.97 807,272,268.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,540,212.78 33,808,175.78
支付的各项税费 27,509,573.84 21,499,848.74
支付其他与经营活动有关的现金 9,141,694.70 7,246,291.98
经营活动现金流出小计 491,831,785.29 869,826,585.36
经营活动产生的现金流量净额 97,626,086.28 53,908,191.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,531,750.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
25,240,000.00 50,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,771,750.70 50,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 9,287,928.43 40,069,003.25
52
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 127,383.24
投资活动现金流出小计 9,415,311.67 40,069,003.25
投资活动产生的现金流量净额 21,356,439.03 -40,019,003.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 33,420,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,583,191.92 12,274,270.78
筹资活动现金流入小计 39,003,191.92 12,274,270.78
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,113,989.18 20,250,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,182,824.09 8,332,038.65
筹资活动现金流出小计 81,296,813.27 28,582,038.65
筹资活动产生的现金流量净额 -42,293,621.35 -16,307,767.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,721.41 -1,714,192.95
五、现金及现金等价物净增加额 76,683,182.55 -4,132,772.65
加：期初现金及现金等价物余额 251,522,301.91 166,967,877.28
六、期末现金及现金等价物余额 328,205,484.46 162,835,104.63
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 376,532,703.16 634,557,973.92
收到的税费返还 289,453.35 4,956,988.60
收到其他与经营活动有关的现金 13,858,751.93 2,509,114.72
经营活动现金流入小计 390,680,908.44 642,024,077.24
购买商品、接受劳务支付的现金 214,547,036.28 562,213,529.81
53
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付给职工以及为职工支付的现金 22,337,533.52 21,279,726.22
支付的各项税费 13,999,576.68 19,109,865.38
支付其他与经营活动有关的现金 6,959,310.34 5,030,529.56
经营活动现金流出小计 257,843,456.82 607,633,650.97
经营活动产生的现金流量净额 132,837,451.62 34,390,426.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,531,750.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
240,000.00 50,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,771,750.70 50,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
211,765.70 50,865.88
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 211,765.70 50,865.88
投资活动产生的现金流量净额 5,559,985.00 -865.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 63,871,892.10 20,250,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 34,907.72
筹资活动现金流出小计 63,871,892.10 20,284,907.72
筹资活动产生的现金流量净额 -63,871,892.10 -20,284,907.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -233,848.47 -1,372,413.85
五、现金及现金等价物净增加额 74,291,696.05 12,732,238.82
加：期初现金及现金等价物余额 226,349,796.30 141,847,399.28
六、期末现金及现金等价物余额 300,641,492.35 154,579,638.10
54
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
425,81 1,589,0
582,903 64,224, 516,144
一、上年期末余额 2,614. 84,533.
,254.74 055.83 ,609.15
00 72
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
425,81 1,589,0
582,903 64,224, 516,144
二、本年期初余额 2,614. 84,533.
,254.74 055.83 ,609.15
00 72
三、本期增减变动
-5,604,1 -5,604,1
金额（减少以“－”
19.98 19.98
号填列）
（一）综合收益总 58,267, 58,267,
额 772.12 772.12
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-63,871, -63,871,
（三）利润分配
892.10 892.10
55
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -63,871, -63,871,
股东）的分配 892.10 892.10
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
425,81 1,583,4
582,903 64,224, 510,540
四、本期期末余额 2,614. 80,413.
,254.74 055.83 ,489.17
00 74
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
405,00 1,358,9
448,383 56,736, 448,796
一、上年期末余额 0,000. 17,039.
,848.22 583.16 ,608.29
00 67
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
56
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
405,00 1,358,9
448,383 56,736, 448,796
二、本年期初余额 0,000. 17,039.
,848.22 583.16 ,608.29
00 67
三、本期增减变动
16,080, 16,080,
金额（减少以“－”
817.63 817.63
号填列）
（一）综合收益总 36,330, 36,330,
额 817.63 817.63
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-20,250, -20,250,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,250, -20,250,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
57
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
405,00 1,374,9
448,383 56,736, 464,877
四、本期期末余额 0,000. 97,857.
,848.22 583.16 ,425.92
00 30
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
425,812, 596,035,3 63,799,28 442,693 1,528,340
一、上年期末余额
614.00 71.08 4.86 ,567.81 ,837.75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
425,812, 596,035,3 63,799,28 442,693 1,528,340
二、本年期初余额
614.00 71.08 4.86 ,567.81 ,837.75
三、本期增减变动
3,629,2 3,629,254
金额（减少以“－”
54.28 .28
号填列）
（一）综合收益总 67,501, 67,501,14
额 146.38 6.38
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
58
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-63,871, -63,871,8
（三）利润分配
892.10 92.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -63,871, -63,871,8
股东）的分配 892.10 92.10
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
425,812, 596,035,3 63,799,28 446,322 1,531,970
四、本期期末余额
614.00 71.08 4.86 ,822.09 ,092.03
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
405,000, 461,515,9 56,311,81 395,556 1,318,384
一、上年期末余额
000.00 64.56 2.19 ,313.79 ,090.54
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
405,000, 461,515,9 56,311,81 395,556 1,318,384
二、本年期初余额
000.00 64.56 2.19 ,313.79 ,090.54
三、本期增减变动 16,077, 16,077,15
金额（减少以“－” 153.02 3.02
59
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
号填列）
（一）综合收益总 36,327, 36,327,15
额 153.02 3.02
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-20,250, -20,250,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -20,250, -20,250,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
405,000, 461,515,9 56,311,81 411,633 1,334,461
四、本期期末余额
000.00 64.56 2.19 ,466.81 ,243.56
三、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
60
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司系由山东日科化学有限公司以2009年6月30日的净资产为基准整体变更设立，发起人为赵东日、
刘业军、孙兆国、赵东升等46名自然人。截至2018年6月30日，注册资本42,581.2614万元，股份总数
42,581.2614万股（每股面值1元）。公司统一社会信用代码：91370700757497098J。
公司于2011年5月11日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“日科化学”，股票代码“300214”。
2、公司注册地、总部地址
公司注册地、总部地址：昌乐县英轩街3999号1号楼。
3、业务性质及主要经营活动
本公司主要产品为丙烯酸酯类PVC抗冲加工改性剂（ACR）、PVC低温抗冲改性剂（AMB）、PVC
低温增韧剂（ACM）和PVC低温抗冲改性剂（ACS）。
经营范围：压缩气体及液化气体：1,3-丁二烯、易燃液体：苯乙烯、丙烯酸乙酯、丙烯酸正丁酯、甲
基丙烯酸正丁酯、异丁烯酸甲酯、异丁烯酸乙酯的批发（无仓储，有效期以许可证为准）。塑料助剂、塑
料添加剂、化工产品（不含危险品）研发、生产、销售及该产品的进出口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
4、财务报表批准报出日
本财务报表于2018年8月26日经公司董事会批准报出。
5、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司山东日科橡塑科技有限公司（以下简称“日科橡
塑”）和山东日科新材料有限公司（以下简称“日科新材料”）。日科新材料拥有全资子公司山东日科塑
胶有限公司（以下简称“日科塑胶”）。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期无新增或减少子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
61
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量
等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之
外，一般不作为同一控制下的企业合并。
62
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所
有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸
收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律
服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值并入合并财务报表，合并方与
被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并
利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，
涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被
投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收
合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和
负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在
购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合
并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情
况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
63
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，
通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公
司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，
并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按
母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被
投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
64
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属
于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司
控制权时的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较
财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
65
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
66
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发
生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
67
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
68
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发
行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发
行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额 100 万元以上的款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
69
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净
值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法；
12、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
70
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确
定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
71
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重
大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
13、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与
该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 8-20 5 4.75-11.88
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 9.50-31.67
72
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，
其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估
结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按
竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
73
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企
业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，
应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不
确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资
产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 50
软件使用权 3
专利权 10
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知
识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完
成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
74
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
17、长期资产减值
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工
就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
75
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流
入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同
类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控
制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
公司的销售收入分为国内销售收入和国外销售收入两大类，具体的收入确认方法如下：
国内销售
公司根据买方订单组织生产，产品完工后，按合同约定的时间、地点交货，货到买方并经买方收货确
认后，确认销售收入的实现。
国外销售
根据产品销售合同由销售部门组织发货，取得出口货物报关单，附出口商品专用发票等相关单证报关，
在货物报关出口离岸时确认销售收入的实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
76
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易
相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此
之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产
价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损
益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此
之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产
价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期
损益或冲减相关成本。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
77
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
23、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统
合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①作为承租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁
谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费
用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的
融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额
确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的
融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
78
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
24、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
25、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、免税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
2、税收优惠
公司出口产品实行“免、抵、退”税政策，出口产品归属于初级形状的丙烯酸聚合物和初级形状苯乙烯
-丙烯腈共聚物两个大类，退税率分别为13%和5%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 23,208.97 8,333.41
银行存款 101,182,275.49 113,075,053.00
其他货币资金 27,182,824.09 20,022,107.42
合计 128,388,308.55 133,105,493.83
79
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 172,616,089.07 274,065,679.58
商业承兑票据 3,399,784.29 4,318,489.18
合计 176,015,873.36 278,384,168.76
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 36,877,821.25
合计 36,877,821.25
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 131,016,440.42
商业承兑票据 0.00
合计 131,016,440.42 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
80
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并
单独计提坏账准 0.00 0.00% 0.00 0.00
备的应收账款
按信用风险特征
268,446,2 15,755,34 252,690,8 356,196 20,290,12 335,906,75
组合计提坏账准 98.24% 5.87% 98.78% 5.70%
03.76 0.09 63.67 ,885.54 6.62 8.92
备的应收账款
单项金额不重大
4,821,887. 4,821,887. 4,394,6 4,394,676
但单独计提坏账 1.76% 100.00% 0.00 1.22% 100.00%
75 75 76.85 .85
准备的应收账款
273,268,0 20,577,22 252,690,8 360,591 24,684,80 335,906,75
合计 100.00% 7.53% 1.00% 6.85%
91.51 7.84 63.67 ,562.39 3.47 8.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 255,820,539.20 12,791,026.96 5.00%
1至2年 6,289,803.29 628,980.33 10.00%
2至3年 3,304,237.69 660,847.54 20.00%
3至4年 2,502,712.00 1,251,356.00 50.00%
4至5年 528,911.58 423,129.26 80.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 268,446,203.76 15,755,340.09
确定该组合依据的说明：
应收账款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。因此，将应收账款按账龄长短进行分组，分别确定不同的
计提百分比估算坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
81
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,107,575.63 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款合
单位名称 与本公司关系 应收账款 账龄 坏账准备
计数的比例
美国 PA 公司
非关联方 37,629,391.90 1 年以内 13.77% 1,881,469.60
（PERFORMANCEADDITIVES LLC.)
俄罗斯 ADITIM
非关联方 17,817,966.20 1 年以内 6.52% 890,898.31
（LLC UGRESHSKAYA STR）
广东日丰电缆股份有限公司 非关联方 10,185,605.96 1 年以内 3.73% 509,280.30
波兰 MAJUMI 非关联方 8,167,881.29 1 年以内 2.99% 408,394.06
石家庄博鸣化工有限公司 非关联方 8,063,361.40 1 年以内 2.95% 403,168.07
合计 -- 81,864,206.75 -- 29.96% 4,093,210.34
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
至报告期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
至报告期末，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 53,765,593.26 99.44% 40,375,729.59 98.98%
1至2年 5,060.00 0.01% 94,653.97 0.23%
2至3年 99,514.36 0.18% 106,692.36 0.26%
3 年以上 199,836.11 0.37% 215,770.11 0.53%
合计 54,070,003.73 -- 40,792,846.03 --
82
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
预付对象 与本公司关系 期末余额 账龄 占预付款期末余额合计数的比例
山东宏旭化学股份有限公司 非关联方 14,258,217.05 1 年以内 26.37%
信邦建设工程有限公司 非关联方 3,900,000.00 1 年以内 7.21%
菏泽华立新材料有限公司 非关联方 3,891,976.86 1 年以内 7.20%
山东昊邦化学有限公司 非关联方 2,923,589.23 1 年以内 5.41%
中华人民共和国滨州海关 非关联方 2,545,286.85 1 年以内 4.71%
合计 27,519,069.99 -- 50.90%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
36,843,0 2,972,87 33,870,14 16,755, 1,972,884 14,782,923.
合计提坏账准备的 100.00% 8.07% 100.00% 11.77%
18.56 1.24 7.32 807.05 .02 03
其他应收款
36,843,0 2,972,87 33,870,14 16,755, 1,972,884 14,782,923.
合计 100.00% 8.07% 1.00% 11.77%
18.56 1.24 7.32 807.05 .02 03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 35,219,993.65 1,760,999.68 5.00%
1至2年 20,000.00 2,000.00 10.00%
2至3年 10,000.00 2,000.00 20.00%
83
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3至4年 754,745.25 377,372.63 50.00%
4至5年 38,903.66 31,122.93 80.00%
5 年以上 799,376.00 799,376.00 100.00%
合计 36,843,018.56 2,972,871.24 8.07%
确定该组合依据的说明：
其他应收款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。因此，将其他应收款按账龄长短进行分组，分别确定不
同的计提百分比估算坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 999,987.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
赔偿款 30,809,555.70 14,633,974.00
出口退税 3,545,113.46
保证金及押金 1,870,479.65 2,069,905.93
备用金 609,504.75 51,003.66
代垫款项 8,365.00 923.46
合计 36,843,018.56 16,755,807.05
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
潍坊市高新区拆迁与补偿办公室 补偿款 26,104,295.70 1 年以内 70.85% 1,305,214.79
84
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中国平安财产保险股份有限公司青岛
赔偿款 4,705,260.00 1 年以内 12.77% 235,263.00
分公司
出口退税款 出口退税 3,545,113.46 1 年以内 9.62% 177,255.67
保证金及押金 296,358.40 1 年以内 0.80% 14,817.92
昌乐县建筑工程管理处 保证金及押金 754,745.25 3-4 年 2.05% 377,372.63
保证金及押金 799,376.00 5 年以上 2.17% 799,376.00
孙国政 备用金 257,626.17 1 年以内 0.70% 12,881.31
合计 -- 36,462,774.98 -- 98.97% 2,922,181.32
（6）涉及政府补助的应收款项
至报告期末，本公司无涉及政府补助的其他应收款。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
至报告期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
至报告期末，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 91,941,509.19 91,941,509.19 82,873,167.73 82,873,167.73
库存商品 75,964,646.65 75,964,646.65 54,957,492.90 54,957,492.90
合计 167,906,155.84 167,906,155.84 137,830,660.63 137,830,660.63
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》
的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的
披露要求
否
85
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）存货跌价准备
至报告期末，本公司存货无可变现净值低于账面价值之情况，未计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
至报告期末，本公司存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
至报告期末，本公司存货中无建造合同形成的已完工未结算资产。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 8,734,878.99
理财产品 212,000,000.00 124,000,000.00
合计 220,734,878.99 124,000,000.00
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值： 276,236,842.31 366,089,654.84 11,080,838.51 10,820,264.12 664,227,599.78
1.期初余额 276,236,842.31 366,089,654.84 11,080,838.51 10,820,264.12 664,227,599.78
2.本期增加金额 540,197.27 1,313,408.36 439,894.36 31,777.87 2,325,277.86
（1）购置 540,197.27 1,313,408.36 439,894.36 31,777.87 2,325,277.86
（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 14,353,421.04 13,154,655.89 1,579,270.32 530,187.67 29,617,534.92
（1）处置或报废 14,353,421.04 13,154,655.89 1,579,270.32 530,187.67 29,617,534.92
4.期末余额 262,423,618.54 354,248,407.31 9,941,462.55 10,321,854.32 636,935,342.72
二、累计折旧 66,916,384.90 147,497,485.51 7,475,243.86 9,422,783.64 231,311,897.91
1.期初余额 66,916,384.90 147,497,485.51 7,475,243.86 9,422,783.64 231,311,897.91
2.本期增加金额 6,768,563.01 16,311,677.74 765,523.52 349,734.80 24,195,499.07
（1）计提 6,768,563.01 16,311,677.74 765,523.52 349,734.80 24,195,499.07
86
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3.本期减少金额 7,145,961.13 11,444,401.38 1,483,902.66 371,440.85 20,445,706.02
（1）处置或报废 7,145,961.13 11,444,401.38 1,483,902.66 371,440.85 20,445,706.02
4.期末余额 66,538,986.78 152,364,761.87 6,756,864.72 9,401,077.59 235,061,690.96
三、减值准备 2,457,775.85 8,583,940.83 11,413.77 11,053,130.45
1.期初余额 2,457,775.85 8,583,940.83 0.00 11,413.77 11,053,130.45
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 761,083.80 1,408,044.92 0.00 9,320.60 2,178,449.32
（1）处置或报废 761,083.80 1,408,044.92 0.00 9,320.60 2,178,449.32
4.期末余额 1,696,692.05 7,175,895.91 0.00 2,093.17 8,874,681.13
四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期末账面价值 194,187,939.71 194,707,749.53 3,184,597.83 918,683.56 392,998,970.63
2.期初账面价值 206,862,681.56 210,008,228.50 3,605,594.65 1,386,066.71 421,862,571.42
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 19,314,947.41 6,843,145.89 1,637,079.27 10,834,722.25
机器设备 18,460,595.11 8,271,558.24 6,865,812.06 3,323,224.81
运输设备 129,100.00 122,645.00 0.00 6,455.00
电子设备及其他 62,301.00 57,092.95 2,093.17 3,114.88
合计 37,966,943.52 15,294,442.08 8,504,984.50 14,167,516.94
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 39,111,144.00 产权手续正在办理
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
87
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10 万吨塑料改性剂 ACM
及 1 万吨氯化聚氯乙烯 CPVC 173,534,208.06 173,534,208.06 125,661,754.36 125,661,754.36
项目
其他零星工程 5,512,525.17 5,512,525.17 430,084.64 430,084.64
合计 179,046,733.23 179,046,733.23 126,091,839.00 126,091,839.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 10
万吨塑
料改性
剂 ACM
305,140, 125,661, 47,872,4 173,534, 自筹、募
及 1 万吨 56.89% 56.89%
000.00 754.36 53.70 208.06 集资金
氯化聚
乙烯
CPVC 项
目
305,140, 125,661, 47,872,4 173,534,
合计 0.00 -- -- --
000.00 754.36 53.70 208.06
（3）本期计提在建工程减值准备情况
至报告期末，本公司未发现在建工程存在减值迹象，未计提在建工程减值准备。
10、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 13,998,202.77 3,695,654.15
合计 13,998,202.77 3,695,654.15
11、固定资产清理
单位： 元
88
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 3,480.00 3,480.00
机器设备 1,975,723.14 2,057,658.33
运输设备 230.00 230.00
电子设备及其他 786,039.81 786,039.81
合计 2,765,472.95 2,847,408.14
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 97,809,059.48 13,480,800.00 1,126,669.97 112,416,529.45
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,044,683.06 0.00 2,044,683.06 4,089,366.12
（1）处置 2,044,683.06 0.00 2,044,683.06 4,089,366.12
4.期末余额 95,764,376.42 13,480,800.00 1,126,669.97 110,371,846.39
二、累计摊销
1.期初余额 12,132,179.41 13,480,800.00 1,102,460.60 26,715,440.01
2.本期增加金额 1,017,716.84 0.00 4,359.06 1,022,075.90
（1）计提 1,017,716.84 0.00 4,359.06 1,022,075.90
3.本期减少金额 477,107.49 0.00 0.00 477,107.49
（1）处置 477,107.49 0.00 0.00 477,107.49
4.期末余额 12,672,788.76 13,480,800.00 1,106,819.66 27,260,408.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
89
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 83,091,587.66 0.00 0.00 19,850.31 83,111,437.97
2.期初账面价值 85,676,880.07 0.00 0.00 24,209.37 85,701,089.44
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
至报告期末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,114,804.60 9,778,701.13 43,527,607.80 10,881,901.95
合计 39,114,804.60 9,778,701.13 43,527,607.80 10,881,901.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
预计收到的事故保险赔
4,705,260.00 1,176,315.00 9,633,974.00 2,408,493.50
偿款
合计 4,705,260.00 1,176,315.00 9,633,974.00 2,408,493.50
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 13,435,372.15 11,823,339.74
资产减值损失 8,504,984.50 11,053,130.45
递延收益 0.00 64,504.67
合计 21,940,356.65 22,940,974.86
90
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 2,394,130.02 2,394,130.02
2020 年 3,354,721.19 3,354,721.19
2021 年 3,047,161.89 3,047,161.89
2022 年 3,027,326.64 3,027,326.64
2023 年 1,612,032.41
合计 13,435,372.15 11,823,339.74 --
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 20,185,573.82 15,613,241.77
合计 20,185,573.82 15,613,241.77
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 33,420,000.00 5,000,000.00
合计 33,420,000.00 5,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 50,477,610.86 47,991,748.03
工程设备款 18,352,969.02 3,930,657.91
91
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
运费和出口保险费 6,203,133.23 14,532,478.76
其他 2,619,644.76 5,213,976.51
合计 77,653,357.87 71,668,861.21
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无重要的账龄超过1年的应付账款。
17、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 10,022,918.35 9,008,116.03
处置资产预收款 665,000.00 665,000.00
合计 10,687,918.35 9,673,116.03
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,088,140.35 29,007,965.51 32,288,212.58 6,807,893.28
二、离职后福利-设定提存计划 3,050,911.10 3,050,911.10
合计 10,088,140.35 32,058,876.61 35,339,123.68 6,807,893.28
（2）短期薪酬列示
单位： 元
92
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 10,008,296.99 26,012,482.71 29,212,886.42 6,807,893.28
2、职工福利费 947,725.72 947,725.72
3、社会保险费 1,590,738.09 1,590,738.09
其中：医疗保险费 1,153,895.38 1,153,895.38
工伤保险费 241,506.72 241,506.72
生育保险费 154,745.99 154,745.99
4、住房公积金 432,540.00 432,540.00
5、工会经费和职工教育经费 79,843.36 24,478.99 104,322.35
合计 10,088,140.35 29,007,965.51 32,288,212.58 6,807,893.28
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,937,001.18 2,937,001.18
2、失业保险费 113,909.92 113,909.92
合计 3,050,911.10 3,050,911.10
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -4,165,543.87 1,716,450.56
企业所得税 2,545,218.40 9,286,127.37
个人所得税 60,910.07 134,874.07
城市维护建设税 0.00 1,155,586.99
房产税 1,433,275.18 1,342,577.32
土地使用税 3,413,829.53 3,077,010.53
印花税 41,584.10 75,423.80
教育费附加 0.00 532,633.85
地方教育费附加 0.00 355,089.23
水资源税 3,332.00
环境保护税 33,066.63
地方水利建设基金 0.00 88,772.31
合计 3,365,672.04 17,764,546.03
93
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 419,084.93 0.00
合计 419,084.93
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 16,864,010.33 15,572,848.24
事故涉及费用 7,070,000.00
代收款项 0.00 930,000.00
预提费用 175,849.29 92,539.66
合计 17,039,859.62 23,665,387.90
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,143,478.33 0.00 632,669.20 1,510,809.13
合计 2,143,478.33 632,669.20 1,510,809.13 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 与收益相关
年产 15000 吨塑料改
性剂（AMB）项目重
142,704.72 142,704.72 0.00 与资产相关
点产业振兴和技术改
造专项投资资金
氯化聚乙烯－丙烯酸 64,504.67 64,504.67 0.00 与资产相关
94
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
烷基脂互穿网络共聚
物（ACM）研制开发
项目专项拨款
年产 5 万吨 ACM 项
目应用技术研究与开 125,208.89 14,400.06 110,808.83 与资产相关
发资金
年产 2 万吨高效能塑
1,400,000.3
料助剂研究与产业化 1,750,000.28 349,999.98 与资产相关
0
专项配套资金
国家科技支撑计划课
61,059.77 61,059.77 0.00 与资产相关
题经费
1,510,809.1
合计 2,143,478.33 632,669.20 --
3
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 425,812,614.00 425,812,614.00
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 583,601,681.71 583,601,681.71
其他资本公积 -698,426.97 -698,426.97
合计 582,903,254.74 582,903,254.74
25、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,224,055.83 64,224,055.83
合计 64,224,055.83 64,224,055.83
26、未分配利润
单位： 元
95
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 516,144,609.15 448,796,608.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,267,772.12 36,330,817.63
应付普通股股利 63,871,892.10 20,250,000.00
期末未分配利润 510,540,489.17 464,877,425.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
27、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 501,151,537.27 429,852,906.56 904,287,258.51 784,181,587.20
其他业务 14,723,971.42 13,822,653.41 26,288,917.25 26,612,483.31
合计 515,875,508.69 443,675,559.97 930,576,175.76 810,794,070.51
28、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 854,090.71 840,668.79
教育费附加 436,191.28 503,189.16
印花税 181,109.70
营业税 20,685.65
地方教育费附加 290,794.18 335,459.44
地方水利建设基金 72,698.56 143,886.39
城镇土地使用税 1,775,374.06
房产税 1,152,399.09
水资源税 3,334.00
环境保护税 65,124.23
96
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 4,831,115.81 1,843,889.43
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬和费用 4,917,095.74 6,425,398.32
佣金 3,182,581.25 2,071,370.67
运杂费、保险费 13,227,799.25 21,804,593.71
宣传费 267,367.91 467,240.11
会务费 5,860.19 92,703.42
办公费 314,994.24 175,288.07
折旧费 616,692.04 570,440.20
租赁费 45,246.24 0.00
其他 270,620.18 1,111,850.45
合计 22,848,257.04 32,718,884.95
30、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,370,684.35 10,003,932.17
折旧及摊销 3,930,334.17 4,489,478.41
研发费用 4,581,156.39 7,665,515.98
车辆费用 324,993.75 253,207.06
办公费 250,904.48 151,614.43
差旅、会务费 62,175.36 82,990.25
安全环保费 1,548,729.22 1,382,911.52
业务招待费 173,106.82 114,303.99
税金 3,180,673.83
修理费 1,017,065.74 749,572.58
中介机构服务费 1,127,929.35 698,470.78
其他 301,267.60 1,598,990.93
停工费 11,585,405.45
合计 36,273,752.68 30,371,661.93
97
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,053,141.29 3,054,543.52
减：利息收入 698,636.57 1,604,156.92
汇兑损失 -288,858.07 2,854,390.96
减：汇兑收益 0.00 487.80
手续费支出 242,432.68 351,332.75
合计 1,308,079.33 4,655,622.51
32、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,233,388.40 1,919,471.51
合计 -3,233,388.40 1,919,471.51
33、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 5,531,750.70
合计 5,531,750.70
34、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
资产处置收益 42,653,580.01
合计 42,653,580.01
35、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额
年产 15000 吨塑料改性剂（AMB）项目重点产业振兴和技术改造专项投资资金 142,704.72
国家科技支撑计划课题经费 125,564.44
98
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
氯化聚乙烯－丙烯酸烷基脂互穿网络共聚物（ACM）研制开发项目专项拨款 0.00
年产 5 万吨 ACM 项目应用技术研究与开发资金 14,400.06
年产 2 万吨高效能塑料助剂研究与产业化专项配套资金 349,999.98
专利补助资金 47,000.00
信用保险补贴 0.00
省级服务业发展专项资金 306,900.00
人才发展资金款 50,000.00
失业动态监测补助款 0.00
清洁生产补助 2,390.00
合计 1,038,959.20
36、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 296,449.76 112,695.47 296,449.76
政府补助 799,448.50
罚款、赔偿款 1,655,783.93 128,389.03 1,655,783.93
其他 81,643.36 81,643.36
合计 2,033,877.05 1,040,533.00 2,033,877.05
37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 18,095.83 343,374.57
滞纳金及罚款 29,536.10
其他 561,853.20 12,190.33
合计 609,485.13 355,564.90
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
99
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,395,603.23 13,141,919.51
递延所得税费用 -842,561.26 -515,194.12
合计 2,553,041.97 12,626,725.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 60,820,814.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,927,477.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,655,761.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-6,589,695.60
损的影响
所得税费用 2,553,041.97
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 698,442.09 1,625,990.27
收到的政府拨款 406,290.00 110,500.00
收到经营性往来款 12,542,897.58 6,406,091.99
合计 13,647,629.67 8,142,582.26
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用和管理费用等 7,017,904.91 6,363,331.70
支付经营性往来款 2,123,789.79 882,960.28
合计 9,141,694.70 7,246,291.98
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
本公司本期无收到的其他与投资活动有关的现金。
100
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付项目手续费 127,383.24
合计 127,383.24
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证、质押借款保证金 5,583,191.92 12,274,270.78
合计 5,583,191.92 12,274,270.78
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证、质押借款保证金 12,182,824.09 8,332,038.65
合计 12,182,824.09 8,332,038.65
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 58,267,772.12 36,330,817.63
加：资产减值准备 -3,233,388.40 1,919,471.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,862,249.50 28,731,658.36
无形资产摊销 1,015,258.92 1,032,792.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -42,950,029.77 300,668.86
财务费用（收益以“－”号填列） 289,109.29 -1,292,342.47
投资损失（收益以“－”号填列） -70,250,342.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,279,515.82 -479,867.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,637,993.93 -27,894,569.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 170,745,157.08 29,632,421.93
101
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,761,222.14 -14,372,859.62
经营活动产生的现金流量净额 97,626,086.28 53,908,191.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 116,205,484.46 122,835,104.63
减：现金的期初余额 127,522,301.91 86,967,877.28
加：现金等价物的期末余额 212,000,000.00 40,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 124,000,000.00 80,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 76,683,182.55 -4,132,772.65
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
本公司本期无支付的取得子公司的现金净额。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
本公司本期无支付的取得子公司的现金净额。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 116,205,484.46 127,522,301.91
其中：库存现金 23,208.97 9,896.40
可随时用于支付的银行存款 116,182,275.49 122,825,208.23
二、现金等价物 212,000,000.00 124,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 328,205,484.46 251,522,301.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 212,000,000.00 40,000,000.00
41、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,182,824.09 信用证保证金
应收票据 36,877,821.25 质押
货币资金 15,000,000.00 法院冻结款项
其他流动资产 212,000,000.00 公司购买的短期理财产品
合计 276,060,645.34 --
102
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 17,384,092.59
其中：美元 2,627,345.25 6.6166 17,384,092.59
应收账款 -- -- 94,745,797.90
其中：美元 14,319,408.45 6.6166 94,745,797.90
预收账款 3,452,223.23
其中：美元 521,751.84 6.6166 3,452,223.23
应付账款 44,982,911.43
其中：美元 6,798,493.40 6.6166 44,982,911.43
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东日科新材料 塑料改性剂生产 同一控制下的企
潍坊 潍坊 100.00%
有限公司 与销售 业合并
山东日科橡塑科 塑料改性剂生产 非同一控制下的
沾化 沾化 100.00%
技有限公司 与销售 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
103
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司风险管理的总体
目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组
合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款
主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据大部分为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大
的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结
算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个客户信用状况，合理控制每个客户的
信用额度及账期，及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而
贸易客户不存在重大的信用风险。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险和利率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司期末
借款无余额，不存在利率风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示详见附注42、外币货币性项目。
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管
理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，
并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八。
104
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、本企业合营和联营企业情况
本公司无合营或联营企业。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
赵东日 本公司控股股东、实际控制人，董事长
彭国锋 本公司董事、总经理
路恩斌 本公司董事
杜业勤 本公司独立董事
刘国军 本公司独立董事
万吉林 本公司监事
刘大伟 本公司监事
刘春龙 本公司监事
张建伟 本公司财务总监
田志龙 本公司董事会秘书、副总经理
郝建波 于 2018 年 2 月 9 日辞去董事职务
张立伟 于 2018 年 2 月 9 日辞去监事职务
李树永 于 2018 年 5 月 16 日辞去监事职务
杨秀风 于 2018 年 5 月 17 日辞去财务总监职务
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 万元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山东日科橡塑科技有限公司 1,247.81 2017 年 12 月 27 日 2018 年 04 月 02 日 是
山东日科橡塑科技有限公司 219.50 2017 年 12 月 27 日 2018 年 04 月 08 日 是
山东日科橡塑科技有限公司 2,253.20 2018 年 06 月 04 日 2018 年 09 月 20 日 否
（2）关键管理人员报酬
单位： 万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 197.73 176.44
105
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□ 适用 √ 不适用
（2）应付项目
□ 适用 √ 不适用
6、关联方承诺
7、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，公司无应披露的重要承诺事项
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
106
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他
十三、资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征
184,638,3 11,132,76 173,505,5 242,930 14,452,83 228,477,98
组合计提坏账准 97.45% 6.03% 98.22% 5.95%
36.09 1.43 74.66 ,820.52 9.81 0.71
备的应收账款
单项金额不重大
4,821,887. 4,821,887. 4,394,6 4,394,676
但单独计提坏账 2.55% 100.00% 1.78% 100.00%
75 75 76.85 .85
准备的应收账款
189,460,2 15,954,64 173,505,5 247,325 18,847,51 228,477,98
合计 100.00% 100.00% 7.62%
23.84 9.18 74.66 ,497.37 6.66 0.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 175,932,932.24 8,796,646.61 5.00%
1至2年 3,265,330.06 326,533.01 10.00%
2至3年 2,897,095.19 579,419.04 20.00%
3至4年 2,014,067.02 1,007,033.51 50.00%
4至5年 528,911.58 423,129.26 80.00%
合计 184,638,336.09 11,132,761.43 6.03%
107
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
应收账款的账龄越长，发生坏账的可能性越大。因此，将应收账款按账龄长短进行分组，分别确定不同的
计提百分比估算坏账损失，使坏账损失的计算结果更符合客观情况。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,892,867.48 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关 应收账款 账龄 占应收账款合计数的 坏账准备
系 比例
美国 PA 公司（PERFORMANCE
非关联方 31,366,842.53 1 年以内 16.56% 1,568,342.13
ADDITIVES LLC.)
石家庄博鸣化工有限公司 非关联方 8,063,361.40 1 年以内 4.26% 403,168.07
泰州市华丽塑料有限公司 非关联方 7,281,244.00 1 年以内 3.84% 364,062.20
嘉鱼县正海高分子材料厂 非关联方 3,743,800.00 1 年以内 1.98% 187,190.00
无锡天马塑胶制品有限公司 非关联方 3,436,612.99 1 年以内 1.81% 174,936.30
合计 53,891,860.92 28.44% 2,697,698.70
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
至报告期末，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
至报告期末，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
108
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
22,840,0 2,271,72 20,568,34 16,734, 1,970,837 14,764,045.
合计提坏账准备的 100.00% 9.95% 100.00% 11.78%
66.44 3.63 2.81 883.59 .85 74
其他应收款
22,840,0 2,271,72 20,568,34 16,734, 1,970,837 14,764,045.
合计 100.00% 9.95% 100.00% 11.78%
66.44 3.63 2.81 883.59 .85 74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 21,237,041.53 1,061,852.08 5.00%
2至3年 10,000.00 2,000.00 20.00%
3至4年 754,745.25 377,372.63 50.00%
4至5年 38,903.66 31,122.93 80.00%
5 年以上 799,376.00 799,376.00 100.00%
合计 22,840,066.44 2,271,723.64 9.95%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 300,885.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
109
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
赔偿款 4,705,260.00 14,633,974.00
备用金及往来款 12,739,213.33 51,003.66
保证金及押金 1,850,479.65 2,049,905.93
出口退税款 3,545,113.46
合计 22,840,066.44 16,734,883.59
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
山东日科塑胶有限公司 往来款 12,252,559.42 1 年以内 53.65% 612,627.97
中国平安财产保险股份有限公司青岛
赔偿款 4,705,260.00 1 年以内 20.60% 235,263.00
分公司
出口退税款 出口退税款 3,545,113.46 1 年以内 15.52% 177,255.67
保证金 296,358.40 1 年以内 1.30% 14,817.92
昌乐县建筑工程管理处 保证金 754,745.25 3-4 年 3.30% 377,372.63
保证金 799,376.00 5 年以上 3.50% 799,376.00
孙国政 备用金 257,626.17 1 年以内 1.13% 12,881.31
合计 -- 22,611,038.70 -- 99.00% 2,229,594.50
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 594,676,209.72 594,676,209.72 594,676,209.72 594,676,209.72
合计 594,676,209.72 594,676,209.72 594,676,209.72 594,676,209.72
（1）对子公司投资
单位： 元
110
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
山东日科新材料
24,247,709.72 24,247,709.72
有限公司
山东日科橡塑科
570,428,500.00 570,428,500.00
技有限公司
合计 594,676,209.72 594,676,209.72
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 208,659,530.37 181,771,060.66 623,398,099.32 532,159,785.14
其他业务 14,596,789.23 13,815,698.57 26,286,818.84 26,584,535.55
合计 223,256,319.60 195,586,759.23 649,684,918.16 558,744,320.69
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 42,931,933.94 主要为政府征收子公司资产补偿
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,038,959.20
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,146,037.99 主要为工伤人员医疗保险赔偿款
减：所得税影响额 531,084.80
合计 44,585,846.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
111
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.62% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.86% 0.03 0.03
股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
112
山东日科化学股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人彭国锋先生、主管会计工作负责人张建伟先生及会计机构负责
人张建伟先生签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、经公司法定代表人彭国锋先生签名的2018年半年度报告文本原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
山东日科化学股份有限公司
法定代表人：彭国锋
二〇一八年八月二十七日
113