广东明家联合移动科技股份有限公司控 股股东及其他关联方资金占用情况的专 项审核报告 中喜专审字[2018]第 0267 号 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 地址:北京市东城区崇文门外大街11 号新成文化大厦A 座11 层 邮编:100062 电话:010-67085873 传真:010-67084147 邮箱:zhongxi@zhongxicpa.net 广东明家联合移动科技股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况 汇总表的专项审核报告 (截至 2017 年 12 月 31 日) 内 容 页 次 一、专项审核报告 1-2 二、附表 3 三、会计师事务所营业执照及资质证书 中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Z HO NG XI CPAs( SP EC IAL G EN ERA L PARTNERSHIP) 关于广东明家联合移动科技股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 的专项审核报告 中喜专审字[2018]第 0267 号 广东明家联合移动科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了广东明家联合移动科技股份有限公司(以下简称“明 家联合公司”)2017 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表,2017 年度合并及 母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以 及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2017 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督 管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编 制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是明家联合公司管理层的责任, 我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计 师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对 汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会 计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工 作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计明家联合公司 2017 年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一 致。 为了更好地理解明家联合公司 2017 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇 总表应当与已审的财务报表一并阅读。 地址:北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦A 座 11 层 电话:010-67085873 传真:010-67084147 邮政编码:100062 1 中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Z HO NG XI CPAs( SP EC IAL G EN ERA L PARTNERSHIP) 本审核报告仅供广东明家联合移动科技股份有限公司 2017 年度年报披露之目 的使用,不得用作任何其他目的。 中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国 北京 中国注册会计师: 二〇一八年三月二十八日 地址:北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦A 座 11 层 电话:010-67085873 传真:010-67084147 邮政编码:100062 2 附表 上市公司2017年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位:广东明家联合移动科技股份有限公司 金额单位:人民币元 2017年度占用累计 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公司 上市公司核算的会 2017年年初占用资 2017年累计占用资 2017年度偿还累计 2017年年末占用资 占用形成原因 占用性质 金余额 发生金额(不含占 发生额 金余额 的关联关系 计科目 金利息 用资金利息) 控股股东、实际 - - - - - 控制人及其附属 企业 - - - - - 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— - - - - - 关联自然人及其 控制的法人 - - - - - 小 计 —— —— —— - - - - - —— —— 北京齐欣互动科技有限公司 参股公司 应收账款 10,264,845.00 - - 10,264,845.00 - 货款 经营性占用 北京小子科技有限公司 参股公司 应收账款 1,138,679.18 - - 1,131,947.18 6,732.00 货款 经营性占用 其他关联人及其 附属企业 深圳市北冥科技有限公司 参股公司 应收账款 767,634.60 - 355,198.05 412,436.55 货款 经营性占用 小 计 —— —— —— 11,403,524.18 767,634.60 - 11,751,990.23 419,168.55 —— —— 北京金源互动科技有限公司 全资子公司 其他应收款 183,473,899.89 62,900,000.00 6,330,947.21 122,477,229.45 130,227,617.65 借款 非经营性占用 上市公司的子公 深圳市云时空科技有限公司 全资子公司 其他应收款 18,175,931.49 10,200,000.00 433,110.18 28,809,041.67 借款 非经营性占用 司及其附属企业 小 计 —— —— —— 201,649,831.38 73,100,000.00 6,764,057.39 122,477,229.45 159,036,659.32 —— —— 总 计 —— —— —— 213,053,355.56 73,867,634.60 6,764,057.39 134,229,219.68 159,455,827.87 —— —— 法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人: 3