江苏通光电子线缆股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2019]第 ZB10884 号
江苏通光电子线缆股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-94
审计报告
信会师报字[2019]第 ZB10884 号
江苏通光电子线缆股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了江苏通光电子线缆股份有限公司（以下简称通光线缆）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了通光线缆 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于通光线缆，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入 我们执行的主要审计程序如下：
的分析请参阅合并财务报表附注 1、了解及评价管理层与收入确
审计报告第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
“三、重要会计政策和会计估 认相关的关键内部控制设计和
计”注释（二十四）所述的会计 运行的有效性；
政策及“五、合并财务报表项目 2、选取样本检查销售合同，识
注释”（三十三）。 别与商品所有权上的风险和报
2018 年度，通光线缆公司合并财 酬转移相关的合同条款与条件，
务报表确认营业收入 160,694.19 评价公司收入确认会计政策是
万元，主要系销售装备线缆、光 否符合企业会计准则的要求；
纤光缆、输电线缆等。 3、执行细节测试，选取样本核
由于收入对于财务报表整体的重 对销售合同、订单、发票、出库
要性，并且存在管理层为了达到 单、签收单、报关单等支持性文
特定目标或期望而操控收入确认 件，评价相关收入确认是否符合
的固有风险，我们将收入确认作 会计政策；
为关键审计事项。 4、选取重要客户对交易金额及
往来款余额实施函证程序，并对
函证过程进行严格的控制；
5、对销售收入进行截止性测试。
（二）应收账款的可回收性
应收账款坏账计提的会计政策详 我们执行的主要审计程序如下：
情及分析请参阅合并财务报表附 1、评价管理层对应收账款管理
注“三、重要会计政策和会计估 相关的内部控制制度设计和运
计”注释（十）所述的会计政策及 行的有效性；
“五、合并财务报表项目注释 ” 2、通过查阅销售合同、比较以
（二）。 往货款的回收情况、比较同行业
截止至 2018 年 12 月 31 日，通光 坏账准备计提的会计估计等程
线缆公司应收账款账面余额 序了解和评价管理层对应收账
107,848.24 万元，应收账款坏账 款坏账准备计提的会计估计是
准备 8,545.45 万元，应收账款余 否合理；
额占营业收入的 67.11%。由于通 3、复核通光线缆对应收账款坏
光线缆公司管理层在确定应收账 账准备的计提过程；
款预计可收回金额时需要运用重 4、通过分析通光线缆应收账款
要会计估计和判断，且若应收账 的账龄分布和客户信誉情况，并
款无法收回对财务报表的影响较 执行应收账款函证程序及检查
为重大，我们将应收账款的可回 期后回款情况，评价应收账款坏
收性作为关键审计事项。 账准备计提的合理性。
审计报告第 2 页
四、 其他信息
通光线缆管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括通光线缆 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通光线缆的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通光线缆的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对通光线缆持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致通光线缆不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就通光线缆中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
审计报告第 4 页
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘海山（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：龙晶羽
中国上海 2019 年 4 月 24 日
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江苏通光电子线缆股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 228,196,676.68 218,227,407.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 1,058,051,894.94 939,935,138.60
预付款项 （三） 12,505,840.24 26,536,671.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 48,693,747.74 41,039,811.50
买入返售金融资产
存货 （五） 214,726,797.91 206,222,407.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 7,092,277.39 5,073,464.11
流动资产合计 1,569,267,234.90 1,437,034,901.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 27,864,491.12 28,505,143.78
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 153,976,316.52 130,685,119.90
投资性房地产
固定资产 （九） 312,417,064.35 329,371,088.08
在建工程 （十） 42,071,172.91 6,380,768.84
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 116,426,932.49 117,802,599.71
开发支出
商誉 （十二） 22,232,517.10 22,232,517.10
长期待摊费用 （十三） 9,491,486.47 10,829,617.94
递延所得税资产 （十四） 23,606,447.60 22,047,675.24
其他非流动资产 （十五） 7,871,186.77 5,987,369.68
非流动资产合计 715,957,615.33 673,841,900.27
资产总计 2,285,224,850.23 2,110,876,801.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 1 页
江苏通光电子线缆股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 732,600,000.00 635,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债
衍生金融负债 （十七） 5,281,250.00 2,480,700.00
应付票据及应付账款 （十八） 321,075,791.58 253,654,905.59
预收款项 （十九） 16,903,388.84 14,533,002.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 27,339,697.23 28,374,804.05
应交税费 （二十一） 10,263,818.06 12,316,003.36
其他应付款 （二十二） 36,424,230.97 70,626,812.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十三） 10,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,159,888,176.68 1,022,586,228.51
非流动负债：
长期借款 （二十四） 61,740,764.34 65,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十五） 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬 （二十六） 14,375,308.32 14,032,847.38
预计负债
递延收益 （二十七） 9,070,734.06 10,378,673.61
递延所得税负债 （十四） 784,063.56 593,165.99
其他非流动负债
非流动负债合计 95,970,870.28 100,004,686.98
负债合计 1,255,859,046.96 1,122,590,915.49
所有者权益：
股本 （二十八） 337,500,000.00 337,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 195,617,370.06 195,134,874.49
减：库存股
其他综合收益 （三十） -686,861.91 220,023.73
专项储备
盈余公积 （三十一） 37,894,575.32 37,764,696.81
一般风险准备
未分配利润 （三十二） 423,166,852.68 391,040,501.07
归属于母公司所有者权益合计 993,491,936.15 961,660,096.10
少数股东权益 35,873,867.12 26,625,789.80
所有者权益合计 1,029,365,803.27 988,285,885.90
负债和所有者权益总计 2,285,224,850.23 2,110,876,801.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 2 页
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 21,090,312.21 19,090,360.55
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 105,012,159.69 100,934,590.72
预付款项 10,672.17 3,270,977.34
其他应收款 （二） 4,014,559.67 863,291.79
存货 23,584,091.71 13,623,217.85
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,000.72
流动资产合计 153,730,796.17 137,782,438.25
非流动资产：
可供出售金融资产 27,864,491.12 28,505,143.78
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 761,085,261.12 762,056,365.05
投资性房地产
固定资产 51,311,114.90 55,070,297.65
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,293,973.68 5,492,980.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,837,246.00 5,555,834.27
递延所得税资产 4,600,583.34 4,537,735.74
其他非流动资产 1,847,956.70 110,400.00
非流动资产合计 856,840,626.86 861,328,756.97
1,010,571,423.
资产总计 999,111,195.22
03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 3 页
江苏通光电子线缆股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 11,427,068.12 11,672,443.38
预收款项 362,705.44 5,942.70
应付职工薪酬 5,080,715.76 5,291,858.10
应交税费 1,086,114.84 6,436,411.97
其他应付款 79,648,100.54 68,457,053.87
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 5,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 167,604,704.70 136,863,710.02
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 65,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 13,572,014.07 13,572,014.07
预计负债
递延收益 5,241,652.21 5,758,705.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 68,813,666.28 84,330,719.73
负债合计 236,418,370.98 221,194,429.75
所有者权益：
股本 337,500,000.00 337,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 232,368,567.85 232,368,567.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 31,534,698.29 31,404,819.78
未分配利润 172,749,785.91 176,643,377.84
所有者权益合计 774,153,052.05 777,916,765.47
1,010,571,423.
负债和所有者权益总计 999,111,195.22
03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 4 页
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合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 （三十三） 1,606,941,898.09 1,516,466,077.34
其中：营业收入 1,606,941,898.09 1,516,466,077.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 （三十三） 1,587,133,372.53 1,524,148,887.74
其中：营业成本 1,275,109,124.70 1,217,696,693.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十四） 11,302,036.35 9,168,488.63
销售费用 （三十五） 120,235,929.26 119,598,267.46
管理费用 （三十六） 67,356,608.97 70,429,348.30
研发费用 （三十七） 68,694,880.26 64,571,598.36
财务费用 （三十八） 36,365,329.50 32,785,779.55
其中：利息费用 37,844,512.56 30,918,119.73
利息收入 778,955.55 1,198,828.88
资产减值损失 （三十九） 8,069,463.49 9,898,712.35
加：其他收益 （四十） 19,410,797.25 20,649,509.74
投资收益（损失以“-”号填列） （四十一） 11,298,970.32 44,192,087.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,291,196.62 28,943,608.28
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十二） -2,800,550.00 -4,627,250.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十三） -93,542.20 70,423.87
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,624,200.93 52,601,960.27
加：营业外收入 （四十四） 242,176.81 507,138.86
减：营业外支出 （四十五） 1,370,855.80 1,638,496.32
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,495,521.94 51,470,602.81
减：所得税费用 （四十六） 5,114,796.24 6,034,786.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,380,725.70 45,435,815.84
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 37,318,728.66 42,306,242.10
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 4,061,997.04 3,129,573.74
六、其他综合收益的税后净额 -1,257,304.08 298,263.67
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -906,885.64 220,663.73
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -906,885.64 220,663.73
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -906,885.64 220,663.73
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -350,418.44 77,599.94
七、综合收益总额 40,123,421.62 45,734,079.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 36,411,843.02 42,526,905.83
归属于少数股东的综合收益总额 3,711,578.60 3,207,173.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.13
（二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
项目 本期发生额 上期发生额
五
一、营业收入 （四） 105,608,741.30 119,023,799.88
减：营业成本 （四） 64,836,883.64 74,198,160.53
税金及附加 1,267,789.63 1,459,739.41
销售费用 10,334,786.81 14,426,949.66
管理费用 15,258,841.23 16,088,439.04
研发费用 9,220,510.62 8,228,863.69
财务费用 6,665,897.42 4,105,869.37
其中：利息费用 6,708,542.57 4,031,019.40
利息收入 28,413.96 31,589.51
资产减值损失 936,037.47 4,215,490.69
加：其他收益 6,168,885.83 9,230,294.34
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -954,676.93 554,182.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -971,103.93 16,625.26
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列） 2,302,203.38 6,084,763.95
加：营业外收入 10,306.26 24,579.70
减：营业外支出 129,572.57 50,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,182,937.07 6,059,343.65
减：所得税费用 884,151.95 1,614,781.10
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,298,785.12 4,444,562.55
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,298,785.12 4,444,562.55
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 1,298,785.12 4,444,562.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,414,772,460.35 1,679,913,191.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,211,512.88 8,584,671.45
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七）1、 14,971,621.63 57,257,647.44
经营活动现金流入小计 1,440,955,594.86 1,745,755,510.79
购买商品、接受劳务支付的现金 1,108,152,181.86 1,243,060,950.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 116,737,351.40 98,155,249.18
支付的各项税费 62,360,553.75 54,935,008.58
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七）2、 130,018,506.16 167,321,708.11
经营活动现金流出小计 1,417,268,593.17 1,563,472,916.23
经营活动产生的现金流量净额 23,687,001.69 182,282,594.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 16,170,652.66 78,494,856.22
取得投资收益收到的现金 1,516,427.00 16,896,152.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 419,196.22 160,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,106,275.88 95,551,008.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 64,032,390.47 56,647,376.32
投资支付的现金 59,075,275.23 77,480,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 111,546,566.80
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 123,107,665.70 245,673,943.12
投资活动产生的现金流量净额 -105,001,389.82 -150,122,934.45
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 5,257,200.33 3,020,153.44
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,257,200.33 3,020,153.44
取得借款收到的现金 1,293,840,764.34 850,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十七）3、 3,715,757.19
筹资活动现金流入小计 1,302,813,721.86 853,220,153.44
偿还债务支付的现金 1,195,100,000.00 776,421,608.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,916,413.58 63,758,500.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七）4、 496,525.28
筹资活动现金流出小计 1,237,512,938.86 840,180,109.04
筹资活动产生的现金流量净额 65,300,783.00 13,040,044.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 222,733.79 352,245.80
五、现金及现金等价物净增加额 -15,790,871.34 45,551,950.31
加：期初现金及现金等价物余额 182,982,783.01 137,430,832.70
六、期末现金及现金等价物余额 167,191,911.67 182,982,783.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 73,462,797.02 76,399,973.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 181,633,074.46 157,620,802.97
经营活动现金流入小计 255,095,871.48 234,020,776.53
购买商品、接受劳务支付的现金 41,831,729.26 42,204,029.80
支付给职工以及为职工支付的现金 23,437,419.08 18,730,930.25
支付的各项税费 9,084,985.56 12,567,486.10
支付其他与经营活动有关的现金 144,419,415.67 22,894,813.74
经营活动现金流出小计 218,773,549.57 96,397,259.89
经营活动产生的现金流量净额 36,322,321.91 137,623,516.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 640,652.66 1,494,856.22
取得投资收益收到的现金 16,427.00 537,556.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 657,079.66 2,032,413.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
5,968,419.59 4,946,689.10
付的现金
投资支付的现金 27,245,275.23 33,548,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 116,368,747.51
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,213,694.82 154,863,436.61
投资活动产生的现金流量净额 -32,556,615.16 -152,831,023.53
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 519,500,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 519,500,000.00 110,000,000.00
偿还债务支付的现金 509,500,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,765,755.09 20,835,266.58
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 521,265,755.09 90,835,266.58
筹资活动产生的现金流量净额 -1,765,755.09 19,164,733.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,999,951.66 3,957,226.53
加：期初现金及现金等价物余额 19,090,360.55 15,133,134.02
六、期末现金及现金等价物余额 21,090,312.21 19,090,360.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 其他 益 险准备
债
一、上年年末余额 337,500,000.00 195,134,874.49 220,023.73 37,764,696.81 391,040,501.07 26,625,789.80 988,285,885.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 337,500,000.00 195,134,874.49 220,023.73 37,764,696.81 391,040,501.07 26,625,789.80 988,285,885.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 482,495.57 -906,885.64 129,878.51 32,126,351.61 9,248,077.32 41,079,917.37
（一）综合收益总额 -906,885.64 37,318,728.66 3,711,578.60 40,123,421.62
（二）所有者投入和减少资本 482,495.57 5,536,498.72 6,018,994.29
1．所有者投入的普通股 482,495.57 5,536,498.72 6,018,994.29
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 129,878.51 -5,192,377.05 -5,062,498.54
1．提取盈余公积 129,878.51 -129,878.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,062,498.54 -5,062,498.54
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 337,500,000.00 195,617,370.06 -686,861.91 37,894,575.32 423,166,852.68 35,873,867.12 1,029,365,803.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 股 险准备
股
一、上年年末余额 337,500,000.00 195,134,874.49 -640.00 37,320,240.55 366,053,715.23 22,876.36 936,031,066.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 337,500,000.00 195,134,874.49 -640.00 37,320,240.55 366,053,715.23 22,876.36 936,031,066.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 220,663.73 444,456.26 24,986,785.84 26,602,913.44 52,254,819.27
（一）综合收益总额 220,663.73 42,306,242.10 3,207,173.68 45,734,079.51
（二）所有者投入和减少资本 23,395,739.76 23,395,739.76
1．所有者投入的普通股 3,020,153.44 3,020,153.44
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 20,375,586.32 20,375,586.32
（三）利润分配 444,456.26 -17,319,456.26 -16,875,000.00
1．提取盈余公积 444,456.26 -444,456.26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,875,000.00 -16,875,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 337,500,000.00 195,134,874.49 220,023.73 37,764,696.81 391,040,501.07 26,625,789.80 988,285,885.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 337,500,000.00 232,368,567.85 31,404,819.78 176,643,377.84 777,916,765.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 337,500,000.00 232,368,567.85 31,404,819.78 176,643,377.84 777,916,765.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 129,878.51 -3,893,591.93 -3,763,713.42
（一）综合收益总额 1,298,785.12 1,298,785.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 129,878.51 -5,192,377.05 -5,062,498.54
1．提取盈余公积 129,878.51 -129,878.51
2．对所有者（或股东）的分配 -5,062,498.54 -5,062,498.54
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 337,500,000.00 232,368,567.85 31,534,698.29 172,749,785.91 774,153,052.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 337,500,000.00 232,368,567.85 30,960,363.52 189,518,271.55 790,347,202.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 337,500,000.00 232,368,567.85 30,960,363.52 189,518,271.55 790,347,202.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 444,456.26 -12,874,893.71 -12,430,437.45
（一）综合收益总额 4,444,562.55 4,444,562.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 444,456.26 -17,319,456.26 -16,875,000.00
1．提取盈余公积 444,456.26 -444,456.26
2．对所有者（或股东）的分配 -16,875,000.00 -16,875,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 337,500,000.00 232,368,567.85 31,404,819.78 176,643,377.84 777,916,765.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第 12 页
江苏通光电子线缆股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
江苏通光电子线缆股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏通光电子线缆股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“通光线缆”）系经中
华人民共和国商务部《商务部关于同意江苏通光电子线缆有限公司转制为股份有限
公司的批复》（商资批[2008]1107 号）批准，于 2008 年 10 月 30 日由江苏通光电子
线缆有限公司整体转制的股份有限公司。本公司的母公司为通光集团有限公司，本
公司的实际控制人为张强。统一社会信用代码：91320600732524934W。2011 年 8
月 25 日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏通光电子线缆股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市的批复》证监许可字〔2011〕1350 号文核准，公司向
社会公开发行人民币普通股（A 股）3500 万股，并于 2011 年 9 月在深圳证券交易所
创业板上市。所属行业为电线、电缆、光缆及电工器械制造业。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 33750 万股，公司注册资本为
33750 万元，公司主要从事电力和通信用线缆的生产和销售，产品类别主要为装备
线缆、光纤光缆和输电线缆等。公司注册地及总部办公地为：江苏省海门市海门镇
渤海路 169 号。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江苏通光光缆有限公司（以下简称“通光光缆”）
江苏通光强能输电线科技有限公司（以下简称“通光强能”）
江苏通光信息有限公司（以下简称“通光信息”）
海门冠通光电缆材料有限公司（以下简称“冠通材料”）
四川通光光缆有限公司（以下简称“四川通光”）
TGADVAITINDIAPRIVATELIMITED（以下简称“通光阿德维特”）
江苏通光电力工程有限公司（以下简称“通光电力”）
南通通光金属材料有限公司（以下简称“通光金属”）
德柔电缆（上海）有限公司（以下简称“德柔电缆”）
德柔新材料（江苏）有限公司（以下简称“德柔新材料”）
江苏通光德柔电缆有限公司（以下简称“通光德柔”）
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财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露
规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
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务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
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将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
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当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
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市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）
以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
组合类型 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
合并范围内关联方应收款项 资产类型
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
(十一)存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、委托加工物资、发出
商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
(十二)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三)长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
财务报表附注第 13 页
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处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均 20-30 5-10 3.00-4.75
法
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
构筑物及其他 年限平均 10 5-10 9.00-9.50
法
机器设备 年限平均 10 5-10 9.00-9.50
法
运输设备 年限平均 4-6 5-10 15.00-23.75
法
办公设备 年限平均 3-5 5-10 18.00-31.67
法
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八)无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用证载明的使用期限
软件 3年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的
按不超过十年的期限摊销。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
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金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
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或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权
益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值
计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）内销在货物发出并收到客户签收回单时确认收入；
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（2）出口在货物发出，取得出口报关单时确认收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：该补助是否直接用于构建
或形成无形资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；
难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司政府补助于实际收到或取得相关补助的获取的权利时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 套期会计
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
财务报表附注第 25 页
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财务报表附注
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项
目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引
起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性
进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同
时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被
套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
财务报表附注第 26 页
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财务报表附注
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累
计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止
或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入
其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因 审批程序
额
“应收票据”和“应收账款”合
并列示为“应收票据及应收
账 款 ” ， 本 期 金 额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账 1,058,051,894.94 元，上期金
款”合并列示为“应收票据及应收账款”； 额 939,935,138.60 元；
“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应 “应付票据”和“应付账款”合
付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收 并列示为“应付票据及应付
股利”并入“其他应收款”列示；“应付利 董事会决 账 款 ” ， 本 期 金 额
息”和“应付股利”并入“其他应付款”列 议 321,075,791.58 元，上期金额
示；“固定资产清理”并入“固定资产”列 253,654,905.59 元；
示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专 调增“其他应收款”本期金额
项应付款”并入“长期应付款”列示。比较 0 元，上期金额 1,500,000.00
数据相应调整。 元；
调增“其他应付款”本期金额
1,236,337.15 元，上期金额
979,897.56 元；
财务报表附注第 27 页
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受影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因 审批程序
额
调增“固定资产”本期金额 0
元，上期金额 0 元；
调增“在建工程”本期金额 0
元，上期金额 0 元；
调增“长期应付款”本期金额
10,000,000.00 元，上期金额
10,000,000.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，
调 减 “管 理 费 用 ” 本 期 金 额
将原“管理费用”中的研发费用重分类至
董事会决 68,694,880.26 元，上期金额
“研发费用”单独列示；在利润表中财务费
议 64,571,598.36 元，重分类至
用项下新增“其中：利息费用”和“利息收
“研发费用”。
入”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期允
增值税 17%、16%
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
15%、25%、30%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
10%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
通光线缆 15%
通光光缆 15%
通光强能 25%
通光信息 15%
海门冠通 10%
德柔电缆 15%
ADVAITINFRATECHPVT.LTD 30%
财务报表附注第 28 页
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(二) 税收优惠
2017 年 12 月 27 日，本公司取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局和江苏省地方税务局颁发的编号为 GR201732003995 号高新技术企业证书（有
效期三年），2018 年企业所得税适用税率为 15%。
2018 年 11 月 30 日，子公司通光光缆取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的编号为 GR201832005596 号高新技术企
业证书（有效期三年），2018 年企业所得税适用税率为 15%。
2018 年 12 月 3 日，子公司通光信息取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
苏省国家税务局和江苏省地方税务局颁发的编号为 GR201832008045 号高新技术企
业证书（有效期三年），2018 年企业所得税适用税率为 15%。
根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》 财税〔2015〕
34 号），海门冠通适用小型微利企业所得税优惠政策，2017 年度执行 10%的企业所
得税优惠税率。
2018 年 11 月 27 日，子公司德柔电缆取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发编号为 GR201831002439 的高新技
术企业证书（有效期三年），2018 年企业所得税适用税率为 15%。
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》财税(2011)58 号第二条，（西国税通[2016]13557 号）文件，四川通光 2018
年企业所得税适用税率为 15%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 34,908.66 47,650.18
银行存款 167,157,003.01 182,935,132.83
其他货币资金 61,004,765.01 35,244,624.73
合计 228,196,676.68 218,227,407.74
其中：存放在境外的款项总额 5,013,347.70 2,742,995.97
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 33,183,359.15 8,600,000.00
履约保证金 27,821,405.86 26,644,624.73
合计 61,004,765.01 35,244,624.73
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 65,023,992.16 24,244,887.36
应收账款 993,027,902.78 915,690,251.24
合计 1,058,051,894.94 939,935,138.60
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 22,243,885.52 22,918,839.36
商业承兑汇票 42,780,106.64 1,326,048.00
合计 65,023,992.16 24,244,887.36
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 72,736,942.69
商业承兑汇票 28,009,318.83
合计 72,736,942.69 28,009,318.83
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额
（%） （%） 例（%）
（%）
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合计提坏 1,078,482,413.86 100.00 85,454,511.08 7.92 993,027,902.78 995,238,581.46 100.00 79,548,330.22 7.99 915,690,251.24
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的应收账
款
合计 1,078,482,413.86 100.00 85,454,511.08 993,027,902.78 995,238,581.46 100.00 79,548,330.22 915,690,251.24
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 913,403,422.80 27,402,102.69 3.00
1至2年 98,438,091.20 9,843,809.14 10.00
2至3年 36,864,601.24 18,432,300.63 50.00
3 年以上 29,776,298.62 29,776,298.62 100.00
合计 1,078,482,413.86 85,454,511.08
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,451,559.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,545,378.73
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否因
应收账 核销原 履行的核
单位名称 核销金额 关联交易产
款性质 因 销程序
生
无锡市沪安电缆有限 公司破 董事长审
货款 1,508,368.80 否
公司 产 批
通光信息
中国电信股份有限公 无法收
货款 37,009.93 董事会决 否
司甘肃分公司 回
议
合计 1,545,378.73
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 83,308,405.44 7.72 2,538,098.57
第二名 62,999,648.72 5.84 1,892,694.26
第三名 56,626,782.90 5.25 1,698,803.49
第四名 38,941,638.62 3.61 1,168,249.16
第五名 33,926,777.61 3.15 1,017,803.33
合计 275,803,253.29 25.57 8,315,648.81
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 12,287,840.64 98.26 26,430,816.63 99.60
1至2年 217,999.60 1.74 66,089.55 0.25
2至3年 39,765.00 0.15
3 年以上
合计 12,505,840.24 100.00 26,536,671.18 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
第一名 3,299,828.43 26.39
第二名 700,673.23 5.60
第三名 500,000.00 4.00
第四名 387,984.69 3.10
第五名 333,921.58 2.67
合计 5,222,407.93 41.76
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 1,500,000.00
其他应收款 48,693,747.74 39,539,811.50
合计 48,693,747.74 41,039,811.50
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
江苏斯德雷特通光光纤有限公
1,500,000.00
司
合计 1,500,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 50,819,828.73 100.00 2,126,080.99 4.18 48,693,747.74 41,465,677.12 100.00 1,925,865.62 4.64 39,539,811.50
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 50,819,828.73 100.00 2,126,080.99 48,693,747.74 41,465,677.12 100.00 1,925,865.62 39,539,811.50
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 48,337,515.34 1,450,125.46 3.00
1至2年 1,925,814.29 192,581.43 10.00
2至3年 146,250.00 73,125.00 50.00
3 年以上 410,249.10 410,249.10 100.00
合计 50,819,828.73 2,126,080.99
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 200,215.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工借款 10,243,934.60 1,748,360.75
保证金及押金 37,691,441.98 36,375,044.82
其他 2,884,452.15 3,342,271.55
合计 50,819,828.73 41,465,677.12
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
(%)
第一名 保证金 20,124,416.30 1 年以内 39.60 603,732.49
第二名 保证金 3,994,007.00 1 年以内 7.86 119,820.21
第三名 保证金 3,808,779.80 1 年以内 7.49 114,263.39
第四名 员工借款 2,900,000.00 1 年以内 5.71 87,000.00
第五名 保证金 1,827,501.27 1 年以内 3.60 54,825.04
合计 32,654,704.37 64.26 979,641.13
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 72,652,905.01 72,652,905.01 67,310,166.43 67,310,166.43
在产品 7,194,521.02 7,194,521.02 6,219,868.73 6,219,868.73
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
半成品 39,909,542.98 39,909,542.98 35,665,897.15 35,665,897.15
库存商品 94,545,116.93 8,363,682.50 86,181,434.43 86,133,533.21 7,945,944.51 78,187,588.70
委托加工物资 5,667,470.34 5,667,470.34 9,865,616.49 9,865,616.49
发出商品 3,120,924.13 3,120,924.13 8,973,270.49 8,973,270.49
合计 223,090,480.41 8,363,682.50 214,726,797.91 214,168,352.50 7,945,944.51 206,222,407.99
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
半成品
库存商品 7,945,944.51 756,904.32 339,166.33 8,363,682.50
委托加工物资
发出商品
合计 7,945,944.51 756,904.32 339,166.33 8,363,682.50
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税 6,979,568.65 3,257,683.98
预缴所得税 112,708.74 1,815,780.13
合计 7,092,277.39 5,073,464.11
财务报表附注第 37 页
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(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 27,864,491.12 27,864,491.12 28,505,143.78 28,505,143.78
其中：按公允价值计量
按成本计量 27,864,491.12 27,864,491.12 28,505,143.78 28,505,143.78
合计 27,864,491.12 27,864,491.12 28,505,143.78 28,505,143.78
说明：可供出售金融资产为对宁波晨晖股权投资合伙企业（有限合伙）的投资，出资份额为 3.43%，由于在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量，按照成本计量。
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被
投资
单位 本期现金
被投资单位 本期增 本期减
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 期末 持股 红利
加 少
比例
(%)
宁波晨晖盛景股权投资
28,505,143.78 640,652.66 27,864,491.12 3.43
合伙企业
合计 28,505,143.78 640,652.66 27,864,491.12
财务报表附注第 38 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发 本期计
权益法下确 其他综 减值准备
被投资单位 年初余额 追加投 减少 其他权 放现金 期末余额 提减值
认的投资损 合收益 其他 期末余额
资 投资 益变动 股利或 准备
益 调整
利润
2．联营企业
中船海洋工程有
29,016,625.26 -171,454.16 28,845,171.10
限公司
江苏通光海洋光
36,931,994.00 -799,649.77 36,132,344.23
电科技有限公司
江苏斯德雷特通
64,736,500.64 24,262,300.55 88,998,801.19
光光纤有限公司
合计 130,685,119.90 23,291,196.62 153,976,316.52
财务报表附注第 39 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 312,417,064.35 329,371,088.08
固定资产清理
合计 312,417,064.35 329,371,088.08
财务报表附注第 40 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 构筑物及其他 机器设备 运输工具 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 221,329,382.31 19,012,218.84 366,322,375.24 9,985,152.90 20,874,832.35 637,523,961.64
（2）本期增加金额 11,133,281.03 82,840.78 12,271,193.84 -1,433.82 443,875.45 23,929,757.28
—购置 11,856,056.84 -1,433.82 294,145.62 12,148,768.64
—在建工程转入 11,133,281.03 82,840.78 415,137.00 149,729.83 11,780,988.64
—企业合并增加
（3）本期减少金额 7,966,564.29 588,194.00 8,554,758.29
—处置或报废 7,966,564.29 588,194.00 8,554,758.29
—转入在建工程
（4）期末余额 232,462,663.34 19,095,059.62 370,627,004.79 9,395,525.08 21,318,707.80 652,898,960.63
2．累计折旧
（1）年初余额 58,613,786.91 9,804,493.42 217,249,767.92 6,260,872.14 16,223,953.17 308,152,873.56
（2）本期增加金额 11,566,155.96 784,882.62 25,490,683.99 1,179,858.55 1,505,971.25 40,527,552.37
—计提 11,566,155.96 784,882.62 25,490,683.99 1,179,858.55 1,505,971.25 40,527,552.37
—企业合并增加
（3）本期减少金额 7,504,307.02 694,222.63 8,198,529.65
—处置或报废 7,504,307.02 694,222.63 8,198,529.65
（4）期末余额 70,179,942.87 10,589,376.04 235,236,144.89 6,746,508.06 17,729,924.42 340,481,896.28
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 162,282,720.47 8,505,683.58 135,390,859.90 2,649,017.02 3,588,783.38 312,417,064.35
（2）年初账面价值 162,715,595.40 9,207,725.42 149,072,607.32 3,724,280.76 4,650,879.18 329,371,088.08
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3、 暂时闲置的固定资产
无
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
无
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
无
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
无
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 42,071,172.91 6,380,768.84
工程物资
合计 42,071,172.91 6,380,768.84
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
年产 7000 公
里防火电缆 11,839,906.70 11,839,906.70
项目
3 号厂房 133,834.40 133,834.40
印度厂房及
28,005,636.31 28,005,636.31 1,742,528.85 1,742,528.85
待安装设备
双螺杆造粒
2,091,795.50 2,091,795.50
机组
滨海新区 6
4,350,442.29 4,350,442.29
号车间
生产线 287,797.70 287,797.70
合计 42,071,172.91 42,071,172.91 6,380,768.84 6,380,768.84
财务报表附注第 42 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累
利息资本 其中：本 本期利
本期增加金 本期转入固 本期其他 计投入 工程
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 化累计金 期利息资 息资本 资金来源
额 定资产金额 减少金额 占预算 进度
额 本化金额 化率(%)
比例(%)
年产
7000 公 未完
172,016,400.00 11,839,906.70 11,839,906.70 6.88 自有资金
里防火电 工
缆项目
印度公司 未完
27,798,547.62 1,742,528.85 26,263,107.46 28,005,636.31 100.74 自有资金
厂房 工
滨海新区 已完
6,000,000.00 4,350,442.20 76,896.78 4,427,338.98 73.79 自有资金
6 号车间 工
合计 6,092,971.05 38,179,910.94 4,427,338.98 39,845,543.01
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(十一)无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 134,256,448.40 1,630,179.47 135,886,627.87
（2）本期增加金额 1,589,529.45 1,589,529.45
—购置 1,589,529.45 1,589,529.45
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 135,845,977.85 1,630,179.47 137,476,157.32
2．累计摊销
（1）年初余额 16,640,556.15 1,443,472.01 18,084,028.16
（2）本期增加金额 2,887,346.19 77,850.48 2,965,196.67
—计提 2,887,346.19 77,850.48 2,965,196.67
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 19,527,902.34 1,521,322.49 21,049,224.83
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 116,318,075.51 108,856.98 116,426,932.49
（2）年初账面价值 117,615,892.25 186,707.46 117,802,599.71
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
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(十二)商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 …… 处置 ……
德柔电缆 22,232,517.10 22,232,517.10
合计 22,232,517.10 22,232,517.10
说明：德柔电缆资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值，管理层根据历史
经验及对市场发展的预测确定预算销售增长率，并采用能够反映相关资产组的
特定风险的税前折现率 11.44%，以上述假设分析资产组组合的可收回金额。
经商誉减值测试，本年年末未发生减值，不计提减值准备。
(十三)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 10,829,617.94 212,763.72 1,960,250.84 9,082,130.82
房屋租金 545,807.50 136,451.85 409,355.65
合计 10,829,617.94 758,571.22 2,096,702.69 9,491,486.47
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 95,944,274.57 17,795,868.70 89,420,140.35 16,598,353.48
长期应付职工薪酬 14,375,308.32 2,156,296.25 14,032,847.38 2,104,927.11
内部交易未实现利润 841,512.40 126,226.86 607,600.44 151,900.11
递延收益 9,070,734.06 1,702,918.29 10,378,673.61 1,972,397.84
公允价值变动损益 2,800,550.00 700,137.50 4,627,250.00 1,156,812.50
视同销售未实现利润 421,894.67 63,284.20
其他 7,500,000.00 1,125,000.00
合计 130,532,379.35 23,606,447.60 119,488,406.45 22,047,675.24
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2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
性差异
公允价值变动收益
固定资产折旧 5,227,090.40 784,063.56 3,954,439.93 593,165.99
合计 5,227,090.40 784,063.56 3,954,439.93 593,165.99
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 70,712,720.18 30,799,408.94
合计 70,712,720.18 30,799,408.94
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019 年 17,534,028.40 18,956,642.89
2020 年
2021 年 6,008,713.93
2022 年 13,227,871.43 11,842,766.05
2023 年 33,942,106.42
合计 70,712,720.18 30,799,408.94
(十五)其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付工程、设备款 7,396,571.77 5,512,754.68
抵债期房 474,615.00 474,615.00
合计 7,871,186.77 5,987,369.68
(十六)短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款（注 1） 35,000,000.00 35,000,000.00
保证借款（注 2） 664,600,000.00 590,600,000.00
信用借款 33,000,000.00 10,000,000.00
合计 732,600,000.00 635,600,000.00
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短期借款分类的说明：
注 1：
抵押借款的抵押物为：本公司子公司江苏通光信息有限公司位于海门市包场镇
包新街 416 号的苏（2016）海门市不动产权第 0004288 号，以及位于海门市包
场镇通光大街 19 号的苏（2016）海门市不动产权第 0004282 号房地产。
注 2：
保证借款：本公司的保证借款全部由关联方提供担保，详情参见本附注“十、
关联方及关联交易（五）关联交易情况 3、关联担保情况”。
2、 已逾期未偿还的短期借款
无
(十七)衍生金融负债
项目 期末余额 年初余额
期货合约 5,281,250.00 2,480,700.00
合计 5,281,250.00 2,480,700.00
说明：衍生金融负债系通光强能开展铝锭套期保值业务买入的期货合约公允价值变
动。
(十八)应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 58,845,206.30 11,800,000.00
应付账款 262,230,585.28 241,854,905.59
合计 321,075,791.58 253,654,905.59
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 58,245,206.30 11,800,000.00
商业承兑汇票 600,000.00
合计 58,845,206.30 11,800,000.00
2、 应付账款
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（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 227,519,879.82 213,030,026.15
工程款 15,233,066.39 5,227,536.83
设备款 8,302,869.38 6,636,455.67
运费 11,174,769.69 16,960,886.94
合计 262,230,585.28 241,854,905.59
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
无
(十九)预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 16,903,388.84 14,533,002.63
合计 16,903,388.84 14,533,002.63
2、 账龄超过一年的重要预收款项
无
(二十)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 27,600,381.09 105,353,169.93 106,377,448.48 26,576,102.54
离职后福利-设定
774,422.96 10,832,942.13 10,843,770.40 763,594.69
提存计划
合计 28,374,804.05 116,186,112.06 117,221,218.88 27,339,697.23
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、
26,055,748.26 89,401,739.71 91,072,558.36 24,384,929.61
津贴和补贴
（2）职工福利费 5,183,019.03 5,183,019.03
（3）社会保险费 405,929.78 6,111,841.58 6,083,816.86 433,954.50
其中：医疗保险费 259,062.67 4,526,422.04 4,489,092.85 296,391.86
工伤保险费 128,143.06 657,349.71 678,476.97 107,015.80
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 18,724.05 928,069.83 916,247.04 30,546.84
补充医疗
（4）住房公积金 53,580.00 3,584,578.00 3,575,346.00 62,812.00
（5）工会经费和职
1,085,123.05 1,071,991.61 462,708.23 1,694,406.43
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享
计划
合计 27,600,381.09 105,353,169.93 106,377,448.48 26,576,102.54
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 728,723.34 10,534,564.68 10,546,406.16 716,881.86
失业保险费 45,699.62 298,377.45 297,364.24 46,712.83
合计 774,422.96 10,832,942.13 10,843,770.40 763,594.69
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
企业所得税 4,502,961.28 3,288,769.34
增值税 4,058,878.69 2,950,168.90
个人所得税 126,407.47 4,491,311.73
房产税 604,210.64 339,160.87
城市维护建设税 270,526.96 552,268.64
土地使用税 422,799.98 251,040.06
教育费附加 195,850.99 276,094.48
其他 82,182.05 167,189.34
合计 10,263,818.06 12,316,003.36
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 1,236,337.15 979,897.56
应付股利
其他应付款 35,187,893.82 69,646,915.32
合计 36,424,230.97 70,626,812.88
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1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,156,510.76 871,043.39
长期借款应付利息 79,826.39 108,854.17
合计 1,236,337.15 979,897.56
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付出资款（注 1） 11,600,000.00 26,100,000.00
股权转让款 1,651,490.37 14,396,765.60
单位往来 14,343,588.22 20,553,117.21
个人往来 1,122,028.74 165,358.97
预提销售人员费用 2,687,350.15 2,464,620.32
职工风险金 2,469,914.25 1,753,168.25
押金 356,588.00 649,943.00
其他 956,934.09 3,563,941.97
合计 35,187,893.82 69,646,915.32
注 1：2017 年 4 月 12 日，本公司与海鹰企业集团有限责任公司、江苏通光海
洋光电科技有限公司、北京明华信达科技有限公司签订了《关于共同发起成立
合资公司的协议》，拟共同出资 1 亿元人民币设立中船海洋工程有限公司，其
中本公司出资 2900 万元，人民币占注册资本的 29%。中船海洋工程有限公司
公司章程约定出资期限为 2020 年 12 月 31 日，截至 2018 年 12 月 31 日，本公
司实缴出资 1,740.00 万元，应付出资款为 1,160.00 万元。
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
无
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 5,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 10,000,000.00 5,000,000.00
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(二十四) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
质押借款（注 1） 50,000,000.00 65,000,000.00
抵押借款（注 2） 11,740,764.34
保证借款
信用借款
合计 61,740,764.34 65,000,000.00
注 1：质押借款的质押物为通光集团有限公司持有的本公司股权。
注 2：印度阿德维特以公司存货、应收款项、其他流动资产以及土地厂房为抵押，
向 STATEBANKOFINDIA 借款，截至 2018 年 12 月 31 日，借款余额为 119,820,835.00
卢比，折合人民币 11,740,764.34 元。
(二十五) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
1、 专项应付款
本期减
项目 年初余额 本期增加 期末余额 形成原因
少
高管住房补助资
10,000,000.00 10,000,000.00
金
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
说明：根据与西充县人民政府签订的投资协议，公司分别于 2013 年和 2016 年收到
高管住房补贴 750 万元和 250 万元。
(二十六) 长期应付职工薪酬
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1、 长期应付职工薪酬明细表
项目 期末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净
负债
二、辞退福利
三、其他长期福利 14,375,308.32 14,032,847.38
合计 14,375,308.32 14,032,847.38
说明：
（1）2015 年度股东大会会议决议，审议通过了《关于公司 2015 年度奖励基
金计提方案的议案》，计提奖励基金 13,572,014.07 元。
（2）根据本公司与德柔电缆签署的支付现金购买股权并增资协议书相关约定，
2017 年德柔电缆公司计提超额完成利润部分的奖励 460,833.31 元；2018 年德
柔电缆公司计提超额完成利润部分的奖励 342,460.94 元。
(二十七) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
尚未摊销的
政府补助 10,378,673.61 1,000,000.00 2,307,939.55 9,070,734.06
政府补助
合计 10,378,673.61 1,000,000.00 2,307,939.55 9,070,734.06
涉及政府补助的项目：
与资
产相
负债项 本期新增补 本期计入当 其他
年初余额 期末余额 关/与
目 助金额 期损益金额 变动
收益
相关
2017 年
省科技 与资
成果转 5,758,705.66 1,000,000.00 1,517,053.45 5,241,652.21 产相
化专项 关
资金
年产
2.5 万
吨输电 与资
线路用 1,680,947.13 241,191.93 1,439,755.20 产相
节能型 关
导线项
目
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与资
产相
负债项 本期新增补 本期计入当 其他
年初余额 期末余额 关/与
目 助金额 期损益金额 变动
收益
相关
超、特
高压远
距离大
容量输
与资
电线路
1,413,020.82 325,694.17 1,087,326.65 产相
用新型
关
节能导
线研发
及产业
化
年产
2.5 万 与资
吨铝合 600,000.00 100,000.00 500,000.00 产相
金导线 关
项目
年产
5000 公 与资
里铝合 462,000.00 66,000.00 396,000.00 产相
金电缆 关
项目
年产
1000 万
与资
芯公里
200,000.00 25,000.00 175,000.00 产相
普通室
关
外光缆
项目
电力光
与资
缆产能
264,000.00 33,000.00 231,000.00 产相
扩建项
关
目
合计 10,378,673.61 1,000,000.00 2,307,939.55 9,070,734.06
说明：（1）2008 年 12 月 30 日，通光强能收到海门市财政局依据国家发展和改革委
员会办公厅发改办环资[2008]2383 号文件拨款 900 万元，专项用于节能型电网输电
导线生产线建设。
2012 年 8 月 21 日，项目通过验收，拨款中与流动资产配套的部分 6,088,493.27 元计
入当期损益，与固定资产配套的部分 2,911,506.73 元计入递延收益，按照固定资产
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收益期摊销，本期摊销 325,694.17 元计入其他收益。
（2）根据江苏省财政厅和江苏省科学技术厅于 2010 年 10 月 28 日发布《江苏省财
政厅和江苏省科学技术厅关于下达 2010 年第十五批省级科技创新与成果转化（重大
科技成果转化）专项引导资金的通知》（苏财教[2010]218 号文件）：财政将支付给通
光集团有限公司和通光强能有限公司财政补助 400 万元用于“超、特高压远距离大容
量输电线路用新型节能导线的研发及产业化”项目（以下简称“新型节能导线项目”）
的设备购置。
根据 2012 年 12 月公司向中共海门市委申请的报告《关于拨付通光强能成果转化专
项资金项目等地方配套资金的申请》：通光强能的“新型节能导线项目”列入江苏省科
技厅省重大成果转化专项引导资金项目，“新型节能导线项目”地方配套资金 50 万元。
公司分别于 2010 年 12 月 14 日、2012 年 2 月 10 日和 2012 年 12 月收到海门市财政
局支付的科技创新基金 300 万元、100 万元和 50 万元。
2014 年 9 月 26 日，项目验收完毕，拨款中与流动资产配套的部分 488,819.98 元计
入当期损益，与固定资产配套的部分 4,011,180.02 元计入递延收益，按照固定资产
收益期摊销，本期摊销 241,191.93 元计入其他收益。
（3）根据海门市发展改革和经济信息化委员会和海门市财政局分别下发的海发经发
〔2015〕126 号、海财企〔2015〕32 号文中关于对 2014 年工业企业设备投入项目、
两化融合试点企业等实施财政扶持的通知：对通光强能“年产 2.5 万吨铝合金导线项
目”设备补助 100 万元。2016 年收到补助资金 100 万元，本期摊销 10 万元计入其他
收益。
（4）根据江苏财政厅、江苏省科学技术厅下发《江苏省财政厅江苏省科学技术厅关
于下达 2017 年省科技成果转化专项资金的通知》（苏财教〔2017〕142 号），本公司
申报的《航空雷达用低损耗高稳相同轴射频电缆的研发及产业化》项目（以下简称“项
目”），获得江苏省 2017 年科技成果转化专项资金 900 万元，其中省级资助经费 900
万元、地级资助经费 0 万元，项目实施期为 2017 年 4 月—2020 年 3 月。2017 年收
到补助资金 600 万元，本期收到补助资金 100 万元，本期摊销 1,517,053.45 计入其
他收益。
（5）根据海门市发展改革和经济信息化委员会和海门市财政局分别下发的海发经发
海发经发（2016）111 号号文中关于对 2016 年工业企业设备投入项目、两化融合试
点企业等实施财政扶持的通知：对通光强能“年产 5000 公里铝合金电缆项目”设备补
助 66 万元。2017 年收到补助资金 66 万元，本期摊销 66,000.00 元计入其他收益。
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 年初余额 发行 期末余额
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总
337,500,000.00 337,500,000.00
额
(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
195,134,874.49 482,495.57 195,617,370.06
价）
其他资本公积
合计 195,134,874.49 482,495.57 195,617,370.06
说明：本期通光阿德维特少数股东单方面进行增资，导致控股股东通光光缆股权稀
释，通光光缆按照增资前后股权比例计算其在通光阿德维特账面净资产份额之间差
额调增资本公积-资本溢价（股本溢价）482,495.57 元。
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(三十)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当期
前发生额 费用 母公司 少数股东
转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 220,023.73 -1,257,304.08 -906,885.64 -350,418.44 -686,861.91
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动损益
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 220,023.73 -1,257,304.08 -906,885.64 -350,418.44 -686,861.91
其他综合收益合计 220,023.73 -1,257,304.08 -906,885.64 -350,418.44 -686,861.91
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(三十一) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,764,696.81 129,878.51 37,894,575.32
任意盈余公积
合计 37,764,696.81 129,878.51 37,894,575.32
说明：法定盈余公积增加 129,878.51 元，系根据本公司章程规定，按本公司本期净利
润的 10%计提的法定盈余公积。
(三十二) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 391,040,501.07 366,053,715.23
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 391,040,501.07 366,053,715.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,318,728.66 42,306,242.10
减：提取法定盈余公积 129,878.51 444,456.26
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,062,498.54 16,875,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 423,166,852.68 391,040,501.07
(三十三) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,587,815,796.24 1,261,311,075.78 1,500,221,686.44 1,202,601,061.35
其他业务 19,126,101.85 13,798,048.92 16,244,390.90 15,095,631.74
合计 1,606,941,898.09 1,275,109,124.70 1,516,466,077.34 1,217,696,693.09
(三十四) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,415,196.36 2,610,051.15
教育费附加及地方教育费附加 2,433,179.10 1,948,284.74
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项目 本期发生额 上期发生额
房产税 2,874,639.66 1,937,978.97
土地使用税 2,108,754.98 2,013,031.29
印花税 450,143.05 619,538.80
其他 20,123.20 39,603.68
合计 11,302,036.35 9,168,488.63
(三十五) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 37,167,975.11 39,656,532.34
市场推广费 9,335,112.72 12,387,471.99
工程服务费 19,115,380.63 18,733,517.76
职工薪酬 22,342,083.24 18,789,210.68
中标服务费 9,263,438.29 7,092,519.15
业务宣传与广告费 4,128,665.46 4,547,231.86
差旅费 11,378,764.42 10,129,689.15
办公费 1,820,893.30 1,192,514.74
会务费 34,679.88 53,139.81
其他 5,648,936.21 7,016,439.98
合计 120,235,929.26 119,598,267.46
(三十六) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,419,653.83 44,359,822.37
累计折旧 6,130,811.23 6,139,569.16
办公费 5,832,463.58 6,408,273.80
中介机构服务费 1,066,850.28 2,707,460.49
差旅费 2,083,909.10 1,900,164.52
无形资产摊销 2,774,492.90 2,540,498.88
招待费 1,647,972.16 1,551,725.83
小车费用 1,186,527.17 1,002,507.00
其他 4,213,928.72 3,819,326.25
合计 67,356,608.97 70,429,348.30
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(三十七) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入费用 45,717,136.23 45,916,535.91
人员人工费用 16,379,573.36 14,153,894.46
折旧摊销费用 3,492,518.78 2,556,634.24
其他费用 3,105,651.89 1,944,533.75
合计 68,694,880.26 64,571,598.36
(三十八) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 37,844,512.56 30,918,119.73
减：利息收入 778,955.55 1,198,828.88
汇兑损益 -2,071,468.09 1,970,167.26
其他 1,371,240.58 1,096,321.44
合计 36,365,329.50 32,785,779.55
(三十九) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 7,651,725.50 9,653,500.65
存货跌价损失 417,737.99 245,211.70
合计 8,069,463.49 9,898,712.35
(四十)其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
福利企业退税（增值税即征即退） 9,720,593.61 8,090,477.32 与收益相关
上市奖励 1,705,800.00 7,841,600.00 与收益相关
2017 年省科技成果转化专项资金 1,517,053.45 241,294.34 与资产相关
江苏省质量强省专项奖励 1,000,000.00 与收益相关
梅陇镇企业扶持资金 640,000.00 260,000.00 与收益相关
2017 年企业研究开发费用省级财
635,900.00 与收益相关
政奖励金
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
海门市东洲英才项目 500,000.00 700,000.00 与收益相关
南通市“双创人才”奖励 500,000.00 与收益相关
质量强市工作成绩突出企业奖励 410,000.00 210,000.00 与收益相关
年产 2.5 万吨输电线路用节能型导
325,694.17 325,694.16 与资产相关
线项目
上海科技项目补助 300,000.00 30,000.00 与收益相关
2017 年度企业研究开发费用省级
299,600.00 与收益相关
财政奖励资金
超、特高压远距离大容量输电线路
241,191.93 241,191.92 与资产相关
用新型节能导线研发及产业化
财政拨付双创配套资金 150,000.00 与收益相关
个税手续费返还 143,381.55 与收益相关
海门市级科技计划项目资金 125,700.00 与收益相关
年产 2.5 万吨铝合金导线项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
省级工业和信息产业转型升级专项
100,000.00 与收益相关
资金
海门财政局科技项目奖 100,000.00 与收益相关
科技奖励 100,000.00 50,000.00 与收益相关
财政局科技计划 90,000.00 与收益相关
海门市财政局专利资助奖励 82,800.00 33,000.00 与收益相关
质量强市工作成绩突出企业奖励荣
75,000.00 与收益相关
誉奖励资金
2017 年商务发展出口信用补贴 68,194.00 15,700.00 与收益相关
年产 5000 公里铝合金电缆项目 66,000.00 198,000.00 与资产相关
海门财政局外贸发展补助 63,018.00 70,000.00 与收益相关
制定标准奖励 50,000.00 80,000.00 与收益相关
工业发展补助资金 50,000.00 500,000.00 与收益相关
海门市财政局 2017 年新能源补贴 50,000.00 与收益相关
行业标准制定奖励 40,000.00 与收益相关
电力光缆产能扩建项目 33,000.00 66,000.00 与资产相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
稳岗补贴 30,808.00 与收益相关
年产 1000 万芯公里普通室外光缆
25,000.00 50,000.00 与资产相关
项目
商务发展专项资金 17,000.00 48,500.00 与收益相关
上海市残疾人就业服务中心残疾人
13,317.00 与收益相关
超比例奖励
海门市财政局转入 2017 年科技进
10,000.00 与收益相关
步奖
科技奖励 10,000.00 20,000.00 与收益相关
上海市地方税务局闵行区分局补助 8,525.71 与收益相关
上海市闵行区科学技术委员会
8,200.00 与收益相关
2018 年国内知识产权资助
上海市闵行区国家税务局补助 3,170.66 与收益相关
上海市知识产权局补助 1,305.00 与收益相关
财政税收优惠政策奖励补助资金 544.17 853,900.00 与收益相关
2016 年科技奖励 10,000.00 与收益相关
2017 年政府奖励 80,000.00 与收益相关
商务发展涉外发展服务收入 34,400.00 与收益相关
发明专利申请资助款 2,400.00 与收益相关
授权专利资助款 3,000.00 与收益相关
专利奖 5,400.00 与收益相关
海门市财政局退墙改基金 288,952.00 与收益相关
南通市两化融合（融合创新）示范
50,000.00 与收益相关
企业奖励
海门市优秀专利奖 50,000.00 与收益相关
2017 年度江苏省高技能人才重点
100,000.00 与收益相关
建设项目省补资金
合计 19,410,797.25 20,649,509.74
财务报表附注第 61 页
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财务报表附注
(四十一) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置衍生金融资产取得的投资收益 -12,008,375.00 14,643,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 23,291,196.62 28,943,608.28
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 16,427.00 537,556.86
理财收益 67,421.92
其他 -278.30
合计 11,298,970.32 44,192,087.06
(四十二) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -2,800,550.00 -4,627,250.00
合计 -2,800,550.00 -4,627,250.00
(四十三) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -93,542.20 70,423.87 -93,542.20
合计 -93,542.20 70,423.87 -93,542.20
(四十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得
接受捐赠
政府补助
盘盈利得
其他 242,176.81 507,138.86 242,176.81
合计 242,176.81 507,138.86 242,176.81
财务报表附注第 62 页
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(四十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 100,000.00 350,000.00 100,000.00
非流动资产毁损报废损失 15,292.86
其他 1,270,855.80 1,273,203.46 1,270,855.80
合计 1,370,855.80 1,638,496.32 1,370,855.80
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,482,656.20 4,805,181.56
递延所得税费用 -1,367,859.96 1,229,605.41
合计 5,114,796.24 6,034,786.97
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 46,495,521.94
按法定税率计算的所得税费用 6,974,328.28
子公司适用不同税率的影响 -2,862,248.01
调整以前期间所得税的影响 200,708.11
非应税收入的影响 -3,493,679.49
不得扣除的成本、费用和损失 1,067,667.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,300,338.13
加计扣除项目（研发加计扣除、残疾人工资） -7,072,318.05
所得税费用 5,114,796.24
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收往来款 5,223,794.60 33,319,610.00
财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,412,468.88 18,576,852.00
利息收入 778,955.55 1,198,828.88
其他营业外收入 133,229.92 507,138.86
收到保证金 423,172.68 3,655,217.70
合计 14,971,621.63 57,257,647.44
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 100,107,282.29 122,471,498.07
保证金、备用金等 29,911,223.87 44,850,210.04
合计 130,018,506.16 167,321,708.11
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他借款 3,715,757.19
合计 3,715,757.19
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资手续费 496,525.28
合计 496,525.28
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 41,380,725.70 45,435,815.84
加：资产减值准备 8,069,463.49 9,898,712.35
固定资产折旧 40,527,552.37 38,127,386.10
无形资产摊销 2,965,196.67 2,578,584.74
长期待摊费用摊销 2,096,702.69 1,906,497.66
财务报表附注第 64 页
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-93,542.20 -70,423.87
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,292.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,800,550.00 4,627,250.00
财务费用（收益以“－”号填列） 38,341,037.84 36,351,310.62
投资损失（收益以“－”号填列） -11,298,970.32 -44,192,087.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,558,772.36 1,445,451.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 190,897.57 -215,846.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,922,127.91 -10,656,604.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -121,365,071.15 127,620,050.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,553,359.30 -30,588,796.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,687,001.69 182,282,594.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 167,191,911.67 182,982,783.01
减：现金的期初余额 182,982,783.01 137,430,832.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,790,871.34 45,551,950.31
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 167,191,911.67 182,982,783.01
其中：库存现金 34,908.66 47,650.18
可随时用于支付的银行存款 167,157,003.01 182,935,132.83
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
财务报表附注第 65 页
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项目 期末余额 年初余额
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 167,191,911.67 182,982,783.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 61,004,765.01 承兑、履约保函、信用保证金
存货 891,531.56 印度公司抵押借款
在建工程 28,005,636.31 印度公司抵押借款
固定资产 39,924,499.49 通光信息、印度公司资产抵押借款
无形资产 9,100,504.80 印度公司抵押借款
合计 138,926,937.17
(五十)外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 12,185,120.31
其中：美元 867,059.53 6.8632 5,950,802.97
欧元 155,591.05 7.8473 1,220,969.65
卢比 51,163,918.31 0.097986 5,013,347.70
应收账款 25,863,737.61
其中：美元 3,751,728.52 6.8632 25,748,863.18
欧元 14,638.72 7.8473 114,874.43
其他应收款 269,192.68
其中：卢比 2,747,256.51 0.097986 269,192.68
财务报表附注第 66 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
长期借款 11,740,764.34
其中：卢比 119,820,835.00 0.097986 11,740,764.34
应付账款 6,326,708.46
其中：卢比 64,567,473.50 0.097986 6,326,708.46
其他应付款 3,715,757.19
其中：卢比 37,921,307.00 0.097986 3,715,757.19
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
(五) 其他原因的合并范围变动
2018 年 3 月 8 日，子公司德柔电缆新设成立通光德柔，注册资本：1000 万人民币，
德柔电缆持股比例 100.00%。统一社会信用代码：91320684MA1W637Y14；法定代
表人：薛万健；注册地址：南通市海门市包场镇通光大街 19 号。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
财务报表附注第 67 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通光光缆 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 100.00 设立
通光强能 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 100.00 设立
四川通光 四川省西充县 四川省西充县 制造业 100.00 设立
同一控制下
通光信息 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 100.00
的企业合并
冠通材料 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 100.00 设立
通光阿德维
印度 印度 制造业 71.55 设立
特
非同一控制
徳柔电缆 上海市 上海市 制造业 51.00 下的企业合
并
通过子公司
徳柔新材料 江苏省常州市 江苏省常州市 制造业 51.00
间接持有
通过子公司
通光金属 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 60.00
间接持有
通过子公司
通光电力 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 100.00
间接持有
通过子公司
通光德柔 江苏省海门市 江苏省海门市 制造业 51.00
间接持有
2、 重要的非全资子公司
本期向少
少数股东
本期归属于少 数股东宣 期末少数股东
子公司名称 持股比例
数股东的损益 告分派的 权益余额
（%）
股利
TGADVAITINDIAPRIVATELIMITED 28.45 -458,783.36 7,749,242.89
徳柔电缆 49.00 4,520,353.38 28,124,624.23
财务报表附注第 68 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
TGADVAITINDIAPRIVATELIMITED 11,294,695.66 37,778,464.28 49,073,159.94 10,094,283.49 11,740,764.34 21,835,047.83 2,788,586.51 9,290,601.75 12,079,188.26 468,317.53 468,317.53
徳柔电缆 60,871,387.01 7,572,684.90 68,444,071.91 10,243,585.36 803,294.25 11,046,879.61 54,348,972.91 5,216,424.64 59,565,397.55 10,932,582.91 460,833.31 11,393,416.22
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
TGADVAITINDIAPRIVATELIMITE
-1,764,551.38 -3,021,855.46 -6,135,365.97 -379,947.37 -379,947.37 -385,912.25
D
徳柔电缆 106,059,843.92 9,225,210.97 9,225,210.97 907,113.68 83,035,098.45 7,512,780.62 7,512,780.62 6,815,756.38
财务报表附注第 69 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营企业 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 的会计处理方
法
江苏斯德雷特通光光
江苏海门 江苏海门 制造业 25.00 权益法
纤有限公司
中船海洋工程有限公 海洋工程
江苏无锡 江苏无锡 29.00 权益法
司 建筑
江苏通光海洋光电科
江苏海门 江苏海门 制造业 40.70 权益法
技有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
斯德雷特 中船海洋 江苏通光海洋 斯德雷特 中船海洋 江苏通光海洋
流
动
269,295,688.17 18,475,820.33 44,088,061.59 114,935,187.72 10,480,033.84 76,173,524.26
资
产
非
流
动 375,377,133.46 42,099,431.80 112,892,975.14 194,021,106.77 18,002.00 116,329,634.92
资
产
资
产
644,672,821.63 60,575,252.13 156,981,036.73 308,956,294.49 10,498,035.84 192,503,159.18
合
计
流
252,910,704.15 1,124,397.35 91,129,135.65 39,847,141.28 440,773.37 123,346,374.73
动
财务报表附注第 70 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
斯德雷特 中船海洋 江苏通光海洋 斯德雷特 中船海洋 江苏通光海洋
负
债
非
流
动 25,300,000.00
负
债
负
债
278,210,704.15 1,124,397.35 91,129,135.65 39,847,141.28 440,773.37 123,346,374.73
合
计
归
属
于
母
公
366,462,117.48 59,450,854.78 65,851,901.08 269,109,153.21 10,057,262.47 69,156,784.45
司
股
东
权
益
营
业
440,208,630.91 4,087,649.91 19,483,204.59 368,778,996.55 3,179,245.20 11,831,103.29
收
入
净
利 100,752,964.27 -591,221.24 -1,964,741.45 123,062,733.16 57,262.47 -8,347,025.25
润
财务报表附注第 71 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
斯德雷特 中船海洋 江苏通光海洋 斯德雷特 中船海洋 江苏通光海洋
综
合
收
100,752,964.27 -591,221.24 -1,964,741.45 123,062,733.16 57,262.47 -8,347,025.25
益
总
额
本
期
收
到
的
来
自
1,500,000.00
联
营
企
业
的
股
利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注第 72 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满
足公司各类短期融资需求。
本公司借款为固定利率银行借款，故利率风险不大。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司未签署
任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 5,950,802.97 6,234,317.35 12,185,120.31 3,895,774.72 2,914,355.24 6,810,129.96
应收账款 25,748,863.18 114,874.43 25,863,737.61 9,626,926.18 471,070.42 10,097,996.60
其他应收款 269,192.68 269,192.68 47,000.56 47,000.56
财务报表附注第 73 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
长期借款 11,740,764.34 11,740,764.34
应付账款 6,326,708.46 6,326,708.46 459,915.85 459,915.85 459,915.85
其他应付款 3,715,757.19 3,715,757.19 4,356.21 4,356.21 4,356.21
合计 31,699,666.15 28,401,614.45 60,101,280.59 3,896,698.28 17,419,399.18 3,896,698.28
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 0.5%，则公司将减少或增加净利润 15.85 万元（2017 年 12 月 31 日：8.48 万
元）。
（3）其他价格风险
本公司期末持有铝锭期货合约投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险
是可以接受的。
本公司持有的期货合约公允价值变动列示如下：
项目 期末余额 年初余额
衍生金融资产
衍生金融负债 5,281,250.00 2,480,700.00
合计 5,281,250.00 2,480,700.00
于 2018 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果期货合约结算价上
涨或下跌 0.5%，则本公司将增加或减少利润 2.64 万元（2017 年 12 月 31 日：1.24
万元）。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
长、短期借款 742,600,000.00 61,740,764.34 804,340,764.34
应付票据 58,845,206.30 58,845,206.30
财务报表附注第 74 页
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财务报表附注
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 262,230,585.28 262,230,585.28
应付职工薪酬 27,339,697.23 27,339,697.23
其他应付款 35,187,893.82 35,187,893.82
合计 1,126,203,382.63 61,740,764.34 1,187,944,146.97
年初余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
长、短期借款 640,600,000.00 65,000,000.00 705,600,000.00
应付票据 11,800,000.00 11,800,000.00
应付账款 241,854,905.59 241,854,905.59
应付职工薪酬 28,374,804.05 28,374,804.05
其他应付款 69,646,915.32 69,646,915.32
合计 992,276,624.96 65,000,000.00 1,057,276,624.96
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融负债 5,281,250.00 5,281,250.00
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 5,281,250.00 5,281,250.00
其他
◆指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 5,281,250.00 5,281,250.00
财务报表附注第 75 页
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
业务性 注册资本 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地
质 （万元） 持股比例 表决权比
(%) 例(%)
通光集团有限公
江苏省海门市 制造业 15,891.82 55.19 55.19
司
本公司实际控制人为张强先生。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
中船海洋工程公司 联营企业
江苏斯德雷特通光光纤有限公司 联营企业
江苏通光海洋光电科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张强 最终控制人
张忠 董事长
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
王桂英 关键管理人员关系密切的家族人员
江勇卫 关键管理人员
南城通海物流有限公司 同一实际控制人
西安金波科技有限责任公司 同一实际控制人
江苏通光昌隆电力能源有限公司 同一实际控制人
南通大牌房地产开发有限公司 实际控制人施加重大影响
南通通大科技小额贷款有限公司 实际控制人施加重大影响
财务报表附注第 76 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏通光海洋光电科技有限公司 海缆 5,060,331.77
南城通海物流有限公司 运输服务 10,946,310.40 15,257,359.30
江苏斯德雷特通光光纤有限公司 原材料 187,395,968.13 204,846,173.63
江苏通光昌隆电力能源有限公司 光伏发电 920,273.12
江苏通光昌隆电力能源有限公司 试验费 188.68
电缆、连接器、组
西安金波科技有限责任公司 225,458.12
件
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏通光海洋光电科技有限公司 原材料 6,126,114.28 1,433,306.00
江苏通光海洋光电科技有限公司 产品 52,603.45 67,297.44
江苏斯德雷特通光光纤有限公司 光纤盘子 77,244.00
西安金波科技有限责任公司 产品 92,827.10 54,136.15
江苏通光昌隆电力能源有限公司 产品 122,113.79 1,174,197.78
南通大牌房地产开发有限公司 产品 4,291.53
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：万元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
通光集团有限公司 房屋 250.89 328.20
本公司作为出租方
单位：万元
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南通通大科技小额贷款有限公司 房屋 6.01
财务报表附注第 77 页
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3、 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：万元
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江苏通光信息有限公司 1,500.00 2018-7-31 2019-3-28 否
江苏通光光缆有限公司 2,000.00 2018-12-27 2019-10-24 否
江苏通光光缆有限公司 2,000.00 2018-11-22 2019-10-18 否
江苏通光强能输电线科技有限公司 1,800.00 2018-8-21 2019-6-14 否
本公司作为被担保方
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
通光集团有限公司 250 2017-9-30 2019-6-30 否
通光集团有限公司 250 2017-9-30 2019-12-30 否
通光集团有限公司 500 2017-9-30 2020-6-30 否
通光集团有限公司 500 2017-9-30 2020-12-30 否
通光集团有限公司 750 2017-9-30 2021-6-30 否
通光集团有限公司 750 2017-9-30 2021-12-30 否
通光集团有限公司 750 2017-9-30 2022-6-30 否
通光集团有限公司 750 2017-9-30 2022-9-6 否
通光集团有限公司 250 2017-12-12 2019-5-1 否
通光集团有限公司 250 2017-12-12 2019-11-1 否
通光集团有限公司 250 2017-12-12 2020-5-1 否
通光集团有限公司 250 2017-12-12 2020-11-1 否
通光集团有限公司 250 2017-12-12 2021-5-1 否
通光集团有限公司 250 2017-12-12 2021-11-1 否
通光集团有限公司 1000 2018-3-12 2019-3-1 否
通光集团有限公司 1000 2018-3-15 2019-3-12 否
通光集团有限公司 1000 2018-12-12 2019-12-10 否
通光集团有限公司 2000 2018-6-21 2019-6-20 否
财务报表附注第 78 页
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财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
通光集团有限公司 1000 2018-11-23 2019-10-10 否
通光集团有限公司 1500 2018-1-19 2019-1-16 否
通光集团有限公司 2500 2018-3-6 2019-2-25 否
通光集团有限公司 2500 2018-3-7 2019-2-25 否
通光集团有限公司 2500 2018-4-12 2019-4-11 否
通光集团有限公司 2000 2018-6-26 2019-4-25 否
通光集团有限公司 2000 2018-6-26 2019-6-25 否
通光集团有限公司 500 2018-8-21 2019-8-17 否
通光集团有限公司 1000 2018-11-8 2019-11-8 否
通光集团有限公司 1500 2018-11-30 2019-11-28 否
通光集团有限公司 2000 2018-12-21 2019-12-19 否
通光集团有限公司 2000 2018-12-28 2019-12-26 否
通光集团有限公司 1000 2018-8-8 2019-8-7 否
通光集团有限公司 1500 2018-8-10 2019-8-9 否
通光集团有限公司，张忠，王桂
1500 2018-4-9 2019-1-26 否
英
通光集团有限公司张强张忠 3500 2018-2-8 2019-1-16 否
通光集团有限公司 2000 2018-3-6 2019-1-6 否
通光集团有限公司 500 2018-8-21 2019-8-17 否
通光集团有限公司 1200 2018-5-28 2019-5-28 否
通光集团有限公司 2500 2018-11-8 2019-11-8 否
通光集团有限公司 3000 2018-8-23 2019-8-23 否
通光集团有限公司 2000 2018-9-14 2019-9-14 否
通光集团有限公司 2000 2018-3-6 2019-3-5 否
通光集团有限公司 3000 2018-3-28 2019-3-27 否
通光集团有限公司 1000 2018-11-12 2019-11-7 否
通光集团有限公司 2000 2018-10-17 2019-10-16 否
通光集团有限公司 960 2018-11-20 2019.11.18 否
通光集团有限公司 2000 2018-6-4 2019-5-15 否
通光集团有限公司 2000 2018-9-26 2019-9-25 否
财务报表附注第 79 页
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2018 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
通光集团有限公司 2000 2018-12-14 2019-12-12 否
通光集团有限公司 800 2018-8-6 2019-3-25 否
4、 关联方资金拆借
单位：万元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
通光集团有限公司 800.00 2018-8-3 2019-3-25 见说明 1
说明 1：2018 年 8 月，通光强能（委托人）、通光集团有限公司（受托人）与
江苏银行股份有限公司海门支行签订委托贷款合同，委托贷款金额为人民币
800 万元，年利率为 4.3500%，借款期限为 2018 年 8 月 3 日至 2019 年 3 月 25
日。
5、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 236.35 230.50
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江苏通光海洋光电科
2,197,460.07 77,203.80
技有限公司
西安金波科技有限责
138,468.90 6,297.45 537,162.60 16,114.88
任公司
江苏通光昌隆电力能
99,156.40 2,974.69 1,013,035.95 30,391.08
源有限公司
财务报表附注第 80 页
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2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款
江苏斯德雷特通光光
3,087,171.71
纤有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
江苏通光海洋光电科技有限公司 1,541,891.60 5,548,877.33
南城通海物流有限公司 753,117.53 3,825,550.25
江苏斯德雷特通光光纤有限公司 12,344,961.64 1,128,656.36
西安金波科技有限责任公司 263,786.00
其他应付款
张强 1,651,490.37 10,051,490.37
张忠 4,346,581.26
江苏通光海洋光电科技有限公司 17,516,400.00
(七) 关联方承诺
无
(八) 其他关联交易
公司与陆兵、陈卫峰等 9 位自然人于 2018 年 6 月 4 日共同签署了《增资协议》，约
定公司与陆兵、陈卫峰等 9 位自然人共同向江苏通光海洋光电科技有限公司（以下
简称“通光海洋光电”）增资 900 万元，均计入通光海洋光电注册资本，本次增资事
项完成后，通光海洋光电注册资本变更为 5000 万元，各方持有通光海洋光电的股权
比例不变。该事项已经公司第四届董事会第六次会议审议通过。截至报告日，本次
增资已完成。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债表 计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 金额
列报项目 成本费用损失的金额 冲减相关成本费
财务报表附注第 81 页
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2018 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
年产 2.5 万吨输电
线路用节能型导 4,011,180.02 递延收益 241,191.93 241,191.92 其他收益
线项目
超、特高压远距离
大容量输电线路
2,911,506.73 递延收益 325,694.17 325,694.16 其他收益
用新型节能导线
研发及产业化
年产 2.5 万吨铝合
1,000,000.00 递延收益 100,000.00 100,000.00 其他收益
金导线项目
2017 年省科技成
6,000,000.00 递延收益 1,517,053.45 241,294.34 其他收益
果转化专项资金
年产 5000 公里铝
660,000.00 递延收益 66,000.00 198,000.00 其他收益
合金电缆项目
电力光缆产能扩
330,000.00 递延收益 33,000.00 66,000.00 其他收益
建项目
年产 1000 万芯公
里普通室外光缆 250,000.00 递延收益 25,000.00 50,000.00 其他收益
项目
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
福利企业退税（增值税即
17,811,070.93 9,720,593.61 8,090,477.32 其他收益
征即退）
上市奖励 9,547,400.00 1,705,800.00 7,841,600.00 其他收益
江苏省质量强省专项奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
梅陇镇企业扶持资金 870,000.00 640,000.00 260,000.00 其他收益
2017 年企业研究开发费用
635,900.00 635,900.00 其他收益
省级财政奖励金
海门市东洲英才项目 1,200,000.00 500,000.00 700,000.00 其他收益
南通市“双创人才”奖励 500,000.00 500,000.00 其他收益
财务报表附注第 82 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
质量强市工作成绩突出企
620,000.00 410,000.00 210,000.00 其他收益
业奖励
上海科技项目补助 360,000.00 300,000.00 30,000.00 其他收益
2017 年度企业研究开发费
299,600.00 299,600.00 其他收益
用省级财政奖励资金
财政拨付双创配套资金 150,000.00 150,000.00 其他收益
个税手续费返还 143,381.55 143,381.55 其他收益
海门市级科技计划项目资
125,700.00 125,700.00 其他收益
金
省级工业和信息产业转型
100,000.00 100,000.00 其他收益
升级专项资金
海门财政局科技项目奖 100,000.00 100,000.00 其他收益
科技奖励 150,000.00 100,000.00 50,000.00 其他收益
财政局科技计划 90,000.00 90,000.00 其他收益
海门市财政局专利资助奖
115,800.00 82,800.00 33,000.00 其他收益
励
质量强市工作成绩突出企
75,000.00 75,000.00 其他收益
业奖励荣誉奖励资金
2017 年商务发展出口信用
83,894.00 68,194.00 15,700.00 其他收益
补贴
海门财政局外贸发展补助 133,018.00 63,018.00 70,000.00 其他收益
制定标准奖励 130,000.00 50,000.00 80,000.00 其他收益
工业发展补助资金 550,000.00 50,000.00 500,000.00 其他收益
海门市财政局 2017 年新
50,000.00 50,000.00 其他收益
能源补贴
行业标准制定奖励 40,000.00 40,000.00 其他收益
稳岗补贴 30,808.00 30,808.00 其他收益
商务发展专项资金 65,500.00 17,000.00 48,500.00 其他收益
上海市残疾人就业服务中
13,317.00 13,317.00 其他收益
心残疾人超比例奖励
财务报表附注第 83 页
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
海门市财政局转入 2017
10,000.00 10,000.00 其他收益
年科技进步奖
科技奖励 30,000.00 10,000.00 20,000.00 其他收益
上海市地方税务局闵行区
8,525.71 8,525.71 其他收益
分局补助
上海市闵行区科学技术委
员会 2018 年国内知识产 8,200.00 8,200.00 其他收益
权资助
上海市闵行区国家税务局
3,170.66 3,170.66 其他收益
补助
上海市知识产权局补助 1,305.00 1,305.00 其他收益
财政税收优惠政策奖励补
854,444.17 544.17 853,900.00 其他收益
助资金
2016 年科技奖励 10,000.00 10,000.00 其他收益
2017 年政府奖励 80,000.00 80,000.00 其他收益
商务发展涉外发展服务收
34,400.00 34,400.00 其他收益
入
发明专利申请资助款 2,400.00 2,400.00 其他收益
授权专利资助款 3,000.00 3,000.00 其他收益
专利奖 5,400.00 5,400.00 其他收益
海门市财政局退墙改基金 288,952.00 288,952.00 其他收益
南通市两化融合（融合创
50,000.00 50,000.00 其他收益
新）示范企业奖励
海门市优秀专利奖 50,000.00 50,000.00 其他收益
2017 年度江苏省高技能人
100,000.00 100,000.00 其他收益
才重点建设项目省补资金
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司以不等比例的保证金开具履约保函，开立人民币履约保函期末余额为 8,101.30
财务报表附注第 84 页
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2018 年度
财务报表附注
万元人民币，开立美元履约保函期末余额为 370.40 万美元。
(二) 或有事项
无
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
本公司第四届董事会第十一次会议审议通过 2018 年度利润分配预案：以 2018 年 12
月 31 日的公司总股本 337,500,000 股为基数，向全体股东以每 10 股派人民币现金
0.15 元（含税）。
(二) 关于申请公开发行可转换公司债券的事项
本公司于 2017 年 11 月 22 日召开的第四届董事会第二次（临时）会议审议及 2018
年 11 月 23 日召开的 2018 年第一次临时股东大会会议决议通过《关于公司公开发行
可转换公司债券方案的议案》，同意本公司拟发行拟募集资金总额不超过人民币
29,700.00 万元（含 29,700.00 万元）。
本公司于 2018 年 12 月 26 日收到中国证件监督管理委员会出具的《中国证监会行政
许可申请受理单》，本公司于 2019 年 2 月 1 日收到中国证监会出具的《中国证监会
行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（182188 号）并于 2018 年 2 月 28 日向中
国证监会报送相关反馈意见回复文件。
截至本财务报表日，本公司本次公开发行可转换公司债券事项尚需中国证监会核准，
能否获得核准及最终获得核准的时间存在不确定性。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
2019 年 4 月 24 日，经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，公司控股子公司
德柔电缆拟注销其全资德柔新材料（江苏）有限公司，公司拟成立全资子公司上海
通光国际贸易有限公司。
2019 年 4 月 24 日，经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，公司全资子公司
通光光缆拟在四川省西充县设立分支机构，主要经营电力光缆附件等。
2018 年 4 月 22 日，经第四届董事会第四次会议审议通过，公司全资子公司通光信
息拟注销其控股子公司通光金属，注销手续已于 2019 年 2 月 20 日完成。
十四、 其他重要事项
财务报表附注第 85 页
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财务报表附注
德柔电缆原股东承诺：2017 年、2018 年、2019 年净利润（经具有证券、期货相关
业务资格会计师事务所审计的扣除非经常性损益后的净利润）分别不低于 630.4 万
元、790.92 万元、1,186.38 万元，三年合计不低于 2,607.7 万元。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 26,701,271.59 2,909,713.39
应收账款 78,310,888.10 98,024,877.33
合计 105,012,159.69 100,934,590.72
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 408,139.31 1,909,713.39
商业承兑汇票 26,293,132.28 1,000,000.00
合计 26,701,271.59 2,909,713.39
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 11,383,169.09
商业承兑汇票 13,067,591.67
合计 11,383,169.09 13,067,591.67
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无
财务报表附注第 86 页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
88,986,520.79 100.00 10,675,632.69 12.00 78,310,888.10 107,793,441.73 100.00 9,768,564.40 9.06 98,024,877.33
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 88,947,894.79 99.96 10,675,632.69 12.00 78,272,262.10 107,793,441.73 100.00 9,768,564.40 9.06 98,024,877.33
关联方组合 38,626.00 0.04 38,626.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 88,986,520.79 100.00 10,675,632.69 78,310,888.10 107,793,441.73 100.00 9,768,564.40 98,024,877.33
财务报表附注第 87 页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 71,689,755.22 2,150,692.66 3.00
1至2年 9,695,235.55 969,523.56 10.00
2至3年 14,975.11 7,487.56 50.00
3 年以上 7,547,928.91 7,547,928.91 100.00
合计 88,947,894.79 10,675,632.69
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 907,068.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 9,142,706.07 10.27 711,334.04
第二名 8,360,057.97 9.39 250,801.74
第三名 7,905,329.58 8.88 237,159.89
第四名 7,098,108.41 7.98 7,098,108.41
第五名 5,793,268.40 6.51 173,798.05
合计 38,299,470.43 43.04 8,471,202.13
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项情况
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
(二) 无其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,014,559.67 863,291.79
合计 4,014,559.67 863,291.79
财务报表附注第 88 页
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财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,198,794.42 100.00 184,234.75 4.39 4,014,559.67 897,641.02 100.00 34,349.23 3.83 863,291.79
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 3,896,689.83 92.80 184,234.75 4.73 3,712,455.08 897,641.02 100.00 34,349.23 3.83 863,291.79
关联方组合 302,104.59 7.20 302,104.59
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,198,794.42 100.00 184,234.75 4,014,559.67 897,641.02 100.00 34,349.23 863,291.79
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄 计提比例
其他应收款 坏账准备
（%）
1 年以内 3,540,489.03 106,214.67 3.00
1至2年 250,200.80 25,020.08 10.00
2至3年 106,000.00 53,000.00 50.00
3 年以上
合计 3,896,689.83 184,234.75
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 149,885.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
员工借款 3,281,492.00 196,000.00
保证金及押金 615,197.83 701,641.02
往来款 302,104.59
合计 4,198,794.42 897,641.02
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款合计 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例 末余额
(%)
第一名 员工借款 620,163.00 1 年以内 14.77 18,604.89
第二名 员工借款 487,700.00 1 年以内 11.62 14,631.00
第三名 员工借款 364,300.00 1 年以内 8.68 10,929.00
第四名 员工借款 300,000.00 1 年以内 7.14 9,000.00
第五名 员工借款 296,000.00 1 年以内 7.05 8,880.00
合计 2,068,163.00 49.26 62,044.89
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财务报表附注
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
696,107,745.79 696,107,745.79 696,107,745.79 696,107,745.79
资
对联营、合
64,977,515.33 64,977,515.33 65,948,619.26 65,948,619.26
营企业投资
合计 761,085,261.12 761,085,261.12 762,056,365.05 762,056,365.05
1、 对子公司投资
本期 减值
本期增 本期减 计提 准备
被投资单位 年初余额 期末余额
加 少 减值 期末
准备 余额
通光光缆 176,528,952.35 176,528,952.35
通光强能 320,653,335.25 320,653,335.25
通光信息 150,485,698.19 150,485,698.19
冠通材料 5,000,000.00 5,000,000.00
德柔电缆 43,439,760.00 43,439,760.00
合计 696,107,745.79 696,107,745.79
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值
本期计
权益法下确 宣告发放 准备
被投资单位 年初余额 其他综合 其他权 期末余额 提减值
追加投资 减少投资 认的投资损 现金股利 其他 期末
收益调整 益变动 准备
益 或利润 余额
2．联营企业
中船海洋工程有
29,016,625.26 -171,454.16 28,845,171.10
限公司
江苏通光海洋光
36,931,994.00 -799,649.77 36,132,344.23
电科技有限公司
合计 65,948,619.26 -971,103.93 64,977,515.33
财务报表附注第 92 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 104,571,759.11 64,414,725.00 118,146,115.36 73,768,559.27
其他业务 1,036,982.19 422,158.64 877,684.52 429,601.26
合计 105,608,741.30 64,836,883.64 119,023,799.88 74,198,160.53
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -971,103.93 16,625.26
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 16,427.00 537,556.86
合计 -954,676.93 554,182.12
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
固定资产处置
非流动资产处置损益 -93,542.20
损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 9,690,203.64 政府奖励
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 -14,793,625.23 套期保值损益
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,128,678.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,249,143.06
少数股东权益影响额 387,578.59
合计 -7,962,364.43
对非经常性损益项目的其他说明：
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项目 涉及金额 原因
与公司正常经营业务密切相关，符合国
增值税即增即退 9,720,593.61 家政策规定、按照一定标准定额或定量
持续享受的政府补贴。
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
收益率（%）
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 3.81 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
4.62 0.13 0.13
普通股股东的净利润
江苏通光电子线缆股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十四日
财务报表附注第 94 页