山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山西仟源医药集团股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人翁占国、主管会计工作负责人俞俊贤及会计机构负责人(会计主
管人员)贺延捷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 6
第三节 董事会报告 ......................................................................................................................... 10
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第五节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 36
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 40
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 42
第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 127
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、仟源医药 指 山西仟源医药集团股份有限公司
海力生制药 指 浙江海力生制药有限公司
保灵集团、杭州保灵集团 指 杭州保灵集团有限公司
浙江保灵 指 浙江保灵药业有限公司
澳医保灵 指 杭州澳医保灵药业有限公司
恩氏基因 指 杭州恩氏基因技术发展有限公司
爱贝亚 指 杭州爱贝亚检测技术有限公司
四川仟源 指 四川仟源中药饮片有限公司
磐霖资本 指 上海磐霖资产管理有限公司
泓泰投资 指 天津泓泰投资管理合伙企业（有限合伙）
股东大会、董事会、监事会 指 山西仟源医药集团股份有限公司股东大会、董事会、监事会
公司章程 指 山西仟源医药集团股份有限公司章程
会计审计机构，立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐人、保荐机构 指 财达证券有限责任公司
非公开发行 指 山西仟源医药集团股份有限公司非公开发行股票
报告期 指 2015 年上半年度
上年同期，去年同期 指 2014 年上半年度
GMP 指 药品生产质量管理规范
国家食品药品监督管理局批准药品生产企业生产某药品而发给的法
药品批准文号 指
定文件中列示的批准文号
具有杀菌或抑菌活性的药物，包括各种抗生素、磺胺类、咪唑类、硝
基咪唑类、喹诺酮类等化学合成药物。由细菌、放线菌、真菌等微生
抗菌药物 指 物经培养而得到的某些产物，或用化学半合成法制造的相同或类似的
物质，也可化学全合成。抗菌药物在一定浓度下对病原体有抑制和杀
灭作用
具有杀灭或抑制各种病原微生物作用的药物。包括半合成青霉素、半
抗感染药 指
合成青霉素复方制剂、单环内酰胺类、磷霉素类、喹诺酮类、碳青霉
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烯类、硝基咪唑类等类别
又称抗药性。病原体(细菌、寄生虫和癌细胞等)反复接触药物后，其
耐药性 指
反应性渐减，以致最后能抵抗药物而不被消灭的现象
抗感染药物的一种。对青霉素分子中的主核结构 6-氨基青霉烷酸
半合成青霉素 指 (6-APA)进行化学结构改造，更换其侧链而获得的具有耐酸、耐酶和
广谱特点的青霉素
抗感染药物的一种。一类为半合成青霉素与 β-内酰胺酶抑制剂组成的
复方制剂，解决细菌通过产生 β-内酰胺酶来破坏青霉素母核结构中的
半合成青霉素复方制剂 指
β-内酰胺环使之失去抗菌活性而产生耐药性的问题；一类为两种半合
成青霉素组成的复方制剂
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 仟源医药 股票代码 300254
公司的中文名称 山西仟源医药集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 仟源医药
公司的外文名称（如有） ShanXi C&Y Pharmaceutical Group Co., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） C&Y Pharmaceutical
公司的法定代表人 翁占国
注册地址 大同市经济技术开发区湖滨大街 53 号
注册地址的邮政编码 037010
办公地址 大同市经济技术开发区湖滨大街 53 号
办公地址的邮政编码 037010
公司国际互联网网址 www.cy-pharm.com
电子信箱 stock@cy-pharm.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 俞俊贤 薛媛媛
联系地址 大同市经济技术开发区湖滨大街 53 号 大同市经济技术开发区湖滨大街 53 号
电话 0352-6116426 0352-6116426
传真 0352-6116452 0352-6116452
电子信箱 stock@cy-pharm.com xyy1934@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 312,630,963.66 300,458,424.57 4.05%
归属于上市公司普通股股东的净利润
19,018,533.91 19,795,881.42 -3.93%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
17,923,983.67 17,632,428.04 1.65%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 5,859,927.28 27,558,694.47 -78.74%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0365 0.2060 -82.28%
股）
基本每股收益（元/股） 0.1185 0.1480 -19.93%
稀释每股收益（元/股） 0.1185 0.1480 -19.93%
加权平均净资产收益率 3.00% 3.22% -0.22%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
2.83% 2.87% -0.04%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,142,092,738.78 1,181,337,685.21 -3.32%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
588,041,399.20 637,619,342.32 -7.78%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.6624 4.7655 -23.15%
产（元/股）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.1096
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 292,591.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,284,857.61
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 327,386.02
债务重组损益 18,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,346.19
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减：所得税影响额 296,656.88
少数股东权益影响额（税后） 497,281.39
合计 1,094,550.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、行业政策影响
为有效推进抗菌药物临床合理应用，从2011年开始卫生部连续三年颁布了抗菌药物临床应用专项整治活动，2012年出台
了《抗菌药物临床应用管理办法》，国家抗菌药物政策进入了长效常态化管理，这使得公司抗感染药物面临了较大的经营压
力和风险。随着新医改政策的逐步深入，国家对医药行业监管将愈加严格，发改委拟进行药价市场化改革、各地招标政策的
不确定性、以及处方药上网等政策的出台都会给医药行业带来新的机遇、挑战和风险。为紧抓机遇化解风险，公司将密切关
注医药行业政策的变化，不断加强研发创新能力，丰富和调整产品结构，加大营销力度，增强企业的市场竞争力。
2、新产品研发风险
公司高度重视新产品研发，研发投入不断加大，但是新产品研发具有投资大、周期长、对人员素质要求高、风险大等特
点。同时，随着国家放缓对新药上市的审批速度，药品的研发周期相应有所延长，制药企业新产品研发难度也在不断提高。
如果新产品最终未能通过国家注册审批，则可能导致研发失败，这将会给公司经营和业绩造成一定的影响。为此，公司于2013
年度变更使用募集资金建设上海研发中心项目，这将有利于公司吸收更多高端研发人才，增强公司研发创新实力，以降低新
产品研发的风险，同时有效整合产学研各方资源，快速提高自身研发水平。
3、进入婴儿基因保存和孕环境检测领域的风险
2014年12月，公司收购了杭州恩氏基因技术发展有限公司80%股权，开始涉足婴儿基因保存和孕环境检测领域。恩氏基
因是一家以基因保存技术和人体环境检测技术为核心，以孕环境检测和婴儿基因保存为主营业务的科技型企业，其现有的市
场基础较为薄弱，公司将通过自营与招商两种模式进行运作，在未来的市场开拓和营销模式探索以及销售队伍内部磨合上存
在风险。此外，基因保存技术的价值一方面在于保存基因完整的、原始的状态，另一方面在于为未来基因测序和基因治疗提
供样本和依据，而目前恩氏基因尚无此类技术。为延伸项目的延续性和市场生命周期，公司将加大对恩氏基因的研发投入，
以资开发出后续相关技术和产品。
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4、管理整合风险
自2012年开始，公司为降低抗感染药物的行业政策风险，丰富和优化公司的产品结构，先后收购了浙江海力生制药有限
公司60%股权、杭州保灵集团有限公司100%股权、杭州恩氏基因技术发展有限公司80%股权、四川省广汉中药饮片有限责任
公司52%股权（现更名为“四川仟源中药饮片有限公司”）等多家公司。随着控股子公司的不断增加，企业规模也不断扩大。
由于各控股子公司与母公司在生产运营管理、市场销售、人才管理和产品结构等方面存在一定的差异，因此会给公司带来管
理整合风险。为了保证被收购公司能更好地满足企业未来的发展需求，公司将根据发展战略和实际状况，通过调整优化组织
结构，健全管理机制，完善管控体系，加强企业文化建设等措施，努力去化解管理整合的风险，从而提高被收购公司的管理
效率，降低经营风险，增进企业整合的协同效应，以不断提高公司业绩。
5、非公开发行后摊薄投资者即期回报的风险
2014 年9 月24 日召开2014年第二届董事会第十三次会议、2014 年10月10日召开2014年第一次临时股东大会、2015年5
月21日召开2015年第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公
开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》等议案。2015年6月3日获得中国证监会发行审核委员会
审核通过，6月30日取得中国证监会核准批复。非公开发行完成后，公司净资产有所增加，总股本亦相应增加，从而摊薄公
司即期回报。为保证募集资金有效使用，防范即期回报被摊薄的风险，提高未来回报能力，公司将采取加强对募集资金监管、
保证募集资金合理合法使用，提供募集资金使用效率，内生增长及外延扩张并举，进一步完善利润分配制度特别是现金红利
分红政策、强化投资者回报机制等措施努力提高公司对投资者的回报能力，有效降低原股东即期回报被摊薄的风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司管理层遵照新的未来发展战略及2015年经营计划及工作目标积极开展各项工作。2015年上半年，公司实
现营业收入31,263.10万元，同比增加4.05%；实现归属于上市公司股东的净利润1,901.85万元，同比减少3.93%；经营活动的
现金流量净额585.99万元，同比减少78.74%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 312,630,963.66 300,458,424.57 4.05%
营业成本 105,372,360.64 99,974,734.64 5.40%
销售费用 107,015,048.66 108,454,803.87 -1.33%
管理费用 62,537,068.76 57,859,651.28 8.08%
主要是由于报告期内短
财务费用 4,502,242.63 3,139,991.01 43.38%
期借款增加所致
所得税费用 3,608,260.65 4,536,192.10 -20.46%
主要是由于上海研发中
研发投入 12,891,173.24 7,685,158.22 67.74% 心投入使用后研发投入
增加所致
主要是由于恩氏基因支
经营活动产生的现金流 付代扣代缴股权转让个
5,859,927.28 27,558,694.47 -78.74%
量净额 人所得税 1,842.20 万元
所致
主要是由于：1）公司支
付磐霖仟源股权投资款
3,000 万元以及保灵集
团股权转让款 4,180 万
投资活动产生的现金流
-105,210,306.70 31,602,809.03 -432.91% 元，保灵集团支付澳医
量净额
保灵股权转让款
6,776.72 万元；2）澳医
保灵到期收回 2,176 万
元银行理财产品款
主要是由于报告期内取
筹资活动产生的现金流
59,043,660.09 -79,191,934.67 174.56% 得银行借款较上年增加
量净额
8,200 万元以及偿还银
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行借款较上年同期减少
5,300 万元所致
现金及现金等价物净增
-40,306,719.33 -20,030,431.17 -101.23%
加额
主要是由于支付部分保
灵集团、澳医保灵股权
货币资金 94,005,287.20 134,312,006.53 -30.01%
转让款、以及支付磐霖
仟源股权投资款所致
主要是由于以银行承兑
应收票据 23,380,939.99 44,009,877.18 -46.87% 票据结算的方式减少所
致
主要是由于增加合并单
位四川仟源中药饮片有
应收账款 114,199,811.82 76,396,755.81 49.48% 限公司以及以银行承兑
汇票结算的方式减少所
致
主要是由于预付的材料
预付款项 4,665,927.85 6,878,915.25 -32.17%
采购款减少所致
主要是由于保灵集团收
其他应收款 8,962,332.27 17,923,004.02 -50.00% 到 1,000 万元搬迁补偿
款所致
主要是由于澳医保灵到
其他流动资产 1,174,438.06 24,123,045.72 -95.13% 期收回 2,176 万元银行
理财产品款
主要是由于公司支付磐
长期股权投资 29,573,244.85 0.00 100.00%
霖仟源股权投资款所致
主要是由于公司预付的
其他非流动资产 3,532,165.04 1,307,698.35 170.11% 软件开发款以及工程款
增加所致
主要是由于母公司及澳
医保灵分别借入银行借
短期借款 132,000,000.00 50,000,000.00 164.00%
款 5,000 万元以及 3,200
万元所致
主要是由于报告期内恩
氏基因支付代扣代缴股
应交税费 18,824,776.18 34,976,285.64 -46.18%
权转让个人所得税
1,842.20 万元所致
主要是由于报告期末短
应付利息 326,428.47 125,277.80 160.56%
期借款余额较年初增加
其他应付款 121,892,573.80 57,905,243.14 110.50% 主要是由于报告期末应
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付保灵集团及澳医保灵
股权转让款增加
6,953.28 万元
主要是由于这部分长期
应付职工薪酬将于报告
长期应付职工薪酬 13,708,662.00 -100.00% 期末一年内到期，故报
告期末转入应付职工薪
酬列报所致
主要是由于报告期内公
司收购了保灵集团少数
少数股东权益 81,348,894.73 185,543,552.76 -56.16% 股东股权以及保灵集团
收购了澳医保灵少数股
东股权所致
主要是由于：1）应收账
款坏账准备计提有所增
加；2）报告期内公司根
据国家食品药品监督管
理局的相关要求，停止
生产和销售由桂林兴达
资产减值损失 5,023,288.12 301,762.09 1,564.65% 药业有限公司提供原料
的产品银杏叶分散片，
并启动了相关产品的召
回工作。报告期内公司
对相关的银杏叶分散片
成品及原料全额计提了
存货跌价准备
主要是由于去年同期澳
医保灵出售其所持有的
公允价值变动损益 201,420.00 -100.00%
股票，而报告期内未发
生此类业务
主要是由于去年同期澳
医保灵出售其所持有的
投资收益 -99,369.13 -211,487.71 53.01%
股票产生投资亏损
21.15 万元所致
主要是由于报告期内政
府补助以及固定资产处
营业外收入 1,730,062.60 3,859,529.90 -55.17%
置利得较去年同期减少
所致
主要是由于报告期内对
营业外支 168,960.11 381,910.53 -55.76% 外捐赠较去年同期减少
所致
少数股东损益 2,505,018.85 5,465,083.28 -54.16% 主要是由于报告期内公
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司收购了保灵集团少数
股东股权以及保灵集团
收购了澳医保灵少数股
东股权所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入31,263.10万元，同比增加4.05%，主要是2014年12月公司收购杭州恩氏基因技术发展有限
公司80%股权，上半年公司新增DNA基因保存及孕环境检测服务业务收入。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为药品及保健品的生产与销售，由于2014年12月公司收购杭州恩氏基因技术发展有限公司80%股权，报告
期公司主营业务范围又新增了DNA基因保存及孕环境检测服务。报告期医药制造、保健食品及DNA基因保存及孕环境检测
服务经营情况如下表：
分行业 营业收入 上年营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同期增减 同期增减 期增减
医药制造 259,680,099.17 90,934,365.76 64.98% 3.83% 8.62% -1.54%
保健食品 43,022,565.58 12,317,663.77 71.37% -13.12% -20.45% 2.64%
DNA基因保存及 8,265,019.31 716,864.56 91.33% 100.00% 100.00% 91.33%
孕环境检测服务
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
抗感染药 94,522,540.14 35,615,604.17 62.32% -15.80% -10.50% -2.23%
呼吸系统药 25,362,487.49 8,436,879.79 66.73% 13.08% -7.86% 7.56%
泌尿系统药 46,235,596.42 4,772,190.70 89.68% 4.69% 15.32% -0.95%
儿童用药 32,131,390.20 9,531,690.36 70.34% 33.37% 20.89% 3.06%
心脑血管药 4,975,333.34 3,403,244.47 31.60% -20.07% -15.46% -3.73%
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抗抑郁药 3,129,606.37 787,350.34 74.84% 5.90% 7.61% -0.40%
其他药品 37,189,384.46 14,968,075.83 59.75% 23.99% 26.99% -0.95%
医药原料及中间
16,133,760.75 13,419,330.11 16.82% 102.26% 116.30% -5.40%
体
保健食品 43,022,565.58 12,317,663.77 71.37% -13.12% -20.45% 2.64%
DNA 基因保存
及孕环境检测服 8,265,019.31 716,864.56 91.33% 100.00% 100.00% 91.33%
务
分地区
东北 22,075,542.05 7,563,829.63 65.74% 51.33% 22.02% 8.23%
华北 74,217,372.11 28,918,806.23 61.03% 61.40% 58.63% 0.68%
华东 110,676,601.49 34,105,281.85 69.18% -9.06% -7.78% -0.43%
华南 27,650,312.23 7,973,471.62 71.16% -28.25% -33.18% 2.13%
华中 34,680,482.87 10,560,493.19 69.55% -15.34% -23.61% 3.30%
西北 9,042,210.55 3,405,160.19 62.34% -14.59% -8.65% -2.45%
西南 32,625,162.76 11,441,851.38 64.93% 19.73% 37.70% -4.58%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
供应商名称 采购金额 采购金额占比
浙江舟山普陀新兴药业有限公司 15,352,211.40 20.23%
山东鲁抗医药股份有限公司 6,082,051.28 8.01%
海南益阳医药有限公司 4,075,916.41 5.37%
南京亿康医药有限公司 2,333,333.38 3.07%
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重庆正川医药包装材料股份有限公司 2,069,673.52 2.73%
合计 29,913,185.99 39.41%
报告期公司前5大供应商采购金额占比39.41%，上年同期为31.94%，公司不存在采购依赖少数供应商的情形。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
客户名称 销售金额 营业收入占比
上海思富医药有限公司 11,243,084.00 3.60%
北京康必得药业有限公司 9,807,692.35 3.14%
上海医药分销控股有限公司 8,016,424.58 2.56%
康德乐（中国）医药有限公司 5,845,584.12 1.87%
江苏正大清江制药有限公司 5,584,615.41 1.79%
合计 40,497,400.46 12.95%
报告期公司前5大客户营业收入占比12.95%，上年同期为10.45%，公司不存在收入依赖少数客户的情形。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
序号 项目名称 注册分类 类别 研发目标 申请进度
1 哌拉西林钠他唑巴坦 化药3.2类 抗感染 取得新药证书及药品 已获临床批件，已完成临床试
项目 批准文号 验，目前处于申报生产批件阶
段（审评中）
2 小儿盐酸克林霉素棕 化药5类 抗感染 取得药品批准文号 已申报临床，目前处于申报临
榈酸酯项目 床阶段(审评中）
3 盐酸贝那普利片项目 化药6类 心脑血管 取得药品批准文号 已获临床批件，已完成临床试
验，目前处于申报生产批件阶
段（审评中）
4 甲磺酸倍他司汀项目 化药6类 心脑血管 取得药品批准文号 已申报临床，目前处于申报临
床阶段（审评中）
5 重酒石酸卡巴拉汀 化药6类 老年痴呆 取得药品批准文号 已申报临床，目前处于申报临
项目 床阶段（审评中）
6 卡络磺钠项目 颗粒剂为化药5类 血液系统 取得药品批准文号 已申报临床，目前处于申报临
片剂为化药6类 床阶段（审评中）
7 盐酸莫西沙星项目 原料为化药3类 抗感染 取得药品批准文号 已获临床批件，目前正处于临
片剂为化药6类 床试验阶段
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8 罗氟司特项目 化药3.1类 慢性阻塞性肺炎 取得新药证书及药品 申报临床，目前已获药品注册
批准文号 申请受理通知书
9 治疗帕金森氏病药物 原料为化药3类 帕金森氏病 取得新药证书及药品 目前正在进行临床前研究阶段
项目 片剂为化药6类 批准文号
10 治疗风湿性疾病药物 化药6类 非甾体 取得药品批准文号 目前正在进行临床前研究阶段
项目 抗炎药
11 治疗结直肠癌药物 化药3.1类 抗肿瘤药 取得新药证书及药品 目前正在进行临床前研究阶段
项目 批准文号
12 改性钠基蒙脱石项目 化药1.1 消化道用药 取得新药证书及药品 已获临床批件，目前正处于临
批准文号 床试验阶段
13 卢帕他定项目 化药3.1类 抗过敏 取得新药证书及药品 已获临床批件，已完成临床试
批准文号 验，目前处于申报生产批件阶
段（审评中）
14 依巴斯汀分散片项目 化学5类 抗过敏 取得药品批准文号 申报临床，目前已获药品注册
申请受理通知书
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
随着我国经济水平的不断提高、人口老龄化的持续加剧、医疗保障体系的陆续健全、国民健康意识以及居民支付能力的
逐步增强，人们对医疗保健的消费需求逐步升级，用药水平不断提高，医药工业始终保持着稳定的增长势头。2015年上半年，
我国的医药工业收入增长有所放缓，预计2015年医药行业的增速将大约维持在10%左右，低于2003年至2014年的年复合增长
率，增速有所放缓。尽管受到医保控费、降价等因素的影响，但预计未来十年医药市场仍将保持10%左右的增长速度。2015
年5月，国务院发布了《中国制造2025》，明确了中国制造业“由大到强”的发展路径，是我国实施制造强国战略第一个十年
的行动纲领，而其中生物医药被列为十大重点发展领域，所以从行业整体发展环境来看，公司所处的医药及保健食品行业仍
是目前最具投资价值的行业之一。
随着《医药工业“十二五”发展规划》、2010年版《GMP规范》的落实推进，我国的医药卫生体制改革正不断向纵深发
展，医药行业也进入了全面深化改革的发展新常态，并在蜕变的阵痛中开启了回归市场和秩序之路。2015年上半年，我国陆
续调整和出台了一批医改相关政策，主要包括：国务院于2015年2月发布了《关于完善公立医院药品集中采购工作的指导意
见》，进一步加强了对药品采购全过程的监督；2015年5月，国务院办公厅先后印发了《关于全面推开县级公立医院综合改
革的实施意见》、《深化医药卫生体制改革2014年工作总结和2015年重点工作任务》以及《关于城市公立医院综合改革试点
的指导意见》，三个文件中均提出推进医院改革，破除公立医院以药补医机制，取消药品加成，对医疗机构药品收入设限，
降低药品和医用耗材费用。此外，下一步还将深化医保支付方式改革，加强医保控费，拟实施按病种付费和药品支付价；2015
年5月，国家发展改革委会同食品药品监管总局等七部委联合印发《关于印发推进药品价格改革意见的通知》，决定从2015
年6月1日起取消绝大部分药品（除麻醉药品和第一类精神药品外）政府定价，同时完善药品采购机制，强化医保控费作用，
强化医疗行为监管以及强化价格行为监督，标志着药品定价机制以市场为导向的趋势逐步形成。上述重大改革政策和配套文
件的出台完善了医药行业的整体监管体系，有利于提高行业准入标准、净化行业环境、推动行业整合，促使医药企业向规模
化、规范化、创新化发展，对医药行业的长久、健康发展起到积极的作用。另一方面，未来医药企业也将面临不明朗的药品
招标政策、不稳定的招标进程、竞争品种的增多、药品价格的降低、医保资金统筹使用以及药占比下降等多种挑战。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国医药行业目前正处于转型升级的战略机遇期，挑战与机遇并存，创新与整合将成为医药企业未来发展的主题。一方
面，随着行业整体环境的不断净化，产品创新、研发创新、营销模式创新将成为未来医药企业的核心竞争力。另一方面，随
着行业整体增速放缓、竞争加剧，一批盈利能力、研发创新能力、营销能力偏弱的企业将逐步被具有资金优势、渠道优势、
研发优势的企业所兼并，行业集中度将不断提高。
保健食品行业方面，第十二届全国人大常委会第十四次会议于2015年4月修订通过了《中华人民共和国食品安全法》，
并将于2015年10月1日起实施，随着《食品安全法》、《保健食品监管条例》等保健食品行业最新法规、规章、制度、解释
性文件等行业新规在未来一段时间陆续落地与出台，新的监管精神与细则要求将对未来保健食品行业的发展产生重要影响。
公司自成立以来，致力于提供解决细菌耐药问题的抗感染综合产品和方案，在新一代青霉素复方制剂领域具备较强竞争
力。但是随着抗感染药物的广泛大量应用，抗菌药物不合理使用和细菌耐药问题已成为目前较为严重的公共卫生问题之一。
为提高细菌性感染的抗菌治疗水平，保障患者用药安全及减少细菌耐药性，国家卫生部采取了一系列措施推进抗菌药物临床
合理应用，作为以抗感染药物为主的制药企业，公司经营也面临了巨大的压力和风险。为积极应对抗感染药物市场发生的变
化、化解行业政策风险、调整产品结构，2012年3月，公司收购了浙江海力生制药有限公司60%股权，进入了婴幼儿用药和
泌尿系统用药领域；2013年9月，公司收购了杭州保灵集团有限公司80%股权，进入了孕妇保健品领域；2014年9月，公司与
上海磐霖资产管理有限公司签署设立产业并购基金之战略合作协议，积极抓住国内医疗健康产业并购重组快速发展的机遇，
为公司未来的发展储备更多并购标的，并为加快公司产业布局提供平台；2014年12月，公司收购了杭州恩氏基因技术发展有
限公司80%股权，进入基因保存和孕环境检测领域；2015年4月，公司收购了四川省广汉中药饮片有限责任公司52%股权，
进入了中药饮片领域。通过不断外延式并购和投资等手段，公司降低了抗感染药品的收入比重，打造出全新的产业格局。公
司的发展战略为“致力于提供耐药细菌感染和泌尿系统疾病的治疗解决方案，积极拓展孕婴健康市场，关注有潜在机会的医
药健康领域”。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
公司坚持以“致力于提供耐药细菌感染和泌尿系统疾病的治疗解决方案，积极拓展孕婴健康市场，关注有潜在机会的医
药健康领域”为未来发展战略，秉承“关爱生命、源于专业”的企业使命，以“专业、诚信、进取、分享”为核心价值观，保持
永远年轻和乐于挑战的企业精神。
随着公司下属控股子公司数量的不断增加，集团规模也在不断扩大，整合成了2015年及未来几年工作的主基调，如何
尽快实现销售、研发、生产等多个领域的资源共享和利益最大化成了公司现阶段需要面临的最大课题。2015年上半年，公司
积极贯彻执行年初制定的经营计划及工作目标，一手抓业务，一手抓内部管理，各项工作均正常、有序开展。
1、营销方面
2015年是公司的营销整合年，公司在“策略先行、专业协同、强大后台、高效合规”的营销整合总体思路指导下，重点关
注抗感染、泌尿、孕婴等核心产品线，紧紧围绕重点产品的开发计划，集中优势资源，加强推广力度，保持了重点产品的持
续销售增长；此外，公司在继续贯彻“学术招商、精细招商、创值招商”的同时，积极开拓互联网营销思维、学习互联网营销
手段，以用户为核心，在探索中不断前进，逐步整合了线下与线上的各种营销活动；与此同时，公司充分利用了营销整合后
的资源协同优势，对集团内各公司原有的营销队伍及岗位编制进行了重新梳理，通过采用营销事业部组织架构下的统一管理，
在同一区域内实现了营销团队的协同作战、资源共享，提高了资源利用效率，拓宽了原有的销售渠道。另一方面，公司通过
对各类销售业务相关流程进行持续优化、改进，使销售一线与市场部及销售后台支持部门之间的配合更为默契，交流更为顺
畅高效，充分发挥了市场部及销售后台支持部门的职能。
对于2014年年末开始纳入公司合并报表范围的恩氏基因和爱贝亚检测，报告期内，公司对其销售体系进行了梳理、销售
队伍进行了扩充，并在全国范围内进行了大量的经销商招募及销售培训、宣传、推广工作。截止报告期末，其新签约的全国
各省区经销商覆盖的医院已超过200家，为后续业务增长打下了坚实的基础。
2、研发方面
报告期内，公司利用已建成的上海研发中心，积极开展各类自主研发工作。与此同时，公司还继续保持同科研院校机构
和新药研发企业的合作与交流，充分利用社会资源对公司技术创新的支持力度，在人才培养、基础研究和产业化开发等方面
进行专业合作，不断完善公司自主研发技术平台，加快自主知识产权新药和工艺技术的研发进程，推进科研成果的转化。报
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
告期内，公司取得了二个药物临床试验批件、三项发明专利；此外，考虑到目前公司的科研方向与集团未来的发展战略匹配
度不高，集团内各公司的科研机构较为分散，研发能力参差不齐的现状，公司多次召开专题会议，组织集团内各公司的相关
研发负责人员以及技术骨干对未来集团化的科研体系进行了讨论、规划，探索如何更好地利用各公司的科研资源优势以及如
何做好科研资源、包括人力、物力、财力等资源的共享，提高科研效率，推进成果转化。在此基础上，公司将有组织、有计
划、分步骤地择机开始实施集团化研发整合。
报告期内，澳医保灵及恩氏基因顺利通过高新技术企业资格再次认定，并取得了《高新技术企业证书》。
3、内部管理方面
报告期内，公司以营销整合为重点，对集团管控流程进行了全面梳理，在平衡集团统一性与各子公司自主性的基础上，
建立和完善了集团管控的核心管理业务流程及相应的配套制度；此外，公司还以规范的工作流程和管理制度为基础，通过引
入全新的集团化办公自动化系统、ERP系统和人力资源管理系统，加强了公司整体的信息化水平；最后，公司在报告期内继
续积极推动各下属子公司的内部控制体系建设工作，在集团管控的核心管理业务流程的基础上，对子公司的部分业务流程进
行了进一步的规范和细化，提升了公司整体的管理效率和规范化运营水平。
4、生产运营方面
产品质量和生产运行的安全是每个企业的立足之本，任何时候都不能放松。报告期内，公司继续秉承“安全第一”的基本
原则，各项日常生产经营活动均安全、有序、高效开展，未发生重大人身伤害和物损事故。澳医保灵半山城区搬迁工作顺利
收尾，海力生制药原料药车间顺利取得了新版GMP证书，澳医保灵原料车间新版GMP也通过现场认证检查。报告期内，公
司根据国家食品药品监督管理局的相关要求，停止生产和销售由桂林兴达药业有限公司提供原料的产品银杏叶分散片，并在
第一时间启动了相关产品的召回程序，将该事件的负面影响降到了最低。
5、对外投资及信息披露方面
报告期内，公司围绕既定的战略发展方向开展投资、并购、整合等业务，加快公司的产业布局。2015年3月21日，公司
第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于收购控股子公司保灵集团剩余20%股权的议案》、《关于保灵集团收购澳医保
灵剩余25%股权的议案》及《关于收购四川省广汉中药饮片有限责任公司52%股权并对其增资的议案》。2015年4月，公司
正式收购了四川省广汉中药饮片有限责任公司52%股权并对其进行了增资，从而取得中药饮片产品的发展平台，拓宽了公司
的业务范围，进一步丰富和优化了产品结构，增强了公司的市场竞争力；2015年6月，公司完成了收购保灵集团剩余20%股
权，保灵集团完成了收购澳医保灵剩余25%股权，上述收购完成后，保灵集团以及澳医保灵成为公司的全资子公司以及全资
孙公司。本次收购有利于公司加强对子公司的控制及管理，有助于公司孕婴产品服务平台更好地发挥其协同效应，进一步规
范保灵集团以及澳医保灵的运作水平和治理结构，拓展公司产业布局，加强在孕婴领域的竞争实力，提高公司的盈利能力。
在对外信息披露方面，公司严格遵守各项法律法规要求，及时对外发布各类公告，确保了信息披露的公开化、透明化、
规范性、及时性。同时，公司通过积极接待投资者调研、接听投资者电话、回答深交所互动易平台问题、召开网上业绩说明
会等方式，保持与投资者的良性互动，加深了投资者对公司的了解和认同。
6、人力资源建设及企业文化建设方面
报告期内，公司全面开展集团化人事基础工作建设，引入了集团化人力资源管理系统软件，并基本完成了集团内各公司
相关人员的培训工作以及系统基础数据的录入工作。随着该管理软件的正式启用，公司可以建立定期的人力资源状况分析机
制，深入评估动态人力资源结构状况及人员流动状况，查找供求缺口和配置失衡等情况。在绩效考核方面，公司不断完善员
工的业绩考核和分配机制，优化考核流程及考核方式，使公司的激励约束机制更适合于企业未来的发展。
在企业文化建设方面，公司继续弘扬“专业、诚信、进取、分享”的核心价值观，并加强对企业价值观和道德观的宣传，
积极引导员工遵纪守法，锐意进取，并围绕提高技能、节能增效、投身技术革新、技术改造来开展一系列的内部文化建设活
动。同时，公司围绕于2015年3月举办的成立十周年纪念活动，在集团内各公司之间开展了包括征文、演讲比赛、篮球比赛、
摄影比赛等一系列活动，提升了整个集团的凝聚力、向心力。
7、非公开发行股票
随着医药行业的快速发展，公司业务规模扩张所带来的对流动资金的需求也日益增长，为保障公司持续稳定的发展，公
司分别于2014年9月24日召开第二届董事会第十三次会议、2014年10月10日召开2014年第一次临时股东大会、2015年5月21
日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公开发行股票
方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》等议案，同意向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）1,303
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
万股，发行价格为人民币15.425元/股，2015年6月3日，公司非公开发行股票的申请获得中国证监会创业板发行审核委员会审
核通过，并于2015年6月30日获得中国证监会核准批复文件。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见本报告第二节“公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 39,624.23
报告期投入募集资金总额 55.83
已累计投入募集资金总额 39,280.5
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 21,293.18
累计变更用途的募集资金总额比例 53.74%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1188 号《关于核准山西仟源制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业
板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,380 万股，每股面值 1 元，每股发行价 13.00 元，募集资金总
额 43,940 万元，扣除发行费用 4,315.77 万元，实际募集资金净额为 39,624.23 万元。该募集资金已于 2011 年 8 月 11 日全
部到位，并经立信会计师事务所有限公司验证，出具了信会师报字(2011)第 13254 号验资报告。
2011 年 11 月 17 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过《关于公司使用部分超募资金永久性补充流动资金的议
案》，公司使用超募资金中的 3,000 万元永久性补充流动资金,截至 2011 年 12 月 31 日已实施完毕。
2012 年 3 月 4 日公司第一届董事会第十四次会议审议通过《使用超募资金收购浙江海力生制药有限公司 60%股权的议
案》，公司使用 15,000 万元用于收购，截至 2012 年 3 月 31 日已实施完毕。
2013 年 3 月 25 日，公司第一届董事会第二十二次会议审议通过了《使用剩余超募资金永久性补充流动资金的议案》，
公司使用超募资金剩余 627.14 万元（其中：剩余超募资金本金为 331.05 万元、截止至 2013 年 3 月 25 日的利息为 296.09
万元）永久性补充流动资金。截止至 2013 年 6 月 30 日已实施完毕。
2013 年 8 月 22 日公司召开的第二届董事会第三次会议，2013 年 9 月 9 日召开了 2013 年第二次临时股东大会审议通
过了《变更部分募集资金项目及使用部分募集资金和自有资金与关联方共同收购保灵集团股权暨关联交易的议案》和《变
更募集资金投资项目之研发中心项目的议案》，公司使用募集资金 19,663.53 万元（包括利息收入）用于收购保灵集团，截
至 2013 年 9 月 30 日已实施完毕；上海研发中心项目截至报告期末已累计投入募集资金 956.19 万元。
截止 2015 年 6 月 30 日，募集资金已累计使用 39,280.5 万元，剩余未使用募集资金均存放于募集资金专户中。
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2013 年
年产 1 亿支青霉素粉
是 7,351.87 0.00% 08 月 31 是
针生产线建设项目
日
2013 年
非青口服制剂生产
是 5,993.43 0.00% 08 月 31 是
线建设项目
日
年产 150 吨磷霉素氨 2013 年
丁三醇原料药生产 是 5,299.13 0.00% 08 月 31 是
线建设项目 日
2013 年
研发中心建设项目 是 2,648.75 0.00% 08 月 31 是
日
2013 年
收购杭州保灵集团 18,644.4 18,644.4
09 月 26 3,023.56 6,801.18 否
有限公司 80%股权 3 3
日
2014 年
上海研发中心项目 2,648.75 55.83 989.06 37.34% 06 月 30 否
日
21,293.1 21,293.1 19,633.4
承诺投资项目小计 -- 55.83 -- -- 3,023.56 6,801.18 -- --
8 8 9
超募资金投向
2012 年
收购浙江海力生制
否 15,000 15,000 15,000 100.00% 03 月 29 1,110.84 6,881.85 否
药 60%股权
日
补充流动资金（如
-- 3,331.05 3,331.05 3,331.05 100.00% -- -- -- -- --
有）
18,331.0 18,331.0 18,331.0
超募资金投向小计 -- -- -- 1,110.84 6,881.85 -- --
5 5 5
39,624.2 39,624.2 37,964.5 13,683.0
合计 -- 55.83 -- -- 4,134.4 -- --
3 3 4 3
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
由于公司一直未能与政府相关部门就公司整体搬迁及新厂区规划形成确定性方案，同时医药工业园区
配套设施尚不具备生产条件；此外，包括公司在内的整个抗生素行业面临较为严峻的市场形势及较大
的经营压力，这些都影响了公司原募投项目的实施。考虑到公司现有厂区各条制剂生产线均已按新版
GMP 标准重新进行了改造并通过了认证，可保证未来五年公司的生产经营，公司已向大同市人民政
府提交了《关于暂缓整体搬迁的请示》。2013 年 8 月 22 日公司召开第二届董事会第三次会议，2013
项目可行性发生重
年 9 月 9 日召开了 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《变更部分募集资金项目及使用部分募
大变化的情况说明
集资金和自有资金与关联方共同收购保灵集团股权暨关联交易的议案》和《变更募集资金投资项目之
研发中心项目的议案》，终止原募投资金投资项目，将原募集资金投资项目“年产 1 亿支青霉素粉针
生产线建设项目”、“非青口服制剂生产线建设项目”、“年产 150 吨磷霉素氨丁三醇原料药生产线建设
项目”募集资金及利息用于收购杭州保灵集团有限公司 80%股权项目中。将原“研发中心建设项目”募
集资金及利息用于建立上海研发中心项目。
适用
1、2011 年 11 月 17 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过《关于公司使用部分超募资金永久性
补充流动资金的议案》，公司使用超募资金中的 3,000 万元永久性补充流动资金。截止至 2011 年 12
月 31 日已实施完毕。
超募资金的金额、用 2、2012 年 3 月 4 日公司第一届董事会第十四次会议审议通过《使用超募资金收购浙江海力生制药有
途及使用进展情况 限公司 60%股权的议案》，公司使用 15,000 万元用于收购，截止至 2012 年 3 月 31 日已实施完毕。
3、2013 年 3 月 25 日公司第一届董事会第二十二次会议审议通过《使用剩余超募资金永久性补充流动
资金的议案》，公司使用超募资金剩余 627.14 万元（其中：剩余超募资金本金为 331.05 万元、截止至
2013 年 3 月 25 日的利息为 296.09 万元）永久性补充流动资金。截止至 2013 年 6 月 30 日已实施完毕。
截至 2013 年末，公司超募资金已全部使用完毕。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 2012 年 3 月 27 日公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于公司整体搬迁及变更募集资金投
实施地点变更情况 资项目实施地点的议案》，并于 2012 年 3 月 28 日公告，根据大同市城市规划，结合医药工业园区
内公司新厂区的建设，将年产 1 亿支青霉素粉针生产线建设项目、非青口服制剂生产线建设项目、
年产 150 吨磷霉素氨丁三醇原料药生产线建设项目和研发中心建设项目实施地点变更至大同医药工
业园区 2010-01#地块（编号 2011-28）。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 不适用
先期投入及置换情
况
适用
2013 年 5 月 31 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充
用闲置募集资金暂
流动资金的议案》，2013 年 6 月公司使用闲置募集资金 3,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超
时补充流动资金情
过董事会批准之日 6 个月，到期将归还至募集资金专户；截止 2013 年 9 月 9 日，公司已将 3,000 万元
况
募集资金全部归还至公司募集资金专户，同时将上述募集资金的归还情况通知保荐机构和保荐代表
人。
21
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金全部在募集资金专户存储，主要用于新药研发项目资金。
金用途及去向
由于公司一直未能与政府相关部门就公司整体搬迁及新厂区规划形成确定性方案，同时医药工业园区
配套设施尚不具备生产条件；此外，包括公司在内的整个抗生素行业面临较为严峻的市场形势及较大
的经营压力，这些都影响了公司原募投项目的实施。考虑到公司现有厂区各条制剂生产线均已按新版
GMP 标准重新进行了改造并通过了认证，可保证未来五年公司的生产经营，公司已向大同市人民政
募集资金使用及披 府提交了《关于暂缓整体搬迁的请示》。2013 年 8 月 22 日公司召开的第二届董事会第三次会议，2013
露中存在的问题或 年 9 月 9 日召开了 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《变更部分募集资金项目及使用部分募集
其他情况 资金和自有资金与关联方共同收购保灵集团股权暨关联交易的议案》和《变更募集资金投资项目之研
发中心项目的议案》，终止原募投资金投资项目，将原募集资金投资项目 “年产 1 亿支青霉素粉针生
产线项目”、“非青口服制剂生产线建设项目”、“年产 150 吨磷霉素氨丁三醇原料药生产线建设项目”
募集资金及利息用于收购杭州保灵集团有限公司 80%股权项目中。将原“研发中心建设项目”募集资金
及利息用于建立上海研发中心项目。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末 截止报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 累计实现的收
金额 有） 有）
金额 益
收购四川省广
汉中药饮片有 2015 年 03 月 公告编
1,867.36 1,867.36 1,867.36 100.00% -36.18
限责任公司 24 日 号:2015-036
52%股权
收购杭州澳医
2015 年 03 月 公告编
保灵药业有限 9,550 6,776.72 6,776.72 70.96% 247.95
24 日 号:2015-035
公司 25%股权
收购杭州保灵
2015 年 03 月 公告编
集团有限公司 8,360 4,180 4,180 50.00% 139.45
24 日 号:2015-034
20%股权
合计 19,777.36 12,824.08 12,824.08 -- 351.22 -- --
22
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人名 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
上海浦东
发展银行 不存在 2014 年 2014 年
保证收 市场利
股份有限 关联关 否 2,500 06 月 06 09 月 09 2,500 是 28.74 28.74
益型 率
公司杭州 系 日 日
分行
中国农业
银行股份 不存在 保本保 2014 年 2014 年
市场利
有限公司 关联关 否 证收益 2,000 07 月 09 09 月 23 2,000 是 18.32 18.32
率
大同泰和 系 型 日 日
支行
中国农业
银行股份 不存在 保本保 2014 年 2014 年
市场利
有限公司 关联关 否 证收益 3,000 10 月 21 11 月 25 3,000 是 11.79 11.79
率
大同泰和 系 型 日 日
支行
中国农业
银行股份 不存在 保本保 2014 年 2014 年
市场利
有限公司 关联关 否 证收益 1,000 11 月 20 12 月 24 1,000 是 3.91 3.91
率
杭州之江 系 型 日 日
支行
上海浦东 不存在 否 保证收 2,176 2014 年 2015 年 市场利 2,176 是 8.22 8.22
23
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发展银行 关联关 益型 12 月 31 02 月 02 率
股份有限 系 日 日
公司杭州
分行
杭州银行
不存在 2015 年 2015 年
股份有限 市场利
关联关 否 保本型 200 01 月 22 03 月 03 200 是 0.91 0.91
公司滨江 率
系 日 日
支行
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 200 01 月 22 02 月 12 200 是 0.48 0.48
益型 率
大道支行 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 220 01 月 22 03 月 26 220 是 1.73 1.73
益型 率
大道支行 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 100 01 月 22 02 月 12 100 是 0.24 0.24
益型 率
大道支行 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 100 01 月 22 03 月 26 100 是 0.79 0.79
益型 率
大道支行 系 日 日
海通证券 不存在 2015 年 2015 年
本金保 市场利
股份有限 关联关 否 1,000 02 月 05 05 月 06 1,000 是 13.86 13.86
障型 率
公司 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 200 02 月 12 03 月 12 200 是 0.73 0.73
益型 率
大道支行 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 100 02 月 12 03 月 12 100 是 0.36 0.36
益型 率
大道支行 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 200 03 月 12 05 月 14 200 是 1.54 1.54
益型 率
大道支行 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 200 03 月 12 05 月 14 200 是 0.42 0.42
益型 率
大道支行 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 300 03 月 27 04 月 14 300 是 0.66 0.66
益型 率
大道支行 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 200 03 月 27 04 月 14 200 是 0.44 0.44
益型 率
大道支行 系 日 日
24
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 400 04 月 14 05 月 05 400 是 0.84 0.84
益型 率
大道支行 系 日 日
中国银行 不存在 2015 年 2015 年
保证收 市场利
杭州星光 关联关 否 200 04 月 14 05 月 05 200 是 1.54 1.54
益型 率
大道支行 系 日 日
合计 14,296 -- -- -- 14,296 -- 95.52 95.52
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
审议委托理财的董事会决议披露日期
2014 年 06 月 06 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
公司按照相关规定严格控制风险，对理财产品进行严格评估、筛选，选择保本型、
流动性较好、投资回报相对较高的理财产品，投资品种为十二个月以内的短期保本
委托理财情况及未来计划说明
型理财产品，不用于其他证券投资，不购买以股票及其衍生品、无担保债券为投资
标的的理财产品。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
25
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度利润分配方案已获2015年4月15日召开的2014年年度股东大会审议通过，公司以2014年12月31日总股本
13,380万股为基数，向全体股东每10股派发人民币1元现金（含税），共计派发现金13,380,000元；以2014年末总股本13,380
万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，共计转增2,676万股。
公司于2015年6月6日发出《2014年年度权益分派实施公告》，2014年度利润分配方案已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
26
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
四川省广
使公司取
汉中药饮 公告编
得了中药 2015 年 03
陈仁虎 片有限责 1,144 已过户 -361,823.5 -1.90% 否 不适用 号:2015-0
饮片产品 月 24 日
任公司 0 36
发展平台
52%股权
有利于加
强保灵集
团对澳医
保灵的控
制，有助于
公司孕婴
产品服务
杭州澳医 平台更好
公告编
保灵药业 的发挥其 钟海荣为 2015 年 03
钟海荣 9,550 已过户 2,479,516. 13.04% 是 号:2015-0
有限公司 协同效应， 公司董事 月 24 日
98 35
25%股权 进一步规
范澳医保
灵运作水
平和治理
结构，拓展
公司产业
布局，加强
在孕婴领
27
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
域的竞争
实力，提高
公司的盈
利能力
有利于加
强公司对
保灵集团
的控制，有
助于公司
翁占国为
孕婴产品
公司董事
服务平台
长及第 1
的更好的
大股东，韩
翁占国、 发挥其协
振林、张彤
韩振林、 杭州保灵 同效应，，
慧为公司 公告编
张彤慧、 集团有限 进一步规 2015 年 03
8,360 已过户 1,394,536. 7.33% 是 董事及持 号:2015-0
崔金莺、 公司 20% 范保灵集 月 24 日
59 股 5%以 34
左学民、 股权 团运作水
上的股东，
曹卫 平和治理
左学民为
结构，拓展
公司高级
公司产业
管理人员
布局，加强
及股东
在孕婴领
域的竞争
实力，提高
公司的盈
利能力
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
被出售 公司的 贡献的 披露日 披露索
交易对方 出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
资产 影响 净利润 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3） 占净利
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额
润（万 形）
的比例
元）
钛合国 转让该 根据杭
2015 年 公告编
际大厦 2015 年 部分闲 州厦信
朱军伟 2,700 1.76% 否 不适用 是 是 06 月 15 号:2015
1 号楼 6月 置房产 地产咨
日 -070
2401-24 可以更 询评估
28
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
04 室 好的盘 有限公
活存量 司出具
资产， 的杭夏
补充澳 房
医保灵 （2015
经营对 ）估字
流动资 第
金的需 HZ1033
求，有 2-1 号
利于优 《房地
化澳医 产估价
保灵的 报告》
经营结 协商确
构，更 定
有利于
提升澳
医保灵
后续的
盈利能
力
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 转让资 转让资 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 披露日 披露索
关联方 易定价 产的账 产的评 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 期 引
原则 面价值 估价值 （万元） 元） 方式 元）
29
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（万元）（万元）
翁占国
为公司
的董事
长及第
一大股 银信资
东，韩振 产评估
林、张彤 有限公
慧为公 司出具
翁占国、 收购控
司董事 的银信
韩振林、 股子公 公告编
及持股 资评报 2015 年
张彤慧、 司保灵 号：
5%以上 [2015]沪 1,288.9 8,369.01 8,360 现金 03 月 24
崔金莺、 集团剩 2015-03
的股东， 第 0124 日
左学民、 余 20% 4
左学民 号《股东
曹卫 股权
为公司 部分权
高级管 益价值
理人员 评估报
及股东， 告》
崔金莺
为公司
自然人
股东
银信资
产评估
有限公
司出具
保灵集
的银信
团收购 公告编
钟海荣 资报 2015 年
澳医保 号：
钟海荣 为公司 [2015]沪 4,931.74 9,558.61 9,550 现金 03 月 24
灵剩余 2015-03
董事 第 0125 日
25%股 5
号《股东
权
部分权
益价值
评估报
告》
有利于加强公司对保灵集团和澳医保灵的控制，有助于公司孕婴产品服务平台更好
对公司经营成果与财务状况的影响情
的发挥其协同效应，进一步规范子公司运作水平和治理结构，拓展公司产业布局，
况
加强在孕婴领域的竞争实力，提高公司的盈利能力。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
30
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
31
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告
不适用 不适用 不适用 不适用
书中所作承诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
自公司股票上市之日起
三十六个月内，不转让
或委托他人管理其直接
或间接持有的公司公开
发行股票前已发行的股
份，也不由公司回购其
直接或间接持有的公司
公开发行股票前已发行
截至报告期末，
公司董事、实际控 的股份。作为公司董事
承诺人严格信
制人、高级管理人 和高级管理人员同时承 2011 年 08 月 19 作出承诺时至
守承诺，没有出
员翁占国、赵群、 诺：在上述承诺的限售 日 承诺履行完毕
现违反承诺的
张振标 期届满后，其所直接或
情况
间接持有公司股份在本
人及关联方任职期间内
每年转让的比例不超过
其所直接或间接持有公
司股份总数的百分之二
首次公开发行或再融资时所
十五，且离职后半年内
作承诺
不转让所直接或间接持
有的公司股份。
自公司股票上市之日起
三十六个月内，不转让
或委托他人管理其直接
或间接持有的公司公开
发行股票前已发行的股
份，也不由公司回购其 截至告期末，承
公司董事和高级管 直接或间接持有的公司 诺人严格信守
2011 年 08 月 19 作出承诺时至
理人员的关联人张 公开发行股票前已发行 承诺，没有出现
日 承诺履行完毕
振宇、张彤燕 的股份。作为公司董事 违反承诺的情
和高级管理人员的关联 况
人同时承诺：在上述承
诺的限售期届满后，其
所直接或间接持有公司
股份在其关联方任职期
间内每年转让的比例不
32
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
超过其所直接或间接持
有公司股份总数的百分
之二十五，且在其关联
方离职后半年内不转让
所直接或间接持有的公
司股份。
自公司股票上市之日起
三十六个月内，不转让
或委托他人管理其直接
或间接持有的公司公开
发行股票前已发行的股
份，也不由公司回购其
直接或间接持有的公司
公司董事、高级管
公开发行股票前已发行
理人员及公司核心
的股份。作为公司高级 截至报告期末，
技术人员的其他股
管理人员和其他核心人 承诺人严格信
东韩振林、张彤慧、 2011 年 08 月 19 作出承诺时至
员同时承诺：在上述承 守承诺，没有出
左学民、俞俊贤、 日 承诺履行完毕
诺的限售期届满后，其 现违反承诺的
李志成（已离职）、
所直接或间接持有公司 情况
潘伟、宣航（已离
股份在其本人及关联方
职）
任职期间内每年转让的
比例不超过其所直接或
间接持有公司股份总数
的百分之二十五，且离
职后半年内不转让所直
接或间接持有的公司股
份。
截至《避免同业竞争与
利益冲突承诺函》出具
之日，本人没有投资或
控制其他对仟源医药构
成直接或间接竞争的企
业，本人也未从事任何
在商业上对仟源医药构 截至报告期末，
作出承诺时至
公司实际控制人翁 成直接或间接竞争的业 承诺人严格信
2011 年 08 月 19 不再是公司控
占国、赵群、张振 务或活动。在限制期内， 守承诺，没有出
日 股股东、实际控
标 本人及本人所控制的其 现违反承诺的
制人为止
他企业不会在中国境内 情况
或境外单独或与其他自
然人、法人或其它组织，
以任何形式，包括但不
限于联营、合资、合作、
合伙、承包、租赁经营、
代理、参股或借贷等形
33
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
式，以委托人、受托人
或其他身份直接或间接
投资、参与、从事或经
营任何与仟源医药相竞
争的业务；在限制期内，
本人及本人所控制的其
他企业不会支持直接或
间接的参股企业以任何
形式投资、参与、从事
或经营任何与仟源医药
相竞争的业务。如果违
反上述承诺，将赔偿由
此给仟源医药带来的损
失。
公司因以前年度未为部
分员工缴纳住房公积金
而被公积金管理机构要 截至报告期末，
公司实际控制人翁 求补缴所产生的补缴义 承诺人严格信
2011 年 08 月 19
占国、赵群、张振 务及遭受的任何罚款或 长期有效 守承诺，没有出
日
标 损失，由实际控制人承 现违反承诺的
担。如果违反上述承诺， 情况
将赔偿由此给公司带来
的损失。
向公司出具《关于规范
关联交易及不占用公司
截至报告期末，
资金的承诺函》，承诺不
公司实际控制人翁 承诺人严格信
利用实际控制人地位直 2011 年 08 月 19
占国、赵群、张振 长期有效 守承诺，没有出
接或间接占用公司资 日
标 现违反承诺的
金，并愿意承担因违反
情况
承诺给公司造成损失的
赔偿责任。
2011 年 08 月 19
日
其他对公司中小股东所作承
不适用 不适用 不适用 不适用
诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下
不适用
一步计划（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
34
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2014 年9 月24 日召开2014年第二届董事会第十三次会议、2014 年10月10日召开2014年第一次临时股东大会、2015年5
月21日召开2015年第二届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司非公
开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》等议案。公司非公开发行A股股票1,303万股，非公开发
行的价格15.425元/股，其中翁占国认购219.2548万股，赵群认购250.5769万股，张振标认购187.9327万股，钟海荣认购187.9327
万股，泓泰投资认购457.3029万股。2015年6月3日获得中国证监会发行审核委员会审核通过，6月30日取得中国证监会核准
批复。
35
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 52,267,150 39.06% 9,270,225 -5,916,025 3,354,200 55,621,350 34.64%
3、其他内资持股 52,267,150 39.06% 9,270,225 -5,916,025 3,354,200 55,621,350 34.64%
境内自然人持股 52,267,150 39.06% 9,270,225 -5,916,025 3,354,200 55,621,350 34.64%
二、无限售条件股份 81,532,850 60.94% 17,489,775 5,916,025 23,405,800 104,938,650 65.36%
1、人民币普通股 81,532,850 60.94% 17,489,775 5,916,025 23,405,800 104,938,650 65.36%
三、股份总数 133,800,000 100.00% 26,760,000 0 26,760,000 160,560,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2014年度利润分配方案：以2014年末总股本13,380万股为基数，向全体股东每10股派发人民币1
元现金（含税），共计派发现金1,338万元；以2014年末总股本13,380万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，
共计转增2,676万股，转增后总股本增至16,056万股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2014年度利润分配方案：以2014年末总股本13,380万股为基数，向全体股东每10股派发人民币1
元现金（含税），共计派发现金1,338万元；以2014年末总股本13,380万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2股，
共计转增2,676万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，2014年度权益分配方案于2015年3月21日经第二届董事会第十八次会议审计通过，并于2015年4月15日经2014
年年度股东大会审议通过后于2015年6月6日实施。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司实施权益分配后，按新股本160,560,000股摊薄计算，本报告期归属于公司普通股股东的每股净资产为3.6624
元，基本每股收益为0.1185元，稀释每股权益为0.1185元。
36
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公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
高管任职期间所
首发限售、高管
翁占国 15,400,800 4,620,240 3,080,160 13,860,720 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
高管任职期间所
首发限售、高管
韩振林 11,550,600 2,868,720 2,310,120 10,992,000 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
高管任职期间所
首发限售、高管
张彤慧 11,550,600 3,465,180 2,310,120 10,395,540 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
高管任职期间所
首发限售、高管
赵群 10,267,200 3,080,160 2,053,440 9,240,480 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
高管任职期间所
首发限售、高管
张振标 7,700,400 2,310,120 1,540,080 6,930,360 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
高管任职期间所
首发限售、高管
左学民 1,580,000 474,000 316,000 1,422,000 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
类高管任职期间
首发限售、高管 所持股份每年仅
李志成 1,050,000 379,375 134,125 804,750
锁定 可解锁 25%，离
职 6 个月内锁定
高管任职期间所
首发限售、高管
俞俊贤 960,000 288,000 192,000 864,000 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
高管任职期间所
首发限售、高管
张振宇 660,000 198,000 132,000 594,000 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
高管任职期间所
首发限售、高管
张彤燕 500,000 150,000 100,000 450,000 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
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高管任职期间所
首发限售、高管
潘伟 100,000 22,500 20,000 67,500 持股份每年仅可
锁定
解锁 25%
合计 61,319,600 17,856,295 12,188,045 55,621,350 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,160
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
翁占国 境内自然人 11.51% 18,480,960 3,080,160 13,860,720 4,620,240 质押 3,600,000
张彤慧 境内自然人 8.63% 13,860,720 2,310,120 10,395,540 3,465,180 质押 9,600,000
韩振林 境内自然人 8.63% 13,860,720 2,310,120 10,992,000 2,868,720
赵群 境内自然人 7.67% 12,320,640 2,053,440 9,240,480 3,080,160 质押 6,816,000
张振标 境内自然人 5.76% 9,240,480 1,540,080 6,930,360 2,310,120 质押 5,810,040
姜长龙 境内自然人 4.51% 7,244,277 1,474,277 7,244,277
太平人寿保险有
限公司－传统－
其他 2.02% 3,242,737 3,242,737 3,242,737
普通保险产品－
022L－CT001 深
中国建设银行－
信达澳银领先增
其他 1.91% 3,073,781 3,073,781 3,073,781
长股票型证券投
资基金
崔金莺 境内自然人 1.76% 2,820,000 -612,000 2,820,000
宣航 境内自然人 1.70% 2,736,480 456,080 2,736,480
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 不适用
有）（参见注 3）
上述股东中，翁占国、赵群、张振标为一致行动人，该 3 名股东合计持有公司 24.94%的
上述股东关联关系或一致行动 股份，为公司共同的实际控制人。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股东间是
的说明 否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
38
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份种类 数量
姜长龙 7,244,277 人民币普通股 7,244,277
翁占国 4,620,240 人民币普通股 4,620,240
张彤慧 3,465,180 人民币普通股 3,465,180
太平人寿保险有限公司－传统－普
3,242,737 人民币普通股 3,242,737
通保险产品－022L－CT001 深
赵群 3,080,160 人民币普通股 3,080,160
中国建设银行－信达澳银领先增长
3,073,781 人民币普通股 3,073,781
股票型证券投资基金
韩振林 2,868,720 人民币普通股 2,868,720
崔金莺 2,820,000 人民币普通股 2,820,000
宣航 2,736,480 人民币普通股 2,736,480
高雅萍 2,709,784 人民币普通股 2,709,784
前 10 名无限售流通股股东之间，以 上述股东中，翁占国、赵群、张振标为一致行动人，该 3 名股东合计持有公司 24.94%
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 的股份，为公司共同的实际控制人。除以上股东之间的关联关系外，公司未知其他股
名股东之间关联关系或一致行动的 东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
说明 中规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
翁占国 董事长 现任 15,400,800 3,080,160 18,480,960
副董事长、
赵群 现任 10,267,200 2,053,440 12,320,640
总裁
董事、副总
韩振林 现任 11,550,600 2,310,120 13,860,720
裁
张彤慧 董事 现任 11,550,600 2,310,120 13,860,720
董事、副总
张振标 现任 7,700,400 1,540,080 9,240,480
裁
钟海荣 董事 现任
朱依谆 独立董事 现任
徐永华 独立董事 现任
郭海兰 独立董事 现任
监事会主
周丽萍 现任
席
张旭虹 监事 现任
卫国文 监事 现任
左学民 副总裁 现任 1,580,000 316,000 1,896,000
副总裁、财
俞俊贤 务总监、董 现任 960,000 192,000 1,152,000
事会秘书
合计 -- -- 59,009,600 11,801,920 0 70,811,520 0 0 0 0
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2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 03 月 17
钟海荣 董事 聘任 公司聘任钟海荣先生为公司董事
日
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西仟源医药集团股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 94,005,287.20 134,312,006.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,380,939.99 44,009,877.18
应收账款 114,199,811.82 76,396,755.81
预付款项 4,665,927.85 6,878,915.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,962,332.27 17,923,004.02
买入返售金融资产
存货 69,138,320.24 66,399,245.65
42
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,174,438.06 24,123,045.72
流动资产合计 315,527,057.43 370,042,850.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 29,400,000.00 29,400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,573,244.85
投资性房地产 79,598,422.52 80,539,073.13
固定资产 268,921,821.59 286,988,997.72
在建工程 71,225,721.94 77,051,198.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 87,425,667.22 81,160,144.25
开发支出 10,686,492.35 8,912,694.35
商誉 235,510,365.61 235,510,365.61
长期待摊费用 3,495,558.87 3,212,763.15
递延所得税资产 7,196,221.36 7,211,900.06
其他非流动资产 3,532,165.04 1,307,698.35
非流动资产合计 826,565,681.35 811,294,835.05
资产总计 1,142,092,738.78 1,181,337,685.21
流动负债：
短期借款 132,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
43
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应付账款 51,875,813.26 43,657,812.19
预收款项 10,541,620.06 14,317,635.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,732,889.20 21,306,050.71
应交税费 18,824,776.18 34,976,285.64
应付利息 326,428.47 125,277.80
应付股利
其他应付款 121,892,573.80 57,905,243.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 364,194,100.97 232,288,304.54
非流动负债：
长期借款 65,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 13,708,662.00
专项应付款
预计负债 15,000,000.00 15,000,000.00
递延收益 1,467,426.53 1,525,807.54
递延所得税负债 27,040,917.35 25,652,016.05
其他非流动负债
非流动负债合计 108,508,343.88 125,886,485.59
负债合计 472,702,444.85 358,174,790.13
所有者权益：
股本 160,560,000.00 133,800,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 295,930,235.41 377,906,712.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,422,124.98 14,422,124.98
一般风险准备
未分配利润 117,129,038.81 111,490,504.90
归属于母公司所有者权益合计 588,041,399.20 637,619,342.32
少数股东权益 81,348,894.73 185,543,552.76
所有者权益合计 669,390,293.93 823,162,895.08
负债和所有者权益总计 1,142,092,738.78 1,181,337,685.21
法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 32,674,481.64 73,256,699.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 900,000.00 1,599,161.21
应收账款 14,205,266.92 11,667,656.90
预付款项 1,305,172.55 5,461,632.93
应收利息
应收股利
其他应收款 3,843,400.16 2,878,039.19
存货 35,164,172.40 36,836,932.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 378,492.59 1,141,359.75
流动资产合计 88,470,986.26 132,841,481.21
45
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 692,846,860.85 561,000,000.00
投资性房地产
固定资产 77,320,850.98 80,803,791.51
在建工程 71,225,721.94 70,627,551.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,157,049.71 17,416,555.72
开发支出 4,689,665.82 3,689,665.82
商誉
长期待摊费用 2,510,623.54 3,164,934.94
递延所得税资产 732,475.49 722,405.55
其他非流动资产 3,532,165.04 1,307,698.35
非流动资产合计 869,015,413.37 738,732,603.61
资产总计 957,486,399.63 871,574,084.82
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 27,613,784.98 28,384,736.72
预收款项 5,030,338.12 10,928,839.03
应付职工薪酬 4,435,983.17 9,072,853.64
应交税费 4,741,945.23 4,402,425.08
应付利息 280,828.47 125,277.80
应付股利
其他应付款 124,763,546.53 67,284,502.28
划分为持有待售的负债
46
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一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 276,866,426.50 180,198,634.55
非流动负债：
长期借款 65,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 15,000,000.00 15,000,000.00
递延收益
递延所得税负债 533,941.95 741,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 80,533,941.95 85,741,000.00
负债合计 357,400,368.45 265,939,634.55
所有者权益：
股本 160,560,000.00 133,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 351,146,712.44 377,906,712.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,422,124.98 14,422,124.98
未分配利润 73,957,193.76 79,505,612.85
所有者权益合计 600,086,031.18 605,634,450.27
负债和所有者权益总计 957,486,399.63 871,574,084.82
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
47
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 312,630,963.66 300,458,424.57
其中：营业收入 312,630,963.66 300,458,424.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 288,960,883.61 274,128,819.43
其中：营业成本 105,372,360.64 99,974,734.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,510,874.80 4,397,876.54
销售费用 107,015,048.66 108,454,803.87
管理费用 62,537,068.76 57,859,651.28
财务费用 4,502,242.63 3,139,991.01
资产减值损失 5,023,288.12 301,762.09
加：公允价值变动收益（损失以
201,420.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-99,369.13 -211,487.71
列）
其中：对联营企业和合营企业
-426,755.15
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,570,710.92 26,319,537.43
加：营业外收入 1,730,062.60 3,859,529.90
其中：非流动资产处置利得 403,737.65 1,809,962.03
减：营业外支出 168,960.11 381,910.53
其中：非流动资产处置损失 111,146.58 21,854.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,131,813.41 29,797,156.80
减：所得税费用 3,608,260.65 4,536,192.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,523,552.76 25,260,964.70
归属于母公司所有者的净利润 19,018,533.91 19,795,881.42
48
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 2,505,018.85 5,465,083.28
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 21,523,552.76 25,260,964.70
归属于母公司所有者的综合收益
19,018,533.91 19,795,881.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,505,018.85 5,465,083.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1185 0.1480
（二）稀释每股收益 0.1185 0.1480
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：翁占国 主管会计工作负责人：俞俊贤 会计机构负责人：贺延捷
49
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 132,835,521.12 123,212,542.69
减：营业成本 53,193,448.56 51,519,422.02
营业税金及附加 1,666,727.03 1,585,100.23
销售费用 32,594,455.65 27,986,269.85
管理费用 27,738,925.06 26,025,343.59
财务费用 6,061,814.54 2,636,165.56
资产减值损失 2,009,295.85 -159,422.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-426,755.15 6,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
-426,755.15
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,144,099.28 19,619,663.57
加：营业外收入 77,313.19 1,050,000.00
其中：非流动资产处置利得 9,313.19
减：营业外支出 224,304.90
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,221,412.47 20,445,358.67
列）
减：所得税费用 1,389,831.56 2,233,871.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,831,580.91 18,211,486.75
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
50
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 7,831,580.91 18,211,486.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0488 0.1361
（二）稀释每股收益 0.0488 0.1361
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 320,143,484.53 321,985,306.25
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,289,971.58 2,495,186.86
经营活动现金流入小计 332,433,456.11 324,480,493.11
51
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 71,707,924.59 63,453,666.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
89,350,887.43 77,532,340.07
金
支付的各项税费 46,399,515.38 52,654,145.33
支付其他与经营活动有关的现金 119,115,201.43 103,281,646.88
经营活动现金流出小计 326,573,528.83 296,921,798.64
经营活动产生的现金流量净额 5,859,927.28 27,558,694.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 57,960,000.00 15,378,876.29
取得投资收益收到的现金 327,386.02
处置固定资产、无形资产和其他
29,705,845.37 58,992,516.15
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,719,813.56
投资活动现金流入小计 89,713,044.95 74,371,392.44
购建固定资产、无形资产和其他
11,922,515.65 17,768,583.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金 183,000,836.00 25,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 194,923,351.65 42,768,583.41
投资活动产生的现金流量净额 -105,210,306.70 31,602,809.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 82,000,000.00
52
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 82,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 58,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,343,132.37 21,191,934.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
4,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 613,207.54
筹资活动现金流出小计 22,956,339.91 79,191,934.67
筹资活动产生的现金流量净额 59,043,660.09 -79,191,934.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,306,719.33 -20,030,431.17
加：期初现金及现金等价物余额 134,312,006.53 108,466,867.12
六、期末现金及现金等价物余额 94,005,287.20 88,436,435.95
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 132,816,553.78 130,807,512.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 220,084.20 1,640,363.62
经营活动现金流入小计 133,036,637.98 132,447,876.29
购买商品、接受劳务支付的现金 33,442,209.58 32,036,145.97
支付给职工以及为职工支付的现
37,605,704.37 29,310,465.92
金
支付的各项税费 17,385,826.84 18,762,237.67
支付其他与经营活动有关的现金 17,773,680.02 26,537,101.38
经营活动现金流出小计 106,207,420.81 106,645,950.94
经营活动产生的现金流量净额 26,829,217.17 25,801,925.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 849.06
53
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处置固定资产、无形资产和其他
112,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 112,200.00 15,000,849.06
购建固定资产、无形资产和其他
4,314,653.60 13,935,884.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金 79,033,616.00
取得子公司及其他营业单位支付
11,440,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 94,788,269.60 13,935,884.95
投资活动产生的现金流量净额 -94,676,069.60 1,064,964.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,122,157.39 16,520,384.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 613,207.54
筹资活动现金流出小计 22,735,364.93 41,520,384.67
筹资活动产生的现金流量净额 27,264,635.07 -41,520,384.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,582,217.36 -14,653,495.21
加：期初现金及现金等价物余额 73,256,699.00 74,357,236.47
六、期末现金及现金等价物余额 32,674,481.64 59,703,741.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
54
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
133,80
377,906 14,422, 111,490 185,543 823,162
一、上年期末余额 0,000.
,712.44 124.98 ,504.90 ,552.76 ,895.08
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
133,80
377,906 14,422, 111,490 185,543 823,162
二、本年期初余额 0,000.
,712.44 124.98 ,504.90 ,552.76 ,895.08
00
三、本期增减变动 26,760 -104,19 -153,77
-81,976, 5,638,5
金额（减少以“－” ,000.0 4,658.0 2,601.1
477.03 33.91
号填列） 0 3 5
（一）综合收益总 19,018, 2,505,0 21,523,
额 533.91 18.85 552.76
（二）所有者投入 -99,971, -99,971,
和减少资本 983.03 983.03
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-99,971, -99,971,
4．其他
983.03 983.03
-13,380, -13,380,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
55
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -13,380, -13,380,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
26,760
（四）所有者权益 -26,760,
,000.0
内部结转 000.00
0
26,760
1．资本公积转增 -26,760,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-55,216, -6,727,6 -61,944,
（六）其他
477.03 93.85 170.88
160,56
295,930 14,422, 117,129 81,348, 669,390
四、本期期末余额 0,000.
,235.41 124.98 ,038.81 894.73 ,293.93
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
133,80
377,906 11,932, 86,362, 157,156 767,158
一、上年期末余额 0,000.
,712.44 136.69 996.08 ,916.94 ,762.15
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
56
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
制下企业合并
其他
133,80
377,906 11,932, 86,362, 157,156 767,158
二、本年期初余额 0,000.
,712.44 136.69 996.08 ,916.94 ,762.15
00
三、本期增减变动
2,489,9 25,127, 28,386, 56,004,
金额（减少以“－”
88.29 508.82 635.82 132.93
号填列）
（一）综合收益总 40,997, 14,893, 55,891,
额 497.11 795.61 292.72
（二）所有者投入 17,492, 17,492,
和减少资本 840.21 840.21
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
17,492, 17,492,
4．其他
840.21 840.21
2,489,9 -15,869, -4,000, -17,380,
（三）利润分配
88.29 988.29 000.00 000.00
2,489,9 -2,489,9
1．提取盈余公积
88.29 88.29
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -13,380, -4,000, -17,380,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
57
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
133,80
377,906 14,422, 111,490, 185,543 823,162
四、本期期末余额 0,000.
,712.44 124.98 504.90 ,552.76 ,895.08
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
133,800, 377,906,7 14,422,12 79,505, 605,634,4
一、上年期末余额
000.00 12.44 4.98 612.85 50.27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
133,800, 377,906,7 14,422,12 79,505, 605,634,4
二、本年期初余额
000.00 12.44 4.98 612.85 50.27
三、本期增减变动
26,760,0 -26,760,0 -5,548,4 -5,548,41
金额（减少以“－”
00.00 00.00 19.09 9.09
号填列）
（一）综合收益总 7,831,5 7,831,580
额 80.91 .91
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
58
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
-13,380, -13,380,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -13,380, -13,380,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 26,760,0 -26,760,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 26,760,0 -26,760,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,560, 351,146,7 14,422,12 73,957, 600,086,0
四、本期期末余额
000.00 12.44 4.98 193.76 31.18
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
133,800, 377,906,7 11,932,13 70,475, 594,114,5
一、上年期末余额
000.00 12.44 6.69 718.27 67.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
133,800, 377,906,7 11,932,13 70,475, 594,114,5
二、本年期初余额
000.00 12.44 6.69 718.27 67.40
三、本期增减变动 2,489,988 9,029,8 11,519,88
59
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金额（减少以“－” .29 94.58 2.87
号填列）
（一）综合收益总 24,899, 24,899,88
额 882.87 2.87
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
2,489,988 -15,869, -13,380,0
（三）利润分配
.29 988.29 00.00
2,489,988 -2,489,9
1．提取盈余公积
.29 88.29
2．对所有者（或 -13,380, -13,380,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
133,800, 377,906,7 14,422,12 79,505, 605,634,4
四、本期期末余额
000.00 12.44 4.98 612.85 50.27
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三、公司基本情况
山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）系2010年6月由山西仟源制药有限公司整体变更设立的股份有限公
司。公司的实际控制人为翁占国、赵群、张振标。公司的企业法人营业执照注册号为140200400002021。2011年8月在深圳证
券交易所上市。所属行业为医药类。
公司前身为山西仟源制药有限公司，系经山西省商务厅以晋商资[2005]53号《关于对山西仟源制药有限公司章程的批复》
批准，由香港仟源医药投资控股有限公司(即C&Y PHARMACEUTICAL INVESTMENT HOLDINGS LIMITIED，以下简称“仟
源控股”)出资设立的外商独资企业。2005年1月28日，公司取得了山西省人民政府核发的批准号为商外资晋字[2005]0006号的
《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。
根据《山西仟源制药有限公司章程》，公司设立时工商登记的注册资本为人民币1,400万元，投资总额为人民币2,000万
元。2005年3月23日，公司对上述设立事项办理了工商设立登记手续，山西省大同市工商行政管理局向公司核发了企独晋同
总字第000202号《企业法人营业执照》。
2006年6月，公司收到仟源控股第一期以及第二期股东出资款共计港币1,000万元，折合人民币1,030.49万元。2006年6月，
大同方正审计事务所有限公司对上述第一期以及第二期股东出资事项进行了验证，并分别出具了同方审(2006)验字0073号以
及0077号《验资报告》。2006年6月，公司对上述股东出资事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局
向公司换发了《企业法人营业执照》，变更后的实收资本为人民币1,030.49万元。
2006年6月，公司董事会通过决议，决定增加公司注册资本及投资总额，并变更公司经营范围。2006年6月，山西省商务
厅出具了晋商资[2006]375号《关于对山西仟源制药有限公司追加投资的批复》，批准公司将投资总额增加至人民币1亿元，
注册资本增加至人民币8,000万元。2006年7月，山西省人民政府向公司换发了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，
对原批准证书中的投资总额、注册资本及经营范围进行了变更。2006年7月，公司对上述事项办理了工商变更登记手续，且
山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，变更后的注册资本为人民币8,000万元，经营范围为“生
产销售原料药、粉针剂(含青霉素类、头孢菌素类)、片剂(含青霉素类、头孢菌素类)、硬胶囊剂(含青霉素类、头孢菌素类)、
颗粒剂(含青霉素类)、散剂、栓剂、精神药品(地西泮片、艾斯唑仑片、硝西泮片、地西泮注射液)”。
2006年12月至2007年1月间，公司先后四次收到仟源控股第三期至第六期股东出资款共计港币700万元，折合人民币
700.74万元。2007年1月，大同方正审计事务所有限公司对上述第三期至第六期股东出资进行了验证，并分别出具了同方审
(2007）设验0005号、0006号、0007号以及0008号《验资报告》。2007年2月，公司对上述股东出资事项办理了工商变更登记
手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，变更后的实收资本为人民币1,731.23万元。
2007年6月，公司收到仟源控股第七期股东出资款计港币400万元，折合人民币388.54万元；2007年7月，公司收到仟源
控股第八期股东出资款计港币5,024万元，折合人民币4,850.17万元。2007年7月，大同方正审计事务所有限公司对上述第七
期以及第八期股东出资进行了验证，并分别出具了同方审(2007）验字0030号以及0031号《验资报告》。2007年7月，公司对
上述股东出资事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，变更后
的实收资本为人民币6,969.94万元。
2007年10月，公司董事会通过决议，决定增加公司注册资本及投资总额。2007年10月，大同市经济技术开发区管理委员
会出具了同开管发[2007]37号《关于对山西仟源制药有限公司追加投资的批复》，批准公司将投资总额增加至人民币1.2亿元，
注册资本增加至人民币1亿元。2007年10月，山西省人民政府向公司换发了《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》，
对原批准证书中的投资总额及注册资本进行了变更。
2007年10月，公司收到仟源控股第九期股东出资款计港币2,072万元，折合人民币1,984.77万元。2007年11月，大同方正
审计事务所有限公司对上述第九期股东出资进行了验证，并出具了同方审[2007]验0047号《验资报告》。2007年11月，公司
对上述股东出资事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》，注册
资本变更为人民币1亿元，实收资本变更为人民币8,954.71万元。
2008年3月，公司董事会通过决议，决定将未分配利润人民币1,045.29万元转增实收资本。2008年4月，大同市经济技术
开发区商务局出具了同开商字[2008]2号《关于山西仟源制药有限公司利润转增资本金的批复》，批准了公司的上述未分配
利润转增实收资本。2008年4月，大同方正审计事务所有限公司对上述未分配利润转增实收资本进行了验证，并出具了同方
审[2008]验(0014)号《验资报告》。2008年5月，公司对上述事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局
61
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
向公司换发了《企业法人营业执照》，实收资本变更为人民币1亿元。至此，公司的注册资本已由仟源控股全额出资完毕。
根据2009年12月仟源控股与翁占国、赵群、韩振林、张彤慧、张振标和宣航等6位中国籍自然人签署的《股权转让协议》，
仟源控股将所持有的公司100%的股权以每人民币1元公司注册资本对应人民币1.4元的价格转让给上述6位中国籍自然人。
2009年12月，公司董事会通过决议，同意了上述股权转让。2010年1月，大同市经济技术开发区管理委员会出具了同开管发
[2010]3号《关于山西仟源制药有限公司股权变更暨外资企业转为内资企业的批复》，同意公司的股权转让暨企业性质由外
资转为内资。2010年1月，大同市经济技术开发区商务局出具了同开商字[2010]1号《关于撤销山西仟源制药有限公司外商投
资企业批准证书的通知》，批准撤销公司的外商投资企业批准证书。2010年2月，公司对上述事项办理了工商变更登记手续,
且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》。变更后的注册号：140200400002021，公司类型：有
限责任公司(自然人控股或私营性质企业控股)。
本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%）
1 翁占国 24,000,000.00 24.00
2 韩振林 18,000,000.00 18.00
3 张彤慧 18,000,000.00 18.00
4 赵群 16,000,000.00 16.00
5 张振标 12,000,000.00 12.00
6 宣航 12,000,000.00 12.00
合 计 100,000,000.00 100.00
根据2010年2月翁占国、赵群、韩振林、张彤慧、张振标和宣航等6位股东与崔金莺等26位自然人分别签署的《股权转让
协议》，由6位股东分别将各自持有的公司股权按相同比例（35.83%）转让给上述26位自然人，转让价格为每人民币1元公
司注册资本对应人民币1.5元。股权转让完成后，新股东的持股比例合计为35.83%，老股东的持股比例合计为64.17%。2010
年2月25日，公司股东会通过决议，同意了上述股权转让。2010年2月26日，公司股东会通过决议，决定对公司的经营范围进
行变更，新增“生产销售精细化工原料（不含危险化学品、爆炸品）（国家禁止经营专项审批的除外）。2010年4月，公司对
上述股东变更事项以及经营范围变更事项办理了工商变更登记手续，且山西省大同市工商行政管理局向公司换发了《企业法
人营业执照》。
本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
序号 股东名称 出资金额（元） 出资比例（%）
1 翁占国 15,400,800.00 15.4008
2 崔金莺 13,000,000.00 13.0000
3 韩振林 11,550,600.00 11.5506
4 张彤慧 11,550,600.00 11.5506
5 赵群 10,267,200.00 10.2672
6 张振标 7,700,400.00 7.7004
7 宣航 7,700,400.00 7.7004
8 万晓丽 3,000,000.00 3.0000
9 屈志清 2,500,000.00 2.5000
10 刘亚琳 2,000,000.00 2.0000
11 李建利 1,600,000.00 1.6000
12 左学民 1,580,000.00 1.5800
13 金兴洪 1,400,000.00 1.4000
14 陈小勇 1,300,000.00 1.3000
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
15 侯胜军 1,080,000.00 1.0800
16 李志成 1,050,000.00 1.0500
17 陈小荣 1,000,000.00 1.0000
18 李树文 1,000,000.00 1.0000
19 俞俊贤等14名自然人 5,320,000.00 5.3200
合 计 100,000,000.00 100.0000
根据公司各股东于2010年5月16日签订的《山西仟源制药股份有限公司发起人协议》，以2010年4月30日为基准日，将山
西仟源制药有限公司整体变更设立为股份有限公司，并以经审计后的截止2010年4月30日的净资产115,464,427.25元，折合股
本100,000,000.00元，其余15,464,427.25元作为资本公积。
山西仟源制药有限公司2010年4月30日的全体股东即为山西仟源制药股份有限公司的全体股东。各股东以其原持股比例
认购公司股份。
上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2010）第24365号”验资报告。
根据公司2010年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1188号《关于核准山西仟源
制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股3,380万股，每股面
值1元，每股发行价13.00元，该募集资金已于2011年8月11日全部到位，并经立信会计师事务所有限公司验证，出具了信会
师报字（2011)第13254号验资报告。由此公司股本变更为133,800,000股，注册资本变更为人民币133,800,000.00元。
2014年3月22日，根据股东会相关决议，公司将名称由“山西仟源制药股份有限公司”变更为“山西仟源医药集团股份有限
公司。” 上述更名事宜已于2014年9月19日经山西省大同市工商行政管理局核准后登记备案。
根据2014年年度权益分派实施公告，公司于2015年6月以股本133,800,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2
股，转增后实收资本变更为160,560,000.00元。
截至2015年6月30日，公司累计发行股本总数为16,056万股，公司注册资本为人民币16,056万元。公司经营范围为：许可
经营项目：生产销售原料药、粉针剂（含青霉素类、头孢菌素类）、片剂（含青霉素类、头孢菌素类）、硬胶囊剂（含青霉
素类、头孢菌素类）、颗粒剂（含青霉素类）、散剂、栓剂、精神药品（地西泮片、艾斯唑仑片、硝西泮片、地西泮注射液）
（凭有效许可证经营）。一般经营项目：生产销售精细化工原料（不含危险化学品、爆炸品）（国家禁止经营专项审批的除
外）。公司注册地：大同市经济技术开发区湖滨大街53号，总部办公地：大同市经济技术开发区湖滨大街53号。
截止2015年6月30日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 公司名称
1 浙江海力生制药有限公司
2 杭州保灵集团有限公司
3 杭州澳医保灵药业有限公司
4 杭州恩氏基因技术发展有限公司
5 杭州爱贝亚检测技术有限公司
6 四川仟源中药饮片有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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2、持续经营
公司本期未发生对其持续经营能力产生重大影响事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2015年1月1日至2015年6月30日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
64
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2、合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期
间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其
资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调
整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合
收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业
务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
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初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新
金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计
入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相
关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有
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客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额前五名
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项、将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00%
1－2 年 30.00%
2－3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大，但由于应收款项发生了特殊减值的情况，
单项计提坏账准备的理由
故对该类应收款项进行单项减值测试。
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坏账准备的计提方法 结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
10、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品、在产品、库存商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
11、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
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初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
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核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
12、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与公司固定资产
相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-70 年 10% 1.29%-4.5%
机器设备 年限平均法 10 年 10% 9%
仪器设备 年限平均法 5年 10% 18%
运输设备 年限平均法 5年 10% 18%
办公设备 年限平均法 5年 10% 18%
其他设备 年限平均法 10 年 10% 9%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
14、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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15、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 493-600月 土地使用权限
非专利技术 120月 预计受益期
软件使用权 60月 该类资产通常使用寿命
海力生制药专利技术、专有技术等 84月 预计受益期
保灵集团专利、商标、专有技术、药物保 67月 预计受益期
健品批件等
恩氏基因专利技术 60月、120月 预计受益期
四川仟源商标及药证 60月 预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
17、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
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金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按
照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司长期待摊费用系租入固定
资产改良支出。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
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公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司根据订单安排配货，出具产品质量检验报告，开具销售发票并将产品交付具有相应资质的物流商予以发运时确认商
品销售收入。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产
的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收
到时予以计量确认。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于国家统一标准定额或者定量享受的政府补助，在期末按照应收金额予以计量确认。除此之外的政府补助均在实际收
到时予以计量确认。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
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2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
26、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
公司的关联方包括但不限于：
（1）公司的母公司；
（2）公司的子公司；
（3）与公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对公司实施共同控制的投资方；
（5）对公司施加重大影响的投资方；
（6）公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 4%、6%、13%、17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税。
营业税 按应税营业收入计征 5%
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按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山西仟源医药集团股份有限公司 15%
浙江海力生制药有限公司 15%
杭州保灵集团有限公司 25%
杭州澳医保灵药业有限公司 15%
杭州恩氏基因技术发展有限公司 15%
杭州爱贝亚检测技术有限公司 25%
四川仟源中药饮片有限公司 25%
2、税收优惠
1、2010年度公司被认定为高新技术企业，且2013年通过山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西
省地方税务局复审，继续保留高新技术企业资格，有效期3年，根据企业所得税法及相关规定按应纳税所得额的15%计缴所
得税。
2、公司子公司浙江海力生制药有限公司于2009年被认定为高新技术企业，且2012年经浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局以浙科发高[2012]312号文件认定通过高新技术企业复审，资格有效期3年，企业
所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日。报告期内，海力生制药正在办理高新技术企业复审工作，并暂按应纳税所
得额的15%计缴所得税。
3、公司子公司杭州澳医保灵药业有限公司于2011年经浙江省科学技术厅【浙科发高（2011）253 号】文件批准，被认
定为高新技术企业，有效期3 年，自2011 年1 月1 日至2013 年12 月31 日，该公司2014年6月份重新申请认定国家高新技术
企业，并已取得高新技术企业证书，根据企业所得税法及相关规定按应纳税所得额的15%计缴所得税。
4、公司子公司杭州恩氏基因技术发展有限公司高新技术企业于2014年度重新提请审核，并已取得高新技术企业证书，
根据企业所得税法及相关规定按应纳税所得额的15%计缴所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 79,098.07 42,485.01
银行存款 93,926,189.13 134,269,521.52
合计 94,005,287.20 134,312,006.53
其他说明
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,380,939.99 44,009,877.18
合计 23,380,939.99 44,009,877.18
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,938,106.61
合计 22,938,106.61
（3）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
截至报告期末，公司无已质押未到期的应收票据。
截至报告期末，公司无已贴现未到期的应收票据。
报告期末应收票据余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
120,837, 6,637,50 114,199,8 81,204, 4,807,479 76,396,755.
合计提坏账准备的 99.81% 5.49% 99.72% 5.92%
317.23 5.41 11.82 235.33 .52 81
应收账款
单项金额不重大但 231,000. 231,000. 231,000 231,000.0
0.19% 100.00% 0.28% 100.00%
单独计提坏账准备 00 00 .00 0
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的应收账款
121,068, 6,868,50 114,199,8 81,435, 5,038,479 76,396,755.
合计 100.00% 5.67% 100.00% 6.19%
317.23 5.41 11.82 235.33 .52 81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 119,316,758.43 5,965,837.92 5.00%
1至2年 1,174,886.59 352,465.98 30.00%
2至3年 52,941.42 26,470.72 50.00%
3 年以上 292,730.79 292,730.79 100.00%
合计 120,837,317.23 6,637,505.41
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,844,570.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收货款 14,544.90
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
成都中新药业有限 货款 7,512.50 长期催讨，无法收 子公司董事会审议 否
80
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公司 回
成都德仁堂药业有 长期催讨，无法收
货款 5,509.20 子公司董事会审议 否
限公司 回
四川绵阳科伦医药 长期催讨，无法收
货款 1,523.20 子公司董事会审议 否
贸易公司 回
合计 -- 14,544.90 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款总额的 计提的坏账准备期末
比例(%) 余额
上海医药分销控股有限公司 7,831,982.42 6.47% 391,571.10
浙江英特药业有限责任公司 7,498,872.80 6.19% 374,943.64
康德乐（中国）医药有限公司 6,839,333.43 5.65% 341,966.67
北京康必得药业有限公司 5,805,000.00 4.79% 290,250.00
江苏正大清江制药有限公司 4,950,000.00 4.09% 247,500.00
合计 32,925,188.65 27.19% 1,646,231.41
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
报告期末应收账款余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
报告期末应收账款余额中无应收关联方款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 4,654,370.85 99.75% 6,810,073.89 99.00%
1至2年 2,800.00 0.06% 61,432.36 0.89%
2至3年 7,777.00 0.17% 7,409.00 0.11%
3 年以上 980.00 0.02%
合计 4,665,927.85 -- 6,878,915.25 --
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与公司 账面余额 占预付款项总额 时间时间 未结算原因
关系 的比例（%）
四川省康润科技发展有 非关联方 1,160,000.00 24.86% 1年以内 预付设备采购款
限公司
大同市开发区喜诗源实 非关联方 875,950.00 18.77% 1年以内 预付的租车费用
业有限公司
武汉楷伦化学新材料有 非关联方 221,700.00 4.75% 1年以内 货物尚未交付
限公司
江阴市晓星干燥设备有 非关联方 204,120.00 4.37% 1年以内 预付设备采购款
限公司
台州博大制药机械科技 非关联方 197,600.00 4.23% 1年以内 预付设备采购款
有限公司
合计 -- 2,659,370.00 56.98% -- --
其他说明：
报告期末预付账款余额中无预付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
报告期末预付账款余额中无预付关联方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,962,33 8,962,332 17,923, 17,923,004.
合计提坏账准备的 90.05% 94.77%
2.27 .27 004.02 02
其他应收款
单项金额不重大但
989,942. 989,942. 989,942 989,942.5
单独计提坏账准备 9.95% 100.00% 5.23% 100.00%
52 52 .52 2
的其他应收款
9,952,27 989,942. 8,962,332 18,912, 989,942.5 17,923,004.
合计 100.00% 9.95% 100.00% 5.23%
4.79 52 .27 946.54 2 02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
搬迁补偿款 10,000,000.00
单位往来款 2,924,931.15 3,752,358.69
保证金及押金 3,115,102.98 3,163,067.98
员工暂借款 2,376,073.44 1,112,969.27
备用金 714,535.90 186,875.00
其他 821,631.32 697,675.60
合计 9,952,274.79 18,912,946.54
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
大同市经济技术开发
工程项目保证金 1,000,000.00 1 至 2 年 10.05%
区建设发展局
上海华天房地产发展
押金 621,705.03 1 至 2 年 6.25%
有限公司
国浩律师（上海）事 非公开发行律师
613,207.54 1 年以内 6.16%
务所 费用
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舟山欣立建筑工程有
工程项目保证金 505,609.60 3 年以上 5.08%
限公司
大同华润燃气有限公
押金 430,000.00 3 年以上 4.32%
司
合计 -- 3,170,522.17 -- 31.86%
（5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
报告期末其他应收款余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
报告期末其他应收款余额中无应收关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,133,575.89 3,141,396.22 21,992,179.67 22,060,849.94 1,221,693.68 20,839,156.26
在产品 1,728,015.33 1,728,015.33 3,413,126.12 3,413,126.12
库存商品 28,745,526.66 1,273,236.17 27,472,290.49 24,465,087.79 14,221.38 24,450,866.41
周转材料 789,455.22 789,455.22
委托加工物资
自制半成品 17,156,379.53 17,156,379.53 17,696,096.86 17,696,096.86
合计 73,552,952.63 4,414,632.39 69,138,320.24 67,635,160.71 1,235,915.06 66,399,245.65
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,221,693.68 2,038,379.10 118,676.56 3,141,396.22
库存商品 14,221.38 1,270,090.53 11,075.74 1,273,236.17
合计 1,235,915.06 3,308,469.63 129,752.30 4,414,632.39
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的资产负债表日市场价格减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的原材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
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产的产成品的资产负债表日市场价格减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值。
本期转回存货跌价准备的原因是由于其可变现净值上升；本期转销存货跌价准备的原因是由于本期相关存货已出售、领
用或处置。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 21,760,000.00
实际缴纳大于按照税法规定计算的税金 1,174,438.06 2,363,045.72
合计 1,174,438.06 24,123,045.72
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00
按成本计量的 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00
合计 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00 29,400,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
台州市德
29,400,000 29,400,000
翔医化有 49.00%
.00 .00
限公司
29,400,000 29,400,000
合计 --
.00 .00
（3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
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可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
公司子公司杭州澳医保灵药业有限公司持有台州市德翔医化有限公司49%股权，根据台州市德翔医化有限公司股东会和
台州市德翔医化有限公司自然人股东罗永禄、罗永副、陈伟3 人签订的承包经营合同书相关约定：2013 年至2015 年，由自
然人罗永禄、罗永副、陈伟等3 人对台州市德翔医化有限公司进行承包经营。承包经营期间，承包方按股东实际出资额及双
方约定的固定分红比率支付承包费（注：2013 年至2015 年固定分红比例为6%、8%及10%）。支付承包费后，台州市德翔
医化有限公司剩余的可分配利润、损失或不足，由承包方全额享有或承担。同时承包经营合同约定承包方自主、独立经营台
州市德翔医化有限公司。综上所述，公司实质上未承担台州市德翔医化有限公司经营活动的固有风险，而通过将台州市德翔
医化有限公司的日常经营权对外承包取得固定回报，故公司实际未控制台州市德翔医化有限公司财务和经营政策。
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波磐霖
仟源股权
30,000,00 -426,755. 29,573,24
投资合伙
0.00 15 4.85
企业（有
限合伙）
30,000,00 -426,755. 29,573,24
小计
0.00 15 4.85
30,000,00 -426,755. 29,573,24
合计
0.00 15 4.85
其他说明
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 83,517,800.00 83,517,800.00
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2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 83,517,800.00 83,517,800.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,978,726.87 2,978,726.87
2.本期增加金额 940,650.61 940,650.61
（1）计提或摊销 940,650.61 940,650.61
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,919,377.48 3,919,377.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 79,598,422.52 79,598,422.52
2.期初账面价值 80,539,073.13 80,539,073.13
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
由于保灵集团与澳医保灵所在半山厂区根据杭州市人民政
府的规划需搬迁至下沙厂区，2008 年 7 月 1 日，杭州市
人民政府办公厅出具《杭州市人民政府公文处理简复单》
(府办简复第 B20081166 号)，决定由土地储备中心提供
1,800 平方米的安置房用于保灵集团企业职工的安置。根据
上述政府文件要求，保灵集团与杭州市土地储备中心、杭
州市区田园地块开发建设指挥部于 2010 年 7 月 21 日签订
《协议书》，约定杭州市土地储备中心、杭州市区田园地块
开发建设指挥部向保灵集团以优惠价格提供依锦苑 8 套、
职工安置房（城南家园） 22,889,666.76
城南家园 17 套，共计 25 套房屋(房屋总面积为 1,870.07 平
方米)。保灵集团已于 2010 年 8 月 3 日向杭州市土地储备
中心支付了上述购房款项。2014 年 12 月，杭州市委市政
府农业和农村工作办公室出具《关于保灵公司安置房产权
证办理的意见》，同意将该批安置房的产权证按规定办理在
保灵集团名下。2015 年 1 月 8 日，杭州市人民政府办公
厅对上述意见进行了批复。截至本报告报出日，保灵集团
已向杭州市区田园地块开发建设指挥部递交了书面办理申
请，将由该指挥部统一办理该批安置房产权证。
其他说明
报告期末用于抵押的投资性房地产的净值为54,799,848.88元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 仪器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 205,828,836.50 94,818,446.51 25,338,013.59 10,473,913.11 4,960,037.47 46,853,793.73 388,273,040.91
2.本期增加
6,856,000.00 7,062,035.90 2,066,575.77 1,161,651.23 532,442.16 5,515,834.97 23,194,540.03
金额
（1）购置 1,063,495.70 1,068,902.21 1,161,651.23 382,572.42 97,624.78 3,774,246.34
（2）在建
4,503,140.20 384,673.56 45,569.74 4,233,110.19 9,166,493.69
工程转入
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（3）企业
6,856,000.00 1,495,400.00 613,000.00 104,300.00 1,185,100.00 10,253,800.00
合并增加
3.本期减少
27,844,800.00 440,111.52 323,915.00 126,259.00 28,735,085.52
金额
（1）处置
27,844,800.00 440,111.52 323,915.00 126,259.00 28,735,085.52
或报废
4.期末余额 184,840,036.50 101,440,370.89 27,404,589.36 11,311,649.34 5,366,220.63 52,369,628.70 382,732,495.42
二、累计折旧
1.期初余额 29,331,724.04 35,630,836.42 13,952,795.62 6,163,884.76 2,366,769.02 9,720,101.18 97,166,111.04
2.本期增加
5,276,527.64 3,897,290.00 1,715,331.29 748,384.52 427,002.12 2,373,264.71 14,437,800.28
金额
（1）计提 4,123,538.64 3,330,912.00 1,528,228.29 748,384.52 355,499.12 2,045,972.71 12,132,535.28
（2）企业合并
1,152,989.00 566,378.00 187,103.00 71,503.00 327,292.00 2,305,265.00
增加
3.本期减少
1,275,983.71 377,895.72 143,822.11 113,468.10 1,911,169.64
金额
（1）处置
1,275,983.71 377,895.72 143,822.11 113,468.10 1,911,169.64
或报废
4.期末余额 33,332,267.97 39,150,230.70 15,668,126.91 6,768,447.17 2,680,303.04 12,093,365.89 109,692,741.68
三、减值准备
1.期初余额 4,090,655.94 20,389.62 6,886.59 4,117,932.15
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 4,090,655.94 20,389.62 6,886.59 4,117,932.15
四、账面价值
1.期末账面
151,507,768.53 58,199,484.25 11,716,072.83 4,543,202.17 2,679,031.00 40,276,262.81 268,921,821.59
价值
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2.期初账面
176,497,112.46 55,096,954.15 11,364,828.35 4,310,028.35 2,586,381.86 37,133,692.55 286,988,997.72
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
根据保灵集团与杭州市土地储备中心、 杭州市区田园地
块开发建设指挥部于 2010 年 7 月 21 日签订的《搬迁补
偿协议书》以及 2013 年 2 月 7 日杭州市人民政府办公
厅出具的《杭州市人民政府公文处理简复单》(府办简复
第 B20130160 号)，澳医保灵应于 2014 年年底前完成整
体搬迁，将位于拱墅区半山保灵路 5 号的生产厂房搬迁
至下沙杭州经济技术开发区 23 号大街 668 号的新建厂
澳医保灵杭州下沙厂区房产 73,492,917.06
区。截至报告期末，澳医保灵在下沙厂区的厂房建设已经
完工并通过了 GMP 认证，澳医保灵已经按《搬迁补偿协
议》约定，将生产地址搬迁至下沙厂区。澳医保灵下沙厂
区已取得《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、
《建筑工程施工许可证》、建设项目环境影响评价文件审
批意见》、《建筑工程消防审核意见书》等必备审批文件，
截至本报告报出日，相关房产证正在办理中。
由于保灵集团与澳医保灵所在半山厂区 根据杭州市人民
政府的规划需搬迁至下沙厂区，2008 年 7 月 1 日，杭州
市人民政府办公厅出具《杭州市人民政府公文处理简复
单》(府办简复第 B20081166 号)，决定由土地储备中心提
供 1,800 平方米的安置房用于保灵集团企业职工的安置。
根据上述政府文件要求，保灵集团与杭州市土地储备中
心、杭州市区田园地块开发建设指挥部于 2010 年 7 月
21 日签订《协议书》，约定杭州市土地储备中心、杭州市
区田园地块开发建设指挥部向保灵集团以优惠价格提供
职工安置房（依锦苑） 10,165,967.79 依锦苑 8 套、城南家园 17 套，共计 25 套房屋(房屋总
面积为 1,870.07 平方米)。保灵集团已于 2010 年 8 月 3
日向杭州市土地储备中心支付了上述购房款项。2014 年
12 月， 杭州市委市政府农业和农村工作办公室出具《关
于保灵公司安置房产权证办理的意见》，同意将该批安置
房的产权证按规定办理在保灵集团名下。2015 年 1 月 8
日，杭州市人民政府办公厅对上述意见进行了批复。截至
本报告报出日，保灵集团已向杭州市区田园地块开发建设
指挥部递交了书面办理申请，将由该指挥部统一办理该批
安置房产权证。
仟源医药山西厂区未办妥产权证书的房屋建筑物为锅炉
仟源医药山西厂区附属设施 165,851.60 房、彩钢活动房、发电机房及吸烟室。上述未办理房产证
的房产设施均为附属设施，对公司正常生产经营影响较
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
小，且占房屋建筑物账面价值的比例很低。2012 年 3 月
22 日，公司收到大同市人民政府《关于山西仟源制药股
份有限公司整体搬迁的通知》(同政发[2012]56 号)。根据
该通知，包括公司在内的大同市现有医药企业要全部搬迁
进入医药工业园区。目前，当地房产管理部门已暂停包括
公司厂区在内的搬迁区域的房产权证办理工作，故公司未
办理上述附属设施的产权证。
四川仟源厂区未办妥产权证书的房屋建筑物为门卫室、配
电房、行政办公楼、洗衣房、锅炉房、厕所及仓库。上述
四川仟源厂区附属设施 1,543,899.26 未办理房产证的房产设施大部分为附属设施，对公司正常
生产经营影响较小，且占四川仟源固定资产账面价值的比
例较低。
其他说明
报告期末无用于抵押或担保的固定资产。
报告期末公司无暂时闲置、融资租入的固定资产。
报告期末持有待售的固定资产情况
项 目 账面原值 账面累计折旧 账面减值准备 账面价值 预计处置时间
海力生公司注射剂车 10,941,261.41 6,523,329.26 4,117,932.15 300,000.00 2015年
间相关生产线
注：子公司浙江海力生制药有限公司因车间改造，故拟将注射剂车间相关生产线对外出售，目前在洽谈之中。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新厂区建设工程 70,627,551.72 70,627,551.72 70,627,551.72 70,627,551.72
原料药盐酸氨基
葡萄糖车间改造 3,602,635.86 3,602,635.86
项目
原料药精烘包车
2,797,075.85 2,797,075.85
间改造项目
其他零星工程 598,170.22 598,170.22 23,935.00 23,935.00
合计 71,225,721.94 71,225,721.94 77,051,198.43 77,051,198.43
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
新厂区
70,627,5 70,627,5
建设工 35% 其他
51.72 51.72
程
原料药
盐酸氨
基葡萄 3,602,63 3,098,53 6,701,16
100% 其他
糖车间 5.86 0.22 6.08
改造项
目
原料药
精烘包 2,797,07 123,897. 1,937,32 983,646.
100% 其他
车间改 5.85 78 7.63 00
造项目
77,027,2 3,222,42 8,638,49 983,646. 70,627,5
合计 -- -- --
63.43 8.00 3.71 00 51.72
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
保灵集团专
海力生制药 利、商标、
恩氏基因专 四川仟源商
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 专利技术、 专有技术、 合计
利技术 标及药证
专有技术等 药物保健品
批件等
一、账面原
值
1.期初 32,818,364. 20,316,061. 2,648,899.3 45,940,000. 11,099,000. 12,548,000. 125,370,325
余额 96 33 3 00 00 00 .62
2.本期 2,377,500.0 11,300,000. 13,754,423.
76,923.08
增加金额 0 00 08
（1）
76,923.08 76,923.08
购置
92
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（2）
内部研发
（3）
2,377,500.0 11,300,000. 13,677,500.
企业合并增
0 00 00
加
3.本期减
少金额
（1）
处置
4.期末 35,195,864. 20,316,061. 2,725,822.4 45,940,000. 11,099,000. 12,548,000. 11,300,000. 139,124,748
余额 96 33 1 00 00 00 00 .70
二、累计摊
销
1.期初 2,329,169.1 17,163,278. 1,797,351.7 19,688,571. 3,147,477.6 44,210,181.
84,333.00
余额 6 39 1 48 3 37
2.本期 1,015,803.1 3,281,428.5 1,243,802.0 7,488,900.1
375,972.34 201,287.10 993,940.28 376,666.67
增加金额 2 8 2 1
（1） 1,015,803.1 3,281,428.5 1,243,802.0 7,488,900.1
375,972.34 201,287.10 993,940.28 376,666.67
计提 2 8 2 1
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期末 2,705,141.5 18,179,081. 1,998,638.8 22,970,000. 4,141,417.9 1,328,135.0 51,699,081.
376,666.67
余额 0 51 1 06 1 2 48
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
93
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3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 32,490,723. 2,136,979.8 22,969,999. 6,957,582.0 11,219,864. 10,923,333. 87,425,667.
727,183.60
账面价值 46 2 94 9 98 33 22
2.期初 30,489,195. 3,152,782.9 26,251,428. 7,951,522.3 12,463,667. 81,160,144.
851,547.62
账面价值 80 4 52 7 00 25
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 47.19%。
14、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
药品研发支 10,686,492.3
8,912,694.35 1,773,798.00
出 5
10,686,492.3
合计 8,912,694.35 1,773,798.00
5
其他说明
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购海力生制药
93,507,226.21 93,507,226.21
60%股权
收购保灵集团
67,174,500.23 67,174,500.23
80%股权
收购恩氏基因
74,828,639.17 74,828,639.17
80%股权
94
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合计 235,510,365.61 235,510,365.61
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购海力生制药
0.00 0.00
60%股权
收购保灵集团
0.00 0.00
80%股权
收购恩氏基因
0.00 0.00
80%股权
合计 0.00 0.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
(1)由于截止2014年3月浙江海力生制药有限公司未能取得“维生素AD”标准修订以及国家发改委的单独或区别定价，因此
公司聘请银信资产评估有限公司对截止2013年12月31日的海力生制药有限公司60%股东权益重新进行了评估，并出具了银信
评财字[2014]沪第014号评估报告。经对上述评估报告中采用的海力生制药2015年度预测值与海力生2015年1-6月实际经营数
据进行比较后，确认海力生制药2015年1-6月的实际经营数据略低于评估预测值，考虑到海力生制药原料药车间于2015年5
月通过了新版GMP认证，下半年海力生制药的盐酸氨基葡萄糖产品的销售额将大幅增加，预计海力生制药2015年度能够完
成评估预测值。此外，在综合分析评估数据、历年合并成本、海力生制药实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础上，
公司确认截止2015年6月30日收购海力生制药而产生的商誉不存在减值迹象。
(2)2013年8月，公司与杭州保灵职工持股会及杭州保灵集团有限公司全体自然人股东签订了关于杭州保灵集团有限公司
的《股权转让协议》，约定公司收购杭州保灵集团有限公司80%权益，由此银信资产评估有限公司对保灵集团80%的权益进
行了评估，经评估确认上述80%权益于评估基准日的价款为29,629.12万元，因此交易双方约定以29,600.00万元作为股权收购
价格，经对上述评估报告中采用的保灵集团2015年度预测值与保灵集团2015年1-6月实际经营数据进行比较后，确认杭州保
灵集团有限公司2015年1-6月的实际经营数据已超过评估预测值，同时在综合分析评估数据、历年合并成本、杭州保灵集团
有限公司实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础上，确认截止2015年6月30日收购杭州保灵集团有限公司而产生的商
誉不存在减值迹象。
(3)2014年11月，公司与杭州恩氏基因技术发展有限公司全体自然人股东签订了关于杭州恩氏基因技术发展有限公司的
《股权转让协议》，约定公司收购杭州恩氏基因技术发展有限公司80%权益，由此银信资产评估有限公司对保灵集团80%的
权益进行了评估，经评估确认上述80%权益于评估基准日的价款为10,056.96万元，因此交易双方约定以10,000.00万元作为股
权收购价格，经对上述评估报告中采用的恩氏2015年度预测值与恩氏基因2015年1-6月实际经营数据进行比较后，确认海力
生制药2015年1-6月的实际经营数据低于评估预测值，主要是由于恩氏基因原有的市场基础较为薄弱，没有完善的销售体系
和销售队伍。报告期内公司对其销售体系进行了梳理、销售队伍进行了扩充，并在全国范围进行了大量的经销商招募及销售
培训、宣传、推广工作，营销投入大幅增加。截止报告期末，其新签约的全国各省区经销商覆盖的医院已超过200家，但由
于消费者对DNA保存及孕环境检测服务的接受和认可需要过程，报告期内该服务业务增长较为缓慢。考虑到后续随着市场
对DNA保存及孕环境检测服务的逐步接受和认可，恩氏基因的销售额将稳步增长，预计恩氏基因2015年度能够完成评估预
测值。此外，在综合分析评估数据、历年合并成本、恩氏基因实际经营情况及以后年度预计经营情况的基础上，确认截止2015
年6月30日收购杭州恩氏基因技术发展有限公司而产生的商誉不存在减值迹象。
95
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明
商誉的计算过程：
A、公司于2012年支付人民币165,000,000.00元收购了海力生制药60%的权益，并在股权转让协议中约定：（1）本次转
让基准价格系设定海力生制药能于2014年3月31日前取得“维生素AD”标准修订以及国家发展和改革委员会（以下简称“国家
发改委”）的单独或区别定价，故如果届时该等条件未能实现，则元泰食品应在2014年4月10日前退还公司股权转让款1,500
万元。（2）如果海力生制药在2016年12月31日前取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，且其相关事项与国家食品药品监督管理
局药物临床试验批件（批件号：2010L00807、2010L00808）所阐述的适用症一致，则公司应增加支付1,500万元的股权转让
款。由于海力生制药未能在约定的期限内取得“维生素AD”标准修订以及国家发改委的单独或区别定价，因此海力生制药原
控股股东舟山元泰食品有限公司于2014年3月20日退还股权转让款1,500万元。因此，公司将合并成本165,000,000.00元超过按
比例获得的海力生制药可辨认资产、负债公允价值的差额人民币93,507,226.21元，确认为与海力生制药相关的商誉。
B、公司于2013年支付人民币296,000,000.00元收购了杭州保灵集团有限公司80%的权益，公司将合并成本296,000,000.00
元超过按比例获得的杭州保灵集团有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币67,174,500.23元，确认为与杭州保灵集
团有限公司相关的商誉。
C、公司于2014年支付人民币100,000,000.00元收购了杭州恩氏基因技术发展有限公司80%的权益，因此公司将合并成本
100,000,000.00元超过按比例获得的杭州恩氏基因技术发展有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币74,828,639.17
元，确认为与杭州恩氏基因技术发展有限公司相关的商誉。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良
3,212,763.15 971,646.00 688,850.28 3,495,558.87
支出
合计 3,212,763.15 971,646.00 688,850.28 3,495,558.87
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,451,350.84 2,058,165.68 8,431,440.95 1,264,716.15
可抵扣亏损 2,824,824.80 706,206.20 1,611,206.05 402,801.51
应付职工薪酬 6,472,815.00 970,922.25
已计提未支付的负债 23,543,996.51 3,531,599.48 21,779,149.64 3,266,872.45
无形资产摊销年限差异 1,360,000.00 204,000.00 1,700,000.00 255,000.00
按照税法规定应计入当
2,785,000.00 696,250.00 2,785,000.00 696,250.00
期应纳税所得额的递延
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收益
按照税法规定应计入当
期应纳税所得额的收入 2,368,918.02 355,337.70
和成本
合计 43,965,172.15 7,196,221.36 45,148,529.66 7,211,900.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
138,200,412.47 26,506,975.42 139,913,033.97 24,911,016.05
产评估增值
固定资产摊销年限差异 3,559,612.90 533,941.93 4,940,000.00 741,000.00
合计 141,760,025.37 27,040,917.35 144,853,033.97 25,652,016.05
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,366,614.66 3,836,175.42
可抵扣亏损 12,295,136.22 6,801,715.69
合计 13,661,750.88 10,637,891.11
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 5,601,176.08 5,601,176.08
2019 年 1,200,539.61 1,200,539.61
2020 年 5,493,420.53
合计 12,295,136.22 6,801,715.69 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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预付软件开发费用 2,388,923.04 1,307,698.35
预付工程款 1,143,242.00
合计 3,532,165.04 1,307,698.35
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款 32,000,000.00
保证借款 50,000,000.00
合计 132,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
年末无已到期未偿还的借款情况。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 44,245,376.43 37,458,023.25
1-2 年 3,312,128.66 2,769,071.80
2-3 年 1,316,851.86 232,357.64
3 年以上 3,001,456.31 3,198,359.50
合计 51,875,813.26 43,657,812.19
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京博诺威医药科技发展有限公司 1,200,000.00 尚未与对方结算
上海新威化工有限公司 467,751.05 尚未与对方结算
连云港奥德赛化工有限公司 322,649.57 尚未与对方结算
山东富海实业股份有限公司铝业分公司 310,430.00 尚未与对方结算
杨忠笔 236,784.23 尚未与对方结算
王良福 178,342.20 尚未与对方结算
大同市大杨恒顺贸易有限责任公司 168,968.67 尚未与对方结算
锡安礼品商行 141,950.00 尚未与对方结算
郭正辉 140,643.27 尚未与对方结算
阿拉宾度同领(大同)药业有限公司 140,000.00 尚未与对方结算
杭州一新纸塑包装厂 120,052.13 尚未与对方结算
刘世美 117,283.74 尚未与对方结算
浙江周庆盖业有限公司 111,502.70 尚未与对方结算
陈德云 109,230.09 尚未与对方结算
锦江麦德龙现购自运有限公司杭州江干 104,842.19 尚未与对方结算
河北新张药股份有限公司 104,802.20 尚未与对方结算
合计 3,975,232.04 --
其他说明：
报告期末应付账款余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
报告期末应付账款余额中无应付关联方款项。
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 8,981,415.75 13,604,238.51
1-2 年 1,043,218.57 155,879.28
2-3 年 97,246.48 248,097.82
3 年以上 419,739.26 309,419.45
合计 10,541,620.06 14,317,635.06
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江金华康恩贝生物制药有限公司 1,000,000.00 相关资产权属转移手续尚在办理中
合计 1,000,000.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
报告期末预收账款余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
报告期末预收账款余额中无预收关联方款项。
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,163,949.45 57,099,786.64 73,152,770.72 4,110,965.37
二、离职后福利-设定提
1,142,101.26 5,098,740.02 4,856,032.85 1,384,808.43
存计划
三、辞退福利 13,708,662.00 471,546.60 13,237,115.40
合计 21,306,050.71 75,907,188.66 78,480,350.17 18,732,889.20
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
16,442,877.12 49,020,416.57 64,782,291.99 681,001.70
补贴
2、职工福利费 1,314,734.06 1,276,253.13 1,985,542.02 605,445.17
3、社会保险费 268,424.85 3,034,334.18 2,996,599.67 306,159.36
其中：医疗保险费 224,338.80 1,983,911.36 2,016,921.15 191,329.01
工伤保险费 16,709.83 373,124.39 369,523.78 20,310.44
生育保险费 27,376.22 186,129.21 193,162.22 20,343.21
100
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 491,169.22 416,992.52 74,176.70
4、住房公积金 40,062.00 2,074,580.78 1,959,101.98 155,540.80
5、工会经费和职工教育
2,097,851.42 1,694,201.98 1,429,235.06 2,362,818.34
经费
合计 20,163,949.45 57,099,786.64 73,152,770.72 4,110,965.37
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,107,312.83 4,680,682.30 4,439,650.53 1,348,344.60
2、失业保险费 34,788.43 418,057.72 416,382.32 36,463.83
合计 1,142,101.26 5,098,740.02 4,856,032.85 1,384,808.43
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 13,292,265.59 12,900,945.34
营业税 125,151.49 44,709.55
企业所得税 2,782,678.76 1,847,188.53
个人所得税 771,746.91 18,525,829.40
城市维护建设税 901,554.75 915,532.65
教育费附加 386,389.72 343,101.91
地方教育费附加 257,593.14 239,963.50
房产税 59,275.08 39,600.00
其他 248,120.74 119,414.76
合计 18,824,776.18 34,976,285.64
其他说明：
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 188,745.14 125,277.80
短期借款应付利息 137,683.33
101
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 326,428.47 125,277.80
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
折扣折让 16,737,361.31 19,183,069.51
保证金及押金 14,407,147.97 12,716,907.22
工程、设备余款 5,027,130.83 9,424,081.84
单位往来款 10,194,725.05 9,114,277.83
应付报销款 2,501,839.81 4,948,696.65
社保及公积金 1,918,330.39 1,611,239.70
其他 1,573,258.44 906,970.39
应付股权转让款 69,532,780.00
合计 121,892,573.80 57,905,243.14
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
性质为押金、保证金，与公司仍开展业
郑永红 670,666.08
务
杭州创意真空冷冻设备厂 585,000.00 款项尚未结算
杭州广济物业管理有限公司 384,309.13 款项尚未结算
大道隆达医药科技公司 300,000.00 款项尚未结算
大同市安装工程公司 264,656.69 工程尾款
河南省豫工医药供销有限公司 250,000.00 款项尚未结算
哈尔滨宝德实业有限公司 239,000.00 工程尾款
三门建筑公司 227,253.88 工程尾款
性质为押金、保证金，与公司仍开展业
北京国投伟业医药有限公司 200,000.00
务
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山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
性质为押金、保证金，与公司仍开展业
福建惠好药业有限公司 200,000.00
务
合计 3,320,885.78 --
其他说明
报告期末其他应付款余额中无应付持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
报告期末其他应付款余额中应付关联方单位款项金额为13,442.25元。
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 65,000,000.00 70,000,000.00
合计 65,000,000.00 70,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
上述借款贷款单位为大同市商业银行，借款起始日为2013年9月27日，借款终止日为2016年9月26日，借款利率6.765%。
28、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 13,708,662.00
合计 13,708,662.00
29、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
103
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 15,000,000.00 15,000,000.00 股权转让款
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
公司以2012年3月31日为购买日，支付货币资金人民币16,500万元作为合并成本购买了浙江海力生制药有限公司（以下
简称“海力生制药”）60%的权益。因公司与转让方舟山元泰食品有限公司约定：如果海力生制药在2016年12月31日前取得“改
性钠基蒙脱石”生产批件，且其相关事项与国家食品药品监督管理局药物临床试验批件（批件号：2010L00807、2010L00808）
所阐述的适用症一致，则公司应增加支付1,500万元的股权转让款，故合并成本在购买日的总额为人民币18,000万元，因此公
司确认1,500万元的预计负债——股权转让款。
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,525,807.54 58,381.01 1,467,426.53
合计 1,525,807.54 58,381.01 1,467,426.53 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
固定资产购置补
1,525,807.54 58,381.01 1,467,426.53 与资产相关
助
合计 1,525,807.54 58,381.01 1,467,426.53 --
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 133,800,000.00 26,760,000.00 26,760,000.00 160,560,000.00
其他说明：
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 377,906,712.44 81,976,477.03 295,930,235.41
合计 377,906,712.44 81,976,477.03 295,930,235.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
104
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本期资本公积减少包括：1）资本公积转增股本26,760,000.00元；2）收购保灵集团少数股东股权的投资成本大于少数股权对
应可辨认净资产份额部分冲减资本公积55,216,477.03元。
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,422,124.98 14,422,124.98
合计 14,422,124.98 14,422,124.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 111,490,504.90 86,362,996.08
调整后期初未分配利润 111,490,504.90 86,362,996.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,018,533.91 19,795,881.42
应付普通股股利 13,380,000.00 13,380,000.00
期末未分配利润 117,129,038.81 92,778,877.50
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 310,967,684.06 103,968,894.09 299,615,490.91 99,205,938.37
其他业务 1,663,279.60 1,403,466.55 842,933.66 768,796.27
合计 312,630,963.66 105,372,360.64 300,458,424.57 99,974,734.64
36、营业税金及附加
单位： 元
105
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 187,748.32 55,585.58
城市维护建设税 2,520,547.31 2,533,003.05
教育费附加 1,081,547.52 1,085,572.75
地方教育费附加 721,031.65 723,715.16
合计 4,510,874.80 4,397,876.54
其他说明：
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,566,603.85 30,341,081.18
差旅费 20,763,467.71 24,056,435.33
业务宣传费 8,584,133.01 13,474,125.57
咨询费 7,978,287.55 11,769,900.08
会务费 10,687,305.52 11,272,223.23
其他 26,435,251.02 17,541,038.48
合计 107,015,048.66 108,454,803.87
其他说明：
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,743,861.02 23,319,523.70
研发费用 11,117,375.24 7,325,757.57
无形资产摊销 7,488,900.11 5,986,484.96
固定资产折旧 2,633,946.81 3,773,833.19
税金 1,965,658.21 2,601,427.07
其他 15,587,327.37 14,852,624.79
合计 62,537,068.76 57,859,651.28
其他说明：
39、财务费用
单位： 元
106
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,743,743.17 3,734,673.59
利息收入 -347,081.04 -641,843.08
手续费 105,580.50 47,160.50
合计 4,502,242.63 3,139,991.01
其他说明：
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,844,570.79 509,021.24
二、存货跌价损失 3,178,717.33 -207,259.15
合计 5,023,288.12 301,762.09
其他说明：
41、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
201,420.00
益的金融资产
合计 201,420.00
其他说明：
42、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -426,755.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-201,420.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-10,067.71
益的金融资产取得的投资收益
银行理财产品收益 327,386.02
合计 -99,369.13 -211,487.71
其他说明：
107
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43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 403,737.65 1,809,962.03 403,737.65
其中：固定资产处置利得 403,737.65 1,809,962.03 403,737.65
债务重组利得 18,000.00 18,000.00
政府补助 1,284,857.61 2,020,453.05 1,284,857.61
其他 23,467.34 29,114.82 23,467.34
合计 1,730,062.60 3,859,529.90 1,730,062.60
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
固定资产购置补助 58,381.01 323,953.05 与资产相关
科技进步奖励 30,000.00 与收益相关
企业研发技术资助 100,200.00 与收益相关
科技创新先进企业补助 516,300.00 与收益相关
中小微企业品牌建设资金 50,000.00 50,000.00 与收益相关
创新资金 1,000,000.00 与收益相关
农业科研攻关项目补助 100,000.00 与收益相关
2014 年度质量技术监督补助
60,000.00 与收益相关
基金
2014 年度技术标准资助资金 288,000.00 与收益相关
大学生见习训练补贴 22,822.60 与收益相关
污水泵房费用补偿 622,654.00 与收益相关
高污染柴油车淘汰补助 16,000.00 与收益相关
大学生实习基地奖励 3,000.00 与收益相关
海洋科技创新政策兑现（专
60,000.00 与收益相关
利）补助
2013 年度省补发明专利补助
4,000.00 与收益相关
经费
合计 1,284,857.61 2,020,453.05 --
其他说明：
108
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44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 111,146.58 21,854.62 111,146.58
其中：固定资产处置损失 111,146.58 21,854.62 111,146.58
对外捐赠 224,304.90
其他 57,813.53 135,751.01 57,813.53
合计 168,960.11 381,910.53 168,960.11
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,954,918.05 5,183,760.59
递延所得税费用 -3,346,657.40 -647,568.49
合计 3,608,260.65 4,536,192.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 25,131,813.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,769,772.00
子公司适用不同税率的影响 -491,913.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 184,812.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
807,273.84
损的影响
研发费用加计扣除的影响 35,022.36
所得税汇算清缴调整的影响 -696,706.56
所得税费用 3,608,260.65
其他说明
109
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46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 347,081.04 639,522.04
收到的政府补助 1,181,481.98 1,696,500.00
其他营业外收入 23,006.89 24,714.82
收到的租金 738,401.67 134,450.00
搬迁补偿款 10,000,000.00
合计 12,289,971.58 2,495,186.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付各类销售及管理费用 99,616,430.00 100,415,885.49
银行手续费 105,580.50 44,839.46
其他往来款项的净支出（押金、备用金、
19,393,160.13 2,675,170.92
保证金、代收代付款等）
支付的捐赠款 10,000.00
支付的其他营业外支出 30.80 135,751.01
合计 119,115,201.43 103,281,646.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司购买出价中以现金支付的部
分与子公司于购买日所持有的现金和现 1,719,813.56
金等价物的差额
合计 1,719,813.56
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
110
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（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股份相关的中介机构费用 613,207.54
合计 613,207.54
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 21,523,552.76 25,260,964.70
加：资产减值准备 5,023,288.12 301,762.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
13,073,185.89 12,427,299.76
物资产折旧
无形资产摊销 7,488,900.11 5,986,484.96
长期待摊费用摊销 688,850.28 65,201.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-342,963.38 -1,789,891.58
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,377.69 1,784.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -201,420.00
财务费用（收益以“－”号填列） 4,743,743.17 3,734,673.59
投资损失（收益以“－”号填列） 99,369.13 211,487.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 15,678.70 1,032,146.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,362,336.10 -1,679,714.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,792,025.09 -2,994,898.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-16,686,204.16 -2,414,689.31
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-24,676,272.57 -12,382,496.73
列）
其他 57,782.73
经营活动产生的现金流量净额 5,859,927.28 27,558,694.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
111
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动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 94,005,287.20 88,436,435.95
减：现金的期初余额 134,312,006.53 108,466,867.12
现金及现金等价物净增加额 -40,306,719.33 -20,030,431.17
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 11,440,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 13,159,813.56
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -1,719,813.56
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 94,005,287.20 134,312,006.53
其中：库存现金 79,098.07 42,485.01
可随时用于支付的银行存款 93,926,189.13 134,269,521.52
三、期末现金及现金等价物余额 94,005,287.20 134,312,006.53
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
112
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
双方签订股
权转让协议，
并获得董事
四川仟源中 会审议通过，
2015 年 04 月 11,440,000.0 2015 年 04 月
药饮片有限 52.00% 现金购买 股权转让款 2,954,304.35 -104,102.43
24 日 0 24 日
公司 已全部支付，
并办理完毕
工商变更手
续
其他说明：
与上年度相比本报告期新增合并单位1家，原因为：2015年4月，公司收购了四川省广汉中药饮片有限责任
公司（收购后更名为四川仟源中药饮片有限公司）52% 股权，因此将该公司纳入本报告期合并范围。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 四川仟源中药饮片有限公司
--现金 11,440,000.00
合并成本合计 11,440,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 11,382,217.27
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
57,782.73
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
公司聘请银信资产评估有限公司对四川仟源截止2014年12月31日的52%股东权益进行评估，并出具了《山西仟源医药集
团股份有限公司拟收购四川省广汉中药饮片有限责任公司52%股权所涉及的四川省广汉中药饮片有限责任公司股东部分权
益价值评估报告》（银信资评报（2015）沪第0142号）。根据评估结果，四川仟源于评估基准日的52%股东权益的公允价值
为1,164.15万元，因此交易双方约定以1,144.00万元作为股权收购价格。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 47,642,007.23 28,637,057.65
货币资金 13,159,813.56 13,159,813.56
应收款项 7,608,557.90 7,608,557.90
存货 4,125,766.83 3,584,937.06
固定资产 7,948,535.00 2,599,322.95
113
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无形资产 13,677,500.00 562,592.24
负债： 25,753,127.87 21,001,890.47
借款 5,860,142.05 5,860,142.05
递延所得税负债 4,751,237.40 0.00
净资产 21,888,879.36 7,635,167.18
减：少数股东权益 10,506,662.09 3,664,880.25
取得的净资产 11,382,217.27 3,970,286.93
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
公司聘请银信资产评估有限公司对四川仟源各项可辨认资产、负债于2015年4月30日的公允价值进行了评估，并出具了
《山西仟源医药集团股份有限公司委托的以财务报告为目的所涉及的四川省广汉中药饮片有限责任公司各项可辨认资产价
值评估报告》（银信评财字（2015）沪第083号）。上述数据均摘自该报告。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、其他
报告期内，保灵集团收购了澳医保灵剩余25%的股权，并于2015年6月5日办理完毕了工商变更手续，从2015年6月开始，
澳医保灵成为保灵集团的全资子公司。
报告期内，公司收购了保灵集团剩余20%的股权，并于2015年6月8日办理完毕了工商变更手续，从2015年6月开始，保
灵集团成为公司的全资子公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江海力生制药 非同一控制下企
浙江舟山 浙江舟山 医药 60.00%
有限公司 业合并
杭州保灵集团有 非同一控制下企
浙江杭州 浙江杭州 投资 100.00%
限公司 业合并
杭州澳医保灵药 非同一控制下企
浙江杭州 浙江杭州 医药、保健品 100.00%
业有限公司 业合并
114
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
杭州恩氏基因技 非同一控制下企
浙江杭州 浙江杭州 服务 80.00%
术发展有限公司 业合并
杭州爱贝亚检测 非同一控制下企
浙江杭州 浙江杭州 服务 100.00%
技术有限公司 业合并
四川仟源中药饮 非同一控制下企
四川广汉 四川广汉 医药 52.00%
片有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
浙江海力生制药有限公
40.00% 4,443,344.40 50,110,421.62
司
杭州恩氏基因技术发展
20.00% 44,016.32 3,940,606.84
有限公司
杭州爱贝亚检测技术有
20.00% -182,037.91 689,131.08
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
浙江海
力生制 122,562, 37,058,9 159,621, 34,345,4 34,345,4 115,209, 32,896,5 148,106, 33,938,5 33,938,5
药有限 554.33 89.74 544.07 90.01 90.01 714.05 33.56 247.61 54.56 54.56
公司
杭州恩
氏基因 10,917,2 14,693,1 25,610,3 5,907,33 5,907,33 24,272,3 14,643,7 38,916,0 19,433,1 19,433,1
技术发 39.41 31.97 71.38 7.18 7.18 20.03 77.35 97.38 44.77 44.77
展有限
115
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司
杭州爱
贝亚检
4,739,23 1,613,23 6,352,47 121,820. 2,785,00 2,906,82 5,803,28 1,350,24 7,153,53 12,686.9 2,785,00 2,797,68
测技术
6.71 9.37 6.08 68 0.00 0.68 6.38 5.56 1.94 7 0.00 6.97
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
浙江海力生
100,141,582. 11,108,361.0 11,108,361.0 107,559,500.
制药有限公 3,637,342.54 8,149,977.27 8,149,977.27 5,683,639.42
41 1 1 92
司
杭州恩氏基
-17,833,317.8
因技术发展 8,190,519.60 220,081.59 220,081.59
5
有限公司
杭州爱贝亚
检测技术有 122,099.71 -910,189.57 -910,189.57 -3,468,313.97
限公司
其他说明：
恩氏基因以及爱贝亚检测于2014年12月末开始正式纳入公司合并报表范围，故2014年度合并报表中的利润表以及现金流
量表均不包含恩氏基因以及爱贝亚检测的数据。
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
澳医保灵于2014年11月12日向仟源医药提供借款5,000万元，截止报告期末，该笔借款尚未结清。
澳医保灵于2015年6月5日向仟源医药提供借款400万元，截止报告期末，该笔借款尚未结清。
恩氏基因于2015年5月6日向仟源医药提供借款400万元，截止报告期末，该笔借款尚未结清。
爱贝亚检测于2015年5月6日向仟源医药提供借款200万元，截止报告期末，该笔借款尚未结清。
四川仟源于2015年6月1日向仟源医药提供借款500万元，截止报告期末，该笔借款尚未结清。
澳医保灵于2015年2月13日向海力生制药提供借款500万元，并于2015年5月8日收回。
澳医保灵于2015年5月13日向保灵集团提供借款1,000万元，截止报告期末，该笔借款尚未结清。
澳医保灵于2015年6月25日向保灵集团提供借款1,650万元，截止报告期末，该笔借款尚未结清。
保灵集团将其拥有的瑞晶国际商务中心24层房产用于抵押，为澳医保灵的3,200万元银行短期借款提供担保，截止报告期末，
该笔借款尚未结清。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期内，保灵集团收购了澳医保灵剩余25%的股权，并于2015年6月5日办理完毕了工商变更手续，从2015年6月开始，澳
116
山西仟源医药集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
医保灵成为保灵集团的全资子公司。
报告期内，公司收购了保灵集团剩余20%的股权，并于2015年6月8日办理完毕了工商变更手续，从2015年6月开始，保灵集
团成为公司的全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
保灵集团收购澳医保灵 25%少数股东股 仟源医药收购保灵集团 20%少数股东股
权 权
购买成本/处置对价 95,500,000.00 83,600,000.00
--现金 95,500,000.00 83,600,000.00
购买成本/处置对价合计 95,500,000.00 83,600,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
61,861,530.75 55,294,298.37
司净资产份额
差额 33,638,469.25 28,305,701.63
其中：调整资本公积 28,305,701.63
调整盈余公积 15,138,178.56
调整未分配利润 18,500,290.69
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
宁波磐霖仟源股
权投资合伙企业 上海 浙江宁波 投资 30.00% 权益法
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
117
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联营企业： -- --
投资账面价值合计 29,573,244.85
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -426,755.15
--综合收益总额 -426,755.15
其他说明
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
公司子公司杭州澳医保灵药业有限公司持有台州市德翔医化有限公司49%股权，根据台州市德翔医化有限公司股东会和
台州市德翔医化有限公司自然人股东罗永禄、罗永副、陈伟3人签订的承包经营合同书相关约定：2013年至2015 年，由自然
人罗永禄、罗永副、陈伟等3人对台州市德翔医化有限公司进行承包经营。承包经营期间，承包方按股东实际出资额及双方
约定的固定分红比率支付承包费（注：2013年至2015 年固定分红比例为6%、8%及10%）。支付承包费后，台州市德翔医化
有限公司剩余的可分配利润、损失或不足，由承包方全额享有或承担。同时承包经营合同约定承包方自主、独立经营台州市
德翔医化有限公司。综上所述，公司实质上未承担台州市德翔医化有限公司经营活动的固有风险，而通过将台州市德翔医化
有限公司的日常经营权对外承包取得固定回报，故公司实际未控制台州市德翔医化有限公司财务和经营政策。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是截至 2014 年12 月31 日，股东翁占国先生、赵群先生和张振标先生合计持股比例为24.94%，由于上述
股东在2014 年8 月签署了《一致行动协议》，故上述股东为公司的最终控制方。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国药集团威奇达药业有限公司 与股东韩振林关系密切的家庭成员能施加重大影响的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）其他关联交易
①公司报告期内向翁占国（公司董事长及第一大股东）、韩振林（公司董事及持股5%以上股东）、张彤慧（公司董事及持
股5%以上股东）、崔金莺、左学民（公司高级管理人员）、曹卫收购保灵集团20%股权，其中翁占国、韩振林、张彤慧、
崔金莺、左学民和曹卫分别占保灵集团有限公司6%、2.25%、2.25%、3%、1.5%、5%的股权。
②保灵集团报告期内向钟海荣（公司董事）收购澳医保灵25%股权。
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
国药集团威奇达药业有限公
其他应付款 13,442.25 13,442.25
司
7、其他
存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、截至报告期末，公司将其拥有的海力生60%的股权用于银行借款的质押。
2、截至报告期末，公司将其拥有的保灵集团80%的股权用于银行借款的质押。
3、截至报告期末，保灵集团将其拥有的瑞晶国际商务中心24层房产用于银行借款的抵押担保，报告期末用于抵押的上述房
产的账面净值为54,799,848.88元。
4、子公司浙江海力生制药有限公司（以下简称“海力生制药”）与海力生集团有限公司（以下简称“海力生集团”）签订《财
产租赁合同》，海力生集团将其所拥有的座落于舟山市临城新区海力生路88号的厂房（含其他附属配套设施）出租给海力生
制药用于生产及办公之用，租赁期限为20年（自2012年2月24日至2032年2月23日）,月租费为200,000元。
119
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2015 年 8 月，公司向翁占国、
赵群、张振标、钟海荣以及
天津泓泰投资管理合伙企业
(有限合伙)非公开发行 1,303
股票和债券的发行 万股(含本数)A 股股票，发行
价格为 15.425 元/股，发行特
定对象全部以现金进行认
购，募集资金总额（含发行
费用）为 20,098.775 万元。
十三、其他重要事项
1、其他
2015年8月，公司向翁占国、赵群、张振标、钟海荣以及天津泓泰投资管理合伙企业(有限合伙)非公开发行1,303万股(含
本数)A股股票，发行价格为15.425元/股，发行特定对象全部以现金进行认购，募集资金总额（含发行费用）为20,098.775万
元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
120
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
15,171,0 965,800. 14,205,26 12,785, 1,117,366 11,667,656.
合计提坏账准备的 98.50% 6.37% 98.23% 8.74%
67.12 20 6.92 023.57 .67 90
应收账款
单项金额不重大但
231,000. 231,000. 231,000 231,000.0
单独计提坏账准备 1.50% 100.00% 1.77% 100.00%
00 00 .00 0
的应收账款
15,402,0 1,196,80 14,205,26 13,016, 1,348,366 11,667,656.
合计 100.00% 7.77% 100.00% 10.36%
67.12 0.20 6.92 023.57 .67 90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,929,641.09 746,482.05 5.00%
1至2年 29,447.10 8,834.13 30.00%
2至3年 2,989.83 1,494.92 50.00%
3 年以上 208,989.10 208,989.10 100.00%
合计 15,171,067.12 965,800.20
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-151,566.47 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
121
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款总额的 计提的坏账准备期末
比例(%) 余额
上海思富医药有限公司 4,947,187.60 32.12% 247,359.38
浙江英特药业有限责任公司 3,978,900.00 25.83% 198,945.00
四川省惠达药业有限公司 2,673,415.05 17.36% 133,670.75
华润医药商业集团有限公司 699,503.10 4.54% 34,975.16
辽宁博恒药业有限公司 491,490.00 3.19% 24,574.50
合计 12,790,495.75 83.04% 639,524.79
（4）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
报告期末应收账款余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
报告期末应收账款余额中无应收关联方款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,843,40 3,843,400 2,878,0 2,878,039.1
合计提坏账准备的 90.88% 88.18%
0.16 .16 39.19 9
其他应收款
单项金额不重大但
385,913. 385,913. 385,913 385,913.0
单独计提坏账准备 9.12% 100.00% 11.82% 100.00%
09 09 .09 9
的其他应收款
4,229,31 385,913. 3,843,400 3,263,9 385,913.0 2,878,039.1
合计 100.00% 9.12% 100.00% 11.82%
3.25 09 .16 52.28 9 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 2,631,195.48 2,643,795.48
员工暂借款 150,245.20 132,000.00
单位往来款 1,036,755.37 113,700.50
备用金 113,535.90 76,875.00
其他 297,581.30 297,581.30
合计 4,229,313.25 3,263,952.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
大同市经济技术开发
非关联方 1,000,000.00 1 至 2 年 23.64%
区建设发展局
上海华天房地产发展
非关联方 621,705.03 1 至 2 年 14.70%
有限公司
国浩律师（上海）事
非关联方 613,207.54 1 年以内 14.50%
务所
大同华润燃气有限公
非关联方 430,000.00 3 年以上 10.17%
司
上海张工文化控股有
非关联方 164,355.85 1 至 2 年 3.89%
限公司
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合计 -- 2,829,268.42 -- 66.90%
（5）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期末其他应收款余额中无应收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
报告期末其他应收款余额中无应收关联方款项。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 663,273,616.00 663,273,616.00 561,000,000.00 561,000,000.00
对联营、合营企
29,573,244.85 29,573,244.85
业投资
合计 692,846,860.85 692,846,860.85 561,000,000.00 561,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
浙江海力生制药
165,000,000.00 165,000,000.00
有限公司
杭州保灵集团有
296,000,000.00 83,600,000.00 379,600,000.00
限公司
杭州恩氏基因技
100,000,000.00 100,000,000.00
术发展有限公司
四川仟源中药饮
18,673,616.00 18,673,616.00
片有限公司
合计 561,000,000.00 102,273,616.00 663,273,616.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准备
投资单位 期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波磐霖
仟源股权
30,000,00 -426,755. 29,573,24
投资合伙
0.00 15 4.85
企业（有
限合伙）
30,000,00 -426,755. 29,573,24
小计
0.00 15 4.85
30,000,00 -426,755. 29,573,24
合计
0.00 15 4.85
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 132,831,730.01 53,189,674.48 122,906,398.66 51,322,145.47
其他业务 3,791.11 3,774.08 306,144.03 197,276.55
合计 132,835,521.12 53,193,448.56 123,212,542.69 51,519,422.02
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -426,755.15
合计 -426,755.15 6,000,000.00
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 292,591.07
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,284,857.61
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 327,386.02
债务重组损益 18,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,346.19
减：所得税影响额 296,656.88
少数股东权益影响额 497,281.39
合计 1,094,550.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.00% 0.1185 0.1185
扣除非经常性损益后归属于公司
2.83% 0.1116 0.1116
普通股股东的净利润
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人翁占国先生签名的2015年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人翁占国先生、主管会计工作负责人俞俊贤先生、会计机构负责人贺延捷先生签名并盖章的财务
报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关文件。
以上备查文件的备置地点：证券部
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