迪安诊断:中信建投证券股份有限公司关于公司持续督导现场检查报告2018-05-07
中信建投证券股份有限公司
关于迪安诊断技术集团股份有限公司
持续督导现场检查报告
保荐机构名称:中信建投证券股份有限 被保荐公司简称:迪安诊断技术集团股
公司 份有限公司
保荐代表人姓名:周伟 联系电话:021-68801581
保荐代表人姓名:孔林杰 联系电话:021-68827437
现场检查人员姓名:孔林杰、徐谦
现场检查对应期间:上年度 □本年度上半年
现场检查时间:2018 年 4 月 10 日-2018 年 4 月 12 日、2018 年 4 月 20 日
一、现场检查事项 现场检查意见
(一)公司治理 是 否 不适用
现场检查手段:查取得并查阅了公司治理相关规章制度;查阅了公司三会文件会
议会议记录、决议等资料;查看公司的主要生产、经营、管理场所;对信息披露
文件进行查阅、复制、记录。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行
3.三会会议记录是否完整,时间、地点、出席人员及会议
内容等要件是否齐备,会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、
规范性文件和交易所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化,是否履行了相应程序和信
息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化,是否履行了
相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争
(二)内部控制
现场检查手段:查阅了公司的内部审计制度及从事风险投资、委托理财、套期保
值等业务的相关制度,2017 年度审计委员会历次会议资料、内部审计部门内审工
作计划、内审报告、关于募集资金的存放与使用情况的专项审计报告、以及年度
内部审计工作报告等。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部
1
门
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立内
部审计部门(中小企业板上市公司适用)
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议,审议内部审
计部门提交的工作计划和报告等(中小企业板和创业板上
市公司适用)
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计
工作进度、质量及发现的重大问题等(中小企业板和创业
板上市公司适用)
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问
题等(中小企业板和创业板上市公司适用)
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用
情况进行一次审计
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审
计委员会提交次一年度内部审计工作计划(中小企业板和
创业板上市公司适用)
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审
计委员会提交年度内部审计工作报告(中小企业板和创业
板上市公司适用)
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内
部控制评价报告(中小企业板和创业板上市公司适用)
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建
立了完备、合规的内控制度
(三)信息披露
现场检查手段:对公司已披露的公告进行查阅和复制,并就已披露公告和实际情
况的一致性及已披露事项的进展进行了解;查阅公司信息披露制度并就信息披露
制度的实施情况进行了解。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致
2.公司已披露的内容是否完整
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司
信息披露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在交易所互动易网站刊
载
(四)保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
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现场检查手段:查阅了公司与关联交易相关的公告文件、关联交易合同及会计记
录;对有关文件、原始凭证及其他资料或客观状况进行查阅、复制、记录;查阅
公司《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》并就其实施情况进行了解。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露
义务
4.关联交易价格是否公允
5.是否不存在关联交易非关联化的情形
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义
务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保
债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保,是否重新履行了相
应的审批程序和披露义务
(五)募集资金使用
现场检查手段:查阅了公司的《募集资金管理制度》,公司募集资金三方监管协
议,取得并查阅了募集资金专户的开户证明、募集资金专户专户对账单、募集资
金存放与实际使用情况专项报告,以及相关董事会监事会决议、会计师鉴证报告、
保荐机构核查意见、独立董事独立意见、内审部门检查情况等。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议
2.募集资金三方监管协议是否有效执行
3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资
金或者偿还银行贷款的,公司是否未在承诺期间进行风险
投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致,项目进度、投资
效益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险
(六)业绩情况
现场检查手段:查阅了公司及同行业上市公司定期报告、行业研究报告,分析财
务报表及重大会计事项,了解公司经营环境。
1.业绩是否存在大幅波动的情况
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2.业绩大幅波动是否存在合理解释
3.与同行业可比公司比较,公司业绩是否不存在明显异常
(七)公司及股东承诺履行情况
现场检查手段:员查阅了公司及股东出具的承诺及其履行情况的公告文件;对有
关文件、原始凭证及其他资料或客观状况进行了查阅、复制、记录。
1.公司是否完全履行了相关承诺
2.公司股东是否完全履行了相关承诺
(八)其他重要事项
现场检查手段:
1.是否完全执行了现金分红制度,并如实披露
2.对外提供财务资助是否合法合规,并如实披露
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化
或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
截至 2017 年 12 月 31 日,公司商誉账面价值 157,984.67 万元,2017 年度公
司计提商誉减值准备 3,776.80 万元,其中新疆元鼎医疗器械有限公司因当年实现
业绩与承诺业绩存在差异,计提商誉减值准备 3,431.48 万元,北京迪安开元科技
有限公司因当年业务拓展不及预期,计提商誉减值准备 345.32 万元。保荐机构提
请上市公司关注商誉减值风险,加强对已收购公司的整合协同力度。
2017 年度公司的个别子公司受到相关监管部门的行政处罚,保荐机构提请上
市公司进一步加强内部控制,完善公司治理,加强对相关人员的培训教育。
(以下无正文)
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(本页无正文,为《中信建投证券股份有限公司关于迪安诊断技术集团股份有限
公司持续督导现场检查报告》之签字盖章页)
保荐代表人签名:
周 伟 孔林杰
中信建投证券股份有限公司
年 月 日
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