拓尔思信息技术股份有限公司
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZG10816 号
拓尔思信息技术股份有限公司
专项审计说明
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 专项审计说明 1-2
二、 资金往来情况汇总表 3
关于对拓尔思信息技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZG10816 号
拓尔思信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的拓尔思信息技术股份有限公司（以下简称“拓尔思”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）。该汇总表已由拓尔思管理层按照监管机构的有关规定编制以满
足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理
委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足
监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计
工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导
致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与
汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明 第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意
见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，拓尔思汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的
相关规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是拓尔思为满足中国证券监督管
理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。
本专项审计说明仅供拓尔思 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其
他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 蔡晓丽
中国上海 中国注册会计师：安行
2019 年 3 月 28 日
专项审计说明 第2页
附件
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位：拓尔思信息技术股份有限公司 单位：万元
占用方与上市 2018 年度占用 2018 年度占用
非经营性资金 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 公司的关联关 累计发生金额 资金的利息（如 占用性质
占用 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
系 （不含利息） 有）
现大股东及其
附属企业
前大股东及其
附属企业
总计
2018 年度往来 2018 年度往来
其他关联资金 往来方与上市 上市公司核算 2018 年期初 2018 年度偿还 208 年期末往来 往来形成
资金往来方名称 累计发生金额 资金的利息 往来性质
往来 公司的关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 资金余额 原因
（不含利息） （如有）
大股东及其附
属企业
广州拓尔思大数据
子公司 应收账款 63.20 132.07 108.97 86.30 销售商品 经营性往来
有限公司
北京天行网安信息
子公司 应收账款 161.60 161.60 销售商品 经营性往来
技术有限责任公司
上市公司的子
公司及其附属 应收账款 39.50 39.50 销售商品 经营性往来
广州市新谷电子科
企业 子公司 其他应收款 350.00 12.73 362.73 资金拆借 非经营性往来
技有限公司
其他应收款 269.67 269.67 业绩补偿 非经营性往来
广州拓尔思大数据
子公司 其他应收款 8.86 8.86 保证金 经营性往来
有限公司
关联自然人
其他关联方及 湖北华枫科技发展 少数股东控股
应收账款 774.12 428.54 833.69 368.97 销售商品 经营性往来
其附属企业 有限公司 公司
总计 1,146.49 1,081.07 12.73 1,305.39 934.90
法定代表人：李渝勤 主管会计工作负责人：何东炯 会计机构负责人：林义
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