中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
审 计 报 告
中喜审字【2019】第 0987 号
无锡和晶科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了无锡和晶科技股份有限公司（以下简称和晶科技）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了和晶科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于和晶科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
(一) 应收账款的可回收性
1. 事项描述
参见财务报表附注会计政策三、（十一）应收款项和合并财务报表项目附注五注
释 2.应收票据及应收账款的披露，截止 2018 年 12 月 31 日，和晶科技应收票据及应收
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账款账面余额为 491,753,697.76 元，其中应收账款余额为 284,926,009.99 元，应收账款
占资产总额的 11.60%。和晶科技管理层（以下简称“管理层”）就应收账款的信用风
险进行单项评估及类似信用风险组合评估。该评估重点关注客户的信用、历史结算记
录、过往发生坏账的经验以及当前支付能力，并考虑客户自身及其经营所处的经济环
境的特定信息。
和晶科技本期单项金额重大并单独计提坏账的应收账款金额为 257,737,910.10 元，
为和晶科技子公司上海澳润信息科技有限公司（以下简称“上海澳润”）及其子公司
应收甘肃省广播电视网络股份有限公司（以下简称“甘肃广电”）销售款，甘肃广电
本年度经营恶化，已基本停止对供应商付款，上海澳润及其子公司期末持有的以甘肃
广电为付款人的商业承兑汇票 60,607,400.00 元到期无法兑付，针对票据无法兑付事项，
上海澳润已提起诉讼。鉴于以上事实，和晶科技对应收甘肃广电款项单项计提并全额
计提坏账。
由于管理层对应收账款减值准备确认时点及减值金额的估计需要作出重大判断
及估计，因此我们将其列为关键审计事项。
2. 审计应对
我们在审计过程中对应收账款的可收回性评估执行了以下审计程序：
（1）了解和晶科技对应收账款信用风险管理的流程和内部控制，包括有关识别减
值客观证据和计算减值准备的控制；
（2）复核和晶科技计提应收账款坏账准备的会计政策是否合理；
（3）抽样选取金额重大的应收账款实施函证程序，并将函证结果与和晶科技账面
金额进行核对；
（4）执行应收账款的账龄分析, 并考虑历史实际回款情况对确定坏账准备的影响；
（5）与管理层讨论逾期的应收账款的收回情况，结合从外部获取的债务人的公开
信息及其历史结算记录，综合评价其信用风险及其相关应收款项的回收性；
（6）对大额计提坏账准备客户进行实地访谈，确认管理层判断是否合理。
（7）对期末涉诉事项向相关律师事务所进行询问及函证。
（8）对期后收款执行测试。
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(二) 商誉减值测试
1. 事项描述
参见财务报表附注会计政策三、（二十）长期资产减值和合并财务报表项目附注
五注释 12.商誉的披露，截止 2018 年 12 月 31 日，公司商誉账面原值金额为 564,612,934.77
元，商誉减值准备金额为 374,588,938.26 元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值
测试，其中涉及到多项需由管理层判断和估计的指标，主要包括未来收入增长率、未
来经营利润率及适用的折现率。
和晶科技本期计提商誉减值准备 374,588,938.26 元，全部为子公司上海澳润合并
商誉。上海澳润主要经营电视机顶盒的运营及销售业务，客户较为单一，其主要大客
户为甘肃广电，甘肃广电本年度经营恶化，业务停滞，导致上海澳润及其子公司业务
大幅萎缩，大额应收账款无法收回。
由于商誉减值测试固有的复杂程度，该事项涉及管理层运用重大会计估计和判断，
同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
（1）获取管理层对商誉减值测试的相关资料以及独立第三方专家出具的商誉减
值测试报告，评估商誉减值测试模型是否符合现行的企业会计准则；
（2）复核商誉减值的具体审计程序：
1)复核和晶科技对商誉减值迹象的判断，了解是否存在有关商誉减值的迹象；
2)复核和晶科技对商誉所在资产组或资产组组合的划分是否合理，是否将商誉账面
价值在资产组或资产组组合之间恰当分摊；
3)复核商誉减值测试报告相关内容：1）减值测试报告的目的；2）减值测试报告的
基准日；3）减值测试的对象；4）减值测试的范围；5）减值测试中运用的价值类型；
6）减值测试中使用的评估方法；7）减值测试中运用的假设；8）减值测试中运用参数
（包括税前折现率、预计未来现金流）的测算依据和逻辑推理过程；9）商誉减值计算
过程；
4)选取商誉减值测试中的重要假设数据，对商誉减值测试报告和对应期间已审财务
报表进行同口径核对，进一步分析核对结果的影响；
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5)检查存在少数股东影响的商誉减值计算是否考虑了少数股东承担的减值损失部
分；
6)关注并考虑期后事项对商誉减值测试的影响；
7)检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况；
8)评估第三方专家的胜任能力、专业素质和客观性并将评估结果记录在审计工作底
稿中。
(三) 对联营企业投资减值
1. 事项描述
参见财务报表附注会计政策三、（二十）长期资产减值和合并财务报表项目附注
五注释 8.长期股权投资的披露，截止 2018 年 12 月 31 日，公司长期股权投资账面原值
金额为 600,488,067.39 元，长期股权投资减值准备金额为 39,713,297.38 元。其中对北京
都市鼎点科技股份有限公司（以下简称“都市鼎点”）长期股权投资账面余额
13,423,659.59 元全额计提减值，对深圳前海梦创空间金融科技有限公司（以下简称“前
海梦创”）长期股权投资账面余额 26,289,637.79 元全额计提减值。
都市鼎点为新三板挂牌公司，主要收入来源为其子公司鼎力（北京）保险经纪有
限公司（以下简称“鼎力保险”）保险经纪业务，经查阅其最近一期公开的半年报数
据显示，都市鼎点持续亏损，收入大幅下降，经营现金流量持续为负，合并财务报表
归属于所有者的权益已为负数；且 2018 年 5 月 30 日，都市鼎点披露了重大资产重组
停牌公告，并于 2018 年 10 月 16 日披露了关于出售资产暨重大资产重组的重组报告
书，都市鼎点将持有的鼎力保险 100%股权转让。都市鼎点保险经纪业务出售后，近
期将无主营业务，持续经营能力存疑。鉴于上述事实，和晶科技对都市鼎点长期股权
投资账面余额全额计提减值准备。
前海梦创主要业务为幼儿产业投资，其 2016 年 3 月与前海股权交易中心（深圳）
有限公司签订战略合作协议，拟利用双方优势打造幼儿与家庭生态建设，本年度因受
宏观政策影响，业务开展困难，且其与前海股权交易中心（深圳）有限公司合作协议
已到期未续签；经查阅前海梦创 2018 年度经审计财务报告显示，前海梦创持续亏损
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且已资不抵债。鉴于上述事实，和晶科技对前海梦创长期股权投资账面余额全额计提
减值准备。
由于长期股权投资减值测试固有的复杂程度，且该事项涉及管理层运用重大会计
估计和判断，我们将长期股权投资减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
（1）测试与这些长期股权投资减值测试相关的内部控制；
（2）对管理层识别是否存在减值迹象的判断进行了评估比对；
（3）查阅相关投资对象的公开信息及最新一期审计报告，核对该些信息与管理层
判断是否一致。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括审计报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估和晶科技的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和晶科技、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督和晶科技的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对和晶科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致和晶科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就和晶科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：刘大荣
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：杨涛
中国北京 二〇一九年四月二十三日
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合并资产负债表（一）
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 附注 2018-12-31 2017-12-31
流动资产：
货币资金 五、注释 1 275,341,276.70 257,036,664.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、注释 2 491,753,697.76 794,894,529.75
预付款项 五、注释 3 20,005,963.84 18,933,456.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、注释 4 6,449,865.28 32,918,631.94
买入返售金融资产
存货 五、注释 5 374,682,656.79 358,106,082.09
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、注释 6 9,940,732.83 32,580,855.77
流动资产合计 1,178,174,193.20 1,494,470,220.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、注释 7 74,749,993.66 74,749,993.66
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、注释 8 560,774,770.01 658,566,098.81
投资性房地产
固定资产 五、注释 9 377,242,778.60 365,281,919.00
在建工程 五、注释 10 1,688,350.67
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、注释 11 39,746,689.28 54,290,130.83
开发支出
商誉 五、注释 12 190,023,996.51 564,612,934.77
长期待摊费用 五、注释 13 3,886,693.29 5,434,220.81
递延所得税资产 五、注释 14 23,560,260.23 20,430,596.61
其他非流动资产 五、注释 15 8,654,924.50 7,913,365.58
非流动资产合计 1,278,640,106.08 1,752,967,610.74
资产总计 2,456,814,299.28 3,247,437,831.13
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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合并资产负债表（二）
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 金额单位：人民币元
负债及所有者权益 附注 2018-12-31 2017-12-31
流动负债：
短期借款 五、注释 16 906,417,620.00 757,391,975.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、注释 17 486,312,664.16 480,897,255.40
预收款项 五、注释 18 38,037,660.38 14,998,135.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、注释 19 35,868,384.74 33,586,818.69
应交税费 五、注释 20 6,450,458.93 20,475,187.83
其他应付款 五、注释 21 51,801,302.58 22,243,200.24
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、注释 22 75,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,524,888,090.79 1,404,592,572.76
非流动负债：
长期借款 五、注释 23 46,813,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、注释 24 33,000,000.00 33,000,000.00
预计负债
递延收益 五、注释 25 11,021,743.05 14,218,320.55
递延所得税负债 五、注释 14 464,877.06 2,165,505.02
其他非流动负债
非流动负债合计 44,486,620.11 96,197,625.57
负债合计 1,569,374,710.90 1,500,790,198.33
所有者权益：
实收资本（或股本) 五、注释 26 448,941,998.00 448,941,998.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、注释 27 1,000,276,537.41 1,000,037,773.54
减：库存股 五、注释 28 2,216,836.00
其他综合收益 五、注释 29 -10,484,031.79 -2,279,166.95
专项储备
盈余公积 五、注释 30 18,157,997.14 18,157,997.14
一般风险准备
未分配利润 五、注释 31 -512,782,117.06 212,769,325.51
归属于母公司所有者权益合计 941,893,547.70 1,677,627,927.24
少数股东权益 -54,453,959.32 69,019,705.56
所有者权益合计 887,439,588.38 1,746,647,632.80
负债和所有者权益总计 2,456,814,299.28 3,247,437,831.13
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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母公司资产负债表（一）
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 金额单位：人民币元
资产 附注 2018-12-31 2017-12-31
流动资产：
货币资金 195,714,844.45 178,768,186.94
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十五、注释 1 409,999,408.63 444,556,827.95
预付款项 13,564,613.01 6,180,215.68
其他应收款 十五、注释 2 4,467,862.45 26,246,568.29
存货 316,596,340.21 295,280,315.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 630,123.07 97,424.19
流动资产合计 940,973,191.82 951,129,538.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、注释 3 1,074,609,989.94 1,528,127,883.36
投资性房地产
固定资产 265,216,818.29 290,079,567.43
在建工程 188,350.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,392,843.27 27,020,463.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,458,124.44 1,767,071.32
递延所得税资产 13,270,603.32 6,869,505.58
其他非流动资产 1,177,724.50 436,165.58
非流动资产合计 1,381,126,103.76 1,854,489,007.09
资产总计 2,322,099,295.58 2,805,618,545.82
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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母公司资产负债表（二）
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 金额单位：人民币元
负债及所有者权益 附注 2018-12-31 2017-12-31
流动负债：
短期借款 767,417,620.00 732,391,975.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 495,775,893.78 359,193,488.79
预收款项 1,617,871.11 1,290,352.76
应付职工薪酬 13,426,262.72 10,873,959.89
应交税费 689,292.91 2,926,126.50
其他应付款 41,606,489.14 55,078,625.33
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 75,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,320,533,429.66 1,236,754,528.27
非流动负债：
长期借款 46,813,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
预计负债
递延收益 7,506,303.05 8,796,600.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,506,303.05 55,610,400.55
负债合计 1,328,039,732.71 1,292,364,928.82
所有者权益：
实收资本（或股本) 448,941,998.00 448,941,998.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 999,643,995.81 1,000,081,903.54
减：库存股 2,216,836.00
其他综合收益 -5,944,310.72 -2,279,166.95
专项储备
盈余公积 18,157,997.14 18,157,997.14
一般风险准备
未分配利润 -464,523,281.36 48,350,885.27
所有者权益合计 994,059,562.87 1,513,253,617.00
负债和所有者权益总计 2,322,099,295.58 2,805,618,545.82
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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合并利润表
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、营业总收入 1,271,960,785.75 1,429,480,842.35
其中:营业收入 五、注释 32 1,271,960,785.75 1,429,480,842.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,995,288,932.41 1,345,537,718.64
其中:营业成本 五、注释 32 1,052,625,025.78 1,104,381,171.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、注释 33 7,253,599.03 10,404,487.81
销售费用 五、注释 34 36,437,619.02 30,157,728.99
管理费用 五、注释 35 92,574,622.53 82,627,509.25
研发费用 五、注释 36 59,189,584.28 56,032,597.80
财务费用 五、注释 37 52,082,443.02 34,060,323.05
其中：利息费用 37,936,725.10 29,964,660.76
利息收入 1,985,012.79 2,650,411.07
资产减值损失 五、注释 38 695,126,038.75 27,873,900.56
加: 其他收益 五、注释 39 8,090,542.57 11,426,901.51
投资收益(损失以"－"填列) 五、注释 40 -122,426,321.24 1,244,640.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -122,145,078.16 -30,992,220.72
公允价值变动收益(损失以"－"填列)
资产处置收益（损失以"-"填列） 五、注释 41 610,580.05 121,121.73
汇兑收益(损失以"－"填列)
三、营业利润(亏损以"－"填列) -837,053,345.28 96,735,787.92
加：营业外收入 五、注释 42 9,807,129.08 9,562,730.89
减：营业外支出 五、注释 43 2,474,126.20 282,696.25
四、利润总额(亏损以"－"填列) -829,720,342.40 106,015,822.56
减：所得税费用 五、注释 44 5,763,533.51 17,625,332.81
五、净利润(净亏损以"－"填列) -835,483,875.91 88,390,489.75
(一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以"-"号填列） -835,483,875.91 90,679,867.19
2.终止经营净利润（净亏损以"-"号填列） -2,289,377.44
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以"-"号填列） -712,083,182.63 76,800,322.02
2.少数股东损益（净亏损以"-"号填列） -123,400,693.28 11,590,167.73
六、其他综合收益的税后净额 五、注释 29 -8,204,864.84 1,806,291.39
归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额 五、注释 29 -8,204,864.84 1,806,290.54
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 五、注释 29 -8,201,656.42 1,806,290.54
1.权益法下可转损益的其他综合收益 五、注释 29 -8,204,864.84 -1,898,075.74
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 五、注释 29 3,208.42 3,704,366.28
归属于少数股东的其他综合收益税后净额 五、注释 29 0.85
七、综合收益总额 -843,688,740.75 90,196,781.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 -720,288,047.47 78,606,612.56
归属于少数股东的综合收益总额 -123,400,693.28 11,590,168.58
八、每股收益：
(一)、基本每股收益 十六、（二） -1.5861 0.1711
(二)、稀释每股收益 十六、（二） -1.5861 0.1711
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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母公司利润表
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 十五、注释 4 1,005,448,576.56 1,004,492,869.71
减：营业成本 十五、注释 4 863,541,549.42 850,291,088.03
税金及附加 5,144,692.45 6,121,457.47
销售费用 22,704,506.74 18,010,795.94
管理费用 46,887,262.20 43,594,522.86
研发费用 39,367,395.46 35,500,219.51
财务费用 43,765,635.85 34,556,479.32
其中：利息费用 31,506,171.36 30,388,478.83
利息收入 1,563,112.27 1,927,397.02
资产减值损失 401,050,773.01 18,636,879.85
加: 其他收益 1,290,297.50 1,466,454.13
投资收益(损失以"－"填列) 十五、注释 5 -90,939,183.31 44,111,078.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -124,474,226.61 -32,997,978.44
公允价值变动收益(损失以"－"填列)
资产处置收益（损失以"-"填列） -158,139.46 -2,046.04
汇兑收益(损失以"－"填列)
二、营业利润(亏损以"－"填列) -506,820,263.84 43,356,913.16
加：营业外收入 2,988,126.01 1,643,745.30
减：营业外支出 2,155,683.10 80,676.00
三、利润总额(亏损以"－"填列) -505,987,820.93 44,919,982.46
减：所得税费用 -6,581,914.24 331,505.47
四、净利润(净亏损以"－"填列) -499,405,906.69 44,588,476.99
（一）持续经营净利润（净亏损以"-"号填列） -499,405,906.69 44,588,476.99
（二）终止经营净利润（净亏损以"-"号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -3,665,143.77 -1,898,075.74
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -3,665,143.77 -1,898,075.74
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -3,665,143.77 -1,898,075.74
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -503,071,050.46 42,690,401.25
七、每股收益：
(一)、基本每股收益
(二)、稀释每股收益
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,362,595,087.53 1,308,445,498.56
收到的税费返还 五、注释 45 8,578,195.63 12,825,044.16
收到的其他与经营活动有关的现金 五、注释 45 12,431,962.78 29,790,356.75
经营活动现金流入小计 1,383,605,245.94 1,351,060,899.47
购买商品、接受劳务支付的现金 991,300,148.78 1,070,829,727.90
支付给职工以及为职工支付的现金 158,257,645.82 144,684,367.35
支付的各项税费 59,214,990.96 101,536,406.23
支付的其他与经营活动有关的现金 五、注释 45 80,943,865.14 63,939,994.29
经营活动现金流出小计 1,289,716,650.70 1,380,990,495.77
经营活动产生的现金流量净额 五、注释 46 93,888,595.24 -29,929,596.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所产生的现金 89,796,000.00 122,900,000.00
取得投资收益所收到的现金 10,824,827.08 2,532,819.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净
5,081,059.73 1,118,264.44
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,257,339.03
收到的其他与投资活动有关的现金 五、注释 45 20,800,000.00
投资活动现金流入小计 105,701,886.81 163,608,422.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 77,559,516.93 45,291,752.27
投资所支付的现金 121,000,120.00 565,154,250.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五、注释 46 2,938,140.74
支付其他与投资活动有关的现金 五、注释 45 16,400,000.00
投资活动现金流出小计 198,559,636.93 629,784,143.01
投资活动产生的现金流量净额 -92,857,750.12 -466,175,720.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 510,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 510,000.00
借款所收到的现金 1,068,816,295.00 1,285,204,743.51
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、注释 45 32,700,000.00
筹资活动现金流入小计 1,102,026,295.00 1,285,204,743.51
偿还债务所支付的现金 1,046,034,612.34 833,929,032.73
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55,671,655.14 44,819,012.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、注释 45 3,766,571.78 1,329,840.15
筹资活动现金流出小计 1,105,472,839.26 880,077,885.16
筹资活动产生的现金流量净额 -3,446,544.26 405,126,858.35
四、汇率变动对现金的影响 -381,384.22 -542,576.63
五、现金及现金等价物净增加额 五、注释 46 -2,797,083.36 -91,521,034.70
加：期初现金等价物余额 五、注释 46 207,750,796.95 299,271,831.65
六、期末现金及现金等价物余额 五、注释 46 204,953,713.59 207,750,796.95
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企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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母公司现金流量表
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 附注 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,059,770,181.92 981,034,126.45
收到的税费返还 2,636,430.56 5,360,676.78
收到的其他与经营活动有关的现金 3,944,584.93 48,021,266.63
经营活动现金流入小计 1,066,351,197.41 1,034,416,069.86
购买商品、接受劳务支付的现金 725,408,871.91 813,644,039.25
支付给职工以及为职工支付的现金 104,003,107.20 99,356,795.90
支付的各项税费 23,518,147.51 30,306,474.24
支付的其他与经营活动有关的现金 70,693,120.92 38,496,055.31
经营活动现金流出小计 923,623,247.54 981,803,364.70
经营活动产生的现金流量净额 142,727,949.87 52,612,705.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 51,796,000.00 39,900,000.00
取得投资收益收到的现金 44,416,717.49 56,724,155.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 541,035.98 14,976.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 20,800,000.00
投资活动现金流入小计 96,753,753.47 117,439,131.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,753,427.68 12,137,820.92
投资支付的现金 98,994,309.00 434,381,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金 16,400,000.00
投资活动现金流出小计 104,747,736.68 462,919,120.92
投资活动产生的现金流量净额 -7,993,983.21 -345,479,989.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 909,816,295.00 1,267,960,850.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 909,816,295.00 1,267,960,850.00
偿还债务支付的现金 1,001,034,612.34 954,685,139.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,024,445.03 45,465,992.86
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,766,571.78 1,329,840.15
筹资活动现金流出小计 1,051,825,629.15 1,001,480,972.23
筹资活动产生的现金流量净额 -142,009,334.15 266,479,877.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -384,592.64 -585,234.70
五、现金及现金等价物净增加额 -7,659,960.13 -26,972,640.98
加：期初现金及现金等价物余额 134,678,992.16 161,651,633.14
六、期末现金及现金等价物余额 127,019,032.03 134,678,992.16
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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合并所有者权益变动表（一）
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
附
项目 优 永 其 项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
注 实收资本(股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 他 储 准备
股 债 备
一、上年年末余额 448,941,998.00 1,000,037,773.54 -2,279,166.95 18,157,997.14 212,769,325.51 69,019,705.56 1,746,647,632.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,941,998.00 1,000,037,773.54 -2,279,166.95 18,157,997.14 212,769,325.51 69,019,705.56 1,746,647,632.80
三、本年增减变动金额（减
238,763.87 2,216,836.00 -8,204,864.84 -725,551,442.57 -123,473,664.88 -859,208,044.42
少以“－”号填列）
(一)综合收益总额 -8,204,864.84 -712,083,182.63 -123,400,693.28 -843,688,740.75
(二)所有者投入和减少资
238,763.87 2,216,836.00 727,028.40 -1,251,043.73
本
1、股东投入的普通股 510,000.00 510,000.00
2、其他权益工具持有者投
入资本
3、股份支付计入所有者权
-413,248.40 -24,171.60 -437,420.00
益的金额
4、其他 652,012.27 2,216,836.00 241,200.00 -1,323,623.73
(三)本年利润分配 -13,468,259.94 -800,000.00 -14,268,259.94
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分
-13,468,259.94 -800,000.00 -14,268,259.94
配
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股
本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 448,941,998.00 1,000,276,537.41 2,216,836.00 -10,484,031.79 18,157,997.14 -512,782,117.06 -54,453,959.32 887,439,588.38
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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合并所有者权益变动表（二）
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 2017 年度 金额单位：人民币元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
附
项目 优 永 其 项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
注 实收资本(股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
先 续 他 储 准备
股 债 备
一、上年年末余额 160,336,428.00 1,285,734,473.54 -4,085,457.49 13,699,149.44 156,461,493.99 56,791,480.80 1,668,937,568.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,336,428.00 1,285,734,473.54 -4,085,457.49 13,699,149.44 156,461,493.99 56,791,480.80 1,668,937,568.28
三、本年增减变动金额（减
288,605,570.00 -285,696,700.00 1,806,290.54 4,458,847.70 56,307,831.52 12,228,224.76 77,710,064.52
少以“－”号填列）
(一)综合收益总额 1,806,290.54 76,800,322.02 11,590,168.58 90,196,781.14
(二)所有者投入和减少资
2,908,870.00 638,056.18 3,546,926.18
本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投
入资本
3、股份支付计入所有者权
2,908,870.00 44,130.00 2,953,000.00
益的金额
4、其他 593,926.18 593,926.18
(三)本年利润分配 4,458,847.70 -20,492,490.50 -16,033,642.80
1、提取盈余公积 4,458,847.70 -4,458,847.70
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分
-16,033,642.80 -16,033,642.80
配
4、其他
(四)所有者权益内部结转 288,605,570.00 -288,605,570.00
1、资本公积转增资本(或股
288,605,570.00 -288,605,570.00
本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 448,941,998.00 1,000,037,773.54 -2,279,166.95 18,157,997.14 212,769,325.51 69,019,705.56 1,746,647,632.80
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度 金额单位：人民币元
其他权益工具 一般
附 其他综合收
项目 实收资本(股本) 优先 其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
注 永续债 益
股 他 准备
一、上年年末余额 448,941,998.00 1,000,081,903.54 -2,279,166.95 18,157,997.14 48,350,885.27 1,513,253,617.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 448,941,998.00 1,000,081,903.54 -2,279,166.95 18,157,997.14 48,350,885.27 1,513,253,617.00
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
-437,907.73 -3,665,143.77 -512,874,166.63 -519,194,054.13
填列）
(一)综合收益总额 2,216,836.00 -3,665,143.77 -499,405,906.69 -503,071,050.46
(二)所有者投入和减少资本 -437,907.73 -2,654,743.73
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 -437,420.00 -437,420.00
4、其他 -487.73 2,216,836.00 -2,217,323.73
(三)本年利润分配 -13,468,259.94 -13,468,259.94
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配 -13,468,259.94 -13,468,259.94
4、其他
(四)所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 448,941,998.00 999,643,995.81 2,216,836.00 -5,944,310.72 18,157,997.14 -464,523,281.36 994,059,562.87
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
企业法定代表人：冯红涛 主管会计工作负责人：王大鹏 会计机构负责人：朱健
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母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：无锡和晶科技股份有限公司 2017 年度 金额单位：人民币元
其他权益工具 减： 一般
附
项目 实收资本(股本) 优先 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
注 永续债 其他
股 股 准备
一、上年年末余额 160,336,428.00 1,285,734,473.54 -381,091.21 13,699,149.44 24,254,898.78 1,483,643,858.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,336,428.00 1,285,734,473.54 -381,091.21 13,699,149.44 24,254,898.78 1,483,643,858.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
288,605,570.00 -285,652,570.00 -1,898,075.74 4,458,847.70 24,095,986.49 29,609,758.45
列）
(一)综合收益总额 -1,898,075.74 44,588,476.99 42,690,401.25
(二)所有者投入和减少资本 2,953,000.00 2,953,000.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额 2,953,000.00 2,953,000.00
4、其他
(三)本年利润分配 4,458,847.70 -20,492,490.50 -16,033,642.80
1、提取盈余公积 4,458,847.70 -4,458,847.70
2、提取一般风险准备金
3、对所有者(或股东)的分配 -16,033,642.80 -16,033,642.80
4、其他
(四)所有者权益内部结转 288,605,570.00 -288,605,570.00
1、资本公积转增资本(或股本) 288,605,570.00 -288,605,570.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
(五)专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 448,941,998.00 1,000,081,903.54 -2,279,166.95 18,157,997.14 48,350,885.27 1,513,253,617.00
后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
无锡和晶科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
无锡和晶科技股份有限公司（前身为“无锡和晶科技有限公司”，以下简称“本公司”或“公司”）
于 2009 年 10 月经公司股东会决议由无锡和晶科技有限公司整体变更设立股份有限公司，以 2009
年 7 月 31 日经审计的净资产 30,612,096.27 元折股，其中股本为 30,000,000 股，每股面值人民币 1
元，其余计入资本公积 612,096.27 元。公司于 2009 年 10 月在江苏省无锡工商行政管理局办理了
股份有限公司设立登记。公司整体变更为股份有限公司，经江苏公证天业会计师事务所有限公司
验证，并出具了苏公 W[2009]B075 号验资报告。
2009 年 11 月，公司 2009 年度第一次临时股东大会审议通过以增资扩股的方式引进先锋电器
集团有限公司及熊洁作为公司新股东，其中先锋电器集团有限公司认购 2,000,000.00 元；熊洁认
购 700,000.00 元 。 该 次 增 资 经 江 苏 公 证 天 业 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 证 ， 并 出 具 了 苏 公
W[2009]B0101 号验资报告。公司注册资本变更为 32,700,000.00 元。
2010 年 8 月，公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过新增注册资本人民币 2,900,000.00
元，其中先锋电器集团有限公司认缴人民币 500,000.00 元，熊洁认缴人民币 800,000.00 元，应炎
平认缴人民币 670,000.00 元，张晨阳认缴人民币 600,000.00 元，徐宏斌认缴人民币 230,000.00 元，
周伟力认缴人民币 60,000.00 元，吴坚认缴人民币 20,000.00 元，吴红苗认缴人民币 20,000.00 元。
该次增资经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公 W[2010]B087 号验资报告。
公司注册资本变更为 35,600,000.00 元。
2010 年 10 月 22 日，方瀚与陈柏林、应炎平、邱小斌、马元俊、徐宏斌签订股份转让协议，
方瀚将其持有的公司股份 224,700.00 元分别转让给陈柏林 126,800.00 元、应炎平 28,400.00 元、邱
小斌 41,800.00 元、马元俊 17,000.00 元、徐宏斌 10,700.00 元。
2010 年 11 月，公司 2010 年第三次临时股东大会审议通过以公司 2010 年 10 月 31 日股本总
额为基数，按每 10 股转增 2.5 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 8,900,000.00 元。该次
增资经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公 W[2010]B116 号验资报告。公司
注册资本变更为 44,500,000.00 元。
根据公司股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2011]1936 号文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）15,500,000 股，每股面值 1
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
元，增加注册资本人民币 15,500,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 60,000,000.00 元。本次注
册资本变更经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具苏公 W[2011]B133 号验资报告。
2012 年本公司实施 2011 年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，以 2011 年 12 月
31 日总股本为基础每 10 股转增 10 股股份，该方案实施后，公司注册资本为 12,000.00 万元，经
江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具了苏公 W[2012]B053 号验资报告。
2014 年 10 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1081 号《关于核准无锡和晶科技
股份有限公司向顾群等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行普通股
8,909,089 股，用于购买标的公司股权，非公开发行普通股 4,242,424 股募集配套资金。该次增资
经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并分别出具了苏公 W[2014]B125 号和苏公
W[2014]B126 号验资报告。公司注册资本变更为 133,151,513.00 元。
2016 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]352 号《关于核准无锡和晶科技股
份有限公司向张惠进等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行普通股
12,226,468 股，用于购买标的公司上海澳润信息科技有限公司 100%股权，非公开发行普通股
14,958,447 股募集配套资金。该次增资业经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并分别出具了苏公 W[2016]B052 号和苏公 W[2016]B062 号验资报告。公司注册资本变更为
160,336,428.00 元。
2017 年 6 月，基于公司实施 2016 年度权益分派方案（以公司 2016 年末总股本 160,336,428
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税）；同时以资本公积向全体股东每 10
股转增 18 股股份），公司总股本增至 448,941,998 股。
公司统一社会信用代码为：91320200607924226D。
2、公司的注册地、组织架构和总部地址
公司注册地及总部地址：无锡市长江东路 177 号
公司设立了股东大会、董事会和监事会。
公司下设董事会办公室、财务部、审计部、品质部、资材部、资材开发部、人力资源部、营
销部、研发一部、研发二部、技术部、制造一部、制造二部等部门。
3、公司的业务性质和主要经营活动
公司属电子行业，经营范围：嵌入式软件开发和技术咨询服务；生产微电脑智能控制器；输
配电及控制设备、电子器件、汽车零部件及配件、通信设备、广播电视设备、非专业视听设备、
计算机、照明器具、智能消费设备的研发和制造；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动。）
4、财务报告的批准报出者和报出日期
公司财务报告由本公司董事会批准于 2019 年 4 月 23 日报出。
5、本期合并财务报表范围
持股比例（%） 表决权 是否
子公司简
子公司名称 比例 注册资本 经营范围 合并
称 直接 间接
（%） 报表
无锡和晶信息技术有限公司 和晶信息 100.00 100.00 2,000.00 万元 软件 是
江苏中科新瑞科技股份有限
中科新瑞 95.00 5.00 100.00 1,200.00万元 系统集成 是
公司
北京和晶宏智产业投资有限 15,000.00万 投资及资产
和晶宏智 100.00 100.00 是
公司 元 管理
江苏睿杰 计算机软硬
江苏睿杰斯软件有限公司 100.00 100.00 1,000.00万元 是
斯 件开发销售
网络通信、
16,735.11万
上海澳润信息科技有限公司 上海澳润 100.00 100.00 广播电视设 是
元
备
计算机软硬
上海澳润检测技术服务有限
澳润检测 100.00 100.00 2,000.00万元 件、检测技 是
公司
术
计算机软硬
上海瀚数多媒体信息科技有 件、计算机
上海瀚数 67.00 67.00 1,000.00万元 是
限责任公司 网络系统集
成
计算机系统
北京泰勒
北京泰勒斯特科技有限公司 64.00 64.00 500.00万元 服务、通讯 是
斯特
设备销售
通讯及计算
机领域内的
甘肃澳广信息技术有限公司 甘肃澳广 51.30 51.30 3,000.00 万元 是
产品生产与
销售
网络通信技
甘肃金耳麦网络通信技术有 甘肃金耳 术领域的技
60.00 60.00 200.00 万元 是
限公司 麦 术研发咨询
及服务
信息技术及
无锡晶安智慧科技有限公司 晶安智慧 87.94 87.94 201.01 万元 系统软硬件 是
开发应用
信息技术开
苏州晶程智慧信息科技有限
晶程智慧 51.00 51.00 500.00 万元 发、技术服 是
公司
务
电子智能控
无锡和晶智能科技有限公司 和晶智能 100.00 100.00 100.00 万元 制器的研发 是
与生产
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%） 表决权 是否
子公司简
子公司名称 比例 注册资本 经营范围 合并
称 直接 间接
（%） 报表
信息传输、
10,000.00 万
山西广电智慧科技有限公司 山西广电 60.00 软件和信息 是
元
技术服务
HODGENINTERNATIONAL(
香港和晶 100.00 100.00 1,000 万港币 是
HK)LIM
深圳天枢投资合伙企业（有限
深圳天枢 注①
合伙）
注①：2017 年 10 月，公司、招商证券资产管理有限公司（以下简称“招商证券”）、深圳前海融金投资有限
公司（以下简称“前海融金投资”）三方与深圳天枢原合伙人签署财产份额转让协议，均以 0.0001 万元受让深圳
天枢原合伙人持有的深圳天枢财产份额。取得深圳天枢财产份额后，公司、招商证券、前海融金投资签署了《深
圳天枢投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》及《深圳天枢投资合伙企业（有限合伙）合伙协议之补充协议》（以
下简称“合伙协议及补充协议”）。合伙协议及补充协议约定深圳天枢合伙期限为 10 年，出资额为 30,010.00 万元，
其中前海融金投资（普通合伙人）出资 10.00 万元，招商证券（优先级有限合伙人）出资 20,000.00 万元，公司（劣
后级有限合伙人）出资 10,000.00 万元，认缴出资在 2026 年 5 月 12 日前缴足。截止 2018 年 12 月 31 日，招商证
券已投入货币资金 3,300.00 万元。
合伙协议及补充协议同时约定，招商证券每年需从深圳天枢取得年化 7.5%的固定收益；作为担保，公司与招
商证券签署了《合伙企业差额补足及财产份额购买协议》。
深圳天枢实缴出资额内的亏损由前海融金投资及公司根据认缴出资额比例分担。超出深圳天枢实缴出资总额
的亏损由前海融金投资承担。深圳天枢收益由前海融金投资以及公司按 2:8 的比例分配。
由于招商证券每年取得固定收益，不承担深圳天枢经营风险；公司为招商证券固定收益提供担保且承担了深
圳天枢主要经营风险，故公司将深圳天枢视为控股子公司纳入合并报表范围。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量。
(二)持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
公司营业周期为 12 个月。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债
或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
当期投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
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负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
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时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
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分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
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进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含
50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售
权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘
价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿
金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
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（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额为 300 万元（含 300 万
元）以上的应收账款及单项金额为 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
归入相应组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
关联方组合 按关联方划分组合
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收
账龄组合
款项按账龄划分组合
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①不同组合计提坏账准备的
项目 计提方法
关联方组合 应收本公司控制的关联方款项无明确表示无法收回的不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法
②采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1 -2 年 10 10
2 -3 年 50 50
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款
项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
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计提。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存材料、在产品、产成品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
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第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(十四)长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
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制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
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基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
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净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十五)投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定
的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，
采用直线法计算。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
(十六)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
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利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提
折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75
机器设备 直线法 10 5 9.50
电子设备 直线法 5 5 19.00
运输设备 直线法 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
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时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5． 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
(十七)在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
计算机软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
计算机软件 5年 预计使用年限
非专利技术 5年 预计使用年限
土地使用权 50 年 土地使用权年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
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出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费用 5年 办公楼等装修费用
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
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付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十三)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司国内销售以货物风险转移时确认收入；国外销售以海关网站查询系统确认货物已经报
关出口确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
4． 收入确认具体政策
现阶段，本公司及子公司的业务主要包含三大板块：和晶智造、互动数据、和晶智联。和晶
智造板块，主营智能控制器的生产和销售；互动数据板块，主营广电网改设备及机顶盒的生产和
销售；和晶智联板块，主营智能化工程、软件开发、系统维护及技术服务、系统产品销售。
依据上述（1）~（3）所述的收入确认原则，三大业务板块收入确认的具体政策为：
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①智能控制器的生产和销售
智能控制器的销售分为国内销售和出口销售。
国内销售收入确认时点：公司按订单约定送货，在与买方约定的对账日，将上一对账日至本
对账日期间买方收到并检验后的货物与买方进行核对，双方核对后，风险和报酬转移给买方，本
公司按对账确认的品种、数量和金额向买方开具发票，并在对账日确认销售收入实现。
公司出口销售分为直接出口至国外和出口至保税区。本公司出口至保税区，销售收入确认时
点：公司根据与客户签订的合同或订单将货物运至保税区内客户指定的地点，采用“分送集报”
的方式报关出口。客户收到货物后，在每月约定的对账日将上一对账日至本对账日期间收到的货
物与公司进行核对，核对无误后，公司按对账确认的数量和金额向客户开具发票，并在对账日确
认收入实现。本公司直接出口至国外，销售收入确认时点：待海关审核完成后，本公司按照报关
单上载明的出口日期，确认销售收入实现。
②广电网改设备及机顶盒的生产和销售
广电网改设备以及机顶盒产品销售区域均为国内，收入确认具体政策为：将产品发出后，客
户收到货物并在品类及数量核对无误、且质量验收合格后向子公司开具签收单，子公司根据收到
的签收单确认收入。
③智能化工程、软件开发、系统维护及技术服务、系统产品销售
智能化工程：在合同约定的标的物交付，完成系统安装调试并取得买方签署的验收报告时，
确认系统集成收入。
软件开发：在合同约定的标的物交付，完成使用验收并取得买方签署的验收报告时，确认软
件开发收入实现。
系统维护及技术服务：年度运维服务需要在一定期限内提供技术服务，根据已签订的技术服
务合同总金额及时间比例确认收入；单次服务在服务已经提供、取得收款凭据时确认收入。
系统产品销售：对于不需要安装或仅需简单安装调试的商品销售，在合同约定的标的物交付，
买方签收时确认销售收入实现。
(二十六)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
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2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或
冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，
应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，
应当计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
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2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产
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的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
(三十)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
财务报表列报项目变更 备注
资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据
及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据
及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列
示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定
资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调 财政部于 2018 年 6 月发布的《关于修订印发
整。 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式
在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费 进行了修订。
用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增
“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
在所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项
目。
公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整，
具体如下：
1. 合并报表
2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 794,894,529.75 794,894,529.75
应收票据 242,565,667.69 -242,565,667.69
应收账款 552,328,862.06 -552,328,862.06
应付票据及应付账款 480,897,255.40 480,897,255.40
应付票据 126,623,178.09 -126,623,178.09
应付账款 354,274,077.31 -354,274,077.31
应付利息 1,665,041.27 -1,665,041.27
其他应付款 20,578,158.97 22,243,200.24 1,665,041.27
管理费用 138,660,107.05 82,627,509.25 -56,032,597.80
研发费用 56,032,597.80 56,032,597.80
2. 母公司报表
2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 444,556,827.95 444,556,827.95
应收票据 204,066,023.29 -204,066,023.29
应收账款 240,490,804.66 -240,490,804.66
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2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应付票据及应付账款 359,193,488.79 359,193,488.79
应付票据 109,315,243.24 -109,315,243.24
应付账款 249,878,245.55 -249,878,245.55
应付利息 1,548,212.10 -1,548,212.10
其他应付款 53,530,413.23 55,078,625.33 1,548,212.10
管理费用 79,094,742.37 43,594,522.86 -35,500,219.51
研发费用 35,500,219.51 35,500,219.51
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
项目名称
税种
计税依据 税率 适用范围
公司、和晶信息、中科新瑞、江苏睿杰斯、上海澳
销售货物、软件收入 17%、16% 润、澳润检测、北京泰勒斯特、上海瀚数、甘肃澳
增值税 广、晶安智慧、和晶智能
中科新瑞、上海澳润、澳润检测、北京泰勒斯特、
技术服务 6%
上海瀚数、甘肃澳广、甘肃金耳麦、晶安智慧
公司、和晶信息、中科新瑞、和晶宏智、江苏睿杰
应交流转税 7% 斯、澳润检测、北京泰勒斯特、甘肃金耳麦、晶安
城市维护建设税 智慧、和晶智能
应交流转税 5% 上海澳润、上海瀚数、甘肃澳广、和晶智能
公司、和晶信息、中科新瑞、和晶宏智、江苏睿杰
教育费附加 应交流转税 5% 斯、上海澳润、澳润检测、北京泰勒斯特、上海瀚
数、甘肃澳广、甘肃金耳麦、晶安智慧、和晶智能
应纳税所得额 15% 公司、和晶信息、上海澳润、甘肃澳广
企业所得税 应纳税所得额 12.5% 江苏睿杰斯
中科新瑞、和晶宏智、澳润检测、北京泰勒斯特、
应纳税所得额 25%
上海瀚数、甘肃金耳麦、晶安智慧、和晶智能
(二)税收优惠政策及依据
（1）增值税：
①公司：
根据《关于对生产企业自营出口或委托代理出口货物实行“免、抵、退”税办法的通知》（国
发[1997]8 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税
[2002]7 号)和《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物免抵退税管理操作规范>(试行)的通知》
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(国税发[2002]11 号)等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、抵、退”税办法，出口
退税率为 17%。
②和晶信息、江苏睿杰斯、上海澳润、澳润检测
根据财税（2011）100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的相关规定，和晶信息、江苏
睿杰斯、上海澳润、澳润检测自行开发的软件产品销售，享受增值税实际税负超过 3%部分实行
即征即退税收政策。
（2）企业所得税
①公司：
公司于 2018 年 11 月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联
合颁发的“高新技术企业证书”（有效期三年），证书编号：GR201832007169。根据《中华人民共
和国企业所得税法》（2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）及《国家税务
总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），公司 2018 年度
实际企业所得税税率为 15%。
②江苏睿杰斯：
根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的
通知》（财税[2012]27 号）以及江苏省无锡市国家税务第二税务分局出具的《企业所得税优惠事项
备案表》，江苏睿杰斯被认定为新办软件生产企业后，享受“自获利年度起，第一年和第二年免征
企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税”的税收优惠政策，本年度为江苏睿杰斯享受
上述所得税优惠政策的第四年，实际所得税率为 12.5%。
③上海澳润：
上海澳润于 2017 年 10 月取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、
上海市地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书”（有效期三年），证书编号：GR201731000121。
根据《中华人民共和国企业所得税法》（2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通
过）及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》 国税函[2009]203 号），
上海澳润 2018 年实际企业所得税税率为 15%。
④甘肃澳广：
国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》第一款，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产
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业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企
业，经甘肃澳广申请，主管税务机关审核确认后，甘肃澳广减按 15%税率缴纳企业所得税。
⑤和晶信息：
公司于 2018 年 10 月取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联
合颁发的“高新技术企业证书”（有效期三年），证书编号：GR201832000046。根据《中华人民共
和国企业所得税法》（2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过）及《国家税务
总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），公司 2018 年度
实际企业所得税税率为 15%。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 2018-12-31 2017-12-31
库存现金 91,472.95 64,696.85
银行存款 202,074,056.42 207,686,100.10
其他货币资金 73,175,747.33 49,285,867.24
合计 275,341,276.70 257,036,664.19
其中：存放在境外的款项总额 82,172.45
（1）其他货币资金含证券账户资金 2,788,184.22 元。
（2）因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项：
项目 2018-12-31 2017-12-31
银行承兑汇票保证金 70,387,563.11 49,285,867.24
合计 70,387,563.11 49,285,867.24
注释2．应收票据及应收账款
项目 2018-12-31 2017-12-31
应收票据 206,827,687.77 242,565,667.69
应收账款 284,926,009.99 552,328,862.06
合计 491,753,697.76 794,894,529.75
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1． 应收票据
1） 应收票据的分类
项目 2018-12-31 2017-12-31
银行承兑汇票 120,638,755.09 155,360,873.15
商业承兑汇票 86,188,932.68 87,204,794.54
合计 206,827,687.77 242,565,667.69
2） 期末公司已质押的应收票据
项目 2018-12-31 质押金额 2017-12-31 质押金额
银行承兑汇票 36,656,174.22 4,450,506.85
商业承兑汇票 64,818,118.80 37,317,766.41
合计 101,474,293.02 41,768,273.26
3） 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2018-12-31 终止确认金额 2018-12-31 未终止确认金额
银行承兑汇票 150,374,313.63
商业承兑汇票
合计 150,374,313.63
4） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
无。
5）应收票据其他说明
期末公司质押应收票据中为开具银行承兑汇票质押银行承兑汇票 36,656,174.22 元、质押商业
承兑汇票 64,818,118.80 元。
2． 应收账款
1） 应收账款分类披露
2018-12-31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
257,737,910.10 45.83 257,737,910.10 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
304,639,494.06 54.17 19,713,484.07 6.47 284,926,009.99
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 562,377,404.16 100.00 277,451,394.17 49.34 284,926,009.99
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续：
2017-12-31
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
591,119,848.16 100.00 38,790,986.10 6.56 552,328,862.06
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 591,119,848.16 100.00 38,790,986.10 6.56 552,328,862.06
① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
期末余额
单位
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
客户本年度经营恶
甘肃省广播电视网络股份
化，已基本停止对
有限公司（以下简称“甘肃 257,737,910.10 257,737,910.10 100.00
供应商付款，预计
广电”）
无法收回
合计 257,737,910.10 257,737,910.10 100.00
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018-12-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 288,940,109.93 14,447,005.49 5.00
1－2 年 9,875,005.58 987,500.56 10.00
2－3 年 3,090,801.07 1,545,400.54 50.00
3 年以上 2,733,577.48 2,733,577.48 100.00
合计 304,639,494.06 19,713,484.07 6.47
注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
③ 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
无
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2） 计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 2017-12-31 2018-12-31
本期计提 其他增加 本期转回 本期核销
坏账准备 38,790,986.10 241,333,999.42 2,673,591.35 277,451,394.17
合计 38,790,986.10 241,333,999.42 2,673,591.35 277,451,394.17
3） 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,673,591.35
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
安徽义银建筑装饰有限责任 账龄较长，预计无
销售款 800,000.00 否
公司 法收回
账龄较长，预计无
靖江市第六中学 销售款 500,000.00 否
法收回
账龄较长，预计无
无锡展宇科技发展有限公司 销售款 347,632.00 否
法收回
浙江浙大中控信息技术有限 账龄较长，预计无
销售款 298,964.13 否
公司 法收回
账龄较长，预计无
其他 销售款 726,995.22 否
法收回
合计 2,673,591.35
应收账款核销说明：本报告期共核销 52 户，核销金额 2,673,591.35 元。
4） 按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况：
本公司本期按欠款方归集的期末前五名应收账款汇总金额为 359,086,497.54 元，占应收账款
期末合计数的比例为 63.85%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为 262,641,345.22 元。
5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无
6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无
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注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
2018-12-31 2017-12-31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,661,370.41 93.28 17,240,076.58 91.06
1至2年 1,211,628.85 6.06 1,582,974.21 8.36
2至3年 103,198.28 0.51 110,405.86 0.58
3 年以上 29,766.30 0.15
合计 20,005,963.84 100.00 18,933,456.65 100.00
期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
2． 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末前五名预付款项汇总金额为 12,929,237.85 元，占预付款项期末
合计数的比例为 64.63%。
注释4．其他应收款
项目 2018-12-31 2017-12-31
应收利息 480,910.96
应收股利
其他应收款 5,968,954.32 32,918,631.94
合计 6,449,865.28 32,918,631.94
1．应收利息
项目 2018-12-31 2017-12-31
定期存款应计利息 480,910.96
合计 480,910.96
2．其他应收款
1） 其他应收款分类披露
2018-12-31
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
9,352,075.25 100.00 3,383,120.93 36.18 5,968,954.32
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 9,352,075.25 100.00 3,383,120.93 36.18 5,968,954.32
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续：
2017-12-31
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
38,080,011.16 100.00 5,161,379.22 13.55 32,918,631.94
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 38,080,011.16 100.00 5,161,379.22 13.55 32,918,631.94
其他应收款分类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018-12-31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,365,507.36 218,275.38 5.00
1－2 年 1,845,992.60 184,599.26 10.00
2－3 年 320,658.00 160,329.00 50.00
3 年以上 2,819,917.29 2,819,917.29 100.00
合计 9,352,075.25 3,383,120.93 36.18
续：
2017-12-31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 32,438,585.20 1,621,929.26 5.00
1－2 年 1,086,387.10 108,638.71 10.00
2－3 年 2,248,455.22 1,124,227.61 50.00
3 年以上 2,306,583.64 2,306,583.64 100.00
合计 38,080,011.16 5,161,379.22 13.55
注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与
之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基
础，结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
③期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
无。
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2） 计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 2017-12-31 2018-12-31
本期计提 其他增加 本期转回 本期核销
坏账准备 5,161,379.22 1,179,551.78 598,706.51 3,383,120.93
合计 5,161,379.22 1,179,551.78 598,706.51 3,383,120.93
3） 本期实际核销的其他应收款
本报告期共核销预付账款 19 户，核销金额 598,706.51 元，主要为账龄较长，预计无法收回的
保证金。
4） 其他应收款按款项性质分类情况
项目 2018-12-31 2017-12-31
员工备用金 773,379.13 2,008,731.22
押金、保证金 7,158,385.11 7,500,314.32
代扣代缴款项 42,304.53 148,794.13
预付款转入 391,251.41 1,502,464.12
应收股权转让款 26,796,000.00
其他 986,755.07 123,707.37
合计 9,352,075.25 38,080,011.16
5） 按欠款方归集的 2018-12-31 前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 2018-12-31 账龄 款 2018-12-31
2018-12-31
的比例(%)
江阴市财政局非税收入专
保证金 850,000.00 2 年以内 9.09 66,000.00
户
江南大学 保证金 743,918.50 2 年以内 7.95 39,217.50
无锡市政府采购中心 保证金 557,000.00 1 年以内 5.96 27,850.00
上海杨浦科技创业中心有
房屋押金 614,100.00 4 年以内 6.57 527,066.70
限公司
江西省广播电视网络传输
保证金 480,000.00 2 年以内 5.13 45,500.00
有限公司
合计 3,245,018.50 34.70 705,634.20
6） 涉及政府补助的其他应收款：
无。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
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注释5．存货
1．存货分类
2018-12-31 2017-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存材料 143,381,626.81 5,982,640.66 137,398,986.15 125,051,300.71 18,106,997.69 106,944,303.02
在产品 22,476,691.19 22,476,691.19 36,887,543.23 36,887,543.23
产成品 229,441,897.35 14,634,917.90 214,806,979.45 216,842,958.98 2,568,723.14 214,274,235.84
合计 395,300,215.35 20,617,558.56 374,682,656.79 378,781,802.92 20,675,720.83 358,106,082.09
2．存货跌价准备
本期增加数 本期减少
存货种类 2017-12-31 2018-12-31
计提 其他 转销 其他
库存材料 18,106,997.69 5,982,640.66 18,106,997.69 5,982,640.66
产成品 2,568,723.14 14,996,288.94 2,930,094.18 14,634,917.90
合计 20,675,720.83 20,978,929.60 21,037,091.87 20,617,558.56
①存货可变现净值指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
②存货跌价准备计提依据：
项目 计提存货跌价准备的具体依据 确定可变现净值的具体依据
按所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生
用于生产库存商品进行出售的材
库存材料 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
料，其可变现净值低于其账面价值
按估计售价减去销售过程中需要负担的各项税费后的金额确
产成品 可变现净值低于其账面价值
定
③存货跌价准备本期转销原因：
项目 本期转销存货跌价准备的原因
库存材料、产成品 本期已销售
3．存货期末余额中含有借款费用资本化金额的说明：
无。
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注释6．其他流动资产
项目 2018-12-31 2017-12-31
待摊费用 53,880.00 812,351.37
留抵增值税及预交税费 9,886,852.83 6,671,080.21
待认证进项税 97,424.19
理财产品 25,000,000.00
合计 9,940,732.83 32,580,855.77
注释7．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
2018-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具：
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 74,749,993.66 74,749,993.66
其他
合计 74,749,993.66 74,749,993.66
续：
2017-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 74,749,993.66 74,749,993.66
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 74,749,993.66 74,749,993.66
其他
合计 74,749,993.66 74,749,993.66
2．期末按成本计量的可供出售金融资产明细
2017-12-31
被投资单位
账面余额 减值准备 账面价值
福建智趣互联科技股份有限公司 29,999,993.66 29,999,993.66
深圳市有伴科技有限公司（以下简称“有伴
44,750,000.00 44,750,000.00
科技”）
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注释8．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 减值准备余
被投资单位 2017-12-31 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 2018-12-31
简称 投资成本增加 减少投资 额
的投资损益 益变动 动 股利或利润
联营企业
北京环宇万维科技有限公司 环宇万维 361,788,421.42 85,000,000.00 -110,815,789.26 335,972,632.16
无锡国联和晶并购投资基金企
国联和晶 7,574,692.28 -147,406.50 7,427,285.78
业（有限合伙）
苏州兆戎空天创业投资合伙企
苏州兆戎 40,341,271.34 -404,184.33 -3,665,143.77 -9,990,000.00 26,281,943.24
业（有限合伙）
无锡慧联投资企业（有限合伙） 无锡慧联 15,282,433.60 214,254.33 -4,542,929.49 10,953,758.44
苏州空空创业投资合伙企业（有
苏州空空 97,168,024.05 -1,894,717.91 95,273,306.14
限合伙）
上海空天投资管理合伙企业（有
上海空天 8,498,057.88 -1,485.73 8,496,572.15
限合伙）
上海空和投资管理合伙企业（有
上海空和 24,743,107.32 -2,576.67 24,740,530.65
限合伙）
江西电广科技有限公司 江西电广 8,967,157.84 603,862.88 9,571,020.72
陕西云联电子科技有限公司 陕西云联 5,448,835.24 2,585,247.51 -735,000.00 7,299,082.75
北京都市鼎点科技股份有限公
都市鼎点 16,549,289.25 -3,125,629.66 13,423,659.59 13,423,659.59
司
陕西广电智慧社区服务运营管 陕广智慧社
47,626,091.10 -8,978,173.14 -25,000,000.00 13,647,917.96
理有限责任公司 区
深圳前海梦创空间金融科技有
前海梦创 24,578,717.49 2,080,120.00 -369,199.70 26,289,637.79 26,289,637.79
限公司
北京思宏安信息科技有限公司 思宏安 20,920,000.00 190,720.02 21,110,720.02
合计 658,566,098.81 108,000,120.00 -122,145,078.16 -8,208,073.26 -735,000.00 -34,990,000.00 600,488,067.39 39,713,297.38
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其他说明：
（1）对环宇万维长期股权投资的有关情况详见附注七、3“在联营企业中的权益”中的相关说
明。
（2）都市鼎点为新三板挂牌公司，主要收入来源为其子公司鼎力（北京）保险经纪有限公司（以
下简称“鼎力保险”）保险经纪业务，经查阅其最近一期公开的半年报数据显示，都市鼎点持续亏损，
收入大幅下降，经营现金流量持续为负，合并财务报表归属于所有者的权益已为负数；且 2018 年 5
月 30 日，都市鼎点披露了重大资产重组停牌公告，并于 2018 年 10 月 16 日披露了关于出售资产暨
重大资产重组的重组报告书，都市鼎点将持有的鼎力保险 100%股权转让。都市鼎点保险经纪业务出
售后，近期将无主营业务，持续经营能力存疑。鉴于上述事实，和晶科技对都市鼎点长期股权投资
账面余额全额计提减值准备。。
（3）前海梦创主要业务为幼儿产业投资，其 2016 年 3 月与前海股权交易中心（深圳）有限公
司签订战略合作协议，拟利用双方优势打造幼儿与家庭生态建设，本年度因受宏观政策影响，业务
开展困难，且其与前海股权交易中心（深圳）有限公司合作协议已到期未续签；经查阅前海梦创 2018
年度经审计财务报告显示，前海梦创持续亏损且已资不抵债。鉴于上述事实，和晶科技对前海梦创
长期股权投资账面余额全额计提减值准备。
注释9．固定资产原价及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一. 账面原值合计
1．2017-12-31 279,076,011.49 121,993,511.47 14,549,905.09 69,064,211.18 484,683,639.23
2．2018 年度增加金
1,645,631.07 1,670,191.53 605,316.96 70,424,357.10 74,345,496.66
额
购置 1,645,631.07 1,481,840.86 605,316.96 70,179,701.94 73,912,490.83
在建工程转入 188,350.67 244,655.16 433,005.83
其他转入
3．2018 年度减少金
6,348,491.26 5,404,053.66 7,447,074.44 19,199,619.36
额
处置或报废 6,348,491.26 5,404,053.66 7,447,074.44 19,199,619.36
其他转出
4．2018-12-31 280,721,642.56 117,315,211.74 9,751,168.39 132,041,493.84 539,829,516.53
二. 累计折旧
1．2017-12-31 33,407,564.26 53,471,650.74 10,701,694.43 21,820,810.80 119,401,720.23
2．2018 年度增加金
13,247,738.57 11,719,712.09 1,107,515.79 18,534,724.13 44,609,690.58
额
计提 13,247,738.57 11,719,712.09 1,107,515.79 18,534,724.13 44,609,690.58
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
其他转入
3．2018 年度减少金
5,378,061.49 3,800,901.66 4,053,518.78 13,232,481.93
额
处置或报废 5,378,061.49 3,800,901.66 4,053,518.78 13,232,481.93
其他转出
4．2018-12-31 46,655,302.83 59,813,301.34 8,008,308.56 36,302,016.15 150,778,928.88
三. 减值准备
1．2017-12-31
2．2018 年度增加金
4,985,616.57 6,822,192.48 11,807,809.05
额
3．2018 年度减少金
额
4．2018-12-31 4,985,616.57 6,822,192.48 11,807,809.05
四. 账面价值合计
1．2018-12-31 账面价
234,066,339.73 52,516,293.83 1,742,859.83 88,917,285.21 377,242,778.60
值
2．2017-12-31 账面价
245,668,447.23 68,521,860.73 3,848,210.66 47,243,400.38 365,281,919.00
值
2．暂时闲置的固定资产情况：
名称 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
三网融合生产线 8,619,392.97 3,260,129.52 4,985,616.57 373,646.88
合计 8,619,392.97 3,260,129.52 4,985,616.57 373,646.88
3．通过融资租赁租入的固定资产情况：
无。
4．通过经营租赁租出的固定资产情况：
无。
5．未办妥产权证书的固定资产情况：
无。
注释10．在建工程
项目 2018-12-31 2017-12-31
在建工程 1,688,350.67
工程物资
合计 1,688,350.67
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1．在建工程情况
2018-12-31 2017-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 1,688,350.67 1,688,350.67
合计 1,688,350.67 1,688,350.67
2．重要在建工程项目本期变动情况
无。
3．本期计提在建工程减值准备情况
无。
注释11．无形资产
1．无形资产情况
专利及非专利技
项目 土地使用权 计算机软件 商标权 合计
术
一. 账面原值合
计
1．2017-12-31 38,411,582.79 52,690,645.67 8,831,688.98 1,186,200.00 101,120,117.44
2．2018 年度增
2,270,486.80 2,270,486.80
加金额
购置 2,270,486.80 2,270,486.80
在建工程转
入
3．2018 年度减
少金额
处置
4．2018-12-31 38,411,582.79 52,690,645.67 11,102,175.78 1,186,200.00 103,390,604.24
二. 累计摊销
1．2017-12-31 3,131,115.73 38,780,640.69 4,918,230.19 46,829,986.61
2．2018 年度增
776,725.08 6,757,611.27 1,396,975.18 8,931,311.53
加金额
计提 776,725.08 6,757,611.27 1,396,975.18 8,931,311.53
3．2018 年度减
少金额
处置
4．2018-12-31 3,907,840.81 45,538,251.96 6,315,205.37 55,761,298.14
三. 减值准备
1．2017-12-31
2．2018 年度增
829,316.79 5,867,100.03 1,186,200.00 7,882,616.82
加金额
计提 829,316.79 5,867,100.03 1,186,200.00 7,882,616.82
3．2018 年度减
少金额
4．2018-12-31 829,316.79 5,867,100.03 1,186,200.00 7,882,616.82
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专利及非专利技
项目 土地使用权 计算机软件 商标权 合计
术
四. 账面价值合
计
1．2018-12-31 账
33,674,425.19 1,285,293.68 4,786,970.41 39,746,689.28
面价值
2．2017-12-31 账
35,280,467.06 13,910,004.98 3,913,458.79 1,186,200.00 54,290,130.83
面价值
2．未办妥产权证书的土地使用权情况：
无。
3．无形资产减值说明
本年度计提减值的无形资产为公司非同一控制下合并上海澳润评估增值的无形资产，因外部市
场环境变化，本年度上海澳润业务大幅萎缩，其主要子公司甘肃澳广业务基本停滞，该些无形资产
能否为企业带来经济利益存在重大不确定性，本期按该些无形资产评估增值部分净值全额计提减值
准备。
注释12．商誉
1．商誉的账面价值
本期增加 本期减少
项目 2017-12-31 2018-12-31
企业合并形成 本期处置
中科新瑞合并商誉 173,425,431.62 173,425,431.62
上海澳润合并商誉 374,588,938.26 374,588,938.26
晶安智慧合并商誉 16,598,564.89 16,598,564.89
合计 564,612,934.77 564,612,934.77
其他说明：
（1）中科新瑞合并商誉：2014 年度，公司通过现金和非公开发行股票方式购买中科新瑞 100%
股权，合并成本金额为 21,000.00 万元。购买日中科新瑞可辨认净资产公允价值 3,657.46 万元，确认
商誉 17,342.54 万元。
（2）上海澳润合并商誉：2016 年度，公司通过现金和非公开发行股票方式购买上海澳润 100%
股权，合并成本金额为 54,000.00 万元，购买日上海澳润归属于母公司的可辨认净资产公允价值
16,541.10 万元，确认商誉 37,458.90 万元。
（3）晶安智慧合并商誉：2017 年度，公司以 1,500 万元购买了张鹏宪持有的晶安智慧 75.76%
股权，同时以 2,000 万元对晶安智慧进行增资。合并成本金额为 3,500.00 万元，购买日公司按持股
比例计算的应享有晶安智慧可辨认净资产公允价值 1,840.14 万元，确认商誉 1,659.86 万元。
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2．商誉减值准备
本期增加 本期减少
项目 2017-12-31 2018-12-31
计提 处置
上海澳润合并商誉 374,588,938.26 374,588,938.26
合计 374,588,938.26 374,588,938.26
3．商誉减值相关说明
1) 商誉减值测试的方法
公司在进行减值测试时，根据公司对各资产组预计的使用安排、经营规划及盈利预测，结合历
史的业绩增长情况、行业的发展趋势等，预计各资产组未来 5 年内现金流量，并假设其后年度保持
预测期第 5 年的现金流量水平。现金流量中采用的关键数据包括预计收入、营业成本及其他相关费
用，系公司根据各子公司历史经验及对行业发展的预测确定上述关键数据。公司釆用合理的折现率
作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考虑了各公司的债务成本、长期国债利
率、市场预期报酬率等因素，反映了各资产组的风险。根据各资产组的税前折现率，对预计的各资
产组未来现金流量进行折现，以计算包含商誉的资产组的可回收金额，并据以确定是否需计提商誉
减值准备。
经过减值测试，公司对上海澳润的合并商誉全额计提减值，公司对中科新瑞、晶安智慧的合并
商誉无需计提减值准备。
2) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①中科新瑞：本公司将形成商誉的相关公司的所有资产认定为一个资产组组合，并聘用万隆（上
海）资产评估有限公司对 2018 年 12 月 31 日为基准日的中科新瑞资产组组合可回收价值进行评估，
并于 2019 年 4 月 23 日出具了评估报告，本次采用收益法评估，评估结论为：经收益法评估，和晶
科技合并中科新瑞后商誉所在资产组于评估基准日预计未来现金流量的现值为人民币 27,411.00 万
元，资产组账面价值为 27,330.73 万元，预计未来现金流量的现值高于账面价值 80.27 万元，增值率
为 0.29%。
②上海澳润：本公司将形成商誉的相关公司的所有资产认定为一个资产组组合，并聘用万隆（上
海）资产评估有限公司对 2018 年 12 月 31 日为基准日的上海澳润资产组组合可回收价值进行评估，
并于 2019 年 4 月 23 日出具了评估报告，本次采用收益法和资产组公允价值减处置费用方法评估，
评估结论为：经收益法评估，和晶科技合并上海澳润后商誉所在资产组于评估基准日预计未来现金
流量的现值为人民币 0 元，评估日资产组公允价值减处置费用的可回收金额为 11,700.00 万元，资产
组账面价值为 49,152.89 万元，预计未来现金流量的现值低于账面价值 37,452.89 万元,减值率为
76.20%。
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③晶安智慧：公司将形成商誉的相关公司的所有资产认定为一个资产组组合，并聘用万隆（上
海）资产评估有限公司对 2018 年 12 月 31 日为基准日的晶安智慧资产组组合可回收价值进行评估，
并于 2019 年 4 月 23 日出具了评估报告，本次采用收益法评估，评估结论为：经收益法评估，和晶
科技合并晶安智慧后商誉所在资产组于评估基准日预计未来现金流量的现值为人民币 2,266.00 万元，
资产组账面价值为 2,255.01 万元，预计未来现金流量的现值高于账面价值 10.99 万元，增值率为 0.49%。
3) 商誉减值的测试过程及关键参数
① 商誉减值测试过程如下（单位：万元）
项目 中科新瑞 上海澳润（注 1） 晶安智慧
商誉账面余额（1) 17,342.54 37,458.89 1,659.86
年初商誉减值准备余额（2)
商誉账面价值（3)=(1)-(2) 17,342.54 37,458.89 1,659.86
归属于少数股东的商誉价值（4) 227.63
资产组账面价值（5) 9,988.19 11,694.00 367.52
包含整体商誉的资产组的账面价值
27,330.73 49,152.89 2,255.01
（6)=(3)+(4)+(5)
资产组预计未来现金流量现值（可回
27,411.00 11,700.00 2,266.00
收金额）（7)
包含商誉的资产组减值损失（大于 0
37,452.89
时）（8)=(6)-(7)
商誉减值损失（9）[（3)与（8）孰小
37,458.89
填列）]
注 1：本期上海澳润经营情况发生重大变化，按收益法测算的资产组预计未来现金流量现值为负，故对其相关资
产按公允价值减去处置费用进行评估，评估值为 11,700.00 万元；根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》及《以财
务报告为目的的评估指南》的相关规定，可回收价值（或可收回金额）等于资产预计未来现金流量的现值或者公允
价值减去处置费用的净额孰高者，但考虑到按收益法测算的资产组预计未来现金流量现值已为负数，且按公允价值
减去处置费用的净额计提减值后，商誉仅为 6.00 万元，故本期将上海澳润合并商誉按账面净值全额计提减值。
② 关键参数
关键参数
单位 预测期增长 折现率加权平均
预测期 稳定期增长率 利润率
率 资金成本
根据预测的收
2019 年-2023 年（后
中科新瑞 注1 持平 入、成本、费 15.91%
续为稳定期）
用等计算
根据预测的收
2019 年-2023 年（后
上海澳润 注2 持平 入、成本、费 13.85%
续为稳定期）
用等计算
根据预测的收
2019 年-2023 年（后
晶安智慧 注3 持平 入、成本、费 15.19%
续为稳定期）
用等计算
注 1：根据历史年度的经营状况，目前已保有的客户量，签订的合同，以及未来的经营规划、
预算等资料对预测期内的各类收入进行了预测，预计短期内公司营业收入会有所波动，未来长期发
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展趋势会趋于行业整体水平，对于预测 2019 年至 2023 年之间销售收入的增长率为 20.14%、20.14%、
20.14%、0%、0%。
注 2：根据历史年度的经营状况，目前已保有的客户量，签订的合同，以及未来的经营规划、
预算等资料对预测期内的各类收入进行了预测，预计短期内公司营业收入会有所波动，未来长期发
展趋势会趋于行业整体水平，对于预测 2019 年至 2023 年之间销售收入的增长率为 6.60%、6.68%、
6.77%、6.85%、0.00%。
注 3：根据历史年度的经营状况，目前已保有的客户量，签订的合同，以及未来的经营规划、
预算等资料对预测期内的各类收入进行了预测，预计短期内公司营业收入会有所波动，未来长期发
展趋势会趋于行业整体水平，对于预测 2019 年至 2023 年之间销售收入的增长率分别为 16.57%、0%、
0%、0%，0%。
注释13．长期待摊费用
项目 2017-12-31 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2018-12-31
装修费用等 5,434,220.81 491,711.44 2,039,238.96 3,886,693.29
合计 5,434,220.81 491,711.44 2,039,238.96 3,886,693.29
其他说明：
公司房屋装修费按 5 年摊销。
注释14．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2018-12-31 2017-12-31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 18,008,311.46 3,187,266.60 43,952,365.32 7,615,793.89
存货跌价准备 16,366,937.67 2,532,543.49 20,675,720.83 3,137,144.37
递延收益 7,506,303.05 1,125,945.46 8,796,600.55 1,319,490.08
税务调增的存货暂估金额 12,396,765.19 2,961,750.27 3,174,669.76 793,667.44
税务调增的三年以上应付款 1,504,897.81 376,224.45 1,265,136.63 316,284.16
预提费用 118,707.14 29,676.79 18,383,179.80 2,769,097.69
资产折旧摊销差异 50,660.88 7,599.13
可抵扣亏损 72,455,634.72 13,008,934.67 14,151,709.40 3,537,927.35
合并层面未实现毛利 2,824,666.61 423,700.00
股权激励费用 1,888,840.00 337,918.50 2,953,000.00 509,892.50
合计 130,246,397.04 23,560,260.23 116,227,709.78 20,430,596.61
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2．未经抵消的递延所得税负债
2018-12-31 2017-12-31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制合并中科新瑞资产公允价值
1,059,408.22 264,852.06 1,178,173.78 294,543.45
与计税基础差异形成
非同一控制合并上海澳润资产公允价值
10,235,453.81 1,659,824.07
与计税基础差异形成
非同一控制合并晶安智慧资产公允价值
800,100.00 200,025.00 844,550.00 211,137.50
与计税基础差异形成
合计 1,859,508.22 464,877.06 12,258,177.59 2,165,505.02
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
抵消后递延所得税 抵消后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 23,560,260.23 20,430,596.61
递延所得税负债 464,877.06 2,165,505.02
4．未确认递延所得税资产明细
项目 2018-12-31 2017-12-31 备注
可抵扣暂时性差异-可抵扣亏
31,491,188.89 6,758,243.45 未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性
损
可抵扣暂时性差异-资产减值
268,040,167.22 未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性
准备
合计 299,531,356.11 6,758,243.45
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
到期年度 2018-12-31 2017-12-31
2019年 1,314,389.28 1,314,389.28
2020年 3,984,891.40 3,984,891.40
2021年 166,448.80 166,448.80
2022年 2,577,702.43 1,292,513.97
2023年 23,447,756.98
合计 31,491,188.89 6,758,243.45
注释15．其他非流动资产
类别及内容 2018-12-31 2017-12-31
预付工程设备款 1,183,724.50 442,165.58
预付购买股权款 7,471,200.00 7,471,200.00
合计 8,654,924.50 7,913,365.58
其他说明：
上年度子公司和晶宏智为取得芬兰泰莱斯特公司持有的甘肃澳广 10.00%股权，预付了股权购买
款 7,471,200.00 元。
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注释16．短期借款
1. 短期借款分类
项目 借款币种 2018-12-31 2017-12-31
质押借款 人民币 145,000,000.00
保证借款 人民币 45,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 欧元 47,083,800.00 93,627,600.00
信用借款 人民币 630,000,000.00 410,000,000.00
信用借款 欧元 48,764,375.00
保证借款 日元 43,320,900.00
保证借款 美元 47,012,920.00
票据、信用证融资 人民币 94,000,000.00
合计 人民币 906,417,620.00 757,391,975.00
短期借款分类的说明：
截止 2018 年 12 月 31 日，保证借款人民币 4,500.00 万元系以本公司做保证人由上海澳润借入；
保证借款欧元 600.00 万元（期末折合人民币 4,708.38 万元）系以宁波银行无锡分行出具的保函作为
担保，由公司从凯基商业银行股份有限公司借入；保证借款美元 685.00 万元（期末折合人民币 4,701.29
万元）系以江苏银行无锡分行出具的保函作为担保，由公司从凯基商业银行股份有限公司借入；保
证借款日元 7.00 亿元（期末折合人民币 4,332.09 万元）系以宁波银行无锡分行出具的保函作为担保，
由公司从招商银行伦敦支行借入。
2. 已逾期未偿还的短期借款情况：
无。
注释17．应付票据及应付账款
种类 2018-12-31 2017-12-31
应付票据 143,785,667.72 126,623,178.09
应付账款 342,526,996.44 354,274,077.31
合计 486,312,664.16 480,897,255.40
1．应付票据
1）应付票据分类列示
种类 2018-12-31 2017-12-31
银行承兑汇票 143,785,667.72 126,623,178.09
合计 143,785,667.72 126,623,178.09
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其他说明：
为出具上述银行承兑汇票，提供保证金存款 70,387,563.11 元，质押应收票据 101,474,293.02 元。
2）期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元
2．应付账款
1）按款项性质列示的应付账款
种类 2018-12-31 2017-12-31
应付货款 333,146,920.92 341,767,935.96
应付费用 3,016,924.83 42,621.00
应付设备、工程款 6,363,150.69 12,463,520.35
合计 342,526,996.44 354,274,077.31
2）按账龄列示的应付账款
项目 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 320,297,466.08 331,695,928.19
1－2 年 9,214,940.93 15,591,278.96
2－3 年 6,353,363.21 4,488,820.48
3 年以上 6,661,226.22 2,498,049.68
合计 342,526,996.44 354,274,077.31
3）账龄超过一年的重要应付账款：
无。
注释18．预收款项
1．按款项性质列示的预收账款
种类 2018-12-31 2017-12-31
预收货款 38,037,660.38 14,998,135.60
合计 38,037,660.38 14,998,135.60
2．按账龄列示的预收款项
项目 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 33,810,947.60 14,178,643.14
1－2 年 3,965,923.43 608,703.11
2－3 年 50,000.00
3 年以上 210,789.35 210,789.35
合计 38,037,660.38 14,998,135.60
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3．账龄超过 1 年的重要预收账款：
无。
注释19．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
短期薪酬 33,167,367.12 147,908,360.76 146,534,271.51 34,541,456.37
离职后福利-设定提存计划 419,451.57 7,124,502.42 7,130,685.90 413,268.09
辞退福利 5,506,348.69 4,592,688.41 913,660.28
合计 33,586,818.69 160,539,211.87 158,257,645.82 35,868,384.74
2．短期薪酬列示
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
工资、奖金、津贴和补贴 32,891,538.01 136,855,249.48 135,453,963.25 34,292,824.24
职工福利费 5,066,790.54 5,066,790.54
社会保险费 211,550.11 3,542,843.29 3,547,510.27 206,883.13
其中：基本医疗保险费 177,076.35 3,019,916.76 3,015,240.10 181,753.01
工伤保险费 16,704.11 187,827.31 196,492.26 8,039.16
生育保险费 17,769.65 335,099.22 335,777.91 17,090.96
住房公积金 64,279.00 2,080,672.97 2,103,202.97 41,749.00
工会经费和职工教育经费 362,804.48 362,804.48
合计 33,167,367.12 147,908,360.76 146,534,271.51 34,541,456.37
3．设定提存计划列示
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
基本养老保险 409,310.88 6,932,719.59 6,939,425.12 402,605.35
失业保险费 10,140.69 191,782.83 191,260.78 10,662.74
合计 419,451.57 7,124,502.42 7,130,685.90 413,268.09
公司将部分劳动密集型的生产任务外包，以满足产能与订单之间的供需缺口。公司与外包方结
算加工费用，加工费主要为外包方用工成本。为完整反映公司用工成本，公司将 2018 年产生的加工
费用 4,586.38 万元在应付职工薪酬列示。
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按
当地社保部门规定的社保缴费基数每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再
承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
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注释20．应交税费
税费项目 2018-12-31 2017-12-31
增值税 2,771,012.23 7,043,605.12
企业所得税 1,754,882.33 11,379,065.40
城市维护建设税 454,314.37 514,815.89
教育费附加 337,713.16 380,779.88
个人所得税 171,362.74 169,293.81
地方基金 490.58
其他 961,174.10 987,137.15
合计 6,450,458.93 20,475,187.83
注释21．其他应付款
款项性质 2018-12-31 2017-12-31
应付利息 1,101,274.90 1,665,041.27
应付股利
其他应付款 50,700,027.68 20,578,158.97
合计 51,801,302.58 22,243,200.24
1. 应付利息
项目 2018-12-31 2017-12-31
短期借款应付利息 1,025,649.90 1,434,371.75
分期付息到期还本的长期借款利息 75,625.00 230,669.52
合计 1,101,274.90 1,665,041.27
2. 其他应付款
1) 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 2018-12-31 2017-12-31
押金保证金 411,302.00 2,752,938.01
代扣代缴项目 1,169,403.86 780,681.07
购买晶安智慧股权的款项 12,000,000.00 12,000,000.00
承诺出资晶安智慧金额归属于少数股东部分 1,688,400.00 1,929,600.00
往来款 314,911.78
股东拆入款 32,700,000.00
其他 2,730,921.82 2,800,028.11
合计 50,700,027.68 20,578,158.97
2) 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
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注释22．一年内到期的其他非流动负债
项目 2018-12-31 2017-12-31
质押借款 75,000,000.00
合计 75,000,000.00
注释23．长期借款
借款类别 币种 2018-12-31 2017-12-31
保证借款 欧元 46,813,800.00
合计 46,813,800.00
注释24．长期应付款
项目 2018-12-31 2017-12-31
固定收益投资者投入款 33,000,000.00 33,000,000.00
合计 33,000,000.00 33,000,000.00
其他说明：
固定收益投资者投入款详见附注一、5“本期合并财务报表范围”中的相关说明。
注释25．递延收益
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 形成原因
与资产相关政府补助 14,218,320.55 3,263,700.00 6,460,277.50 11,021,743.05 收到财政拨款
合计 14,218,320.55 3,263,700.00 6,460,277.50 11,021,743.05
涉及政府补助的项目：
本期新增政府补 本期计入其他收 与资产相关
项目 2017-12-31 2018-12-31
助金额 益金额 /与收益相关
年产 624 万套智能控
931,342.50 193,297.50 738,045.00 与资产/收益相关
制器技术改造项目
智能家居智能控制
器研发及产业化项 2,822,998.01 446,000.00 2,376,998.01 与资产相关
目
物联网科技成果专
1,210,416.67 175,000.00 1,035,416.67 与资产/收益相关
项奖励
物联网产业投资项
1,488,000.00 186,000.00 1,302,000.00 与资产相关
目
智能控制器研发中
心及生产线技术改 720,000.00 90,000.00 630,000.00 与资产相关
造项目
2017 年度物联网产
1,623,843.37 200,000.00 1,423,843.37 与资产相关
业化项目
下一代信息网络技
术验证及产业实验 3,433,920.00 858,480.00 2,575,440.00 与资产/收益相关
平台建设
广电网络新一代云
管控综合服务平台 440,000.00 440,000.00 与资产相关
项目奖励
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两化融合专项资金 500,000.00 500,000.00 与收益相关
兰州新区中川园区
1,487,800.00 2,823,700.00 4,311,500.00 与收益相关
拨付奖励资金
合计 14,218,320.55 3,263,700.00 6,460,277.50 11,021,743.05
其他说明：
（1）年产 624 万套智能控制器技术改造项目：根据无锡市经济和信息化委员会锡经信综合
[2012]10 号、无锡市发展和改革委员会锡重发[2012]6 号、无锡市财政局锡财工贸[2012]89 号，公司
于 2012 年收到拨款 100 万元。根据无锡市经济和信息化委员会锡经信综合[2012]17 号、无锡市信息
化和无线电管理局锡信电发[2012]98 号、无锡市财政局锡财工贸[2012]183 号，公司于 2013 年收到
拨款 175.00 万元。其中与收益相关部分按准则规定计入营业外收入；与资产相关部分，按资产折旧
进度摊销，本期摊销 19.33 万元。
（2）智能家居智能控制器研发及产业化项目：根据国家发展与改革委员会及工业和信息化部发
改投资[2013]1125 号，公司于 2013 年收到拨款 446.00 万元，属于与资产相关的政府补助；2015 年
度该项目完工，该拨款按资产的折旧进度摊销，本期摊销 44.60 万元。
（3）物联网科技成果专项奖励：根据无锡市财政局锡经信综合[2014]20 号、锡财工贸[2014]136
号，公司于 2014 年收到拨款 275.00 万元，其中与收益相关部分 100.00 万元按准则规定计入 2014 年
度营业外收入；与资产相关部分 175.00 万元，按资产折旧进度摊销，本期摊销 17.50 万元。
（4）物联网产业投资项目：根据无锡市经济和信息化委员会锡经信综合[2016]8 号、无锡市财
政局锡财工贸[2016]57 号，公司于 2016 年收到拨款 186.00 万元，该拨款属于与资产相关的政府补助，
自补助资产达到预定可使用状态起，按资产折旧进度摊销，本期摊销 18.60 万元。
（5）智能控制器研发中心及生产线技术改造项目：根据无锡市经济和信息化委员会锡经信综合
[2016]11 号、无锡市信息化和电线管理局锡信[2016]104 号、无锡市财政局锡财工贸[2016]94 号，公
司于 2016 年收到拨款 90.00 万元；该拨款属于与资产相关的政府补助，自补助资产达到预定可使用
状态起，按资产折旧进度摊销，本期摊销 9.00 万元。
（6）2017 年度物联网产业化项目：根据无锡市经济和信息化委员会锡经信发[2016]12 号、无锡
市财政局锡财工贸[2016]11 号，公司于本期收到拨款 200.00 万元；该拨款属于与资产相关的政府补
助，自补助资产达到预定可使用状态起，按资产折旧进度摊销，本期摊销 20.00 万元。
（7）下一代信息网络技术验证及产业实验平台建设：根据上海市张江高新技术产业开发区管理
委员会（以下简称“张江管委会”）《关于上海张江国家自主创新示范区国际技术转移转化运营试验
区立项的批复》以及上海澳润与上海杨浦科技创业中心有限公司签订的《上海张江国家自主创新示
范区专项发展资金项目合作协议》，上海澳润于 2015 年收到张江管委会补助 588.00 万元，属于与资
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产/收益相关的政府补助。该项目 2017 年完成验收，与收益相关部分 158.76 万元按准则规定计入 2017
年度营业外收入；与资产相关部分，按资产折旧进度摊销，本期摊销 85.85 万元。
（8）兰州新区中川园区拨付奖励资金：根据新中政发[2017]135 号，甘肃澳广于本期收到拨款
282.37 万元,本期转入其他收益金额为 431.15 万元；该拨款属于与收益相关的政府补助。
注释26．股本
本次变动增减（+、一）
项目 2017-12-31 发行 其 2018-12-31
送股 公积金转股
新股 他 小计
股份 448,941,998.00 448,941,998.00
注释27．资本公积
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
股本溢价 997,128,903.54 487.73 997,128,415.81
其他资本公积 2,908,870.00 652,500.00 413,248.40 3,148,121.60
合计 1,000,037,773.54 652,500.00 413,736.13 1,000,276,537.41
其他说明：
本期资本公积变动：一是以权益结算的股权激励费用转回 437,420.00 元扣除归属于少数股东
24,171.60 元后的转回净额 413,248.40 元；二是公司子公司上海澳润向关联股东张惠进拆入免息借款，
确认相关利息 652,500.00 元；三是本期公司回购股份相关手续费调减资本公积 487.73 元。
注释28．库存股
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
回购公司股票 2,216,836.00 2,216,836.00
合计 2,216,836.00 2,216,836.00
其他说明：
根据公司第三届董事会第次四十次会议及 2018 年第四次临时股东大会决议，公司自 2018 年 11
月 13 日起不超过 12 个月，以自有资金总额不低于 0.5 亿元且不超过 1 亿元回购公司股份。截至 2018
年 12 月 31 日回购了 430,200 股公司流通股份，支付的总金额为 2,216,836.00 元，相应增加库存股
2,216,836.00 元。
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注释29．其他综合收益
本期发生额
减：当期
项目 2017-12-31 减：所 税后归 2018-12-31
本期所得税前 转入损益 税后归属于母
得税 属于少
发生额 的其他综 公司
费用 数股东
合收益
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综合 -2,279,166.95 -8,204,864.84 -8,204,864.84 -10,484,031.79
收益
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其 -2,279,166.95 -8,208,073.26 -8,208,073.26 -10,487,240.21
他综合收益中享有
的份额
外币财务报表折算
3,208.42 3,208.42 3,208.42
差额
合计 -2,279,166.95 -8,204,864.84 -8,204,864.84 -10,484,031.79
注释30．盈余公积
项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
法定盈余公积 18,157,997.14 18,157,997.14
合计 18,157,997.14 18,157,997.14
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
注释31．未分配利润
提取或分配比
项目 2018 年度 2017 年度 例(%)
调整前上期末未分配利润 212,769,325.51 156,461,493.99 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 212,769,325.51 156,461,493.99 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -712,083,182.63 76,800,322.02 —
减：提取法定盈余公积 4,458,847.70 10
应付现金股利 13,468,259.94 16,033,642.80
期末未分配利润 -512,782,117.06 212,769,325.51
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注释32．营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,261,599,158.78 1,047,773,891.28 1,414,401,491.00 1,093,897,010.44
其他业务 10,361,626.97 4,851,134.50 15,079,351.35 10,484,160.74
合计 1,271,960,785.75 1,052,625,025.78 1,429,480,842.35 1,104,381,171.18
注释33．税金及附加
项目 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 2,313,206.96 3,884,836.33
教育费附加 1,688,730.76 3,119,431.19
房产税 2,558,461.60 2,693,056.96
土地使用税 296,262.10 204,366.28
印花税 393,167.61 501,052.05
其他税费 3,770.00 1,745.00
合计 7,253,599.03 10,404,487.81
注释34．销售费用
项目 2018 年度 2017 年度
工资及附加 13,100,149.37 13,290,888.39
运输及周转箱费用 8,295,881.25 8,628,544.81
业务招待费 2,308,524.00 1,255,268.71
差旅费 3,226,076.49 2,833,148.45
样品及样本费 1,624,616.49 1,040,860.77
办公费 2,221,221.72 1,082,118.13
售后服务成本 4,131,629.93 498,095.41
其他费用 1,529,519.77 1,528,804.32
合计 36,437,619.02 30,157,728.99
注释35．管理费用
项目 2018 年度 2017 年度
工资及附加 33,881,565.91 24,109,731.99
上海澳润超额业绩奖励 908,403.72
股权激励费用 -621,900.00 2,953,000.00
折旧费用及其他长期资产摊销 25,219,638.05 28,241,840.94
中介机构费 8,542,437.25 3,853,024.93
差旅费 4,050,639.62 3,466,509.16
办公及物料消耗 3,135,244.38 3,612,250.45
租赁费 5,048,872.98 2,915,468.57
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项目 2018 年度 2017 年度
业务招待费 3,248,066.14 2,588,785.69
班车费 1,636,520.00 1,962,536.95
水电费 1,320,452.13 1,567,531.33
物业管理费 1,121,630.62 1,291,347.86
其他 5,991,455.45 5,157,077.66
合计 92,574,622.53 82,627,509.25
注释36．研发费用
项目 2018 年度 2017 年度
工资及附加 32,378,388.59 32,280,591.06
材料费 15,016,623.57 10,782,250.68
折旧与分摊 5,795,564.17 8,017,346.89
技术服务费 138,689.49 18,841.39
其他 5,860,318.46 4,933,567.78
合计 59,189,584.28 56,032,597.80
注释37．财务费用
类别 2018 年度 2017 年度
利息支出 37,936,725.10 29,964,660.76
贴现利息 8,267,813.72 1,784,216.60
减：利息收入 1,985,012.79 2,650,411.07
汇兑损益 5,089,954.34 2,683,466.58
保函费用 1,549,248.05 1,329,840.15
手续费等 1,223,714.60 948,550.03
合计 52,082,443.02 34,060,323.05
注释38．资产减值损失
项目 2018 年度 2017 年度
坏账准备 240,154,447.64 14,279,908.93
存货跌价准备 20,978,929.60 13,593,991.63
商誉减值 374,588,938.26
长期股权投资减值准备 39,713,297.38
固定资产减值准备 11,807,809.05
无形资产减值 7,882,616.82
合计 695,126,038.75 27,873,900.56
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注释39．其他收益
计入当期非经常性损益
项目 2018 年度 2017 年度
的金额
与日常活动相关的政府补助 2,148,777.50 3,962,534.13 2,148,777.50
增值税退税 5,941,765.07 7,464,367.38
合计 8,090,542.57 11,426,901.51 2,148,777.50
计入当期损益的政府补助明细
项目 2018 年度 与资产相关/与收益相关
年产 624 万套智能控制器技术改造
193,297.50 与资产/收益相关
项目
物联网科技成果专项奖励 175,000.00 与资产/收益相关
智能家居智能控制器研发及产业
446,000.00 与资产相关
化项目
物联网产业投资项目 186,000.00 与资产相关
智能控制器研发中心及生产线技
90,000.00 与资产相关
术改造项目
2017 年度物联网产业化项目 200,000.00 与资产相关
下一代信息网络技术验证及产业
858,480.00 与资产/收益相关
实验平台建设
合计 2,148,777.50
注释40．投资收益
计入当期非经常性损益
项目 2018 年度 2017 年度
的金额
权益法核算的长期股权投资收益 -122,526,148.32 -30,992,220.72
处置联营企业投资取得的投资收
35,103,832.98
益
处置子公司取得的投资收益 -3,119,790.71
理财产品收益 99,827.08 102,662.19 99,827.08
固定收益类存款收益 150,157.23
合计 -122,426,321.24 1,244,640.97
其他说明：
表中权益法核算的长期股权投资收益金额与附注五、8“长期股权投资”中“权益法下确认的投资
损益”金额差异 381,070.16 元，系与陕西云联逆销交易本期未实现毛利 1,266,084.28 元（合并层面还
原长期股权投资）以及上期与陕西云联逆销交易本期实现毛利 885,014.12 元两者影响。
注释41．资产处置收益
计入当期非经常性损益
项目 2018 年度 2017 年度
的金额
非流动资产处置利得 885,489.15 123,595.12 885,489.15
减：非流动资产处置损失 274,909.10 2,473.39 274,909.10
合计 610,580.05 121,121.73 610,580.05
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注释42．营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 2018 年度 2017 年度
的金额
非流动资产报废利得 2,271.38 2,271.38
与日常活动不相关的政府补助 9,690,240.24 9,414,970.00 9,690,240.24
其他 114,617.46 147,760.89 114,617.46
合计 9,807,129.08 9,562,730.89 9,807,129.08
计入当期损益的政府补助明细
与资产相关
补助项目 2018 年度 2017 年度
/与收益相关
兼并重组扶持资金 950,000.00 与收益相关
上海市松江区新浜镇财政管理事务所零余额
4,440,000.00 与收益相关
账户企业扶持金
科技小巨人企业奖励 2,000,000.00 与收益相关
企业上市（挂牌）扶持奖励资金 800,000.00 与收益相关
技术改造资金 500,000.00 与收益相关
企业发展专项奖励金 200,000.00 与收益相关
职工培训费补贴 162,000.00 与收益相关
江苏省名牌专项资金 100,000.00 与收益相关
物联网发展补助资金 2,620,000.00 与收益相关
经济综合奖励资金 220,000.00 与收益相关
园区涉税奖励资金 4,311,500.00 与收益相关
文化创意产业发展扶持资金 310,000.00 与收益相关
市级企业技术中心奖励 400,000.00 与收益相关
企业职工职业培训补贴 167,000.00 与收益相关
企业股改上市挂牌奖励资金 700,000.00 与收益相关
山水城创新驱动奖励 100,000.00 与收益相关
企业直接融资奖励 300,000.00 与收益相关
高新技术企业培育入库奖励 146,300.00 与收益相关
其他 415,440.24 262,970.00 与收益相关
合计 9,690,240.24 9,414,970.00
注释43．营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 2018 年度 2017 年度
的金额
固定资产报废损失 1,400,321.97 10,449.05 1,400,321.97
罚款等 405,555.65 405,555.65
盘亏
地方基金 34,327.13
其他 668,248.58 237,920.07 668,248.58
合计 2,474,126.20 282,696.25 2,474,126.20
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无锡和晶科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注释44．所得税费用
1．所得税费用表
项目 2018 年度 2017 年度
当期应交所得税 8,395,825.08 23,561,796.33
调整以前期间所得税费用 2,198,000.01 -2,474,579.17
递延所得税资产增减额 -3,129,663.62 -2,910,258.91
递延所得税负债增减额 -1,700,627.96 -551,625.44
合计 5,763,533.51 17,625,332.81
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 2018 年度 2017 年度
利润总额 -829,720,342.40 106,015,822.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 -124,458,051.36 15,902,373.38
子公司适用不同税率的影响 -2,434,579.74 3,413,951.25
调整以前期间所得税的影响 2,198,000.01 -2,474,579.17
非应税收入的影响 18,626,750.64 3,014,317.20
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,343,199.15 498,668.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-1,417,120.61 -177,599.30
差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
115,646,309.56
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -4,740,974.14 -2,765,826.62
其他 214,027.38
所得税费用 5,763,533.51 17,625,332.81
注释45．现金流量表附注
1．收到的税收返还
项目 2018 年度 2017 年度
收到出口退税 2,636,430.56 5,360,676.78
收到退回软件增值税 5,941,765.07 7,464,367.38
合计 8,578,195.63 12,825,044.16
2．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
银行存款利息收入 1,504,178.31 2,650,411.07
政府补助款 8,595,716.24 11,402,770.00
经营性票据保证金 6,053,986.37
其他 2,332,068.23 9,683,189.31
合计 12,431,962.78 29,790,356.75
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3．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
付现的销售费用 23,717,910.79 16,844,158.95
付现的管理费用 32,620,917.09 26,210,325.73
付现的研发费用 20,962,116.52 15,734,659.85
其他 3,642,920.74 5,150,849.76
合计 80,943,865.14 63,939,994.29
4．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
与资产相关的政府补助 2,000,000.00
泰国和晶转让履约保证金 18,800,000.00
合计 20,800,000.00
5．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
归还泰国和晶转让履约保证金 16,400,000.00
合计 16,400,000.00
6．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
股东拆入资金 32,700,000.00
合计 32,700,000.00
7．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2018 年度 2017 年度
保函保证金 1,549,248.05 1,329,840.15
回购本公司权益工具支付款 2,217,323.73
合计 3,766,571.78 1,329,840.15
(1) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 2018 年度 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -835,483,875.91 88,390,489.75
加：资产减值准备 695,126,038.75 27,873,900.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,001,545.11 34,233,291.98
无形资产摊销 8,931,311.53 10,512,568.82
长期待摊费用摊销 2,039,238.96 1,888,710.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-610,580.05 -121,121.73
（收益以“－”号填列）
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项目 2018 年度 2017 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,398,050.59 10,449.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 47,425,018.39 33,124,660.61
投资损失（收益以“－”号填列） 122,426,321.24 -1,244,640.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,129,663.62 -2,910,258.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,700,627.96 -551,625.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,929,797.75 56,263,197.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 33,312,203.12 -212,129,367.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,520,832.84 -68,222,851.19
其他 -437,420.00 2,953,000.00
经营活动产生的现金流量净额 93,888,595.24 -29,929,596.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 204,953,713.59 207,750,796.95
减：现金的期初余额 207,750,796.95 299,271,831.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,797,083.36 -91,521,034.70
2．现金和现金等价物的构成
项目 2018-12-31 2017-12-31
一、现金 204,953,713.59 207,750,796.95
其中：库存现金 91,472.95 64,696.85
可随时用于支付的银行存款 202,074,056.42 207,686,100.10
可随时用于支付的其他货币资金 2,788,184.22
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 204,953,713.59 207,750,796.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
注释46．所有权或使用权受到限制的资产
项目 2018-12-31 余额 受限原因
货币资金 70,387,563.11 银行承兑汇票保证金
应收票据 101,474,293.02 为开具银行承兑汇票而向银行提供的质押物
合计 171,861,856.13
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注释47．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 2018-12-31 外币余额 折算汇率 2018-12-31 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 332,978.96 6.8632 2,285,301.20
欧元 19,992.78 7.8473 156,889.34
港币 93,782.75 0.8762 82,172.45
日元 2.00 0.0619 0.12
应收账款
其中：美元 1,406,928.40 6.8632 9,656,030.99
欧元 96,530.76 7.8473 757,505.83
短期借款
其中：美元 6,850,000.00 6.8632 47,012,920.00
欧元 6,000,000.00 7.8473 47,083,800.00
日元 700,000,000.00 0.0619 43,330,000.00
应付账款
其中：美元 419,194.37 6.8632 2,877,014.80
欧元 138,919.62 7.8473 1,090,143.93
2．境外经营实体说明
简称 全称 主要经营地 记账本位币 选择依据
香港和晶 HODGENINTERNATIONAL(HK)LIM 香港 港币 经营所在地法定货币
六、合并范围变更
公司本报告期内新设立子公司信息如下：
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 取得方式
地 直接 间接
信息技术及系统
苏州晶程 常熟 常熟 500.00 万元 51.00 投资设立
软硬件开发应用
电子智能控制器
和晶智能 无锡 无锡 100.00 万元 100.00 投资设立
的研发与生产
信息传输、软件
山西广电 山西 山西 10,000.00 万元 60.00 投资设立
和信息技术服务
香港和晶 香港 香港 10 万港币 100.00 投资设立
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七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 经营范围 取得方式
直接 间接
和晶信息 无锡 无锡 软件 100.00 投资设立
中科新瑞 无锡 无锡 系统集成 95.00 5.00 非同一控制下企业合并
和晶宏智 北京 北京 投资及资产管理 100.00 投资设立
计算机软硬件开发
江苏睿杰斯 无锡 无锡 100.00 投资设立
销售
网络通信、广播电视
上海澳润 上海 上海 100.00 非同一控制下企业合并
设备
计算机软硬件、检测
澳润检测 上海 上海 100.00 非同一控制下企业合并
技术
计算机软硬件、计算
上海瀚数 上海 上海 67.00 非同一控制下企业合并
机网络系统集成
计算机系统服务、通
北京泰勒斯特 北京 北京 64.00 非同一控制下企业合并
讯设备销售
通讯及计算机领域
甘肃澳广 甘肃 甘肃 内的产品生产与销 51.30 非同一控制下企业合并
售
网络通信技术领域
甘肃金耳麦 甘肃 甘肃 的技术研发咨询及 60.00 非同一控制下企业合并
服务
信息技术及系统软
晶安智慧 无锡 无锡 87.94 非同一控制下企业合并
硬件开发应用
信息技术及系统软
苏州晶程 常熟 常熟 51.00 投资设立
硬件开发应用
电子智能控制器的
和晶智能 无锡 无锡 100.00 投资设立
研发与生产
信息传输、软件和信
山西广电 山西 山西 60.00 投资设立
息技术服务
香港和晶 香港 香港 100.00 投资设立
深圳天枢 深圳 深圳 项目投资 100.00 投资设立
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告
子公司名称 期末少数股东权益
股比例（%） 的损益 分配的股利
甘肃澳广 48.70 -118,673,312.31 -54,628,504.37
3．重要非全资子公司的主要财务信息
2018-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘肃澳广 2,298,126.58 37,937,146.86 40,235,273.44 152,408,793.72 152,408,793.72
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续
2017-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
甘肃澳广 246,724,106.65 44,400,360.24 291,124,466.89 152,408,793.72 224,014.05 152,632,807.77
续
2018年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
甘肃澳广 27,282,704.04 -243,682,366.13 -243,682,366.13 -3,924,634.22
续
2017年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
甘肃澳广 167,198,945.53 26,564,075.97 26,564,075.97 -21,251,154.85
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三)在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
对合营企业或联营企业
联营企业 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%）
投资的会计处理方法
计算机技术
环宇万维 北京 北京 48.5720 权益法
及服务
其他说明：
2018 年 5 月，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司对北京环宇万维科技有
限公司增资暨关联交易的议案》。根据《无锡和晶科技股份有限公司、深圳君智投资合伙企业（有限
合伙）、宁波博悦元朔投资管理合伙企业与无锡和晶科技股份有限公司、袁胜军、唐菲、吴阿平、北
京君联顺昌投资管理合伙企业（有限合伙）、周建林、拉萨楚源投资管理有限责任公司、深圳文珊投
资合伙企业（有限合伙）、王晓娟、深圳前海海润一号投资合伙企业（有限合伙）及北京环宇万维科
技有限公司关于北京环宇万维科技有限公司之投资协议》，公司以现金方式向环宇万维增资 10,000.00
万元；本次交易完成后，公司对环宇万维的持股比例由 48.9841%变为 48.5720%。截止 2018 年 12
月 31 日，公司已支付 8,500.00 万元增资款。
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2. 重要联营企业的财务信息
项目 2018-12-31 余额/2018 年度 2017-12-31 余额/2017 年度
流动资产 55,099,692.37 36,960,806.44
其中：现金和现金等价物 17,354,079.13 3,004,760.85
非流动资产 7,830,117.88 131,297,539.23
资产总计 62,929,810.25 168,258,345.67
流动负债 48,019,997.72 52,467,007.89
非流动负债
负债合计 48,019,997.72 52,467,007.89
少数股东权益 -1,476,635.77 -735,743.48
归属于母公司股东权益 16,386,448.30 116,527,081.26
按持股比例计算的净资产份额 7,959,225.67 57,079,742.01
调整事项
--商誉 328,013,406.49 304,708,679.41
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 335,972,632.16 361,788,421.42
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 65,469,994.80 52,435,746.21
财务费用 4,485,622.09 1,328,792.65
所得税费用
净利润 -228,881,525.25 -83,409,749.82
终止经营的净利润 1,674,752.42
其他综合收益
综合收益总额 -228,881,525.25 -83,409,749.82
本期收到的来自联营企业的股利
3. 不重要联营企业的汇总财务信息
项目名称 2018-12-31 余额/2018 年度 2017-12-31 余额/2017 年度
联营企业：
投资账面价值合计 224,802,137.85 296,777,677.39
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -11,329,288.90 9,973,952.60
--其他综合收益 -8,208,073.26 -2,279,166.95
--综合收益总额 -19,537,362.16 7,694,785.65
4. 联营企业发生的超额亏损
无。
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5. 与联营企业投资相关的或有负债
无。
(四)重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和
利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的
潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款。管理层已制定适当的信用政策，
并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金
额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支
付义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的
滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控是否符合借
款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1．外汇风险
本汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受的外汇风险主要来自外销产生的外币应
收账款及回笼的外币货币资金以及外币借款。为了减轻汇率波动产生的不利影响，对于外销产生的
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应收账款，公司对外销客户设置了较短的信用期；对于回笼的货币资金，公司会及时换汇；对于外
币借款，公司以借入短期为主。
公司期末外币金融资产中的货币性项目和外币金融负债中的货币性项目列示详见附注五、48“外
币货币性项目”，除外币货币性金融资产和金融负债外，公司尚持有外币非货币性金融资产和金融负
债，列示如下：
项目 2018-12-31外币余额 折算汇率 2018-12-31折算人民币余额
预付款项
其中：美元 42,978.96 6.8632 294,973.20
欧元 3,256.40 7.8473 25,553.95
预收款项
其中：美元 30,222.63 6.8632 207,423.95
2．利率风险
利率风险是指本公司的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本公司利率风
险主要来自于银行借款。为降低利率风险波动的影响，公司根据预期的利率变动方向来选择浮动利
率或者固定利率，即预期未来一段期间利率上行，选择固定汇率；预期未来一段期间利率下行，选
择浮动汇率。
九、公允价值的披露
无。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人
截止 2018 年 12 月 31 日，陈柏林为本公司的实际控制人。
(二)本公司子公司情况
详见附注七、（一）“在子公司中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业见附注七、（三）“在联营企业中的权益”。
(四)本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司关系 统一社会信用代码
无锡智聪科技合伙企业（有限合伙） 本公司持股5%以上股东张晨阳和徐宏斌控制的
91320214MA1QFWKF1P
（以下简称“无锡智聪”） 企业
关键管理人员 本公司董事、监事、高级管理人员
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(五)关联交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
陕西云联 货物 59,860,701.99 46,954,754.62
合计 59,860,701.99 46,954,754.62
销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
江西电广 货物 13,800,272.67 32,076,515.96
陕西云联 货物 10,604,726.70 38,084,450.26
陕西云联 技术服务 738,465.09
合计 24,404,999.37 70,899,431.31
2．关键管理人员薪酬
项目 2018 年度（万元） 2017 年度（万元）
关键管理人员报酬 492.45 399.17
(六)关联方应收应付款项
1. 应收项目
2018-12-31 2017-12-31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江西电广 9,677,333.93 483,866.70 12,473,052.64 623,652.63
其他应收款 无锡智聪 21,996,000.00 1,099,800.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 2018-12-31 2017-12-31
应付账款 陕西云联 12,783,972.88 616,112.50
(七)关联方承诺
无。
(八)其他关联交易
本期，公司对环宇万维进行增资，详细信息见附注七、“在其他主体中的权益”之（三）“在联
营企业中的权益”之 1.重要的联营企业中的说明。
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十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 5,407,020.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 15.08 元/股，1 年 4 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2. 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 采用 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,515,580.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -437,420.00
其他说明：
本次激励计划已经公司 2017 年第一次临时股东大会决议通过。本次激励计划向 168 名激励对象
授予 214.50 万股票期权，股票期权授予日为 2017 年 4 月 28 日，股票期权行权价为 42.33 元/份。股
票期权于 2017 年 6 月 1 日完成授予登记。
根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定，公司将在等待期的每个资产负债表日，根据
最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并
按照股票期权授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
公司 2016 年度权益分派（以公司 2016 年末总股本 160,336,428 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利 1.00 元（含税）；同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 18 股股份）于 2017 年 6 月
12 日实施完毕，对公司 2017 年股票期权激励计划的行权价格和股票期权数量进行相应调整，股票
期权数量调整为 600.60 万份，股票期权的行权价格：15.08 元/份。
截止 2017 年 12 月 31 日，本次股票期权授予概况如下：
（1）股票来源：公司向激励对象定向发行股票。
（2）股票期权授予日：2017 年 4 月 28 日。
（3）本次股票期权授予对象及授予数量：授予上市公司及子公司在职的 168 名激励对象 600.60
万份股票期权。
（4）行权价格：15.08 元/份。
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（5）主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以 2016 年经审计的归属于上市公司股
东的净利润为基数，2017-2019 年相对于 2016 年的净利润增长率分别不低于 20%、44%、73%。
（6）行权安排：在满足行权条件的情况下，激励对象获授的股票期权分为 3 批行权。具体行权
时间安排如下表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的
第一个行权期 40%
最后一个交易日当日止
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的
第二个行权期 30%
最后一个交易日当日止
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的
第三个行权期 30%
最后一个交易日当日止
根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选
择了 Black-Scholes 模型对公司授予的股票期权的公允价值进行测算，相关参数取值如下：
（1）期权有效期（t）分别为：1 年、2 年、3 年（授予日至每期首个可行权日的期限）；
（2）无风险利率（r）：1.5%、2.1%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融机构 1 年期、2
年期、3 年期存款基准利率）；
（3）标的股票波动率（σ）：20.85%、40.90%、36.66%（分别采用创业板综指数最近一年、两
年和三年的波动率）；
（4）标的股票的股息率（i）为：0.26%（取本计划公告日前三年的公司平均红利率）。
结合股票期权授予日（2017 年 4 月 28 日）公司股票收盘价 38.23 元/股及最新取得的可行权人
数，采用 Black-Scholes 模型计算出公司调整后授予的 600.60 万份股票期权总价值为 1,237.26 万元，
如本次授予的全部激励对象均符合激励计划中规定的行权条件且在各行权期内全部行权，根据《企
业会计准则第 11 号—股份支付》，该股票期权成本将在股票期权激励计划的各个等待期内进行摊销，
则理论上 2017 年-2020 年期权成本摊销情况将会如下表所示：
期权份数
期权批次 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年
（万份）
第一批次 240.24 1,046,000.00 522,900.00
第二批次 180.18 1,656,500.00 2,484,800.00 828,300.00
第三批次 180.18 1,296,500.00 1,944,700.00 1,944,700.00 648,200.00
合计 600.60 3,999,000.00 4,952,400.00 2,773,000.00 648,200.00
其中：少数股东分担 59,745.00 73,959.00 41,427.00 9,681.00
由于经审计的 2017 年、2018 年归属于上市公司股东的净利润较 2016 年归属于上市公司股东的
净利润增长率未达到 20%、44%，第一期和第二期行权未达到行权条件，2018 年不确认前两期行权
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成本；2018 年度公司限制性股票激励计划第三期激励对象离职 49 名，激励对象由原来的 168 人调
整至 119 人，预计第三期行权条件可以达到以及预期期后可行权人数不发生变化的情况下，理论上
剩余期权成本在 2018 年-2020 年的摊销情况将会如下表所示：
期权份数
期权批次 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年
（万份）
第三批次 139.86 1,006,196.00 1,509,244.00 1,509,244.00 503,048.00
其中：少数股东分担 10,380.72 15,611.08 15,611.08 5,190.36
3. 以现金结算的股份支付情况
无。
4. 股份支付的修改、终止情况
详见附注十一、2“以权益结算的股份支付情况”中的说明。
十二、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1．其他重大财务承诺事项
质押资产情况：期末公司向银行质押货币资金 7,038.76 万元、应收票据 10,147.43 万元以开立银
行承兑汇票。
2．除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺
事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
开出信用证：
截止 2018 年 12 月 31 日，公司已开具尚未到期的信用证余额为 1,000.00 万元人民币。
除存在上述或有事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1． 重要的非调整事项：
无。
2． 利润分配情况
拟分配的利润或股利 本年度公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本
经审议批准宣告发放的利润或股利 本决议尚需股东大会审议通过
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3． 其他资产负债表日后事项说明
（1）2018 年 10 月 26 日公司召开第三届董事会第四十次会议、2018 年 11 月 13 日公司召开 2018
年第四次临时股东大会，审议通过了回购股份的相关议案，并于 2018 年 11 月 24 日披露了《关于回
购部分社会公众股份的报告书》。截止审计报告日，公司通过集中竞价交易方式累计回购公司股份
6,672,540.00 股，支付交易价款 29,993,739.40 元（不含交易费用），其中资产负债表日后回购股份总
数为 6,242,340.00 股，支付交易价款 27,776,903.40 元。
（2）关于公司子公司上海澳润诉甘肃省广播电视网络股份有限公司（以下简称“甘肃广电”）
商业承兑汇票到期无法兑付事项。上海澳润子公司甘肃澳广为甘肃广电供应商，于 2017 年 9 月收
到以甘肃广电为付款人的商业承兑汇票 6,060.74 万元，后甘肃澳广将该票据背书转让给上海澳润，
上海澳润在该票据到期后向甘肃广电请求兑付，但因甘肃广电银行余额不足无法兑付，2019 年 1 月
上海澳润就上述事项向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求判令甘肃广电偿付上述票据款项
6,060.74 万元及相应利息等 219.19 万元，截至审计报告日，本案尚无实质性进展。
（3）2018 年 12 月 28 日公司子公司上海澳润与汤伟签订“上海澳润信息科技有限公司与汤伟
关于北京泰勒斯特科技有限公司之股权转让协议”，决议转让持有的北京泰勒斯特 64%股权，转让价
款为 108.80 万元，上海澳润于 2019 年 1 月 4 日收到汤伟股权转让款 60.00 万元，占转让总价款的
55.15%。
（4）为满足公司经营资金需求，经公司与天津药物研究院有限公司（以下简称“天津药研院”）
协商，天津药研院拟通过商业银行委托贷款方式，为公司提供 2 亿元（币种：人民币，下同）的委
托贷款，期限为 12 个月。公司拟将持有的中科新瑞 95%股权（即 2,280.00 万股股份）质押给天津
药研院，作为本次授信事宜的增信措施。
（5）2019 年 1 月 18 日公司召开 2019 年第一次临时股东大会审议并通过《关于终止募集资金
投资项目并将结余募集资金永久补充流动资金暨变更募集资金用途的议案》，将剩余的募集资金用于
永久补充公司的流动资金。
十四、其他重要信息
1． 前期会计差错更正：
无。
2． 债务重组：
无。
3． 资产置换：
无。
4． 年金计划：
无。
5． 终止经营
无。
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6． 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②管理层能
够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③能够通过分析取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司经营领域集中在微电脑智能控制器行业、系统集成行业以及网络接入及家庭终端设备三
个行业；本公司以行业分部为基础确定微电脑智能控制器行业、系统集成行业以及网络接入及家庭
终端设备三个报告分部，上述三个分部简称分别为和晶智造、和晶智联以及互动数据。每个报告分
部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 和晶智造 和晶智联 互动数据 分部间抵销 合计
营业收入 1,005,535,180.33 165,440,254.21 101,656,425.92 671,074.71 1,271,960,785.75
营业成本 842,362,653.42 130,789,902.38 80,143,544.69 671,074.71 1,052,625,025.78
利润总额 -552,623,892.76 19,611,362.05 -296,668,591.10 39,220.59 -829,720,342.40
净利润 -547,589,532.58 14,913,579.43 -302,774,585.26 33,337.50 -835,483,875.91
资产总额 1,897,659,996.34 342,910,579.95 220,412,704.32 4,168,981.33 2,456,814,299.28
负债总额 1,342,376,210.26 69,840,069.86 162,268,866.30 5,147,335.23 1,569,374,710.90
7． 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止 2018 年 12 月 31 日，公司实际控制人、第一大股东陈柏林持有公司股份总额 7,435.63 万股，
占公司总股本的 16.56%，陈柏林因个人资金需求将所持公司全部股份质押给荆州慧和股权投资合伙
企业（有限合伙）。
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十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收票据及应收账款
项目 2018-12-31 2017-12-31
应收票据 198,766,544.37 204,066,023.29
应收账款 211,232,864.26 240,490,804.66
合计 409,999,408.63 444,556,827.95
1． 应收票据
1) 应收票据的分类
项目 2018-12-31 2017-12-31
银行承兑汇票 116,393,755.09 122,585,349.15
商业承兑汇票 82,372,789.28 81,480,674.14
合计 198,766,544.37 204,066,023.29
2) 期末公司已质押的应收票据
项目 2018-12-31 质押金额 2017-12-31 质押金额
银行承兑汇票 36,656,174.22 4,450,506.85
商业承兑汇票 64,818,118.80 37,317,766.41
合计 101,474,293.02 41,768,273.26
3) 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2018-12-31 终止确认金额 2018-12-31 未终止确认金额
银行承兑汇票 135,402,595.29
商业承兑汇票
合计 135,402,595.29
4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：
无。
5) 应收票据其他说明
期末公司质押应收票据中为开具银行承兑汇票质押银行承兑汇票 36,656,174.22 元、质押商业承
兑汇票 64,818,118.80 元。
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2． 应收账款
1) 应收账款分类披露
2018-12-31
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
223,733,797.01 100.00 12,500,932.75 5.59 211,232,864.26
账准备的应收账款
其中：账龄组合 223,725,606.54 100.00 12,500,932.75 5.59 211,224,673.79
应收关联方组合 8,190.47 8,190.47
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 223,733,797.01 100.00 12,500,932.75 5.59 211,232,864.26
续：
2017-12-31
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
254,210,788.87 100.00 13,719,984.21 5.40 240,490,804.66
账准备的应收账款
其中：账龄组合 253,389,739.45 99.68 13,719,984.21 5.41 239,669,755.24
应收关联方组合 821,049.42 0.32 821,049.42
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 254,210,788.87 100.00 13,719,984.21 5.40 240,490,804.66
应收账款分类的说明：
① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018-12-31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 221,425,269.58 11,071,263.48 5.00
1－2 年 825,307.01 82,530.70 10.00
2－3 年 255,782.76 127,891.38 50.00
3 年以上 1,219,247.19 1,219,247.19 100.00
合计 223,725,606.54 12,500,932.75 5.59
注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相
同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合
现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
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③ 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
无。
④组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2018-12-31
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收关联方组合 8,190.47
合计 8,190.47
2)计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 2017-12-31 2018-12-31
本期计提 其他增加 本期转回 本期核销
坏账准备 13,719,984.21 1,219,051.46 12,500,932.75
合计 13,719,984.21 1,219,051.46 12,500,932.75
3) 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 111,752,804.82 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 49.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,587,640.24 元。
4) 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
无。
5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
注释2．其他应收款
项目 2018-12-31 2017-12-31
应收利息 480,910.96
应收股利
其他应收款 3,986,951.49 26,246,568.29
合计 4,467,862.45 26,246,568.29
1． 应收利息
项目 2018-12-31 2017-12-31
定期存款应计利息 480,910.96
合计 480,910.96
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2． 其他应收款
1） 其他应收款分类披露
2018-12-31
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
4,494,215.04 100.00 507,263.55 11.29 3,986,951.49
准备的其他应收款
其中：账龄组合 620,844.58 13.81 507,263.55 81.71 113,581.03
应收关联方组合 3,873,370.46 86.19 3,873,370.46
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 4,494,215.04 100.00 507,263.55 11.29 3,986,951.49
续：
2017-12-31
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
28,088,514.55 100.00 1,841,946.26 6.56 26,246,568.29
准备的其他应收款
其中：账龄组合 27,607,519.09 98.29 1,841,946.26 6.67 25,765,572.83
应收关联方组合 480,995.46 1.71 480,995.46
单项金额虽不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 28,088,514.55 100.00 1,841,946.26 6.56 26,246,568.29
其他应收款分类的说明：
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
无。
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018-12-31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 116,087.82 5,804.39 5.00
1-2 年 3,664.00 366.40 10.00
3 年以上 501,092.76 501,092.76 100.00
合计 620,844.58 507,263.55 81.71
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注：确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之
相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
（3）关联方组合
关联方名称 2018-12-31 坏账准备 坏账准备计提比例（%）
深圳天枢 3,873,370.46
（4）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
无。
2）计提、收回或转回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 2017-12-31 2018-12-31
本期计提 其他增加 本期转回 本期核销
坏账准备 1,841,946.26 1,334,682.71 507,263.55
合计 1,841,946.26 1,334,682.71 507,263.55
3）.本期实际核销的其他应收款情况：
无。
4）其他应收款按款项性质分类情况
项目 2018-12-31 2017-12-31
员工备用金 100,579.82 156,272.00
代扣代缴款项 75,374.92
押金、保证金 237,900.00 323,900.00
合并范围内关联方余额 3,873,370.46 480,995.46
股权转让应收款 26,796,000.00
其他 282,364.76 255,972.17
合计 4,494,215.04 28,088,514.55
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 2018-12-31 账龄 款 2018-12-31
2018-12-31
的比例(%)
深圳天枢投资合伙企业（有
关联方款项 3,873,370.46 2 年以下 86.19
限合伙）
海信(山东)冰箱有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 4.45 200,000.00
SAMSUNGJAPAN(日本三星
预付款转入 154,039.22 3 年以上 3.43 154,039.22
IPC)
上海柯忆自动化设备有限公
预付款转入 19,000.00 3 年以上 0.42 19,000.00
司
青岛世纪通科技有限公司 预付款转入 17,190.00 3 年以上 0.38 17,190.00
合计 4,263,599.68 94.87 390,229.22
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6）涉及政府补助的其他应收款：
无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
注释3．长期股权投资
2018-12-31 2017-12-31
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对子公司投资 970,595,842.92 374,588,938.26 596,006,904.66 957,080,093.92 957,080,093.92
对联营企业投资 492,026,744.87 13,423,659.59 478,603,085.28 571,047,789.44 571,047,789.44
合计 1,462,622,587.79 388,012,597.85 1,074,609,989.94 1,528,127,883.36 1,528,127,883.36
1. 对子公司投资
被投资 本期计提减 减值准备
初始投资成本 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31
单位 值准备 2018-12-31
和晶信
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
息
中科新
200,013,800.00 199,968,100.00 45,700.00 200,013,800.00
瑞
和晶宏
137,237,800.00 134,034,400.00 3,203,400.00 137,237,800.00
智
上海澳
579,404,133.92 572,134,793.92 7,710,000.00 440,660.00 579,404,133.92 374,588,938.26 374,588,938.26
润
晶安智
21,000,000.00 19,000,000.00 2,000,000.00 21,000,000.00
慧
深圳天
11,750,000.00 11,750,000.00 11,750,000.00
枢
澳润检
22,620.00 41,300.00 18,680.00 22,620.00
测
上海瀚
60,480.00 117,000.00 56,520.00 60,480.00
数
甘肃金
13,800.00 13,800.00
耳麦
江苏睿
22,700.00 20,700.00 2,000.00 22,700.00
杰斯
和晶智
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
能
香港和
84,309.00 84,309.00 84,309.00
晶
合计 970,595,842.92 957,080,093.92 14,045,409.00 529,660.00 970,595,842.92 374,588,938.26 374,588,938.26
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其他说明：
1) 对子公司的投资本期增加中含因股份支付增加的长期股权投资，明细如下：
被投资单位 2017-12-31 本期增加 本期转回 2018-12-31
中科新瑞 468,100.00 45,700.00 513,800.00
和晶宏智 34,400.00 3,400.00 37,800.00
上海澳润 984,300.00 440,660.00 543,640.00
澳润检测 41,300.00 18,680.00 22,620.00
上海瀚数 117,000.00 56,520.00 60,480.00
甘肃金耳麦 13,800.00 13,800.00
江苏睿杰斯 20,700.00 2,000.00 22,700.00
合计 1,679,600.00 51,100.00 529,660.00 1,201,040.00
2) 对晶安智慧的投资含公司应付未付的投资款 1,200.00 万元。
2. 对联营企业投资
本期增减变 本期计提减 减值准备
被投资单位 初始投资成本 2017-12-31 2018-12-31
动 值准备 2018-12-31
环宇万维 530,384,112.00 361,788,421.42 -25,815,789.26 335,972,632.16
国联和晶 8,000,000.00 7,574,692.28 -147,406.50 7,427,285.78
苏州兆戎 30,000,000.00 40,341,271.34 -14,059,328.10 26,281,943.24
苏州空空 100,000,000.00 97,168,024.05 -1,894,717.91 95,273,306.14
都市鼎点 18,061,300.00 16,549,289.25 -3,125,629.66 13,423,659.59 13,423,659.59 13,423,659.59
陕广智慧社区 25,000,000.00 47,626,091.10 -33,978,173.14 13,647,917.96
合计 711,445,412.00 571,047,789.44 -79,021,044.57 492,026,744.87 13,423,659.59 13,423,659.59
本期增减变动明细：
项目 环宇万维 国联和晶 苏州兆戎 苏州空空 都市鼎点 陕广智慧社区
追加投资 85,000,000.00
减少投资 -9,990,000.00 -25,000,000.00
权益法下确认
-110,815,789.26 -147,406.50 -404,184.33 -1,894,717.91 -3,125,629.66 -8,978,173.14
的投资损益
其他综合收益
-3,665,143.77
调整
其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备 -13,423,659.59
其他
合计 -25,815,789.26 -147,406.50 -14,059,328.10 -1,894,717.91 -16,549,289.25 -33,978,173.14
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注释4．营业收入及营业成本
2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 996,482,719.75 859,499,564.63 999,353,557.25 847,092,286.24
其他业务 8,965,856.81 4,041,984.79 5,139,312.46 3,198,801.79
合计 1,005,448,576.56 863,541,549.42 1,004,492,869.71 850,291,088.03
注释5．投资收益
项目 2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益 34,426,717.49 56,724,155.00
权益法核算的长期股权投资收益 -125,365,900.80 -32,997,978.44
股权处置收益 20,384,901.78
合计 -90,939,183.31 44,111,078.34
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -787,470.54
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
11,839,017.74
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
委托他人投资或管理资产的损益 99,827.08
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
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项目 金额
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -959,186.77
减：所得税影响额 1,730,111.75
少数股东权益影响额（税后） 1,766,731.85
合计 6,695,343.91
（二）净资产收益率及每股收益
2018 年度
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -54.37 -1.5861 -1.5861
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-54.88 -1.6010 -1.6010
东的净利润
2017 年度
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.67 0.1711 0.1711
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.22 0.0812 0.0812
东的净利润
无锡和晶科技股份有限公司
（公章）
二〇一九年四月二十三日
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