雅本化学股份有限公司
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雅本化学
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雅本化学股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2017]002201 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
雅本化学股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2016 年度）
目录 页次
一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 雅本化学股份有限公司 2016 年度募集资金存 1-6
放与使用情况的专项报告
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2017]002201号
雅本化学股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的雅本化学股份有限公司（以下简称“雅本化
学”）《2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以下简称
“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
雅本化学董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
（证监会公告[2012]44 号）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易
所创业板上市公司规范运作指引》及相关格式指引编制募集资金专项
报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对雅本化学募集资金专
项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则
第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行
了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对雅本化学募
集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
提供了合理的基础。
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大华核字[2017] 002201 号募集资金存放与使用情况鉴证报告
三、鉴证结论
我们认为，雅本化学募集资金专项报告在所有重大方面按照中国
证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）、深圳证券交
易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关
格式指引编制，在所有重大方面公允反映了雅本化学 2016 年度募集
资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供雅本化学年度报告披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。我们同意将本报告作为雅本化学年度报告的必备文件，随其
他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京
中国注册会计师：
二〇一七年四月十八日
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雅本化学股份有限公司
2016 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
雅本化学股份有限公司
2016 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
(一)向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）347.705 万股
根据中国证券监督管理委员会《关于核准雅本化学股份有限公司非公开发行股票的批
复》“证监许可[2015]1778 号”的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）
347.705 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 14.38 元，共计募集人
民币 49,999,979.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 265,552.52 元，实际募集资金净额为
人民币 49,734,426.48 元，其中计入“股本”人民币 3,477,050.00 元，计入“资本公积－股本
溢价”人民币 46,257,376.48 元。发行费用中涉及进项税额 7,358.49 元，调增“资本公积－
股本溢价”7,358.49 元。
截至 2016 年 1 月 12 日止，上述募集资金已全部到位。业经大华会计师事务所（特殊普
通合伙）以“大华验字[2016]000041 号”《验资报告》验证确认。
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司对募集资金项目累计投入 49,734,391.48 元，其中：公
司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 0 元；本年度使用募集资
金 49,734,391.48 元。截至 2016 年 12 月 31 日止，募集资金余额为人民币 0 元。
(二)向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）1,717.5792 万股
根据中国证券监督管理委员会《关于核准雅本化学股份有限公司向王博等发行股份购买
资产并募集配套资金的批复》“证监许可[2016]227 号”的核准，公司共计向特定对象非公开
发行人民币普通股（A 股）17,175,792 股，共计募集人民币 238,399,992.96 元，扣除发行
费人民币 5,617,175.57 元，实际募集资金净额为人民币 232,782,817.39 元（包括财务顾问费
人民币 200,000.22 元），其中计入“股本”人民币 17,175,792.00 元，计入“资本公积－股本
溢价”人民币 215,607,025.39 元。发行费用中涉及进项税额 45,283.02 元，调增“资本公积
－股本溢价”45,283.02 元。
截至 2016 年 2 月 29 日止，上述募集资金已全部到位。业经大华会计师事务所（特殊普
通合伙）以“大华验字[2016]000145 号”《验资报告》验证确认。
募集资金包括：
1、公司向王博、樊刚 2 名自然人发行股份购买其所持有的上海朴颐化学科技有限公司
49%股权，总计发行 5,648,415 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币
13.88 元，募集股款合计为人民币 78,400,000.20 元；
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司已向王博、樊刚 2 名自然人发行 5,648,415 股，购买
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募集资金存放与使用情况专项报告
其所持有的上海朴颐化学科技有限公司 49%股权。2016 年 2 月 24 日，上海朴颐化学科技有
限公司已完成工商变更登记。
2、公司向蔡彤、王卓颖、毛海峰、马立凡、上实上投领华投资基金 5 位特定投资者非
公开发行股份 11,527,377 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 13.88
元，募集配套资金合计为人民币 159,999,992.76 元，扣除发行费用人民币 5,617,175.57 元，
实际募集配套资金净额为人民币 154,382,817.19 元。
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司对募集资金项目累计投入 183,505,969.86 元（包括支
付的财务顾问费 200,000.22 元），其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募
集资金项目人民币 0 元；本年度使用募集资金 232,505,969.86 元（其中用闲置募集资金暂时
补充流动资金 49,000,000.00 元）。截至 2016 年 12 月 31 日止，募集资金余额为人民币
331,795.85 元。
二、募集资金的管理情况
(一)募集资金管理制度的制定和执行情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《公司法》、《证券法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律
法规，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”），该《管
理办法》于 2010 年 8 月 16 日，经本公司第一届董事会第四次会议审议通过；并于 2016 年
6 月 30 日经第三届董事会第四次会议修订、2016 年 7 月 16 日经 2016 年度第三次临时股东
大会决议通过。根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，本公司对募集资金实行专
户存储，并对募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；公司存在两次以上融
资的，应当独立设置募集资金专户；授权保荐代表人可以随时到开设募集资金专户的银行查
询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用情况至少进行现场调
查一次。
(二)募集资金专户情况
1、向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）347.705 万股
根据管理办法规定公司董事会为非公开发行股票募集资金批准开设了 1 个募集资金专
户（此账户仅限于本公司募集资金的存储和使用，不作其他用途），并按上述规定，做好募
集资金的存储、使用、审批、变更、监督及使用情况披露等。截至 2016 年 12 月 31 日止，
该募集资金项目已完成并销户。
公司于 2016 年 1 月 12 日非公开发行股票募集资金扣除承销费、其他发行费用后净额为
49,734,426.48 元。根据公司 2014 年第二届董事会第十五次会议、2014 年第三次临时股东大
会审议通过的《2014 年非公开发行股票预案》中拟定的募集资金使用计划，本次非公开发
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募集资金存放与使用情况专项报告
行股票募集资金 49,734,391.48 元全部用于补充公司流动资金。截至 2016 年 12 月 31 日止，
公司累计使用募集资金 49,734,391.48 元，累计利息收入 4,174.03 元，累计支付银行手续费
367.50 元。公司在中国银行股份有限公司太仓港区支行专户已于 2016 年 10 月 27 日销户，
账户余额 3,841.53 元已于销户时转入公司一般户。
2、向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）1,717.5792 万股
根据办法规定公司董事会为非公开发行股票募集资金批准开设了 1 个募集资金专户（此
账户仅限于本公司募集资金的存储和使用，不作其他用途），并按上述规定，做好募集资金
的存储、使用、审批、变更、监督及使用情况披露等。截至 2016 年 12 月 31 日止，该募集
资金专户尚在使用中。
公司于 2016 年 2 月 29 日非公开发现股票募集资金扣除承销费、其他发行费用后净额为
232,782,817.39 元（扣除向王博、樊刚 2 名自然人发行股份，募集股款 78,400,000.20 元后汇
入资金专户的募集配套资金净额为 154,382,817.19 元）。根据公司 2015 年第二届董事会第二
十三次会议、2015 年第三次临时股东大会审议通过的《发行股份及支付现金购买资产并募
集配套资金暨关联交易报告书》中拟定的募集资金使用计划，本次非公开发行股票募集资金
中公司已用于支付购买上海朴颐化学科技有限公司 51%股权的现金对价 32,640,000.00 元，
用于偿还银行贷款 72,265,969.44 元，用于支付中介机构财务顾问费 200,000.22 元，用闲置
募投资金暂时补充流动资金 49,000,000.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日止，公司累计使用募
集资金 183,505,969.86 元，用闲置募投资金暂时补充流动资金 49,000,000.00 元，累计利息收
入 55,661.32 元，累计支付银行手续费 713.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日止，在中国银行
股份有限公司太仓港区支行专户账户余额 331,795.85 元。
3、募集资金监管协议的签订情况
本公司募集资金实行专户存储制度，公司及东方花旗证券股份有限公司与中国银行股份
有限公司太仓港区支行签订《募集资金三方监管协议》。上述协议与三方监管协议范本不存
在重大差异，本公司已经遵照履行。
4、截至 2016 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
（1）向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）347.705 万股
金额单位：人民币元
开户银行 账号 初始存放金额 截止日余额 备注
中国银行股份有限
488467356310 49,999,979.00 0 活期存款
公司太仓港区支行
注：募集资金账户初始存放资金与募集资金净额 49,734,426.48 元存在差额 265,552.52
元，差异原因为发行费用中有 265,552.52 元在初始存入募集资金专户时尚未支付。
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募集资金存放与使用情况专项报告
（2）向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）1,717.5792 万股
金额单位：人民币元
开户银行 账号 初始存放金额 截止日余额 备注
中国银行股份有限
530068226761 154,999,992.76 331,795.85 活期存款
公司太仓港区支行
东方花旗证券有限公司于 2016 年 2 月 29 日将公司向蔡彤、王卓颖、毛海峰、马立凡、
上实上投领华投资基金 5 位特定投资者非公开发行股份募集的配套资金 159,999,992.76 元，
扣除发行费用承销费人民币 4,799,999.78 元，财务顾问费人民币 200,000.22 元后的余款人民
币 154,999,992.76 元汇入雅本化学募集资金专户中国银行股份有限公司太仓港区支行。
募集资金账户初始存放资金与募集资金净额 154,382,817.19 元存在差额 617,175.57 元，
差异原因为（1）发行费用中有 817,175.79 元在初始存入募集资金专户时尚未支付；（2）中
介机构财务顾问费人民币 200,000.22 元已予以支付。
三、2016 年度募集资金的使用情况
详见附表“2016 年度募集资金使用情况”中《向特定对象非公开发行人民币普通股（A
股）347.705 万股募集资金使用情况对照表》及《向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）
1,717.5792 万股募集资金使用情况对照表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
1、向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）347.705 万股
公司无变更募集资金投资项目的资金使用情况。
2、向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）1,717.5792 万股
公司无变更募集资金投资项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司严格按照《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》、《创业板信息披露业务备忘录第 1 号—超募资金及闲置募集资金使用（2014 年 12 月
修订）》及《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存
放与使用情况的专项报告格式》的规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对相关
信息进行了披露，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规的情形。
雅本化学股份有限公司（盖章）
二〇一七年四月十八日
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附表
募集资金使用情况表
编制单位：雅本化学股份有限公司
(一)向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）347.705 万股募集资金使用情况对照表 金额单位：人民币万元
募集资金总额 4,973.44 本年度投入募集资金总额 4,973.44
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 4,973.44
累计变更用途的募集资金总额比例
项目可行性
是否已变更项目 募集资金承 调整后投 本年度投 截至期末累计 截至期末投资进度 项目达到预定可 本年度实 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 是否发生重
（含部分变更） 诺投资总额 资总额(1) 入金额 投入金额(2) （%）(3)＝(2)/(1) 使用状态日期 现的效益 预计效益
大变化
承诺投资项目
补充流动资金 否 4,973.44 4,973.44 4,973.44 4,973.44 100.00
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具 根据《2014 年非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》，本次非公开发行股票募集资金净额用途为补充公司流动资金。补充流动资金项目用于
体募投项目） 补充日常经营所需的流动资金，不直接产生经济效益，故无法单独核算其项目效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 本次募集资金已全部投入使用，无闲置募集资金。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 无
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
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2016 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
(二)向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）1,717.5792 万股募集资金使用情况对照表 金额单位：人民币万元
募集资金总额 23,278.28 本年度投入募集资金总额 18,350.60
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 18,350.60
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更项目 募集资金承 调整后投 本年度 截至期末累计投 截至期末投资进 项目达到预定 本年度实现 是否达到预 项目可行性是否发
承诺投资项目和超募资金投向
（含部分变更） 诺投资总额 资总额(1) 投入金额 入金额(2) 度（%）(3)＝(2)/(1) 可使用状态日期 的效益 计效益 生重大变化
承诺投资项目
发行股份购买上海朴颐化学科技有限公司 49%股权 否 7,840.00 7,840.00 7,840.00 7,840.00 100.00
是 1,515.69 是 否
购买上海朴颐化学科技有限公司 51%股权的现金对价 否 8,160.00 8,160.00 3,264.00 3,264.00 40.00
偿还银行贷款 否 7,258.28 7,258.28 7,226.60 7,226.60 99.56
支付中介机构费用 否 20.00 20.00 20.00 20.00 100.00
合计 23,278.28 23,278.28 18,350.60 18,350.60
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目） 用于支付中介机构费用和偿还银行贷款不直接产生经济效益，故无法单独核算其项目效益
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
2016 年 3 月 24 日，公司召开第三届董事会第一次会议及第三次监事会第一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保
证实施募集资金投资项目的资金需求正常进行的前提下，公司使用部分闲置非公开发行股票募集资金 12,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2016 年 12 月 31 日止，公司使用非公开发行股票募集资金 4,900 万元用于暂时补充流动资金。2017 年 3 月 29 日，公司将上
述资金全部归还至公司的募集资金专户。
募集资金余额 4,933.18 万元(其中用闲置募集资金暂时补充流动资金 4900 万元)。
结余原因：①根据公司 2015 年 11 月 27 日召开的第二届董事会第二十三次会议决议和 2015 年 12 月 17 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议的规定，并经中国证
券监督管理委员会证监许可[2016]227 号文《关于核准雅本化学股份有限公司向王博等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司使用非公开发行股票募集资
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 金 8,160 万元购买上海朴颐化学科技有限公司 51%股权。截至 2016 年 12 月 31 日止，公司使用非公开发行股票募集资金支付股权转让款 3,264.00 万元。
②根据公司 2015 年 11 月 27 日召开的第二届董事会第二十三次会议决议和 2015 年 12 月 17 日召开的 2015 年第三次临时股东大会决议的规定，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2016]227 号文《关于核准雅本化学股份有限公司向王博等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司使用非公开发行股票募集资金 7,258.28
万元用于偿还银行贷款。截至 2016 年 12 月 31 日止，公司使用非公开发行股票募集资金偿还银行贷款 7,226.60 万元。
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金全部存放于公司开设的募集资金专用账户，活期存款的金额为 33.18 万元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
专项报告 第 6页
