证券代码：300232 证券简称：洲明科技 公告编号：2019-053
债券代码：123016 债券减持：洲明转债
深圳市洲明科技股份有限公司
关于 2018 年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。
深圳市洲明科技股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)于2019年4
月24日召开第三届董事会第六十六次会议及第三届监事会第五十一次会议，分别
审议通过了《关于2018年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，现将具体内
容公告如下：
一、本次计提资产减值准备的情况
（一）本次计提资产减值准备的原因
为公允反映公司各类资产的价值，按照《创业板信息披露业务备忘录第10
号：定期报告披露相关事项》、企业会计准则的相关规定，公司现根据深圳证券
交易所相关要求及上述规定对截至2018年12月31日的各项资产进行清查，对存在
减值迹象的资产进行减值测试，预计各项资产的可收回金额低于其账面价值时，
经过确认或计量，计提资产减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的范围和金额
公司及下属子公司对截至2018年12月31日存在可能发生减值迹象的资产（范
围包括应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、可供出售金融资产、商誉等）
进 行 清 查 和 资 产 减 值 测 试 后 ， 公 司 2018 年 度 计 提 各 项 资 产 减 值 准 备 共 计
93,014,682.51元，计提项目明细如下：
项 目 本期数（元） 上年同期数（元）
坏账准备 54,560,671.56 36,600,051.52
存货跌价准备 23,467,125.86 16,866,206.59
可供出售金融资产减值准备 4,277,778.00 3,506,105.41
商誉减值准备 10,709,107.09
合 计 93,014,682.51 56,972,363.52
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（三）本次坏账准备的计提情况
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项
的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，
为真实反映公司财务状况，公司拟对预计无法收回的应收账款进行清理，并予以
充分计提坏账准备。
按照公司计提坏账准备的政策，报告期内，应收账款坏账准备期初余额
113,939,744.29 元 ， 期 末 余 额 为 145,627,099.39 元 ， 应 收 账 款 计 提 坏 账 准 备
50,318,769.61 元 ， 核 销 的 应 收 账 款 19,489,384.51 元 ， 收 回 或 转 回 坏 账 准 备
857,970.00元；报告期内，其他应收账款坏账准备期初余额10,120,679.94元，期
末余额为9,663,730.88元，其他应收账款计提坏账准备831,890.94元，核销的坏账
准备1,288,840.00元；报告期内，长期应收账款坏账准备期初余额14,113,516.81
元，期末余额为17,589,386.84元，长期应收账款计提坏账准备3,475,870.03元。同
时，外币折算汇兑差异65,859.02元，2018年度，计入损益表中的坏账准备金额
54,560,671.56元。
（四）本次存货跌价准备的计提情况
单位：元
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,752,605.39 1,515,573.24 3,410,135.08 8,858,043.55
在产品
20,665,204.36 2,104,536.56 12,100,146.63 10,669,594.29
（半成品）
库存商品 27,542,107.62 18,167,907.64 6,910,822.48 38,799,192.78
发出商品 1,758,486.86 1,679,108.42 3,437,595.28
小 计 60,718,404.23 23,467,125.86 22,421,104.19 61,764,425.90
（五）本次可供出售金融资产减值准备的计提情况
2015年9月24日，公司以自有资金2,777,778.00元投资北京世纪鼎元投资有限
公司（以下简称“世纪鼎元”），持股比例10%。截至2018年9月30日，世纪鼎
元已停止经营，股东正协商进行破产清算，本公司经营管理层评估其投资额预计
已无法收回，故公司根据企业会计准则全额计提可供出售金融资产减值准备
2,777,778.00元。
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2018年3月13日，深圳市前海洲明投资管理有限公司以自有资金1,500,000.00
元投资广州贷投乐互联网金融信息服务有限公司（以下简称“贷投乐”），持股
比例10%。截至2018年12月31日，贷投乐已停止经营，股东正协商进行破产清算，
本公司经营管理层评估其投资额预计已无法收回，故公司根据企业会计准则全额
计提可供出售金融资产减值准备1,500,000.00元。
（六）本次商誉减值准备的计提情况
2017年，公司以收购价8,000.00万元取得深圳市蔷薇科技有限公司（以下简
称“蔷薇科技”）100%的股权，合并成本超过蔷薇科技可辨认净资产公允价值
份额的差额7,203.46万元确认为与蔷薇科技有关的商誉。根据公司聘请的上海众
华资产评估有限公司出具的《评估报告》（2019-沪众评报0237），公司预计包
含商誉的资产组可收回金额为8,001.54万元，低于账面价值9,072.45万元，公司
已确认商誉减值损失1,070.91万元。
（七）本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备，将减少公司2018年度利润总额共计93,014,682.51元。
二、本次核销资产情况
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项
的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，
公司对部分无法收回的应收账款及进行清理，对存货中已无使用价值及转让价值
的存货进行报废处理，并予以核销。本次核销资产43,199,328.70元，已计提坏账
准备和存货跌价准备42,186,019.34元，对合并报表净利润的影响为861,312.96元。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
应收款项账面余额 300 万元(含 300 万元)以上款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①具体组合及坏账准备的计提方法
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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
合并范围内关联方应收款项组合
面价值的差额计提坏账准备
履约保证金及投标保证金、中国证券登记结算公司已经
低信用风险组合 收到但是公司尚未收到及合并范围内的款项等，不计提
坏账
②账龄分析法
应收账款计提比例 其他应收款计提比例 长期应收款计提比例
账 龄
(%) (%) (%)
1 年以内(含，下同) 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00 20.00
3-4 年 40.00 40.00 40.00
4-5 年 80.00 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
2、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3、可供出售金融资产减值准备的计提方法
（1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
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③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出
让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
（2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的
公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经
济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以
公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过
50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其
发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但
尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12
个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位
经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益
工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益
的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发
生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
4、商誉减值准备的计提方法
（1）蔷薇科技商誉所在资产组相关信息
资产组或资产组组合的构成 蔷薇科技资产组
资产组或资产组组合的账面价值 18,689,932.16
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 72,034,574.93
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包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 90,724,507.09
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试
是
时所确定的资产组或资产组组合一致
（2）蔷薇科技商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据
公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 13.89%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、管
理费用、财务费用、营业税金及附加、折旧与摊销、资本性支出和营运资金变动
额。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现
率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司出具的《评估报告》（2019-沪众
评报 0237），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 8,001.54 万元，低
于账面价值 9,072.45 万元，本期应确认商誉资产减值损失 1,070.91 万元。
（3）蔷薇科技业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
蔷薇科技 2018 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利
润 766.94 万元，低于承诺数 1,040.00 万元，未完成本年度业绩承诺，对本期商
誉减值测试的影响为 1,070.91 万元。
四、本次计提资产减值准备及核销资产的审批程序
本次计提资产减值准备及核销资产事项已经公司第三届董事会第六十六次
会议及第三届监事会第五十一次会议审议通过，独立董事对该事项发表独立意见，
同意本次计提资产减值准备及核销资产事项。
五、董事会意见
公司依照会计谨慎性原则进行上述资产减值的计提及资产的核销，符合《企
业会计准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》和公司相关会
计政策的规定，有助于企业真实反映财务状况，符合会计准则和相关政策要求，
不存在损害公司和股东利益的行为。
六、监事会意见
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经审核，监事会认为：公司根据《企业会计准则》及公司相关会计政策等规
定计提资产减值准备及核销资产，符合公司实际情况，有利于更公允的反映2018
年度公司的资产状况，监事会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产事项。
七、独立董事意见
经审查，公司本次计提资产减值准备及核销资产依据充分，符合《企业会计
准则》和公司相关制度的规定，并履行了相应的审批程序，计提资产减值准备及
核销资产后，公司2018年度财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营
成果，符合公司整体利益，不存在损害公司及全体股东利益特别是中小股东利益
的情形，我们同意公司2018年度计提相关资产减值准备及核销资产的事项。
八、备查文件
1、《深圳市洲明科技股份有限公司第三届董事会第六十六次会议决议》；
2、《深圳市洲明科技股份有限公司第三届监事会第五十一次会议决议》；
3、《深圳市洲明科技股份有限公司独立董事关于第三届董事会第六十六次
会议相关事项的专项说明及独立意见》。
特此公告。
深圳市洲明科技股份有限公司董事会
2019 年 4 月 25 日
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