深圳海联讯科技股份有限公司
                 关于深圳证券交易所问询函的回复
 深圳证券交易所：

     深圳海联讯科技股份有限公司（以下简称“海联讯”或“公司”）

 于 2018 年 5 月 10 日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的

《关于对深圳海联讯科技股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问

 询函【2018】第 126 号）（以下简称“问询函”），现就问询函所提问题

 及公司相关情况回复如下：

      1、报告期内，你公司支付其他与经营活动有关的现金为 3,540.83

 万元，较上年同期增加 35.12%，其中付现管理费用 2,384.12 万元，

 较上年同期增加 60.64%，而合并利润表中管理费用均较上年同期减

 少。请结合上年同期付现情况、管理费用构成的变化情况，补充说明

 付现管理费用与利润表中管理费用变动差异较大的原因。

      公司回复：

      2017 年度公司管理费用发生额 5,241.79 万元，较上年同期减少

 532.03 万元，主要是 2016 年底出售北京房产，本报告期无此项目折

 旧费用所致。2016 及 2017 年度现金支付管理费用明细如下表：
                                                                                      单位：人民币万元

  管理费用明细               2017 年度                            2016 年度
                                                                                          付现部分变动额
      项目         费用金额              付现金额       费用金额         付现金额
    研发费用       2,505.71              1,502.37       2,724.48          451.93             1,050.44
    职工薪酬       1,535.12              专门列示       1,220.78         专门列示
   业务招待费       212.33                212.33         153.76           153.76              58.58
     差旅费         98.38                 47.76          130.77           130.77              -83.01
   房租水电费       230.99                222.23         228.45           228.45              -6.22
    汽车费用        61.69                 43.63          78.01                78.01           -34.38
     折旧费         167.18                  -            660.23                 -               -

                                                    1
            办公费             48.94             34.20               164.30             164.30            -130.10
         中介结构费用         203.56             203.56              218.41             218.41             -14.84
         无形资产摊销          27.13               -                 132.08               -                     -
           其他费用           150.75             118.02               62.55             58.48              59.54
         管理费用合计        5,241.79           2,384.12            5,773.82           1,484.12            900.00


             2017 年度现金支付管理费用较 2016 年度增长较多的主要原因是

    研发费用付现结算较多。

             2、报告期内，你公司销售费用为 1145.84 万元，较上年同期减

    少 30.04%，主要系本期发生售后维修费用减少所致。请结合近两年

    分类产品销售情况，详细说明本期售后维修费用减少的原因。

             公司回复：

             我公司销售费用中售后维修费用的核算原则是按实际发生进行

    核算，主要核算内容为设备更换或技术服务支出等，其维修或维护支

    出存在一定的偶然性，与公司整体的收入成本不成比例。2015-2017

    年度售后维修费用占成本的实际比例分别是：1.30%、2.56%和 0.76%。

             售后维修费用分产品类型与成本比较情况如下表：
                                                                                                   单位：人民币万元
                         2017 年度                              2016 年度                            2015 年度
产品名称                             维修费用                               维修费用                                维修费用
               成本       维修费                  成本           维修费                    成本        维修费
                                        占比                                   占比                                  占比

系统集成     17,904.52    137.80       0.77%    19,186.11        363.90       1.90%      27,889.18     235.46        0.84%

软件开发
             1,376.45      7.76        0.56%     1,264.21         18.80       1.49%       451.20        9.72         2.15%
 与销售
技术及咨
             3,755.09      30.04       0.80%     3,978.54        243.69       6.13%      3,398.00      166.89        4.91%
 询服务
 小 计       23,036.06    175.60       0.76%    24,428.86        626.40       2.56%      31,738.38     412.08        1.30%

             2017 年度整体售后维修费用下降明显，主要原因如下：

             2016 年度公司售后维修费用 626.40 万元，绝对值较上年增加

    214.32 万元，同比增长了 50.55%，公司对此及时进行了总结，发现

    一是有部分项目的实际运维周期比较长，而相应的采购合同未对应足
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够的质保时间；二是由公司自行运维的项目一旦出现设备故障需要更

换时无法转移成本，只能由公司承担。

    据此公司采取了相应的措施加强管理，旨在降低维修费用的可控

部分。一是严控采购合同条款，要求采购合同的质保期间与销售合同

尽量保持一致，从源头上减少费用支出；二是优化绩效考核指标，对

各区域进行利润考核，提高了业务部门的成本意识，在工作中尽职尽

责，减少意外事件导致的成本发生。

    经过以上措施，2017 年度的售后维修费用比上年同期降低效果

显著，预计 2018 年度仍会维持比较低的态势。

    3、你公司存货期末余额为 9,532.03 万元，较期初金额增加

47.09%。请说明在营业收入较上年同期减少 6.52%的情况下，存货大

幅增加的原因和合理性，并详细说明存货的具体构成情况，计提跌价

准备是否充分。

    公司回复：

    我公司存货是指日常经营活动中持有以备出售的库存商品和已

开工尚未达到验收状态但已经提供给客户的物料和服务，财务核算包

含库存商品和在产品两个明细科目。报告期末存货余额 9,532.03 万

元，其中库存商品 2,715.47 万元，同比增长 123.89%，在产品 6,816.56

万元，同比增长 29.41%。

    库存商品增加的原因是公司执行“以销定采”的采购模式，年底

为了获得较好的采购价格，批量采购备货形成的，虽然 2017 年度收

入较上年略有下降，但截止至 2017 年底，尚有 2.4 亿的订单未确认

收入；在产品增加的原因是报告期末处于已开工未完工状态的项目较
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多所致，项目完工后即可确认收入结转成本。

    报告期末，公司按照财务管理制度要求，根据谨慎性原则，充分

考虑存货的市场价值，对库存商品和在产品进行减值测试，对于测试

结果明显低于实际可用价值的，计提了跌价准备。其中库存商品类，

2 年以上型号老旧的设备，按全额计提了跌价准备，共计提 33.63 万

元；在产品类对商品或劳务已经提供给客户，但暂未形成销售合同的

项目，按照发货成本分时间段计提跌价准备，1 年以内计提 5%，1－2

年计提 15%，2－3 年计提 30%，3 年以上计提 50%，累计计提 119.67

万元。报告期，公司合计存货跌价准备计提 153.30 万元。

    公司就上述存货跌价准备及时地履行审议程序和信息披露义务,

公司董事会认为上述存货跌价准备依据充分，公允地反映公司的财务

状况、资产价值和经营成果。

    4、其他应收款附注显示，你公司应收售房款期初账面余额为

3,990 万元，期末账面余额为 0。请说明售房款的具体业务内容、销

售对象、收到款项的时点，并提供相关协议、收款单等原始凭证。

    公司回复：

    2016 年 11 月 4 日公司与北京观鉴管理顾问有限公司在北京签署

了《北京市存量房屋买卖合同》，出售位于北京市朝阳区光熙门北里

甲 28 号地下 1 层及地上 1-4 层房产，售价 1.33 亿元（含税）。2016

年 11 月 7 日公司收到北京观鉴管理顾问有限公司定金及首期购房款

2,660 万元和第二期购房款 6,650 万元；该房产 2016 年 12 月 22 日

完成过户；截止至 2016 年 12 月 31 日尚有 3,990 万元尾款未收回，

即期初账面余额为 3,990 万元；2017 年 3 月 24 日公司已收到北京观
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鉴顾问有限公司支付的购房尾款 3,990 万元，所以该科目期末账面余

额为 0。

    相关单据，请见附件。




                            深圳海联讯科技股份有限公司董事会

                                            2018 年 5 月 15 日




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