广东银禧科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
信会师报字[2019]第 ZE10316 号
广东银禧科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-99
审计报告
信会师报字[2019]第 ZE10316 号
广东银禧科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广东银禧科技股份有限公司（以下简称银禧科技）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了银禧科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于银禧科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值
截至 2018 年 12 月 31 日止，银禧 针对商誉减值我们执行的程序
科技商誉账面原值为 4.90 亿元， 主要包括以下方面：
商誉减值准备为 4.90 亿元。2018 （1）了解管理层对商誉减值测
年度商誉计提减值金额为 4.90 亿 试相关的关键内部控制。
元。 （2）评价由管理层聘请的外部
银禧科技每年对商誉进行减值测 评估机构的独立性、客观性、经
试，资产组或资产组组合的可收 验和资质。
回金额的估计，根据其公允价值 （3）与管理层和评估专家就商
减去处置费用后的净额与预计未 誉减值测试评估方法、评估范
来现金净流量的现值两者之间的 围、价值类型进行充分沟通；根
较高者确定。因管理层商誉减值 据行业情况、发展趋势、历史数
测试的评估过程复杂，商誉金额 据等资料分析、复核评估报告涉
重大，同时涉及重大判断，我们 及的主要评估参数和评估方法
将商誉的减值确定为关键审计事 的合理性。
项。 （4）对管理层和评估专家商誉
关于商誉的披露见附注五、（十 减值测试的计算过程进行复核；
三）。 复核外部评估机构编制的商誉
所属资产组的现金净流量的现
值的计算表及公允价值减去处
置费用后的净额计算过程是否
准确、适当。
（二）可供出售金融资产减值
截至 2018 年 12 月 31 日止，银禧 针对可供出售金融资产减值我
科技账面可供出售金融资产原值 们执行的程序主要包括以下方
3.25 亿元，2018 年度可供出售金 面：
融资产计提减值准备金额为 3.25 （1）我们评估了银禧科技管理
亿元。 层在评估可供出售金融资产减
根据银禧科技的会计政策，期末 值证据及确定减值金额时所使
审计报告 第 2 页
如果可供出售金融资产的公允价 用的重大判断及相关依据，并对
值发生严重下降，或在综合考虑 管理层做出的关键判断所依据
各种相关因素后，预期这种下降 的客观证据进行了独立评估。
趋势属于非暂时性的，就认定其 （2）评价由管理层聘请的外部
已发生减值，将原直接计入所有 评估机构的独立性、客观性、经
者权益的公允价值下降形成的累 验和资质。
计损失一并转出，确认减值损失。 （3）了解可供出售金融资产对
在判断减值迹象及计提减值准备 应会计主体的实际经营情况和
过程中，银禧科技需对减值的客 财务状况等，与管理层及其聘请
观证据进行分析和判断。由于上 的外部评估专家讨论可供出售
述资产减值准备的计提涉及管理 金融资产减值测试的关键假设
层的主观判断和估计，且结果对 和方法，复核外部评估机构的评
财务报表影响重大，我们将该事 估过程是否适当。
项确定为关键审计事项。 （4）评价管理层在财务报表中
关于可供出售金融资产减值的披 可供出售金融资产减值的相关
露见附注五、（八）。 列报和披露。
（三）兴科电子科技业绩承诺补偿事项
根据银禧科技与胡恩赐、陈智勇、 针对业绩承诺补偿事项我们执
许黎明和高炳义（以下简称“承诺 行的程序主要包括以下方面：
方”）签订的《广东银禧科技股份 （1）查阅重大资产重组相关协
有限公司与认购方之业绩承诺补 议和业绩补偿协议，复核其中
偿协议》，承诺方作为利润补偿义 的有关业绩补偿承诺的条款。
务人，承诺兴科电子科技有限公 （2）复核管理层业绩补偿款的
司（以下简称“兴科电子科技”） 计算过程，了解公司是否按照
2016 年度、2017 年度和 2018 年 有关规定进行了恰当的会计处
度实现的净利润（扣除非经常性 理。
损益后）分别不低于 2.00 亿元、 （3）获取管理层判断业绩承诺
2.40 亿元和 2.90 亿元，合计不低 补偿可收回性的相关依据，并
于 7.30 亿元。兴科电子科技 2016 从公司外聘律师事务所取得法
年至 2018 年实现净利润分别为 律意见书，与管理层进行讨论，
审计报告 第 3 页
28,105.56 万元、13,248.05 万元、 评估管理层根据律师专业意见
-46,962.61 万元，三年合计实现 而作出的业绩承诺补偿款的可
净利润为-5,609.00 万元，银禧科 收回性的判断是否恰当。
技按协议计算当期承诺方应补偿 （4）了解管理层就收回该业绩
金额为 104,566.67 万元。因承诺 补偿的后续安排，并评估该业
方业绩承诺补偿事项涉及管理层 绩补偿在财务报表反映和附注
的主观判断和重大估计，且结果 披露的恰当性。
对财务报表影响重大，我们将兴
科电子科技业绩承诺补偿事项作
为关键审计事项。
关于业绩承诺补偿事项的披露见
附注五、（二）。
四、 其他信息
银禧科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括银禧科技 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 4 页
在编制财务报表时，管理层负责评估银禧科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督银禧科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对银禧科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致银禧科技不能持续经营。
审计报告 第 5 页
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就银禧科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李顺利
（项目合伙人）
中国上海 中国注册会计师：张少波
2019 年 4 月 25 日
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广东银禧科技股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 141,837,122.90 187,187,285.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 五、（二） 303,648,099.40 247,000,000.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、（三） 593,777,309.10 876,987,210.80
预付款项 五、（四） 29,229,523.90 15,091,767.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（五） 187,373,753.80 18,950,875.89
买入返售金融资产
存货 五、（六） 317,838,717.98 414,487,049.08
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 52,739,359.71 51,252,093.00
流动资产合计 1,626,443,886.79 1,810,956,281.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 五、（八） 324,750,158.49
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 17,377,432.48
投资性房地产
固定资产 五、（十） 531,677,211.79 673,422,918.23
在建工程 五、（十一） 38,988,513.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十二） 68,201,795.52 85,198,752.62
开发支出
商誉 五、（十三） 489,804,668.22
长期待摊费用 五、（十四） 17,517,746.63 28,933,217.57
递延所得税资产 五、（十五） 937,728.67 11,349,511.39
其他非流动资产 五、（十六） 11,019,288.41 9,717,926.63
非流动资产合计 685,719,716.59 1,623,177,153.15
资产总计 2,312,163,603.38 3,434,133,434.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
广东银禧科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、（十七） 385,515,859.03 478,083,157.88
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、（十八） 300,697,166.67 445,012,124.47
预收款项 五、（十九） 2,957,651.04 3,469,153.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、（二十） 20,829,135.34 31,938,007.06
应交税费 五、（二十一） 27,355,824.09 63,766,242.61
其他应付款 五、（二十二） 13,505,694.04 6,408,045.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十三） 69,048,864.92 36,666,844.94
其他流动负债
流动负债合计 819,910,195.13 1,065,343,576.70
非流动负债：
长期借款 五、（二十四） 91,000,000.00 54,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、（二十五） 9,160,343.99
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十六） 37,372,773.39 34,535,559.22
递延所得税负债 五、（十五） 12,132,831.32 15,219,218.06
其他非流动负债 五、（二十七） 1,296,000.00
非流动负债合计 140,505,604.71 115,111,121.27
负债合计 960,415,799.84 1,180,454,697.97
所有者权益：
股本 五、（二十八） 504,568,203.00 505,688,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十九） 1,183,961,564.93 1,197,202,962.41
减：库存股 五、（三十） 15,465,686.99 1,296,000.00
其他综合收益 五、（三十一） -1,428,532.61 -295,968.23
专项储备
盈余公积 五、（三十二） 35,768,016.59 35,768,016.59
一般风险准备
未分配利润 五、（三十三） -371,350,794.19 493,705,461.89
归属于母公司所有者权益合计 1,336,052,770.73 2,230,772,942.66
少数股东权益 15,695,032.81 22,905,794.15
所有者权益合计 1,351,747,803.54 2,253,678,736.81
负债和所有者权益总计 2,312,163,603.38 3,434,133,434.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
广东银禧科技股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 59,119,050.75 64,378,307.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 303,648,099.40 247,000,000.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五、（一） 188,999,465.76 194,963,505.56
预付款项 3,364,201.91 7,810,075.75
其他应收款 十五、（二） 292,835,433.13 28,753,625.28
存货 57,208,815.15 53,861,457.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,957,251.51 10,911,611.26
流动资产合计 921,132,317.61 607,678,582.12
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、（三） 864,292,866.14 1,651,874,515.46
投资性房地产
固定资产 25,440,328.17 26,975,104.03
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,751,893.08 3,869,613.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,082,776.03 2,726,816.91
递延所得税资产 937,728.67 4,535,606.82
其他非流动资产 478,280.00 1,799,420.00
非流动资产合计 896,983,872.09 1,691,781,077.14
资产总计 1,818,116,189.70 2,299,459,659.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广东银禧科技股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 61,324,280.00 145,230,612.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 82,719,866.26 74,847,983.89
预收款项 1,186,229.41 1,776,829.61
应付职工薪酬 4,495,261.07 3,274,463.09
应交税费 698,694.16 720,470.76
其他应付款 320,225,479.55 111,687,917.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,793,263.58
其他流动负债
流动负债合计 470,649,810.45 340,331,541.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 36,252,773.39 33,055,559.22
递延所得税负债
其他非流动负债 1,296,000.00
非流动负债合计 36,252,773.39 34,351,559.22
负债合计 506,902,583.84 374,683,100.40
所有者权益：
股本 504,568,203.00 505,688,470.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,169,131,015.09 1,182,372,412.57
减：库存股 15,465,686.99 1,296,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,768,016.59 35,768,016.59
未分配利润 -382,787,941.83 202,243,659.70
所有者权益合计 1,311,213,605.86 1,924,776,558.86
负债和所有者权益总计 1,818,116,189.70 2,299,459,659.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
广东银禧科技股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,262,760,303.64 2,563,451,379.09
其中：营业收入 五、（三十四） 2,262,760,303.64 2,563,451,379.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,595,547,607.21 2,373,346,835.48
其中：营业成本 五、（三十四） 1,969,648,862.28 2,018,583,486.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十五） 9,814,097.72 14,418,583.40
销售费用 五、（三十六） 87,577,666.94 83,386,735.08
管理费用 五、（三十七） 124,519,017.30 118,495,481.15
研发费用 五、（三十八） 109,948,736.41 108,371,278.00
财务费用 五、（三十九） 36,446,042.60 38,600,417.22
资产减值损失 五、（四十） 1,257,593,183.96 -8,509,146.28
加：其他收益 五、（四十一） 16,064,223.63 23,635,933.13
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十二） 377,432.48 -10,679,520.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 377,432.48 -10,679,520.51
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（四十三） 515,749,189.89
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十四） -285,248.33 -422,184.89
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -800,881,705.90 202,638,771.34
加：营业外收入 五、（四十五） 1,288,259.33 783,279.60
减：营业外支出 五、（四十六） 3,791,110.00 1,618,942.15
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -803,384,556.57 201,803,108.79
减：所得税费用 五、（四十七） 9,985,160.60 -19,348,832.94
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -813,369,717.17 221,151,941.73
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -813,369,717.17 221,151,941.73
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．少数股东损益 -8,193,892.31 2,593,766.59
2．归属于母公司股东的净利润 -805,175,824.86 218,558,175.14
六、其他综合收益的税后净额 -1,089,144.31 425,074.40
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,132,564.38 442,374.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,132,564.38 442,374.41
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -1,132,564.38 442,374.41
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 43,420.07 -17,300.01
七、综合收益总额 -814,458,861.48 221,577,016.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 -806,308,389.24 219,000,549.55
归属于少数股东的综合收益总额 -8,150,472.24 2,576,466.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -1.60 0.45
（二）稀释每股收益（元/股） -1.60 0.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 5 页
广东银禧科技股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五、（四） 601,638,142.82 625,951,691.25
减：营业成本 十五、（四） 524,950,057.28 518,967,101.45
税金及附加 1,129,639.72 1,780,100.64
销售费用 17,930,887.58 15,358,221.13
管理费用 23,655,128.90 37,438,662.21
研发费用 21,593,993.09 20,637,021.96
财务费用 -1,076,524.89 14,277,609.67
其中：利息费用 42,679,488.23 8,803,289.48
利息收入 1,107,508.09 1,140,843.44
资产减值损失 1,058,206,126.61 102,195.81
加：其他收益 8,430,576.43 9,592,291.67
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、（五） 3,352,649.93 -10,679,520.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -432,150.07 -10,679,520.51
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 515,749,189.89
资产处置收益（损失以“-”号填列） -185,091.52 -339,065.02
二、营业利润（亏损以“-”填列） -517,403,840.74 15,964,484.52
加：营业外收入 557,771.59 757,648.17
减：营业外支出 3,614,610.00 961,663.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -520,460,679.15 15,760,469.69
减：所得税费用 4,690,491.16 -517,857.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -525,151,170.31 16,278,326.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -525,151,170.31 16,278,326.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 -525,151,170.31 16,278,326.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,494,638,868.12 2,151,850,843.03
收到的税费返还 152,587.58 45,718,349.61
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十八） 71,509,076.58 44,931,157.42
经营活动现金流入小计 2,566,300,532.28 2,242,500,350.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,832,130,255.67 1,691,095,699.27
支付给职工以及为职工支付的现金 253,727,637.71 285,585,760.61
支付的各项税费 101,404,810.40 78,794,570.07
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十八） 197,200,836.98 177,658,736.23
经营活动现金流出小计 五、（四十九） 2,384,463,540.76 2,233,134,766.18
经营活动产生的现金流量净额 181,836,991.52 9,365,583.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 218,766.00 880,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 218,766.00 880,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 100,870,734.25 74,221,476.49
投资支付的现金 17,180,000.00 336,688,271.27
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 118,050,734.25 410,909,747.76
投资活动产生的现金流量净额 -117,831,968.25 -410,029,747.76
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 23,848,858.30 417,333,525.03
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 736,442,319.86 649,553,979.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十八） 72,732,386.67 110,533,324.93
筹资活动现金流入小计 833,023,564.83 1,177,420,829.36
偿还债务支付的现金 734,743,205.06 513,483,925.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,978,265.05 74,536,440.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十八） 96,651,051.76 109,671,555.28
筹资活动现金流出小计 925,372,521.87 697,691,921.88
筹资活动产生的现金流量净额 -92,348,957.04 479,728,907.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,925,210.65 -1,921,589.20
五、现金及现金等价物净增加额 -26,418,723.12 77,143,154.40
加：期初现金及现金等价物余额 157,458,958.66 80,315,804.26
六、期末现金及现金等价物余额 131,040,235.54 157,458,958.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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广东银禧科技股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 479,980,116.72 534,432,411.69
收到的税费返还 139,520.91
收到其他与经营活动有关的现金 45,992,058.55 35,832,482.50
经营活动现金流入小计 526,111,696.18 570,264,894.19
购买商品、接受劳务支付的现金 492,367,301.68 488,743,673.87
支付给职工以及为职工支付的现金 42,443,820.17 38,332,358.01
支付的各项税费 6,259,475.35 7,454,642.42
支付其他与经营活动有关的现金 66,160,310.53 58,111,089.01
经营活动现金流出小计 607,230,907.73 592,641,763.31
经营活动产生的现金流量净额 -81,119,211.55 -22,376,869.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,784,800.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
173,000.00 18,337,713.56
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 470,273,434.75 290,274,009.35
投资活动现金流入小计 474,231,234.75 308,611,722.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,980,398.74 7,014,534.54
的现金
投资支付的现金 15,000,000.00 434,930,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 231,837,283.21 142,070,000.00
投资活动现金流出小计 249,817,681.95 584,014,534.54
投资活动产生的现金流量净额 224,413,552.80 -275,402,811.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 20,748,858.30 415,699,975.03
取得借款收到的现金 101,241,304.12 214,607,294.79
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 12,668,054.58 12,478,615.41
筹资活动现金流入小计 134,658,217.00 642,785,885.23
偿还债务支付的现金 185,912,420.74 266,257,180.60
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 65,858,258.25 59,334,134.28
支付其他与筹资活动有关的现金 27,333,060.35 21,298,304.73
筹资活动现金流出小计 279,103,739.34 346,889,619.61
筹资活动产生的现金流量净额 -144,445,522.34 295,896,265.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -552,272.41 -1,221,669.99
五、现金及现金等价物净增加额 -1,703,453.50 -3,105,085.12
加：期初现金及现金等价物余额 58,109,671.23 61,214,756.35
六、期末现金及现金等价物余额 56,406,217.73 58,109,671.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
广东银禧科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
其他权益工具 专项 一般风
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 505,688,470.00 1,197,202,962.41 1,296,000.00 -295,968.23 35,768,016.59 493,705,461.89 22,905,794.15 2,253,678,736.81
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 505,688,470.00 1,197,202,962.41 1,296,000.00 -295,968.23 35,768,016.59 493,705,461.89 22,905,794.15 2,253,678,736.81
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,120,267.00 -13,241,397.48 14,169,686.99 -1,132,564.38 -865,056,256.08 -7,210,761.34 -901,930,933.27
（一）综合收益总额 -1,132,564.38 -805,175,824.86 -8,150,472.24 -814,458,861.48
（二）所有者投入和减少资本 -1,120,267.00 -13,241,397.48 14,169,686.99 2,435,006.90 -26,096,344.57
1．股东投入的普通股 -3,652,117.00 -31,408,206.20 14,169,686.99 2,430,000.00 -46,800,010.19
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,531,850.00 18,208,195.10 20,740,045.10
4．其他 -41,386.38 5,006.90 -36,379.48
（三）利润分配 -59,880,431.22 -1,495,296.00 -61,375,727.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -59,880,431.22 -1,495,296.00 -61,375,727.22
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 504,568,203.00 1,183,961,564.93 15,465,686.99 -1,428,532.61 35,768,016.59 -371,350,794.19 15,695,032.81 1,351,747,803.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
广东银禧科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
其他权益工具 专项 一般风
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 402,268,000.00 143,895,563.98 2,268,000.00 -738,342.64 34,140,183.92 326,833,424.94 18,678,477.57 922,809,307.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 402,268,000.00 143,895,563.98 2,268,000.00 -738,342.64 34,140,183.92 326,833,424.94 18,678,477.57 922,809,307.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 103,420,470.00 1,053,307,398.43 -972,000.00 442,374.41 1,627,832.67 166,872,036.95 4,227,316.58 1,330,869,429.04
（一）综合收益总额 442,374.41 218,558,175.14 2,576,466.58 221,577,016.13
（二）所有者投入和减少资本 103,420,470.00 1,053,307,398.43 -972,000.00 1,650,850.00 1,159,350,718.43
1．股东投入的普通股 98,315,470.00 1,026,823,169.68 -972,000.00 1,650,850.00 1,127,761,489.68
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,105,000.00 13,976,200.00 19,081,200.00
4．其他 12,508,028.75 12,508,028.75
（三）利润分配 1,627,832.67 -51,686,138.19 -50,058,305.52
1．提取盈余公积 1,627,832.67 -1,627,832.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -50,058,305.52 -50,058,305.52
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,688,470.00 1,197,202,962.41 1,296,000.00 -295,968.23 35,768,016.59 493,705,461.89 22,905,794.15 2,253,678,736.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
广东银禧科技股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 其他综
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 合收益
一、上年年末余额 505,688,470.00 1,182,372,412.57 1,296,000.00 35,768,016.59 202,243,659.70 1,924,776,558.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 505,688,470.00 1,182,372,412.57 1,296,000.00 35,768,016.59 202,243,659.70 1,924,776,558.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,120,267.00 -13,241,397.48 14,169,686.99 -585,031,601.53 -613,562,953.00
（一）综合收益总额 -525,151,170.31 -525,151,170.31
（二）所有者投入和减少资本 -1,120,267.00 -13,241,397.48 14,169,686.99 -28,531,351.47
1．股东投入的普通股 -3,652,117.00 -31,408,206.20 14,169,686.99 -49,230,010.19
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,531,850.00 18,208,195.10 20,740,045.10
4．其他 -41,386.38 -41,386.38
（三）利润分配 -59,880,431.22 -59,880,431.22
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -59,880,431.22 -59,880,431.22
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 504,568,203.00 1,169,131,015.09 15,465,686.99 35,768,016.59 -382,787,941.83 1,311,213,605.86
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报表 第 11 页
广东银禧科技股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益 储备
一、上年年末余额 402,268,000.00 141,573,042.89 2,268,000.00 34,140,183.92 237,651,471.20 813,364,698.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 402,268,000.00 141,573,042.89 2,268,000.00 34,140,183.92 237,651,471.20 813,364,698.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 103,420,470.00 1,040,799,369.68 -972,000.00 1,627,832.67 -35,407,811.50 1,111,411,860.85
（一）综合收益总额 16,278,326.69 16,278,326.69
（二）所有者投入和减少资本 103,420,470.00 1,040,799,369.68 -972,000.00 1,145,191,839.68
1．股东投入的普通股 98,315,470.00 1,026,823,169.68 -972,000.00 1,126,110,639.68
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 5,105,000.00 13,976,200.00 19,081,200.00
4．其他
（三）利润分配 1,627,832.67 -51,686,138.19 -50,058,305.52
1．提取盈余公积 1,627,832.67 -1,627,832.67
2．对所有者（或股东）的分配 -50,058,305.52 -50,058,305.52
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 505,688,470.00 1,182,372,412.57 1,296,000.00 35,768,016.59 202,243,659.70 1,924,776,558.86
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报表 第 12 页
广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
广东银禧科技股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东银禧科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是东莞银禧塑胶有
限公司，1997 年 8 月 6 日，经东莞市对外经济贸易委员会《东外经贸资批字[1997]796
号》文件批准，并取得广东省人民政府核发的外经贸东合资证字[1997]0027 号《中
华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于 1997 年 8 月 8 日领取了东莞市工商
行政管理局颁发的注册号为企合粤莞总字第 005041 号的《企业法人营业执照》，注
册类型为中外合资（港资）企业，注册资本为 280 万港元，其中：（香港）银华实业
有限公司出资 180 万港元，占注册资本的 64%；东莞市银禧商业发展有限公司出资
100 万港元，占注册资本的 36%。
1998 年 6 月 10 日，经东莞外经委以东外经贸资批字[1998]717 号文批准，同意本公
司投资总额和注册资本由 280 万港元增至 480 万港元，增资部分全部由（香港）银
华实业有限公司出资。增资后股权结构为：（香港）银华实业有限公司出资 380 万港
元，占注册资本的 79%；东莞市银禧商业发展有限公司出资 100 万港元，占注册资
本的 21%。1998 年 6 月 10 日，公司已取得广东省人民政府换发的外经贸粤东合资
证字［1997］0027 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 1998 年
6 月 11 日换领了企合粤莞总字第 005041 号《企业法人营业执照》。
2000 年 3 月 23 日，经东莞外经委以东外经贸资批字［2000］0340 号文批准，同意
本公司投资总额和注册资本由 480 万港元增至 2,380 万港元，其中（香港）银华实
业有限公司增资 1,300 万港元，东莞市银禧商业发展有限公司增资 600 万港元。增
资后股权结构为：香港）银华实业有限公司出资 1,680 万港元，占注册资本的 70.6%；
东莞市银禧商业发展有限公司出资 700 万港元，占注册资本的 29.4%。2000 年 3 月
23 日，公司已取得广东省人民政府换发的外经贸粤东合资证字［1997］0027 号《中
华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2000 年 4 月 10 日换领了企合粤莞
总字第 005041 号《企业法人营业执照》。
2003 年 9 月 4 日，经东莞外经局以东外经贸资［2003］1811 号文批准，同意（香港）
银华实业有限公司名称变更为（香港）银禧集团有限公司，同意东莞市银禧商业发
展有限公司将其持有本公司 1%和 28.4%股权分别转让给深圳市银宇实业发展有限公
司和（香港）银禧集团有限公司。转让后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司出
资 2,356.2 万港元，占注册资本的 99%；深圳市银宇实业发展有限公司出资 23.8 万
财务报表附注 第 1 页
广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
港元，占注册资本的 1%。2003 年 9 月 9 日，公司已取得广东省人民政府换发的外
经贸粤东合资证字[1997]0027 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并
于 2003 年 10 月 23 日换领了企合粤莞总字第 005041 号《企业法人营业执照》。
2004 年 9 月 9 日，经东莞外经局以东外经贸资［2004］2297 号文批准，同意深圳市
银宇实业发展有限公司将其持有本公司 1%股权转让给广东南峰集团有限公司。转让
后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司出资 2,356.2 万港元，占注册资本的 99%；
广东南峰集团有限公司出资 23.8 万港元，占注册资本的 1%。2004 年 9 月 9 日，公
司已取得广东省人民政府换发的商外资粤东合资证字[1997]0027 号《中华人民共和
国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2004 年 9 月 17 日换领了企合粤莞总字第
005041 号《法人企业营业执照》。
2006 年 3 月 23 日，经东莞外经局以东外经贸资［2006］556 号文批准，同意广东南
峰集团有限公司和（香港）银禧集团有限公司分别将其持有本公司 1%和 14%股权转
让给东莞市信邦实业投资有限公司。转让后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司
出资 2,023 万港元，占注册资本的 85%；东莞市信邦实业投资有限公司出资 357 万
港元，占注册资本的 15%。2006 年 3 月 24 日，公司已取得广东省人民政府换发的
商外资粤东合资证字[1997]0027 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，
并于 2006 年 4 月 14 日换领了企合粤莞总字第 005041 号《企业法人营业执照》。
2006 年 12 月 19 日，经东莞外经局以东外经贸资［2006］3089 号文批准，同意公司
名称变更为广东银禧科技有限公司，同意以 2000 年至 2005 年税后利润增资 2,620
万港元，其中（香港）银禧集团有限公司增资 2,227 万港元，东莞市信邦实业投资
有限公司增资 393 万港元，投资总额和注册资本增至 5,000 万港元。增资后股权结
构为：（香港）银禧集团有限公司出资 4,250 万港元，占注册资本的 85%；东莞市信
邦实业投资有限公司出资 750 万港元，占注册资本的 15%。2006 年 12 月 21 日，公
司已取得广东省人民政府换发的商外资粤东合资证字[1997]0027 号《中华人民共和
国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2006 年 12 月 25 日换领了企合粤莞总字第
005041 号《企业法人营业执照》。
2007 年 6 月 5 日，经东莞外经局以东外经贸资[2007]1259 号文批准同意公司的注册
资本以 1 港元兑 1.00467 的比例由 5000 万港元折算成 50,233,500 元人民币；同意东
莞市信邦实业投资有限公司将其持有本公司 10%股权转让给广汇科技融资担保股份
有限公司（该公司先后曾用名东莞市科技投资担保有限公司、广汇科技投资担保股
份有限公司）。变更后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司出资人民币 4,269.8475
万元，占注册资本的 85%；东莞市信邦实业投资有限公司出资人民币 251.1675 万元，
占注册资本的 5%；广汇科技融资担保股份有限公司出资人民币 502.335 万元，占注
册资本的 10%。2007 年 6 月 8 日，公司已取得广东省人民政府换发的商外资粤东合
财务报表附注 第 2 页
广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
资证字[1997]0027 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2007 年 6
月 22 日换领了企合粤莞总字第 005041 号《企业法人营业执照》。公司根据东莞市工
商行政管理局关于对所管辖企业统一变更企业法人营业执照号码要求，于 2007 年
10 月 29 日按规定换领了注册号为 441900400058694 号的《企业法人营业执照》。
2008 年 2 月 26 日，经东莞外经局以东外经贸资批字[2008]419 号文批准，同意（香
港）银禧集团有限公司将其持有 15%和 10%股权分别转让给东莞市广能商贸有限公
司和东莞市联景实业投资有限公司。转让后股权结构为：（香港）银禧集团有限公司
出资 3,014.0100 万元，占注册资本出资的 60%；东莞市广能商贸有限公司出资
753.5025 万元，占注册资本出资的 15%。广汇科技融资担保股份有限公司出资
502.335 万元，占注册资本出资的 10%；东莞市联景实业投资有限公司出资 502.335
万元，占注册资本出资的 10%；东莞市信邦实业投资有限公司出资 251.1675 万元，
占注册资本出资的 5%。2008 年 2 月 26 日，公司已取得广东省人民政府换发的商外
资粤东合资证字[1997]0027 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于
2008 年 2 月 27 日换领了 441900400058694《企业法人营业执照》。
2008 年 6 月 11 日，经中华人民共和国商务部（商资批[2008]674 号《商务部关于同
意广东银禧科技有限公司转制为股份有限公司的批复》）批准，同意公司转制为外商
投资股份有限公司，并变更名称为广东银禧科技股份有限公司；由 5 名发起人以其
各自持有的原广东银禧科技有限公司截止 2008 年 2 月 29 日经审计后的净资产
91,666,942.89 元，按 1:0.81817935272 的比例折为广东银禧科技股份有限公司 7500
万元普通股股份，公司注册资本变更为人民币柒仟伍佰万元，其中：（香港）银禧集
团有限公司出资 4500 万元人民币，占注册资本出资的 60%；东莞市广能商贸有限公
司出资 1125 万元人民币，占注册资本出资的 15%；广汇科技融资担保股份有限公司
出资 750 万元人民币，占注册资本出资的 10%；东莞市联景实业投资有限公司出资
750 万元人民币，占注册资本出资的 10%；东莞市信邦实业投资有限公司出资 375
万元人民币，占注册资本出资的 5%。
2008 年 6 月 13 日，公司已取得商务部核发的批准号为商外资资审 A 字［2008］0111
号的《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，并于 2008 年 7 月 11 日召开创
立大会，在完成整体变更登记后，于 2008 年 7 月 21 日在东莞市工商局领取了注册
号为 441900400058694 的《企业法人营业执照》。
2010 年 11 月 3 日，经广东省对外贸易经济合作厅以粤外经贸资字[2010]366 号文批
准，同意（香港）银禧集团有限公司将其持有公司 4500 万股中的 2625 万股转让给
东莞市瑞晨投资有限公司，转让后股权结构为：东莞市瑞晨投资有限公司持有 2625
万股，占股本总额的 35%；（香港）银禧集团有限公司持有 1875 万股，占股本总额
的 25%；东莞市广能商贸有限公司持有 1125 万股，占股本总额的 15%；广汇科技融
财务报表附注 第 3 页
广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
资担保股份有限公司持有 750 万股，占股本总额的 10%；东莞市联景实业投资有限
公司持有 750 万股，占股本总额的 10%；东莞市信邦实业投资有限公司持有 375 万
股，占股本总额的 5%。2010 年 11 月 8 日，公司已取得广东省人民政府换发的商外
资粤股份证字（2008）0005 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。2010
年 11 月 10 日，公司完成了工商部门的备案登记，取得了东莞市工商行政管理局粤
莞备通外字（2010）第 1000815327 号《备案登记通知书》。
2011 年 5 月 25 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]657 号文“关于核准
广东银禧科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”，本公司获准
向社会公开发行人民币普通股（A 股）2500 万股，并于 2011 年 5 月 25 日在深圳证
券交易所挂牌交易，上市后公司总股本由 7,500 万股增至 1 亿股。
2012 年 6 月 1 日，根据广东省对外贸易经济合作厅粤外经贸资字【2012】251 号关
于外商投资股份制企业广东银禧科技股份有限公司增资扩股的批复的规定，银禧科
技以截止 2011 年 12 月 31 日总股本 1 亿股为基数，以资本公积金转增股本，向全体
股东每 10 股转增 10 股，共计转增股本 1 亿股。转增后公司总股本由 1 亿股增至 2
亿股，注册资本由 1 亿元增至 2 亿元，实收股本由 1 亿元增至 2 亿元。该工商变更
手续已于 2012 年 8 月 23 日完成。
2014 年 12 月 2 日，公司召开第三届董事会第七次会议，审议并通过了《关于公
司股票期权与限制性股票激励计划授予相关事项的议案》，确定股票期权及限制性股
票首次授予日为 2014 年 12 月 2 日，向经公司 2014 年第四次临时股东大会审议通
过的股权激励对象授予股票期权及限制性股票，其中：以行权价格 15.91 元向 51 名
激励对象授予股票期权 747 万份；以 6.75 元授予价格向 6 名激励对象发行限制性股
票 162 万份。
2015 年 4 月 28 日，经 2014 年度股东大会审议通过，银禧科技以截止 2014 年 12 月
31 日总股本 20162 万股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增
10 股，共计转增股本 20162 万股。
2017 年 1 月 18 日，根据本公司 2016 年第一次临时股东大会决议、本公司与胡恩赐、
陈智勇、许黎明和高炳义签订的《广东银禧科技股份有限公司与资产出让方之发行
股份及支付现金购买资产协议》，以及中国证券监督管理委员会证监许可【2017】17
号文《关于核准广东银禧科技股份有限公司向胡恩赐等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》，同意本公司以发行股份及支付现金方式购买胡恩赐、陈智勇、许黎
明和高炳义持有兴科电子科技有限公司共计 66.20%的股权。本次非公开发行
6,639.46 万股股票，发行面值 1 元，发行价格 10.77 元/股。本次股份发行后，公司
股份变更为 46,866.26 万股。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并于 2017 年 1 月 19 日出具信会师报字[2017]第 ZE10002 号验资报告验证。
财务报表附注 第 4 页
广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2017 年 1 月 18 日，根据本公司 2016 年第一次临时股东大会决议、本公司与胡恩赐、
陈智勇、许黎明和高炳义签订的《广东银禧科技股份有限公司与资产出让方之发行
股份及支付现金购买资产协议》，以及中国证券监督管理委员会证监许可【2017】17
号文《关于核准广东银禧科技股份有限公司向胡恩赐等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》，同意本公司向谭颂斌、林登灿、长江资管银禧科技 1 号定向资产管
理计划非公开发行 3,192.09 万股人民币普通股股票。本公司原注册资本为人民币
46,866.26 万元，变更后的注册资本为人民币 50,058.35 万元。本次增资业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 1 月 19 日出具信会师报字[2017]
第 ZE10003 号验资报告验证。
根据本公司 2017 年 3 月 9 日第三届董事会第二十八次会议决议以及《广东银禧科技
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，本公司首次授予股票期权第二个行
权期及公司预留期权第一个行权期的行权条件均已满足，同意首次授予股票期权的
40 名激励对象的 412.80 万股股票期权予以行权，行权价格为每股 7.895 元,金额
3,259.06 万元；同意预留期权的 10 名激励对象的 43.70 万股股票期权予以行权，行
权价格为每股 11.065 元，金额 483.53 万元。本公司采取向激励对象定向发行股票的
方式进行行权。本次新增股本人民币 456.50 万元，全部以货币资金出资。本公司原
注册资本为人民币 50,058.35 万元，变更后的注册资本为人民币 50,514.85 万元。本
次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 5 月 15 日出具
信会师报字[2017]第 ZE10478 号验资报告验证。
根据本公司 2017 年 3 月 9 日第三届董事会第二十八次会议决议以及《广东银禧科技
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，本公司首次授予股票期权第二个行
权期及公司预留期权第一个行权期的行权条件均已满足，同意首次授予股票期权的
7 名激励对象的 17.70 万股股票期权予以行权，行权价格为每股 7.895 元,金额 139.74
万元；同意预留期权的 13 名激励对象的 36.30 万股股票期权予以行权，行权价格为
每股 11.065 元，金额 401.67 万元。本公司采取向激励对象定向发行股票的方式进行
行权。本次新增股本人民币 54.00 万元，全部以货币资金出资。本公司原注册资本
为人民币 50,514.85 万元，变更后的注册资本为人民币 50,568.85 万元。本次增资业
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 6 月 13 日出具信会师报
字[2017]第 ZE10505 号验资报告验证。
根据公司 2018 年 4 月 23 日第四届董事会第八次会议决议以及《广东银禧科技股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划》，公司首次授予股票期权第三个行权期及
公司预留期权第二个行权期的行权条件均已满足，同意首次授予股票期权的 39 名激
励对象的 2,120,000.00 股股票期权予以行权，行权价格为每股 7.676 元,金额
16,273,120.00 元；同意预留期权的 12 名激励对象的 411,850.00 股股票期权予以行权，
财务报表附注 第 5 页
广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
行权价格为每股 10.846 元，金额 4,466,925.10 元。上述行权事宜业绩立信会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 7 月出具信会师报字[2018]第 ZE10854 号
验资报告验证，公司注册资本由 505,688,470.00 元变更为人民币 508,220,320.00 元。
公司第四届董事会第八次会议以及二〇一七年度股东大会审议通过了《关于定向回
购兴科电子科技有限公司胡恩赐、陈智勇 2017 年度应补偿股份的议案》等议案，根
据根据 2017 年度审计结果显示，兴科电子科技 2017 年业绩承诺未能完成，公司依
照相关程序回购注销股东胡恩赐、陈智勇 2 人合计持有的 3,652,117 股公司股份，公
司注册资本由 508,220,320.00 元变为人民币 504,568,203.00 元，上述事宜业绩立信会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 7 月出具信会师报字[2018]第 ZE10855
号验资报告验证。
(二) 经营范围
公司经营范围：生产和销售改性塑料（原料为新料），塑料制品，化工制品（不含危
险化学品）、照明制品、金属制品、精密模具、精密零组件；从事上述产品的批发和
进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品、涉及行业许
可管理的，按国家有关规定办理申请）；设立研发机构，研究和开发上述产品。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
(三) 主要产品或提供的劳务
公司是一家集研发、生产、销售、技术服务于一体的高分子工业原材料供应商，主
要从事改性塑料产品的研发、生产和销售。公司产品主要包括阻燃料、耐候料、增
强增韧料、塑料合金料、环保耐用料、LED 相关产品和 CNC 金属精密结构件，已
被广泛应用于电子、电器、电线电缆、节能灯、公路、轨道交通、医疗、机械、玩
具、文体用品、手机、平板电脑、笔记本电脑、移动通信终端产品等领域。
(四) 其他
公司证券简称为“银禧科技”，证券代码为“300221”。
公司法定代表人：谭颂斌。
统一社会信用代码：91441900618347778J。
公司住所注册地为：东莞市虎门镇居岐村。
公司总部地址为：东莞市道滘镇南阁工业区银禧工程塑料（东莞）有限公司。
截止 2018 年 12 月 31 日，谭颂斌先生直接持有公司 34,545,994 股，谭颂斌先生与
其一致行动人周娟女士通过直接持有及控制石河子市瑞晨股权投资合伙企业（有限
合 伙）、新余德康投资管理有限公司共计持有公司股份总数为 144,382,715 股，占公
财务报表附注 第 6 页
广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
司最新总股本的 28.62%；谭颂斌先生与其一致行动人周娟女士通过直接持有及控制
上述两家法人股东合并控制公司股票 150,028,922 股，占公司最新总股本的 29.73%。
(四) 截止 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司/孙公司名称
子公司：银禧工程塑料(东莞)有限公司
孙公司：苏州银禧新材料有限公司
子公司：东莞银禧高分子材料研究院
子公司：东莞市银禧光电材料科技股份有限公司
子公司：银禧科技(香港)有限公司
子公司：苏州银禧科技有限公司
孙公司：中山康诺德新材料有限公司
孙公司：深圳三维魔坊网络有限公司
子公司：东莞银禧新材料有限公司
孙公司：苏州银禧光电材料科技有限公司
子公司：兴科电子科技有限公司
孙公司：兴科电子科技（香港）有限公司
子公司：东莞银禧钴业有限公司
孙公司：刚果银禧矿业股份有限公司
孙公司：银禧钴业（香港）有限公司
孙公司：东莞市翔兴实业有限公司
孙公司：银禧科技（刚果）钴业股份有限公司
孙公司：东莞市恒道电子科技有限公司
孙公司：苏州银禧新能源复合材料有限公司
孙公司：兴科精密科技（东莞）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
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(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
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所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
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余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账
金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，
既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿
债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司
按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
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1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
计提方法 账准备
2、 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
关联方 以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
押金、保证金、职工欠款等 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合
交政府管理部门保证金 以应收款项的交易对象信誉为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
关联方 不计提坏账准备
押金、保证金、职工欠款等 不计提坏账准备
交政府管理部门保证金 不计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
已投保应收账款计提 未投保应收账款计提
账龄 其他应收款计提比例（%）
比例（%） 比例（%）
1 年以内 1 5 5
1-2 年 100 25 25
2-3 年 100 50 50
3 年以上 100 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 10 4.50
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
试验设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 10 10 9.00
其他设备 年限平均法 5 10 18.00
境外土地 其他 - - -
境外土地不计提折旧
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
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予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
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率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
披露要求：使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据
以及对其使用寿命进行复核的程序。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
（1） 完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益
的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负
债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列
报。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定 受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
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入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十一) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用 Black-Scholes 期权定价模型按照授予
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日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十一、
股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，
在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
(二十二) 收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，
收入确认原则如下：
1、本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的
金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本公司确认收入分为国内销售和出口销售。公司产品销售，按合同或协议约定,经客
户验收合格后确认产品销售收入；直接出口业务按合同或协议约定完成出口报关手
续并交运后确认产品销售收入。
2、本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流
入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债
表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，
完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例（已经发生的成本占估计总
成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务
成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3、与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 套期会计
1、 套期保值的分类：
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（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项
目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引
起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性
进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同
时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
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财务报表附注
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止
或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入
其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示
（1）资产负债表中“应收票据”和“应 为“应收票据及应收账款”，本期金
收账款”合并列示为“应收票据及应收 额 593,777,309.10 元 ， 上 期 金 额
账款”；“应付票据”和“应付账款”合并 876,987,210.80 元；
列示为“应付票据及应付账款”；“应收 广东银禧科技股份 “应付票据”和“应付账款”合并列示
利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 有限公司第四届董 为“应付票据及应付账款”，本期金
列示；“应付利息”和“应付股利”并入 事会第十五次会 额 300,697,166.67 元 ， 上 期 金 额
“其他应付款”列示；“固定资产清理” 议、第四届监事会 445,012,124.47 元；
并入“固定资产”列示；“工程物资”并入 第十二次会议 调增“其他应收款”本期金额 0 元，
“在建工程”列示；“专项应付款”并入 上期金额 0 元；
“长期应付款”列示。比较数据相应调 调增“其他应付款”本期金额
整。 903,507.25 元 ， 上 期 金 额
1,271,198.58 元；
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额
调增“固定资产”本期金额 0 元，上
期金额 0 元；
调增“在建工程”本期金额 0 元，上
期金额 0 元；
调增“长期应付款”本期金额 0 元，
上期金额 0 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项
广东银禧科技股份
目，将原“管理费用”中的研发费用重 调减“管理费用”本期金额
有限公司第四届董
分类至“研发费用”单独列示；在利润 109,948,736.41 元 ， 上 期 金 额
事会第十五次会
表中财务费用项下新增“其中：利息费 108,371,278.00 元，重分类至“研发
议、第四届监事会
用”和“利息收入”项目。比较数据相应 费用”。
第十二次会议
调整。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
3%、5%、6%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
16%、17%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
15%、25%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
16.5%、30%
不同企业所得税税率纳税主体的情况
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
子公司：银禧工程塑料（东莞）有限公司 15%
子公司：兴科电子科技有限公司 15%
孙公司：苏州银禧新材料有限公司 25%
子公司：苏州银禧科技有限公司 15%
子公司：东莞市银禧光电材料科技股份有限公司 15%
子公司：东莞银禧高分子材料研究院 25%
财务报表附注 第 32 页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
孙公司：中山康诺德新材料有限公司 25%
子公司：银禧科技(香港)有限公司 16.50%
子公司：东莞银禧新材料有限公司 25%
孙公司：深圳三维魔坊网络有限公司 25%
孙公司：苏州银禧光电材料科技有限公司 25%
孙公司：兴科电子科技（香港）有限公司 16.50%
子公司：东莞银禧钴业有限公司 25%
孙公司：刚果银禧矿业股份有限公司 30%
孙公司：银禧钴业（香港）有限公司 16.5%
孙公司：兴科精密科技（东莞）有限公司 25%
孙公司：东莞市翔兴实业有限公司 25%
孙公司：银禧科技（刚果）钴业股份有限公司 30%
孙公司：苏州银禧新能源复合材料有限公司 25%
孙公司：东莞市恒道电子科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、本公司取得《高新技术企业证书》，编号为 GR201744008734，证书有效期自 2017
年 12 月 11 日之日起三年。根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，认定为
合格的高新技术企业自认定当年起三年内（2017 年—2019 年），享受国家关于高新
技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率征收企业所得税。
2、本公司的子公司兴科电子科技有限公司于 2017 年 3 月 22 日取得《高新技术企业
证书》，编号为 GR201644003909，有效期三年。根据广东省科学技术厅、广东省财
政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于广东省 2016 年第二批高新技术
企业备案的复函》（国科火字〔2017〕9 号），公司自 2016 年 11 月 30 日至 2018 年
11 月 30 日按 15％的税率征收企业所得税。
3、本公司的子公司东莞市银禧光电材料科技股份有限公司于 2016 年 12 月 9 日通过
高新技术企业资格认定，获得编号为为 GR201644004672 的《高新技术企业证书》，
证书有效期自 2016 年 12 月 9 日之日起三年。经东莞市道滘国家税务局备案，东莞
市银禧光电材料科技股份有限公司 2016 年至 2018 年减按 15%的税率征收企业所
得税。
4、本公司的子公司苏州银禧科技有限公司取得《高新技术企业证书》，编号
GR201832003340，证书有效期自 2018 年 11 月 28 日之日起三年。根据国家对高新
技术企业的相关税收优惠政策，认定为合格的高新技术企业自认定当年起三年内
（2018 年—2020 年），享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税
率征收企业所得税。
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财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 270,736.08 565,507.35
银行存款 130,769,499.46 156,893,451.31
其他货币资金 10,796,887.36 29,728,326.39
合计 141,837,122.90 187,187,285.05
其中：存放在境外的款项总额 22,979,234.53 16,805,003.69
说明：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金和用于担保的定期
存款或通知存款。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 657,926.25 13,226,620.42
信用证保证金 9,530,961.11 15,893,705.97
用于担保的定期存款或通知存款 608,000.00 608,000.00
合计 10,796,887.36 29,728,326.39
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
303,648,099.40 247,000,000.00
损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资 303,648,099.40 247,000,000.00
合计 303,648,099.40 247,000,000.00
说明：
根据银禧科技与胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义（以下简称“承诺方”）签订的《广
东银禧科技股份有限公司与认购方之业绩承诺补偿协议》，承诺方作为利润补偿义务
人，承诺兴科电子科技有限公司（以下简称“兴科电子科技”）2016 年度、2017 年度
和 2018 年度实现的净利润（扣除非经常性损益后）分别不低于 2.00 亿元、2.40 亿
元和 2.90 亿元，合计不低于 7.30 亿元。兴科电子科技 2016 年至 2018 年实现净利
润分别为 28,105.56 万元、13,248.05 万元、-46,962.61 万元，三年合计实现净利润为
-5,609.00 万元，银禧科技按协议计算当期承诺方应补偿金额为 104,566.67 万元。
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财务报表附注
截止 2019 年 3 月 29 日胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义持有本公司可用于补偿的
股票共 58,960,796 股。按发行价 10.77 元/股，还需现金补偿 41,065.89 万元，持股期
间分红返还 13,38.18 万元。
截止 2019 年 3 月 29 日胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义持有本公司可用于补偿的
股票共 58,960,796 股。按 2018 年最后一个交易日收盘价 5.15 元/股，期末公允价值
为 303,648,099.40 元。
依据本公司了解到的胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义的补偿资金来源、信用情况
等资料分析，本公司认为获得 40%即 16,961.63 万元及分红返还的可能性较大，现金
补偿及分红返还按 60%计提减值准备后余额为 16,961.63 万元。
上述股票补偿与现金补偿尚未获得胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义的书面确认。
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 83,710,555.86 148,389,766.12
应收账款 510,066,753.24 728,597,444.68
合计 593,777,309.10 876,987,210.80
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 68,030,061.86 148,370,344.12
商业承兑汇票 15,680,494.00 19,422.00
合计 83,710,555.86 148,389,766.12
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,824,150.29
合计 1,824,150.29
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 470,607,142.88
商业承兑汇票 22,182,007.06
合计 492,789,149.94
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
关联方款项
已投保应收账款账龄组合 329,306,614.24 60.64 4,211,110.40 1.28 325,095,503.84 344,272,906.32 44.59 10,159,763.17 2.95 334,113,143.15
未投保应收账款账龄组合 205,479,046.59 37.84 21,720,288.87 10.57 183,758,757.72 425,905,456.63 55.17 31,421,155.10 7.38 394,484,301.53
组合小计 534,785,660.83 98.48 25,931,399.27 4.85 508,854,261.56 770,178,362.95 99.76 41,580,918.27 5.40 728,597,444.68
单项金额不重大但单独计
8,299,581.05 1.52 7,087,089.37 85.39 1,212,491.68 1,870,002.63 0.24 1,870,002.63 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 543,085,241.88 100.00 33,018,488.64 6.08 510,066,753.24 772,048,365.58 100.00 43,450,920.90 5.63 728,597,444.68
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
东莞富钜电器有限公司 100,097.30 100,097.30 100.00 预计无法收回
预计可收回
和硕联合科技股份有限公司 1,732,130.98 519,639.29 30.00
70%
宝力优特科技（深圳）有限公司 2,940,204.02 2,940,204.02 100.00 预计无法收回
乐视致新电子科技(天津)有限公司 1,602,000.75 1,602,000.75 100.00 预计无法收回
芜湖翔丽模具塑胶有限公司 1,925,148.00 1,925,148.00 100.00 预计无法收回
合计 8,299,581.05 7,087,089.36
组合中，已投保应收账款计提坏账准备：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 328,379,296.82 3,283,792.98 1.00
1 年以上 927,317.42 927,317.42 100.00
合计 329,306,614.24 4,211,110.40
组合中，未投保应收账款计提坏账准备：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 190,575,527.88 9,528,776.39 5.00
1-2 年 1,502,305.94 375,576.49 25.00
2-3 年 3,170,553.71 1,585,276.93 50.00
3 年以上 10,230,659.06 10,230,659.06 100.00
合计 205,479,046.59 21,720,288.87
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-8,053,307.50 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,379,124.76
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 109,356,320.53 元，占应收
财务报表附注 第 37 页
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账款期末余额合计数的比例 20.13%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
4,467,715.77 元。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 28,581,611.28 97.78 14,853,872.52 98.42
1至2年 633,372.62 2.17 225,395.29 1.50
2至3年 14,540.00 0.05 12,500.00 0.08
合计 29,229,523.90 100.00 15,091,767.81 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 22,580,369.25 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 77.25%。
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 187,373,753.80 18,950,875.89
合计 187,373,753.80 18,950,875.89
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
424,040,767.29 95.98 254,424,460.37 60.00 169,616,306.92
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合 107,091.59 0.02 5,354.58 5.00 101,737.01 658,473.02 3.47 32,923.65 5.00 625,549.37
关联方
押金、保证金、职工欠款等 12,572,889.78 2.85 12,572,889.78 16,606,531.52 87.48 16,606,531.52
交政府管理部门保证金 5,082,820.09 1.15 5,082,820.09 1,718,795.00 9.05 1,718,795.00
组合小计 17,762,801.46 4.02 5,354.58 0.03 17,757,446.88 18,983,799.54 100.00 32,923.65 0.17 18,950,875.89
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 441,803,568.75 100.00 254,429,814.95 57.59 187,373,753.80 18,983,799.54 100.00 32,923.65 0.17 18,950,875.89
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按
计提比
单位） 其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
胡恩赐 195,983,920.31 117,590,352.19 60.00 基于公司了解到的胡恩
陈智勇 78,079,227.09 46,847,536.25 60.00 赐、陈智勇、许黎明和高
许黎明 83,255,353.96 49,953,212.37 60.00 炳义的补偿资金来源、信
用情况等资料分析，计提
高炳义 66,722,265.93 40,033,359.56 60.00
60%的坏账准备
合计 424,040,767.29 254,424,460.37
说明：
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款的说明详见附注五、（二）
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 107,091.59 5,354.58 5.00
合计 107,091.59 5,354.58
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 254,396,891.30 元；
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
业绩承诺补
胡恩赐 195,983,920.31 1 年以内 44.36 117,590,352.19
偿款
业绩承诺补
许黎明 83,255,353.96 1 年以内 18.84 49,953,212.37
偿款
业绩承诺补
许黎明 83,255,353.96 1 年以内 18.84 49,953,212.37
偿款
业绩承诺补
高炳义 66,722,265.93 1 年以内 15.10 40,033,359.56
偿款
厦门美图移动
押金 5,000,000.00 1 年以内 1.13
科技有限公司
合计 429,040,767.29 97.10 254,424,460.37
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 143,506,761.42 1,617,345.86 141,889,415.56 168,974,427.16 168,974,427.16
在产品 13,964,454.90 6,822,739.17 7,141,715.73 18,558,318.26 18,558,318.26
库存商品 88,307,639.19 17,416,233.63 70,891,405.56 105,311,434.11 105,311,434.11
低值易耗品 9,831,129.24 2,250,650.70 7,580,478.54 7,746,417.17 7,746,417.17
发出商品 89,978,941.92 287,299.88 89,691,642.04 111,012,265.72 111,012,265.72
包装材料 644,060.55 644,060.55 198,054.71 198,054.71
委托加工物资 2,686,131.95 2,686,131.95
合计 346,232,987.22 28,394,269.24 317,838,717.98 414,487,049.08 414,487,049.08
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,617,345.86 1,617,345.86
在产品 6,822,739.17 6,822,739.17
库存商品 17,416,233.63 17,416,233.63
低值易耗品 2,250,650.70 2,250,650.70
发出商品 287,299.88 287,299.88
合计 28,394,269.24 28,394,269.24
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税额 40,505,648.31 33,790,626.00
模具 1,115,373.25 585,659.94
格力融单 2,184,079.76 11,509,246.24
预缴所得税 5,382,911.89 5,283,986.30
其他 801,346.50 82,574.52
待摊费用 2,750,000.00
合计 52,739,359.71 51,252,093.00
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(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 324,850,158.49 324,850,158.49 324,850,158.49 100,000.00 324,750,158.49
其中：按公允价值计量
按成本计量 324,850,158.49 324,850,158.49 324,850,158.49 100,000.00 324,750,158.49
合计 324,850,158.49 324,850,158.49 324,850,158.49 100,000.00 324,750,158.49
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例(%)
easy go/北京东方车云
324,750,158.49 324,750,158.49 324,750,158.49 324,750,158.49 5.5705
信息技术有限公司
东莞市科创投资研究院 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 3.8460
合计 324,850,158.49 324,850,158.49 100,000.00 324,750,158.49 324,850,158.49
说明：
1、 根据子公司兴科电子科技有限公司（以下简称“兴科电子科技“）与王菲签订的《委托管理协议》，兴科电子科技持有的北京东方车云信息技术
有限公司（以下简称“东方车云”）67.4025 万元出资额登记在王菲名下，由王菲代为管理。
2、 根据银信资产评估有限公司出具的银信资报字[2019]沪第 098 号估值报告，2018 年度，东方车云在经营亏损、被经济诉讼及各种其他不利因
财务报表附注 第 42 页
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素影响下，资不抵债严重；同时由于兴科电子科技所持东方车云股权由王菲代为管理，尚未过户，并且相关股权已被质押，故兴科电子科技
无法转让相关股权。该金融资产可回收价值为 0，全额计提减值。
(九) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额
追加投资 现金股利 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动
或利润
联营企业
樟树市瑞新投资管理
15,000,000.00 -432,150.07 14,567,849.93
中心（有限合伙）
东莞市众耀电器科技
2,000,000.00 809,582.55 2,809,582.55
有限公司
小计 17,000,000.00 377,432.48 17,377,432.48
合计 17,000,000.00 377,432.48 17,377,432.48
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 531,677,211.79 673,422,918.23
固定资产清理
合计 531,677,211.79 673,422,918.23
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 试验设备 境外土地 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 257,520,662.17 569,690,639.47 27,904,445.24 5,259,994.16 43,431,277.22 903,807,018.26
（2）本期增加金额 1,363,907.78 34,864,660.85 2,366,237.42 998,808.00 6,122,255.79 3,520,949.85 49,236,819.68
—购置 1,363,907.78 34,864,660.85 2,366,237.42 998,808.00 6,122,255.79 3,520,949.85 49,236,819.68
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 142,735.04 1,055,049.32 125,233.04 1,323,017.40
—处置或报废 142,735.04 1,055,049.32 125,233.04 1,323,017.40
（4）期末余额 258,884,569.95 604,412,565.28 29,215,633.34 6,258,802.16 6,122,255.79 46,826,994.02 951,720,820.54
2．累计折旧
（1）年初余额 51,067,152.53 142,267,992.85 9,092,868.61 2,190,830.71 25,765,255.33 230,384,100.03
（2）本期增加金额 11,788,560.42 49,950,000.98 3,043,519.68 670,958.20 4,865,961.08 70,319,000.36
—计提 11,788,560.42 49,950,000.98 3,043,519.68 670,958.20 4,865,961.08 70,319,000.36
（3）本期减少金额 29,923.08 646,728.76 16,096.03 692,747.87
—处置或报废 29,923.08 646,728.76 16,096.03 692,747.87
（4）期末余额 62,855,712.95 192,188,070.75 11,489,659.53 2,861,788.91 30,615,120.37 300,010,352.51
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额 119,682,643.72 32,232.23 318,380.29 120,033,256.24
—计提 119,682,643.72 32,232.23 318,380.29 120,033,256.24
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 试验设备 境外土地 其他设备 合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 119,682,643.72 32,232.23 318,380.29 120,033,256.24
4．账面价值
（1）期末账面价值 196,028,857.00 292,541,850.80 17,693,741.58 3,397,013.25 6,122,255.79 15,893,493.36 531,677,211.79
（2）年初账面价值 206,453,509.64 427,422,646.62 18,811,576.63 3,069,163.45 17,666,021.89 673,422,918.23
3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 73,207,749.24 15,627,786.23 26,294,322.33 31,285,640.68
合计 73,207,749.24 15,627,786.23 26,294,322.33 31,285,640.68
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 54,210,380.13 13,385,130.00 19,498,173.29 21,327,076.84
合计 54,210,380.13 13,385,130.00 19,498,173.29 21,327,076.84
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
兴科机台 53,233,255.90
合计 53,233,255.90
财务报表附注 第 45 页
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6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
工塑研发大楼 21,709,903.64 正在办理
工塑二期宿舍、厂房、仓库 39,935,018.88 正在办理
7、 其他
子公司银禧科技（刚果）钴业股份有限公司 2018 年度在刚果民主共和国（刚
果金）从土地局取得的 PC15307 土地，取得成本 406,250.00 美元，紫金矿业
集团股份有限公司下属子公司从矿业局取得该土地地下的矿权，双方正在就该
块土地事宜进行磋商。子公司银禧科技（刚果）钴业股份有限公司已在刚果民
主共和国（刚果金）另行购买土地进行冶炼厂的建设，该事项对公司正常生产
经营活动无影响。
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 38,988,513.09
工程物资
合计 38,988,513.09
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 账面 减值 账面
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值
刚果（金）年产 3000 金属
38,988,513.09 38,988,513.09
吨粗制氢氧化钴冶炼项目
合计 38,988,513.09 38,988,513.09
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
年初 本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
余额 额 定资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
刚果（金）年产
3000 金属吨粗制 3000 万美元 38,988,513.09 38,988,513.09 25.00 自有资金
氢氧化钴冶炼项目
合计 38,988,513.09 38,988,513.09
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 采矿权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 46,420,086.00 49,605,546.28 3,253,653.60 99,279,285.88
（2）本期增加
28,825,440.00 236,226.42 29,061,666.42
金额
—购置 28,825,440.00 236,226.42 29,061,666.42
（3）本期减少
金额
（4）期末余额 46,420,086.00 49,605,546.28 28,825,440.00 3,489,880.02 128,340,952.30
2．累计摊销
（1）年初余额 7,344,510.50 4,732,806.93 2,003,215.83 14,080,533.26
（2）本期增加
930,803.88 5,446,915.16 298,370.02 6,676,089.06
金额
—计提 930,803.88 5,446,915.16 298,370.02 6,676,089.06
（3）本期减少
金额
（4）期末余额 8,275,314.38 10,179,722.09 2,301,585.85 20,756,622.32
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加
39,382,534.46 39,382,534.46
金额
—计提 39,382,534.46 39,382,534.46
（3）本期减少
金额
（4）期末余额 39,382,534.46 39,382,534.46
4．账面价值
（1）期末账面
38,144,771.62 43,289.73 28,825,440.00 1,188,294.17 68,201,795.52
价值
（2）年初账面
39,075,575.50 44,872,739.35 1,250,437.77 85,198,752.62
价值
2、 其他说明
1、2018 年 12 月 6 日，子公司银禧工程塑料（东莞）有限公司与东莞农村商
业银行股份有限公司东莞分行签订编号为“DB2018120500000207”的《最高额
抵押担保合同》，以其房产（房产证号：粤房地证字第 C3332807 号，粤房地
证字第 C3332808 号，粤房地证字第 C2881998 号），土地（土地证号：东府国
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用（2003）第特 609 号）为抵押物（抵押顺位：第一顺位），为银禧工程塑料
（东莞）有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东莞分行申请 7,750 万元
授信提供抵押担保。
2、2018 年 12 月 6 日，子公司银禧工程塑料（东莞）有限公司与东莞农村商
业银行股份有限公司东莞分行签订编号为“DB2018120600000010”的《最高额
抵押担保合同》，以其土地（土地证号：东府国用（2003）第特 568 号）为抵
押物（抵押顺位：第一顺位），为银禧工程塑料（东莞）有限公司向东莞农村
商业银行股份有限公司东莞分行申请 2,750 万元授信提供抵押担保。
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 年初余额 企业合并形 期末余额
其他 处置 其他
的事项 成的
苏州银禧新材
332,025.19 332,025.19
料有限公司
兴科电子科技
489,804,668.22 489,804,668.22
有限公司
合计 490,136,693.41 490,136,693.41
2、 商誉减值准备
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 年初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
的事项
苏州银禧新材
332,025.19 332,025.19
料有限公司
兴科电子科技
489,804,668.22 489,804,668.22
有限公司
合计 332,025.19 489,804,668.22 490,136,693.41
关键商誉减值结果如下：
本公司于 2017 年收购兴科电子科技有限公司 66.20%股份，形成商誉 48,980.47 万元。
公司将该商誉分配至兴科电子科技有限公司经营性资产组。2018 年 12 月 31 日该资
产组除商誉外的长期资产账面价值为 19,414.75 万元。公司据此进行了减值测试。
根据《企业会计准则—资产减值》的规定，资产存在减值迹象的，应当估计其可收
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回金额，可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本公司对该资产组可收回金额是根据资产组的公允价值扣除处置费用来确定的。
公司委托银信资产评估有限公司出具银信财报字[2019]沪第 138-1 号《广东银禧科技
股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的兴科电子科技有限公司与商誉相关的资产
组可回收价值资产评估报告》进行了商誉减值测试。
根据商誉减值测试结果，本年度计提商誉减值损失 48,980.47 万元。
(十四) 长期待摊费用
本期增加金 本期摊销金 其他减
项目 年初余额 期末余额
额 额 少金额
厂房修缮改造工程 19,114,557.21 4,210,376.92 10,669,168.15 12,655,765.98
供电工程 4,793,527.68 3,465,134.72 1,328,392.96
环保消防工程 2,912,827.30 1,100,676.77 1,862,245.98 2,151,258.09
机械设备改良支出 397,266.13 655,349.02 244,374.19 808,240.96
其他 1,715,039.25 571,186.00 1,712,136.61 574,088.64
合计 28,933,217.57 6,537,588.71 17,953,059.65 17,517,746.63
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 6,251,524.47 937,728.67 43,583,844.55 6,546,561.05
可抵扣亏损 4,019,801.36 1,004,950.34
股权激励未行权费用 25,320,000.00 3,798,000.00
合计 6,251,524.47 937,728.67 72,923,645.91 11,349,511.39
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
44,814,608.18 6,722,191.23
资产评估增值
固定资产加速折旧 80,885,542.13 12,132,831.32 56,646,845.53 8,497,026.83
合计 80,885,542.13 12,132,831.32 101,461,453.71 15,219,218.06
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(十六) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付的设备工程款 11,019,288.41 9,717,926.63
合计 11,019,288.41 9,717,926.63
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 385,515,859.03 478,083,157.88
合计 385,515,859.03 478,083,157.88
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 14,155,232.67 45,641,362.11
应付账款 286,541,934.00 399,370,762.36
合计 300,697,166.67 445,012,124.47
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 14,155,232.67 45,641,362.11
商业承兑汇票
合计 14,155,232.67 45,641,362.11
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 278,182,020.98 391,722,333.55
1至2年 7,127,227.75 6,386,742.25
2至3年 704,370.79 442,917.31
3 年以上 528,314.48 818,769.25
合计 286,541,934.00 399,370,762.36
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 2,957,651.04 3,469,153.91
合计 2,957,651.04 3,469,153.91
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(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 31,938,007.06 231,379,744.21 242,489,893.72 20,827,857.55
离职后福利-设定提存计划 12,199,088.29 12,197,810.50 1,277.79
辞退福利 947,763.31 947,763.31
一年内到期的其他福利
合计 31,938,007.06 244,526,595.81 255,635,467.53 20,829,135.34
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
31,123,850.50 201,040,319.73 211,894,851.01 20,269,319.22
补贴
（2）职工福利费 18,938,503.82 18,938,503.82
（3）社会保险费 3,091,597.41 3,091,597.41
其中：医疗保险费 2,277,363.35 2,277,363.35
工伤保险费 332,857.50 332,857.50
生育保险费 481,376.56 481,376.56
（4）住房公积金 207,877.00 3,797,926.43 3,834,225.47 171,577.96
（5）工会经费和职工教育
485,880.19 471,186.19 14,694.00
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）外派劳务 606,279.56 4,025,516.63 4,259,529.82 372,266.37
合计 31,938,007.06 231,379,744.21 242,489,893.72 20,827,857.55
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 11,804,843.50 11,803,565.71 1,277.79
失业保险费 394,244.79 394,244.79
企业年金缴费
合计 12,199,088.29 12,197,810.50 1,277.79
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 23,845,641.48 48,712,981.06
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税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 8,780.76 9,145,056.70
城市维护建设税 1,291,685.19 2,002,135.05
教育费附加 1,290,695.76 1,933,281.33
印花税 14,082.14 156,467.89
房产税 302,084.95 785,447.09
土地使用税 164,433.54 188,366.44
个人所得税 435,534.82 842,507.05
其他 2,885.45
合计 27,355,824.09 63,766,242.61
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 903,507.25 1,068,387.02
应付股利 202,811.56
其他应付款 12,602,186.79 5,136,847.25
合计 13,505,694.04 6,408,045.83
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 152,787.19 93,921.75
短期借款应付利息 750,720.06 974,465.27
合计 903,507.25 1,068,387.02
2、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
应付限制性股票股利 202,811.56
合计 202,811.56
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
单位往来 11,873,614.97 4,609,909.29
个人往来 560,199.40 229,202.67
社保 443.37
住房公积金 168,372.42 297,291.92
合计 12,602,186.79 5,136,847.25
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(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 60,900,000.00 2,400,000.00
一年内到期的长期应付款 8,148,864.92 34,266,844.94
合计 69,048,864.92 36,666,844.94
(二十四) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
保证借款 91,000,000.00 54,900,000.00
合计 91,000,000.00 54,900,000.00
(二十五) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 9,160,343.99
专项应付款
合计 9,160,343.99
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 43,427,188.93
减：一年内到期的融资租赁款 34,266,844.94
合计 9,160,343.99
(二十六) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,535,559.22 9,092,300.00 6,255,085.83 37,372,773.39
合计 34,535,559.22 9,092,300.00 6,255,085.83 37,372,773.39
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涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入当期损
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关
额 益金额
3D 打印高分子复合材料研发及产业化 5,740,582.89 4,000,000.00 1,740,582.89 与收益相关
仪器在聚合物基纳米材料开发中的应用研究-自筹 1 995,085.83 995,085.83 与收益相关
3D 打印一体化产业互联网服务平台研发与产业化 26,276,219.37 5,000,000.00 31,276,219.37 与收益相关
新一代微孔发泡高分子材料模压成型关键技术研发 43,671.13 43,671.13 与收益相关
3D 打印制造复合材料零部件的关键技术及应用 720,000.00 720,000.00 与收益相关
高性能复杂聚合物零部件增材制造技术的研发及应用 2,472,300.00 2,472,300.00 与收益相关
柔性显示用聚酰亚胺共聚物的合成与制膜 400,000.00 400,000.00 与收益相关
增材制造用高性能聚酰胺复合材料 500,000.00 500,000.00 与收益相关
材料开发及器件与界面工程 580,000.00 580,000.00 与收益相关
基于 3D 打印技术的骨科精准治疗应用示范 540,000.00 540,000.00 与收益相关
3D 打印制造复合材料零部件的关键技术及应用 360,000.00 360,000.00 与收益相关
合计 34,535,559.22 9,092,300.00 6,255,085.83 37,372,773.39
(二十七) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
限制性股票回购义务 1,296,000.00
合计 1,296,000.00
2018 年 4 月 23 日，公司召开的第四届董事会第八次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授予权益第三个行权期/解锁期可行权/解锁事宜的议
案》。2018 年 5 月 7 日，公司对外披露《关于股权激励计划首次授予限制性股票第三期解限股份上市流通的提示性的公告》，本次公司股权激励计
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划首次授予限制性股票第三期解限数量为 129.60 万股，上市流通日为 2018 年 5 月 14 日。截至 2018 年 12 月 31 日，公司限制性股票回购义务降
为 0 元。
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 505,688,470.00 2,531,850.00 -3,652,117.00 -1,120,267.00 504,568,203.00
（1）2018 年 4 月 23 日，公司召开的第四届董事会第八次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授予权益第三个行权期/解锁期可行权/解锁事
宜的议案》、《关于股权激励计划预留期权第二个行权期可行权事宜的议案》，首次授予及预留授予的期权可行权的数量共计 633.20 万份，其中：
首次授予的第三个行权期可行权股票期权数量为 563.20 万份，授予的预留股票期权第二个行权期可行权股票期权数量为 70 万份。
截至 2018 年 12 月 31 日，股权激励对象共计已行权 253.185 万股（全为无限售流通股），剩余未行权部分已按相关规定履行注销程序。
（2）2017 年 3 月，公司完成通过发行股份及支付现金的方式购买胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义（以下简称“承诺方”）持有的兴科电子科技
66.20%股权事宜。根据承诺方与公司签署的《广东银禧科技股份有限公司与认购方之业绩承诺补偿协议》及 2017 年度审计结果，兴科电子科技
2017 年业绩承诺未能完成，公司依照相关程序回购注销股东胡恩赐、陈智勇 2 人合计持有的 3,652,117 股公司股份，相关注销事项已于 2018 年 7
月实施完毕。
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(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,157,253,266.18 43,528,195.10 31,408,206.20 1,169,373,255.08
（2）收购少数股权的影响 1,565,464.65 1,565,464.65
小计 1,158,818,730.83 43,528,195.10 31,408,206.20 1,170,938,719.73
其他资本公积
（1）以权益结算的股份支
25,320,000.00 25,320,000.00
付
（2）其他 13,064,231.58 41,386.38 13,022,845.20
小计 38,384,231.58 25,361,386.38 13,022,845.20
合计 1,197,202,962.41 43,528,195.10 56,769,592.58 1,183,961,564.93
本期主要变动原因：
（1） 因子公司兴科电子科技有限公司未能完成 2017 年度业绩承诺，以人民币 1.00
元总价向胡恩赐回购 2,739,784 股股份，以人民币 1.00 元总价向陈智勇回购
912,333 股股份，合计回购股份 3,652,117 股，并在 2018 年 7 月 6 日予以注
销。
（2） 公司于 2018 年 8 月 29 日召开第四届董事会第十三次会议审意通过了《关于
注销公司股权激励计划预留授予的股票期权第二个行权期未行权股票期权
的议案》，公司股权激励计划授予的预留股票期权第二个行权期于 2018 年 8
月 9 日结束，截止到期日，激励对象实际行权股票期权数量为 41.185 万份，
未行权股票期权数量为 28.815 万份，行权价格为 10.846 元/份。
公司于 2018 年 12 月 4 日召开第四届董事会第十三次会议审意通过了《关于
注销公司股权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期未行权股票期权
的议案》，公司股权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期于 2018 年
12 月 2 日结束，截止到期日，激励对象实际行权股票期权数量为 212.00 万
份，未行权股票期权数量为 351.20 万份。
(三十) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 1,296,000.00 15,465,686.99 1,296,000.00 15,465,686.99
合计 1,296,000.00 15,465,686.99 1,296,000.00 15,465,686.99
（1）2018 年 4 月 23 日，公司召开的第四届董事会第八次会议审议通过了《关于股
权激励计划首次授予权益第三个行权期/解锁期可行权/解锁事宜的议案》。2018 年 5
月 7 日，公司对外披露《关于股权激励计划首次授予限制性股票第三期解限股份上
市流通的提示性的公告》，本次公司股权激励计划首次授予限制性股票第三期解限数
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量为 129.60 万股，上市流通日为 2018 年 5 月 14 日。截至 2018 年 12 月 31 日，公
司限制性股票回购义务降为 0 万。
（2）公司于 2018 年 6 月 27 日召开第四届董事会第十次会议审议通过了《关于回购
公司股份预案的提议》，于 2018 年 7 月 16 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审
议通过。截止 2018 年 12 月 31 日，公司累计通过股票回购专用账户以集中竞价的交
易方式回购公司股份数量为 170.49 万股，占公司总股本的 0.34%，最高成交价为 9.26
元/股，最低成交价为 8.84 元/股，支付的总金额为 15,465,686.99 元。
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(三十一) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 费用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -295,968.23 -1,089,144.31 -1,132,564.38 43,420.07 -1,428,532.61
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -295,968.23 -1,089,144.31 -1,132,564.38 43,420.07 -1,428,532.61
其他综合收益合计 -295,968.23 -1,089,144.31 -1,132,564.38 43,420.07 -1,428,532.61
(三十二) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,768,016.59 35,768,016.59
合计 35,768,016.59 35,768,016.59
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(三十三) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 493,705,461.89 326,833,424.94
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 493,705,461.89 326,833,424.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -805,175,824.86 218,558,175.14
减：提取法定盈余公积 1,627,832.67
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 59,880,431.22 50,058,305.52
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -371,350,794.19 493,705,461.89
(三十四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,254,174,563.65 1,965,518,472.95 2,562,778,593.59 2,018,488,312.97
其他业务 8,585,739.99 4,130,389.33 672,785.50 95,173.94
合计 2,262,760,303.64 1,969,648,862.28 2,563,451,379.09 2,018,583,486.91
1、 主营业务—按行业分类
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料行业 1,758,804,179.95 1,517,894,353.45 1,666,395,596.97 1,365,013,362.76
电气机械和器
130,541,350.55 116,555,243.70 181,800,131.88 146,342,975.10
材制造业
计算机、通信和
其他电子设备 359,740,455.83 325,885,539.84 714,582,864.74 507,131,975.11
制造业
有色金属冶炼 5,088,577.32 5,183,335.96
合计 2,254,174,563.65 1,965,518,472.95 2,562,778,593.59 2,018,488,312.97
2、 主营业务—按产品分类
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
改性塑料 1,733,720,415.69 1,495,888,399.92 1,634,341,238.28 1,339,697,486.14
CNC 金属精密 359,740,455.83 325,885,539.84 714,582,864.74 507,131,975.11
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本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
结构件
LED 相关产品 130,541,350.55 116,555,243.70 181,800,131.88 146,342,975.10
钴产品 5,088,577.32 5,183,335.96
其他类产品 25,083,764.26 22,005,953.53 32,054,358.69 25,315,876.62
合计 2,254,174,563.65 1,965,518,472.95 2,562,778,593.59 2,018,488,312.97
3、 主营业务—按地区分类
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 1,297,067,887.89 1,126,533,608.02 1,509,201,138.01 1,154,142,238.74
华东地区 626,425,681.24 549,307,208.71 540,453,759.35 451,517,650.64
华北地区 52,988,923.00 46,814,013.21 254,851,269.35 204,638,444.23
华中地区 109,857,620.88 97,310,377.61 101,304,912.52 82,337,711.23
西南地区 83,129,800.47 72,795,697.54 65,860,677.35 52,721,262.18
东北地区 12,356,778.74 10,262,945.27 14,758,975.44 11,898,628.81
西北地区 36,094.15 31,253.41 789,582.93 624,331.55
直接出口 72,311,777.28 62,463,369.18 75,558,278.64 60,608,045.59
合计 2,254,174,563.65 1,965,518,472.95 2,562,778,593.59 2,018,488,312.97
(三十五) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,366,994.87 5,218,565.40
教育费附加 2,064,657.56 3,123,054.12
地方教育费附加 1,289,405.04 2,085,456.04
房产税 2,175,064.08 2,177,560.51
土地使用税 378,722.54 495,553.58
印花税 506,140.71 1,312,528.75
其他 33,112.92 5,865.00
合计 9,814,097.72 14,418,583.40
(三十六) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费及报关费 35,240,657.82 34,704,744.63
职工薪酬 15,369,157.75 16,792,886.42
差旅费 13,366,907.98 13,294,731.18
广告费 943,548.32 1,217,855.80
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 7,840,143.29 8,437,248.33
办公及物料消耗 1,467,750.76 580,882.98
折旧费 354,057.67 355,446.94
信用保险费 4,147,014.03 4,061,319.39
其他费用 8,848,429.32 3,941,619.41
合计 87,577,666.94 83,386,735.08
(三十七) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,503,294.98 41,061,637.44
差旅费 10,249,925.70 9,554,880.94
车辆费用 3,862,120.24 3,934,497.97
招聘培训费 860,820.51 1,558,009.50
办公及物料消耗 8,823,535.52 7,598,598.14
摊销费 10,492,697.42 7,444,024.03
折旧费 10,162,635.53 9,721,994.26
业务招待费 8,441,875.43 5,318,680.47
水电费 4,316,707.81 4,205,061.06
中介费 4,925,989.81 3,403,519.13
股权激励费用 13,976,200.00
租赁费 4,917,795.07 4,551,926.62
其他费用 8,961,619.28 6,166,451.59
合计 124,519,017.30 118,495,481.15
(三十八) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 34,259,323.79 36,843,566.91
直接投入 56,820,173.94 55,087,100.66
折旧费用与长期待摊费用 9,545,602.88 8,295,956.08
装备调试费 1,163,217.96 194,264.92
其他费用 8,160,417.84 7,950,389.43
合计 109,948,736.41 108,371,278.00
(三十九) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 42,679,488.23 33,706,110.19
减：利息收入 1,107,508.09 1,787,366.82
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损益 -7,178,360.36 4,569,482.28
手续费及其他 2,052,422.82 2,112,191.57
合计 36,446,042.60 38,600,417.22
(四十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 246,343,583.80 8,957,420.43
存货跌价损失 28,394,269.24 -17,466,566.71
可供出售金融资产减值损失 324,750,158.49
固定资产减值损失 120,033,256.24
无形资产减值损失 39,382,534.46
商誉减值损失 489,804,668.22
预付款项减值 8,884,713.51
合计 1,257,593,183.96 -8,509,146.28
(四十一) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
吴中区先进制造业发展专项资金项
800,000.00 与收益相关
目（第二批）-关键技术研发
吴中区开发区表彰补贴 30,000.00 与收益相关
吴中区先进制造业发展专项资金项
100,000.00 与收益相关
目（第二批）-信息化奖励
稳岗补贴 52,490.29 与收益相关
苏州市节能和推进新型工业化扶持
30,000.00 与收益相关
项目
苏州市级工业经济升级版专项资金
（先进制造业重大项目）专项验收合 800,000.00 与收益相关
格资金
2017 年度知识产权创造与运用省级
5,000.00 与收益相关
专项资金
吴中区 2016 年度综合表彰大会专项
50,000.00 与收益相关
奖励资金
商务局内外经贸发展与口岸建设专
32,900.00 与收益相关
项资金促进投保出口信用保险
发明专利《电子电器用高光高硬度防
尘 ABS 合金材料及其制备方法》优 100,000.00 与收益相关
秀奖
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
东莞市企业研发投入后补助项目 196,840.00 与收益相关
东莞市第一批专利申请资助项目倍
12,000.00 与收益相关
增计划试点企业奖励
东莞市第十一批企业开拓境内外市
97,147.00 与收益相关
场专项资金
第三批院士工作站建站资助费 375,000.00 与收益相关
材料开发与器件界面工程 732,300.00 与收益相关
2017 年东莞市第二批专利申请资助
15,000.00 与收益相关
项目资金
2017 年第一批专利申请专利促进专
12,000.00 与收益相关
项资金
2017 年道滘镇 "科技道滘"工程专项
65,000.00 与收益相关
资金
2016 年度企业研究开发省级财政补
926,100.00 与收益相关
助项目资金
2016 年东莞市政府质量奖鼓励奖 500,000.00 与收益相关
2016 年东莞市企业研发投入后补助 59,800.00 与收益相关
2015 年工业转型升级增材制造用高
1,602,000.00 与收益相关
性能聚酰胺复合材料应用
2013 年度东莞市产学研合作项目 135,000.00 与收益相关
财政局专利补助 13,000.00 与收益相关
中山市财政局科学技术局 300,000.00 与收益相关
民众财政分局专项资金款 36,000.00 与收益相关
中山财政技术转移项目补助 250,000.00 与收益相关
中山财政工程技术中心补助 100,000.00 与收益相关
新三板挂牌市级奖励 500,000.00 与收益相关
2016 年度企业研究开发省级财政补
336,000.00 与收益相关
助项目
收入高新技术企业培育奖励 300,000.00 与收益相关
2017 年东莞市研发投入后补助资金 17,200.00 与收益相关
东莞市 2017 年第十二批企业开拓境
12,380.00 与收益相关
内外市场补助
内外经贸发展与口岸建设专项资金
2,300.00 与收益相关
促进投保补助
科技道滘"工程专项资金 130,000.00 与收益相关
政府稳岗补贴 5,584.17 与收益相关
东莞市科学技术局企业研发投入补
110,600.00 与收益相关
助款
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
东莞市科学技术局专利促进专项资
2,000.00 与收益相关
金
东莞市科学技术局企业研发投入补
110,600.00 与收益相关
助 2017 年
东莞市科学技术局高新技术企业培
300,000.00 与收益相关
育高企倍增计划奖励
东莞市财政局虎门分局节能与循环
100,000.00 与收益相关
经济发展奖励资金
商务局东莞市 2017 年第十二批企业
140,000.00 与收益相关
开拓境内外市场专项奖励
东莞市科学技术局第二批专利申请
18,000.00 与收益相关
资助项目
商务局内外经贸发展与口岸建设专
项资金促进投保出口信用保险事项 28,400.00 与收益相关
资金
东莞市科学技术局粤财工 2016 省级
1,203,000.00 与收益相关
财政补助项目资金
高新企业首次认定奖励 300,000.00 与收益相关
东莞市科学技术局粤财工 2016 年高
3,000,000.00 与收益相关
企培育入库企业奖补
3D 打印高分子复合材料研发及产业
4,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
化
国家重大科学仪器设备专项经费 234,914.17 与收益相关
3D 打印产业互联网服务平台 960,109.50 与收益相关
高耐热特种工程塑料聚苯砜树脂开
1,000,000.00 与收益相关
发及应用关键技术
东莞市科技局第四届专利优秀奖 50,000.00 与收益相关
科技局粤财工拨款（2016 省级财政
34,000.00 与收益相关
补助项目资金）
科技局 2017 年东莞市企业研发投入
65,720.00 与收益相关
补助
东莞市商务局补助（东莞市 2017 年
96,328.00 与收益相关
第十一批企业开拓境内外市场）
东莞市科技局第二批专利申请资助
48,000.00 与收益相关
项目资金
东莞市科学技术局专项资金（2017
60,000.00 与收益相关
专利资助倍增）
东莞市科学技术局研发投入补助 65,720.00 与收益相关
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财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
东莞市商务局内外经贸发展与口岸
45,200.00 与收益相关
建设专项资金
科技局粤财工拨款（2016 省级财政
860,300.00 与收益相关
补助项目资金）
2017 年第一批专利申请资助（东莞
72,000.00 与收益相关
市科学技术局专利促进专项资金）
泽盛物流返回 2016 年财政补贴 600.00 与收益相关
东莞是商务局“倍增计划”专项资金 96,328.00 与收益相关
递延收益确认（仪器在聚合物基纳米
995,085.83 与收益相关
材料开发中的应用研究）
收到东莞市科技局 2016 东莞市专利
200,000.00 与收益相关
奖
财政局拨款 59,500.00 与收益相关
财政局拨款 188,028.00 与收益相关
东莞市财政局拨款（东莞市科技局专
200,000.00 与收益相关
利奖）
东莞市科技局补助（2017 企业研发
746,854.00 与收益相关
补助）
东莞市经济和信息化局拨款 271,300.00 与收益相关
东莞市经济和信息化局拨款 350,200.00 与收益相关
东莞市科技局专利促进专项资金汇
63,000.00 与收益相关
入 18 年第一批专利申请资助
财政局拨款（东莞市商务局 2017 年
164,606.00 与收益相关
出口险保费资助）
海博会补助资金 20,000.00 与收益相关
重信用企业奖金 3,000.00 与收益相关
东莞商务局拨款（倍增计划） 164,606.00 与收益相关
科技局补助（企业研发省级补助） 216,946.00 与收益相关
财政局拨款（2017 创新驱动资金） 607,000.00 与收益相关
财政局节能奖金 55,000.00 与收益相关
科技局专项资金 28,522.60 与收益相关
东莞市财政"倍增计划"专项资金（出
97,147.00 与收益相关
口信用保险项目）
2015 年工业转型升级增材制造用高
性能聚酰胺复合材料应用递延收益 500,000.00 与收益相关
部分转为其他收益
2014 年省前沿与关键技术创新专项
400,000.00 与收益相关
资金递延收益部分转为其他收益
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政国库支付 51,800.00 与收益相关
2017 年道滘镇 “科技道滘”工程专项
200,000.00 与收益相关
资金
2017 年度企业研究开发省级财政补
853,791.00 与收益相关
助项目资金
2018 年第一批企业科技保险保费补
33,777.50 与收益相关
贴资金
2018 年第一批专利申请资助 12,000.00 与收益相关
2018 年东莞市能源管理中心维护项
30,000.00 与收益相关
目年审奖励
2018 年东莞市“倍增计划”试点企业
171,500.00 与收益相关
服务包奖励
2018 年第十四批东莞市促进企业开
34,429.00 与收益相关
拓境内外市场专项资金
2018 年企业知识产权管理规范贯标
50,000.00 与收益相关
认证后补助项目倍增资助资金
2018 年企业知识产权管理规范贯标
50,000.00 与收益相关
认证后补助项目资金
东莞市财政倍增计划补助 34,429.00 与收益相关
2017 年度企业研究开发省级财政补
248,009.00 与收益相关
助项目资金
吴中区知识产权创作与运用（专利资
18,000.00 与收益相关
助）专项资金
吴中区先进制造业发展专项资金项
目-奖励类-省管理创新优秀、省两化 300,000.00 与收益相关
深度融合试点
吴中区 2017 年度企业研究开发费用
294,700.00 与收益相关
省级财政奖励资金
创新补贴 70,000.00 与收益相关
稳岗补贴 42,412.05 与收益相关
其他 500.00 与收益相关
稳岗补贴 333.12 与收益相关
高新技术企业培育奖励 300,000.00 与收益相关
“科技道滘”工程专项资金补助 50,000.00 与收益相关
科技局企业研发补助 343,128.00 与收益相关
3D 打印制造复合材料零部件的关键
360,000.00 与收益相关
技术及应用
“科技及专利保险资金”奖励 13,890.70 与收益相关
财务报表附注 第 67 页
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2018 年度
财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政局 2018 年出口信用险补贴 7,377.00 与收益相关
科技局 2018 贯标认证补助 50,000.00 与收益相关
财政局 17 年企业研究开发省级财政
99,672.00 与收益相关
补助
财政局专利补助 18,000.00 与收益相关
财政局专利补助 20,000.00 与收益相关
收高新技术企业补助款 200,000.00 与收益相关
收民众镇科技创新专项资金补助 123,000.00 与收益相关
收高新技术产品 10 篇补助 30,000.00 与收益相关
收财政局虎门分局 2016 年创新驱动
296,000.00 与收益相关
资金
收东莞市经济和信息化局能管中心
200,000.00 与收益相关
奖励金
收东莞市科学技术局粤财工 2017 企
1,280,144.00 与收益相关
业研发补助项目
收东莞市科学技术局科技保险及专
52,881.80 与收益相关
利保险补贴款
收东莞市经济和信息化局能源中心
40,000.00 与收益相关
维护项目奖励
收东莞市经济和信息化局智能化改
189,200.00 与收益相关
造项目款
收 2017 年出口信用保险保费资助 60,000.00 与收益相关
收东莞市科学技术局粤财工 17 企业
371,856.00 与收益相关
研究开发省级财政补助
其他 35,670.03 与收益相关
合计 16,064,223.63 23,635,933.13
(四十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 377,432.48 -10,679,520.51
合计 377,432.48 -10,679,520.51
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 515,749,189.89
合计 515,749,189.89
其他说明：
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2018 年度
财务报表附注
1、本年度业绩补偿确认公允价值变动收益 851,381,840.30 元。
2、股价变动确认公允价值变动收益-335,632,650.41 元。
(四十四) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 -285,248.33 -422,184.89 -285,248.33
合计 -285,248.33 -422,184.89 -285,248.33
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
接受捐赠 46,601.94 46,601.94
其他 1,241,657.39 783,279.60 1,241,657.39
合计 1,288,259.33 783,279.60 1,288,259.33
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 3,621,510.00 1,340,000.00 3,621,510.00
其他 169,600.00 278,942.15 169,600.00
合计 3,791,110.00 1,618,942.15 3,791,110.00
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -297,274.34 -28,704,318.60
递延所得税费用 10,282,434.94 9,355,485.66
合计 9,985,160.60 -19,348,832.94
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -803,384,556.57
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -120,507,683.49
子公司适用不同税率的影响 -10,652,755.84
调整以前期间所得税的影响 -303,876.37
非应税收入的影响 -77,087,392.36
财务报表附注 第 69 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 545,166.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 217,991,701.99
所得税费用 9,985,160.60
(四十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
暂收往来单位款 43,693,388.99 25,877,522.09
政府补贴 26,708,179.50 17,266,268.51
利息收入 1,107,508.09 1,787,366.82
合计 71,509,076.58 44,931,157.42
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用支出 138,985,823.34 135,065,649.02
营业外支出 3,791,110.00 1,409,372.96
付个人及单位款项 54,423,903.64 41,183,714.25
合计 197,200,836.98 177,658,736.23
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 68,246,170.61 65,788,251.87
收到股权激励行权税款 462,718.49 734,603.09
收到融资租赁款 42,575,421.66
中国证券权益分派退款 1,002,409.03
中介机构费用退回 100,000.00
保理款 1,538,847.65
中登证券退税款 1,382,240.89 1,435,048.31
合计 72,732,386.67 110,533,324.93
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
中国证券登记公司权益信息查询费和股权登记费 949,347.50 268,315.47
支付并购重组律师及审计费用 1,120,000.00
支付银行承兑汇票及信用证等保证金 61,430,816.95 67,006,723.04
财务报表附注 第 70 页
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项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 31,757,581.36 40,541,907.73
支付股权激励行权税款 669,259.53 734,609.04
厦门光电注销退还少数股东投资款 484,993.10
其他 1,359,053.32
合计 96,651,051.76 109,671,555.28
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -813,369,717.17 221,151,941.73
加：资产减值准备 1,257,593,183.96 -8,509,146.28
固定资产折旧 70,319,000.36 59,776,745.05
无形资产摊销 6,676,089.06 5,775,451.36
长期待摊费用摊销 17,953,059.65 14,334,774.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
285,248.33 422,184.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -515,749,189.89
财务费用（收益以“－”号填列） 42,679,488.23 31,777,322.99
投资损失（收益以“－”号填列） -377,432.48 10,679,520.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,411,782.72 -2,076,658.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,086,386.74 15,219,218.06
存货的减少（增加以“－”号填列） 96,648,331.10 -129,105,085.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 190,693,591.26 -465,633,323.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -178,840,056.87 241,576,439.12
其他 13,976,200.00
经营活动产生的现金流量净额 181,836,991.52 9,365,583.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 131,040,235.54 157,458,958.66
减：现金的期初余额 157,458,958.66 80,315,804.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,418,723.12 77,143,154.40
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 131,040,235.54 157,458,958.66
其中：库存现金 270,736.08 565,507.35
可随时用于支付的银行存款 130,769,499.46 156,893,451.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 131,040,235.54 157,458,958.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,796,887.36 银行承兑汇票及信用证等保证金
应收票据 1,824,150.29 质押
固定资产 30,598,679.85 融资租赁及抵押担保
无形资产 5,565,083.52 抵押担保
合计 48,784,801.02
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 33,760,488.28
其中：美元 4,252,199.11 6.8632 29,183,692.93
港币 4,965,139.08 0.87620 4,350,454.86
刚果法郎 12,787,902.73 0.0042 54,151.58
欧元 21,942.44 7.8473 172,188.91
应收账款 109,020,756.11
其中：美元 11,151,290.93 6.8632 76,533,539.91
港币 37,077,398.08 0.87620 32,487,216.20
其他应收款 14,790,898.95
其中：美元 1,512,455.39 6.8632 10,380,283.83
港币 5,028,000.00 0.87620 4,405,533.60
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
刚果法郎 1,200,000.00 0.0042 5,081.51
应付账款 61,542,362.59
其中：美元 7,964,399.80 6.8632 54,661,268.71
港币 7,853,337.00 0.87620 6,881,093.88
其他应付款 55,231,309.92
其中：美元 8,037,014.66 6.8632 55,159,639.01
港币 81,797.43 0.87620 71,670.91
短期借款 11,324,280.00
其中：美元 1,650,000.00 6.8632 11,324,280.00
六、 合并范围的变更
1、2018 年 6 月，子公司兴科电子科技有限公司与自然人林娟娟投资设立东莞市恒
道电子科技有限公司，注册资本为 500 万元，其中兴科电子科技拟出资 300 万元人
民币，占总股本的 60%；林娟娟拟出资 200 万元人民币，占总股本的 40%。东莞市
恒道电子科技有限公司统一社会信用代码为 91441900MA51T1BD47，经营范围为研
发、设计、销售：电子设备及其元器件；生产和销售：电子烟系列部件、电子设备、
电子配件、通讯设备及其零配件、电子连接器、自动化设备；精密模具、夹具及其
零组件的加工和销售；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动。），东莞市恒道电子科技有限公司本年纳入合并范围。
2、2018 年 5 月，子公司苏州银禧科技有限公司（以下简称“苏州银禧科技”）与苏州
锂赛尔新能源服务合伙企业（有限合伙）（以下简称“锂赛尔”）等签署了《股权转让
协议》。锂赛尔将其持有的苏州银禧新能源复合材料有限公司 65%出资额平价转让给
苏州银禧科技，苏州银禧科技认缴出资额为 3250 万元人民币。
苏州银禧新能源复合材料有限公司统一社会信用代码为 91320506MA1W3YWE5Y，
经营范围为销售：新能源汽车复合材料；新能源汽车动力电池配件、汽车零部件、
电子元器件、电子产品的研发、生产、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口
业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），苏州银禧新
能源复合材料有限公司本年纳入合并范围。
3、2016 年 4 月，本公司的控股子公司东莞市银禧光电材料科技股份有限公司与杨
淑治、张朝鑫共同出资设立了控股子公司厦门银禧光电材料科技有限公司（以下简
称‘厦门银禧光电’），东莞市银禧光电材料科技股份有限公司以自有资金出资 255 万
元，持有厦门银禧光电 51%股份，由于市场环境快速变化，厦门银禧光电，自成立
后未能实际开展业务。因此为优化业务布局，降低运营成本，根据自身发展需要，
决定注销厦门银禧光电。
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2018 年 8 月已完成注销手续，厦门银禧光电材料科技有限公司本年度不再纳入合并
范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
同一控制下
银禧工程塑料(东莞)有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 75.00 25.00
企业合并
非同一控制
苏州银禧新材料有限公司 苏州市 苏州市 生产经营 100.00
下企业合并
非同一控制
兴科电子科技有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 100.00
下企业合并
东莞银禧高分子材料研究院 东莞市 东莞市 技术研发 100.00 投资设立
东莞市银禧光电材料科技股
东莞市 东莞市 生产经营 71.68 投资设立
份有限公司
银禧科技(香港)有限公司 香港 香港 一般贸易 100.00 投资设立
苏州银禧科技有限公司 苏州市 苏州市 生产经营 98.75 1.25 投资设立
中山康诺德新材料有限公司 中山市 中山市 生产经营 79.80 投资设立
深圳三维魔坊网络有限公司 苏州市 苏州市 生产经营 100.00 投资设立
东莞银禧新材料有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 100.00 投资设立
苏州银禧光电材料科技有限
苏州市 苏州市 生产经营 71.68 投资设立
公司
东莞银禧钴业有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 75.00 投资设立
刚果银禧矿业股份有限公司 刚果 刚果 生产经营 80.00 投资设立
银禧钴业（香港）有限公司 香港 香港 生产经营 100.00 投资设立
东莞市翔兴实业有限公司 东莞市 东莞市 生产经营 51.00 投资设立
银禧科技（刚果）钴业股份有
刚果 刚果 生产经营 100.00 投资设立
限公司
兴科精密科技（东莞）有限公
东莞市 东莞市 生产经营 66.00 投资设立
司
市场开
发、信息
兴科电子科技（香港）有限公 收集；产
香港 香港 100.00 投资设立
司 品的技术
与研发；
国际贸易
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主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
及股权投
资等
东莞市恒道电子科技有限公
东莞市 东莞市 生产经营 60.00 投资设立
司
苏州银禧新能源复合材料有
苏州市 苏州市 生产经营 65.00 投资设立
限公司
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 17,377,432.48
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 377,432.48
—其他综合收益
—综合收益总额 377,432.48
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风
险及流动风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最
大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
财务报表附注 第 75 页
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公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额
外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应
款项。
公司一直以来非常重视客户的管理及应收账款回收工作，为进一步保证应收账款的
安全性，降低坏账损失风险，公司与子公司还对部分应收账款进行了投保，已投保
的应收账款发生坏账损失的风险极小。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
(二) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，本公司主要面临的
是利率风险和汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款。公司根据资金金额、时间
的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款。公司与银行建立
了良好的银企关系，一贯保持了良好的信用记录，与银行签订的借款合同的利率基
本为固定利率，合理降低利率波动风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2018 年度，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融资
产
货币资金 29,183,692.93 4,576,795.35 33,760,488.28 19,048,122.56 4,042,145.91 23,090,268.47
应收账款 76,533,539.91 32,487,216.20 109,020,756.11 81,187,023.54 52,825,747.23 134,012,770.77
其他应收款 10,380,283.83 4,410,615.11 14,790,898.95 3,001,819.38 24,877,563.21 27,879,382.59
小计 116,097,516.67 41,474,626.66 157,572,143.34 103,236,965.48 81,745,456.35 184,982,421.83
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期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
外币金融负
债
短期借款 11,324,280.00 11,324,280.00 52,559,982.88 52,559,982.88
应付账款 54,661,268.71 6,881,093.88 61,542,362.59 66,491,805.03 4,735,751.41 71,227,556.44
其他应付款 55,159,639.01 71,670.91 55,231,309.92 3,101,178.17 24,825,360.63 27,926,538.80
小计 121,145,187.72 6,952,764.79 128,097,952.51 122,152,966.08 29,561,112.04 151,714,078.12
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 3%，则公司将增加或减少净利润 151,430.13 元（2017 年 12 月 31 日：567,407.57
元）。管理层认为 3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入
303,648,099.40 303,648,099.40
当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公
合计
价值计量 允价值计量 允价值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其
303,648,099.40 303,648,099.40
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 303,648,099.40 303,648,099.40
◆可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据银禧科技与胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义（以下简称“承诺方”）签订的《广
东银禧科技股份有限公司与认购方之业绩承诺补偿协议》，承诺方作为利润补偿义务
人，承诺兴科电子科技有限公司（以下简称“兴科电子科技”）2016 年度、2017 年度
和 2018 年度实现的净利润（扣除非经常性损益后）分别不低于 2.00 亿元、2.40 亿
元和 2.90 亿元，合计不低于 7.30 亿元。兴科电子科技 2016 年至 2018 年实现净利
润分别为 28,105.56 万元、13,248.05 万元、-46,962.61 万元，三年合计实现净利润为
-5,609.00 万元，银禧科技按协议计算当期承诺方应补偿金额为 104,566.67 万元。
截止 2019 年 3 月 29 日胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义持有本公司可用于补偿的
股票共 58,960,796 股。截止 2019 年 3 月 29 日胡恩赐、陈智勇、许黎明和高炳义持
有本公司可用于补偿的股票共 58,960,796 股。按 2018 年最后一个交易日收盘价 5.15
元/股，期末公允价值为 303,648,099.40 元。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例(%) 权比例(%)
石河子市瑞晨股权投资合伙企
新疆 股权投资 1500 万 19.99 19.99
业（有限合伙）
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
东莞市众耀电器科技有限公司 联营企业
樟树市瑞新投资管理中心（有限合伙） 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
(香港)银禧集团有限公司 持有公司股份 5%及以上股东
胡恩赐 持有公司股份 5%及以上股东
新余德康投资管理有限公司 与控股股东瑞晨投资为一致行动人
谭颂斌 公司董事长、董事、法定代表人
周娟 公司副董事长、董事
林登灿 公司董事、总经理
黄敬东 公司董事、副总经理
张德清 公司副总经理
顾险峰 公司财务总监
郑桂华 董事会秘书
肖晓康 独立董事
张志勇 独立董事
章明秋 独立董事
张峥 独立董事（2018 年 10 月 8 日离职）
叶建中 公司监事会主席
罗丹风 公司监事
王志平 公司监事
新余中科瑞信创业投资合伙企业（有限合伙） 受实际控制人及其一致行动人控制企业
新余瑞骏投资管理合伙企业(普通合伙) 受实际控制人及其一致行动人控制企业
东莞市瑞禧投资有限公司 受实际控制人及其一致行动人控制企业
全良金属实业有限公司 持股 5%以上股东胡恩赐先生控制的企业
华德资本管理有限公司 实际控制人之一谭颂斌担任该公司监事职务
深圳前海瑞翔投资管理有限公司 实际控制人之一周娟担任该公司董事职务
北京君得资产管理有限公司 实际控制人之一周娟担任该公司董事职务
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东莞市众耀电器科技有限公司 采购商品 1,042,955.64
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东莞市众耀电器科技有限公司 销售商品 45,653.84
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保金额（万 担保是否已
被担保方 担保起始日 担保到期日
元） 经履行完毕
银禧工程塑料（东莞）有限公司 4,000.00 2017/12/1 2020/11/30 否
苏州银禧科技有限公司 5,000.00 2015/3/27 2020/3/27 否
苏州银禧科技有限公司 3,000.00 2017/12/29 2020/11/30 否
兴科电子科技有限公司 6,000.00 2016/11/29 2020/11/29 否
兴科电子科技有限公司 4,200.00 2017/11/17 2022/11/16 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 5,000.00 2018/2/17 2021/2/17 否
苏州银禧科技有限公司 5,000.00 2018/2/27 2021/2/27 否
苏州银禧科技有限公司 3,000.00 2018/2/8 2023/2/7 否
苏州银禧科技有限公司 986.83 2018/1/17 2020/12/9 否
苏州银禧科技有限公司 598.42 2018/1/31 2020/12/9 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 8,000.00 2018/5/22 2021/5/22 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 4,000.00 2018/8/17 2019/8/16 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 10,000.00 2018/5/22 2023/5/21 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 13,000.00 2018/5/31 2023/5/30 否
苏州银禧科技有限公司 5,000.00 2018/6/1 2021/6/1 否
苏州银禧科技有限公司 3,750.00 2018/8/13 2021/8/12 否
东莞市银禧光电科技股份有限公司 1,000.00 2018/8/17 2019/8/16 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 7,000.00 2018/11/8 2020/11/7 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 7,000.00 2018/12/6 2021/12/5 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 3,000.00 2018/12/6 2021/12/5 否
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广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、2017 年 9 月 18 日，公司与中国光大银行股份有限公司东莞分行签订了编号为 “DG
综保字 38792017015”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）有限公司向
中国光大银行股份有限公司东莞分行申请 4,000 万元授信提供连带责任担保，担保
责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
2、2015 年 3 月 27 日，公司与宁波银行股份有限公司苏州分行签订编号为
“07501BY20158029”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向宁波银行股
份有限公司苏州分行申请的融资提供不超过 5,000 万元的连带责任担保，保证责任
至 2020 年 3 月 27 日止。
3、2017 年 12 月 29 日，公司与中国银行股份有限公司苏州吴中支行签订了编号为
“ 吴中银保字第 1707059 号”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向中
国银行股份有限公司苏州吴中支行申请的 3,000 万元授信提供连带责任担保，担保
责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
4、2016 年 11 月 29 日，公司与东莞农村商业银行股份有限公司虎门支行签订编号
为“DB2016112900000200”的《最高额保证担保合同》，为兴科电子科技科技有限公
司向东莞农村商业银行股份有限公司虎门支行申请 6,000 万元借款提供连带责任担
保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
5、2017 年 11 月 17 日，公司与东莞农村商业银行股份有限公司虎门支行签订编号
为“DB2017112700000115”的《最高额保证担保合同》，为兴科电子科技科技有限公
司向东莞农村商业银行股份有限公司虎门支行申请 4,200 万元借款提供连带责任担
保，担保责任至债务履行期限届满之日起后两年止。
6、2018 年 2 月 17 日，公司与中信银行股份有限公司东莞分行签订编号“2018 信莞
银最保字第 18X03401 号”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）有限公司
向中信银行股份有限公司东莞分行申请不超过等值 5,000 万元人民币综合授信提供
连带责任保证。担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
7、2018 年 2 月 17 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行签订了编号
为 “ZB8908201800000032”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向上海
浦东发展银行股份有限公司苏州分行申请的 5,000 万元授信提供连带责任担保，担
保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
8、2018 年 2 月 8 日，公司与中国农业银行股份有限公司苏州吴中支行签订编号为
“ 32100520180000991”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向中国农业
银行股份有限公司苏州吴中支行申请 3000 万借款提供连带责任担保，保证责任至债
务履行期限界满之日起后两年止。
9、2018 年 1 月 17 日，公司与交通银行股份有限公司苏州吴中支行签订编号为
“ C180117GR3253486”的《保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向交通银行股份有
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广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
限公司苏州吴中支行申请 986.83015 万流贷提供连带责任担保，保证责任至债务履
行期限界满之日起后两年止。
10、2018 年 1 月 31 日，公司与交通银行股份有限公司苏州吴中支行签订编号为
“ C180130GR3257876”的《保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向交通银行股份有
限公司苏州吴中支行申请 598.42465 万流贷提供连带责任担保，保证责任至债务履
行期限界满之日起后两年止。
11、2018 年 5 月 22 日，公司与兴业银行股份有限公司东莞分行签订编号为“兴银粤
保字（东莞）第 201709021408 号”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）
有限公司向兴业银行股份有限公司东莞分行申请 8,000 万元内部授信提供连带责任
担保，保证责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
12、2018 年 8 月 17 日，公司与广发银行股份有限公司东莞分行签订编号为“（2018）
莞银综授额字第 000111 号-担保 01”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东莞）
有限公司向广银行股份有限公司东莞分行申请 4,000 万元授信提供连带责任担保，
保证责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
13、2018 年 5 月 22 日，公司与东莞农村商业银行股份有限公司东莞分行签订编号
为“DB2018050700000321”的《最高额保证担保合同》，为银禧工程塑料（东莞）有
限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东莞分行申请 10,000 万元授信提供连带责
任担保，保证责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
14、2018 年 5 月 31 日，公司与广州东莞农村商业银行股份有限公司广东自贸试验
区南沙分行签订编号为“8103070201800015”的《最高额保证担保合同》，为银禧工程
塑料（东莞）有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东莞分行申请 10,000 万元
授信提供 13,000 万元连带责任担保，保证责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
15、2018 年 5 月 21 日，公司与中国光大银行股份有限公司苏州分行签订了编号为 “苏
光木保 T2018032”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向中国光大银行
股份有限公司苏州分行申请的 5,000 万元授信提供连带责任担保，担保责任至债务
履行期限界满之日起后两年止。
16、2018 年 8 月 13 日，公司与中国农业银行股份有限公司苏州吴中支行签订编号
为“ 32100520180006400”的《最高额保证合同》，为苏州银禧科技有限公司向中国农
业银行股份有限公司苏州吴中支行申请 3750 万借款提供连带责任担保，保证责任至
债务履行期限界满之日起后两年止。
17、2018 年 8 月 17 日，公司与广发银行股份有限公司东莞分行签订编号为“（2018）
莞银综授额字第 000115 号-担保 01”的《最高额保证合同》，在该合同下广发银行股
份有限公司东莞分行将向公司提供敞口不超过 1,000 万人民币的授信额度。保证责
任至债务履行期限界满之日起后两年止。
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广东银禧科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
18、2018 年 11 月 8 日，公司与中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行签订了编
号为“2018 年道高保字第 038-039 号”的《最高额保证合同》，为银禧工程塑料（东
莞）有限公司向中国工商银行股份有限公司东莞道滘支行申请 7,000 万元授信提供
连带责任担保，担保责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
19、2018 年 12 月 6 日，公司与东莞农村商业银行股份有限公司东莞分行签订编号
为“DB2018120500000214”的《最高额保证担保合同》，为银禧工程塑料（东莞）
有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东莞分行申请 7,000 万元授信提供连带
责任担保，保证责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
20、2018 年 12 月 6 日，公司与东莞农村商业银行股份有限公司东莞分行签订编号
为“DB2018120600000136”的《最高额保证担保合同》，为银禧工程塑料（东莞）
有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东莞分行申请 3,000 万元授信提供连带
责任担保，保证责任至债务履行期限界满之日起后两年止。
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
银禧工程塑料（东莞）有限公司 10,000.00 2012/10/11 2020/12/31 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 13,000.00 2016/1/1 2019/12/31 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司 7,000.00 2017/3/20 2019/3/19 否
银禧工程塑料（东莞）有限公司
10,000.00 2018/5/22 2021/5/22 否
兴科电子科技有限公司
1、2012 年 10 月 11 日，银禧工塑与中国银行股份有限公司东莞分行签订了编号为
“GBZ477680120120046”的《最高额保证合同》，为公司向中国银行股份有限公司东
莞分行申请的 10,000 万元综合授信提供连带责任担保,保证责任至 2020 年 12 月 31
日止。
2、2016 年 1 月 4 日，银禧工塑与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订编号
为“[2016]8800-8110-001”的《最高额保证合同》，为公司向中国建设银行股份有限
公司东莞市分行申请贸易融资提供最高额不超过 13,000 万连带责任担保，保证责任
至债务履行期限界满之日起后两年止。
3、2017 年 3 月 20 日，银禧工塑与民生银行股份有限公司东莞分行签订了编号为 “公
高保字 ZH1700000023904-1 号”的《最高额保证合同》，为公司向民生银行股份有限
公司东莞分行申请 7,000 万元授信提供连带责任担保，担保责任期为被担保债权确
定之日起两年止。
4、2018 年 5 月 22 日，银禧工塑与兴业银行股份有限公司东莞分行签订编号为“兴
银粤保字（东莞）第 201708021409 号”的《最高额保证合同》，为公司向兴业银行
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2018 年度
财务报表附注
股份有限公司东莞分行申请 10,000 万内部授信提供连带责任担保，保证责任至债务
履行期限界满之日起后两年止。
5、2018 年 5 月 22 日，兴科电子科技与兴业银行股份有限公司东莞分行签订编号为
“兴银粤保字（东莞）第 201709021410 号”的《最高额保证合同》，为公司向兴业银
行股份有限公司东莞分行申请 10,000 万内部授信提供连带责任担保，保证责任至债
务履行期限界满之日起后两年止。
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
年利率
东莞市众耀电器科技有限公司 400,000.00 2018/9/6 2019/9/5
5.655%
4、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
谭颂斌 股权转让 15,000,000.00
东莞市众耀电器科技有限公司 固定资产转让 112,811.95
说明：经公司第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第九次会议、二〇一八年
第三次临时股东大会通过，公司受让谭颂斌先生所持有的樟树市瑞新投资管理中心
（有限合伙）（以下简称“瑞新投资”）的 30%的全部合伙份额（对应谭颂斌先生向
瑞新投资实缴出资 1500 万元和未缴付出资 1500 万元），交易对价合计为 1500 万元。
股份转让完成后，公司将持有瑞新投资 30%股权，谭颂斌先生不再持有瑞新投资的
股份，瑞新投资其他合伙人的持股份额对应不变。
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,447,492.00 5,063,677.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
东莞市众耀电器科
财务报表附注 第 84 页
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
技有限公司 345,147.64 17,257.38
其他应收款
胡恩赐
195,983,920.31 117,590,352.19
东莞市众耀电器科
技有限公司 530,861.87 -
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 情况
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 2,531,850.00
公司本期失效的各项权益工具总额 4,008,150.00
说明：2014 年 11 月 24 日，公司召开 2014 年第四次临时股东大会，审议通过《广
东银禧科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划(草案)》并授权董事会办理
公司股票期权与限制性股票激励计划相关事宜。2014 年 12 月 2 日，公司第三届董
事会第七次会议通过决议，确认 2014 年 12 月 2 日为股权激励授予日。授予激励对
象 838 万份股票期权(首次授予 747 万份，预留 91 万份)、162 万份限制性股票。2014
年度股东大会审议通过资本公积转增股本议案，并经公司第三届董事会第十三次次
会议审议通过《关于调整公司股票期权与限制性股票激励计划相关事项的议案》，对
股票期权的行权价格以及限制性股票的授予价格进行调整。其中：首次授予的股票
期权行权价格由 15.91 元调整为 7.93 元，首次授予的股票期权份额由 747 万份调整
为 1,494 万份；首次授予的限制性股票授予价格由 6.75 元调整为 3.375 元，首次授
予的限制性股票数量由 162 万股调整为 324 万股。
本次股权激励计划有效期为自首期授予之日起 48 个月，首次授予的股票期权与限制
性股票自授予日起满 12 个月后，满足行权/解锁条件的，激励对象可以在未来 36 个
月内按 30%：30%：40%的比例分三期行权/解锁。预留股票期权自该部分授予日起
满 12 个月后，满足行权条件的，激励对象可以在未来 24 个月内按 50%：50%的比
例分两期行权。
2015 年 8 月 10 日，公司召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司
股权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，同意向 20 名激励对象授予 182
万份股票期权，预留期权的行权价格为 11.10 元，上述预留期权于 2015 年 8 月 25
日完成了授予登记工作。预留部分的股票期权自相应的授权日起满 12 个月后，激励
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对象应在未来 24 个月内分两期行权：第一个行权期自预留部分期权的授权日起 12
个月后的首个交易日起至相应的授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止，可行
权数量占获授期权数量比例 50%；第二个行权期自预留部分期权的授权日起 24 个月
后的首个交易日起至相应的授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止，可行权数
量占获授期权数量比例 50%。
公司已授予的权益工具数量为 2,000 万份，公司按授予日的公允价值确认本次激励
的限制性股票及股份期权总成本并将在激励计划实施期间内进行分摊；经测算应分
摊的成本计入当期管理费用并作为经常性损益列支，同时计入资本公积/其他资本公
积。
2016 年 3 月 29 日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销股权激励计
划部分股票期权的议案》，公司原激励对象司家保、李文杰、丁锋、刘志平、曹存林、
黄玉锋、欧阳曜宇、夏星、李石明、段登科、吴卫丹因个人原因辞职，以上人员已
不符合激励条件，根据公司股权激励计划的相关规定，公司将对上述人员已获授但
尚未行权的股票期权予以注销，注销数量为 69 万份，其中首次授予的股票期权 47
万股，预留授予的股票期权 22 万股。
2016 年 3 月 29 日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于调整股权激励计
划期权行权价格的议案》，根据公司 2015 年年度利润分配方案，对股权激励计划的
首次授予的期权及授予的预留股票期权的行权价格进行调整。具体调整情况如下：
首次授予的股票期权行权价格由 7.93 元调整为 7.895 元；授予的预留股票期权的价
格由 11.10 元调整为 11.065 元。
2016 年 3 月 29 日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销和回购注销
股权激励计划首次授予权益第一个行权/解锁期股票期权和限制性股票的议案》，公
司按照《激励计划（草案）》相关规定注销第一个行权/解锁期所涉及 49 名激励对象
所获授的 30%未满足行权条件的 434.10 万份股票期权及回购注销激励对象已获授 30%
未满足解锁条件的 97.20 万股限制性股票，回购价格为 3.375 元/股。
2016 年 3 月 29 日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于调整股权激励计
划期权行权价格的议案》，根据公司 2015 年年度利润分配方案，对股权激励计划的
首次授予的期权及授予的预留股票期权的行权价格进行调整。具体调整情况如下：
首次授予的股票期权行权价格由 7.93 元调整为 7.895 元；授予的预留股票期权的价
格由 11.10 元调整为 11.065 元。
2016 年 5 月 20 日，公司已发《关于部分股票期权注销完成的公告》，上述股票期权
注销事宜已于 2016 年 5 月 19 日完成。
2017 年 3 月 9 日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于注销股权
激励计划部分股票期权的议案》、 关于调整股权激励计划期权行权价格的议案》、 关
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
于股权激励计划首次授予权益第二个行权期/解锁期可行权/解锁事宜的议案》《关于
股权激励计划预留期权第一个行权期可行权事宜的议案》。公司原激励对象罗成才等
3 人因个人原因辞职，根据公司股权激励计划的相关规定，以上人员已不符合激励
条件，公司对上述人员已获授权但尚未行权的股票期权予以注销，注销数量为 8.4
万份。
根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》、公司股权激励计划等有关规定以及 2014
年第四次临时股东大会的授权，董事会认为公司股权激励计划首次授予权益第二个
行权期/解锁期行权/解锁条件以及预留股票期权第一个行权期行权条件已满足，同意
首次授予股票期权的 46 名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为 430.50
万份，首次授予限制性股票的 6 名激励对象在第二个解锁期可解锁的限制性股票数
量为 97.20 万股，授予的预留股票期权的 17 名激励对象在第一个行权期可行权股票
期权数量为 80 万份，首次授予的股票期权的行权价格为 7.895 元，预留股票期权的
行权价格为 11.065 元，首次授予及预留部分的股票期权均采用自主行权方式。
公司于 2017 年 3 月 10 日公告了《广东银禧科技股份有限公司关于股权激励计划首
次授予的股票期权第二个行权期采用自主行权模式的提示性公告》与《广东银禧科
技股份有限公司关于股权激励计划预留授予的股票期权第一个行权期采用自主行权
模式的提示性公告》。
2018 年 4 月 23 日，公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于注销股权激励
计划部分股票期权的议案》、《关于调整股权激励计划期权行权价格的议案》、《关于
股权激励计划首次授予权益第三个行权期/解锁期可行权/解锁事宜的议案》《关于股
权激励计划预留期权第二个行权期可行权事宜的议案》。公司原激励对象朱建军等 4
人因个人原因辞职，根据公司股权激励计划的相关规定，以上人员已不符合激励条
件，公司对上述人员已获授权但尚未行权的股票期权予以注销，注销数量为 20.8 万
份。
根据《上市公司股权激励管理办法（试行）》、公司股权激励计划等有关规定以及 2014
年第四次临时股东大会的授权，董事会认为公司股权激励计划首次授予权益第三个
行权期/解锁期行权/解锁条件以及预留股票期权第二个行权期行权条件已满足，同意
首次授予股权期权的 43 名激励对象在第三个行权期可行权股票期权数量为 563.20
万份，首次授予限制性股票的 6 名激励对象在第三个解锁期可解锁的限制性股票数
量为 129.60 万股，授予的预留股票期的 16 名激励对象在第二个行权期可行权股票
期权数量为 70 万份，首次授予及预留部分的股票期权均采用自主行权方式。截至
2018 年 12 月 31 日，股权激励对象共计已行权 253.185 万股，剩余未行权部分已按
相关规定履行注销程序。
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(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
对可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 43,052,600.00
(三) 股份支付的修改、终止情况
根据《广东银禧科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》(以下简称“《激
励计划》”)，公司首次授予权益第一个行权期/解锁期的业绩考核指标为：以 2014 年
为基数，2015 年度营业收入相比 2014 年度增长不低于 10%；净利润相比 2014 年度
增长不低于 120%，且净利润不低于 4,500 万元。（注：“净利润”指归属于母公司所
有者扣除非经常性损益后的净利润。）
系根据《广东银禧科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划》相关规定，
股权激励计划首次授予权益第一个行权/解锁期未达到行权/解锁条件，公司按照相关
规定注销第一个行权/解锁期所涉及 49 名激励对象所获授的 30%未满足行权条件的
434.10 万份股票期权及回购注销激励对象已获授 30%未满足解锁条件的 97.20 万股
限制性股票，回购价格为 3.375 元/股。
2016 年 3 月 29 日公司第三届董事会第十九次会议决议通过《关于注销股权激励计
划部分股票期权的议案》，公司原激励对象司家保、李文杰、丁锋、刘志平、曹存林、
黄玉锋、欧阳曜宇、夏星、李石明、段登科、吴卫丹因个人原因辞职，以上人员已
不符合激励条件，根据公司股权激励计划的相关规定，公司将对上述人员已获授但
尚未行权的股票期权予以注销，注销数量为 69 万份，其中首次授予的股票期权 47
万股，预留授予的股票期权 22 万股。
2017 年 3 月 29 日，公司第三届董事会第二十八次会议审议通过了《关于注销股
权激励计划部分股票期权的议案》，根据公司 2015 年年度利润分配方案，对股权激
励计划的首次授予的期权及授予的预留股票期权的行权价格进行调整，具体调整情
况如下：首次授予的股票期权行权价格由 7.93 元调整为 7.895，授予的预留股票期
权的价格由 11.10 元调整为 11.065 元。
2018 年 5 月 30 日召开第四届董事会第九次会议审议通过了《关于调整股权激励计
划期权行权价格的议案》，对股权激励计划的首次授予的期权及授予的预留股票期权
的行权价格进行调整，具体调整情况如下：首次授予的股票期权行权价格调整为
7.676，授予的预留股票期权的价格调整为 10.846 元。
十二、 承诺及或有事项
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(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
于 2018 年 12 月 31 日(T)，本公司作为承租方就厂房租赁协议项目之不可撤销经营
租赁和 CNC 设备融资租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁 融资租赁
T+1 年 22,922,295.00 8,291,141.51
T+2 年 22,536,439.60
T+3 年 11,237,556.80
T+3 年以后 34,277,072.49
合计 90,973,363.89 8,291,141.51
(二) 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露而未披露的重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、2019 年 1 月公司收到了广东省科技厅人才专项办公室下发的《关于“3D 打印一
体化产业互联网服务平台研发与产业化创新团队”项目终止申请的复函）》，函件回复：
“同意公司终止项目申请，并按项目进展比例（未完成 88.7%）回收剩余省财政资金
1,774 .00 万元。”公司已于 2019 年 1 月 11 日办理完毕剩余 1,774.00 万元财政资
助资金的退款手续。
2、2019 年 2 月 27 日，子公司银禧工程塑料（东莞）有限公司与东莞农村商业银行
股份有限公司东莞分行签订编号为“DB2018120500000111”的《最高额抵押担保合
同》，以其房产（房产证号：粤房地证字第 C3332807 号，粤房地证字第 C3332808
号，粤房地证字第 C2881998 号），土地（土地证号：东府国用（2003）第特 609 号）
为抵押物（抵押顺位：第二顺位），为银禧工程塑料（东莞）有限公司向东莞农村商
业银行股份有限公司东莞分行申请 7,750 万元授信提供抵押担保。
3、2019 年 2 月 27 日，子公司银禧工程塑料（东莞）有限公司与东莞农村商业银行
股份有限公司东莞分行签订编号为“DB2018120600000113”的《最高额抵押担保合
同》，以其土地（土地证号：东府国用（2003）第特 568 号）为抵押物（抵押顺位：
第二顺位），为银禧工程塑料（东莞）有限公司向东莞农村商业银行股份有限公司东
莞分行申请 2,250 万元授信提供抵押担保。
4、2019 年 3 月公司收到东莞市科学技术局下发的《退回财政拨款通知书》，并根据
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该通知书要求向东莞市科技局退回“3D 打印一体化产业互联网服务平台研发与产业
创新团队”项目的东莞市配套财政资助资金 1,000 万元及其产生的相关利息 8.8315
万元，退回的配套资助资金合计 1,008.8315 万元，上述退款手续已于 2019 年 3 月
13 日办理完毕。
5、2019 年 3 月，子公司兴科电子科技有限公司将其所持有的控股子公司东莞市恒
道电子科技有限公司 60%股权共计 300 万元出资额，以 1 元的价格转让给东莞市恒
道电子科技有限公司林娟娟，股权转让后兴科电子科技不再持有恒道电子股权。
6、2019 年 4 月 11 日，苏州银禧与中国农业银行股份有限公司苏州吴中支行签订编
号为“32100620190006843”的《最高额抵押合同》，以其房产（房产证号：苏（2019）
苏州市不动产权第 6010779 号，为苏州银禧科技有限公司向中国农业银行股份有限
公司苏州吴中支行申请 20,308.5 万元授信提供抵押担保。
十四、 其他重要事项
截止 2018 年 12 月 31 日，谭颂斌先生直接持有公司 34,545,994 股，谭颂斌先生与
其一致行动人周娟女士通过直接持有及控制瑞晨投资、新余德康合并控制公司股票
150,028,922 股，占公司最新总股本的 29.73%。
截至 2018 年 12 月 31 日，谭颂斌、瑞晨投资、新余德康累计进行质押、融资融券业
务的股份总数为 145,262,785 股，占其所持银禧科技总股份数 99.89%，占公司股份
总数 28.79%。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 4,259,817.02 8,387,776.92
应收账款 184,739,648.74 186,575,728.64
合计 188,999,465.76 194,963,505.56
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,759,817.02 8,387,776.92
商业承兑汇票 500,000.00
合计 4,259,817.02 8,387,776.92
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（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 29,486,538.07
商业承兑汇票 6,488,818.65
合计 35,975,356.72
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
关联方款项 523,954.83 0.27 523,954.83
已投保应收账款账龄组合 135,906,357.58 71.08 1,359,063.58 1.00 134,547,294.00 159,206,539.10 83.18 1,707,144.58 1.07 157,499,394.52
未投保应收账款账龄组合 54,984,718.33 28.76 4,792,363.59 8.72 50,192,354.74 31,588,208.44 16.50 3,035,829.15 9.61 28,552,379.29
组合小计 190,891,075.91 99.84 6,151,427.17 3.22 184,739,648.74 191,318,702.37 99.96 4,742,973.73 2.48 186,575,728.64
单项金额不重大但单独计
298,118.65 0.16 298,118.65 100.00 74,405.10 0.04 74,405.10 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 191,189,194.56 100.00 6,449,545.82 3.37 184,739,648.74 191,393,107.47 100.00 4,817,378.83 2.52 186,575,728.64
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组合中，已投保应收账款计提坏账准备：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 135,906,357.58 1,359,063.58 1.00
合计 135,906,357.58 1,359,063.58
组合中，未投保应收账款计提坏账准备：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 51,845,872.91 2,592,293.65 5.00
1-2 年 480,205.94 120,051.48 25.00
2-3 年 1,157,242.17 578,621.15 50.00
3 年以上 1,501,397.31 1,501,397.31 100.00
合计 54,984,718.33 4,792,363.59
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 198,021.35
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 50,067,179.12 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 26.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
4,467,715.77 元。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 292,835,433.13 28,753,625.28
合计 292,835,433.13 28,753,625.28
财务报表附注 第 93 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
424,040,767.29 77.48 254,424,460.37 60.00 169,616,306.92
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
账龄组合
关联方 117,564,936.93 21.48 117,564,936.93 22,857,444.01 79.49 22,857,444.01
押金、保证金、职工欠款等 971,369.19 0.18 971,369.19 4,896,181.27 17.03 4,896,181.27
交政府管理部门保证金 4,682,820.09 0.86 4,682,820.09 1,000,000.00 3.48 1,000,000.00
组合小计 123,219,126.21 22.52 123,219,126.21 28,753,625.28 100.00 28,753,625.28
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 547,259,893.50 100.00 254,424,460.37 46.49 292,835,433.13 28,753,625.28 100.00 28,753,625.28
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 期末余额
（按单位） 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
胡恩赐 195,983,920.31 117,590,352.19 60.00 基于公司了解到的胡恩
陈智勇 78,079,227.09 46,847,536.25 60.00 赐、陈智勇、许黎明和高
许黎明 83,255,353.96 49,953,212.37 60.00 炳义的补偿资金来源、信
用情况等资料分析，计提
高炳义 66,722,265.93 40,033,359.56 60.00
60%的坏账准备
合计 424,040,767.29 254,424,460.37
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 余额
业绩承诺补
胡恩赐 195,983,920.31 1 年以内 35.81 117,590,352.19
偿款
银禧科技（香
关联方往来 113,114,846.15 1 年以内 20.67
港）有限公司
业绩承诺补
陈智勇 78,079,227.09 1 年以内 14.27 46,847,536.25
偿款
业绩承诺补
许黎明 83,255,353.96 1 年以内 15.21 49,953,212.37
偿款
业绩承诺补
高炳义 66,722,265.93 1 年以内 12.19 40,033,359.56
偿款
合计 537,155,613.44 98.15 254,424,460.37
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投
1,651,874,515.46 802,149,499.25 849,725,016.21 1,651,874,515.46 1,651,874,515.46
资
对联营、合
14,567,849.93 14,567,849.93 -
营企业投资
合计 1,666,442,365.39 802,149,499.25 864,292,866.14 1,651,874,515.46 - 1,651,874,515.46
1、 对子公司投资
本期 本期 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 值准备 余额
银禧工程塑料（东 164,468,936.22
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本期 本期 本期计提减 减值准备期末
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 值准备 余额
莞）有限公司 164,468,936.22
苏州银禧科技有
300,000,000.00
限公司 300,000,000.00
银禧科技（香港）
78,478,000.00
有限公司 78,478,000.00
东莞市银禧光电
材料科技股份有 38,504,800.00
38,504,800.00
限公司
东莞银禧高分子
1,000,000.00
材料研究院 1,000,000.00
兴科电子科技有
1,004,422,779.24 802,149,499.25
限公司 1,004,422,779.24 802,149,499.25
东莞银禧钴业有
65,000,000.00
限公司 65,000,000.00
合计 1,651,874,515.46 1,651,874,515.46 802,149,499.25 802,149,499.25
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计 减值准
宣告发放
被投资单位 年初余额 权益法下确 其他综合 其他权益 期末余额 提减值 备期末
追加投资 减少投资 现金股利 其他
认的投资损益 收益调整 变动 准备 余额
或利润
联营企业
樟树市瑞新投资管
15,000,000.00 -432,150.07 14,567,849.93
理中心（有限合伙）
小计 15,000,000.00 -432,150.07 - 14,567,849.93
合计 15,000,000.00 -432,150.07 - 14,567,849.93
财务报表附注 第 97 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 601,638,142.82 524,950,057.28 625,951,691.25 518,967,101.45
其他业务
合计 601,638,142.82 524,950,057.28 625,951,691.25 518,967,101.45
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,784,800.00
权益法核算的长期股权投资收益 -432,150.07 -10,679,520.51
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 3,352,649.93 -10,679,520.51
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -285,248.33
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
17,658,623.63
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
详见附注
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
515,749,189.89 五、（四十
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
三）
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,212,491.69
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,502,850.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 531,832,206.21
减：所得税影响额
减：少数股东权益影响额 537,765.97
合计 531,294,440.24
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -45.12 -1.60 -1.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-74.90 -2.65 -2.65
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十五日
财务报表附注 第 99 页