珠海和佳医疗设备股份有限公司
中兴财光华审会字（2019）第 103007 号
目录
审计报告
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
资产负债表 7-8
利润表 9
现金流量表 10
股东权益变动表 11-12
财务报表附注 13-122
审计报告
中兴财光华审会字（ 2019）第 103007 号
珠海和佳医疗设备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了珠海和佳医疗设备股份有限公司（以下简称“和佳股份”）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了和佳股份 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年
度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和佳股份，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
（一）应收款项坏账准备
1、事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日，和佳股份应收账款账面余额为 124,360.44 万元，长
期应收款账面余额为 382,585.76 万元，上述应收款项合计 506,946.20 万元，累计
计提坏账准备合计 29,680.81 万元，相关信息披露详见财务报表附注三 10、附注
五 2、附注五 6、附注五 9 描述。由于上述应收款项金额较大，期末余额占资产
总额的比例重大，且在评估应收款项减值准备时在很大程度上涉及管理层的重大
判断。因此，我们将上述应收款项坏账准备作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项减值准备相关的关
键内部控制，并评价这些内部控制的设计合理性和运行有效性；
（2）评估管理层本期坏账政策是否保持了一贯性，并评估管理层计算应收
款项减值准备时所采用的方法、输入数据和假设的准确性，并复核其坏账准备计
提是否充分；
（3）我们通过比较国内的同行业其他上市公司公开披露的信息，对和佳股
份应收款项坏账准备占上述应收款项余额比例的总体合理性进行分析。
（4）我们取得了 2018 年 12 月 31 日上述应收款项账龄明细表，通过核对记
账凭证、验收单、发票等支持性记录检查了应收款项账龄明细表的准确性；
（5）我们选取样本对金额重大的应收款项余额实施了函证程序，并将函证
结果与和佳股份记录的金额进行了核对，选取部分客户检查其资产负债表日后的
实际回款情况；
（二）收入确认
1、事项描述
和佳股份主要从事肿瘤微创及常规治疗设备等医疗器械的生产与销售、医用
制氧设备及工程及融资租赁收入。2018 年度，和佳股份实现的营业收入为
119,601.61 万元，较上年度增长了 7.57%，相关信息披露详见财务报表附注三 21、
附注五 36 描述。由于销售收入是和佳股份的关键业绩指标之一，从而存在管理
层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将上述
和佳股份的收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）了解管理层与收入确认相关的关键内部控制，并评价这些内部控制的
设计合理性和运行有效性；
（2）在抽样的基础上，检查主要收入的支持性文件，如相关合同、销售发
票、出库单、工程进度确认单、验收单等资料，判断在收入确认时点上是否符合
企业会计准则的要求；
（3）结合产品类型对收入和毛利率情况进行分析性复核，判断本期收入金
额及毛利率是否出现异常波动的情况；
（4）对和佳股份本期记录的收入交易，对医疗器械销售、医用制氧设备及
工程收入我们选取样本对和佳股份的重要客户实施了函证及替代测试程序，确认
本期发生的销售额及往来款项余额，对融资租赁收入，我们根据融资租赁合同约
定的租赁期间、租赁价格，复核本期应计融资租赁收入的准确性和完整性；
（5）执行截止性测试程序，关注收入确认的准确性及是否计入恰当的会计
期间。
（三）政府补助确认
1、事项描述
根据政府补助准则的规定，2018 年度和佳股份计入其他收益、营业外收入的
政府补助分别为：3,522.18 万元、790.59 万元，合计影响 2018 年度损益 4,312.77
万元，相关信息披露详见财务报表附注三 22、附注五 29、附注五 43、附注五 46、
附注五 53 描述。和佳股份 2018 度利润总额为 15,726.37 万元，计入当期损益的政
府补助金额占比 27.42%，由于其对 2018 年的利润额影响重大，因此，我们将政
府补助列为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对上述关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）检查政府拨款文件、收款凭证、银行回单等支持性文件；
（2）分析补助款项的用途，判断政府补助与资产相关还是与收益相关；
（3）复核了和佳股份对政府补助计入其他收益、营业外收入、递延收益的
明细表及分摊计算表，以确认本期结转收益的金额是否正确。
四、其他信息
和佳股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和佳股
份 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估和佳股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和佳股
份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督和佳股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。 同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对和佳股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致和佳股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就和佳股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措
施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王飞
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：王建光
2019 年 4 月 24 日
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珠海和佳医疗设备股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
1、 历史沿革
珠海和佳医疗设备股份有限公司（以下简称 “本公司或公司”），前身为珠海
市和佳医疗设备有限公司，由珠海市医药总公司与珠海市和佳系统工程有限公司
共同投资设立，1996 年 4 月 1 日，经珠海市工商行政管理局核准，取得
4404001004168 号企业法人营业执照。注册资本 100 万元，其中珠海市医药总公司
以货币资金出资 50 万元，占 50%；珠海市和佳系统工程有限公司出资 50 万元（实
物资产房屋出资 30 万元，货币资金出资 20 万元），占 50%。此次出资业经珠海
经济特区会计师事务所 1996 年 3 月 28 日珠特会验字（1996）第 2060 号验资报告
验证确认。
根据本公司 2000 年 7 月 20 日股东会决议、股权转让协议书及珠海市产权交
易中心（珠产交鉴字[2000]79 号）的鉴证意见，原股东将股权转让给郝镇熙先生
和蔡孟珂女士。本公司股权转让后于 2000 年 8 月 23 日经珠海市永安达会计师事
务所永安达验字 2000-A01-0169 号验资报告验证确认，郝镇熙先生出资 50 万元，
出资比例 50%；蔡孟珂女士出资 50 万元，出资比例 50%。此次股权转让经工商
变更登记后营业执照号由原来的 4404001004168 变更为 4404002022746。
2000 年 11 月 28 日，本公司增加注册资本 900 万元，其中郝镇熙先生出资 450
万元，蔡孟珂女士出资 450 万元。此次注册资本变更经珠海公信会计师事务所珠
海公信验字[2000]522 号验资报告验证确认。增资后，注册资本为 1,000 万元，其
中：郝镇熙先生出资 500 万元，出资比例 50%；蔡孟珂女士出资 500 万元，出资
比例 50%。
根据 2003 年 9 月 1 日本公司股东会决议，本公司以未分配利润转增资本 960
万元，其中：郝镇熙先生转增资本 480 万元；蔡孟珂女士转增资本 480 万元；新
增股东蔡德茂先生以货币资金出资 40 万元。此次增资于 2003 年 9 月 3 日经珠海
市永安达会计师事务所永安达验[2003]-1228 号验资报告验证确认。增资后，注册
资本为 2,000 万元，其中：郝镇熙先生出资 980 万元，出资比例 49%；蔡孟珂女
士出资 980 万元，出资比例 49%；蔡德茂先生出资 40 万元，出资比例 2%。
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2005 年 9 月 6 日，经本公司股东会决议吸收合并关联公司“珠海保税区和佳
医学工程有限公司”，该公司注册资本为 1,000 万元，其中：郝镇熙先生出资 500
万元，出资比例 50%；蔡孟珂女士出资 500 万元，出资比例 50%。珠海市永安达
会计师事务所于 2005 年 12 月 12 日出具永安达审字[2005]1190 号“关于珠海保税区
和佳医学工程有限公司清产核资专项审计报告”。根据该审计报告，截至 2005 年
9 月 30 日止珠海保税区和佳医学工程有限公司净资产为 9,868,828.51 元。2005 年
12 月 13 日经本公司股东会决议，以珠海保税区和佳医学工程有限公司截至 2005
年 9 月 30 日止经审计的净资产 9,868,828.51 元增加本公司注册资本，其中：郝镇
熙先生投入 4,934,414.25 元，蔡孟珂女士投入 4,934,414.25 元；货币资金增资
131,171.49 元，其中郝镇熙先生投入 40,585.74 元，蔡孟珂女士投入 40,585.74 元，
蔡德茂先生投入 50,000.00 元。此次增资业经珠海市永安达会计师事务所 2005 年
12 月 13 日永安达验[2005]-0715 号验资报告验证确认。增资后，注册资本为 3,000
万元，其中：郝镇熙先生出资 1,477.5 万元，出资比例 49.25%；蔡孟珂女士出资
1,477.5 万元，出资比例 49.25%；蔡德茂先生出资 45 万元，出资比例 1.5%。
根据本公司 2007 年 6 月 11 日股东会决议，本公司增加注册资本 1,369.3562
万元，吸收新股东张学海、陆利斌、颜玲君、唐自刚、石磊、陈丽华、李新民、
苏孟香、卞维林、林琼、李军、胡萍，其中张学海出资 218.4678 万元，陆利斌出
资 218.4678 万元，颜玲君出资 218.0309 万元，唐自刚出资 152.9275 万元，石磊出
资 136.5424 万元，陈丽华出资 109.2339 万元，李新民出资 109.2339 万元，苏孟香
出资 65.5403 万元，卞维林出资 62.8095 万元，林琼出资 40.9627 万元，李军出资
26.2161 万元，胡萍出资 10.9234 万元。以上股东均以货币资金共计投入 4,701 万
元，超出新增注册资本 1,369.3562 万元的 3,331.6438 万元作资本公积处理。本次
增资后，本公司注册资本增加到 4,369.3562 万元。此次增资业经珠海市永安达会
计师事务所 2007 年 6 月 27 日永安达验[2007]-0526 号验资报告验证确认。
根据本公司 2007 年 8 月 11 日股东会决议，本公司通过了《珠海市和佳医疗
设备有限公司关于整体变更设立股份有限公司的决议》，将本公司截至 2007 年 6
月 30 日止经审计的净资产按 1.1234:1 比例折合等额 10,000 万股（每股面值 1 元）
整体变更为股份有限公司，股东按原出资比例享有折股后股本。本公司名称变更
为“珠海和佳医疗设备股份有限公司”，注册资本为人民币 10,000 万元，其中:郝镇
熙持股 3,381 万元，持股比例为 33.81%；蔡孟珂持股 3,381 万元，持股比例为 33.81%；
蔡德茂等 13 位自然人股东持股 3,238 万元，持股比例为 32.38%。此次注册资本变
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更业经信永中和会计师事务所 2007 年 8 月 31 日 XYZH/2007CDA2009 号验资报告验
证确认。
此后经历多次股权转让及变更，股本总额未发生变化。
根据本公司 2010 年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2011]1527 号文核准，本公司于 2011 年 9 月 22 日首次向社会公众发行
人民币普通股 3,335 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 20.00 元，
共募集资金总额人民币 667,000,000.00 元，发行完成后公司总股本为 13,335 万股。
此次增资业经利安达会计师事务有限责任公司于 2011 年 10 月 24 日出具的利安达
验字[2011]第 1090 号验资报告验证确认。公司股票于 2011 年 10 月 26 日在深圳证
券交易所创业板上市交易。
2011 年 11 月 18 日，本公司办理了工商变更登记手续，换领了注册号为
440400000022356 的企业法人营业执照。
2012 年 5 月 14 日，经 2011 年度股东大会会议决议通过，本公司以截至 2011
年 12 月 31 日总股本 13,335 万股为基数向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股
股本，增加注册资本 6,667.50 万元，变更后的注册资本为 20,002.50 万元。此次增
资业经利安达会计师事务有限责任公司珠海分所于 2012 年 6 月 11 日出具的利安
达验字[2012]第 B-1017 号验资报告验证确认。
2013 年 4 月 22 日，经 2012 年度股东大会会议决议通过，本公司以截至 2012
年 12 月 31 日总股本 20,002.50 万股为基数向全体股东以资本公积每 10 股转增 10
股转增股本 20,002.50 万股、送红股 2 股（含税）转增股本 4,000.50 万股，合计增
加注册资本 24,003 万元，变更后的注册资本为 44,005.50 万元。此次增资业经国
富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013 年 6 月 13 日出具的国浩验字
[2013]846A0001 号验资报告验证确认。
2014 年 5 月 14 日，经 2013 年度股东大会会议决议通过，本公司以截至 2013
年 12 月 31 日总股本 44,005.50 万股为基数向全体股东以资本公积每 10 股转增 3
股股本，增加注册资本 13,201.65 万元，变更后的注册资本为 57,207.15 万元。此
次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2014 年 7 月 10 日出具的瑞华
验字[2014]40040004 号验资报告验证确认。
2015 年 5 月 15 日，经 2014 年度股东大会会议决议通过，本公司以截至 2014
年 12 月 31 日总股本 57,207.15 万股为基数向全体股东以资本公积每 10 股转增 3
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股股本，增加注册资本 17,162.145 万元，变更后的注册资本为 74,369.295 万元。
此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 6 月 1 日出具的瑞
华验字[2015]40040002 号验资报告验证确认。
2015 年 5 月 26 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准珠海和佳医疗设
备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1016 号）核准，本公
司向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者发行人民币普通股（A 股）
44,130,626.00 股，每股发行价格为人民币 22.66 元，募集资金总额为人民币
999,999,985.16 元。变更后的注册资本为人民币 787,823,576.00 元。此次增资业经
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 7 月 21 日出具的瑞华验字
[2015]40040006 号验资报告验证确认。
公司 2018 年 9 月 14 日召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过了《关
于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的方案》，确定以 2018
年 9 月 14 日为限制性股票的授予日，向 169 名激励对象授予 1085.52 万股限制性
股票。在确定授予日后的资金缴纳过程中，有部分人员放弃认购其对应的全部或
部分限制性股票共计 409.80 万股，本次限制性股票最终实际认购数量为 675.72
万股。变更后的注册资本为人民币 794,580,776.00 元。此次增资业经中兴财光华
会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 10 月 19 日出具的中兴财光华审验字
（2018）325001 号验资报告验证确认。
公司法定代表人：郝镇熙
公司注册地：广东省珠海市香洲区宝盛路 5 号
公司实际控制人为郝镇熙、蔡孟珂夫妇。
公司股票代码：300273
2、 公司所处行业
本公司属医疗器械制造业。
3、 经营范围
经营范围：III 类 6821 医用电子仪器设备，II 类 6822 医用光学器具、仪器及内
窥镜设备，II 类 6823 医用超声仪器及有关设备，III 类 6824 医用激光仪器设备，III
类 6825 医用高频仪器设备，III 类 6826 物理治疗及康复设备，III 类 6830 医用 X 射
线设备，II 类 6833 医用核素设备，III 类 6845 体外循环及血液处理设备，III 类 6854
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手术室、急救室、诊疗室设备及器具，II 类 6856 病房护理设备及器具，II 类 6858
医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，III 类 6870 软件，III 类 6877 介入器材的研发、
生产及相关技术咨询服务；III 类 6815 注射穿刺器械，6821 医用电子仪器设备，6822
医用光学器具、仪器及内窥镜设备（角膜接触镜及其护理用液类除外），6823 医
用超声仪器及有关设备，6824 医用激光仪器设备，6825 医用高频仪器设备，6826
物理治疗及康复设备，6828 医用磁共振设备，6830 医用 X 射线设备，6833 医用核
素设备，6845 体外循环及血液处理设备，6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器
具，6866 医用高分子材料及制品，6870 软件，6877 介入器材的批发、零售；II 类
6825 医用高频仪器设备，6870 软件，6877 介入器材，6833 医用核素设备，6824
医用激光仪器设备，6822 医用光学器具、仪器及内窥镜设备，6830 医用 X 射线设
备，6815 注射穿刺器械，6866 医用高分子材料及制品，6845 体外循环及血液处理
设备，6828 医用磁共振设备，6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具，6821
医用电子仪器设备，6826 物理治疗及康复设备，6823 医用超声仪器及有关设备，
6858 医用冷疗、低温、冷藏设备及器具，6840 临床检验分析仪器，6841 医用化验
和基础设备器具，6856 病房护理设备及器具，6831 医用 X 射线附属设备及部件，
6857 消毒和灭菌设备及器具的批发、零售；装饰装修工程设计与施工（凭资质证
书经营）；压力管道安装（凭资质证书经营）；压力管道设计（凭资质证书经营）；
建筑智能化工程（凭资质证书经营）；洁净工程（凭资质证书经营）；压力容器
安装（凭资质证书经营）；智能高低压成套配电设备的生产、销售；制冷系统、
空气净化系统、空气消毒设备研究和开发、销售、安装及技术咨询服务；生物技
术的研究与咨询服务、技术服务及技术转让、销售化学试剂（不含危险化学品）、
卫生材料、实验仪器；医学康复、养老康复等医疗投资管理；建筑工程分包（凭
资质证书经营）。
4、 公司主要产品
本公司的主要产品：肿瘤微创治疗设备、医用制氧设备及工程、常规诊疗设
备、融资租赁服务、医疗信息系统产品等。
5、 主业变更
报告期内本公司主业未发生变更。
6、子公司及合并范围变更
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本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 26 户，详见本附注七“在其他主
体中的权益”。合并范围本年度较上期增加 2 户，减少 1 户，详见附注六：合并
范围变更。
7、财务报表批准
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 24 日决议批准报出。根据本公
司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项
具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露
规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营：
本公司自期末起至少 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2018
年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现
金流量。
本公司及各子公司从事医疗器械的生产及销售、医院整体建设和医疗信息系
统的研发及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注三、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的
说明，请参阅附注三、26“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
18
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
19
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的
合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
20
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
21
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根
据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
22
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的
负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公
司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产
出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经
营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业
会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同
经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购
买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位
币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用
的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产
生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均
计入当期损益。
23
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认
为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类
项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项
目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与
该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置
当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失
对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于
少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
9、金融工具
24
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
25
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
26
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
27
价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
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的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—
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或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》
的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的
利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，
其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
30
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司对外销售商品
或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为
初始确认金额。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能
倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
提方法
本公司于资产负债表日，将余额大于 350 万元的非关联方的应收账款和余额
大于 50 万元的非关联方的其他应收款、余额大于 1,000 万元的非关联方的长期
应收款划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，将其归入按账龄组合计提减
值准备的应收款项计提坏账准备；单独测试未发生减值的长期应收款，将其归入
按正常级别应收融资租赁款计提坏账准备。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
法
A．信用风险特征组合的确定依据
31
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款
项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常
反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资
产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项 目 确定组合的依据
应收款项账龄分析组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
合并范围内关联方组合 纳入公司合并范围内的子公司与母公司之间的往来款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
应收款项账龄分析组合 账龄分析法
合并范围内关联方组合 不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例
1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 20% 20%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
当应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合
的未来现金流量现值存在显著差异时，单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
32
（3）合并范围内各公司的内部往来款不分类为单项重大应收款项和单项金
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，也不计提坏帐
准备。
（4）长期应收款的坏账计提
对金额重大的应收融资租赁款进行单独测试并计提减值准备；对金额不重大
的应收融资租赁款的坏账，参照中国银行业监督管理委员会为其监管下金融机构
所颁布有关资产质量的指引，采纳五个类别的分类系统进行分类，具体计提比例
如下：
级别分类 坏账准备计提比例
正常：未存在逾期 0.7%
关注：逾期 1-6 个月（含） 2%
次级：逾期 6-12 个月（含） 5%
可疑：逾期 12 个月以上 20%
损失： 个别认定
对分期收款销售商品产生的长期应收款按应收融资租赁款计提坏账准
备。
（5）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成
本。
（6）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣
除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（7）对预付款项、应收票据、应收利息等其他应收款项，如果有减值迹象
时，计提坏账准备，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
11、存货
（1）存货的分类
33
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括存货
分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、产成品、库存商品
等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
34
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购
买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
35
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
36
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资
产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账
面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
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股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注三、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处
置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失
对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转
入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权
的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限
类别 折旧方法 残值率 年折旧率
（年）
房屋建筑物及装 年限平均法
20 年、5 年 5% 4.75%、19.00%
修
机器设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5-19.00%
运输工具 年限平均法 8年 5% 11.875%
39
折旧年限
类别 折旧方法 残值率 年折旧率
（年）
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5% 19.00-31.67%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累
计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净
残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资
产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使
这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
40
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（4）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固
定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当
期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、18“长期资产减
值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
41
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，
则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
42
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
43
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长
期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处
理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
44
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义
务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
21、收入
（1）商品销售收入
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
本公司销售的商品主要为自产产品及代理产品，在将产品交付给购买方，取
得购买方验收确认单据后确认销售收入的实现。
分期收款销售产品时，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额；
应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实际利
率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳
务总量的比例确定。
45
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计
总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区
分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确
定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建
造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与
建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在
资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的
毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超
46
过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列
示。
（4）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地
计量时，本公司确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
（6）融资租赁收入的确认
在租赁开始日，将最低租赁收款额与初始直接费用之和计入应收融资租赁款，
将最低租赁收款额、初始直接费用之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
未确认融资收益在租赁期内按实际利率法进行分配，确认当期的融资收入。
（7）咨询服务费收入
本公司已按咨询服务合同提供咨询服务，且咨询服务收入的金额能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认收入的实现。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政
府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应
收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政
府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
47
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿
命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用
或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
48
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损
益。
49
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
50
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列
示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。
本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
影响2017年度金额
序号 受影响的报表项目名称
增加+/减少-
应收票据 -8,363,105.80
1 应收账款 -950,225,095.97
应收票据及应收账款 +958,618,201.77
应收利息 -98,816.54
2
其他应收款 +98,816.54
应付票据 -34,778,176.41
3 应付账款 -99,509,311.60
应付票据及应付账款 +134,287,488.01
应付利息 -5,974,976.10
4
其他应付款 +5,974,976.10
5 管理费用 -72,418,131.35
51
影响2017年度金额
序号 受影响的报表项目名称
增加+/减少-
研发费用 +72,418,131.35
其他收益 +145,355.72
6
营业外收入 -145,355.72
②其他会计政策变更
报告期内，本公司无其他会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司主要会计估计未变更。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
52
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格
或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相
关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回
金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有
关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，
本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
53
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命
内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告
期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合
预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用
的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏
损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时
义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对
或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债
的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评
估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
四、 税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
54
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
本公司及子公司珠海和佳信息技术有限公司、珠海保税区和佳医学影像设备
有限公司、广州卫软信息科技有限公司、北京益源信通科技发展有限责任公司执
行 15%的所得税税率，其他境内子公司执行 25%的所得税税率。
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八规定：国家需要重点扶持的
高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司于 2008 年通过了国家
高新技术企业认定，于当年 12 月 29 日取得编号为 GR200844000894 的《高新技术
企业证书》， 2017 年通过高新技术企业复审认定，于 2017 年 12 月 11 日取得编
号为 GR201744009605 的《高新技术企业证书》，本公司享受国家关于高新技术
企业的相关优惠政策，按 15％的税率征收企业所得税。
子公司珠海和佳信息技术有限公司于 2005 年 4 月 18 日经广东省信息产业厅
认定为软件企业（证书编号粤 R-2005-0074）。根据国发[2011]4 号《国务院关于印
发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税 [2011]100
号《关于软件产品增值税政策的通知》，该公司销售经认定的软件产品缴纳增值
税享受实际税负超过 3%的部分实行即征即退优惠政策。
子公司珠海和佳信息技术有限公司 2011 年通过了国家高新技术企业认定，
2011 年 11 月 17 日取得编号为 GR201144000464 的《高新技术企业证书》，2017
年通过高新技术企业复审，并于 2017 年 12 月 11 日取得编号为 GR201744008032
的《高新技术企业证书》，珠海和佳信息技术有限公司享受国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，按 15％的税率征收企业所得税。
子公司珠海保税区和佳医学影像设备有限公司 2016 年 12 月 9 日取得编号为
GR201644007276 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据国家对高新技术
企业的相关税收优惠政策，认定合规的国家级高新技术企业自认定当年起三年内，
按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司广州卫软信息科技有限公司于 2016 年 12 月 9 日取得编号为
GR201644006502 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据国家对高新技术
55
企业的相关税收优惠政策，认定合规的国家级高新技术企业自认定当年起三年内，
按 15%的税率缴纳企业所得税。
子公司北京益源信通科技发展有限责任公司于 2017 年 12 月 6 日取得编号为
GR201711008077 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。根据国家对高新技术
企业的相关税收优惠政策，认定合规的国家级高新技术企业自认定当年起三年内，
按 15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财
税（2016）36 号附件 3 第一条第七款“医疗机构提供的医疗服务免征增值税”的规
定，子公司南通和佳国际康复医院有限公司提供的医疗服务收入免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财
税【2016】36 号附件 3 第一条第二十六款“纳税人提供技术转让、技术开发和与
之相关的技术咨询、技术服务”的规定，子公司珠海和佳医疗器械创新研究院有
限公司技术转让、技术开发收入免征增值税。减免期限：2018-3-1 至 2049-12-31。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年
12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。
1、货币资金
项 目 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 321,725.29 167,431.95
银行存款 178,936,162.36 695,249,386.67
其他货币资金 37,103,847.94 8,614,776.43
合 计 216,361,735.59 704,031,595.05
其中：存放在境外的款项总额 247,383.63 75,778.80
注：截至 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金为所有权受到限制的保证金
37,103,847.94 元，其中贷款保证金 22,595,156.03 元，信用证保证金 8,466,785.40 元，
履约保函保证金 5,241,906.51 元，工资及其他保证金 800,000.00 元。
2、应收票据及应收账款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 2,077,338.15 8,363,105.80
应收账款 1,039,451,892.35 950,255,095.97
合 计 1,041,529,230.50 958,618,201.77
56
（一）应收票据情况
（1）应收票据分类列示：
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 2,077,338.15 2,963,105.80
商业承兑汇票 5,400,000.00
合 计 2,077,338.15 8,363,105.80
（2）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,300,792.80
合 计 5,300,792.80
（二）应收账款情况
（1）应收账款按风险分类
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,243,604,441.53 100.00 204,152,549.18 16.42 1,039,451,892.35
的应收账款
其中：应收款项账龄分析组合 1,243,604,441.53 100.00 204,152,549.18 16.42 1,039,451,892.35
合并范围内关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合 计 1,243,604,441.53 100.00 204,152,549.18 16.42 1,039,451,892.35
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,091,763,436.98 100.00 141,508,341.01 12.96 950,255,095.97
的应收账款
其中：应收款项账龄分析组合 1,091,763,436.98 100.00 141,508,341.01 12.96 950,255,095.97
合并范围内关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合 计 1,091,763,436.98 100.00 141,508,341.01 12.96 950,255,095.97
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
57
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 计提比 计提比
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
例% 例%
1 年以内 588,706,406.47 47.34 29,435,320.32 5.00 598,867,327.90 54.85 29,943,366.40 5.00
1至2年 309,485,161.57 24.88 30,948,516.16 10.00 281,036,448.31 25.74 28,103,644.84 10.00
2至3年 183,787,622.02 14.78 36,757,524.40 20.00 124,702,800.76 11.42 24,940,560.15 20.00
3至4年 98,442,602.99 7.92 49,221,301.50 50.00 46,281,588.21 4.24 23,140,794.11 50.00
4至5年 26,963,808.40 2.17 21,571,046.72 80.00 27,476,481.44 2.52 21,981,185.15 80.00
5 年以上 36,218,840.08 2.91 36,218,840.08 100.00 13,398,790.36 1.23 13,398,790.36 100.00
合 计 1,243,604,441.53 100.00 204,152,549.18 1,091,763,436.98 100.00 141,508,341.01
（2）坏账准备
本期减少
项 目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
应收账款坏账准备 141,508,341.01 62,644,208.17 204,152,549.18
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：本期无实际核销的应收账款。
（4）截至 2018 年 12 月 31 日本公司质押 83,563,800.00 元的应收账款取得短
期借款 38,000,000.00 元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 151,092,241.13
元，占应收账款期末余额合计数的比例 12.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇
总金额 27,612,051.29 元。
3、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 58,495,577.60 76.45 69,199,733.33 70.61
1至2年 3,346,128.32 4.37 2,446,188.67 2.50
2至3年 1,463,006.69 1.91 11,769,693.09 12.01
3 年以上 13,213,751.92 17.27 14,586,856.34 14.88
合 计 76,518,464.53 100.00 98,002,471.43 100.00
58
注：（1）预付款项账龄超过 1 年的重要为预付天津市阳权医疗器械有限公司
货款 1,154.35 万元，因该类产品销量尚未达到预期，公司未要求交付产品。
（2）本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
36,268,075.87 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 47.40%。
4、其他应收款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 175.25 98,816.54
应收股利
其他应收款 90,289,771.58 85,380,485.07
合 计 90,289,946.83 85,479,301.61
（一）应收利息情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31
定期存款 44,886.11
其他存款 175.25 53,930.43
合 计 175.25 98,816.54
（二）其他应收款情况
（1）其他应收款按风险分类
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
117,053,825.92 100.00 26,764,054.34 22.86 90,289,771.58
备的其他应收款
其中：应收款项账龄分析组合 117,053,825.92 100.00 26,764,054.34 22.86 90,289,771.58
合并范围内关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 117,053,825.92 100.00 26,764,054.34 22.86 90,289,771.58
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
59
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备
107,316,544.21 100.00 21,936,059.14 20.44 85,380,485.07
的其他应收款
其中：应收款项账龄分析组合 107,316,544.21 100.00 21,936,059.14 20.44 85,380,485.07
合并范围内关联方组合
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 107,316,544.21 100.00 21,936,059.14 20.44 85,380,485.07
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 计提 计提
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
比例% 比例%
1 年以内 53,883,655.94 46.03 2,694,182.79 5 51,007,361.54 47.53 2,550,368.06 5
1至2年 19,703,142.06 16.83 1,970,314.22 10 16,357,138.19 15.24 1,635,713.82 10
2至3年 14,396,697.05 12.30 2,879,339.41 20 17,434,374.44 16.25 3,486,874.89 20
3至4年 15,757,654.55 13.47 7,878,827.28 50 15,210,440.99 14.17 7,605,220.49 50
4至5年 9,856,428.41 8.42 7,885,142.73 80 3,246,735.87 3.03 2,597,388.70 80
5 年以上 3,456,247.91 2.95 3,456,247.91 100 4,060,493.18 3.78 4,060,493.18 100
合计 117,053,825.92 100.00 26,764,054.34 107,316,544.21 100.00 21,936,059.14
（2）坏账准备
本期减少
项 目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
其他应收款坏账准备 21,936,059.14 4,827,995.20 26,764,054.34
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
保证金 54,291,916.29 52,373,230.33
建设代垫款项 23,598,903.06 23,844,707.56
往来款 8,950,000.00 4,063,084.37
员工往来 27,988,748.46 24,711,349.87
其他 2,224,258.11 2,324,172.08
合 计 117,053,825.92 107,316,544.21
60
（5）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
是否为 款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
关联方 合计数的比 末余额
例（%）
永顺县溪州新城建设投
非关联方 往来款 5,000,000.00 1 年以内 4.27 250,000.00
资有限公司
1,928,000.04 3-4 年
阜新市中心医院 非关联方 建设代垫款 1,928,000.04 4-5 年 3.87 3,170,400.07
664,000.02 5 年以上
547,545.36 1-2 年
1,769,209.74 2-3 年
三二 0 一医院 非关联方 建设代垫款 901,339.88 3-4 年 3.51 1,578,726.75
865,539.54 4-5 年
27,028.69 5 年以上
北京金溏科技有限公司 非关联方 建设代垫款 3,200,000.00 4-5 年 2.73 2,560,000.00
南雄市人民医院 非关联方 履约保证金 3,000,000.00 2-3 年 2.56 600,000.00
合计 — 19,830,663.31 16.94 8,159,126.82
5、存货
（1）存货分类
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,782,109.30 11,790.03 22,770,319.27
在产品 3,176,292.70 3,176,292.70
库存商品 54,436,875.59 5,616,699.23 48,820,176.36
发出商品 2,885,093.12 1,174,974.56 1,710,118.56
委托加工物资 1,598,632.86 1,598,632.86
合 计 84,879,003.57 6,803,463.82 78,075,539.75
（续）
2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,751,381.60 78,375.02 26,673,006.58
在产品 5,716,060.22 5,716,060.22
库存商品 60,613,973.53 5,689,052.24 54,924,921.29
发出商品 6,016,277.01 1,484,553.97 4,531,723.04
委托加工物资 1,308,424.24 1,308,424.24
合 计 100,406,116.60 7,251,981.23 93,154,135.37
61
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 2018.01.01 2018.12.31
计提 其他 转销 其他
原材料 78,375.02 66,584.99 11,790.03
库存商品 5,689,052.24 1,330,206.91 1,402,559.92 5,616,699.23
发出商品 1,484,553.97 309,579.41 1,174,974.56
合 计 7,251,981.23 1,330,206.91 1,778,724.32 6,803,463.82
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本期售出已计提跌价准备的存货，相应转销存货跌价准备 1,778,724.32 元。
6、一年内到期的非流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期应收款 1,041,413,092.67 849,464,690.42
合 计 1,041,413,092.67 849,464,690.42
7、其他流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
增值税进项税额及预缴税金 30,679,697.76 45,541,876.15
理财产品 12,300,000.00 69,000,000.00
合 计 42,979,697.76 114, 541,876.15
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 5,233,672.42 5,233,672.42 1,000,000.00 1,000,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 5,233,672.42 5,233,672.42 1,000,000.00 1,000,000.00
其他
合 计 5,233,672.42 5,233,672.42 1,000,000.00 1,000,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
62
在被投资单位持股比
账面余额 减值准备
例（%）
被投资单位
本年 年 本年 本年 年
年初 本年增加 年末
减少 初 增加 减少 末
广东睿佳医疗科技
1,000,000.00 1,000,000.00 10.00
有限公司
成都厚立信息技术
4,233,672.42 4,233,672.42 9.75
有限公司
合 计 1,000,000.00 4,233,672.42 5,233,672.42
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
2018.12.31 2017.12.31 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 2,445,089,106.01 70,489,986.67 2,374,599,119.34 2,217,577,828.51 52,440,040.73 2,165,137,787.78 6-10%
其中：未实现融资收益 335,080,749.33 335,080,749.33 350,916,551.09 350,916,551.09
分期收款销售商品 337,961,516.00 14,865,959.70 323,095,556.30 240,802,270.63 14,490,067.67 226,312,202.96
其中：未实现融资收益 30,460,226.44 30,460,226.44 23,986,675.88 23,986,675.88
医院整体建设代垫款 1,007,680,781.98 7,053,765.48 1,000,627,016.50 551,342,257.34 3,859,395.81 547,482,861.53
其他 35,126,200.00 245,883.40 34,880,316.60 12,056,400.00 84,394.80 11,972,005.20
账面价值 3,825,857,603.99 92,655,595.25 3,733,202,008.74 3,021,778,756.48 70,873,899.01 2,950,904,857.47
减：一年内到期的长期
1,041,413,092.67 1,041,413,092.67 849,464,690.42 849,464,690.42
应收款
合计 2,784,444,511.32 92,655,595.25 2,691,788,916.07 2,172,314,066.06 70,873,899.01 2,101,440,167.05
注：截至 2018 年 12 月 31 日本公司质押 1,377,873,050.91 元的长期应收款取得
借款 509,211,1381.92 元及长期应付融资租赁款 561,755,237.09 元。
10、 长期股权投资
（1）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
减少投资
投资 资损益 益调整 动
一、合营企业
二、联营企业
深圳市阳和生物医药产业
45,017,387.82 277,948.99
投资有限公司
63
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
减少投资
投资 资损益 益调整 动
北京汇医在线科技有限公
1,788,174.08 -1,788,174.08
司
浙江德尚韵兴图像科技有
14,157,704.95 3,095,686.89 -5,366,887.77 12,968,351.34
限公司
成都厚立信息技术有限公
4,345,231.39 -111,558.97
司
贵州产业投资基金管理有
24,268,596.42 1,435,964.41
限公司
广东安顺达供应链管理有
18,995,520.89 23,157,159.96 4,161,639.07
限公司
合 计 108,572,615.55 26,252,846.85 -1,391,068.35 12,968,351.34
（续）
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股利或 期末余额
计提减值准备 其他
利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市阳和生物医药产业投资有限公
45,295,336.81
司
北京汇医在线科技有限公司 -
浙江德尚韵兴图像科技有限公司 18,663,481.63
成都厚立信息技术有限公司 4,233,672.42 -
贵州产业投资基金管理有限公司 2,136,811.33 23,567,749.50
广东安顺达供应链管理有限公司
合 计 2,136,811.33 4,233,672.42 87,526,567.94
说明：1、本公司出售了浙江德尚韵兴图像科技有限公司部分股权，长
期股权投资减少了 3,095,686.89 元，本公司根据联营企业浙江德尚韵兴图像科
技有限公司增加的资本公积按持股比例相应增加了资本公积 12,968,351.34
元。
2、子公司珠海和佳信息技术有限公司投资的联营企业成都厚立信息技
术有限公司本年进行了增资，增资后珠海和佳信息技术有限公司持有股权比
例为 9.75%，不具有重大影响，重分类至可供出售金融资产，按成本法核算。
64
3、本公司本期将持有广东安顺达供应链管理有限公司的 19.997%股权全部转
让。
11、固定资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 209,850,163.25 214,140,292.17
固定资产清理
合 计 209,850,163.25 214,140,292.17
（一）固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
一、账面原值
1、年初余额 220,596,819.63 50,192,236.72 4,913,108.97 12,049,688.61 287,751,853.93
2、本年增加金额 15,312,459.65 2,924,584.82 106,831.62 1,626,916.63 19,970,792.72
（1）购置 227,588.75 2,483,957.48 106,831.62 1,626,916.63 4,445,294.48
（2）在建工程转入 15,084,870.90 440,627.34 15,525,498.24
（3）企业合并增加
（4）其他
3、本年减少金额 11,114,330.55 13,674.61 461,729.00 174,573.62 11,764,307.78
（1）处置或报废 11,114,330.55 13,674.61 461,729.00 174,573.62 11,764,307.78
（2）其他
4、年末余额 224,794,948.73 53,103,146.93 4,558,211.59 13,502,031.62 295,958,338.87
二、累计折旧
1、年初余额 46,374,906.29 19,779,485.01 3,183,602.11 4,273,568.35 73,611,561.76
2、本年增加金额 9,621,311.43 6,282,565.15 327,917.43 1,991,936.97 18,223,730.98
（1）计提 9,621,311.43 6,282,565.15 327,917.43 1,991,936.97 18,223,730.98
（2）企业合并增加
3、本年减少金额 5,139,529.08 12,990.88 438,642.55 135,954.61 5,727,117.12
（1）处置或报废 5,139,529.08 12,990.88 438,642.55 135,954.61 5,727,117.12
（2）合并范围减少
4、年末余额 50,856,688.64 26,049,059.28 3,072,876.99 6,129,550.71 86,108,175.62
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
65
电子设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合 计
他
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围减少
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 173,938,260.09 27,054,087.65 1,485,334.60 7,372,480.91 209,850,163.25
2、年初账面价值 174,221,913.34 30,412,751.71 1,729,506.86 7,776,120.26 214,140,292.17
（2）暂时闲置的固定资产情况
本公司本期无闲置固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
本公司本期无未办妥产权证书的固定资产。
（4）所有权受到限制的固定资产情况
本公司以账面原值 30,072,955.63 元，累计折旧 20,787,796.99 元，净额
9,285,158.64 元的房屋建筑物作抵押向中国工商银行珠海湾仔支行借款
9,800.00 万元。
12、在建工程
项 目 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 1,818,181.82 28,974,929.51
工程物资
合 计 1,818,181.82 28,974,929.51
（一）在建工程情况
（1）在建工程情况
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公大楼装修 1,818,181.82 1,818,181.82
南通办公楼一期装
28,974,929.51 28,974,929.51
修
合 计 1,818,181.82 1,818,181.82 28,974,929.51 28,974,929.51
（2）重要在建工程项目本年变动情况
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的 工程进度%
66
比例%
办公大楼装修 25,000,000.00 自筹资金 7.27 7.27
中山和佳高端医疗项目改造 15,000,000.00 自筹资金 100.57 100.00
南通办公楼一期装修 35,000,000.00 自筹资金 110.42 100.00
续：
本期增加 本期减少 2018.12.31
工程名称 2018.01.01 其中：利息 转入固定资 其中：利息
金额 其他减少 余 额
资本化金额 产 资本化金额
办公大楼
1,818,181.82 1,818,181.82
装修
中山和佳
15,084,870.90 15,084,870.90
高端医疗
项目 28,974,929.51 10,111,726.98 440,627.34 38,646,029.15
楼一期装
修 合计 28,974,929.51 27,014,779.70 15,525,498.24 38,646,029.15 1,818,181.82
说明：南通办公楼一期装修其他减少金额 38,646,029.15 元为转入了长期待摊
费用。
（3）在建工程减值准备：本期无需计提减值准备的在建工程。
13、无形资产
（1）无形资产情况
合同收益权及
项 目 土地使用权 软件使用权 软件著作权 合 计
其他
一、账面原值
1、年初余额 9,717,231.55 4,848,910.54 24,286,722.01 7,547,169.78 46,400,033.88
2、本年增加金额 324,345.10 324,345.10
（1）购置 324,345.10 324,345.10
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
（3）其他减少
4、年末余额 9,717,231.55 5,173,255.64 24,286,722.01 7,547,169.78 46,724,378.98
二、累计摊销
1、年初余额 2,537,481.25 3,208,180.98 11,370,763.09 2,862,719.58 19,979,144.90
2、本年增加金额 215,863.69 397,301.00 3,516,292.52 1,561,484.48 5,690,941.69
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合同收益权及
项 目 土地使用权 软件使用权 软件著作权 合 计
其他
（1）摊销 215,863.69 397,301.00 3,516,292.52 1,561,484.48 5,690,941.69
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4、年末余额 2,753,344.94 3,605,481.98 14,887,055.61 4,424,204.06 25,670,086.59
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 6,963,886.61 1,567,773.66 9,399,666.40 3,122,965.72 21,054,292.39
2、年初账面价值 7,179,750.30 1,640,729.56 12,915,958.92 4,684,450.20 26,420,888.98
14、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 企业合并 年末余额
其他 处置 其他
形成的
珠海弘陞生物科技开发有限公司 8,185,400.55 8,185,400.55
广州卫软信息科技有限公司 6,718,423.03 6,718,423.03
北京益源信通科技发展有限责任公司 4,887,895.80 4,887,895.80
合 计 19,791,719.38 19,791,719.38
减：商誉减值准备 8,185,400.55 8,185,400.55
账面净值 11,606,318.83 11,606,318.83
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
珠海弘陞生物科技开发有限公司 8,185,400.55 8,185,400.55
合 计 8,185,400.55 8,185,400.55
68
说明：公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，
将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组。然后将资
产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了
减值。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额不低于其账面价值，
不确认减值损失。
15、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 期末余额
康复医院经营场地转让费 16,459,786.16 1,189,864.08 15,269,922.08
装修费 4,711,624.70 39,141,193.52 1,761,713.02 42,091,105.20
合 计 21,171,410.86 39,141,193.52 2,951,577.10 57,361,027.28
16、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵消的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项 目 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性
产 差异 产 差异
计提资产减值准备产生的
54,969,983.99 314,900,084.27 42,600,024.70 241,570,280.39
可抵扣差异
预计负债产生的可抵扣差
854,256.75 5,695,045.01 874,016.43 5,826,776.18
异
可抵扣亏损产生的可抵扣
28,374,170.85 133,659,323.68 27,821,404.87 152,414,238.44
差异
抵消未实现内部销售损益
5,753,929.88 27,123,355.44 6,805,641.88 32,911,837.97
产生的可抵扣差异
递延收益产生的可抵扣差
22,943,395.82 115,986,683.28 23,267,319.17 115,444,994.47
异
股份激励费用 514,391.85 3,429,279.00
合计 113,410,129.14 600,793,770.68 101,368,407.05 548,168,127.45
（2）未经抵消的递延所得税负债
2018.12.31 2017.12.31
项 目 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
异
非同一控制下企业合并
409,821.63 2,732,144.18 685,179.68 4,567,864.50
资产评估增值
合 计 409,821.63 2,732,144.18 685,179.68 4,567,864.50
（3）未确认递延所得税资产明细
69
项 目 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 15,475,578.32
可抵扣亏损 105,196,017.28 27,914,856.94
合 计 120,671,595.60 27,914,856.94
说明：由于是否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣亏
损没有确认递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注
2018 年
2019 年 7,187,398.31 7,187,398.31
2020 年 10,919,693.48 10,919,693.48
2021 年 17,836,283.74 4,790,900.89
2022 年 29,590,838.35 5,016,864.26
2023 年 39,661,803.40
合计 105,196,017.28 27,914,856.94
17、其他非流动资产
（1）非流动资产分类
项 目 2018.12.31 2017.12.31
合作经营项目 5,694,006.44 6,279,734.92
预付工程项目建设款 21,489,260.00 43,738,690.00
永顺 PPP 项目建设工程 64,416,267.99
合 计 91,599,534.43 50,018,424.92
（2）合作经营项目情况
本年增加金 本期摊销金
项目 原值 年初余额 转让减少 年末余额
额 额
合作经营项
7,389,767.89 6,279,734.92 4,136,079.55 585,303.72 4,136,504.31 5,694,006.44
目
合计 7,389,767.89 6,279,734.92 4,136,079.55 585,303.72 4,136,504.31 5,694,006.44
18、短期借款
（1）短期借款分类：
70
借款类别 2018.12.31 2017.12.31
信用借款 35,000,000.00 135,000,000.00
质押借款 38,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款 98,000,000.00 85,000,000.00
其他借款 46,000,000.00
合 计 217,000,000.00 240,000,000.00
注：1、质押借款的质押资产类别及金额，参见附注五、2。
2、抵押借款的抵押资产类别及金额，参见附注五、11。
3、其他借款为本公司子公司珠海保税区和佳医学影像设备有限公司用信
用证向银行贴现未到期形成的。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截至资产负债表日，无已到期未偿还的短期借款。
19、应付票据及应付账款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 35,852,247.27 34,778,176.41
应付账款 132,779,706.29 99,509,311.60
合 计 168,631,953.56 134,287,488.01
（一）应付票据情况
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 2,826,301.00
商业承兑汇票 35,852,247.27 31,951,875.41
合 计 35,852,247.27 34,778,176.41
（二）应付账款情况
（1）应付账款列示
项 目 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 107,686,713.52 63,193,696.24
1至2年 6,885,749.42 23,805,424.40
2至3年 10,014,157.64 10,206,908.35
3 年以上 8,193,085.71 2,303,282.61
合 计 132,779,706.29 99,509,311.60
71
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
珠海市奥吉塞科技有限公司 4,094,564.95 未达到结算条件
合 计 4,094,564.95
20、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 4,495,868.80 7,760,932.76
1至2年 820,069.21 1,538,505.60
2至3年 645,262.60 573,128.92
3 年以上 1,566,782.92 1,848,097.72
合 计 7,527,983.53 11,720,665.00
（2）无账龄超过 1 年的重要预收款项
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,769,810.85 140,180,692.46 138,482,045.87 31,468,457.44
二、离职后福利-设定提存计划 75,362.11 8,685,069.81 8,701,169.09 59,262.83
三、辞退福利 80,100.00 80,100.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 29,845,172.96 148,945,862.27 147,263,314.96 31,527,720.27
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 22,886,344.16 126,621,111.13 125,303,807.87 24,203,647.42
2、职工福利费 2,084,867.55 2,084,867.55
3、社会保险费 39,743.08 4,450,396.19 4,457,334.47 32,804.80
其中：医疗保险费 36,175.34 3,875,910.01 3,882,254.24 29,831.11
工伤保险费 653.57 227,380.85 227,428.61 605.81
生育保险费 2,914.17 347,105.33 347,651.62 2,367.88
4、住房公积金 95,376.45 3,074,722.00 3,085,308.00 84,790.45
5、工会经费和职工教育经费 6,748,347.16 3,949,595.59 3,550,727.98 7,147,214.77
72
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 29,769,810.85 140,180,692.46 138,482,045.87 31,468,457.44
（3）设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 72,126.60 8,212,591.63 8,227,884.11 56,834.12
2、失业保险费 3,235.51 472,478.18 473,284.98 2,428.71
3、企业年金缴费
合 计 75,362.11 8,685,069.81 8,701,169.09 59,262.83
22、应交税费
税 项 2018.12.31 2017.12.31
增值税 27,206,171.61 13,967,404.81
企业所得税 39,346,639.82 40,173,174.00
城市维护建设税 1,676,699.52 1,275,897.76
教育费附加 719,316.70 547,441.22
地方教育费附加 479,664.43 365,080.78
个人所得税 175,370.14 410,732.93
印花税 103,807.63 298,228.51
房产税 7,776.00 254,182.16
土地使用税 69,832.40
合 计 69,715,445.85 57,361,974.57
23、其他应付款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 29,912,888.39 29,616,642.74
应付股利
其他应付款 100,285,898.09 13,237,996.41
合 计 130,198,786.48 42,854,639.15
（一）应付利息情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 274,842.64 349,570.83
长期借款应付利息 4,413,091.33 3,553,151.51
73
应付债券利息 23,641,666.67 23,641,666.64
其他应付利息 1,583,287.75 2,072,253.76
合 计 29,912,888.39 29,616,642.74
（二）其他应付款情况
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2018.12.31 2017.12.31
待付款 6,472,400.00 4,386,463.92
预提费用 42,666.87 1,330,333.93
保证金 3,263,578.89 6,132,591.60
其他 2,222,072.33 1,388,606.96
外部借款 67,000,000.00
库存股款项 21,285,180.00
合计 100,285,898.09 13,237,996.41
（2）本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
24、一年内到期的非流动负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
一年内到期的长期借款（附注五、25） 252,547,079.19 273,174,336.34
一年内到期的长期应付款（附注五、27） 210,969,666.58 213,462,673.24
一年内到期的应付债券（附注五、26） 163,000,100.00
合 计 626,516,845.77 486,637,009.58
25、长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 2018.12.31 2017.12.31
保证借款 21,800,000.00
质押借款 509,211,381.92 767,866,170.68
减：一年内到期的长期借款(附注五、24) 252,547,079.19 273,174,336.34
合 计 278,464,302.73 494,691,834.34
注：质押借款为子公司珠海恒源融资租赁有限公司质押 791,028,628.87 元的
长期应收款取得。
26、应付债券
74
（1）应付债券
项 目 2018.12.31 2017.12.31
公司债 498,046,162.89 496,448,877.60
减：一年内到期的部分(附注五、24) 163,000,100.00
合 计 335,046,062.89 496,448,877.60
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
17 和佳 01 440,000,000.00 2017.1.10 3年 435,600,000.00
17 和佳 02 60,000,000.00 2017.3.15 3年 59,400,000.00
减：一年内到期的部分附注
163,000,100.00 163,000,100.00
五、24
合 计 336,999,900.00 331,999,900.00
续表：
本期
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
偿还
17 和佳 01 436,898,404.58 1,406,877.81 438,305,282.39
17 和佳 02 59,550,473.02 190,407.48 59,740,880.50
减：一年内到期的
163,000,100.00
部分附注五、29
合 计 496,448,877.60 1,597,285.29 335,046,062.89
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款：
项目 2018.12.31 2017.12.31
融资租赁款 607,383,494.48 239,608,130.49
减：未确认融资费用 82,107,141.79 12,660,129.56
保证金 120,375,325.00 106,436,985.00
固定收益投资者投入款 697,005,000.00 682,500,000.00
减：一年内到期部分（附注五、24） 210,969,666.58 213,462,673.24
合计 1,131,687,011.11 802,422,312.69
注：1、上述融资租赁款系以质押长期应收款债权 586,844,422.04 元取得。
2、期末固定收益投资者投入款明细：
项目 2018.12.31 2017.12.31
长城嘉信资产管理有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00
75
广东粤财股权投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
广东粤建珠江西岸先进装备制造产业发展基金合伙企业 200,000,000.00 200,000,000.00
云南国际信托有限公司 115,000,000.00 122,500,000.00
贵州产投和佳大健康产业投资基金合伙企业 22,005,000.00
合计 697,005,000.00 682,500,000.00
28、预计负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31 形成原因
产品质量保证 5,695,045.01 5,826,776.18 按自产产品销售收入的1.5%计提
合 计 5,695,045.01 5,826,776.18
29、递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 115,444,994.47 46,710,000.00 16,918,311.19 145,236,683.28 政府补助
合 计 115,444,994.47 46,710,000.00 16,918,311.19 145,236,683.28
其中，涉及政府补助的项目：
本期计入营
本期计入其他收
项目 期初余额 本期新增补助金额 业外收入金
益金额
额
肿瘤微创介入治疗三维可视化手术导航系统产业化 15,170,000.00 758,500.00
形成数字胃肠机、数字 X 线摄影系统、大型 C 臂血管造
影机、医用诊断高频 X 射线机等影像产品生产能力项目 3,816,250.00 215,000.00
建设
三维数字化牙科 CBCT 成像系统研发及产业化 3,000,000.00 3,000,000.00
PSA 分子筛选制氧主机技术改造项目 4,000,000.00 225,352.08
肿瘤微创综合治疗设备技术改造项目 1,400,000.00 840,000.00
放射性粒子穿刺电磁导航系统的研发及产业化 1,000,000.00 1,000,000.00
数字 X 线摄影系统关键技术的研发及产业化 196,078.43 196,078.43
医用 PSA 高效分子筛制氧主机的研发和产业化 800,000.00 800,000.00
珠海市数字化诊断治疗设备产业化示范基地技术创新
500,000.00 500,000.00
平台建设项目
新型射频消融肿瘤治疗系统的研发及产业化 182,926.83 182,926.83
放射性粒子穿刺电磁导航系统的研发及产业化 98,039.21 98,039.21
高端医疗设备技术改造项目 15,705,700.00 15,000,000.00 884,828.28
数字 X 线摄影系统核心关键部件和整机的研发及产业化 39,000,000.00 15,000,000.00 2,891,586.36
76
本期计入营
本期计入其他收
项目 期初余额 本期新增补助金额 业外收入金
益金额
额
开发项目
多模态三维手术导航肿瘤精准介入治疗的研发平台及
11,960,000.00
产业化示范工程
多模态三维手术导航肿瘤精准介入治疗的研发平台及
4,186,000.00
产业化示范工程 4,186,000.00
基于超声影像的甲状腺结节智能诊断及射频微创治疗
540,000.00 540,000.00
系统
肿瘤微创精准介入治疗系列产品产业化 13,290,000.00 16,710,000.00
三维可视化导航的肝癌精准射频消融系统成果转化项
600,000.00 600,000.00
目
合 计 115,444,994.47 46,710,000.00 16,918,311.19
（续表）
本期冲减成本 与资产相关/与
项目 其他变动 期末余额
费用金额 收益相关
肿瘤微创介入治疗三维可视化手术导航系统产业化 14,411,500.00 与资产相关
形成数字胃肠机、数字 X 线摄影系统、大型 C 臂血管造影机、
3,601,250.00 与资产相关
医用诊断高频 X 射线机等影像产品生产能力项目建设
三维数字化牙科 CBCT 成像系统研发及产业化 - 与收益相关
PSA 分子筛选制氧主机技术改造项目 3,774,647.92 与资产相关
肿瘤微创综合治疗设备技术改造项目 560,000.00 与资产相关
放射性粒子穿刺电磁导航系统的研发及产业化 - 与收益相关
数字 X 线摄影系统关键技术的研发及产业化 - 与资产相关
医用 PSA 高效分子筛制氧主机的研发和产业化 与收益相关
珠海市数字化诊断治疗设备产业化示范基地技术创新平台建
- 与收益相关
设项目
新型射频消融肿瘤治疗系统的研发及产业化 - 与资产相关
放射性粒子穿刺电磁导航系统的研发及产业化 - 与资产相关
高端医疗设备技术改造项目 29,820,871.72 与资产相关
数字 X 线摄影系统核心关键部件和整机的研发及产业化开发
51,108,413.64 与资产相关
项目
多模态三维手术导航肿瘤精准介入治疗的研发平台及产业化
11,960,000.00 与资产相关
示范工程
多模态三维手术导航肿瘤精准介入治疗的研发平台及产业化
- 与收益相关
示范工程
基于超声影像的甲状腺结节智能诊断及射频微创治疗系统 - 与收益相关
肿瘤微创精准介入治疗系列产品产业化 30,000,000.00 与资产相关
77
本期冲减成本 与资产相关/与
项目 其他变动 期末余额
费用金额 收益相关
三维可视化导航的肝癌精准射频消融系统成果转化项目 - 与收益相关
合 计 145,236,683.28
30、其他非流动负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
预估增值税销项税额 88,156,697.22 105,215,032.52
合 计 88,156,697.22 105,215,032.52
31、股本
本期增减
2018.12.31
项目 2018.01.01 公积金转
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 787,823,576.00 6,757,200.00 6,757,200.00 794,580,776.00
说明：公司 2018 年 9 月 14 日召开第四届董事会第三十七次会议，审议
通过了《关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的方
案》，确定以 2018 年 9 月 14 日为限制性股票的授予日，向 169 名激励对象
授予 1085.52 万股限制性股票。在确定授予日后的资金缴纳过程中，有部分
人员放弃认购其对应的全部或部分限制性股票共计 409.80 万股，本次限制
性股票最终实际认购数量为 675.72 万股，变更后的注册资本为人民币
794,580,776.00 元。
32、资本公积
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
股本溢价 959,562,134.08 14,193,074.34 2,789,659.89 970,965,548.53
其他资本公积 16,397,630.34 16,397,630.34
合 计 959,562,134.08 30,590,704.68 2,789,659.89 987,363,178.87
说明：本期增加的资本公积包括本公司发行限制性股票增加资本公积
14,193,074.34 元，本公司当年确定的股份支付激励费用 3,429,279.00 元增加了资本
公积，本公司根据联营企业浙江德尚韵兴图像科技有限公司增加的资本公积按相
应比例增加了资本公积 12,968,351.34 元。本期减少的资本公积为子公司珠海和佳
信息技术受让北京益源信通科技发展有限责任公司中少数股东 30%股权产生的
股权投资差额 2,789,659.89 元。
78
33、库存股
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
金额 21,285,180.00 21,285,180.00
说明：公司 2018 年 9 月 14 日召开第四届董事会第三十七次会议，审议通过
了《关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的方案》，确
定以 2018 年 9 月 14 日为限制性股票的授予日，向 169 名激励对象授予 1085.52
万股限制性股票。在确定授予日后的资金缴纳过程中，有部分人员放弃认购其对
应的全部或部分限制性股票共计 409.80 万股，本次限制性股票最终实际认购数
量为 675.72 万股，认购价格为 3.15 元/股，合计金额 21,285,180.00 元。公司激励计
划授予限制性股票的限售期分别为授予限制性股票上市之日起 12 个月、24 个月、
36 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期内不得转让、用
于担保或偿还债务。限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除
限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
34、盈余公积
项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 93,868,295.05 4,345,864.54 98,214,159.59
任意盈余公积
合 计 93,868,295.05 4,345,864.54 98,214,159.59
35、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 565,191,351.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 565,191,351.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 100,750,142.41
减：提取法定盈余公积 4,345,864.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利 23,634,707.28
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 637,960,922.22
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
79
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,166,555,271.45 580,485,292.17 1,082,873,929.90 517,730,506.86
其他业务 29,460,809.14 28,937,958.96 7,602.00
合 计 1,196,016,080.59 580,485,292.17 1,111,811,888.86 517,738,108.86
37、税金及附加
项 目 2018 年度 2017 年度
城建税 3,859,869.35 4,546,350.19
教育费附加 1,673,328.12 1,972,107.71
地方教育费附加 1,113,354.62 1,313,773.51
堤围防护费 41,610.78 42,809.93
房产税 1,069,421.04 1,099,624.09
土地使用税 40,000.00 70,370.60
印花税 326,212.41 556,697.21
其他 471,642.28 240,037.40
合 计 8,595,438.60 9,841,770.64
38、销售费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 44,782,689.81 48,272,430.43
差旅费用 30,079,935.95 39,247,062.52
会务费 7,332,798.32 16,120,099.18
办事处费用 7,619,594.85 11,794,223.88
业务招待费 3,699,311.66 3,508,192.65
广告及推广费 41,500,972.45 39,357,722.70
售后服务费 3,501,500.64 2,023,830.56
咨询及投标服务费 19,047,620.67 20,497,146.91
办公费 2,335,547.40 5,960,322.09
折旧摊销 574,722.41 629,775.67
交通运输费 377,023.11
其他 1,063,592.26 1,284,270.31
合 计 161,915,309.53 188,695,076.90
39、管理费用
项 目 2018 年度 2017 年度
80
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 45,228,432.61 38,917,824.27
业务招待费 1,282,558.90 1,502,802.64
差旅费用 5,489,432.15 7,745,936.21
交通费 908,059.60 1,555,443.53
折旧摊销 16,275,637.19 13,063,754.44
中介服务费 6,495,922.52 7,710,409.03
办公费 9,136,425.66 9,785,004.11
租赁费 2,696,153.41 1,617,624.79
其他 1,614,661.98 1,002,415.55
合 计 89,127,284.02 82,901,214.57
40、研发费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 43,312,733.73 36,965,078.88
材料 16,070,901.52 26,417,684.43
折旧摊销 2,779,274.60 2,910,602.58
差旅费 1,683,328.45 843,168.62
办公费 162,211.31 378,060.96
委托开发费 9,332,363.55 3,653,326.68
其他 2,513,322.76 1,250,209.20
合 计 75,854,135.92 72,418,131.35
41、财务费用
项 目 2018 年度 2017 年度
利息支出 97,728,372.03 85,604,409.79
减：利息收入 7,077,319.63 12,783,737.50
承兑汇票贴息 320,815.00
汇兑损失 104,787.26
减：汇兑收益 200,006.92
手续费及其他 6,619,694.24 4,814,409.17
合 计 97,391,554.72 77,739,868.72
42、资产减值损失
2018 年度 2017 年度
81
坏账损失 89,253,899.61 81,181,630.81
存货跌价损失 1,330,206.91 678,591.66
商誉减值损失 8,185,400.55
合 计 90,584,106.52 90,045,623.02
43、其他收益
项 目 2018 年度 2017 年度
政府补助 35,221,785.18 43,155,714.93
代扣代缴个人所得税手续费 189,698.75 145,355.72
合 计 35,411,483.93 43,301,070.65
计入当期其他收益的政府补助：
项目 2018 年度 2017 年度
肿瘤微创介入治疗三维可视化手术导航系统产业化 7,000,000.00
基于模糊随机建模的医学成像与图像分析新技术的功能化 PACS
5,000,000.00
和数字 X 射线摄影系统产业化
形成数字胃肠机、数字 X 线摄影系统、大型 C 臂血管造影机、医
215,000.00 215,000.00
用诊断高频 X 射线机等影像产品生产能力项目建设
肿瘤微创综合治疗设备技术改造项目 840,000.00 840,000.00
超声引导的电磁定位肿瘤射频消融系统的研发及产业化 2,000,000.00
超声引导的电磁定位肿瘤射频消融系统的研发及产业化 2,000,000.00
聚醚醚酮人工骨专用料制备及人性化加工技术的研发及产业化 1,000,000.00
数字 X 线摄影系统关键技术的研发及产业化 196,078.43 745,098.03
聚醚醚酮人工骨专用料制备及人性化加工技术的研发及产业化 500,000.00
新型射频消融肿瘤治疗系统的研发及产业化 182,926.83 439,024.39
放射性粒子穿刺电磁导航系统的研发及产业化 98,039.21 235,294.12
基层医院数字 X 线机及区域数字化网络建设关键技术研发及产业
300,000.00
化
一体化医用制氧机的研发及产业化 225,000.00
数字 X 线摄影系统技术改造项目 163,636.39
中山火炬高技术产业开发区经济发展和科技信息局技术改造补
156,100.00
助款
中山市 2017 年珠江西岸先进装备制造业发展资金项目 6,100,200.00
2015 珠海保税区企业研究开发费用补助 104,700.00
2016 年度省企业研究开发省级补财政助 379,200.00
2016 年度省企业研究开发省级财政补助资金 1,551,100.00
2017 年省级珠海西岸先进装备制造业发展专项资金 587,500.00
2015 年度珠海保税区企业研究开发费用补助 1,436,500.00
82
珠江西岸装备制造研发扶持资金 7,071,900.00
2017 年度省科技发展资金 360,000.00
研发费补助 48,500.00
增值税退税款项 5,464,067.09 4,696,962.00
中山火炬开发区扶持重点产业发展专项资金 705,700.00
中山火炬开发区科技强企专项资金 100,000.00
高端医疗设备技术改造项目 884,828.28
数字 X 线摄影系统核心关键部件和整机的研发及产业化开发项目 2,891,586.36
医用 PSA 分子筛制氧机主机技术改造项目 225,352.08
2017 年崇川区重点产业项目奖励资金 400,000.00
街道办招商奖励 10,000.00
2017 年度珠海保税区企业研发费用补助资金 481,600.00
2018 年珠海市中小微企业服务券第一批兑现资金 20,000.00
2017 年度省企业研究开发省级财政补助 344,400.00
医用 PSA 高效分子筛制氧主机的研发和产业化 800,000.00
2018 年珠海市中小微企业服务券第一批兑现资金 3,000.00
珠海保税区管理委员会 2017 年保税区研发补助资金 177,100.00
2016 年度高新技术企业认定通过奖励 400,000.00
企业研发后补助专项经费 18,000.00
软件著作权奖励 3,000.00
珠海保税区管理委员会 2017 年企业研究开发省级财政补助资金 104,800.00
珠海保税区管理委员会 2017 年保税区研发补助 82,000.00
珠海南方软件网络评测中心中小微企业服务券补贴 1,000.00
2017 年企业研究开发省级财政补助 536,400.00
2018 年珠海市中小微企业服务券 3,000.00
珠海市数字化诊断治疗设备产业化示范基地技术创新平台建设 500,000.00
项目
放射性粒子穿刺电磁导航系统的研发及产业化 1,000,000.00
三维数字化牙科 CBCT 成像系统研发及产业化 3,000,000.00
基于超声影像的甲状腺结节智能诊断及射频微创治疗系统 540,000.00
肿瘤微创介入治疗三维可视化手术导航系统产业化 758,500.00
三维可视化导航的肝癌精准射频消融系统成果转化项目 600,000.00
多模态三维手术导航肿瘤精准介入治疗的研发平台及产业化示 4,186,000.00
范工程年企业研究开发省级财政补助资金
2017 1,732,500.00
中国人民解放军总医院财务处数字诊疗装备研发项目款 158,000.00
中国人民解放军第四军医大学研发项目款（基于新型 X 射线激发
294,000.00
纳米粒-光敏剂耦合系统的深部肿瘤光动力学治疗技术研究）
国家重点研发计划“数字诊疗装备研发”专项 182,000.00
2017 年市级高新技术企业培育专项资金项目 200,000.00
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目—数字 X 线摄影系统（型
411,250.00
号：HGYX-III-DR)
83
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目-三维可视化导航的肝癌
700,000.00
精准射频消融系统成果转化项目
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目-基于超声影像的甲状腺
2,100,000.00
结节智能诊断及射频微创治疗系统
科技创新专项资金项目—发明专利专项资金 15,000.00
科技创新专项资金项目—高新技术企业认定 300,000.00
数字诊疗装备研发—基于新型 X 射线激发纳米粒—光敏剂耦合系
259,200.00
统的深部肿瘤光动力学治疗技术研究
2017 年度珠海保税区稳外贸促增长调结构扶持资金拟支出项
24,800.00
目—支出企业开拓国内外市场
2017 年度珠海保税区企业研发费用补助资金项目 2,000,000.00
广州市科技计划项目—基于多模态三维影像融合导航的肝癌精
500,000.00
准射频消融系统
广州市科技计划项目—大肝癌多源精准热消融三维可视化的研
300,000.00
发及其临床转化
稳岗补贴款 175,750.45
珠海市财政局社保补贴款 6,016.30
中山火炬开发区小微企业上规上限融资扶持专项资金 20,000.00
珠海市社会保险基金管理中心扩大失业保险 1,767.50
社保中心扩大失业保险（稳岗） 52,483.15
珠海保税区管理委员会招聘活动经费补贴 2,000.00
扩大失业保险 1,295.70
珠海社保局失业扩大保险 2,893.80
广东朗乾律师事务所服务券退款 5,450.00
中兴财光华会计师事务所服务券退款 5,000.00
合 计 35,221,785.18 43,155,714.93
44、投资收益
被投资单位名称 2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,391,068.35 -1,184,955.41
处置长期股权投资产生的投资收益 16,997,153.15
其他理财收益 2,265,028.77 3,505,155.73
合 计 17,871,113.57 2,320,200.32
45、资产处置收益
项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的
非流动资产处置利得合计 8,923,608.17 98,835.08 金额8,923,608.17
其中：固定资产处置利得 8,923,608.17 98,835.08 8,923,608.17
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
合 计 8,923,608.17 98,835.08 8,923,608.17
84
46、营业外收入
项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益
非货币性资产交换利得 的金额
接受捐赠
政府补助 7,905,879.00 13,459,095.18 7,905,879.00
其他 99,786.40 291,702.19 99,786.40
合 计 8,005.665.40 13,750,797.37 8,005.665.40
计入当期损益的政府补助：
补助项目 2018 年度 2017 年度
CMMI-3 认证补贴 210,000.00
火炬统计补贴 5,000.00
稳岗补贴
人才专项奖金 20,777.97
扶持资金 6,000.00
补助款
高新技术培育资金 2,200.00
企业扩大进口专项资金
稳岗补贴 7,442.00
高企培育奖励资金 300,000.00
2015 年省高新技术企业补助资金 100,000.00
2016 年省企业财政补助资金 175,600.00
高企认定补助资金 100,000.00
高新技术培育资金 800,000.00
稳岗补贴
总部经营贡献奖 55,437.18
高新技术产品认定补助 7,152,814.00
支持赴培外对接洽谈款 1,000.00
企业扩大进口专项资金 20,000.00
2016 年度保税区高新技术产品及公共技术服务平台专项 12,404.00
2015 年名牌名标奖励资金 1,003,000.00
珠海市财政局社保补贴款
社保补贴 2,573.70
中山市工程技术中心款项 5,111.23
2016 年总部企业经营贡献奖
社保补助 2,360,038.00
珠海市财政局社保补贴款 12,927.60
高企受理补贴 1,361.90
85
高企通过奖励
高企通过奖励 120,000.00
高企培训入库 300,000.00
2017 年度重点企业经营贡献奖励资金 6,877,970.00
2018 年珠海加强招商引资促进实体经济发展试行办法奖励 1,000,000.00
资金扶持项目
2018 年广东省促进经济发展专项资金 27,909.00
合计 7,905,879.00 13,459,095.18
47、营业外支出
项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益
非流动资产毁损报废损失 9,883.21 9,883.21
对外捐赠支出 2,899,376.98 1,151,264.95 2,899,376.98
其他 2,101,917.81 81,129.06 2,101,917.81
合 计 5,011,178.00 1,232,394.01 5,011,178.00
48、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 60,970,367.82 69,520,581.28
递延所得税费用 -12,317,080.14 -35,740,703.80
合 计 48,653,287.68 33,779,877.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 157,263,652.18
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,589,547.83
子公司适用不同税率的影响 9,147,281.56
调整以前期间所得税的影响 878,144.43
非应税收入的影响 65,063.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,420,373.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,941.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,776,795.38
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
86
研发费加计扣除 -8,214,978.22
其他
所得税费用 48,653,287.68
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
政府补助 67,455,285.90 92,536,495.18
利息收入 4,299,007.39 12,845,995.48
收回保证金 14,328,890.00 18,969,830.45
往来款及其他 928,557.17 827,694.55
合 计 87,011,740.46 125,180,015.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
付现各项费用 169,038,512.59 198,584,269.93
支付保证金 4,998,048.67 15,393,511.17
往来款及其他 9,650,362.54 6,047,830.77
合 计 183,686,923.80 220,025,611.87
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
非金融机构借款 697,000,000.00
固定收益投资者投入 22,005,000.00 125,000,000.00
合 计 719,005,000.00 125,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
付云南国际信托有限公司 7,500,000.00 2,500,000.00
担保服务费用 6,598,000.00 4,500,000.00
贷款保证金 22,595,156.03
归还非金融机构借款 313,462,673.24
合 计 350,155,829.27 7,000,000.00
50、现金流量表补充资料
87
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018 年度 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 108,610,364.50 96,890,726.73
加：资产减值准备 90,584,106.52 90,045,623.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,223,730.98 14,298,362.28
无形资产摊销 5,690,941.69 5,689,234.87
长期待摊费用摊销 2,951,577.10 1,721,067.61
资产处置损失（收益以“－”号填列） -8,923,608.17 -98,835.08
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,883.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 103,670,826.38 89,873,159.56
投资损失（收益以“－”号填列） -17,871,113.57 -2,320,200.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,041,722.09 -34,824,987.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -275,358.05 -915,716.53
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,748,338.71 6,444,558.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -974,382,839.90 -983,086,879.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,249,605.93 127,367,940.60
其他 3,429,279.00
经营活动产生的现金流量净额 -592,325,987.76 -588,915,945.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 179,257,887.65 695,416,818.62
减：现金的期初余额 695,416,818.62 619,166,508.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -516,158,930.97 76,250,309.64
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2018 年度 2017 年度
一、现金 179,257,887.65 695,416,818.62
88
项 目 2018 年度 2017 年度
其中：库存现金 321,725.29 167,431.95
可随时用于支付的银行存款 178,936,162.36 695,249,386.67
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 179,257,887.65 695,416,818.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
51、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,103,847.94 贷款履约等保证金
固定资产 9,285,158.64 抵押借款
应收账款 83,563,800.00 质押借款
长期应收款 1,377,873,050.91 长期应收款质押
合计 1,507,825,857.49
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 35,857.99 6.8632 246,100.56
港元 1,465.43 0.8762 1,284.01
53、政府补助
（1）本期确认的政府补助
与资产相关
补助项目 金额 冲减资产账
递延收益
面价值
肿瘤微创精准介入治疗系列产品产业化 16,710,000.00 16,710,000.00
高端医疗设备技术改造项目 15,000,000.00 15,000,000.00
89
与资产相关
补助项目 金额 冲减资产账
递延收益
面价值
数字 X 线摄影系统核心关键部件和整机的研发及产业化
15,000,000.00 15,000,000.00
开发项目
中山火炬开发区扶持重点产业发展专项资金 705,700.00
中山火炬开发区科技强企专项资金 100,000.00
2017 年崇川区重点产业项目奖励资金 400,000.00
街道办招商奖励 10,000.00
2017 年度珠海保税区企业研发费用补助资金 481,600.00
2018 年珠海市中小微企业服务券第一批兑现资金 20,000.00
2017 年度省企业研究开发省级财政补助 344,400.00
2018 年珠海市中小微企业服务券第一批兑现资金 3,000.00
珠海保税区管理委员会 2017 年保税区研发补助资金 177,100.00
2016 年度高新技术企业认定通过奖励 400,000.00
企业研发后补助专项经费 18,000.00
软件著作权奖励 3,000.00
珠海保税区管理委员会 2017 年企业研究开发省级财政补
104,800.00
助资金
珠海保税区管理委员会 2017 年保税区研发补助 82,000.00
珠海南方软件网络评测中心中小微企业服务券补贴 1,000.00
2017 年企业研究开发省级财政补助 536,400.00
2018 年珠海市中小微企业服务券 3,000.00
2017 年企业研究开发省级财政补助资金 1,732,500.00
中国人民解放军总医院财务处数字诊疗装备研发项目款 158,000.00
中国人民解放军第四军医大学研发项目款（基于新型 X
射线激发纳米粒-光敏剂耦合系统的深部肿瘤光动力学 294,000.00
治疗技术研究）
国家重点研发计划“数字诊疗装备研发”专项 182,000.00
2017 年市级高新技术企业培育专项资金项目 200,000.00
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目—数字 X 线摄影
411,250.00
系统（型号：HGYX-III-DR)
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目-三维可视化导
700,000.00
航的肝癌精准射频消融系统成果转化项目
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目-基于超声影像
2,100,000.00
的甲状腺结节智能诊断及射频微创治疗系统
90
与资产相关
补助项目 金额 冲减资产账
递延收益
面价值
2017 年度重点企业经营贡献奖励资金 6,877,970.00
科技创新专项资金项目—发明专利专项资金 15,000.00
科技创新专项资金项目—高新技术企业认定 300,000.00
数字诊疗装备研发—基于新型 X 射线激发纳米粒—光敏
259,200.00
剂耦合系统的深部肿瘤光动力学治疗技术研究
2017 年度珠海保税区稳外贸促增长调结构扶持资金拟支
24,800.00
出项目—支出企业开拓国内外市场
2017 年度珠海保税区企业研发费用补助资金项目 2,000,000.00
2018 年珠海加强招商引资促进实体经济发展试行办法奖
1,000,000.00
励资金扶持项目
广州市科技计划项目—基于多模态三维影像融合导航的
500,000.00
肝癌精准射频消融系统
广州市科技计划项目—大肝癌多源精准热消融三维可视
300,000.00
化的研发及其临床转化
广东朗乾律师事务所服务券退款 5,450.00
中兴财光华会计师事务所服务券退款 5,000.00
增值税退税 5,464,067.09
稳岗补贴 175,750.45
珠海市财政局社保补贴款 6,016.30
中山火炬开发区小微企业上规上限融资扶持专项资金 20,000.00
珠海市社会保险基金管理中心扩大失业保险 1,767.50
社保中心扩大失业保险（稳岗） 52,483.15
2018 年广东省促进经济发展专项资金 27,909.00
珠海保税区管理委员会招聘活动经费补贴 2,000.00
扩大失业保险 1,295.70
珠海社保局失业扩大保险 2,893.80
合 计 72,919,352.99 46,710,000.00
（续表）
与收益相关
是否实
补助项目 营业外收 冲减成
递延收益 其他收益 际收到
入 本费用
肿瘤微创精准介入治疗系列产品产业化 是
91
与收益相关
是否实
补助项目 营业外收 冲减成
递延收益 其他收益 际收到
入 本费用
高端医疗设备技术改造项目 是
数字 X 线摄影系统核心关键部件和整机的研发及
是
产业化开发项目
中山火炬开发区扶持重点产业发展专项资金 705,700.00 是
中山火炬开发区科技强企专项资金 100,000.00 是
2017 年崇川区重点产业项目奖励资金 400,000.00 是
街道办招商奖励 10,000.00 是
2017 年度珠海保税区企业研发费用补助资金 481,600.00 是
2018 年珠海市中小微企业服务券第一批兑现资
20,000.00 是
金
2017 年度省企业研究开发省级财政补助 344,400.00 是
2018 年珠海市中小微企业服务券第一批兑现资
3,000.00 是
金
珠海保税区管理委员会 2017 年保税区研发补助
177,100.00 是
资金
2016 年度高新技术企业认定通过奖励 400,000.00 是
企业研发后补助专项经费 18,000.00 是
软件著作权奖励 3,000.00 是
珠海保税区管理委员会 2017 年企业研究开发省
104,800.00 是
级财政补助资金
珠海保税区管理委员会 2017 年保税区研发补助 82,000.00 是
珠海南方软件网络评测中心中小微企业服务券
1,000.00 是
补贴
2017 年企业研究开发省级财政补助 536,400.00 是
2018 年珠海市中小微企业服务券 3,000.00 是
2017 年企业研究开发省级财政补助资金 1,732,500.00 是
中国人民解放军总医院财务处数字诊疗装备研
158,000.00 是
发项目款
中国人民解放军第四军医大学研发项目款（基于
新型 X 射线激发纳米粒-光敏剂耦合系统的深部 294,000.00 是
肿瘤光动力学治疗技术研究）
国家重点研发计划“数字诊疗装备研发”专项 182,000.00 是
2017 年市级高新技术企业培育专项资金项目 200,000.00 是
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目—数字 X
411,250.00 是
线摄影系统（型号：HGYX-III-DR)
92
与收益相关
是否实
补助项目 营业外收 冲减成
递延收益 其他收益 际收到
入 本费用
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目-三维可
视化导航的肝癌精准射频消融系统成果转化项 700,000.00 是
目
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目-基于超
声影像的甲状腺结节智能诊断及射频微创治疗 2,100,000.00 是
系统
2017 年度重点企业经营贡献奖励资金 6,877,970.00 是
科技创新专项资金项目—发明专利专项资金 15,000.00 是
科技创新专项资金项目—高新技术企业认定 300,000.00 是
数字诊疗装备研发—基于新型 X 射线激发纳米
粒—光敏剂耦合系统的深部肿瘤光动力学治疗 259,200.00 是
技术研究
2017 年度珠海保税区稳外贸促增长调结构扶持
24,800.00 是
资金拟支出项目—支出企业开拓国内外市场
2017 年度珠海保税区企业研发费用补助资金项
2,000,000.00 是
目
2018 年珠海加强招商引资促进实体经济发展试
1,000,000.00 是
行办法奖励资金扶持项目
广州市科技计划项目—基于多模态三维影像融
500,000.00 是
合导航的肝癌精准射频消融系统
广州市科技计划项目—大肝癌多源精准热消融
300,000.00 是
三维可视化的研发及其临床转化
广东朗乾律师事务所服务券退款 5,450.00 是
中兴财光华会计师事务所服务券退款 5,000.00 是
增值税退税 5,464,067.09 是
稳岗补贴 175,750.45 是
珠海市财政局社保补贴款 6,016.30 是
中山火炬开发区小微企业上规上限融资扶持专
20,000.00 是
项资金
珠海市社会保险基金管理中心扩大失业保险 1,767.50 是
社保中心扩大失业保险（稳岗） 52,483.15 是
2018 年广东省促进经济发展专项资金 27,909.00 是
珠海保税区管理委员会招聘活动经费补贴 2,000.00 是
扩大失业保险 1,295.70 是
珠海社保局失业扩大保险 2,893.80 是
93
与收益相关
是否实
补助项目 营业外收 冲减成
递延收益 其他收益 际收到
入 本费用
合计 18,303,473.99 7,905,879.00
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益 计入其他收 计入营业外收 冲减成本
补助项目
相关 益 入 费用
形成数字胃肠机、数字 X 线摄影系统、大型 C 臂血管造
影机、医用诊断高频 X 射线机等影像产品生产能力项目 与资产相关 215,000.00
建设
肿瘤微创综合治疗设备技术改造项目 与资产相关 840,000.00
数字 X 线摄影系统关键技术的研发及产业化 与资产相关 196,078.43
新型射频消融肿瘤治疗系统的研发及产业化 与资产相关 182,926.83
放射性粒子穿刺电磁导航系统的研发及产业化 与资产相关 98,039.21
高端医疗设备技术改造项目 与资产相关 884,828.28
数字 X 线摄影系统研发及产业化开发项目 与资产相关 2,891,586.36
医用 PSA 分子筛制氧机主机技术改造项目 与资产相关 225,352.08
中山火炬开发区扶持重点产业发展专项资金 与收益相关 705,700.00
中山火炬开发区科技强企专项资金 与收益相关 100,000.00
2017 年崇川区重点产业项目奖励资金 与收益相关 400,000.00
街道办招商奖励 与收益相关 10,000.00
2017 年度珠海保税区企业研发费用补助资金 与收益相关 481,600.00
2018 年珠海市中小微企业服务券第一批兑现资金 与收益相关 20,000.00
2017 年度省企业研究开发省级财政补助 与收益相关 344,400.00
医用 PSA 高效分子筛制氧主机的研发和产业化 与收益相关 800,000.00
2018 年珠海市中小微企业服务券第一批兑现资金 与收益相关 3,000.00
珠海保税区管理委员会 2017 年保税区研发补助资金 与收益相关 177,100.00
2016 年度高新技术企业认定通过奖励 与收益相关 400,000.00
企业研发后补助专项经费 与收益相关 18,000.00
软件著作权奖励 与收益相关 3,000.00
珠海保税区管理委员会 2017 年企业研究开发省级财政
与收益相关 104,800.00
补助资金
珠海保税区管理委员会 2017 年保税区研发补助 与收益相关 82,000.00
珠海南方软件网络评测中心中小微企业服务券补贴 与收益相关 1,000.00
94
与资产/收益 计入其他收 计入营业外收 冲减成本
补助项目
相关 益 入 费用
2017 年企业研究开发省级财政补助 与收益相关 536,400.00
2018 年珠海市中小微企业服务券 与收益相关 3,000.00
珠海市数字化诊断治疗设备产业化示范基地技术创新平
与收益相关 500,000.00
台建设项目
放射性粒子穿刺电磁导航系统的研发及产业化 与收益相关 1,000,000.00
三维数字化牙科 CBCT 成像系统研发及产业化 与收益相关 3,000,000.00
基于超声影像的甲状腺结节智能诊断及射频微创治疗系
与收益相关 540,000.00
统
肿瘤微创介入治疗三维可视化手术导航系统产业化 与收益相关 758,500.00
三维可视化导航的肝癌精准射频消融系统成果转化项目 与收益相关 600,000.00
多模态三维手术导航肿瘤精准介入治疗的研发平台及产
与收益相关 4,186,000.00
业化示范工程
2017 年企业研究开发省级财政补助资金 与收益相关 1,732,500.00
中国人民解放军总医院财务处数字诊疗装备研发项目款 与收益相关 158,000.00
中国人民解放军第四军医大学研发项目款（基于新型 X
射线激发纳米粒-光敏剂耦合系统的深部肿瘤光动力学 与收益相关 294,000.00
治疗技术研究）
国家重点研发计划“数字诊疗装备研发”专项 与收益相关 182,000.00
2017 年市级高新技术企业培育专项资金项目 与收益相关 200,000.00
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目—数字 X 线摄影
与收益相关 411,250.00
系统（型号：HGYX-III-DR)
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目-三维可视化导
与收益相关 700,000.00
航的肝癌精准射频消融系统成果转化项目
2017 年度珠海保税区配套资金支出项目-基于超声影像
与收益相关 2,100,000.00
的甲状腺结节智能诊断及射频微创治疗系统
2017 年度重点企业经营贡献奖励资金 与收益相关 6,877,970.00
科技创新专项资金项目—发明专利专项资金 与收益相关 15,000.00
科技创新专项资金项目—高新技术企业认定 与收益相关 300,000.00
数字诊疗装备研发—基于新型 X 射线激发纳米粒—光敏
与收益相关 259,200.00
剂耦合系统的深部肿瘤光动力学治疗技术研究
2017 年度珠海保税区稳外贸促增长调结构扶持资金拟
与收益相关 24,800.00
支出项目—支出企业开拓国内外市场
2017 年度珠海保税区企业研发费用补助资金项目 与收益相关 2,000,000.00
2018 年珠海加强招商引资促进实体经济发展试行办法
与收益相关 1,000,000.00
奖励资金扶持项目
广州市科技计划项目—基于多模态三维影像融合导航的
与收益相关 500,000.00
肝癌精准射频消融系统
95
与资产/收益 计入其他收 计入营业外收 冲减成本
补助项目
相关 益 入 费用
广州市科技计划项目—大肝癌多源精准热消融三维可视
与收益相关 300,000.00
化的研发及其临床转化
广东朗乾律师事务所服务券退款 与收益相关 5,450.00
中兴财光华会计师事务所服务券退款 与收益相关 5,000.00
增值税退税款项 与收益相关
5,464,067.09
稳岗补贴 与收益相关 175,750.45
珠海市财政局社保补贴款 与收益相关
6,016.30
中山火炬开发区小微企业上规上限融资扶持专项资金 与收益相关 20,000.00
珠海市社会保险基金管理中心扩大失业保险 与收益相关 1,767.50
社保中心扩大失业保险（稳岗） 与收益相关 52,483.15
2018 年广东省促进经济发展专项资金 与收益相关 27,909.00
珠海保税区管理委员会招聘活动经费补贴 与收益相关 2,000.00
扩大失业保险 与收益相关 1,295.70
珠海社保局失业扩大保险 与收益相关 2,893.80
合计 —— 35,221,785.18 7,905,879.00
（3）本期退回的政府补助情况
本期公司无退回政府补助情况。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并。
3、其他原因的合并范围变动
公司本年度增加其他 2 家合并单位，分别为：珠海和佳医疗管理服务有限责
任公司、河口和佳医疗建设有限公司，上述公司为新设立的公司。其中本公司持
有河口和佳医疗建设有限公司 100%股权，持有珠海和佳医疗管理服务有限责任
公司 45%股权；减少 1 家合并单位，为贵州和佳容德医疗产业投资有限公司本年
度注销。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
96
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%） 级 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 次 方式
珠海保税区和佳泰基医疗设
珠海市 珠海市 制造安装 75.00 1 设立
备工程有限公司
珠海保税区和佳医学影像设
珠海市 珠海市 医用设备销售 100.00 1 设立
备有限公司
中山和佳医疗科技有限公司 中山市 中山市 医疗技术研究、开发 38.72 0.62 1 设立
和佳企业（香港）有限公司 香港 香港 一般商业 100.00 1 设立
珠海和佳生物电子科技有限
珠海市 珠海市 医用仪器研发 70.00 1 设立
公司
珠海恒源融资租赁有限公司 珠海市 珠海市 融资租赁 89.33 1 设立
四川欣阳科技有限公司 四川成 四川成
软件的开发及销售 84.00 16.00 1 设立
都 都
珠海和佳信息技术有限公司 珠海市 珠海市 软件的开发及销售 100.00 1 设立
珠海弘陞生物科技开发有限
珠海市 珠海市 医用设备研发、销售 78.75 1 收购
公司
贵州和奇医疗投资管理有限
贵州 贵州 医疗项目投资、管理 75.00 1 设立
公司
广州卫软信息科技有限公司 广州 广州 软件的开发及销售 92.00 2 收购
北京益源信通科技发展有限
北京 北京 软件的开发及销售 100.00 2 收购
责任公司
珠海和佳医疗建设投资有限
珠海 珠海 投资及投资管理 100.00 1 设立
公司
南通和佳国际康复医院有限 日用百货等销售、餐饮、保洁、
南通市 南通市 100.00 2 设立
公司 环境绿化养护等服务
珠海保税区和佳钜鑫医疗投
珠海 珠海 医疗产业投资、非上市企业投资 29.97 2 设立
资中心（有限合伙）
医疗建设项目的股权投资、项目
安乡县和佳医疗建设有限公 湖南省 湖南省
投资、投资管理、投资咨询、信 30.16 2 设立
司 安乡县 安乡县
息咨询、资产管理
施甸和佳医疗建设投资有限 云南省 云南省 医疗项目投资、投资管理、投资
30.43 2 设立
公司 施甸县 施甸县 咨询、资产管理
南雄和佳医疗建设投资有限 广东南 广东南 医疗项目投资、投资管理、投资
20.89 2 设立
公司 雄市 雄市 咨询、信息咨询、资产管理
珠海和佳医疗器械创新研究 医疗器械、医疗技术研究、开发
珠海 珠海 80.00 20.00 1 设立
院有限公司 及服务
珠海和佳康泰医疗投资有限
珠海 珠海 医疗投资、投资管理 100.00 1 设立
公司
尉氏县和佳医疗建设投资有 开封市 开封市
医疗项目投资 100.00 2 设立
限公司 尉氏县 尉氏县
永顺和佳医疗建设投资有限 湖南永 湖南永 医疗项目建设投资、管理及信息
79.00 1 设立
公司 顺县 顺县 咨询
97
主要经 持股比例（%） 级 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 次 方式
永顺和佳公卫建设投资有限 湖南永 湖南永 医疗项目建设投资、管理及信息
89.00 1 设立
公司 顺县 顺县 咨询
贵州省 贵州省 医疗机构改扩建，整体建设项目
平塘和佳医疗建设有限公司 73.49 2 设立
平塘县 平塘县 的开发，建设与管理
云南省 云南省 医疗机构改扩建、整体建设项目
河口和佳医疗建设有限公司 100.00 2 设立
河口市 河口市 的开发、建设与管理
医院后勤管理服务，医疗辅助服
珠海和佳医疗管理服务有限 务；餐饮管理服务，物业管理服
珠海 珠海 45.00 1 设立
责任公司 务，商务管理服务，医学咨询服
务，工程管理服务
注：①根据珠海保税区和佳钜鑫医疗投资中心（有限合伙）章程约定，长城
嘉信资产管理有限公司（优先级有限合伙人）认缴出资 70,000.00 万元，截止 2018
年 12 月 31 日实际出资 35,000.00 万元，因每年取得固定收益，未承担合伙企业经
营风险，本公司将珠海保税区和佳钜鑫医疗投资中心（有限合伙）纳入合并范围。
②中山和佳医疗科技有限公司注册资本 32,087.41 万元，本公司直接持有
38.72%股权，本公司全资子公司和佳信息技术持有股权比例 0.62%，广东粤建持
有股权比例 57.77%，广东粤财持有股权比例降为 2.89%。因广东粤财、广东粤建
每年取得固定收益，未承担企业经营风险，本公司将中山和佳医疗科技有限公司
纳入合并范围。
③南雄和佳医疗建设投资有限公司注册资本变更为人民币 15,800.00 万元。本
公司全资子公司珠海和佳建设投资有限公司持有 20.89%股权，云南国际信托有限
公司持有 79.11%股权，因云南国际信托有限公司每年取得固定收益，未承担企业
经营风险，本公司将南雄和佳医疗建设投资有限公司纳入合并范围。
④安乡县和佳医疗建设有限公司、施甸和佳医疗建设投资有限公司是由珠海
和佳医疗建设投资有限公司与珠海保税区和佳钜鑫医疗投资中心（有限合伙）共
同投资设立的子公司，本公司将安乡县和佳医疗建设有限公司、施甸和佳医疗建
设投资有限公司纳入合并范围。
⑤本公司持有珠海和佳医疗服务管理有限责任公司 45%股权，在珠海和佳医
疗服务管理有限责任公司董事会 5 个名额中占有 3 个名额，可以控制珠海和佳医
疗服务管理有限责任公司的生产经营活动，故本公司将珠海和佳医疗服务管理有
限责任公司纳入合并范围。
98
（2）重要的非全资子公司
少数股东的
本年归属于少 本年向少数股 年末少数股
子公司名称 持股比例
数股东的损益 东分派的股利 东权益余额
（%）
珠海保税区和佳泰基医疗设备工程
25.00 79,361.40 13,597,112.82
有限公司
珠海和佳生物电子科技有限公司 30.00 -305,685.11 -6,263,709.33
珠海恒源融资租赁有限公司 10.67 10,427,290.24 136,556,582.92
珠海弘陞生物科技开发有限公司 21.25 -1,044,032.88 -12,607,485.46
贵州和奇医疗投资管理有限公司 25.00 -14,962.62 4,764,195.55
永顺和佳医疗建设投资有限公司 21.00 -43,238.95 -61,369.32
永顺和佳公卫建设投资有限公司 11.00 -91,888.35 -93,161.62
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海保税区和佳
泰基医疗设备工 62,594,841.98 947,398.19 63,542,240.17 9,153,788.88 9,153,788.88
程有限公司
珠海和佳生物电
5,683,396.73 60,400.46 5,743,797.19 26,622,828.30 26,622,828.30
子科技有限公司
珠海恒源融资租
1,396,863,099.33 1,520,839,505.67 2,917,702,605.00 836,781,572.20 801,103,011.06 1,637,884,583.26
赁有限公司
珠海弘陞生物科
53,554,609.72 909,932.65 54,464,542.37 70,474,047.71 70,474,047.71
技开发有限公司
贵州和奇医疗投
12,611,538.86 6,586,554.55 19,198,093.41 141,311.22 141,311.22
资管理有限公司
永顺和佳医疗建
32,405,063.31 35,524,166.81 67,929,230.12 221,465.00 221,465.00
设投资有限公司
永顺和佳公卫建
3,495,909.55 30,623,631.34 34,119,541.19 2,962,465.00 2,962,465.00
设投资有限公司
（续）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海保税区和
佳泰基医疗设
66,748,955.80 1,026,907.19 67,775,862.99 12,904,857.31 800,000.00 13,704,857.31
备工程有限公
司
99
子公司名称 期初余额
珠海和佳生物
电子科技有限 5,597,836.41 122,911.88 5,720,748.29 25,580,829.02 25,580,829.02
公司
珠海恒源融资
1,202,097,071.39 1,462,934,366.80 2,665,031,438.19 763,109,543.74 719,829,179.55 1,482,938,723.29
租赁有限公司
珠海弘陞生物
科技开发有限 6,5548,488.36 1,554,779.70 67,103,268.06 78,199,677.48 78,199,677.48
公司
贵州和奇医疗
投资管理有限 1,0667,631.00 8,846,327.13 19,513,958.13 397,325.46 397,325.46
公司
永顺和佳医疗
建设投资有限 53,705,039.62 14,218,500.72 67,923,540.34 9,875.48 9,875.48
公司
永顺和佳公卫
建设投资有限 24,410,380.49 7,584,658.39 31,995,038.88 2,614.05 2,614.05
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
珠海保税区和佳
泰基医疗设备工 2,325,727.47 317,445.61 317,445.61 -1,014,039.86 23,223,532.71 6,985,526.45 6,985,526.45 -7,988,819.42
程有限公司
珠海和佳生物电
7,913,368.29 -1,018,950.38 -1,018,950.38 41,739.55 2,442,358.40 -6,252,881.37 -6,252,881.37 -223,125.31
子科技有限公司
珠海恒源融资租
230,805,884.16 97,725,306.84 97,725,306.84 -360,426,859.33 198,872,774.55 88,924,381.75 88,924,381.75 181,190033.13
赁有限公司
珠海弘陞生物科
3,258,375.15 -4,913,095.92 -4,913,095.92 1,563,694.62 4,782,930.74 -7,363,135.09 -7,363,135.09 6,648,538.12
技开发有限
贵州和奇医疗投
8,427,149.93 -59,850.48 -59,850.48 2,371,660.31 7,452,851.93 -842,380.48 -842,380.48 405,463.28
资管理有限公司
永顺和佳医疗建
-205,899.74 -205,899.74 -23,750,358.91 -86,335.14 -86,335.14 -14,263,603.85
设投资有限公司
永顺和佳公卫建
-835,348.64 -835,348.64 1,557,629.24 -11,575.17 -11,575.17 -7,622,222.25
设投资有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
100
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司间接持有北京益源信通科技发展有限责任公司 70%的股权，2018 年 5
月本公司全资子公司珠海和佳信息技术有限公司以 300 万元受让北京益源信通科
技发展有限责任公司少数股东持有 30%的股权，股权转让完成后本公司间接持有
北京益源信通科技发展有限责任公司 100%的股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 目 北京誉源信通科技发展有限责任公司
购买成本/处置对价
—现金 3,000,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 3,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
资产份额 210,340.11
差额
其中：调整资本公积 2,789,659.89
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
称 直接 间接 理方法
投资兴办生物医药产业；投
深圳市阳和生物医药产
广州 深圳市 资顾问、投资管理、投资咨 26.4662 权益法
业投资有限公司
询。
浙江德尚韵兴图像科技 技术开发、服务，数字图像
浙江 浙江 29.5037 权益法
有限公司 处理技术等。
委托管理股权投资基金，上
贵州产业投资基金管理
贵州贵阳 贵州贵阳 市公司非公开发行股票的 40.00 权益法
有限公司
投资及相关咨询服务。
（2）重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末余额/本期发生额
101
深圳市阳和生物医药 浙江德尚韵兴图像 广东安顺达供应链 贵州产业投资基金
产业投资有限公司 科技有限公司 管理有限公司 管理有限公司
流动资产 18,663,281.26 40,472,515.24 46,039,335.43
非流动资产 157,854,483.75 11,800,410.18 16,189,228.34
资产合计 176,517,765.01 52,272,925.42 62,228,563.77
流动负债 5,373,676.26 1,715,501.78 3,642,180.88
非流动负债
负债合计 5,373,676.26 1,715,501.78 3,642,180.88
少数股东权益
归属于母公司股东权
益 171,144,088.75 50,557,423.64 58,586,382.89
按持股比例计算的净资
产份额 45,295,336.81 14,916,310.60 23,434,553.16
调整事项
—商誉 3,747,171.03 133,196.34
—内部交易未实现利
润
—其他
对联营企业权益投资
的账面价值 45,295,336.81 18,663,481.63 23,567,749.50
营业收入 2,479,074.56 5,850,231.87
净利润 1,050,203.63 -14,331,685.63 3,589,911.02
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,050,203.63 -14,331,685.63 3,589,911.02
本年度收到的来自联
营企业的股利
（续表）
期初余额/上期发生额
项 目 深圳市阳和生物医药产 浙江德尚韵兴图像 广东安顺达供应链管 贵州产业投资基金
业投资有限公司 科技有限公司 理有限公司 管理有限公司
流动资产 53,045,417.50 4,482,862.30 123,936,329.15 58,549,211.59
非流动资产 117,385,397.94 11,415,384.08 2,541,842.38 5,271,134.08
资产合计 170,430,815.24 15,898,246.38 126,478,171.53 63,820,345.67
流动负债 336,930.12 1,009,137.11 43,448,666.50 3,481,845.47
非流动负债
负债合计 336,930.12 1,009,137.11 43,448,666.50 3,481,845.47
少数股东权益
102
期初余额/上期发生额
项 目 深圳市阳和生物医药产 浙江德尚韵兴图像 广东安顺达供应链管 贵州产业投资基金
业投资有限公司 科技有限公司 理有限公司 管理有限公司
归属于母公司股
170,093,885.12 14,889,109.27 83,029,505.03 60,338,500.20
东权益
按持股比例计算
的净资产份额 45,017,387.82 7,352,242.15 16,580,992.15 24,135,400.08
调整事项
—商誉 6,805,462.80 2,414,528.74 133,196.34
—内部交易未实
现利润
—其他
对联营企业权益
投资的账面价值 45,017,387.82 14,157,704.95 18,995,520.89 24,268,596.42
营业收入 169,716.94 739,805.83 134,264,640.08 8,265,108.76
净利润 -1,290,476.61 -7,606,867.98 32,482,515.21 4,171,491.05
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 -1,290,476.61 -7,606,867.98 32,482,515.21 4,171,491.05
本年度收到的来
自联营企业的股
利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 6,133,405.47
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,899,733.05 -4,301,261.19
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,899,733.05 -4,301,261.19
（4）联营企业发生的超额亏损
上年末累积未确认的 本期未确认的损失（或本 本期末累积未确认的损
联营企业名称
损失 期分享的净利润） 失
北京汇医在线科技有限公司 -2,051,750.46 -2,051,750.46
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额（%）
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
绥阳县中医院 遵义市绥阳县 遵义市绥阳县 注1
103
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额（%）
江口县人民医院 铜仁市江口县 铜仁市江口县 注2
瓮安县中医院 黔南州瓮安县 黔南州瓮安县 注3
龙里县人民医院 黔南州龙里县 黔南州龙里县 注4
注 1：该项目与绥阳县中医院合作，相关设备投入在绥阳县中医院运营，公
司销售耗材。本年度实际收入 2,236,142.79 元；
注 2：该项目与江口县人民医院合作，相关设备投入在江口县人民医院运营，
公司销售耗材。本年度实际收入 1,122,300.77 元；
注 3：该项目与瓮安县中医院合作，相关设备投入在瓮安县中医院运营，公
司销售耗材。本年度实际收入 1,209,905.20 元；
注 4：该项目与龙里县人民医院合作，相关设备投入在龙里县人民医院运营，
公司销售耗材。本年度实际收入 2,088,681.97 元；
以上 4 个项目共投放专业设备原值 6,193,810.79 元，年末净值为 3,322,932.48
元。分别为 2016 年 3-12 月、2017 年 10 月和 2018 年 2 月、7 月投放，以获取耗材
销售和咨询服务业务收入；本期共实现耗材收入 4,876,171.27 元，成本 4,278,272.37
元，血液净化产品咨询服务收入 1,780,859.46 元，成本 157,539.64 元。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存
在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益
最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
104
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对
各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
①外汇风险
本公司主要业务活动以人民币计价结算，外汇对经营业绩未产生影响。
② 利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行
借款有关。
③其他价格风险
本公司无其他与金融工具相关的其他价格风险。
（2）信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自
于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降
低。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对
银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2、 金融资产转移
本公司无金融资产转移的情况。
3、 金融资产与金融负债的抵销
本公司无金融资产与金融负债的抵销的情况。
九、公允价值的披露
105
本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十、 关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，实际控制人为郝镇熙先生、蔡孟珂女士夫妇，其所持股份
变化如下：
持股数(万股) 持股比例(%)
关联方名称
年末数 年初数 年末数 年初数
郝镇熙 14,466.07 15,760.60 18.21 20.01
蔡孟珂 11,762.92 12,752.92 14.80 16.19
合 计 26,228.99 28,513.52 33.01 36.20
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3、在合营安排或联营企业中的
权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国和佳医疗国际投资(香港)有限公司 蔡孟珂控制的公司
珠海保税区医缘谷保健发展有限公司 蔡孟珂控制的公司
珠海市和佳锦园中医药科技有限公司 与本公司同受郝镇熙、蔡孟珂夫妇控制
贵州华丹酒业有限公司 与本公司同受郝镇熙、蔡孟珂夫妇控制
贵州国坛老窖和佳酒业股份有限公司 与本公司同受郝镇熙、蔡孟珂夫妇控制
四川华丹丹道酒业有限公司 与本公司同受郝镇熙、蔡孟珂夫妇控制
四川国坛老窖和电子商务有限公司 与本公司同受郝镇熙、蔡孟珂夫妇控制
贵州国坛老窖和佳酒业销售有限公司 与本公司同受郝镇熙、蔡孟珂夫妇控制
贵州国坛老窖酒业仓储有限公司 与本公司同受郝镇熙、蔡孟珂夫妇控制
贵州国坛酒业发展有限公司 与本公司同受郝镇熙、蔡孟珂夫妇控制
贵州省仁怀市茅台镇酱中将酒业销售有限公司 与本公司同受郝镇熙、蔡孟珂夫妇控制
广东安顺达供应链管理有限公司 原参股公司
成都厚立信息技术有限公司 本公司参股公司
广东睿佳医疗科技有限公司 本公司参股公司
106
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
珠海横琴粤财和佳医疗产业合伙企业（有限合伙） 本公司参股公司
蔡德茂先生 实际控制人的家庭成员
石壮平 董事、副总裁
张宏宇 董事、副总裁
吴祈耀 董事
徐焱军 独立董事
刘兴祥 独立董事
苏清卫 独立董事
龚素明 监事会主席
刘志坚 监事
王以霞 职工代表监事
吴春安 副总裁
罗玉平 副总裁
田秀荣 副总裁
田助明 副总裁
董进生 副总裁
吴炜 董事会秘书
何雄涛 财务总监
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联交易内 关联交易定价方式及决 2018 年度 2017 年度
关联方名称
容 策程序 金额（元） 金额（元）
浙江德尚韵兴图像科技有
软件 市场价 962,264.16
限公司
北京汇医在线科技有限公 服务费、材
市场价 1,102,560.32
司 料
广东睿佳医疗科技有限公 服务费、材
市场价 5,156,873.81
司 料
总 计 7,221,698.29
说明：公司向关联方采购货物定价的原则：按照公平、公正的市场原则进行
定价。②销售商品/提供劳务情况
107
关联交易内 关联交易定价方式及决 2018 年度 2017 年度
关联方名称
容 策程序 金额（元） 金额（元）
广东睿佳医疗科技有限公
材料、房租 市场价 44,274.68
司
总 计 44,274.68
说明：公司向关联方销售货物定价的原则：按照公平、公正的市场原则进行
定价。（2）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 599.17 万元 580.84 万元
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广东睿佳医疗科技有限公司 49,395.00 2,469.75
小 计 49,395.00 2,469.75
北京汇医在线科技有限公司 623,951.97 150,000.00
预付款项
浙江德尚韵兴图像科技有限公司 510,000.00
小 计 623,951.97 660,000.00
（2）应付项目
2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方名称
账面余额 账面余额
应付账款 广东睿佳医疗科技有限公司 4,450,793.08
合 计 4,450,793.08
7.关联方担保
本公司作为担保方明细： 了 人民币单位：
万元
是否履行完
被担保子公司 担保额度 实际担保额 担保开始日 担保期限
毕
自每笔债权合同债务履行
珠海恒源融资 期届满之日起至该债权合
35,000.00 19,403.50 2017/12/25 否
租赁有限公司 同约定的债务履行期届满
之日后两年止
108
是否履行完
被担保子公司 担保额度 实际担保额 担保开始日 担保期限
毕
珠海恒源融资
5,000.00 1,716.51 2017/5/16 2022/5/2 否
租赁有限公司
珠海恒源融资
5,000.00 2,976.83 2017/2/8 2022/2/7 否
租赁有限公司
珠海恒源融资
3,600.00 2,880.00 2017/10/31 2022/11/15 否
租赁有限公司
珠海恒源融资
12,000.00 3,362.50 2016/4/13 2021/4/14 否
租赁有限公司
珠海恒源融资
15,000.00 1,400.00 2015/1/26 2020/1/25 否
租赁有限公司
珠海恒源融资
35,000.00 1,348.53 2014/5/30 2019/5/30 否
租赁有限公司
自每笔债权合同债务履行
珠海恒源融资 期届满之日起至该债权合
50,000.00 12,534.80 2017/8/31 否
租赁有限公司 同约定的债务履行期届满
之日后两年止
自每笔债权合同债务履行
珠海恒源融资 期届满之日起至该债权合
20,000.00 - 2017/12/14 是
租赁有限公司 同约定的债务履行期届满
之日后两年止
珠海恒源融资
15,000.00 - 2017/4/6 2019/4/5 是
租赁有限公司
珠海恒源融资
3,500.00 2,100.00 2017/12/5 2023/4/12 否
租赁有限公司
珠海恒源融资
60,000.00 50,000.00 2018/6/12 2023/6/12 否
租赁有限公司
珠海恒源融资
5,000.00 4,547.00 2018/6/19 2023/6/28 否
租赁有限公司
珠海恒源融资
10,000.00 3,000.00 2018/10/29 2024/11/19 否
租赁有限公司
珠海恒源融资
4,000.00 2019/1/8 2021/3/8 尚未履行
租赁有限公司
珠海和佳医疗
建设投资有限 5,000.00 2019/1/8 2021/3/8 尚未履行
公司
珠海和佳医疗
建设投资有限 99,750.00 35,000.00 2016/9/28 2021/7/31 否
公司
自《保证合同》生效之日起
珠海和佳医疗
至主协议项下最后一笔付
建设投资有限 4,191.64 2,200.50 2018/8/15 否
款义务履行期限届满之日
公司
起2年
109
是否履行完
被担保子公司 担保额度 实际担保额 担保开始日 担保期限
毕
主合同约定的债务人履行
安乡和佳医疗
5,600.00 2,180.00 2018/11/7 债务期限届满之日起第二 否
建设有限公司
年
广东安顺达供应
3,000.00 2018/1/10 2019/1/9 是
链管理有限公司
合计 395,641.64 144,650.17
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 6,757,200 份
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合
同剩余期限
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
期限
2、以权益结算的股份支付情况
单位：人民
币元
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日的收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 详见下述说明
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,429,279.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,429,279.00
说明：1、公司 2018 年 9 月 14 日召开第四届董事会第三十七次会议，审议通
过了《关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的方案》，
确定以 2018 年 9 月 14 日为限制性股票的授予日，向 169 名激励对象授予 1085.52
万股限制性股票。在确定授予日后的资金缴纳过程中，有部分人员放弃认购其对
应的全部或部分限制性股票共计 409.80 万股，本次限制性股票最终实际认购数
量为 675.72 万股。变更后的注册资本为人民币 794,580,776.00 元。此次增资业经
110
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 10 月 19 日出具的中兴财
光华审验字（2018）325001 号验资报告验证确认。
2、对限制性股票限售期和解除限售安排的说明：
本激励计划授予限制性股票的限售期分别为授予限制性股票上市之日起 12
个月、24 个月、36 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在限售期
内不得转让、用于担保或偿还债务。
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满
足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
3、本激励计划授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如
下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自授予限制性股票上市之日起 12 个月后的首个交易日起至
第一个解除限售期
授予限制性股票上市之日起 24 个月内的最后一个交易日当 30%
日止
自授予限制性股票上市之日起 24 个月后的首个交易日起至
第二个解除限售期
授予限制性股票上市之日起 36 个月内的最后一个交易日当 30%
日止
自授予限制性股票上市之日起 36 个月后的首个交易日起至
第三个解除限售期 40%
授予限制性股票上市之日起 48 个月内的最后一个交易日当
日止
在上述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件
而不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本计划规定的价格回购并注销
激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。
激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细
而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解
除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进
行回购，该等股票将一并回购。
4、授予限制性股票解除限售的业绩考核要求
本激励计划的解除限售考核年度为 2018-2020 年三个会计年度，每个会计年
度考核一次，业绩考核分为公司层面的考核及个人层面业绩考核。
（1）公司层面各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
第一个解除限售期 以 2017 年净利润为基数，2018 年净利润增长率不低于 10%；
第二个解除限售期 以 2017 年净利润为基数，2019 年净利润增长率不低于 20%；
第三个解除限售期 以 2017 年净利润为基数，2020 年净利润增长率不低于 30%；
111
上述“净利润”、“净利润增长率”指标计算以归属于上市公司股东并剔除
本激励计划股份支付费用影响的净利润作为计算依据，下同。
若公司层面未满足上述业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年可解除限
售的限制性股票均不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。
（2）个人层面绩效考核要求
薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对
象的考核结果或完成率确定其解除限售的比例，激励对象个人当年实际解除限售
额度=标准系数×个人当年计划解除限售额度。
激励对象的绩效评价结果划分为优秀、良好、合格和不合格四个档次，考核
评价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象解除限售的比例：
考评结果（S） S≥90 90＞S≥80 90＞S≥80 S＜60
评价标准 优秀（A） 良好（B） 合格（C） 不合格（D）
标准系数 1.0 1.0 0.8 0
若激励对象上一年度个人绩效考核评级为优秀、良好、合格，则上一年度激
励对象个人绩效考核“达标”，激励对象可按照本激励计划规定的比例分批次解
除限售，当期未解除限售部分由上市公司按授予价格回购注销；若激励对象上一
年度个人绩效考核结果为不合格，则上一年度激励对象个人绩效考核“不达标”，
上市公司将按照本激励计划的规定，取消该激励对象当期解除限售额度，限制性
股票由上市公司按授予价格回购并注销。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）本公司控股子公司贵州和奇医疗投资管理有限公司章程规定注册资本
3000 万元，其中本公司认缴出资 2250 万元，于 2020 年 12 月 16 日前缴足。至 2018
年 12 月 31 日，本公司已出资到位 1575 万元，尚有 675 万元未出资到位。
（2）本公司子公司珠海和佳医疗器械创新研究院有限公司章程规定注册资本
6000 万元，其中本公司认缴出资 4800 万元，于 2026 年 12 月 30 日前缴足。至 2018
年 12 月 31 日，本公司已出资到位 1812 万元，尚有 2988 万元未出资到位。
（3）本公司子公司珠海和佳康泰医疗投资有限公司章程规定注册资本 10000
万元，于 2022 年 12 月 31 日前缴足。至 2018 年 12 月 31 日，本公司已出资到位
2717 万元，尚有 7283 万元未出资到位。
112
（4）本公司控股子公司永顺和佳医疗建设投资有限公司章程规定注册资本
20678.74 万元，其中本公司认缴出资 16336.21 万元，于 2020 年 1 月 31 日前缴足。
至 2018 年 12 月 31 日，本公司已出资到位 6800.00 万元，尚有 9536.21 万元未出资
到位。
（5）本公司控股子公司永顺和佳公卫建设投资有限公司章程规定注册资本
6312.50 万元，其中本公司认缴出资 5618.13 万元，于 2020 年 1 月 31 日前缴足。
至 2018 年 12 月 31 日，本公司已出资到位 3200.40 万元，尚有 2417.73 万元未出资
到位。
（6）本公司控股子公司珠海和佳医疗管理服务有限责任公司章程规定注册资
本 2000.00 万元，其中本公司认缴出资 900.00 万元，于 2026 年 12 月 31 日前缴足。
至 2018 年 12 月 31 日，本公司已出资到位 135.00 万元，尚有 765.00 万元未出资
到位。
2、或有事项
2017 年 9 月 4 日，子公司珠海恒源融资租赁有限公司以珠海联邦制药股份有
限公司为被告向珠海市金湾区人民法院提起诉讼，起诉请求判令珠海联邦制药股
份有限公司履行代位清偿义务，代广东低碳互联网金融有限公司向珠海恒源融资
租赁有限公司支付租赁设备的租金人民币 2000 万元并承担本案诉讼费。2019 年
4 月 2 日上述案件在珠海三灶法院开庭，法庭审查后未当庭宣判。截止报告日，
上述诉讼案件尚在审理之中。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2019年4月24日，本公司第四届董事会召开第四十七次会议，审批通过2018
年度利润分配预案，以794,580,776.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
人民币0.15元（含税），送红股0股（含税）。预案尚需经股东大会批准。
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）2019年1月根据湖南省财政厅《关于压减投资项目切实做好甄别核实政
府性债务有关工作的紧急通知》文件要求，永顺县政府按照 “停、缓、调、撤”
压减投资项目的原则，结合项目实际启动情况，对永顺县在财政部PPP项目库中
的PPP项目进行了调整。经过友好协商对原项目合同进行了修改，主要修改内容
113
为：原《永顺县人民医院整体搬迁PPP项目合同》中的项目总投资约82,714.97 万
元（不含建设期利息）修改为项目总投资约66,201万元（不含建设期利息）；原
《永顺县公共卫生服务中心PPP项目合同》中项目总投资约25,250.00万元（不含
建设期利息）修改为项目总投资约21,850.00万元（不含建设期利息）。
（2）2019年2月本公司为子公司珠海恒源融资租赁有限公司、珠海和佳医疗
建设投资有限公司向深圳市高新投集团有限公司的全资子公司深圳市华茂典当
行有限公司贷款4000万、5000万元提供担保的贷款已经发放。
（3）2019年3月29日本公司发布2019-018号公告，公司实际控制人、控股股
东郝镇熙先生计划自本公告发布之日起15个交易日后的6个月内以集中竞价交易
方式减持本公司股份不超过7,945,807股（不超过公司总股本的1%）。
截止本公告日郝镇熙先生持有公司135,800,720股，占公司总股本17.09%，已
办理的质押股份总数为122,482,400股，占其持有公司股份总数的90.19%，占公司
总股本的15.41%；一致行动人蔡孟珂女士持有公司117,629,220股，占公司总股本
14.80%，已办理的质押股份总数为117,613,796股，占其持有公司股份总数的99.99%，
占公司总股本的14.80%。
截止2019年4月24日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的资产负债
表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司按经营业务
划分分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源
及评价其业绩。
本公司以行业为基础确定报告分部。分部报告信息根据各分部向管理层报告
时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计
量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 医疗器械业 融资租赁业 医疗投资业 分部间抵销 合计
主营业务收入 895,768,809.16 230,805,884.16 40,678,691.32 -698,113.19 1,166,555,271.45
主营业务成本 503,992,103.06 77,191,302.30 -698,113.19 580,485,292.17
资产总额 3,815,499,997.78 2,917,702,605.00 1,317,697,096.22 -2,172,483,187.80 5,878,416,511.20
负债总额 1,500,769,159.93 1,637,884,583.26 720,390,875.93 -623,230,259.79 3,235,814,359.33
114
利润总额 32,346,026.31 130,628,455.50 -5,710,829.63 157,263,652.18
截止 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在应披露的其他重要
事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 124,212,229.09 139,131,078.45
应收账款 974,067,569.37 933,841,244.64
合 计 1,098,279,798.46 1,072,972,323.09
1,098,279,798.46
（一）应收票据情况
1,098,279,798.46
（1）应收票据分类列示：
种 类 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 1,899,000.00 2,963,105.80
商业承兑汇票 122,313,229.09 136,167,972.65
合 计 124,212,229.09 139,131,078.45
（2）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,300,792.80
合 计 5,300,792.80
（二）应收账款情况
（1）应收账款按风险分类
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,154,836,203.82 100.00 180,768,634.45 15.65 974,067,569.37
备的应收账款
其中：应收款项账龄分析组合 1,109,391,650.44 96.06 180,768,634.45 16.29 928,623,015.99
合并范围内关联方组
45,444,553.38 3.94 45,444,553.38
合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 1,154,836,203.82 100.00 180,768,634.45 15.65 974,067,569.37
115
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,062,203,108.92 100 128,361,864.28 12.08 933,841,244.64
备的应收账款
其中：应收款项账龄分析组合 983,042,411.45 92.55 128,361,864.28 13.06 854,680,547.17
合并范围内关联方组
79,160,697.47 7.45 79,160,697.47
合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 1,062,203,108.92 100 128,361,864.28 12.08 933,841,244.64
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 计提比 计提比
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
例% 例%
1 年以内 537,517,924.11 48.45 26,875,896.20 5.00 565,199,808.60 57.49 28,259,990.43 5.00
1至2年 295,231,518.57 26.61 29,523,151.86 10.00 223,374,508.96 22.72 22,337,450.90 10.00
2至3年 129,992,636.97 11.72 25,998,527.39 20.00 111,303,385.91 11.32 22,260,677.18 20.00
3至4年 86,093,097.74 7.76 43,046,548.87 50.00 45,223,339.76 4.60 22,611,669.88 50.00
4至5年 26,159,814.60 2.36 20,927,851.68 80.00 25,246,461.66 2.57 20,197,169.33 80.00
5 年以上 34,396,658.45 3.10 34,396,658.45 100.00 12,694,906.56 1.30 12,694,906.56 100.00
合 计 1,109,391,650.44 100.00 180,768,634.45 983,042,411.45 100.00 128,361,864.28
（2）坏账准备
本期减少
项 目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
应收账款坏账准备 128,361,864.28 52,406,770.17 180,768,634.45
A、其中本年坏账准备收回或转回金额重要的
本期无收回或转回的坏账准备。
B、本报告期实际核销的应收账款情况：
本期无实际核销的应收账款。
116
（3）本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
162,629,713.63 元，占应收账款期末余额合计数的比例 14.08%，相应计提的坏账准
备期末余额汇总金额 26,501,905.41 元。
（4）截至 2018 年 12 月 31 日本公司质押 83,563,800.00 元的应收账款取得短
期借款 38,000,000.00 元。
2、其他应收款
种 类 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 44,886.11
其他应收款 342,616,503.99 277,670,652.43
合 计 342,616,503.99 277,715,538.54
（一）应收利息情况
项 目 2018.12.31 2017.12.31
定期存款 44,886.11
其他存款
合 计 44,886.11
（二）其他应收款情况
（1）其他应收款按风险分类
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备
364,962,495.85 100.00 22,345,991.86 6.12 342,616,503.99
的其他应收款
其中：应收款项账龄分析组合 83,838,131.47 22.97 22,345,991.86 26.65 61,492,139.61
合并范围内关联方组合 281,124,364.38 77.03 281,124,364.38
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 364,962,495.85 100.00 22,345,991.86 6.12 342,616,503.99
（续）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
117
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备
295,035,995.45 100.00 17,365,343.02 5.89 277,670,652.43
的其他应收款
其中：应收款项账龄分析组合 80,983,687.40 27.45 17,365,343.02 21.44 63,618,344.38
合并范围内关联方组合 214,052,308.05 72.55 214,052,308.05
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
合 计 295,035,995.45 100.00 17,365,343.02 5.89 277,670,652.43
A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
本期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 计提 计提比
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
比例% 例%
1 年以内 36,421,359.48 43.44 1,821,067.98 5.00 35,873,223.10 44.30 1,793,661.16 5.00
1至2年 11,533,443.76 13.76 1,153,344.38 10.00 10,966,945.76 13.54 1,096,694.58 10.00
2至3年 9,983,245.98 11.91 1,996,649.19 20.00 14,775,680.04 18.25 2,955,136.00 20.00
3至4年 13,351,283.60 15.92 6,675,641.81 50.00 14,598,727.29 18.03 7,299,363.64 50.00
4至5年 9,247,550.74 11.03 7,398,040.59 80.00 2,743,117.87 3.39 2,194,494.30 80.00
5 年以上 3,301,247.91 3.94 3,301,247.91 100.00 2,025,993.34 2.50 2,025,993.34 100.00
合 计 83,838,131.47 100.00 22,345,991.86 80,983,687.40 100.00 17,365,343.02
（2）坏账准备
本期减少
项 目 2018.01.01 本期增加 2018.12.31
转回 转销
其他应收款坏账准备 17,365,343.02 4,980,648.84 22,345,991.86
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
本期无收回或转回的坏账准备。
B、本报告期实际核销的其他应收款情况：
本报告期无实际核销的其他应收款。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
118
员工往来 11,061,032.54 9,102,379.91
保证金 47,586,233.05 48,045,729.08
建设代垫款项 23,598,903.06 21,836,446.18
内部往来 281,124,364.38 214,052,308.05
其他 1,591,962.82 1,999,132.23
合 计 364,962,495.85 295,035,995.45
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款期末
是否为 款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数比例
关联方 质 末余额
（%）
珠海弘陞生物科技
是 往来款 69,858,380.00 1-4 年 20.39
开发有限公司
珠海保税区和佳影
是 往来款 68,399,610.04 1-3 年 19.96
像设备有限公司
珠海和佳医疗建设
是 往来款 45,551,692.77 1 年以内 13.30
投资有限公司
四川欣阳科技有限
是 往来款 42,293,722.00 1-4 年 12.34
公司
珠海和佳康泰医疗
是 往来款 35,510,923.51 1 年以内 10.36
投资有限公司
合计 261,614,328.32 76.35
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 2018.12.31 2017.12.31
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
1,871,576,383.89 8,185,400.55 1,863,390,983.34 1,895,191,845.89 8,185,400.55 1,887,006,445.34
司投资
对联
营、合
63,958,818.44 63,958,818.44 79,958,787.74 79,958,787.74
营企业
投资
合
1,935,535,202.33 8,185,400.55 1,927,349,801.78 1,975,150,633.63 8,185,400.55 1,966,965,233.08
计
（2）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
珠海和佳信息技术有限公司 64,998,950.96 64,998,950.96
119
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
珠海保税区和佳泰基医疗设备工程有 810,939.58 810,939.58
限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
司 124,240,000.00 124,240,000.00
和佳企业（香港）有限公司 0.86 0.86
珠海和佳生物电子科技有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
珠海恒源融资租赁有限公司 929,532,000.00 929,532,000.00
珠海弘陞生物科技开发有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
四川欣阳科技有限公司 16,800,000.00 16,800,000.00
贵州和奇医疗投资管理有限公司 15,750,000.00 15,750,000.00
珠海和佳医疗建设投资有限公司 489,400,492.49 30,000,000.00 519,400,492.49
南通和佳国际康复医院有限公司 60,295,462.00 60,295,462.00
珠海和佳医疗器械创新研究院有限公 14,400,000.00 3,720,000.00 18,120,000.00
珠海和佳康泰医疗投资有限公司 25,560,000.00 1,610,000.00 27,170,000.00
永顺和佳公卫建设投资有限公司 32,004,000.00 32,004,000.00
永顺和佳医疗建设投资有限公司 68,000,000.00 68,000,000.00
珠海和佳医疗管理服务有限责任公司 1,350,000.00 1,350,000.00
长期股权投资合计 1,895,191,845.89 36,680,000.00 60,295,462.00 1,871,576,383.89
减：长期投资减值准备 8,185,400.55 8,185,400.55
长期股权投资净值合计 1,887,006,445.34 36,680,000.00 60,295,462.00 1,863,390,983.34
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 追加投 权益法下确认 其他综合收
减少投资 其他权益变动
资 的投资损益 益调整
联营企业
深圳市阳和生物医药产业投资有
45,017,387.82 277,948.99
限公司
北京汇医在线科技有限公司 1,788,174.08 -1,788,174.08
浙江德尚韵兴图像科技有限公司 14,157,704.95 3,095,686.89 -5,366,887.77 12,968,351.34
广东安顺达供应链管理有限公司 18,995,520.89 23,157,159.96 4,161,639.07
合计 79,958,787.74 26,252,846.85 -2,715,473.79 12,968,351.34
（续）
被投资单位 本期增减变动 期末余额
120
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
联营企业
深圳市阳和生物医药产业投资有限公司 45,295,336.81
北京汇医在线科技有限公司
浙江德尚韵兴图像科技有限公司 18,663,481.63
广东安顺达供应链管理有限公司
合计 63,958,818.44
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31
珠海弘陞生物科技开发有限公司 8,185,400.55 8,185,400.55
合 计 8,185,400.55 8,185,400.55
4、营业收入及成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 838,927,835.35 542,151,181.06 847,906,116.98 578,120,727.01
其他业务 33,119,299.80 27,137,741.67
合 计 872,047,135.15 542,151,181.06 875,043,858.65 578,120,727.01
5、投资收益
被投资单位名称 2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -2,715,473.79 -2,479,233.71
成本法核算的长期股权投资收益 176,338,644.18
处置长期股权投资产生的投资收益 16,997,153.15
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 113,742.37 496,904.33
合 计 14,395,421.73 174,356,314.80
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 25,910,878.11
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 37,663,597.09
续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 2,265,028.77
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项 目 金额 说明
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,711,809.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 61,127,694.33
减：非经常性损益的所得税影响数 10,262,253.77
非经常性损益净额 50,865,440.56
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 158,395.81
归属于公司普通股股东的非经常性损益 50,707,044.75
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
4.11 0.13 0.13
净利润
扣除非经常损益后归属于
2.05 0.06 0.06
普通股股东的净利润
珠海和佳医疗设备股份有限公司
2019 年 4 月 24 日
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