融捷健康科技股份有限公司
2018 年度审计报告
广会审字[2019] G18036890016 号
目 录
一、审计报告…………………………………………… 1-6
二、已审财务报告 ................................. 7-97
合并资产负债表 ................................ 7-8
母公司资产负债表 .............................. 9-10
合并利润表…………………………………………… 11
母公司利润表………………………………………… 12
合并现金流量表……………………………………… 13
母公司现金流量表…………………………………… 14
合并所有者权益变动表 ......................... 15-16
母公司所有者权益变动表 ....................... 17-18
财务报表附注 ................................. 19-97
审 计 报 告
广会审字[2019] G18036890016 号
融捷健康科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了融捷健康科技股份有限公司（以下简称：“融捷健康”）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了融捷健康 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于融捷健康，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、关键审计事项
1
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
1. 事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，融捷健康合并财务报表商誉账面原值为 102,884.00
万元，融捷健康管理层（以下简称：“管理层”）在年度终了已对商誉进行减值
测试。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，
该等估计与假设受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估
计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额较大，且减值测
试需要管理层的重大判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
关于融捷健康商誉会计政策和估计的披露参见“附注三（二十四）商誉”的
描述；关于商誉金额的披露参见“附注五、13.商誉”的描述。
2. 审计应对
我们对融捷健康商誉减值执行了以下工作：
（1）评价管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有
效性。
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法。
（3）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所
使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合
理性。
（4）将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参
数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营
业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。
（5）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值
测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性。
（6）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资
质。
（7）测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
2
（8）评估管理层于 2018 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结果、财务报表
的披露是否恰当。
（二）应收账款减值
1. 事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，融捷健康应收账款账面余额为 51,344.20 万元。管
理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估。对该等评估重点关注客户的历史结算
记录及当前支付能力，并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息。对
于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收账款，管理层在考虑该等客户组
账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估。由于应收账款可
收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的
现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断， 且应收账款的可收回
性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
关于融捷健康应收账款会计政策和估计的披露参见“附注三（十一）应收款
项”的描述；关于应收账款金额的披露参见“附注五、2.应收票据及应收账款”
的描述。
2. 审计应对
（1）对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行
有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信用风险评估、应收账款
收回流程、对触发应收账款减值的事件的识别及对坏账准备金额的估计等。
（2）复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计，关注管理
层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的
遵守情况，以及对经营环境及行业基准的认知（特别是账龄及逾期应收账款）等。
（3）将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转
回情况、坏账准备计提情况进行对比，以评估管理层对应收账款可收回性的可靠性
和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（4）从管理层获取了对重大客户信用风险评估的详细分析，对单项金额重
大并已单独计提坏账准备的应收账款进行了抽样减值测试，复核管理层对预计未
来可获得的现金流量做出评估的依据，以核实坏账准备的计提时点和金额的合理
3
性。此外，抽样检查了管理层未识别出存在潜在减值风险的重大客户，并实施审计
程序以测试其可回收性。程序包括检查交易合同安排、交易进度，查阅客户的公开
信息，通过检查对客户的过往收款及期后收款情况评估客户是否面临重大财务困难
、欠付或拖欠付款等。
（5）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款进行了减值
测试，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（6）抽样检查了期后回款情况。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括融捷健康 2018 年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估融捷健康的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算融捷健
康、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督融捷健康的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
4
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依
据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对融捷健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致融捷健康不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就融捷健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
5
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事
项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：安 霞
（项目合伙人）
中国注册会计师：陈富来
中国 广州 二〇一九年四月二十九日
6
合并资产负债表
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 1 179,627,750.61 321,618,855.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 2 383,588,037.07 533,433,324.91
其中：应收票据 2 12,000,000.00 6,821,600.08
应收账款 2 371,588,037.07 526,611,724.83
预付款项 3 18,752,969.73 21,517,399.12
其他应收款 4 15,629,766.15 23,342,729.09
其中：应收利息 4 242,100.01 1,274,166.64
应收股利 4
存货 5 253,691,644.95 287,009,143.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 74,492,571.81 76,823,046.34
流动资产合计 925,782,740.32 1,263,744,497.93
非流动资产：
可供出售金融资产 7 100,137,296.95 98,937,296.95
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8 228,630,160.05 212,377,498.98
投资性房地产 9 17,047,916.00
固定资产 10 265,246,846.54 283,586,338.94
在建工程 11 10,581,487.96
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12 85,442,300.40 96,577,092.28
开发支出
商誉 13 373,701,945.95 1,015,664,049.28
长期待摊费用 14 5,039,151.79 5,239,424.93
递延所得税资产 15 5,235,355.81 10,547,580.35
其他非流动资产 16 1,810,360.70 3,031,314.26
非流动资产合计 1,092,872,822.15 1,725,960,595.97
资产总计 2,018,655,562.47 2,989,705,093.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并资产负债表（续）
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 17 122,236,501.77 182,559,403.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 18 181,616,085.26 253,522,971.64
预收款项 19 19,138,451.19 19,076,654.99
应付职工薪酬 20 24,885,193.41 21,173,613.87
应交税费 21 10,070,790.58 19,246,536.17
其他应付款 22 14,963,094.37 55,135,535.74
其中：应付利息 22 101,500.00 721,862.38
应付股利 22
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 23 21,991,124.69 21,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 394,901,241.27 572,214,716.02
非流动负债：
长期借款 24 1,290,723.90 1,736,479.89
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 25 10,815,526.20 32,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26 617,995.11 780,274.35
递延所得税负债 15 9,823,390.80 7,890,654.02
其他非流动负债
非流动负债合计 22,547,636.01 42,907,408.26
负债合计 417,448,877.28 615,122,124.28
所有者权益：
股本 27 804,040,313.00 804,542,313.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28 1,344,583,497.93 1,346,578,977.31
减：库存股 29 34,430,519.24
其他综合收益 30 10,884,510.83 3,665,441.03
专项储备
盈余公积 31 22,193,765.40 22,193,765.40
未分配利润 32 -595,388,797.13 210,917,594.11
归属于母公司所有者权益合计 1,586,313,290.03 2,353,467,571.61
少数股东权益 14,893,395.16 21,115,398.01
所有者权益合计 1,601,206,685.19 2,374,582,969.62
负债和所有者权益总计 2,018,655,562.47 2,989,705,093.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司资产负债表
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注十五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 78,018,201.46 243,090,877.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1 90,000,516.40 105,624,243.65
其中：应收票据 1
应收账款 1 90,000,516.40 105,624,243.65
预付款项 2,937,091.62 10,309,836.13
其他应收款 2 14,472,438.39 65,037,207.39
其中：应收利息 2 242,100.01 1,274,166.64
应收股利 2
存货 38,962,889.53 66,094,734.84
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,941,487.95 10,091,058.39
流动资产合计 228,332,625.35 500,247,957.88
非流动资产：
可供出售金融资产 65,000,000.00 63,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 1,076,279,745.01 1,799,510,574.14
投资性房地产 8,528,166.00
固定资产 179,235,597.80 191,767,024.63
在建工程 10,581,487.96
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,216,387.69 33,434,431.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,709,897.18
其他非流动资产 334,620.00 2,249,900.00
非流动资产合计 1,372,176,004.46 2,094,471,827.71
资产总计 1,600,508,629.81 2,594,719,785.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司资产负债表（续）
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注十五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 160,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 22,184,902.43 15,159,673.45
预收款项 6,567,368.68 8,989,949.58
应付职工薪酬 5,568,287.01 3,353,508.91
应交税费 2,049,888.66 2,506,312.96
其他应付款 65,160,764.97 113,159,993.15
其中：应付利息 101,500.00 713,077.09
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21,991,124.69 17,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 233,522,336.44 320,669,438.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,815,526.20 32,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 617,995.11 780,274.35
递延所得税负债 941,222.46
其他非流动负债
非流动负债合计 12,374,743.77 33,280,274.35
负债合计 245,897,080.21 353,949,712.40
所有者权益：
股本 804,040,313.00 804,542,313.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,344,583,497.93 1,346,578,977.31
减：库存股 34,430,519.24
其他综合收益 5,247,493.98
专项储备
盈余公积 22,193,765.40 22,193,765.40
未分配利润 -821,453,520.71 101,885,536.72
所有者权益合计 1,354,611,549.60 2,240,770,073.19
负债和所有者权益总计 1,600,508,629.81 2,594,719,785.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并利润表
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 2018年度 2017年度
一、营业总收入 33 1,063,357,911.35 1,218,055,661.43
其中：营业收入 33 1,063,357,911.35 1,218,055,661.43
二、营业总成本 1,869,507,650.14 1,131,124,021.40
其中：营业成本 33 803,899,875.37 865,145,098.51
税金及附加 34 10,184,904.53 12,286,921.98
销售费用 35 92,630,736.61 77,633,776.88
管理费用 36 102,367,986.76 84,428,454.93
研发费用 37 63,711,806.90 52,241,309.65
财务费用 38 4,300,923.69 15,099,350.02
其中：利息费用 38 11,070,207.16 9,708,886.12
利息收入 38 3,447,535.83 3,883,533.46
资产减值损失 39 792,411,416.28 24,289,109.43
加：其他收益 40 10,743,116.98 245,466.77
投资收益（损失以“-”号填列） 41 20,936,186.69 16,944,454.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 41 17,219,710.49 8,410,724.20
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 42 -1,520,264.19 -728,885.81
资产处置收益（损失以“-”号填列） 43 -31,906.34 -29,493,401.81
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -776,022,605.65 73,899,273.33
加：营业外收入 44 5,810,377.10 10,251,988.62
减：营业外支出 45 2,082,649.32 2,585,373.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -772,294,877.87 81,565,888.21
减：所得税费用 46 17,138,021.82 15,901,321.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -789,432,899.69 65,664,566.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -789,432,899.69 65,664,566.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -782,170,138.54 67,708,142.54
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -7,262,761.15 -2,043,575.79
六、其他综合收益的税后净额 8,259,828.10 -3,047,281.67
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 7,219,069.80 -3,047,281.67
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 7,219,069.80 -3,047,281.67
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 1,971,575.82 -3,047,281.67
6.其他 5,247,493.98
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,040,758.30
七、综合收益总额 -781,173,071.59 62,617,285.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 -774,951,068.74 64,660,860.87
归属于少数股东的综合收益总额 -6,222,002.85 -2,043,575.79
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） -0.99 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） -0.99 0.09
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司利润表
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十五 2018年度 2017年度
一、营业收入 4 114,625,539.06 132,389,867.90
减：营业成本 4 89,404,636.93 89,592,879.75
税金及附加 4,410,762.61 5,314,224.14
销售费用 15,161,695.98 12,024,804.62
管理费用 42,202,425.79 28,077,822.53
研发费用 15,510,877.20 9,449,900.95
财务费用 3,761,442.52 6,639,433.16
其中：利息费用 10,005,777.71 8,492,560.02
利息收入 3,699,057.89 2,671,347.19
资产减值损失 861,020,372.50 13,014,961.05
加：其他收益 378,702.02 15,050.10
投资收益（损失以“-”号填列） 5 17,225,391.59 18,410,724.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5 17,219,710.49 8,410,724.20
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -132,615.45 -822,251.29
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -899,375,196.31 -14,120,635.29
加：营业外收入 4,104,691.88 5,271,062.01
减：营业外支出 99,111.51 17,896.30
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -895,369,615.94 -8,867,469.58
减：所得税费用 3,833,188.79 -2,218,220.87
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -899,202,804.73 -6,649,248.71
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -899,202,804.73 -6,649,248.71
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 5,247,493.98 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 5,247,493.98 -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他 5,247,493.98
六、综合收益总额 -893,955,310.75 -6,649,248.71
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
合并现金流量表
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,142,392,303.88 1,108,123,133.06
收到的税费返还 32,940,273.41 37,300,493.00
收到其他与经营活动有关的现金 47（1） 25,652,873.37 18,198,630.79
经营活动现金流入小计 1,200,985,450.66 1,163,622,256.85
购买商品、接受劳务支付的现金 843,367,111.69 915,894,479.75
支付给职工以及为职工支付的现金 155,129,055.99 137,614,784.52
支付的各项税费 43,729,334.75 70,825,243.72
支付其他与经营活动有关的现金 47（2） 153,202,966.52 112,098,093.30
经营活动现金流出小计 1,195,428,468.95 1,236,432,601.29
经营活动产生的现金流量净额 5,556,981.71 -72,810,344.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 437,150,000.00 424,500,000.00
取得投资收益收到的现金 3,716,476.20 8,533,729.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 485,788.02 2,154,720.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 47（3） 92,676,480.10 2,471,938.45
投资活动现金流入小计 534,028,744.32 437,660,388.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,930,974.67 49,170,114.34
投资支付的现金 440,790,000.00 372,360,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 47（4） 90,000,000.00 8,726,567.12
投资活动现金流出小计 559,720,974.67 430,256,681.46
投资活动产生的现金流量净额 -25,692,230.35 7,403,707.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,462,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,462,500.00
取得借款收到的现金 140,000,000.00 232,529,209.01
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 140,000,000.00 234,991,709.01
偿还债务支付的现金 204,768,657.83 171,314,100.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,826,822.24 32,917,954.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 47（5） 23,871,912.40 3,022,600.00
筹资活动现金流出小计 264,467,392.47 207,254,654.51
筹资活动产生的现金流量净额 -124,467,392.47 27,737,054.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -792,478.48 -813,551.77
五、现金及现金等价物净增加额 48（1） -145,395,119.59 -38,483,134.23
加：期初现金及现金等价物余额 48（1） 320,282,697.80 358,765,832.03
六、期末现金及现金等价物余额 48（1） 174,887,578.21 320,282,697.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司现金流量表
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十五 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 98,144,344.38 144,934,762.20
收到的税费返还 13,902,570.33 7,377,578.24
收到其他与经营活动有关的现金 7,880,786.37 25,365,408.20
经营活动现金流入小计 119,927,701.08 177,677,748.64
购买商品、接受劳务支付的现金 61,513,458.10 127,706,782.87
支付给职工以及为职工支付的现金 28,295,468.95 25,208,464.01
支付的各项税费 5,051,938.53 9,834,972.46
支付其他与经营活动有关的现金 44,085,291.67 26,460,754.18
经营活动现金流出小计 138,946,157.25 189,210,973.52
经营活动产生的现金流量净额 -19,018,456.17 -11,533,224.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 360,000.00
取得投资收益收到的现金 5,681.10 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 167,510.00 4,949,606.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 1,783,118.24
投资活动现金流入小计 90,533,191.10 16,732,725.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,845,488.55 5,287,970.75
投资支付的现金 7,000,000.00 60,782,692.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00 11,090,285.12
投资活动现金流出小计 111,845,488.55 77,160,947.87
投资活动产生的现金流量净额 -21,312,297.45 -60,428,222.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 210,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,063,183.69 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 125,063,183.69 230,000,000.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,753,607.50 32,111,682.47
支付其他与筹资活动有关的现金 54,525,402.01 3,022,600.00
筹资活动现金流出小计 249,279,009.51 195,134,282.47
筹资活动产生的现金流量净额 -124,215,825.82 34,865,717.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 281,702.82 -526,339.61
五、现金及现金等价物净增加额 -164,264,876.62 -37,622,069.69
加：期初现金及现金等价物余额 242,248,178.08 279,870,247.77
六、期末现金及现金等价物余额 77,983,301.46 242,248,178.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
合并所有者权益变动表
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 804,542,313.00 - 1,346,578,977.31 34,430,519.24 3,665,441.03 - 22,193,765.40 210,917,594.11 21,115,398.01 2,374,582,969.62
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 804,542,313.00 - 1,346,578,977.31 34,430,519.24 3,665,441.03 - 22,193,765.40 210,917,594.11 21,115,398.01 2,374,582,969.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -502,000.00 -1,995,479.38 -34,430,519.24 7,219,069.80 - - -806,306,391.24 -6,222,002.85 -773,376,284.43
（一）综合收益总额 7,219,069.80 -782,170,138.54 -6,222,002.85 -781,173,071.59
（二）所有者投入和减少资本 -502,000.00 - -1,995,479.38 -34,430,519.24 - - - - - 31,933,039.86
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 136,210.04 136,210.04
4．其他 -502,000.00 -2,131,689.42 -34,430,519.24 31,796,829.82
（三）利润分配 - - - - - - - -24,136,252.70 - -24,136,252.70
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者的分配 -24,136,252.70 -24,136,252.70
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 804,040,313.00 - 1,344,583,497.93 - 10,884,510.83 - 22,193,765.40 -595,388,797.13 14,893,395.16 1,601,206,685.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 804,698,313.00 1,344,255,917.49 96,752,942.64 414,477.23 22,377,313.38 252,251,499.14 19,108,973.80 2,346,353,551.40
加：会计政策变更 -
前期差错更正 6,298,245.47 -183,547.98 -84,901,541.13 -78,786,843.64
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 804,698,313.00 - 1,344,255,917.49 96,752,942.64 6,712,722.70 - 22,193,765.40 167,349,958.01 19,108,973.80 2,267,566,707.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -156,000.00 - 2,323,059.82 -62,322,423.40 -3,047,281.67 - - 43,567,636.10 2,006,424.21 107,016,261.86
（一）综合收益总额 -3,047,281.67 67,708,142.54 -2,043,575.79 62,617,285.08
（二）所有者投入和减少资本 -156,000.00 - 2,323,059.82 -62,322,423.40 - - - - 4,050,000.00 68,539,483.22
1. 所有者投入的普通股 4,050,000.00 4,050,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,689,659.82 2,689,659.82
4．其他 -156,000.00 -366,600.00 -62,322,423.40 61,799,823.40
（三）利润分配 - - - - - - - -24,140,506.44 - -24,140,506.44
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者的分配 -24,140,506.44 -24,140,506.44
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 804,542,313.00 - 1,346,578,977.31 34,430,519.24 3,665,441.03 - 22,193,765.40 210,917,594.11 21,115,398.01 2,374,582,969.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
母公司所有者权益变动表
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
2018年度
项 目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 804,542,313.00 - 1,346,578,977.31 34,430,519.24 - - 22,193,765.40 101,885,536.72 2,240,770,073.19
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 804,542,313.00 - 1,346,578,977.31 34,430,519.24 - - 22,193,765.40 101,885,536.72 2,240,770,073.19
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -502,000.00 - -1,995,479.38 -34,430,519.24 5,247,493.98 - - -923,339,057.43 -886,158,523.59
（一）综合收益总额 5,247,493.98 -899,202,804.73 -893,955,310.75
（二）所有者投入和减少资本 -502,000.00 - -1,995,479.38 -34,430,519.24 - - - - 31,933,039.86
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 136,210.04 136,210.04
4．其他 -502,000.00 -2,131,689.42 -34,430,519.24 31,796,829.82
（三）利润分配 - - - - - - - -24,136,252.70 -24,136,252.70
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -24,136,252.70 -24,136,252.70
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 804,040,313.00 - 1,344,583,497.93 - 5,247,493.98 - 22,193,765.40 -821,453,520.71 1,354,611,549.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：融捷健康科技股份有限公司 单位：人民币元
2017年度
项 目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 804,698,313.00 1,344,255,917.49 96,752,942.64 22,377,313.38 135,103,659.67 2,209,682,260.90
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -183,547.98 -2,428,367.80 -2,611,915.78
其他 -
二、本年期初余额 804,698,313.00 - 1,344,255,917.49 96,752,942.64 - - 22,193,765.40 132,675,291.87 2,207,070,345.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -156,000.00 - 2,323,059.82 -62,322,423.40 - - - -30,789,755.15 33,699,728.07
（一）综合收益总额 -6,649,248.71 -6,649,248.71
（二）所有者投入和减少资本 -156,000.00 - 2,323,059.82 -62,322,423.40 - - - - 64,489,483.22
1．所有者投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 2,689,659.82 2,689,659.82
4．其他 -156,000.00 -366,600.00 -62,322,423.40 61,799,823.40
（三）利润分配 - - - - - - - -24,140,506.44 -24,140,506.44
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -24,140,506.44 -24,140,506.44
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 804,542,313.00 - 1,346,578,977.31 34,430,519.24 - - 22,193,765.40 101,885,536.72 2,240,770,073.19
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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一、公司的基本情况
（一）公司概况
融捷健康科技股份有限公司，原名安徽桑乐金股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“融捷
健康”），其前身合肥南亚桑拿浴设备有限责任公司，成立于1995年4月，目前主要从事远红外理疗产
品、按摩椅、小按摩器械等健康产品的生产、研发及销售。公司注册地址位于安徽省合肥市长江西路669
号AJ-9地块，公司总部办公地址位于安徽省合肥市蜀山区合欢路34号。
（二）公司财务报告批准报出
本财务报告业经公司2019年第四届董事会第二十八次会议批准于2019年4月29日报出。
（三）公司合并财务报表范围及变化情况
本期纳入合并财务报表范围的主体共16户，除本公司外具体包括：
序号 级次 单位名称
1 一级 安徽久工健业有限责任公司（以下简称：“安徽久工”）
2 一级 安徽乐金君泽健康管理有限公司（以下简称：“乐金君泽”）
3 一级 安徽乐金环境科技有限公司（以下简称：“乐金环境”）
4 一级 芜湖桑乐金电子科技有限公司（以下简称：“芜湖电子”）
5 一级 深圳市福瑞斯保健器材有限公司（以下简称：“深圳福瑞斯”）
6 一级 上海瑞宇健身休闲用品有限公司（以下简称：“上海瑞宇”）
7 一级 Saunalux GmbH Products & Co KG（以下简称：“Saunalux GmbH”）
8 一级 Golden Designs INC. (N.A.)（以下简称：“Golden Designs”）
9 一级 深圳市卓先实业有限公司（以下简称：“深圳卓先”）
10 一级 安徽乐金健康投资管理有限责任公司（以下简称：“乐金投资”）
11 二级 上海久工实业有限公司（以下简称：“上海久工”）
12 二级 东莞市卓先实业有限公司（以下简称：“东莞卓先”）
13 二级 上海优菲健身用品有限公司（以下简称：“上海优菲”）
14 二级 上海跃度体育用品有限公司（以下简称：“上海跃度”）
15 二级 安徽乐馨健康管理有限公司（以下简称：“乐馨健康”）
16 三级 合肥蜀山乐金健康体检门诊部有限公司（以下简称：“蜀山门诊部”）
合并范围的变更详见本附注“六、合并范围的变更” 和“七、在其他主体中的权益” 中的有关内
容。
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二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订) 的规定
编制财务报表。
（二） 持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计具
体会计政策和会计估计提示：
本公司主要从事远红外理疗产品、按摩椅、小按摩器械等健康产品的生产、研发及销售，根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、固定资产折旧年限的确定、收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（十一）“应收款项”、（十五）“
固定资产”、（二十五）“收入”各项描述。
（一） 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三） 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
（四） 记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他
企业为被合并方。
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合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本
。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企
业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合
并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值
加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2．非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一
控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个
别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计
入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期
间进行必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来
余额均进行抵销。
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在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公
司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子
公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项
目下以“少数股东损益”项目列示。
（七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3. 当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报
表附注长期股权投资所述方法进行核算。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务和外币报表折算
1.外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近
似汇率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
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账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
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2.外币财务报表的折算方法
本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照
合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按
照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇
率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并
资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。
（十） 金融工具
1．金融工具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产； 其他
金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 期末将
公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时
，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
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相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允
价值计量且将公允价值变动计入资本公积。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，
计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资
损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断
金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区
分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入
当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益： 终
止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出
实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确
认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分 配。分配给终止确认部
分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
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6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一） 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指单项金额在500 万元（含500 万元）以
上的应收款项及50万元（含50万元）以上其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合计提坏账准备。
2. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项有确凿证据表明存在明显差别，有客观证据表
明其已发生减值的单项非重大应收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏
账准备，将无法公允地反映其可收回金额的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
3. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
经单独测试后未发生减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的
单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
承兑人、背书人、出票人以及其他债务
银行承兑汇票组合 不计提坏账
人的信用风险
以支付的具有担保措施等不存在回收风
特定组合 不计提坏账
险的款项划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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商业承兑汇票计提比例
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5 5
1-2 年（含 2 年） 10 10 10
2-3 年（含 3 年） 50 50 50
3 年以上 100 100 100
（十二） 存货
1.存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、半成品、在产品、委托加工物资等。
2.存货的计价方法
（1）入库的存货按照买价加上应由公司负担的各种杂费、途中合理损耗、入库前的加工整理费
以及按税法规定应计入存货成本的税金等计价；
（2）委托加工的存货按照加工存货的原料成本、加工费和运杂费以及应负担的税金计价；
（3）投资者投入的存货按照资产评估确认的价值计价；
（4）盘盈的存货按同类存货的实际成本计价；
（5）接受捐赠的存货按发票金额加上必须负担的费用、税金等计价；无发票的，按同类存货的
市场价格计价；
（6）领用或者发出的存货，按加权平均法或个别计价法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于
数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失
，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.周转材料的摊销方法
周转材料于领用时采用一次摊销法核算。
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（十三） 长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一
控制下企业合并形成的长期股权投资，将按持股比例享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新
增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其
他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质
或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
④通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资
，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账
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准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2.后续计量及收益确认方法
（1）后续计量
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）长期股权投资收益确认方法：
①采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利
润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十四） 投资性房地产
公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性
房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房
地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能
够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。
公司采用公允价值模式对于投资性房地产进行后续计量。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，会计政策选择的依据为：
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①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。
②公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资
性房地产的公允价值作出合理的估计。
公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调
整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的
公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产转换为
采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公
允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入
所有者权益。
（十五） 固定资产
1．固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均
法）提取折旧。
2．各类固定资产的折旧年限、残值率及年折旧率：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 6-14 5 15.83-6.79
运输设备 6 5 15.83
办公及其他设备 5 5 19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续
下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的， 按单项或
资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计
期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值
准备，同时调整预计净残值。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
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值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
（十六） 在建工程
1.在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借
款费用的会计政策进行处理。
2.在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转
入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3.期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备， 计
入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（十七） 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和
存货等资产。
2.借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发
生的，于发生当期直接计入财务费用。
4.暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
5.借款费用资本化金额的计算方法：
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在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确
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定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八） 无形资产
1.计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司无形资产的核算范围包括：专利使用权、软件使用权、土地使用权等。
（2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合
理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展
趋势的估计；以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产控制期
限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
摊销，但每年均应当对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（5）减值准备：会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额按单项无形资产
计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2.内部研究开发支出会计政策
（1）内部研究开发支出总原则
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时
计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的,证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司对于确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出的，将所发生的研发支出全部费用化，
计入当期损益。
（2）内部研究开发支出具体政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段
的支出在发生时计入当期损益。
B.公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十九） 长期资产减值准备
公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值
测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
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2.公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
3.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额， 可
收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调
整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金
流入。
（二十） 长期待摊费用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入固定
资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一） 预计负债
1.如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在
一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范
围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
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（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十二） 职工薪酬
1．职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费
，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十
二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式
的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计
划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划
计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
3．辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日
至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之
后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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（二十三） 股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算
的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
1. 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积
。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值
，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计
不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益
工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
2.以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或
费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可
行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
（二十四） 商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价
值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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（二十五） 收入
1.商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相
关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售收入，具体收入确认原则如下：
（1）对于国内销售业务，在货物送达到客户并经签收或者取得客户认可时确认收入的实现；
（2）对于出口销售业务，在办妥出口报关手续时确认收入的实现。
2.提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进
度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易
的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。
3.让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。
（二十六） 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价
值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的， 确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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（二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债公
司所得税的会计处理采用资产负债表债务法；
1.递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具
有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2.递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税
负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
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（二十八） 租赁
1.经营租赁
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司
承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分
摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承
担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内
分配。
2.融资租赁
在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用
；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当
在实际发生时计入当期损益。
（二十九） 其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列
两类列报：
1.不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括：重新计量设定收益计划变动额和权益法下
不能转损益的其他综合收益中。
2.将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括：权益法下可转损益的其他综合收益、可供出
售金融资产公允价值变动损益、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益、现金流量套期损益的
有效部分和外币财务报表折算差额等。
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（三十） 重要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
2018 年，财政部发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）
15 号）及其解读，有关报表项目调整如下：
（1）资产负债表项目调整如下：
原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；原“应收利息”及“应收
股利”行项目归并至“其他应收款”；原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；原“工程物资
”行项目归并至“在建工程”；原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”
项目；原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将“专项应付款”行项目归并至
“长期应付款”。
（2）利润表调整项目调整如下：
从原“管理费用”中分拆出“研发费用”并单独列示；在“财务费用”行项目下列示“利息费用” 和
“利息收入”明细项目；将“其他收益”的位置提前，企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共
和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的
“其他收益”项目中填列；“其他综合收益”行项目，简化部分子项目的表述：将原“重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”； 将原“权益
法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他
综合收益”。
（3）现金流量表项目调整如下：
企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活
动产生的现金流量列报。
（4）关于其他个别项目的列报：
关于“资产处置收益”和“其他收益”比较信息的列报、非流动资产毁损报废损失的列报、“一年
内到期的非流动资产”项目的列报、合并利润表中净利润部分的列报，参照 2018 年 1 月 12 日发布
的《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》。公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表
列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据根据本通知进行调整。
（5）上述会计政策变更对公司财务报表的影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
资产负债表：原“应收票据”及“应收账款”合并为 “应收票据”及“应收账款”合并为“应收票据及应收账款”， 2017
“应收票据及应收账款”列示；原“应收利息”及“应 年 12 月 31 日账面价值为 533,433,324.91 元；
收股利”并入“其他应收款”列示、原“固定资产清 “应收利息”及“应收股利”并入“其他应收款”，2017 年 12 月 31 日
理”并入“固定资产”列示、原“工程物资”并入“在 账面价值为 23,342,729.09 元；
建工程”列示、原“应付票据”及“应付账款”合并为 “应付票据”及“应付账款”合并为“应付票据及应付账款”，2017 年
“应付票据及应付账款”列示、原“应付利息”及“应 12 月 31 日账面价值为 253,522,971.64 元。
付股利”并入“其他应付款”列示。比较数据相应调 “应付利息”及“应付股利”并入“其他应付款”，2017 年 12 月 31 日
41
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
整。 账面价值为 55,135,535.74 元；
2017 年度“管理费用”为 84,428,454.93 元；
利润表：从原“管理费用”中分拆出“研发费用”单
2017 年度“研发费用”为 52,241,309.65 元；
独列示；在“财务费用”行项目下列示“利息费用”
2017 年度“利息费用”为 9,708,886.12 元；
和“利息收入”明细项目。代扣个人所得税手续费
2017 年度“利息收入”为 3,883,533.46 元；
返还在“其他收益”项目列示。比较数据相应调
2017 年度“营业外收入”调减 15,050.10 元，“其他收益”调增
整。
15,050.10 元；
2. 会计估计变更
本报告期，公司无主要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 目 计税依据 税率或费率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 6%、16%、17%、19%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 应交流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 8.84%、15%、25%
注：子公司 Saunalux GmbH 注册于德国黑森州，依据德国相关税法对销售货物及提供劳务按 19%
的增值税率计征增值税。
各纳税主体企业所得税率情况：
序号 纳税主体名称 所得税税率（%）
1 融捷健康科技股份有限公司 15
2 安徽久工健业有限责任公司 15
3 上海久工实业有限公司 25
4 安徽乐金君泽健康管理有限公司 25
5 安徽乐金环境科技有限公司 25
6 芜湖桑乐金电子科技有限公司 15
7 深圳市福瑞斯保健器材有限公司 15
8 上海瑞宇健身休闲用品有限公司 15
9 上海优菲健身用品有限公司 25
10 上海跃度体育用品有限公司 25
11 Saunalux GmbH Products & Co KG （注 1）
42
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
序号 纳税主体名称 所得税税率（%）
12 Golden Designs INC. (N.A.) 21、8.84（注 2）
13 深圳市卓先实业有限公司 25
14 东莞市卓先实业有限公司 25
15 安徽乐金健康投资管理有限责任公司 25
16 安徽乐馨健康管理有限公司 25
17 合肥蜀山乐金健康体检门诊部有限公司 25
（1）子公司 Saunalux GmbH 系注册于德国黑森州的两合公司，依据德国相关税法不缴纳企业所
得税。
（2）子公司 Golden Designs 的注册地为美国加利福尼亚州，适用美国联邦企业累进所得税率 21%
和州所得税税率 8.84%。
（二）税收优惠及批文
融捷健康、安徽久工、芜湖电子、深圳福瑞斯、上海瑞宇系高新技术企业，在符合税收规定条件下
，企业所得税减按 15%税率征收。
五、合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 2018.12.31 2017.12.31
现金 143,115.46 125,089.22
银行存款 171,982,221.63 320,157,608.58
其他货币资金 7,502,413.52 1,336,157.35
合 计 179,627,750.61 321,618,855.15
其中：存放在境外的款项总额 5,912,396.51 5,063,029.34
期末其他货币资金中，34,900.00 元系保函保证金，4,705,272.40 元系银行承兑汇票保证金，其使
用权受到限制。
2. 应收票据及应收账款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 12,000,000.00 6,821,600.08
应收账款 371,588,037.07 526,611,724.83
合 计 383,588,037.07 533,433,324.91
2.1 应收票据
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融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
（1）应收票据分类列示：
票据种类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 12,000,000.00 500,000.00
商业承兑汇票 7,024,000.08
减：应收票据坏账准备 702,400.00
合 计 12,000,000.00 6,821,600.08
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 25,464,520.40
合 计 25,464,520.40
（3）本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回坏账准备金额 702,400.00 元。
2.2 应收账款
（1） 应收账款分类披露：
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
132,345,632.06 25.78 60,604,034.44 45.79 71,741,597.62
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
279,528,085.83 54.44 25,263,000.78 9.04 254,265,085.05
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
101,568,259.96 19.78 55,986,905.56 55.12 45,581,354.40
坏账准备的应收账款（注 1）
合 计 513,441,977.85 100.00 141,853,940.78 27.63 371,588,037.07
（续上表）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
511,756,341.04 89.98 30,725,970.61 6.00 481,030,370.43
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
56,976,693.00 10.02 11,395,338.60 20.00 45,581,354.40
坏账准备的应收账款（注 1）
44
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计 568,733,034.04 100.00 42,121,309.21 7.41 526,611,724.83
注 1：如附注“十三、资产负债表日后事项”披露所述，公司将截至 2018 年 12 月 31 日建材销
售渠道 174 家客户尚未收回的债权转让，并收回转让款 4,558.14 万元，公司本次追溯调整此项坏账准
备计提时，考虑了期后收回款项的影响，剔除该因素的影响，此项组合应收账款的坏账准备计提比例为
100%。
（2） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
浙江九点健康科技有 款项收回存在不
42,057,876.00 29,440,513.20 70.00
限公司 确定性
上海蚁点网络科技有 款项收回存在不
35,028,290.00 3,853,724.00 11.00
限公司（注 2） 确定性
蜂马（上海）网络科技 款项收回存在不
29,435,224.46 9,232,828.12 31.37
有限公司（注 2） 确定性
上海福健实业发展有 款项收回存在不
25,824,241.60 18,076,969.12 70.00
限公司 确定性
合 计 132,345,632.06 60,604,034.44 45.79 /
注 2：公司在 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 4 月 29 日期间，分别收回上海蚁点网络科技有限公司
和蜂马（上海）网络科技有限公司款项 2,952.30 万元和 1,624.55 万元，剔除此回款因素后，2018 年
12 月 31 日对该两个单位应收款项的坏账准备计提比例为 70%。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 244,326,975.05 12,216,348.74 5.00
1至 2年 12,040,520.88 1,204,052.10 10.00
2至 3年 22,635,979.95 11,317,989.99 50.00
3 年以上 524,609.95 524,609.95 100.00
合 计 279,528,085.83 25,263,000.78 9.04
（4）本期计提坏账准备金额 101,294,805.50 元；本期收回坏账准备金额 0.00 元；本期核销应收
账款减少坏账准备金额 1,562,173.93 元。
（5）本期实际核销的应收账款情况：
45
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,562,173.93
合计 1,562,173.93
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余 坏账准备期末余
单位名称 2018.12.31 金额 账龄
额合计数的比例(%) 额
TruCore Distributors, Inc 67,451,642.30 1 年以内 13.14 3,372,582.12
浙江九点健康科技有限公司 42,057,876.00 1 年以内 8.19 29,440,513.20
1 年以内 3,889,820.00
上海蚁点网络科技有限公司 35,028,290.00 元；1 至 2 年 6.82 3,853,724.00
31,138,470.00 元
福建乐摩物联科技有限公司 30,375,428.00 1 年以内 5.92 1,518,771.40
1 年以内 12,438,411.96
蜂马（上海）网络科技有限公司 29,435,224.46 元；1 至 2 年 5.73 9,232,828.12
16,996,812.50 元
合 计 204,348,460.76 39.80 47,418,418.84
3. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 17,771,786.29 18,758,085.51
1至 2年 869,551.98 2,660,511.43
2至 3年 108,631.46 78,008.14
3 年以上 3,000.00 20,794.04
合 计 18,752,969.73 21,517,399.12
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况：
占预付款项期末余额合计
单位名称 金额 账龄
数的比例(%)
松下家电（中国）有限公司
3,816,101.07 1 年以内 20.35
上海分公司
芜湖东方阳锐健身器材有限 1 年以内 2,965,413.46 元；1
3,264,179.19 17.41
公司 至 2 年 298,765.73 元
1 年以内 1,339,100.00 元；1
芜湖乐瑞电子科技有限公司 1,351,650.00 7.21
至 2 年 12,550.00 元
乔山健康科技（上海）有限
1,122,828.97 1 年以内 5.99
公司上海分公司
上海泗塘资产管理有限公司 433,620.00 1 年以内 2.31
合计 9,988,379.23 / 53.27
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融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
4. 其他应收款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 242,100.01 1,274,166.64
应收股利
其他应收款 15,387,666.14 22,068,562.45
合 计 15,629,766.15 23,342,729.09
4.1 应收利息
项目 2018.12.31 2017.12.31
定期存款 208,433.34 1,253,833.31
资金占用利息 33,666.67 20,333.33
合 计 242,100.01 1,274,166.64
4.2 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
38,386,878.48 66.65 38,386,878.48 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
18,916,433.31 32.84 3,528,767.17 18.65 15,387,666.14
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
294,583.35 0.51 294,583.35 100.00
账准备的其他应收款
合 计 57,597,895.14 100.00 42,210,229.00 73.28 15,387,666.14
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
38,166,750.60 60.26 38,166,750.60 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
25,173,294.70 39.74 3,104,732.25 12.33 22,068,562.45
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 63,340,045.30 100.00 41,271,482.85 65.16 22,068,562.45
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
2018.12.31
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
HKSJ IMP AND EXP 款项收回存在不
17,091,203.60 17,091,203.60 100.00
LIMITED 确定性
款项收回存在不
IACS CO.,LIMITED 10,555,538.36 10,555,538.36 100.00
确定性
NEW CENTURY 2001 款项收回存在不
8,113,205.76 8,113,205.76 100.00
LTD 确定性
安徽华文国际经贸股 款项收回存在不
2,626,930.76 2,626,930.76 100.00
份有限公司 确定性
合 计 38,386,878.48 38,386,878.48 100.00 /
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,486,682.29 224,334.15 5.00
1至 2年 11,852,182.77 1,185,218.28 10.00
2至 3年 916,707.03 458,353.52 50.00
3 年以上 1,660,861.22 1,660,861.22 100.00
合 计 18,916,433.31 3,528,767.17 18.65
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,074,246.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元；本期核销其他应
收款减少坏账准备 135,500.00 元。
（5）本期实际核销的其他应收款情况：
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 135,500.00
合 计 135,500.00
（6）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
保证金 8,425,194.06 8,381,120.34
员工往来款 3,059,826.80 3,528,628.41
资金往来款 45,631,749.69 46,938,156.70
出口退税款 2,321,967.37
其他往来款 481,124.59 2,170,172.48
合 计 57,597,895.14 63,340,045.30
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融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 2018.12.31 余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
NEW CENTURY 2001
资金往来款 17,091,203.60 5 年以上 29.67 17,091,203.60
LTD
HKSJ IMP AND EXP
LIMITED 资金往来款 10,555,538.36 5 年以上 18.33 10,555,538.36
IACS CO.,LIMITED 资金往来款 8,113,205.76 5 年以上 14.09 8,113,205.76
厦门爱玛康科技有限
资金往来款 6,000,000.00 1至 2年 10.42 600,000.00
公司
安徽华文国际经贸股
资金往来款 2,626,930.76 5 年以上 4.56 2,626,930.76
份有限公司
合计 / 44,386,878.48 / 77.07 38,986,878.48
5. 存货
（1）存货分类：
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 154,263,927.64 8,401,387.09 145,862,540.55 129,006,862.92 1,780,912.30 127,225,950.62
发出商品 16,171,637.69 16,171,637.69 28,951,493.47 28,951,493.47
原材料 83,119,901.12 16,550,403.06 66,569,498.06 85,747,592.76 85,747,592.76
在产品 21,493,537.14 9,894,025.32 11,599,511.82 25,036,953.25 25,036,953.25
委托加工物资 8,625,333.26 8,625,333.26 14,238,869.65 14,238,869.65
半成品 5,655,631.35 792,507.78 4,863,123.57 5,808,283.57 5,808,283.57
合 计 289,329,968.20 35,638,323.25 253,691,644.95 288,790,055.62 1,780,912.30 287,009,143.32
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额 2018.12.31
项 目 2017.12.31
计提 其他 转回或转销 其他 账面价值
库存商品 1,780,912.30 6,975,632.99 355,158.20 8,401,387.09
发出商品
原材料 16,550,403.06 16,550,403.06
在产品 9,894,025.32 9,894,025.32
委托加工物资
半成品 792,507.78 792,507.78
合 计 1,780,912.30 34,212,569.15 355,158.20 35,638,323.25
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，存货余额中不含有借款费用资本化金额。
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融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
6. 其他流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣进项税 16,786,004.83 19,816,453.21
理财产品 54,000,000.00 55,360,000.00
预缴企业所得税 3,398,602.83 874,540.37
其他 307,964.15 772,052.76
合 计 74,492,571.81 76,823,046.34
7. 可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售权益工具： 103,937,296.95 3,800,000.00 100,137,296.95 98,937,296.95 98,937,296.95
按成本计量的 103,937,296.95 3,800,000.00 100,137,296.95 98,937,296.95 98,937,296.95
合 计 103,937,296.95 3,800,000.00 100,137,296.95 98,937,296.95 98,937,296.95
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
安徽中盛溯源生物科技
50,000,000.00 5,000,000.00 55,000,000.00
有限公司
安徽影联云享医疗科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
安徽乐金健康管理有限
3,800,000.00 3,800,000.00
公司
安徽和县农村商业银行
35,137,296.95 35,137,296.95
股份有限公司
合 计 98,937,296.95 5,000,000.00 103,937,296.95
（续上表）
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%)
安徽中盛溯源生物科技
15.00
有限公司
安徽影联云享医疗科技
15.51
有限公司
安徽乐金健康管理有限
3,800,000.00 3,800,000.00 19.00
公司
安徽和县农村商业银行
4.91 1,969,788.00
股份有限公司
合 计 3,800,000.00 3,800,000.00 / 1,969,788.00
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
8. 长期股权投资
（1）长期股权投资：
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企
228,630,160.05 228,630,160.05 212,377,498.98 212,377,498.98
业投资
合 计 228,630,160.05 228,630,160.05 212,377,498.98 212,377,498.98
（2）对联营、合营企业投资：
本期增减变动
减值
被投资 其他 宣告发 准备
2017.12.31 权益法下确 计提 2018.12.31
单位 追加 减少 综合 其他权益变 放现金 期末
认的投资损 减值 其他
投资 投资 收益 动 股利或 余额
益 准备
调整 利润
联营企业：
厦门爱
玛康科
7,158,934.28 -267,835.71 -457,140.91 6,433,957.66
技有限
公司
北京央
广联合
传媒投 205,218,564.70 17,487,546.20 -509,908.51 222,196,202.39
资有限
公司
合 计 212,377,498.98 17,219,710.49 -967,049.42 228,630,160.05
9. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合计
一、期初余额
二、本期变动
加：外购
固定资产转入 12,394,657.86 12,394,657.86
企业合并增加
公允价值变动 4,653,258.14 4,653,258.14
减：处置
其他转出
四、期末余额 17,047,916.00 17,047,916.00
10. 固定资产
（1）固定资产情况：
51
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值：
1. 2017.12.31 275,154,580.20 89,051,079.79 15,329,148.83 26,790,172.31 406,324,981.13
2.本期增加金额 3,621,781.91 15,077,244.28 1,625,908.82 8,440,693.57 28,765,628.58
（1）购置 10,112,330.20 1,625,908.82 8,411,584.77 20,149,823.79
（2）在建工程转入 3,550,815.92 4,866,657.10 8,417,473.02
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额 70,965.99 98,256.98 29,108.80 198,331.77
3.本期减少金额 13,238,775.47 6,539,798.79 4,053,711.42 6,408,837.44 30,241,123.12
（1）处置或报废 6,539,798.79 4,053,711.42 6,408,837.44 17,002,347.65
（2）处置子公司减少
（3）转入投资性房地产 13,238,775.47 13,238,775.47
4. 2018.12.31 265,537,586.64 97,588,525.28 12,901,346.23 28,822,028.44 404,849,486.59
二、累计折旧
1. 2017.12.31 52,724,688.76 43,261,485.51 10,338,511.80 16,170,635.68 122,495,321.75
2.本期增加金额 8,359,073.08 9,764,450.73 1,640,817.73 4,186,921.50 23,951,263.04
（1）计提 8,318,490.24 9,708,299.09 1,640,817.73 4,163,129.50 23,830,736.56
（2）企业合并增加
（3）外币报表折算差额 40,582.84 56,151.64 23,792.00 120,526.48
3.本期减少金额 844,117.61 3,925,838.88 3,671,386.65 4,964,380.26 13,405,723.40
（1）处置或报废 3,925,838.88 3,671,386.65 4,964,380.26 12,561,605.79
（2）处置子公司减少
（3）转入投资性房地产 844,117.61 844,117.61
4.2018.12.31 60,239,644.23 49,100,097.36 8,307,942.88 15,393,176.92 133,040,861.39
三、减值准备
1. 2017.12.31 243,320.44 243,320.44
2.本期增加金额 4,258,139.01 2,060,319.21 6,318,458.22
（1）计提 4,258,139.01 2,060,319.21 6,318,458.22
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司减少
4. 2018.12.31 4,501,459.45 2,060,319.21 6,561,778.66
四、账面价值
1. 2018.12.31 205,297,942.41 43,986,968.47 4,593,403.35 11,368,532.31 265,246,846.54
52
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
2. 2017.12.31 222,429,891.44 45,546,273.84 4,990,637.03 10,619,536.63 283,586,338.94
（2）暂时闲置的固定资产情况
项目 账面价值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 14,885,349.37 8,770,257.64 4,501,459.45 1,613,632.28
办公及其他设备 5,296,108.75 1,362,828.06 2,060,319.21 1,872,961.48
合 计 20,181,458.12 10,133,085.70 6,561,778.66 3,486,593.76
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，公司通过融资租赁租入的固定资产情况：
项目 账面价值 累计折旧 减值准备 账面价值
芜湖生产基地车间 56,865,572.89 12,245,210.31 44,620,362.58
合 计 56,865,572.89 12,245,210.31 44,620,362.58
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，公司通过经营租赁租出的固定资产情况：
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,014,542.36
合 计 1,014,542.36
（5）截至 2018 年 12 月 31 日，公司未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
芜湖生产基地房屋建筑物 115,106,661.12 正在办理中
电子车间和研发大楼 12,197,303.36 正在办理中
合 计 127,303,964.48
（6）期末所有权或使用权受限制资产情况详见本财务报表附注五之 49.所有权或使用权受到限制
的资产情况所述。
11. 在建工程
（1）在建工程情况：
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
融捷健康总部生
产研发中心楼建 7,740,536.30 7,740,536.30
设工程
芜湖生产基地车
间设备更新改造 2,840,951.66 2,840,951.66
工程
53
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合 计 10,581,487.96 10,581,487.96
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
项目名称 预算数 2017.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2018.12.31
融捷健康总部
生产研发中心 40,000,000.00 7,740,536.30 7,740,536.30
楼建设工程
安徽久工研发
大楼及电子车 3,550,815.92 3,550,815.92 3,550,815.92
间工程
芜湖生产基地
车间设备更新 10,000,000.00 7,707,608.76 4,866,657.10 2,840,951.66
改造工程
合 计 53,550,815.92 18,998,960.98 8,417,473.02 10,581,487.96
（接上表）
工程累计投入 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本
项 目 工程进度（%） 资金来源
占预算比例(%) 计金额 资本化金额 化率(%)
融捷健康总部生
产研发中心楼建 19.35 19.35 募集资金
设工程
安徽久工研发大
楼及电子车间工 100.00 100.00 自有资金
程
芜湖生产基地车
间设备更新改造 77.08 77.08 自有资金
工程
合 计 / / /
（3）期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。
12. 无形资产
（1）无形资产情况：
项 目 办公软件 土地使用权 专利权 其他 合计
一、账面原值
1. 2017.12.31 10,552,165.76 60,312,408.74 18,797,400.00 33,977,840.00 123,639,814.50
2.本期增加金额 92,810.41 1,710,800.00 1,803,610.41
（1）购置 92,745.60 92,745.60
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额 64.81 1,710,800.00 1,710,864.81
54
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 办公软件 土地使用权 专利权 其他 合计
3.本期减少金额 151,468.47 151,468.47
（1）处置 151,468.47 151,468.47
（2）本期处置子公司减
少
（3）其他原因
4.2018.12.31 10,493,507.70 60,312,408.74 18,797,400.00 35,688,640.00 125,291,956.44
二、累计摊销
1. 2017.12.31 3,816,965.27 9,566,034.79 7,072,920.66 6,606,801.50 27,062,722.22
2.本期增加金额 1,318,440.67 1,247,779.30 3,284,204.70 2,711,900.74 8,562,325.41
（1）计提 1,318,397.47 1,247,779.30 3,284,204.70 2,294,032.09 8,144,413.56
（2）企业合并增加
（3）外币报表折算差额 43.20 417,868.65 417,911.85
3.本期减少金额 151,468.47 151,468.47
（1）处置 151,468.47 151,468.47
（2）本期处置子公司减
少
4. 2018.12.31 4,983,937.47 10,813,814.09 10,357,125.36 9,318,702.24 35,473,579.16
三、减值准备
1. 2017.12.31
2.本期增加金额 2,947,326.92 1,428,749.96 4,376,076.88
（1）计提 2,947,326.92 1,428,749.96 4,376,076.88
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）本期处置子公司减
少
4. 2018.12.31 2,947,326.92 1,428,749.96 4,376,076.88
四、账面价值
1.2018.12.31 2,562,243.31 49,498,594.65 7,011,524.68 26,369,937.76 85,442,300.40
2.2017.12.31 6,735,200.49 50,746,373.95 11,724,479.34 27,371,038.50 96,577,092.28
注：“其他”系子公司 Golden Designs 收购业务时对与该业务相关的客户关系网络等确认的无形
资产。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的无形资产情况。
55
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
（3）期末所有权或使用权受限制资产情况详见本财务报表附注五之 49.所有权或使用权受到限制
的资产情况所述。
13. 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
2017.12.31 2018.12.31
形成商誉的事项 企业合并形成 外币报表折算差额 处置
深圳卓先 63,876,933.29 63,876,933.29
安徽久工 578,085,170.04 578,085,170.04
上海瑞宇 164,413,862.37 164,413,862.37
深圳福瑞斯 209,288,083.58 209,288,083.58
Saunalux GmbH 13,100,417.64 75,557.05 13,175,974.69
合 计 1,028,764,466.92 75,557.05 1,028,840,023.97
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
2017.12.31 2018.12.31
形成商誉的事项 计提 外币报表折算差额 处置
深圳卓先 63,876,933.29 63,876,933.29
安徽久工 578,085,170.04 578,085,170.04
上海瑞宇
深圳福瑞斯
Saunalux GmbH 13,100,417.64 75,557.05 13,175,974.69
合 计 13,100,417.64 641,962,103.33 75,557.05 655,138,078.02
注：截至 2018 年 12 月 31 日，公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，根据减值测试结果对商誉
计提了减值准备。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
深圳卓先于资产负债表日的商誉减值测试范围为公司并购深圳卓先形成商誉相关的资产组，该资
产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
安徽久工于资产负债日的商誉减值测试范围为公司并购安徽久工形成商誉相关的资产组，该资产
组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
上海瑞宇于资产负债日的商誉减值测试范围为公司并购上海瑞宇形成商誉相关的资产组，该资产
组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
56
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
深圳福瑞斯于资产负债日的商誉减值测试范围为公司并购深圳福瑞斯形成商誉相关的资产组，该
资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
Saunalux GmbH 于资产负债日的商誉减值测试范围为公司吸收合并 Saunalux GmbH 的子公司形
成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法
资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进行减值测
试，在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。
公司管理层编制未来 5 年（预测期）的现金流量预测，并假定超过 5 年财务预算之后年份的现金
流量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结
合历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。
在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险
利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
可回收金额计算的关键参数如下：
关键参数
资产组
预测期 预测期增长率 永续期增长率 毛利率 税前折现率
深圳卓先 2019 年-2023 年 注 1
根据预测的收入、成
安徽久工 2019 年-2023 年 注 2 0.00% 14.80%
本计算
根据预测的收入、成
上海瑞宇 2019 年-2023 年 注 3 0.00% 16.30%
本计算
根据预测的收入、成
深圳福瑞斯 2019 年-2023 年 注 4 0.00% 16.10%
本计算
Saunalux GmbH 2019 年-2023 年 注 5
注 1：截至 2018 年 12 月 31 日，深圳卓先的商誉有关的资产组已无生产经营能力。
注 2：安徽久工 2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为 2.44%、10.51%、9.23%、7.71%和
5.38%。
注 3：上海瑞宇 2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为 11.09%、11.28%、9.61%、5.40%
和 3.42%。
注 4：深圳福瑞斯 2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为 8.49%、6.54%、6.49%、4.14%
和 2.40%。
注 5：截至 2018 年 12 月 31 日 Saunalux GmbH 吸收合并子公司形成商誉相关的资产组已无盈利
能力。
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（5）商誉减值测试的影响
①深圳卓先
2018 年度，深圳卓先不存在业绩承诺。按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率计算现值，
确定可收回金额并与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值进行比较，经测试，与其资产组相关的商
誉本期全额减值。
②安徽久工
2018 年度，安徽久工不存在业绩承诺。按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率计算现值，
确定可收回金额并与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值进行比较，经测试，与其资产组相关的商
誉本期全额减值。
③上海瑞宇
陈伟、李江承诺上海瑞宇 2016 年度、2017 年度、2018 年度实际净利润数（该净利润以扣除非经常
性损益前后孰低者为准）分别不低于人民币 1,520 万元、1,940 万元、2,240 万元。若在 2016 年度、
2017 年度、2018 年度（以下简称“补偿测算期间”）任何一年的截至当期期末累计实际净利润数低于
截至当期期末累计承诺净利润数，则陈伟、李江应当先以股份方式进行补偿；若股份不足补偿的，不足
部分以现金方式补偿。
上海瑞宇 2018 年度实现净利润为 2,322.97 万元，其中非经常性损益为-11.80 万元,扣除非经常性
损益实现的净利润为 2,334.78 万元。累积实现净利润 6,051.54 万元，扣除非经常性损益后实现的累积
净利润为 5,879.25 万元。上海瑞宇 2018 年度完成了业绩承诺金额。
按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率计算现值，确定可收回金额并与包括商誉在内的可辨
认资产组的账面价值进行比较，经测试，与其资产组相关的商誉本期未减值。
④深圳福瑞斯
潘建忠、黄小霞承诺深圳福瑞斯 2016 年度、2017 年度、2018 年度实际净利润数（该净利润以扣
除非经常性损益前后孰低者为准）分别不低于人民币 2,000 万元、3,000 万元、4,000 万元。若在 2016
年度、2017 年度、2018 年度（以下简称“补偿测算期间”）任何一年的截至当期期末累计实际净利润
数低于截至当期期末累计承诺净利润数，则潘建忠、黄小霞应当先以股份方式进行补偿；若股份不足补
偿的，不足部分以现金方式补偿。
深圳福瑞斯 2018 年度实现净利润为 3,962.64 万元，其中非经常性损益为 370.18 万元,扣除非经
常性损益实现的净利润为 3,592.46 万元。累积实现净利润 9,654.91 万元，扣除非经常性损益后实现的
累积净利润为 9,056.87 万元。深圳福瑞斯 2018 年度完成了业绩承诺金额。
按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率计算现值，确定可收回金额并与包括商誉在内的可辨
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认资产组的账面价值进行比较，经测试，与其资产组相关的商誉本期未减值。
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⑤Saunalux GmbH
2018 年度，Saunalux GmbH 不存在业绩承诺。按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率计算现
值，确定可收回金额并与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值进行比较，经测试，与其资产组相关
的商誉本期全额减值。
14. 长期待摊费用
项 目 2017.12.31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018.12.31
房屋装修费 5,239,424.93 1,250,631.32 1,450,904.46 5,039,151.79
合 计 5,239,424.93 1,250,631.32 1,450,904.46 5,039,151.79
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产：
2018.12.31 2017.12.31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,642,771.99 4,349,700.00 38,363,514.68 5,864,767.16
管理层业绩奖励款 4,310,229.37 646,534.40
未实现内部交易利润 806,990.74 201,051.61 805,527.67 200,277.88
可抵扣亏损 16,959,023.54 3,386,932.26
Golden Designs 4,439,680.32 684,604.20 2,627,218.86 405,120.40
预提费用 292,988.35 43,948.25
合 计 33,889,443.05 5,235,355.81 63,358,502.47 10,547,580.35
注：Golden Designs 递延所得税资产是由于本年美国子公司销售退回、销售折扣、递延租金、州
所得税等因素影响的可抵扣暂时性差异，计算相应的递延所得税资产。
（2）未经抵消的递延所得税负债：
2018.12.31 2017.12.31
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
45,946,523.77 7,327,937.91 50,153,135.91 7,890,654.02
资产评估增值
投资性房地产公允价
12,491,738.10 2,495,452.89
值变动
合 计 58,438,261.87 9,823,390.80 50,153,135.91 7,890,654.02
（3）期末不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产明细：
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项 目 2018.12.31 2017.12.31
资产减值准备 860,935,654.60 60,856,327.76
可抵扣亏损 257,948,399.28 206,602,737.53
合 计 1,118,884,053.88 267,459,065.29
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 2018.12.31 2017.12.31
2019 1,226,564.27
2020 8,528,236.27
2021 85,082,053.57 95,717,540.45
2022 117,275,427.11 110,885,197.08
2023 45,836,118.06
合 计 257,948,399.28 206,602,737.53
16. 其他非流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
预付购买非流动资产款 1,810,360.70 3,031,314.26
合 计 1,810,360.70 3,031,314.26
17. 短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
信用借款 50,000,000.00
保证借款 120,000,000.00 130,000,000.00
抵押借款 2,236,501.77 2,559,403.61
合 计 122,236,501.77 182,559,403.61
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
18. 应付票据及应付账款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 11,763,180.99 1,117,798.84
应付账款 169,852,904.27 252,405,172.80
合 计 181,616,085.26 253,522,971.64
18.1 应付票据
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（1）应付票据分类：
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 11,763,180.99 1,117,798.84
合 计 11,763,180.99 1,117,798.84
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未支付的应付票据情况。
18.2 应付账款
（1）应付账款列示：
账 龄 2018.12.31 2017.12.31
应付货款 165,511,489.22 249,627,718.66
应付劳务款 4,341,415.05 2,777,454.14
合 计 169,852,904.27 252,405,172.80
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
19. 预收款项
（1） 预收款项列示：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
预收货款或劳务款 19,138,451.19 19,076,654.99
合 计 19,138,451.19 19,076,654.99
（2） 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
20. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
短期薪酬 20,265,766.23 142,274,210.87 138,539,288.10 24,000,689.00
离职后福利设定提存计划 907,847.64 16,111,967.27 16,135,310.50 884,504.41
辞退福利 154,604.07 154,604.07
合 计 21,173,613.87 158,540,782.21 154,829,202.67 24,885,193.41
（2）短期薪酬列示：
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,814,158.91 129,305,808.74 126,008,562.66 23,111,404.99
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项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
二、职工福利费 6,426,113.29 6,426,113.29
三、社会保险费 271,280.75 4,224,867.60 4,221,975.98 274,172.37
其中：医疗保险费 201,593.37 3,582,281.75 3,578,865.73 205,009.39
工伤保险费 38,306.70 369,550.29 370,434.22 37,422.77
生育保险费 31,380.68 273,035.56 272,676.03 31,740.21
四、住房公积金 30,747.00 1,610,135.30 1,623,927.30 16,955.00
五、工会经费和职工教育经费 149,579.57 707,285.94 258,708.87 598,156.64
合 计 20,265,766.23 142,274,210.87 138,539,288.10 24,000,689.00
（3）设定提存计划列示：
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
基本养老保险 868,481.74 15,748,933.67 15,772,456.80 844,958.61
失业保险费 39,365.90 363,033.60 362,853.70 39,545.80
合 计 907,847.64 16,111,967.27 16,135,310.50 884,504.41
21. 应交税费
项 目 2018.12.31 2017.12.31
增值税 3,324,541.38 5,337,193.33
企业所得税 5,458,822.38 11,638,225.12
个人所得税 210,893.81 510,747.13
城市维护建设税 218,931.92 538,601.22
教育费附加 117,569.81 270,077.67
地方教育附加 51,805.68 165,196.02
印花税 35,648.92 38,233.01
房产税 333,109.65 323,488.40
土地使用税 265,090.13 358,424.03
其他 54,376.90 66,350.24
合 计 10,070,790.58 19,246,536.17
22. 其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 101,500.00 721,862.38
应付股利
其他应付款 14,861,594.37 54,413,673.36
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项目 2018.12.31 2017.12.31
合 计 14,963,094.37 55,135,535.74
22.1 应付利息
项 目 2018.12.31 2017.12.31
金融机构借款应付利息 101,500.00 721,862.38
合 计 101,500.00 721,862.38
22.2 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
保证金 843,364.00 9,278,452.00
员工往来款 1,478,420.98 2,817,450.64
购买非流动资产未付款 7,018,900.34
限制性股票回购义务 34,430,519.24
其他往来款 5,520,909.05 7,887,251.48
合 计 14,861,594.37 54,413,673.36
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
23. 一年内到期的非流动负债
项目 2018.12.31 2017.12.31
1 年内到期的长期借款 4,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 21,991,124.69 17,500,000.00
合 计 21,991,124.69 21,500,000.00
24. 长期借款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
抵押借款 1,290,723.90 1,736,479.89
合 计 1,290,723.90 1,736,479.89
25. 长期应付款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应付融资租赁款 10,815,526.20 32,500,000.00
合 计 10,815,526.20 32,500,000.00
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26. 递延收益
明细分类：
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
预收房屋租金 780,274.35 162,279.24 617,995.11
合 计 780,274.35 162,279.24 617,995.11
27. 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 804,542,313.00 -502,000.00 -502,000.00 804,040,313.00
注：2018 年第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于回购并注销公司限制性股票激励计
划部分股权的议案》。因公司 17 名限制性股票激励对象离职，不符合解锁条件，由公司回购并注销已
获授未解锁的限制性股票 502,000 股，同时分别减少股本 502,000.00 元，资本公积（股本溢价）
1,164,640.00 元。变更后的注册资本为 804,040,313.00 元。
28. 资本公积
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
股本溢价 1,343,073,470.76 2,234,716.59 1,164,640.00 1,344,143,547.35
其他资本公积 3,505,506.55 136,210.04 3,201,766.01 439,950.58
合计 1,346,578,977.31 2,370,926.63 4,366,406.01 1,344,583,497.93
注 1：股本溢价本年减少情况详见本附注第五、27 项。
注 2：本年因确认的限制性股票激励费用对应增加资本公积（其他资本公积）136,210.04 元，因
联营企业除净损益外所有者权益的其他变动而减少资本公积（其他资本公积）967,049.42 元。
注 3：本期限制性股票激励计划解锁，相应确认的股权激励费用对应的其他资本公积 2,234,716.59
元转入股本溢价。
29. 库存股
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
限制性股票 34,430,519.24 34,430,519.24
合计 34,430,519.24 34,430,519.24
注：经公司第四届董事会第二十三次会议审议批准，公司限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条
件已成就，其中解锁数量为 11,046,000 股，拟回购数量为 502,000 股。截至 2018 年 12 月 31 日，
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公司已完成限制性股票回购程序，限制性股票回购义务已全部完成，同时减少库存股和其他应付款—
限制性股票回购义务 34,430,519.24 元。
30. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项 目 2017.12.31 入其他综合 2018.12.31
本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于
收益当期转
前发生额 费用 母公司 少数股东
入损
益
一、不能重分
类进损益的其
他综合收
益
其中：重新计
量设定受益计
划变动额
权益法
下不能转进
损益的其他
综合收益
二、将重分类
进损益的其 3,665,441.03 9,185,856.45 926,028.35 7,219,069.80 1,040,758.30 10,884,510.83
他综合收益
其中：外币财
务报表折算 3,665,441.03 3,012,334.12 1,971,575.82 1,040,758.30 5,637,016.85
差额
自用房地产
转换为采用
公允价值计
6,173,522.33 926,028.35 5,247,493.98 5,247,493.98
量模式计量
的投资性房
地产
其他综合收
3,665,441.03 9,185,856.45 926,028.35 7,219,069.80 1,040,758.30 10,884,510.83
益合计
31. 盈余公积
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 22,193,765.40 22,193,765.40
合计 22,193,765.40 22,193,765.40
32. 未分配利润
项 目 2018 年度 2017 年度
调整前 上年末未分配利润 210,917,594.11 252,251,499.14
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减） -84,901,541.13
调整后 年初未分配利润 210,917,594.11 167,349,958.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -782,170,138.54 67,708,142.54
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项 目 2018 年度 2017 年度
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 24,136,252.70 24,140,506.44
期末未分配利润 -595,388,797.13 210,917,594.11
注：2017 年度调整年初未分配利润合计数详见本附注“十四、其他重要事项”。
33. 营业收入、营业成本
2018 年度 2017 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,046,868,545.09 792,559,373.33 1,194,927,072.58 841,644,004.51
其他业务 16,489,366.26 11,340,502.04 23,128,588.85 23,501,094.00
合 计 1,063,357,911.35 803,899,875.37 1,218,055,661.43 865,145,098.51
34. 税金及附加
项 目 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 3,497,768.23 3,964,567.62
教育费附加 1,569,646.11 2,075,090.22
地方教育附加 1,012,656.91 1,260,097.10
印花税 293,532.80 382,428.62
房产税 1,824,244.58 1,799,068.24
土地使用税 1,542,850.13 2,406,667.48
车船使用税 14,420.00 17,095.00
其他 429,785.77 381,907.70
合 计 10,184,904.53 12,286,921.98
35. 销售费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 17,015,781.99 15,513,362.67
运输费 14,790,407.53 11,556,656.55
广告宣传费 13,993,989.27 11,981,577.02
网络平台费 12,663,530.18 10,741,946.97
房租仓储费 6,678,650.34 6,452,741.84
出口货代费用 6,849,050.22 6,816,363.19
售后服务费 5,201,925.97 1,908,531.22
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
折旧与摊销费用 4,807,833.93 2,447,941.40
办公费 4,633,352.27 3,110,020.26
差旅费 2,707,407.55 2,172,681.99
其他费用 3,288,807.36 4,931,953.77
合 计 92,630,736.61 77,633,776.88
36. 管理费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 44,389,129.30 40,082,808.42
存货报废损失 14,085,503.72
折旧与摊销费用 12,953,579.85 13,976,521.93
办公费 9,623,889.88 8,773,843.38
中介机构费 6,331,311.07 6,273,529.06
租赁费 4,964,178.10 5,338,031.57
停工损失 1,781,500.26
差旅费 1,652,331.69 2,111,761.52
业务招待费 1,142,247.03 941,054.46
车辆费用 1,019,542.72 1,595,975.58
股权激励 136,210.04 2,689,659.82
其他费用 4,288,563.10 2,645,269.19
合 计 102,367,986.76 84,428,454.93
37. 研发费用
项 目 2018 年度 2017 年度
直接投入 34,166,177.01 23,350,323.68
职工薪酬 21,052,253.88 16,959,622.34
折旧与摊销费用 2,730,222.11 2,196,154.03
其他费用 5,763,153.90 9,735,209.60
合 计 63,711,806.90 52,241,309.65
38. 财务费用
项 目 2018 年度 2017 年度
利息支出 11,070,207.16 9,708,886.12
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
减：利息收入 3,447,535.83 3,883,533.46
加：银行手续费 1,329,327.81 690,781.64
汇兑损益 -4,651,075.45 8,583,215.72
合 计 4,300,923.69 15,099,350.02
39. 资产减值损失
项 目 2018 年度 2017 年度
坏账损失 101,666,651.65 22,013,949.35
存货跌价损失 34,212,569.15 1,568,691.33
可供出售金融资产减值损失 3,800,000.00
固定资产减值损失 6,318,458.22
无形资产减值损失 4,376,076.88
商誉减值损失 642,037,660.38 706,468.75
合 计 792,411,416.28 24,289,109.43
40. 其他收益
（1）其他收益明细：
产生其他收益的来源 2018 年度 2017 年度
政府补助 10,324,540.97
代扣个人所得税手续费返还收入 418,576.01 15,050.10
递延收益摊销转入 230,416.67
合 计 10,743,116.98 245,466.77
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
（2）计入当期其他收益的政府补助：
补贴是
否影响 是否特 与资产相关/与收
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 2018 年度 2017 年度
当年盈 殊补贴 益相关
亏
因符合地方政府招商引资等
地方人力资源和社会保
稳岗补贴 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 232,039.04 与收益相关
障局
助
因符合地方政府招商引资等
人才引进补助 马鞍市委组织部 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 50,000.00 与收益相关
助
和县财政局、鸠江区人民 因研究开发、技术更新及改造
专利补助 补助 否 否 270,000.00 与收益相关
政府 等获得的补助
因符合地方政府招商引资等地
小巨人贷转补 马鞍山市科技局 补助 方性扶持政策而获得的补 否 否 4,608,890.93 与收益相关
助
因研究开发、技术更新及改造
产业扶持基金 和县财政局 补助 否 否 252,100.00 与收益相关
等获得的补助
因符合地方政府招商引资等
中小企业开工奖励 和县商务局 奖励 地方性扶持政策而获得的补 否 否 24,900.00 与收益相关
助
深圳市经济贸易和信息 因符合地方政府招商引资等
出口保险专项扶持补助 化委员会/深圳市龙岗区 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 973,728.00 与收益相关
财政局 助
因研究开发、技术更新及改造
企业研究开发资助资金 深圳市科技创新委员会 补助 否 否 775,000.00 与收益相关
等获得的补助
因符合地方政府招商引资等
深圳市经济贸易和信息
境外展览会项目补贴 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 190,483.00 与收益相关
化委员会
助
因符合地方政府招商引资等
龙岗区经济与科技发展专项资
深圳市龙岗区财政局 补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 120,000.00 与收益相关
金展会扶持项目资金
助
因研究开发、技术更新及改造
国家高新技术企业认定奖励 深圳市龙岗区财政局 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
等获得的补助
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
补贴是
否影响 是否特 与资产相关/与收
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 2018 年度 2017 年度
当年盈 殊补贴 益相关
亏
因符合地方政府招商引资等
市工业设计创新改革成果转化 深圳市经济贸易和信息
补助 地方性扶持政策而获得的补 否 否 1,980,000.00 与收益相关
项目资助 化委员会
助
深圳市市场和质量监督 因研究开发、技术更新及改造
深圳市研发资助款 补助 否 否 383,000.00 与收益相关
管理委员会 等获得的补助
因从事国家鼓励和扶持特定
贷款贴息补助 深圳市科技创新委员会 补助 行业、产业而获得的补助（按 否 否 414,400.00 与收益相关
国家级政策规定依法取得）
合计 10,324,540.97
68
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41. 投资收益
项 目 2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 17,219,710.49 8,410,724.20
可供出售金融资产在持有期间的投资
1,969,788.00 2,464,799.00
收益
银行理财产品收益 1,746,688.20 6,068,930.95
合 计 20,936,186.69 16,944,454.15
42. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2018 年度 2017 年度
按公允价值计量的投资性房地产 -1,520,264.19 -728,885.81
合 计 -1,520,264.19 -728,885.81
43. 资产处置收益
资产处置收益的来源 2018 年度 2017 年度
固定资产处置收益 -31,906.34 -3,416,991.79
商誉损失 -26,076,410.02
合 计 -31,906.34 -29,493,401.81
44. 营业外收入
（1）营业外收入明细：
计入当期非经常性损益
项 目 2018 年度 2017 年度
的金额
非流动资产毁损报废利得 28,034.53
政府补助 3,154,643.93 9,995,229.75 3,154,643.93
往来款核销利得 2,057,105.02 2,057,105.02
其他 598,628.15 228,724.34 598,628.15
合 计 5,810,377.10 10,251,988.62 5,810,377.10
（2）计入当期营业外收入的政府补助：
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发放 补贴是否影响 是否特殊 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 2018 年度 2017 年度
原因 当年盈亏 补贴 与收益相关
芜湖市鸠江区招 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
增值税奖励款 奖励 否 否 574,096.93 1,189,391.53 与收益相关
商局 而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
土地使用税奖励款 芜湖市人民政府 奖励 否 否 473,300.00 1,577,800.00 与收益相关
而获得的补助
安徽省发展改革
安徽省三重一创高 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
委、安徽省财政 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关
新企业补助 而获得的补助
局
地方社会保险中 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
稳岗补贴 补助 否 否 167,503.84 与收益相关
心 而获得的补助
合肥市高新区财
政局、合肥市高
新区科技局、合 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
中介费用补助 补助 否 否 500,000.00 与收益相关
肥市高新区推进 而获得的补助
企业上市工作办
公室
中国出口信用保
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
出口信用保费补贴 险公司安徽分公 补助 否 否 28,296.00 18,051.68 与收益相关
而获得的补助
司
鼓励企业拓展外向
合肥市高新区经 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
型业务产业转型发 补助 否 否 100,000.00 与收益相关
贸局 而获得的补助
展专项资金
合肥市高新区科
知识产权补贴 技局、鸠江区政 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 3,000.00 128,368.00 与收益相关
府
高新技术企业资质 合肥市高新区科 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
荣誉奖励 技局 而获得的补助
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
发放 补贴是否影响 是否特殊 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 2018 年度 2017 年度
原因 当年盈亏 补贴 与收益相关
省级外贸发展专项 安徽省商务厅、 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
补助 否 否 174,000.00 与收益相关
资金 安徽省财政厅 而获得的补助
合肥市高新区经
中小企业国际市场 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
贸局、和县财政 补助 否 否 45,951.00 607,476.70 与收益相关
开拓资金 而获得的补助
局
合肥市品牌示范企 合肥市经济和信 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
业奖励 息化委员会 而获得的补助
合肥市工商局、 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
驰名商标奖励款 奖励 否 否 500,000.00 与收益相关
合肥市财政局 而获得的补助
主导制定国际、国
合肥市经济和信 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
家（行业）标准企 补助 否 否 500,000.00 与收益相关
息化委员会 而获得的补助
业奖励
安徽省创新型省份 合肥市科学技术 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
奖励 否 否 200,000.00 与收益相关
建设专项资金 局 而获得的补助
合肥市科学技术 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
省级专利补助 补助 否 否 5,000.00 与收益相关
局 而获得的补助
省级外贸促进政策 合肥市商务局、 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
补助 否 否 68,865.00 与收益相关
资金 合肥市财政局 而获得的补助
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
转型升级补助款 和县财政局 补助 否 否 500,000.00 610,700.00 与收益相关
而获得的补助
上海市宝山区人
宝山区社保局奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
力资源和社会保 奖励 否 否 10,000.00 与收益相关
款 而获得的补助
障局
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
宝山区财政局 财政扶持资金 补助 否 否 98,000.00 563,000.00 与收益相关
而获得的补助
科研投入激励第三 深圳市市场和质 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 400,700.00 与收益相关
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
发放 补贴是否影响 是否特殊 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 2018 年度 2017 年度
原因 当年盈亏 补贴 与收益相关
批投资款 量监督管理委员
会
龙腾计划专项扶持 深圳市龙岗区财 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
补助 否 否 972,900.00 与收益相关
资金 政局 而获得的补助
深圳市经济贸易
出口保险专项扶持 和信息化委员会 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
补助 否 否 1,087,960.00 与收益相关
补助 /深圳市龙岗区 而获得的补助
财政局
境外展览会项目补 深圳市经济贸易 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
补助 否 否 97,340.00 与收益相关
贴 和信息化委员会 而获得的补助
深圳市经济贸易和
深圳市经济贸易 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
信息化委员会补贴 补助 否 否 11,746.00 与收益相关
和信息化委员会 而获得的补助
款
深圳市市场和质
知识产权计算机软 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
量监督管理委员 补助 否 否 7,200.00 与收益相关
件资金补助 而获得的补助
会
专利补助 芜湖市财政局 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 181,227.00 与收益相关
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策
小开规奖励 芜湖市财政局 奖励 否 否 598,000.00 与收益相关
而获得的补助
合 计 3,154,643.93 9,995,229.75
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
45. 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 2018 年度 2017 年度
的金额
非流动资产毁损报废损失 1,070,538.85 220,785.26 1,070,538.85
其他支出 1,012,110.47 2,364,588.48 1,012,110.47
合 计 2,082,649.32 2,585,373.74 2,082,649.32
46. 所得税费用
（1）所得税费用表：
项 目 2018 年度 2017 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 10,819,088.85 23,840,607.10
递延所得税费用 6,318,932.97 -7,939,285.64
合 计 17,138,021.82 15,901,321.46
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018 年度 2017 年度
利润总额 -772,294,877.87 81,565,888.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 -115,844,231.68 12,234,883.23
子公司适用不同税率的影响 -4,413,464.85 -987,211.52
调整以前期间所得税的影响 350,162.62 294,942.89
非应税收入的影响 -2,878,424.53 -1,261,608.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,240,638.90 9,287,668.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -224,384.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
41,692,097.81 333,405.18
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -5,577,762.29 -3,776,373.59
坏账准备核销所得税影响 274,690.34
商誉减值的影响 96,294,315.50
所得税费用 17,138,021.82 15,901,321.46
47. 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
收到政府补助款 13,479,184.90 10,003,101.26
收到保证金 5,646,995.29 2,463,545.57
73
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
收到利息收入 3,447,535.83 3,883,533.46
其他 3,079,157.35 1,848,450.50
合 计 25,652,873.37 18,198,630.79
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
支付期间费用 147,055,362.94 108,826,251.54
支付保证金 4,211,872.75 1,336,157.35
支付其他往来款 1,935,730.83 1,935,684.41
合 计 153,202,966.52 112,098,093.30
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
收到往来款 92,676,480.10 2,471,938.45
合 计 92,676,480.10 2,471,938.45
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
支付往来款 90,000,000.00 8,726,567.12
合 计 90,000,000.00 8,726,567.12
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
净支付银行承兑汇票及融资租赁保证金 4,705,272.40 2,500,000.00
支付限制性股票回购款 1,666,640.00 522,600.00
支付融资租赁款 17,500,000.00
合 计 23,871,912.40 3,022,600.00
48. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2018 年度 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -789,432,899.69 65,664,566.75
加：资产减值准备 792,411,416.28 24,289,109.43
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2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,830,736.56 22,527,007.95
无形资产摊销 8,144,413.56 7,199,920.15
长期待摊费用摊销 1,450,904.46 993,083.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
31,906.34 29,493,401.81
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,070,538.85 192,750.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,520,264.19 728,885.81
财务费用（收益以“－”号填列） 11,862,685.64 7,318,333.21
投资损失（收益以“－”号填列） -20,936,186.69 -16,944,454.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,312,224.54 -5,897,920.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,932,736.78 -2,041,364.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -895,070.78 -53,903,411.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 58,048,895.48 -264,214,508.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -88,931,793.85 109,094,596.31
其他 136,210.04 2,689,659.82
经营活动产生的现金流量净额 5,556,981.71 -72,810,344.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 174,887,578.21 320,282,697.80
减：现金的年初余额 320,282,697.80 358,765,832.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -145,395,119.59 -38,483,134.23
（2）现金和现金等价物的构成：
项目 2018.12.31 2017.12.31
1.现金 174,887,578.21 320,282,697.80
其中：库存现金 143,115.46 125,089.22
可随时用于支付的银行存款 171,982,221.63 320,157,608.58
可随时用于支付的其他货币资金 2,762,241.12
2.现金等价物
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项目 2018.12.31 2017.12.31
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金及现金等价物余额 174,887,578.21 320,282,697.80
--上表其他为各期确认的限制性股票激励费用。
--不属于现金及现金等价物的货币资金的情况说明：
现金流量表中的现金期末余额与资产负债表中货币资金期末余额相差 4,740,172.40 元，差异原因
系现金流量表的现金期末余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金及保函保证
金所致。
49. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2018.12.31 账面价值 受限原因
货币资金 4,740,172.40 银行承兑汇票保证金及保函保证金
固定资产 71,194,846.95 借款抵押
无形资产 1,604,886.25 借款抵押
合 计 77,539,905.60
50. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 47,961,960.45
其中：美元 6,382,446.02 6.8632 43,804,003.52
欧元 359,606.92 7.8473 2,821,943.40
港元 7,043.77 0.8762 6,171.75
日元 21,488,225.00 0.0619 1,329,841.78
应收账款 212,928,530.62
其中：美元 30,151,990.30 6.8632 206,939,139.83
欧元 745,682.66 7.8473 5,851,595.60
日元 2,226,561.16 0.0619 137,795.19
其他应收款 40,083,510.11
其中：美元 247,207.08 6.8632 1,696,631.63
欧元 4,891,730.72 7.8473 38,386,878.48
应付账款 13,538,342.41
其中：美元 1,544,951.92 6.8632 10,603,314.02
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 374,017.61 7.8473 2,935,028.39
其他应付款 4,212,947.25
其中：美元 597,660.82 6.8632 4,101,865.74
欧元 14,155.38 7.8473 111,081.51
长期借款 1,290,723.90
其中：欧元 164,480.00 7.8473 1,290,723.90
（2）境外经营实体说明
子公司名称 主要经营地 记账本位币
Saunalux GmbH Products & Co KG 德国黑森州 欧元
Golden Designs INC. (N.A.) 美国加利福尼亚 美元
51. 政府补助
种 类 2018.12.31 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 10,324,540.97 其他收益 10,324,540.97
与收益相关 3,154,643.93 营业外收入 3,154,643.93
合 计 13,479,184.90 13,479,184.90
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并取得的子公司
本报告期，公司未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下的企业合并取得的子公司
本报告期，公司未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本报告期，公司未发生反向购买。
（四）处置子公司
本报告期，公司未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
股权变动 出资额（人民币
序号 公司名称 股权变动时点 出资比例
方式 元））
1 东莞市卓先实业有限公司 注销 2018 年 3 月 4,000,000.00 100.00%
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七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成：
持股比例(%)
序 主要经
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
Saunalux GmbH Products 德国黑 德国黑 桑拿、产品制造、 非同一控制下企
1 100.00
& Co KG 森州 森州 销售 业合并
深圳市卓先实业有限公 广东深 广东深 桑拿房的技术开发 非同一控制下企
2 100.00
司 圳 圳 及产销 业合并
东莞市卓先实业有限公 广东东 广东东 红外线设备等研 非同一控制下企
3 100.00
司 莞 莞 发、产销 业合并
安徽久工健业有限责任 安徽和 安徽和 保健按摩器材技术 非同一控制下企
4 100.00
公司 县 县 开发与产销 业合并
健身器材的研发、 非同一控制下企
5 上海久工实业有限公司 上海 上海 100.00
制造、销售等 业合并
上海瑞宇健身休闲用品 健身用品、儿童用 非同一控制下企
6 上海 上海 100.00
有限公司 品、体育用品销售 业合并
上海优菲健身用品有限 健身、体育用品的 非同一控制下企
7 上海 上海 100.00
公司 销售 业合并
上海跃度体育用品有限 健身、体育用品的
8 上海 上海 100.00 新设
公司 销售
深圳市福瑞斯保健器材 广东深 广东深 按摩器具的研发、 非同一控制下企
9 100.00
有限公司 圳 圳 生产、销售等 业合并
安徽乐金健康投资管理 安徽合 安徽合 实业、股权投资以
10 100.00 新设
有限责任公司 肥 肥 及投资管理等
安徽乐馨健康管理有限 安徽合 安徽合 健康项目管理与咨
11 73.00 新设
公司 肥 肥 询等
合肥蜀山乐金健康体检 安徽合 安徽合 健康项目管理与咨
12 73.00 新设
门诊部有限公司 肥 肥 询等
芜湖桑乐金电子科技有 安徽芜 安徽芜 远红外线桑拿设备
13 94.00 新设
限公司 湖 湖 的生产销售
安徽乐金环境科技有限 安徽芜 安徽芜 净化设备的研发、
14 90.00 新设
公司 湖 湖 生产、销售等
美国加 美国加 桑拿设备、健身设
Golden Designs INC.
15 利福尼 利福尼 备、健康家电等的 65.00 新设
(N.A.)
亚 亚 销售
安徽乐金君泽健康管理 安徽芜 安徽芜 健身器材研发、租
16 51.00 新设
有限公司 湖 湖 赁等
2.重要的非全资子公司
本报告期，公司无重要的非全资子公司；
3.本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制；
4.本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期，公司未发生此事项。
（三）本企业合营和联营企业情况
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1.重要的联营企业或合营企业：
主要经 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 投资的会计处理方法
各类商品进
厦门爱玛康科技有限公司 厦门 厦门 35.00 权益法
出口
北京央广联合传媒投资有限 广告电视节
北京 北京 21.00 权益法
公司 目制作等
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项 目 北京央广联合传媒投 厦门爱玛康科技有限 北京央广联合传媒投 厦门爱玛康科技有限
资有限公司 公司 资有限公司 公司
流动资产 684,405,922.30 82,600,837.39 746,297,659.85 63,138,967.67
非流动资产 140,410,507.52 4,626,729.06 61,217,722.75 6,276,966.23
资产合计 824,816,429.82 87,227,566.45 807,515,382.60 69,415,933.90
流动负债 374,775,579.39 77,285,340.24 442,734,067.49 57,402,345.93
非流动负债 51,110.73 51,110.73
负债合计 374,826,690.12 77,285,340.24 442,785,178.22 57,402,345.93
少数股东权益 -2,958,136.17 -7,371,777.73
归属于母公司股东
452,947,875.87 9,942,226.21 372,101,982.11 12,013,587.97
权益
按持股比例计算的
95,119,053.93 3,479,779.17 78,141,416.24 4,204,755.79
净资产份额
调整事项
—商誉 127,077,148.46 2,954,178.49 127,077,148.46 2,954,178.49
—内部交易未实现
利润
—其他
对联营企业权益投
222,196,202.39 6,433,957.66 205,218,564.70 7,158,934.28
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 944,514,358.26 179,815,305.38 778,874,218.03 122,420,629.45
净利润 85,083,485.33 -765,244.89 79,808,950.55 9,120,455.72
终止经营的净利润
其他综合收益
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期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项 目 北京央广联合传媒投 厦门爱玛康科技有限 北京央广联合传媒投 厦门爱玛康科技有限
资有限公司 公司 资有限公司 公司
综合收益总额 85,083,485.33 -765,244.89 79,808,950.55 9,120,455.72
本年度收到的来自
联营企业的股利
（四）重要的共同经营
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期，公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、银行理财产品、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、短
期借款、长期借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
公司在经营过程中面临各种金融风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险、外汇风险。公
司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经
营的不利影响，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围
之内。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险
主要来自货币资金、应收款项、其他流动资产等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，其他流动资产系公司于金融机构购买
的短期理财产品，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三
方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控
公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止本
报告期末，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
2.市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇
风险、利率风险等。
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（1）外汇风险
本公司的外汇风险主要来源于以港元等外币计价的应付账款等金融负债。本公司尽可能将外币收
入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信
品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低
利率波动风险。
3.流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未
来12个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
本期增减变动
项 目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
投资性房地产 17,047,916.00 17,047,916.00
合 计 17,047,916.00 17,047,916.00
（二）持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
基于投资性房地产在当前状态下处置时的立即可获得的收益，并参考投资性房地产所在市场的可比
交易的相关信息以及根据在建物业的特定情况进行调整。
十、关联方关系及其交易
（一）本公司的第一大股东情况
第一大股东对本企业 第一大股东对本企业
第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
融捷投资控股集团有限
广州 投资管理 700,000,000.00 10.73 25.99
公司
注：融捷投资控股集团有限公司（以下简称：融捷投资）分别于 2018 年 6 月 27 日和 2018 年 12
月 31 日合计受让了公司前控股股东金道明及一致行动人金浩、马绍琴所持本公司 122,786,952 股所对
应的表决权 15.26%。截至本报告出具日，融捷投资合计持有公司表决权比例 25.99%。
本企业的最终控制方是：吕向阳、张长虹夫妇。
（二）本公司的子公司情况
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本公司子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业的情况详见附注七、（三）。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
金道明、马绍琴 前实际控制人
福建乐摩物联科技有限公司 关联自然人持股 5%以上的企业
安徽乐金健康管理有限公司 本公司持股 19%的企业
安徽硕金医疗设备有限公司 前实际控制人金道明持股 45%的企业
（五）关联交易情况
1.采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
福建乐摩物联科技有限公司 采购商品 2,807,617.12 1,363,458.80
安徽乐金健康管理有限公司 采购商品 129,992.87 31,662.12
2.出售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
安徽乐金健康管理有限公司 出售商品 440,124.65 2,043,847.57
直接出售商品 41,620,589.98 7,091,431.62
福建乐摩物联科技有限公司
间接出售商品 101,066,840.25
厦门爱玛康科技有限公司 出售商品 429,396.54 2,100,658.11
3.关联租赁情况
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
安徽硕金医疗设备有限公司 房产租赁 202,816.96 130,754.72
4.关联担保情况
① 本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
深圳市福瑞斯保健器材有限公司 2,000.00 2017-08-08 2018-08-08 是
深圳市福瑞斯保健器材有限公司 4,000.00 2018-09-12 2019-09-12 否
② 本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
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担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
金道明、马绍琴 3,000.00 2017-05-02 2018-05-02 是
金道明 5,000.00 2016-08-25 2018-10-16 是
金道明 5,000.00 2018-03-02 2019-03-02 否
金道明、马绍琴 8,000.00 2018-03-16 2019-03-16 否
4.关联方资金拆借：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入
拆出
厦门爱玛康科技有限公司 6,000,000.00 2017-11-01 2019-11-01
5.关键管理人员报酬
项 目 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 4,078,486.69 2,610,900.00
（六）关联方应收应付款项
1.公司应收关联方款项：
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽乐金健康管理有
应收账款 2,006,841.39 1,866,851.59 2,262,800.41 127,474.64
限公司
福建乐摩物联科技有
应收账款 30,375,428.00 1,518,771.40
限公司
安徽硕金医疗设备有
应收账款 138,600.00 6,930.00
限公司
厦门爱玛康科技有限
应收账款 142,800.00 7,140.00 2,057,770.00 102,888.50
公司
安徽硕金医疗设备有
其他应收款 19,176.00 958.80 32,698.00 1,634.90
限公司
厦门爱玛康科技有限
其他应收款 6,000,000.00 600,000.00 6,000,000.00 300,000.00
公司
安徽乐金健康管理有
其他应收款 294,583.35 294,583.35 184,145.78 10,433.89
限公司
厦门爱玛康科技有限
应收利息 33,666.67 20,333.33
公司
2.公司应付关联方款项：
项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31
预收款项 福建乐摩物联科技有限公司 3,347.00
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项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31
应付账款 厦门爱玛康科技有限公司 94,307.67
其他应付款 厦门爱玛康科技有限公司 2,017,895.46
十一、 股份支付
（一） 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 13,046,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 502,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 定价模型
根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象
可行权权益工具数量的确定依据
绩效评价等因素确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,763,269.86
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 136,210.04
（三） 股份支付的修改、终止情况
2018 年第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于回购并注销公司限制性股票激励计划部
分股权的议案》。公司激励对象赵世文、邱元凯、姚艳丽等 17 人离职，不符合解锁条件，根据公司
《限制性股票激励计划》的相关规定，对其持有的尚未解锁的限制性股票 502,000.00 股进行回购注销。十
二、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
已签订的正在履行或准备履行的租赁合同情况
项 目 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 2,718,602.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,830,235.40
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 2,969,517.72
3 年以上 15,953,773.28
合 计 24,472,128.40
2. 或有事项
本报告期，公司不存在需要披露的或有事项。
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十三、 资产负债表日后事项
（一）公司于 2019 年 4 月 17 日与公司原实际控制人金道明签署了附条件生效的《债权转让协议》，
协议约定公司将建材销售渠道 174 家客户对应的尚未收回的债权 5,697.67 万元以人民币 4,558.14 万元
的价格转让给金道明，金道明已分别于 2019 年 4 月 19 日通过委托安徽金生金世电子科技有限公司向
公司预付债权转让款 2,948.50 万元、于 2019 年 4 月 29 日通过委托马绍琴向公司预付债权转让款
1,609.64 万元，截至 2019 年 4 月 29 日，公司已实际收到上述债权转让预付款合计 4,558.14 万元。
（二）公司子公司安徽久工于 2019 年 4 月 24 日与自然人李斌签署了附条件生效的《债权转让协
议》，该协议下的债权转让事项经公司股东大会批准后生效。协议约定公司将境外客户 ACTOP
WORLDWIDE HOLDINGS SDN BHD(ISUKOSHI HEALTH)和 GINTELL(M)SDN BHD 截至 2017 年
12 月 31 日前的债权 USD345.60 万元以人民币 1,600.00 万元的价格转让给李斌，李斌应于 2019 年 4
月 25 日预付公司款项人民币1,000.00 万元（李斌实际于2019 年 4 月 26 日支付公司款项人民币1,000.00
万元），剩余款项人民币 600.00 万元于 2019 年 5 月 10 日前支付给公司。
（三）2019 年 4 月 29 日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于 2018 年度利润
分配预案的议案》，拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。该预案尚需股东大会审
议批准。
（四）2019 年 4 月 29 日，公司第四届董事会第二十八次会议审议通过了《关于拟转让德国子公司
的议案》，鉴于 Saunalux GmbH Products & Co. KG 持续亏损，缺乏营运资金，已无持续经营能力， 为
进一步减少损失，公司拟将持有的 Saunalux GmbH Products & Co. KG 的 100%股权和债权合计以不低于
1,000.00 万元人民币的价格进行转让。
十四、 其他重要事项
（一）重大会计差错更正
公司经自查发现 2018 年期初在应收账款账龄分类、外币货币性项目折算、境外子公司财务核算
等方面存在重大会计差错。公司对这些重大会计差错进行了更正并对公司 2018 年期初财务报表进行
了调整。
上述重大会计差错更正对公司 2017 年度、2016 年度和 2016 年期初财务报表的重要影响如下：
1. 对 2017 年度合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并财务报表的影响
合并财务报表
财务报表科目名称
会计差错更正前金额 会计差错更正调整金额 会计差错更正后金额
营业收入 1,217,589,896.35 465,765.08 1,218,055,661.43
营业成本 861,687,323.42 3,457,775.09 865,145,098.51
销售费用 78,470,485.23 -836,708.35 77,633,776.88
管理费用 86,505,368.88 -2,076,913.95 84,428,454.93
85
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
财务报表科目名称 合并财务报表
财务费用 17,006,415.09 -1,907,065.07 15,099,350.02
资产减值损失 22,232,390.05 2,056,719.38 24,289,109.43
营业外支出 2,526,491.02 58,882.72 2,585,373.74
净利润 65,951,491.49 -286,924.74 65,664,566.75
其中：
归属于母公司股东的净 67,995,067.28 -286,924.74 67,708,142.54
利润
货币资金 326,322,604.49 -4,703,749.34 321,618,855.15
应收票据及应收账款 538,599,386.85 -5,166,061.94 533,433,324.91
预付款项 21,534,028.16 -16,629.04 21,517,399.12
其他应收款 23,416,295.88 -73,566.79 23,342,729.09
存货 318,489,241.12 -31,480,097.80 287,009,143.32
其他流动资产 77,416,481.87 -593,435.53 76,823,046.34
固定资产 321,049,060.15 -37,462,721.21 283,586,338.94
无形资产 96,565,856.66 11,235.62 96,577,092.28
商誉 1,016,286,463.72 -622,414.44 1,015,664,049.28
长期待摊费用 4,950,048.78 289,376.15 5,239,424.93
短期借款 182,565,801.10 -6,397.49 182,559,403.61
应付票据及应付账款 253,054,730.10 468,241.54 253,522,971.64
预收款项 18,720,693.86 355,961.13 19,076,654.99
应付职工薪酬 19,161,776.30 2,011,837.57 21,173,613.87
应交税费 19,138,169.33 108,366.84 19,246,536.17
其他应付款 55,190,283.58 -54,747.84 55,135,535.74
其他综合收益 994,753.25 2,670,687.78 3,665,441.03
盈余公积 22,377,313.38 -183,547.98 22,193,765.40
未分配利润 296,106,059.98 -85,188,465.87 210,917,594.11
归属于母公司股东权益 2,436,168,897.68 -82,701,326.07 2,353,467,571.61
（2）对母公司报务报表的影响
母公司财务报表
财务报表科目名称
会计差错更正前金额 会计差错更正调整金额 会计差错更正后金额
财务费用 8,230,992.91 -1,591,559.75 6,639,433.16
资产减值损失 10,272,885.30 2,742,075.75 13,014,961.05
净利润 -5,498,732.71 -1,150,516.00 -6,649,248.71
86
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
财务报表科目名称 母公司财务报表
应收票据及应收账款 112,227,257.65 -6,603,014.00 105,624,243.65
其他应收款 62,196,625.17 2,840,582.22 65,037,207.39
盈余公积 22,377,313.38 -183,547.98 22,193,765.40
未分配利润 105,464,420.52 -3,578,883.80 101,885,536.72
股东权益合计 2,244,532,504.97 -3,762,431.78 2,240,770,073.19
2.对 2016 年度合并及母公司财务报表的影响
（1）对合并财务报表的影响
合并财务报表
财务报表科目名称
会计差错更正前金额 会计差错更正调整金额 会计差错更正后金额
营业收入 599,904,977.70 392,232.21 600,297,209.91
营业成本 373,733,156.70 7,458,549.66 381,191,706.36
销售费用 48,832,798.43 801,867.43 49,634,665.86
管理费用 71,795,722.27 -1,294,665.44 70,501,056.83
财务费用 -193,861.31 -243,073.23 -436,934.54
资产减值损失 6,166,380.14 3,134,585.80 9,300,965.94
营业外支出 678,757.49 47,619.15 726,376.64
净利润 84,949,935.67 -9,512,651.16 75,437,284.51
其中：
归属于母公司股东的净利 85,634,524.09 -9,512,651.16 76,121,872.93
润
货币资金 377,037,093.14 -18,271,261.11 358,765,832.03
应收票据及应收账款 289,516,497.99 -2,938,593.14 286,577,904.85
预付款项 26,382,283.38 -127,978.53 26,254,304.85
其他应收款 208,671,529.53 -167,491.15 208,504,038.38
存货 261,134,244.41 -27,001,276.40 234,132,968.01
其他流动资产 61,009,480.03 -1,840,034.69 59,169,445.34
固定资产 290,447,568.60 -22,343,581.65 268,103,986.95
无形资产 100,857,744.06 10,619.85 100,868,363.91
商誉 1,043,069,342.49 -1,328,883.19 1,041,740,459.30
长期待摊费用 1,964,062.40 322,773.51 2,286,835.91
短期借款 171,036,592.09 -36,592.09 171,000,000.00
应付票据及应付账款 157,832,062.25 1,809,254.35 159,641,316.60
预收款项 16,617,683.91 923,910.37 17,541,594.28
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融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
财务报表科目名称 合并财务报表
应付职工薪酬 15,544,341.96 1,988,777.54 17,533,119.50
应交税费 24,152,314.76 -188,494.33 23,963,820.43
其他应付款 110,989,489.91 604,281.30 111,593,771.21
其他综合收益 414,477.23 6,298,245.47 6,712,722.70
盈余公积 22,377,313.38 -183,547.98 22,193,765.40
未分配利润 252,251,499.14 -84,901,541.13 167,349,958.01
归属于母公司股东权益 2,327,244,577.60 -78,786,843.64 2,248,457,733.96
（2）对母公司财务报表的影响
母公司财务报表
财务报表科目名称
会计差错更正前金额 会计差错更正调整金额 会计差错更正后金额
财务费用 1,416,382.20 -159,252.33 1,257,129.87
资产减值损失 2,918,184.00 3,860,938.25 6,779,122.25
净利润 2,925,249.93 -3,701,685.92 -776,435.99
应收票据及应收账款 105,343,893.68 -3,860,938.25 101,482,955.43
其他应收款 208,312,127.21 1,249,022.47 209,561,149.68
盈余公积 22,377,313.38 -183,547.98 22,193,765.40
未分配利润 135,103,659.67 -2,428,367.80 132,675,291.87
股东权益合计 2,209,682,260.90 -2,611,915.78 2,207,070,345.12
3.对 2016 年 1 月 1 日合并及公司财务报表的影响
（1）对合并财务报表的影响
合并财务报表
财务报表科目名称
会计差错更正前金额 会计差错更正调整金额 会计差错更正后金额
货币资金 318,376,824.21 -17,734,205.28 300,642,618.93
应收账款 164,548,330.65 1,021,663.18 165,569,993.83
预付款项 6,992,036.00 -97,802.79 6,894,233.21
其他应收款 5,383,119.04 85,932.16 5,469,051.20
存货 193,097,303.14 -19,326,772.36 173,770,530.78
其他流动资产 32,352,616.25 -2,930,578.35 29,422,037.90
固定资产 293,099,290.91 -22,978,702.81 270,120,588.10
无形资产 99,214,177.67 20,473.20 99,234,650.87
商誉 670,053,305.37 -1,306,222.77 668,747,082.60
88
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
合并财务报表
财务报表科目名称
会计差错更正前金额 会计差错更正调整金额 会计差错更正后金额
长期待摊费用 1,218,616.41 261,264.42 1,479,880.83
短期借款 206,065,247.10 -65,247.10 206,000,000.00
应付账款 57,657,169.91 1,014,193.20 58,671,363.11
预收款项 7,461,663.16 2,078.47 7,463,741.63
应付职工薪酬 7,024,515.75 1,503,185.81 8,527,701.56
应交税费 10,882,402.83 612,689.82 11,495,092.65
其他应付款 148,951,301.34 1,270,066.77 150,221,368.11
其他综合收益 -4,715,298.61 8,250,519.58 3,535,220.97
盈余公积 22,084,788.39 108,977.01 22,193,765.40
未分配利润 177,682,227.12 -75,681,414.96 102,000,812.16
归属于母公司股东权益 1,458,807,374.77 -67,321,918.37 1,391,485,456.40
（2）对母公司财务报表的影响
母公司财务报表
财务报表科目名称
会计差错更正前金额 会计差错更正调整金额 会计差错更正后金额
其他应收款 49,176,969.26 1,089,770.14 50,266,739.40
盈余公积 22,084,788.39 108,977.01 22,193,765.40
未分配利润 143,243,661.81 980,793.13 144,224,454.94
股东权益合计 1,429,084,108.07 1,089,770.14 1,430,173,878.21
（二）截至 2018 年 12 月 31 日，公司子公司深圳福瑞斯对深圳源创国际贸易有限公司的应收账
款余额为 1,606.20 万元，由于该公司未能在约定期限内偿付款项，担保方江苏汇通担保投资有限公司
亦未按照协议约定对该债务清偿承担无限连带责任。深圳福瑞斯就上述事项于 2018 年 10 月向深圳市
龙岗区人民法院提起诉讼并申请财产保全，要求上述公司按照协议约定承担连带清偿责任等，目前法院
尚未作出判决。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据
应收账款 90,000,516.40 105,624,243.65
合 计 90,000,516.40 105,624,243.65
89
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
（1）应收账款按种类披露：
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
7,274,226.26 4.86 7,274,226.26 100.00
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
48,192,842.75 32.23 3,773,680.75 7.83 44,419,162.00
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
94,072,451.89 62.91 48,491,097.49 51.55 45,581,354.40
坏账准备的应收账款（注）
合 计 149,539,520.90 100.00 59,539,004.50 39.81 90,000,516.40
（续上表）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
68,776,793.71 54.69 8,733,904.46 12.70 60,042,889.25
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
56,976,693.00 45.31 11,395,338.60 20.00 45,581,354.40
坏账准备的应收账款（注）
合 计 125,753,486.71 100.00 20,129,243.06 16.01 105,624,243.65
注：有关坏账准备计提比例的说明详见附注“五、2.应收票据及应收账款”之相关说明。
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
Saunalux GmbH 款项收回存在不
7,274,226.26 7,274,226.26 100.00
Products & Co KG 确定性
合 计 7,274,226.26 7,274,226.26 100.00 /
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 31,485,425.54 1,574,271.28 5.00
1至 2年 15,839,338.55 1,583,933.86 10.00
2至 3年 505,206.11 252,603.06 50.00
3 年以上 362,872.55 362,872.55 100.00
90
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
2018.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
合 计 48,192,842.75 3,773,680.75 7.83
（4）本期计提坏账准备金额 40,907,042.87 元，本期收回坏账准备金额 0.00 元，本期核销应收
账款减少坏账准备金额 1,497,281.43 元。
（5）本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,497,281.43
合计 1,497,281.43
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额
单位名称 金额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
1 年以内 25,602,420.82
Golden Designs INC.
41,160,632.63 元；1 至 2 年 27.52 2,882,183.26
(N.A.)
15,558,211.81 元
1 年以内 1,060,689.48
元；1 至 2 年
Saunalux GmbH
7,274,226.26 1,936,584.67 元；2 至 3 4.86 7,274,226.26
Products & Co KG
年 1,616,684.28 元；3
年以上 2,660,267.83 元
CARELIFE BV 6,199,120.18 1 年以内 4.15 3,309,098.78
ARMSTARK
HANDELS GMBH
4,036,882.28 1 年以内 2.70 3,794,426.97
1 年以内 1,855,032.34
Mountfield a. s. 1,926,513.45 元；1 至 2 年 71,481.11 1.29 710,155.62
元
合 计 60,597,374.80 40.52 17,970,090.89
2. 其他应收款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 242,100.01 1,274,166.64
应收股利
其他应收款 14,230,338.38 63,763,040.75
合 计 14,472,438.39 65,037,207.39
2.1 应收利息
项 目 2018.12.31 2017.12.31
定期存款 208,433.34 1,253,833.31
资金占用利息 33,666.67 20,333.33
合 计 242,100.01 1,274,166.64
91
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露：
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 比例(%) 账面余额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
57,578,760.67 82.17 52,921,005.13 91.91 4,657,755.54
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
12,198,652.58 17.41 2,626,069.74 21.53 9,572,582.84
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
294,583.35 0.42 294,583.35 100.00
账准备的其他应收款
合 计 70,071,996.60 100.00 55,841,658.22 79.69 14,230,338.38
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
51,869,754.57 78.98 51,869,754.57
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
13,808,336.51 21.02 1,915,050.33 13.87 11,893,286.18
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 65,678,091.08 100.00 1,915,050.33 2.92 63,763,040.75
（2） 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款（按 2018.12.31
单位） 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
Saunalux GmbH
款项收回存在不确定
Products & Co. 37,263,590.71 37,263,590.71 100.00
KG 性
安徽乐金环境科 款项收回存在不确定
11,550,192.20 11,550,192.20 100.00
技有限公司 性
合肥蜀山乐金健
子公司往来不存在回
康体检门诊部有 4,657,755.54
收风险
限公司
安徽乐金君泽健 款项收回存在不确定
4,107,222.22 4,107,222.22 100.00
康管理有限公司 性
合 计 57,578,760.67 52,921,005.13 91.91
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,605,762.22 80,288.11 5.00
92
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
2018.12.31
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1至 2年 8,765,283.58 876,528.36 10.00
2至 3年 316,707.03 158,353.52 50.00
3 年以上 1,510,899.75 1,510,899.75 100.00
合 计 12,198,652.58 2,626,069.74 21.53
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 53,926,607.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（5） 本期实际核销的其他应收款情况：无
（6） 其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
保证金 4,233,226.18 4,033,806.18
员工往来款 1,873,236.60 2,425,698.33
资金往来款 6,000,000.00 6,000,000.00
合并范围内关联方往来款 57,578,760.67 51,931,009.82
其他往来款 386,773.15 1,287,576.75
合计 70,071,996.60 65,678,091.08
（7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 金额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
1 年以内 2,914,722.17 元；
Saunalux GmbH 合并范围内关
37,263,590.71 2 至 3 年 2,352,318.81 元； 53.18 37,263,590.71
Products & Co. KG 联方往来款
3 年以上 31,996,549.73 元
安徽乐金环境科技 合并范围内关 1 年以内 8,459,907.08 元；
11,550,192.20 16.48 11,550,192.20
有限公司 联方往来款 1 至 2 年 3,090,285.12 元
厦门爱玛康科技有
资金往来款 6,000,000.00 1至 2年 8.56 600,000.00
限公司
合肥蜀山乐金健康
合并范围内关 1 年以内 3,367,361.10 元；
体检门诊部有限公 4,657,755.54 6.65
联方往来款 1 至 2 年 1,290,394.44 元
司
安徽乐金君泽健康 合并范围内关
4,107,222.22 1 年以内 5.86 4,107,222.22
管理有限公司 联方往来款
合计 / 63,578,760.67 / 90.73 53,521,005.13
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资：
93
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
1,593,133,075.16 745,483,490.20 847,649,584.96 1,591,133,075.16 4,000,000.00 1,587,133,075.16
资
对联营、合营
228,630,160.05 228,630,160.05 212,377,498.98 212,377,498.98
企业投资
合 计 1,821,763,235.21 745,483,490.20 1,076,279,745.01 1,803,510,574.14 4,000,000.00 1,799,510,574.14
（2）对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
准备 余额
Saunalux
GmbH
61,898,320.16 61,898,320.16 61,898,320.16 61,898,320.16
Products &
Co. KG
深圳市卓先
实业有限公 108,000,000.00 108,000,000.00 84,000,000.00 88,000,000.00
司
安徽久工健
业有限责任 830,000,000.00 830,000,000.00 578,085,170.04 578,085,170.04
公司
深圳市福瑞
斯保健器械 269,000,000.00 269,000,000.00
有限公司
上海瑞宇健
身休闲用品 198,000,000.00 198,000,000.00
有限公司
安徽乐金健
康投资管理
70,000,000.00 70,000,000.00
有限责任公
司
芜湖桑乐金
电子科技有 4,700,000.00 4,700,000.00
限公司
安徽乐金环
境科技有限 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
公司
Golden
Designs Inc. 34,034,755.00 34,034,755.00
(N.A)
安徽乐金君
泽健康管理 6,500,000.00 2,000,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
有限公司
合 计 1,591,133,075.16 2,000,000.00 1,593,133,075.16 741,483,490.20 745,483,490.20
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 2017.12.31 权益法下确认的投资
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
损益
一、合营企业（无）
二、联营企业：
厦门爱玛康科技有限
7,158,934.28 -267,835.71
公司
94
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
本期增减变动
被投资单位 2017.12.31 权益法下确认的投资
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
损益
北京央广联合传媒投
205,218,564.70 17,487,546.20
资有限公司
合 计 212,377,498.98 17,219,710.49
（接上表）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金 2018.12.31
其他权益变动 计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
一、合营企业（无）
二、联营企业
厦门爱玛康科技有限
-457,140.91 6,433,957.66
公司
北京央广联合传媒投
-509,908.51 222,196,202.39
资有限公司
合 计 -967,049.42 228,630,160.05
4. 营业收入、营业成本
2018 年度 2017 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 109,004,223.29 86,268,863.00 131,284,947.81 88,956,803.57
其他业务 5,621,315.77 3,135,773.93 1,104,920.09 636,076.18
合 计 114,625,539.06 89,404,636.93 132,389,867.90 89,592,879.75
5. 投资收益
项 目 2018 年度 2017 年度
理财产品收益 5,681.10
成本法核算的长期股权投资收益 17,219,710.49 8,410,724.20
子公司分红 10,000,000.00
合 计 17,225,391.59 18,410,724.20
十六、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2018 年度 说明
非流动资产处置损益 -31,906.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
13,479,184.90
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
95
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
项 目 2018 年度 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 782,666.68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
-1,520,264.19
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 573,083.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目 418,576.01
小计 13,701,340.91
减：所得税影响额 613,449.79
少数股东权益影响额 -90,518.25
合计 13,178,409.37
2. 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
率（%）
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -40.10 -0.99 -0.99
2018 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普
-40.78 -1.01 -1.01
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 2.98 0.09 0.09
2017 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普
3.81 0.11 0.11
通股股东的净利润
96
融捷健康科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注 单位：人民币元
此页无正文，仅作为《融捷健康科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注》之签署页。
融捷健康科技股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇一九年四月二十九日
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