北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京汇冠新技术股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
1
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人邹国宝、主管会计工作负责人张安成及会计机构负责人(会计主
管人员)岳蕴红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 229,379,960 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.04 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
2
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、释义 ............................................................................................. 2
第二节 公司基本情况简介 ......................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第四节 重要事项 ....................................................................................................... 16
第五节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 23
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 28
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 29
第八节 备查文件目录 ............................................................................................. 127
3
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、汇冠股份 指 北京汇冠新技术股份有限公司
西藏丹贝 指 西藏丹贝投资有限公司，原名北京丹贝投资有限公司
北京和君商学在线科技股份有限公司，报告期后受让西藏丹贝所持本
和君商学 指
公司股份后变更为公司第一大股东
汇冠触摸 指 公司全资子公司，北京汇冠触摸技术有限公司
天津汇冠触摸 指 公司全资子公司，天津汇冠触摸技术有限公司
科加触控 指 公司全资子公司，北京科加触控技术有限公司
台湾汇冠触控 指 公司全资子公司，台湾汇冠触控科技有限公司
广州华欣 指 公司控股子公司，广州华欣电子科技有限公司
旺鑫精密 指 公司控股子公司，深圳市旺鑫精密工业有限公司
报告期 指 2015 年上半年度
该术语使用范围广泛，有多种不同的含义。本报告中，“触摸屏”仅指
包含构成触摸定位功能的完整模组，由触摸传感器、触摸控制电路板、
触摸屏 指
IC 控制器芯片、驱动软件等组件组成，不泛指具有触控功能的显示器
或一体化触摸屏设备
又称多重触控、多点感应、多重感应，英译为 Multitouch 或
Multi-Touch。多点触摸技术使触摸屏可以识别同时存在的多个触摸
多点触摸、多点触控 指
点，使用户可通过双手或多指的不同触摸手势，在触摸屏上实现缩放、
旋转、按压、平移等操作
电容屏 指 电容式技术触摸屏，触摸屏的一种
红外屏 指 红外线、红外式技术触摸屏，触摸屏的一种
光学屏 指 光学影像式触摸屏，触摸屏的一种
一种互动交流系统，包括具有书写功能的交互应用软件，以及硬件设
交互式电子白板 指 备，硬件设备为投影式触控白板，使用时和投影仪结合显示投影图像
并实现互动交流功能
4
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 汇冠股份 股票代码 300282
公司的中文名称 北京汇冠新技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 汇冠股份
公司的外文名称（如有） Beijing IRTOUCH Systems Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） IRTOUCH SYSTEMS
公司的法定代表人 邹国宝
注册地址 北京市海淀区长春桥路 11 号万柳亿城大厦 3 号楼 1707 室
注册地址的邮政编码 100089
办公地址 北京市海淀区东北旺西路 10 号院 21 号楼汇冠大厦 5 层
办公地址的邮政编码 100193
公司国际互联网网址 www.irtouch.com
电子信箱 dm@irtouch.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周广道 杨玉英
北京市海淀区东北旺西路 10 号院 21 号 北京市海淀区东北旺西路 10 号院 21 号
联系地址
楼汇冠大厦 5 层 楼汇冠大厦 5 层
电话 010-84573455 010-84573455
传真 010-84574981 010-84574981
电子信箱 dm@irtouch.com dm@irtouch.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
5
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 705,996,201.02 105,333,087.68 570.25%
归属于上市公司普通股股东的净利润
25,750,901.57 -3,891,332.24 761.75%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
24,267,863.12 -5,081,493.25 577.57%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 16,835,126.50 -3,900,537.83 531.61%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.1323 -0.0543 343.65%
股）
基本每股收益（元/股） 0.2024 -0.0542 473.43%
稀释每股收益（元/股） 0.2024 -0.0542 473.43%
加权平均净资产收益率 1.85% -1.39% 237.41%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.74% -1.81% 199.45%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,217,198,632.68 2,070,713,487.82 7.07%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
1,370,517,604.17 1,347,524,406.26 1.71%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
10.7725 10.5917 1.71%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -12,946.75 固定资产报废
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,179,346.03 科技项目政府补贴
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -387,559.52
减：所得税影响额 199,124.04
少数股东权益影响额（税后） 96,677.27
合计 1,483,038.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
6
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、并购整合风险
公司2014年实施重大资产重组收购深圳旺鑫精密92%股权，旺鑫精密已经成为公司的控股子公司，公司的资产规模和业务范
围同时增加，但两家公司在企业文化、管理风格及主营业务上都存在一定的差异。实施重大资产重组后，双方已实现了初步
整合，双方需进一步实施有效融合，进而实现协同发展。重大资产重组融合风险是公司未来发展面临的主要风险之一。
2、市场竞争及毛利率下降风险
旺鑫精密主营业务为手机精密结构件的生产和销售，手机精密结构件业务领域为充分竞争行业，行业技术仍处于快速发展阶
段，产品创新和更替较快，随着竞争的加剧，单价下滑明显；劳动力成本持续上升的趋势使人工成本大幅提高；终端产品竞
争激烈，下游客户也有降低成本的迫切需求，行业毛利率有下降趋势。
3、大股东及实际控制人变更后的协同发展风险
2015年8月，公司第一大股东由西藏丹贝变更为和君商学，公司实际控制人由刘新斌先生变更为王明富先生。目前，和君商
学暂无对公司主营业务进行后续调整的计划，但未来如制定实施促进和君商学与汇冠股份战略协同发展的计划，随之会带来
相应协同发展风险。
7
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，公司实现营业收入70,600万元，同比增加570.25%，营业成本58,457万元，同比增加670.60%，销售费用1,973
万元，同比增加147.39%，管理费用6,203万元，同比增加163.47%，经营活动现金净流量1,684万元，同比增加531.61%，归
属于上市公司普通股股东的净利润2,575万元，同比增加761.75%，具体原因分析如下：
（1）2014年8月，公司完成对深圳市旺鑫精密工业有限公司92%股权的收购，因该公司经营业绩纳入本期合并报表范围，使
公司各项财务指标较去年大幅变动，公司整体业绩大幅提升。该公司本期共贡献收入56,635万元，贡献毛利6,778万元。
（2）扣除并购旺鑫精密影响部分，公司传统触摸业务继续保持增长态势，毛利率明显改善。传统触摸业务本期实现营业收
入13,964万元，比上年同期增长32.57%，实现毛利5,364万元，毛利率38.42%，同比增加10.44%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要为并购公司合并报
营业收入 705,996,201.02 105,333,087.68 570.25%
表所致
主要为并购公司合并报
营业成本 584,573,492.48 75,859,838.22 670.60%
表所致
主要为并购公司合并报
销售费用 19,730,589.67 7,975,381.05 147.39%
表所致
主要为并购公司合并报
管理费用 62,025,126.08 23,541,191.70 163.47%
表所致
主要为并购公司合并报
财务费用 2,799,963.94 -2,124,160.08 131.82%
表所致
主要为并购公司合并报
所得税费用 9,617,096.91 1,828,155.07 426.05%
表所致
主要为并购公司合并报
研发投入 20,311,463.25 5,404,685.13 275.81%
表所致
经营活动产生的现金流 主要为并购公司合并报
16,835,126.50 -3,900,537.83 531.61%
量净额 表所致
投资活动产生的现金流 主要为并购公司合并报
-46,328,142.42 -36,112,901.89 -28.29%
量净额 表所致
筹资活动产生的现金流 主要为并购公司合并报
27,472,305.71
量净额 表所致
现金及现金等价物净增 -1,943,863.55 -40,095,406.06 -95.15% 主要为并购公司合并报
8
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
加额 表所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
（1）2014年8月收购深圳市旺鑫精密工业有限公司，该公司本期经营业绩纳入合并报表，使本期收入同比增幅较大。
（2）本期传统触摸业务增长较多，得益于国内、国际教育市场对公司产品需求大幅增加。
（3）公司抓住市场发展机遇，强化管理，积极开展微创改革，不断提高客户化设计服务水平，建立并强化产品线利润中心
考核制度，积极推行产品差异化营销策略，这些一系列营销措施取得了较好的效果，公司业绩稳步提高。
（4）发挥国际化营销队伍优势，大力拓展国际市场，仅中东教育市场本期获得订单3,800余万元。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司传统业务主要产品为红外式触摸屏、光学影像式触摸屏，以及二者下游延伸产品交互式电子白板。2014年8月公司收购
深圳市旺鑫精密工业有限公司，旺鑫精密的主营业务为手机精密结构件的生产和销售，收购后使公司整体经营范围得到扩展。
目前主营业务经营状况良好。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
光学屏 31,911,480.80 28,679,979.70 10.13% 251.71% 234.15% 87.53%
红外屏 103,262,251.49 53,997,571.46 47.71% 17.50% -12.39% 59.72%
电子白板及软件 4,009,613.83 2,875,320.36 28.29% -52.13% -49.02% -13.38%
精密器件 566,354,463.10 498,575,328.00 11.97%
其他 458,391.80 445,292.96 2.86%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
2014年8月完成对深圳市旺鑫精密工业有限公司92%股权的收购，该公司主营手机精密结构件的生产和销售，使公司利润来
源发生变化。
9
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主营业务或其结构发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
2014年8月完成对深圳市旺鑫精密工业有限公司92%股权的收购，该公司主营手机精密结构件的生产和销售，使公司经营结
构发生变化。
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
2014年8月完成对深圳市旺鑫精密工业有限公司92%股权的收购，该公司经营业绩本期纳入合并报表范围，使本期主营业务
盈利能力大幅提高。该公司本期共贡献收入56,635万元，贡献毛利6,778万元。
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
2014年8月完成对深圳市旺鑫精密工业有限公司92%股权的收购，该公司主营手机精密结构件的生产和销售，使公司产品经
营结构发生变化。
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2014年8月完成对深圳市旺鑫精密工业有限公司92%股权的收购，该公司主营手机精密结构件的生产和销售，使公司经营结
构发生变化,前五大供应商随之发生变化。本期前五大供应商共采购商品7,848万元，占当期总采购额的14%。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2014年8月完成对深圳市旺鑫精密工业有限公司92%股权的收购，该公司主营手机精密结构件的生产和销售，使公司经营结
构发生变化，前五大客户随之发生变化。本期前五大客户共销售产品40,495万元，占当期营业收入的57%。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
法律、行政规国务院 法律、行政规国务院 法律、行政规国务院 决
定禁止的，不得经营；法律、行政规国务院 法律、行政规国务院 法
律、行政规国务院 决定规应经 许可的，决定规应经 许可的，审
北京汇冠触摸技术有限公
批机关准并经工商行政管理机 关登记注册 后方可经营；法律、行 -154,142.53
司
政 后方可经营；法律、行政 后方可经营；法律、行政 法规、国
务院决定 未法规、国务院决定 未许可的，自主选择经营项 许可
的，自主选择经营项目开展经营活动。
天津汇冠触摸技术有限公 触摸显示器整体解决方案及相关技术和产品的研发、销售 -1,807.64
10
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司
许可经营项目：无。一般 许可经营项目：无。一般 许可经营项目：
无。一般 经营项目：技 术开发、经营项目：技 术开发、经营项
目：技 术开发、术 推广、技转让术 推广、技转让术 推广、技转
北京科加触控技术有限公 让咨询、技术服务；销售机 咨询、技术服务；销售机 咨询、技术
-331,516.68
司 服务；销售机 械设备、电子产品；货物 械设备、电子产品；货物
械设备、电子产品；货物 进出口、技术代 进出口、技术代 进出
口、技术代 理进出口。（未取得行政 理进出口。（未取得行政许可
的项目除外）
台湾汇冠触控科技有限公
电器及视听子产品制造业等 100,256.53
司
工程和技术研究试验发展；计算机外围设备制 发展；计算机外围
设备制 造；计算机技 术开发、造；计算机技 术开发、造；计算
机技 术开发、术服务；软件开发信息 术服务；软件开发信息 术
服务；软件开发信息 技术咨询服务；货物进出 技术咨询服务；货
广州华欣电子科技有限公
物进出 口（专营控商品除外）； 口（专营控商品除外）； 口（专 14,704,266.38
司
营控商品除外）； 技术进出口；电子产品批 技术进出口；电子产
品批 发；计算机、软件及辅助 发；计算机、软件及辅助 发；计
算机、软件及辅助 设备零售；计算机、软件 设备零售；计算机、
软件及辅助设备批发。
一般经营项目：塑胶制品 一般经营项目：塑胶制品 （已喷漆）、 电
子产品（已喷漆）、 电子产品模具、五金制品的产销；塑胶、电子
模具五金 塑胶、电子模具五金 塑胶、电子模具五金 塑胶、电子
模具五金 产品的技术开发（以上不 产品的技术开发（以上不 含
国家禁止、限制项目及 含国家禁止、限制项目及 专营、控卖商品）；
深圳旺鑫精密工业有限公 专营、控卖商品）； 专营、控卖商品）； 专营、控卖商品）； 货物
20,237,904.53
司 进出口 、技术货物进出口 、技术（法律、行政规禁止的 （法律、
行政规禁止的 项目除外；法 律、行政项目除外；法 律、行政项
目除外；法 律、行政规限制的项目须取得许可后方经营）；投资兴
可后方经营）；投资兴 办实业。许可经营项目：普通货运（不含危
险物 普通货运（不含危险物 运输）（《道路经营许 运输）（《道路
经营许 运输）（《道路经营许 可证》有效期至 2015 年 7 月 31 日）。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
11
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
公司主营产品为中大尺寸触摸屏，广泛应用于智能终端领域，智能终端作为人机交互的最主要工具，相关部件行业未来将会
有广阔的发展空间。
公司子公司旺鑫精密的主营业务为手机精密结构件的生产和销售，手机精密结构件业务领域为充分竞争行业，行业技术仍处
于快速发展阶段，产品创新和更替较快。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
2015年公司以“成为智能终端的核心供应商”为愿景，以“三高一大”为产业运营策略，坚持实施产业与资本联动的“双拳”战略，
抓住智能设备快速发展的机遇，拓宽公司经营范围，针对目标行业市场，加强开拓重点目标客户，持续将公司建设成为一家
智能设备核心供应商。
报告期内,公司实现营业收入70,600万元,同比增长570.25%；归属于上市公司普通股股东的净利润2,575万元,同比增长
761.75%；总资产达221,720万元，比上年末增长7.07%；所有者权益合计137,052万元,同比增长1.71%。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
风险因素参考“重大风险提示”，为应对相关风险因素，公司拟主要采取以下措施：
（1）并购整合风险
风险应对措施：在业务整合过程中，上市公司将充分考虑双方的人员素质、组织行为、管理机制、企业文化等内部因素，加
强与各方沟通及反馈，随时调整优化。
（2）市场竞争及毛利率下降风险
风险应对措施：公司将加大新产品、新技术、新工艺的研发进度，扩大市场份额，提高良品率水平，提高生产效率，降低生
产成本，以提高公司竞争能力和利润水平。
（3）大股东及实际控制人变更后的协同发展风险
风险应对措施：和君商学及和君集团有着丰富的管理能力和优秀的人才储备，将和君商学的人才嫁接到汇冠股份，将对汇冠
股份的经营管理、精益生产、研发管理、员工创业创新，产生重大促进作用，既有利于汇冠股份现有业务的效率改进和效益
提升，又有利于汇冠股份开拓创新未来的新格局。同时，和君商学可以通过汇冠股份为经营管理人才提供事业舞台、为科技
创业创新人才提供孵化平台，最终使得和君商学与汇冠股份形成类似于美国斯坦福大学与硅谷创新的生态共生效应，和君商
学吸引和培养人才，汇冠股份作为一个创业板 IT上市公司，成为孵化科技创业和创新的平台。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
12
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
13
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年4月26日召开的第二届董事会第23次会议审议通过了《2014年年度利润分配预案》、2015年5月20日召开的2014
年度股东大会审议通过了《2014年年度利润分配方案》，由于合格境外机构投资者（QFII、RQFII）以及持有股改限售股、
首发限售股的个人、证券投资基金类股东所得现金股利低于股份红利和现金股利的应缴税款额，本次利润分配方案无法继续
实施。公司于2015年7月14日召开的第二届董事会第25次会议、2015年7月30日召开的2015年第一次临时股东大会审议通过了
《关于调整2014年度利润分配方案的议案》，调整后的2014年度利润分配方案如下：以2015年7月10日公司总股本120,726,295
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利0.16元人民币（含税），以资本公积金转增9股。2015年8月19日，公司现金红
利通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户，转增股份直接记入股东证券账户。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.04
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 229,379,960
现金分红总额（元）（含税） 917,519.84
可分配利润（元） 45,552,247.86
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
本次 2015 年半年度利润分配预案已经公司第二届董事会第 26 次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议，符合《公司
法》、《公司章程》有关规定的情形，未损害公司股东，尤其是中小股东的利益。独立董事认为，公司董事会提出的利润分
配预案，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，符合公司全体股东的利益，审议程序合法，不存在违反法律、法规
的情形，不存在损害公司及公司股东，特别是中小股东利益的情形。同意将此议案提交公司股东大会审议。
14
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上表中可分配利润为截至 2015 年 6 月 30 日母公司未分配利润额，公司于 2015 年 8 月 19 日实施 2014 年度权益分派事项，
共计派发现金红利 1,931,620.72 元，可分配利润相应减少。
15
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
16
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
17
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
承诺
1、和君商学及其实际控制人与汇冠股份现任股东王文清及其一致
行动人新余市宜诚投资管理有限公司（原深圳市汇众成投资有限公
司，“宜诚投资”）不存在中国法律意义上的关联关系。2、和君商
学及其实际控制人在收购转让标的后，将不会谋求与王文清及新余
市宜诚投资管理有限公司（原深圳市汇众成投资有限公司，“宜诚
收购报告 投资”）在作为汇冠股份股东层面上的一致行动人。3、 和君商学 报告期
1、北京和君
书或权益 及其实际控制人在收购转让标的后，承诺应避免同业竞争损害汇冠 内，承诺
商学在线科 2015 年 06
变动报告 股份及其他股东的利益，承诺其控制的公司将不直接或间接从事与 长期 人诚信地
技股份有限 月 18 日
书中所作 汇冠股份相同、近似或相关的可能构成直接正面竞争的业务，也不 履行了承
公司
承诺 直接或间接参与投资任何与汇冠股份及其子公司从事的业务可能 诺。
构成直接正面竞争的业务。4、和君商学及其实际控制人对于本次
收购转让标的，无任何后续借壳汇冠股份的计划、承诺不进行超出
国家法律法规允许范围的资产注入，并承诺将严格遵守证券监管部
门及国家有权机关颁行的《上市公司重大资产重组管理办法》等相
关法律、法规、规范性文件的规定和要求。
我公司重大资产重组将陈乃雄及其持有旺鑫精密 8%的股权从原交
易方案中剔除，就该事宜，汇冠股份承诺如下："如本次重大资产
1、汇冠股份 重组交易完成后，陈乃雄所持有旺鑫精密 8%的股权被解除查封，
及持股 5% 且该股权不存在其他争议，具有过户条件的前提下，本公司承诺收
报告期
以上股东王 购陈乃雄所持有旺鑫精密 8%股权，收购价格以收购时点的市场公
2014 年 05 内，未发
文清、宜诚 允价格确定。"在上述前提下，交易对方福万方实业、宜诚投资(原 长期
月 05 日 生相关事
投资(原名 名汇众成投资)、王文清和陈有贤承诺:"对于陈乃雄因在本次重组被
项。
资产重组 汇众成投 剔除以及汇冠股份收购而可能提出的任何诉求，承诺人同意负责与
时所作承 资)、福万方 陈乃雄进行沟通并协商解决有关问题，对于除汇冠股份承担的上述
诺 收购外的陈乃雄可能剔除的任何赔偿、风险或其他任何诉求或引发
的任何责任，均由承诺人负责解决和承担，与汇冠股份无关。"
2、持股 5% 福万方实业、宜诚投资(原名汇众成投资)、王文清承诺旺鑫精密 2014 报告期
以上股东王 年度、2015 年度、2016 年度实现的净利润分别不低于 9,500 万元、 2014 年 内，承诺
文清、宜诚 11,500 万元、14,000 万元。上述三年净利润承诺数高于《资产评估 2014 年 01 度、2015 人诚信地
投资(原名 报告》确定的盈利预测数据。净利润指旺鑫精密实现的合并报表扣 月 13 日 年度、 履行了关
汇众成投 除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润。如本次重组于 2016 年度 于 2014
资)、福万方 2014 年 12 月 31 日之后实施完成，业绩承诺期和利润补偿期往后顺 年度业绩
18
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
延，以《资产评估报告》确定的盈利预测数作为承诺利润数。 承诺利润
补偿的事
项。
宜诚投资(原名汇众成投资)、王文清出具《不谋求上市公司控制权
承诺函》，承诺："本次交易完成后，本人/本公司仍认可并尊重北京
3、持股 5% 丹贝作为汇冠股份控股股东，以及自然人刘新斌先生的汇冠股份实
报告期
以上股东王 际控制人地位，不对刘新斌先生在汇冠股份经营发展中的实际控制
内，承诺
文清、宜诚 地位提出任何形式的异议。本人/本公司不会单方面的通过增持股份 2014 年 01
长期 人诚信地
投资(原名 等行为主动谋求汇冠股份的控制权，不单独或与任何其他方协作 月 13 日
履行了承
汇众成投 （包括但不限于签署一致行动协议、实际形成一致行动等）对北京
诺。
资) 丹贝的控股股东地位及刘新斌先生的实际控制人地位进行任何形
式的威胁，如有必要，将采取一切有利于维持汇冠股份实际控制权
稳定的行为对北京丹贝及自然人刘新斌先生提供支持。"
2、本次交易完成后的公司主要股东王文清及其一致行动人汇众成
投资关于避免同业竞争的承诺："（1）截至本承诺函签署日，本人
/本公司及包括本人/本公司控制的其他公司、企业或者其他经济组
织等关联方未从事与汇冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公司、企
业或者其他经济组织存在同业竞争关系的业务。（2）在作为汇冠股
4、持股 5% 份的股东期间，本人/本公司及包括本人/本公司控制的其他公司、
以上股东王 企业或者其他经济组织等关联方将避免以任何形式从事任何与汇 报告期
文清及其一 冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织相 内，承诺
2014 年 01
致行动人宜 同或相似且构成或可能构成竞争关系的业务，亦不从事任何可能损 长期 人诚信地
月 13 日
诚投资(原 害汇冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公司、企业或者其他经济组 履行了承
名汇众成投 织利益的活动。如本人/本公司及其控制的其他公司、企业或者其他 诺。
资) 经济组织遇到汇冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公司、企业或者
其他经济组织主营业务范围内的业务机会，本人/本公司及其控制的
其他公司、企业或者其他经济组织承诺将该等合作机会让予汇冠股
份、旺鑫精密及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织。本人
/本公司若违反上述承诺，将承担因此而给汇冠股份、旺鑫精密及其
控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。"
2、本次交易完成后的公司主要股东王文清及其一致行动人汇众成
投资关于避免和规范关联交易的承诺："本人/本公司在作为汇冠股
份的股东期间，本人/本公司及所控制的其他公司、企业或者其他经
5、持股 5%
济组织将尽量减少并规范与汇冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公
以上股东王 报告期
司、企业或者其他经济组织之间的关联交易。对于无法避免或有合
文清及其一 内，承诺
理原因而发生的关联交易，本人/本公司及所控制的其他公司、企业 2014 年 01
致行动人宜 长期 人诚信地
或者其他经济组织将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行， 月 13 日
诚投资(原 履行了承
根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，
名汇众成投 诺。
依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用股东优势地位
资)
损害汇冠股份及其他股东的合法权益。本人/本公司若违反上述承
诺，将承担因此而给汇冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公司、企
业或者其他经济组织造成的一切损失。"
6、西藏丹贝 控股股东北京丹贝承诺：“（1）截至本承诺函出具之日，本公司不 2014 年 01 长期 报告期
19
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资有限公 存在且不从事与汇冠股份主营业务相同或构成竞争的业务，也未直 月 13 日 内，承诺
司;刘新斌 接或以投资控股、参股、合资、联营或其他形式经营或为他人经营 人诚信地
任何与汇冠股份的主营业务相同、相近或构成竞争的业务，除汇冠 履行了承
股份外，本公司没有其他对外投资。（2）本公司将来不以任何方式 诺。
从事，包括与他人合作直接或间接从事与汇冠股份及其子公司相
同、相似或在任何方面构成竞争的业务；不投资于业务与汇冠股份
及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他
机构、组织。（3）本公司不向其他业务与汇冠股份及其子公司相同、
类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人
提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。”刘新斌承
诺：“（1）截至本承诺函出具之日，本人未直接或以投资控股、参
股、合资、联营或其他形式经营或为他人经营任何与汇冠股份的主
营业务相同、相近或构成竞争的业务。（2）本人直系亲属不存在与
汇冠股份利益发生冲突的对外投资，不存在与汇冠股份及其控股子
公司的同业竞争。（3）本人将来不以任何方式从事，包括与他人合
作直接或间接从事与汇冠股份及其子公司相同、相似或在任何方面
构成竞争的业务；不投资控股于业务与汇冠股份及其子公司相同、
类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；将尽
一切可能之努力使本人其他关联企业不从事与汇冠股份及其子公
司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务；如果未来本人拟从事
的业务可能与汇冠股份及其子公司存在同业竞争，将本着汇冠股份
及其子公司优先的原则与汇冠股份协商解决。（4）本人将不向其他
业务与汇冠股份及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公
司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、
客户信息等商业秘密。”
1、控股股东及实际控制人关于避免和规范关联交易的承诺：控股
股东北京丹贝承诺：“（1）截至本承诺函出具之日，本公司作为汇
冠股份的第一大股东，不存在与汇冠股份之间的关联交易事项。（2）
本公司在今后亦尽量避免与汇冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公
司、企业或者其他经济组织之间的关联交易。对于无法避免或有合
理原因而发生的关联交易，本公司及所控制的其他公司、企业或者
其他经济组织（如有）将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进
行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程 报告期
7、西藏丹贝 序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用股东优势 内，承诺
2014 年 01
投资有限公 地位损害汇冠股份及其他股东的合法权益。”刘新斌承诺：“（1） 长期 人诚信地
月 13 日
司;刘新斌 截至本承诺函出具之日，本人作为汇冠股份的实际控制人，不存在 履行了承
与汇冠股份之间的关联交易事项。（2）本人在今后亦尽量避免与汇 诺。
冠股份、旺鑫精密及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织之
间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本
人及所控制的其他公司、企业或者其他经济组织（如有）将遵循市
场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范
性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务和办
理有关报批程序，不利用实际控制人优势地位损害汇冠股份及其他
股东的合法权益。”
20
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
深圳市福万
报告期
方实业有限
福万方实业、宜诚投资（原汇众成投资）、王文清承诺本人/本公司 内，承诺
公司;王文 2014 年 09 2017 年 9
通过本次交易认购的汇冠股份全部股份自发行之日起 36 个月内不 人诚信地
清;新余市 月 12 日 月 12 日
得转让。 履行了承
宜诚投资管
诺。
理有限公司
如因汇冠股份或其子公司自设立之日起至汇冠股份申请首次公开
发行并上市期间未缴纳社会保险金和住房公积金而被有关主管部
报告期
西藏丹贝投 门要求补缴，或被有关主管部门处罚，或任何利益相关方就上述事
2011 年 12 内，未发
资有限公 项以任何方式向汇冠股份或其子公司提出权利要求且该等要求获 长期
月 29 日 生相关事
司;刘新斌 得有关主管部门支持的，本公司（本人）将全额承担相关补缴、处
项。
罚款项和对利益相关方的赔偿或补偿，以及因此所支付的一切相关
首次公开
费用。
发行或再
除控制汇冠公司外，刘新斌在环星触摸电脑有限公司工作期间曾通
融资时所
过该公司职工持股会间接持有该公司 0.1575%股权；除持有汇冠公
作承诺
司股权外，叶新林在环星触摸电脑有限公司工作期间曾通过该公司 报告期
刘新斌;叶 职工持股会间接持有该公司 0.0066%股权。环星触摸电脑有限公司 2011 年 12 内，未发
长期
新林 为触摸屏显示设备集成商，属于汇冠公司的下游厂商，目前与汇冠 月 29 日 生相关事
公司之间不存在竞争关系。环星触摸职工持股会目前正处于清理 项。
中，刘新斌与叶新林均承诺待持股会完成清理后将尽快转让该股
权。
其他对公
司中小股
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
东所作承
诺
承诺是否
是
及时履行
未完成履
行的具体
原因及下 不适用
一步计划
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
21
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
22
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 83,395,826 65.55% -27,978,600 -27,978,600 55,417,226 43.56%
3、其他内资持股 83,395,826 65.55% -27,978,600 -27,978,600 55,417,226 43.56%
其中：境内法人持股 61,862,017 48.62% -27,869,400 -27,869,400 33,992,617 26.72%
境内自然人持
21,533,809 16.93% -109,200 -109,200 21,424,609 16.84%
股
二、无限售条件股份 43,828,200 34.45% 27,978,600 27,978,600 71,806,800 56.44%
1、人民币普通股 43,828,200 34.45% 27,978,600 27,978,600 71,806,800 56.44%
三、股份总数 127,224,026 100.00% 0 0 127,224,026 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司有限售条件股份减少27,978,600股，无限售条件股份增加27,978,600股，公司总股本保持不变。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年3月11日，公司控股股东西藏丹贝所持27,869,400股、王小红女士所持109,200股解除限售。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司披露的招股说明书及上市公告书等公告文件，公司控股股东西藏丹贝、王小红女士承诺：自汇冠股份股票上市之日
起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的汇冠股份公开发行股票前已发行的股份，也不由汇冠股份回购其持有的
汇冠股份公开发行股票前已发行的股份。2015年3月，西藏丹贝、王小红女士承诺期满后上市流通。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√ 适用 □ 不适用
2015年7月9日，公司办理完成深圳市福万方实业有限公司、新余市宜诚投资管理有限公司、王文清业绩承诺补偿股份6,497,731
23
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股的回购注销手续，公司总股本由127,224,026股变更至120,726,295股。
2015年8月19日，公司实施完成2014年度权益分派（调整后）事项，以截至2015年7月10日总股本120,726,295股为基数，向全
体股东以资本公积金每10股转增9股，公司总股本变更至229,379,960股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
西藏丹贝投资有 2015 年 3 月 11
27,869,400 27,869,400 0 0 首发限售
限公司 日
2015 年 3 月 11
王小红 109,200 109,200 0 0 首发限售
日
财通基金管理有 2015 年 9 月 12
4,400,000 0 0 4,400,000 重组增发限售
限公司 日
兴业证券资产管 2015 年 9 月 12
4,100,000 0 0 4,100,000 重组增发限售
理有限公司 日
2015 年 9 月 12
陈有贤 2,295,493 0 0 2,295,493 重组增发限售
日
北京世纪力宏计
2015 年 9 月 12
算机软件科技有 2,000,000 0 0 2,000,000 重组增发限售
日
限公司
汇添富基金管理 2015 年 9 月 12
2,000,000 0 0 2,000,000 重组增发限售
有限公司 日
国华人寿保险股 2015 年 9 月 12
2,000,000 0 0 2,000,000 重组增发限售
份有限公司 日
华安基金管理有 2015 年 9 月 12
1,808,812 0 0 1,808,812 重组增发限售
限公司 日
2017 年 9 月 12
王文清 19,129,116 0 0 19,129,116 重组增发限售
日
深圳市福万方实 2017 年 9 月 12
13,602,927 0 0 13,602,927 重组增发限售
业有限公司 日
新余市宜诚投资 2017 年 9 月 12
4,080,878 0 0 4,080,878 重组增发限售
管理有限公司 日
合计 83,395,826 27,978,600 0 55,417,226 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
24
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期末股东总数 4,624
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
西藏丹贝投资有
境内非国有法人 21.91% 27,869,400 0 0 27,869,400 质押 27,869,400
限公司
王文清 境内自然人 15.04% 19,129,116 0 19,129,116 0
深圳市福万方实
境内非国有法人 10.69% 13,602,927 0 13,602,927 0
业有限公司
叶新林 境内自然人 6.31% 8,033,200 -2,450,000 0 8,033,200 质押 6,246,000
刘建军 境内自然人 5.80% 7,384,400 -2,350,000 0 7,384,400 质押 5,862,000
新余市宜诚投资
境内非国有法人 3.21% 4,080,878 0 4,080,878 0
管理有限公司
兴业证券－光大
银行－兴业证券
其他 2.25% 2,860,000 0 2,860,000 0
鑫享定增 9 号集合
资产管理计划
陈有贤 境内自然人 1.80% 2,295,493 0 2,295,493 0
北京世纪力宏计
算机软件科技有 境内非国有法人 1.57% 2,000,000 0 2,000,000 0 质押 2,000,000
限公司
国华人寿保险股
份有限公司－万 其他 1.57% 2,000,000 0 2,000,000 0
能三号
汇添富基金－光
大银行－添富－
其他 1.57% 2,000,000 0 2,000,000 0
定増双喜盛世 17
号资产管理计划
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
王文清与新余市宜诚投资管理有限公司为一致行动人；深圳福万方实业是西藏丹贝投
上述股东关联关系或一致行动的说
资有限公司的控股子公司；公司未知其他股东之间及与上述股东之间是否存在关联关
明
系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
25
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
西藏丹贝投资有限公司 27,869,400 人民币普通股 27,869,400
叶新林 8,033,200 人民币普通股 8,033,200
刘建军 7,384,400 人民币普通股 7,384,400
施加林 641,800 人民币普通股 641,800
国联安基金－光大银行－叶山 1 号资产管理计划 610,000 人民币普通股 610,000
中信信托有限责任公司－中信稳健分层型证券
492,814 人民币普通股 492,814
投资集合资金信托计划 1530F 期（暖流叶山 2 号）
何波 426,999 人民币普通股 426,999
北京千石创富－海通证券－千石资本大浪潮 0 号
358,720 人民币普通股 358,720
资产管理计划
长安基金－光大银行－长安宏吉 1 号分级资产管
350,314 人民币普通股 350,314
理计划
马晓臣 345,484 人民币普通股 345,484
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无
公司未知上述股东之间，以及上述股东与前 10 名股东之间是否存在关联
限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或
关系，也未知是否属于一致行动人。
一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见 公司第十名无限售条件股东马晓臣所持 345,484 股全部为通过齐鲁证券有
注 4） 限公司客户信用交易担保证券账户持有。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、 报告期后控股股东和实际控制人变更情况
2015年6月16日，公司第一大股东西藏丹贝投资有限公司（以下简称“西藏丹贝”）与北京和君商学在线科技股份有限公司（以
下简称“和君商学”）签订了《股份转让协议》，西藏丹贝将其持有的汇冠股份27,869,400股股份（协议签署时占上市公司总
股本的21.91%，2015年7月9日，公司办理完成股东业绩承诺补偿股份的回购注销事宜，公司总股本由127,224,026股变更至
120,726,295股，西藏丹贝持股比例变更至23.08%，以下简称“汇冠标的股份”）转让给和君商学，股份转让协议经和君商学股
东大会批准后生效。经交易双方确认，本次股权转让的转让价款总额为1,393,470,000元，折合每股价格为50元。2015年8月5
日，和君商学股东大会审议通过了《股份转让协议》等相关事项。
2015年8月11日，上述转让股份已完成过户登记工作。本次股权转让完成后，和君商学持有公司27,869,400股股份，占公司总
26
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股本的23.08%，西藏丹贝不再直接持有公司股份，西藏丹贝控股子公司深圳市福万方实业有限公司持有本公司11,202,015股
（占公司总股本的9.28%），公司控股股东变更为和君商学，实际控制人变更为王明富先生。
27
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事、总经
王文清 现任 19,129,116 0 0 19,129,116 0 0 0 0
理
合计 -- -- 19,129,116 0 0 19,129,116 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周广道 副总经理、董事会秘书 聘任 2015 年 01 月 15 日 聘任
张安成 财务总监 聘任 2015 年 01 月 15 日 聘任
李小东 副总经理、董事会秘书 离职 2015 年 01 月 15 日 因个人原因辞职
石勇 财务总监 离职 2015 年 01 月 15 日 因个人原因辞职
28
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京汇冠新技术股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 181,092,929.89 222,690,014.48
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 177,139,381.83 170,193,684.75
应收账款 416,268,273.64 352,101,113.65
预付款项 3,547,245.26 2,451,626.42
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 213,888.82
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 7,620,103.47 6,148,519.11
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 209,846,187.20 154,689,582.50
29
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 1,805,643.60 2,611,476.01
流动资产合计 997,319,764.89 911,099,905.74
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 0.00 0.00
投资性房地产 18,499,435.99 18,735,172.15
固定资产 320,607,797.66 192,567,786.93
在建工程 4,804,966.89 61,697,457.11
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 70,016,910.88 73,124,591.37
开发支出 22,561,470.60 7,598,881.08
商誉 761,478,717.90 761,478,717.90
长期待摊费用 13,923,929.31 12,997,583.20
递延所得税资产 3,568,563.56 4,520,180.45
其他非流动资产 4,417,075.00 26,893,211.89
非流动资产合计 1,219,878,867.79 1,159,613,582.08
资产总计 2,217,198,632.68 2,070,713,487.82
流动负债：
短期借款 41,748,872.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 188,018,258.01 221,062,903.25
30
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 438,538,300.94 328,167,426.58
预收款项 7,461,198.07 6,077,817.26
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 31,831,003.35 26,314,754.31
应交税费 23,957,120.60 46,578,154.09
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 10,494,566.35 6,625,103.37
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 5,000,000.00 0.00
流动负债合计 747,049,319.32 634,826,158.86
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 55,583,333.00 54,020,833.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 2,508,092.65 1,633,476.52
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 58,091,425.65 55,654,309.52
负债合计 805,140,744.97 690,480,468.38
所有者权益：
股本 127,224,026.00 127,224,026.00
其他权益工具 0.00 0.00
31
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,154,206,605.99 1,154,206,605.99
减：库存股 0.00
其他综合收益 -71,221.00 -121,217.34
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 8,157,086.14 8,157,086.14
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 81,001,107.04 58,057,905.47
归属于母公司所有者权益合计 1,370,517,604.17 1,347,524,406.26
少数股东权益 41,540,283.54 32,708,613.18
所有者权益合计 1,412,057,887.71 1,380,233,019.44
负债和所有者权益总计 2,217,198,632.68 2,070,713,487.82
法定代表人：邹国宝 主管会计工作负责人：张安成 会计机构负责人：岳蕴红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 62,409,982.14 64,487,294.22
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 480,050.00 910,750.00
应收账款 27,027,361.61 21,401,134.51
预付款项 2,208,763.22 1,198,314.19
应收利息 2,771,687.60 912,537.35
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 2,848,412.64 3,271,433.04
存货 37,990,602.08 42,774,113.81
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 71,479,608.60 71,636,232.31
流动资产合计 207,216,467.89 206,591,809.43
32
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 1,012,462,019.96 1,012,462,019.96
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 96,924,726.49 8,908,695.97
在建工程 227,092.18 61,697,457.11
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 67,307,907.49 69,939,223.78
开发支出 6,366,126.85 4,922,249.52
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 1,547,001.07 2,695,717.94
递延所得税资产 481,855.72 364,276.75
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 1,185,316,729.76 1,160,989,641.03
资产总计 1,392,533,197.65 1,367,581,450.46
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 42,153,527.76 21,453,907.42
预收款项 1,516,659.03 1,990,473.45
应付职工薪酬 2,784,961.86 2,768,410.09
应交税费 205,576.53 355,372.09
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 10,802,070.08 8,818,820.94
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
33
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 57,462,795.26 35,386,983.99
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 57,462,795.26 35,386,983.99
所有者权益：
股本 127,224,026.00 127,224,026.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 1,154,206,605.99 1,154,206,605.99
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 8,087,522.54 8,087,522.54
未分配利润 45,552,247.86 42,676,311.94
所有者权益合计 1,335,070,402.39 1,332,194,466.47
负债和所有者权益总计 1,392,533,197.65 1,367,581,450.46
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
34
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 705,996,201.02 105,333,087.68
其中：营业收入 705,996,201.02 105,333,087.68
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 663,575,372.66 106,530,191.02
其中：营业成本 584,573,492.48 75,859,838.22
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 2,102,196.73 682,730.99
销售费用 19,730,589.67 7,975,381.05
管理费用 62,025,126.08 23,541,191.70
财务费用 2,799,963.94 -2,124,160.08
资产减值损失 -7,655,996.24 595,209.14
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
0.00 0.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
0.00 0.00
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,420,828.36 -1,197,103.34
加：营业外收入 2,656,813.31 1,292,714.85
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 877,972.83 102,553.84
其中：非流动资产处置损失 12,946.75 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,199,668.84 -6,942.33
减：所得税费用 9,617,096.91 1,828,155.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,582,571.93 -1,835,097.40
归属于母公司所有者的净利润 25,750,901.57 -3,891,332.24
35
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 8,831,670.36 2,056,234.84
六、其他综合收益的税后净额 49,996.34 -77,538.00
归属母公司所有者的其他综合收益
49,996.34 -77,538.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
49,996.34 -77,538.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 49,996.34 -77,538.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 34,632,568.27 -1,912,635.40
归属于母公司所有者的综合收益
25,800,897.91 -3,968,870.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额 8,831,670.36 2,056,234.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2024 -0.0542
（二）稀释每股收益 0.2024 -0.0542
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邹国宝 主管会计工作负责人：张安成 会计机构负责人：岳蕴红
36
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 79,899,820.90 67,733,222.27
减：营业成本 60,715,104.82 53,515,643.97
营业税金及附加 716,037.06 375,476.01
销售费用 3,424,671.95 4,233,532.61
管理费用 17,614,914.71 16,594,853.82
财务费用 -2,819,517.16 -2,006,513.03
资产减值损失 783,859.82 278,309.54
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,922,300.00 0.00
列）
其中：对联营企业和合营企
0.00 0.00
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,387,049.70 -5,258,080.65
加：营业外收入 384,254.00 1,045,054.00
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 12,946.75 102,553.84
其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,758,356.95 -4,315,580.49
列）
减：所得税费用 -117,578.97 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,875,935.92 -4,315,580.49
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
37
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,875,935.92 -4,315,580.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0226 -0.0601
（二）稀释每股收益 0.0226 -0.0601
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 634,437,359.58 97,425,084.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,687,960.32 4,505,188.21
收到其他与经营活动有关的现金 12,466,500.78 1,388,681.09
经营活动现金流入小计 651,591,820.68 103,318,954.18
38
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 397,328,922.93 77,000,915.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
169,386,812.15 21,990,776.76
金
支付的各项税费 32,172,724.15 5,107,726.52
支付其他与经营活动有关的现金 35,868,234.95 3,120,073.32
经营活动现金流出小计 634,756,694.18 107,219,492.01
经营活动产生的现金流量净额 16,835,126.50 -3,900,537.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,922,300.00
处置固定资产、无形资产和其他
64,500.00 3,530,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,986,800.00 3,530,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
49,314,942.42 39,642,901.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,314,942.42 39,642,901.89
投资活动产生的现金流量净额 -46,328,142.42 -36,112,901.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 38,052,826.41
39
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 145,475,094.04
筹资活动现金流入小计 183,527,920.45
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
6,672,266.20
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 149,383,348.54
筹资活动现金流出小计 156,055,614.74
筹资活动产生的现金流量净额 27,472,305.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
76,846.66 -81,966.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,943,863.55 -40,095,406.06
加：期初现金及现金等价物余额 143,162,387.54 128,896,501.22
六、期末现金及现金等价物余额 141,218,523.99 88,801,095.16
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,065,468.46 60,594,328.61
收到的税费返还 4,427,330.52 4,258,527.36
收到其他与经营活动有关的现金 4,189,112.82 4,764,624.48
经营活动现金流入小计 84,681,911.80 69,617,480.45
购买商品、接受劳务支付的现金 51,737,681.51 52,374,160.39
支付给职工以及为职工支付的现
16,041,343.46 17,455,831.36
金
支付的各项税费 2,819,671.83 1,712,398.58
支付其他与经营活动有关的现金 5,272,565.92 2,101,924.55
经营活动现金流出小计 75,871,262.72 73,644,314.88
经营活动产生的现金流量净额 8,810,649.08 -4,026,834.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,922,300.00
40
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
64,500.00 3,530,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,986,800.00 3,530,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
14,078,047.60 39,462,055.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,078,047.60 39,462,055.89
投资活动产生的现金流量净额 -11,091,247.60 -35,932,055.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
203,286.44 -47,447.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,077,312.08 -40,006,337.46
加：期初现金及现金等价物余额 64,487,294.22 112,775,234.96
六、期末现金及现金等价物余额 62,409,982.14 72,768,897.50
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
41
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
127,22 1,154,2 1,380,2
-121,21 8,157,0 58,057, 32,708,
一、上年期末余额 4,026. 06,605. 33,019.
7.34 86.14 905.47 613.18
00 99 44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
127,22 1,154,2 1,380,2
-121,21 8,157,0 58,057, 32,708,
二、本年期初余额 4,026. 06,605. 33,019.
7.34 86.14 905.47 613.18
00 99 44
三、本期增减变动
49,996. 22,943, 8,831,6 31,824,
金额（减少以“－”
34 201.57 70.36 868.27
号填列）
（一）综合收益总 49,996. 22,943, 22,993,
额 34 201.57 197.91
（二）所有者投入 8,831,6 8,831,6
和减少资本 70.36 70.36
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
8,831,6 8,831,6
4．其他
70.36 70.36
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
42
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
127,22 1,154,2 1,412,0
-71,221. 8,157,0 81,001, 41,540,
四、本期期末余额 4,026. 06,605. 57,887.
00 86.14 107.04 283.54
00 99 71
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
71,806
155,549 -39,397. 8,157,0 46,898, 1,935,4 284,308
一、上年期末余额 ,800.0
,866.99 48 86.14 209.94 49.07 ,014.66
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
71,806
二、本年期初余额 155,549 -39,397. 8,157,0 46,898, 1,935,4 284,308
,800.0
43
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0 ,866.99 48 86.14 209.94 49.07 ,014.66
三、本期增减变动 55,417 1,095,9
998,656 -81,819. 11,159, 30,773,
金额（减少以“－” ,226.0 25,004.
,739.00 86 695.53 164.11
号填列） 0 78
（一）综合收益总 -81,819. 11,159, 11,077,
额 86 695.53 875.67
55,417 1,084,8
（二）所有者投入 998,656 30,773,
,226.0 47,129.
和减少资本 ,739.00 164.11
0 11
55,417 1,054,0
1．股东投入的普 998,656
,226.0 73,965.
通股 ,739.00
0 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
30,773, 30,773,
4．其他
164.11 164.11
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
44
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（六）其他
127,22 1,154,2 1,380,2
-121,21 8,157,0 58,057, 32,708,
四、本期期末余额 4,026. 06,605. 33,019.
7.34 86.14 905.47 613.18
00 99 44
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
127,224, 1,154,206 8,087,522 42,676, 1,332,194
一、上年期末余额
026.00 ,605.99 .54 311.94 ,466.47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
127,224, 1,154,206 8,087,522 42,676, 1,332,194
二、本年期初余额
026.00 ,605.99 .54 311.94 ,466.47
三、本期增减变动
2,875,9 2,875,935
金额（减少以“－”
35.92 .92
号填列）
（一）综合收益总 2,875,9 2,875,935
额 35.92 .92
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
45
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
127,224, 1,154,206 8,087,522 45,552, 1,335,070
四、本期期末余额
026.00 ,605.99 .54 247.86 ,402.39
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
71,806,8 155,549,8 8,087,522 51,744, 287,188,3
一、上年期末余额
00.00 66.99 .54 207.58 97.11
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
71,806,8 155,549,8 8,087,522 51,744, 287,188,3
二、本年期初余额
00.00 66.99 .54 207.58 97.11
三、本期增减变动
55,417,2 998,656,7 -9,067,8 1,045,006
金额（减少以“－”
26.00 39.00 95.64 ,069.36
号填列）
（一）综合收益总 -9,067,8 -9,067,89
额 95.64 5.64
46
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者投入 55,417,2 998,656,7 1,054,073
和减少资本 26.00 39.00 ,965.00
1．股东投入的普 55,417,2 998,656,7 1,054,073
通股 26.00 39.00 ,965.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
127,224, 1,154,206 8,087,522 42,676, 1,332,194
四、本期期末余额
026.00 ,605.99 .54 311.94 ,466.47
三、公司基本情况
北京汇冠新技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2009年6月25日由北京汇冠新技术有限公
司以整体改制方式变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号为：110108006105774。2011
年12月29日在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业类。公司法定代表人：
邹国宝。
截至2015年6月30日止，本公司累计发行股本总数12,722.4026万股，注册资本为12,722.4026万元。
注册地：北京市海淀区长春桥路11号万柳亿城大厦3号楼1707室。
47
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
总部地址：北京市海淀区东北旺西路10号院21号楼汇冠大厦5层。
本公司主要经营活动为：计算机及电子设备、计算机软件技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；销
售通信设备、计算机、软件及辅助设备；计算机系统服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。主要
产品为红外式触摸屏、光学影像式触摸屏，以及下游延伸产品交互式电子白板、手机精密结构件的加工、
销售。
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
天津汇冠触摸技术有限公司
北京科加触控技术有限公司
台湾汇冠触控科技有限公司
北京汇冠触摸技术有限公司
广州华欣电子科技有限公司
深圳市旺鑫精密工业有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
根据生产经营特点，依据企业会计准则的相关规定，本公司及子公司制定了收入确认等具体会计政策和会
计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
48
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
49
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
50
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
51
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
52
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
53
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
单项金额非重大的且不单独计提坏账准备的应收款项与经单
账龄分析法
独测试后未减值的应收款项无回收风险的应收款项
合并范围内关联方之间的往来款项 其他方法
房屋租赁押金、出口退税等无回收风险的应收款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
公司对于存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大的
单项计提坏账准备的理由 应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司
坏账准备的计提方法 的实际情况，确定预计损失率为零，对于个别信用风险特征
明显不同的，单独分析确定预计损失率。
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
54
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
55
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
56
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
57
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50
电子及其他设备 年限平均法 5-8 年 5.00 19.00-11.88
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
58
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
59
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
专利技术及软件著作权 5-10年 预计受益年限
电脑软件 5-10年 预计使用情况
土地使用权 50年 土地使用权证列示年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
60
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括租入固定资产改良支出、装修费等。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销；
（2）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
61
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项、预计维修费支出等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该
范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不
相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目
的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①出口销售：货物由公司指定的承运人运至海关，由报关代理公司代理报关通关后，即完成交货义务。财
62
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
务部根据销售订单、出库单、报关单等原始凭证，并与海关电子口岸信息系统中的报关情况进行核对后确
认销售收入。
②国内销售：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认收到货物后，确认
销售收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
依据公司向客户提供的产品特点，公司确认收入的具体情况如下：
①出口销售的贸易及定价方式、业务流程和收入确认时点：
公司产品出口全部为自营出口。出口销售主要通过直销和分销方式实现：直销指公司将产品直接销售给触
控设备集成商；分销指公司通过发展境外经销商，将产品买断式销售给经销商，经销商在约定的销售区域
内转销给设备集成商，经销商在信用期限内付款给公司。公司出口产品定价方式绝大部分采用FOB（离岸
价）。
出口销售流程和收入确认时点：销售部门在了解客户意向后，经公司研发部门评估、确认技术可行性后，
取得客户小批量样机订单，生产部生产的样机经品质部测试合格并经客户确认后，与客户签订批量销售订
单，按照公司信用政策跟踪收款。生产部门根据订单下达生产计划单领料并组织生产，产品完工经品质部
检验合格、经销售部门确认发货品质后完成包装入库，由仓储部门根据销售部的指令组织发运。如客户需
求为通用的标准化产品且公司备有产成品存货的，则在出库前再经品质部逐一检验合格后直接组织发运。
发运时，由公司指定的承运人运至海关，由报关代理公司代理报关通关后，即完成交货义务。财务部根据
销售订单、出库单、报关单等原始凭证，并与海关电子口岸信息系统中的报关情况进行核对后确认销售收
入。
②国内销售：货物由客户或者公司委托的承运人运送至客户指定地点，客户向公司确认收到货物后，确认
销售收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资
产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金使
用后公司将最终形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定资金用途为补贴公司已经发
生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励资金等。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据
为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；
难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内
分期确认为当期收益。
2、确认时点
63
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金
额确认政府补助。
无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到
财政扶持资金时，确认政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认
相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
64
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1、本期无会计政策变更事项。
2、重要会计估计变更
本期无会计估计变更事项。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、17%、25%
65
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京汇冠触摸技术有限公司 15%
深圳市旺鑫精密工业有限公司 15%
天津汇冠触摸技术有限公司 25%
北京科加触控有限公司 25%
广州华欣电子科技有限公司 25%
台湾汇冠触控技术有限公司 17%
2、税收优惠
本公司及其子公司北京汇冠触摸技术有限公司、深圳市旺鑫精密工业有限公司为高新技术企业，根据《中
华人民共和国企业所得税法》第28条的规定，适用的企业所得税税率为15%。
子公司北京汇冠触摸技术有限公司于2013年12月3日取得北京市科学技术委员会核发的《软件企业认定证
书》，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税【2011】100号，公司销售自
行开发生产的软件产品，按照17%的增值税税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分，实行增
值税即征即退政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 140,337.86 130,934.25
银行存款 131,200,310.92 143,031,453.29
其他货币资金 49,752,281.11 79,527,626.94
合计 181,092,929.89 222,690,014.48
其他说明
货币资金中，银行承兑汇票保证金余额为39,874,405.90元。
66
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 177,139,381.83 163,602,359.84
商业承兑票据 6,591,324.91
合计 177,139,381.83 170,193,684.75
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 32,399,855.89
合计 32,399,855.89
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 99,646,664.38
合计 99,646,664.38
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
67
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
428,886, 12,617,7 416,268,2 372,610 20,509,48 352,101,11
合计提坏账准备的 100.00% 2.94% 99.87% 5.50%
015.29 41.65 73.64 ,594.79 1.14 3.65
应收账款
单项金额不重大但
488,767 488,767.6
单独计提坏账准备 0.13% 100.00%
.65 5
的应收账款
428,886, 12,617,7 416,268,2 373,099 20,998,24 352,101,11
合计 100.00% 2.94% 100.00% 5.63%
015.29 41.65 73.64 ,362.44 8.79 3.65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 424,276,606.60 10,642,110.47 2.51%
1至2年 1,519,861.13 151,986.12 10.00%
2至3年 1,808,432.14 542,529.64 30.00%
3 年以上 1,281,115.42 1,281,115.42 100.00%
合计 428,886,015.29 12,617,741.65 2.94%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 8,380,507.14 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
68
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本期末应收账款余额前五名的客户共计14845万元，占应收账款总额34.61%，计提坏账准备743万元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,454,296.30 97.38% 2,265,686.06 92.42%
1至2年 92,948.96 2.62% 181,740.36 7.41%
2至3年 4,200.00 0.17%
合计 3,547,245.26 -- 2,451,626.42 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司本期末预付账款余额前五名的供应商共计236万元，占预付账款总额66.48%。
其他说明：
69
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 213,888.82
合计 0.00 213,888.82
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 7,964,25 344,152. 7,620,103 6,393,7 245,208.2 6,148,519.1
100.00% 4.32% 100.00% 3.84%
合计提坏账准备的 6.03 56 .47 27.39 8 1
70
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款
7,964,25 344,152. 7,620,103 6,393,7 245,208.2 6,148,519.1
合计 100.00% 4.32% 100.00% 3.84%
6.03 56 .47 27.39 8 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,589,595.12 202,462.27 3.07%
1至2年 1,086,646.11 21,451.34 1.97%
2至3年 239,679.80 71,903.95 30.00%
3 年以上 48,335.00 48,335.00 100.00%
合计 7,964,256.03 344,152.56 4.32%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 98,944.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
71
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 2,719,171.77 3,096,639.43
担保金 121,180.30 123,790.30
备用金 1,791,598.07 1,626,566.04
代收代垫款 1,685,337.06 1,083,394.75
往来 1,420,310.75
其他 226,658.08 463,336.87
合计 7,964,256.03 6,393,727.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京城建北方建设
代垫款 586,222.06 1 年以内 7.36%
有限责任公司
北京中关村软件园
物业押金 500,000.00 2-3 年 6.28%
民展有限责任公司
美泰五金塑胶制品
押金 311,360.00 1-2 年 3.91%
（深圳）有限公司
南联圳埔投资公司 押金 293,160.00 2-3 年 3.68%
代垫个人社保款 往来 263,728.00 1 年以内 3.31%
合计 -- 1,954,470.06 -- 24.54%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
72
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 66,601,647.62 759,993.33 65,841,654.29 57,954,546.80 502,191.87 57,452,354.93
在产品 3,476,630.41 3,476,630.41 14,428,804.01 14,428,804.01
库存商品 103,133,398.49 2,529,713.54 100,603,684.95 58,551,650.16 2,466,449.14 56,085,201.02
周转材料 32,041,395.65 3,220,305.35 28,821,090.30 15,593,947.24 2,990,291.59 12,603,655.65
在途物资 164,881.60 164,881.60
发出商品 1,671,760.85 1,671,760.85 2,371,986.15 2,371,986.15
委托加工物资 9,431,366.40 9,431,366.40 11,582,699.14 11,582,699.14
合计 216,356,199.42 6,510,012.22 209,846,187.20 160,648,515.10 5,958,932.60 154,689,582.50
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 502,191.87 257,801.46 759,993.33
库存商品 2,466,449.14 63,264.40 2,529,713.54
周转材料 2,990,291.59 230,013.76 3,220,305.35
在途物资
发出商品
委托加工物资
合计 5,958,932.60 551,079.62 6,510,012.22
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
73
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,805,643.60 2,473,815.05
预缴所得税 137,660.96
合计 1,805,643.60 2,611,476.01
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
74
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
位 单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00 --
75
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 19,835,443.70 19,835,443.70
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 19,835,443.70 19,835,443.70
二、累计折旧和累计摊
销
76
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.期初余额 1,100,271.55 1,100,271.55
2.本期增加金额 235,736.16 235,736.16
（1）计提或摊销 235,736.16 235,736.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,336,007.71 1,336,007.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,499,435.99 18,499,435.99
2.期初账面价值 18,735,172.15 18,735,172.15
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
77
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,448,045.00 242,932,242.02 6,358,863.85 16,152,509.84 267,891,660.71
2.本期增加金额 88,113,356.96 55,725,891.85 711,619.30 1,543,613.79 146,094,481.90
（1）购置
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 10,299,821.23 412,904.28 119,426.19 10,832,151.70
（1）处置或报
废
4.期末余额 90,561,401.96 288,358,312.64 6,657,578.87 17,576,697.44 403,153,990.91
二、累计折旧
1.期初余额 106,412.22 65,327,594.46 3,117,150.56 6,772,716.54 75,323,873.78
2.本期增加金额 206,298.81 7,129,704.37 498,347.38 1,777,993.98 9,612,344.54
（1）计提 206,298.81 7,129,704.37 498,347.38 1,777,993.98 9,612,344.54
3.本期减少金额 2,119,235.15 154,995.80 115,794.12 2,390,025.07
（1）处置或报
废
4.期末余额 312,711.03 70,338,063.68 3,460,502.14 8,434,916.40 82,546,193.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
78
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 90,248,690.93 218,020,248.96 3,197,076.73 9,141,781.04 320,607,797.66
2.期初账面价值 2,341,632.78 177,604,647.56 3,241,713.29 9,379,793.30 192,567,786.93
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 89,736,226.93 手续正在办理之中
其他说明
本期研发中心大厦完工投入使用，由在建工程按照8,801万元估价转入固定资产核算。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
汇冠总部及触摸
4,804,966.89 4,804,966.89 61,697,457.11 61,697,457.11
技术研发总部
合计 4,804,966.89 4,804,966.89 61,697,457.11 61,697,457.11
79
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
汇冠总
部及触
92,130,0 61,697,4 32,404,0 88,710,2 586,222. 4,804,96 募股资
摸技术 96.00% 100%
00.00 57.11 17.62 85.78 06 6.89 金
研发总
部
92,130,0 61,697,4 32,404,0 88,710,2 586,222. 4,804,96
合计 -- -- --
00.00 57.11 17.62 85.78 06 6.89
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
80
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 57,686,655.07 24,623,290.92 6,415,242.87 88,725,188.86
2.本期增加金
41,452.99 41,452.99
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 57,686,655.07 24,623,290.92 6,415,242.87 41,452.99 88,766,641.85
二、累计摊销
1.期初余额 1,538,310.86 9,877,762.12 4,184,524.51 15,600,597.49
2.本期增加金
576,866.58 2,065,949.78 506,317.12 3,149,133.48
额
（1）计提 576,866.58 2,065,949.78 506,317.12 3,149,133.48
3.本期减少金
额
（1）处置
81
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 2,115,177.44 11,943,711.90 4,690,841.63 18,749,730.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
55,571,477.63 12,679,579.02 1,724,401.24 41,452.99 70,016,910.88
值
2.期初账面价
56,148,344.21 14,745,528.80 2,230,718.36 73,124,591.37
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 18.11%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他 其他
出 资产 益
基于离子注
入和沉积技
术的手机壳 2,676,631.56 4,059,912.81 6,736,544.37
陶瓷涂层关
键技术开发
G255201402
284,576.49 284,576.49
_W4A
82
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
G255201401
622,901.93 328,638.71 951,540.64
_M4A 项目
低成本大尺
645,246.47 539,675.15 1,184,921.62
寸红外多点
高性能中小
2,401,709.67 564,967.73 2,966,677.40
尺寸触摸屏
红外专用逻
514,016.40 138,147.72 652,164.12
辑芯片项目
Touch
Panel(IRTOU
CH 一代红外 53,022.05 53,022.05
触控显示面
板）
G255201301
738,375.05 139,829.72 878,204.77
_F4
IRTOUCH
红外车载触 125,088.24 125,088.24
控屏
G255201199 85,350.57 67,347.81 18,002.76
_光学预研
高精度高稳
定性多点红
2,878,740.69 2,878,740.69
外触摸屏的
研发
RD10 基于
高强度铝的
3,695,041.62 3,695,041.62
特殊高新研
发工艺
RD11 精密
模具智能化
制造开发与 2,662,051.88 2,662,051.88
应用管理系
统
RD13 微电
脑高速圆压
424,456.80 424,456.80
圆节料技术
研发
RD12 特种
钢材热压成 421,114.96 421,114.96
型自动化高
83
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
端研发
新型多功序
自动化传动 777,015.88 777,015.88
技术研发
铝合金模内
压铸关键技 731,047.00 731,047.00
术研发
17,908,678.0 22,561,470.6
合计 7,598,881.08 2,946,088.50
2 0
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
非同一控制下企
业合并广州华欣
7,985,553.00 7,985,553.00
电子科技有限公
司形成的商誉
非同一控制下企
业合并深圳市旺
753,493,164.90 753,493,164.90
鑫精密工业有限
公司形成的商誉
合计 761,478,717.90 761,478,717.90
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
84
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。经
测试，商誉无需计提减值准备。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
电磁兼容联合实验
566,666.58 100,000.02 466,666.56
室
装修费 12,430,916.62 4,947,647.86 1,284,871.73 2,636,430.00 13,457,262.75
合计 12,997,583.20 4,947,647.86 1,384,871.75 2,636,430.00 13,923,929.31
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 19,546,367.60 2,934,592.02 27,202,389.67 4,104,862.95
内部交易未实现利润 46,322.46 6,948.37 46,322.46 6,948.37
预计负债 2,508,092.65 627,023.17 1,633,476.52 408,369.13
其他
合计 22,100,782.71 3,568,563.56 28,882,188.65 4,520,180.45
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
85
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
递延所得税资产 3,568,563.56 4,520,180.45
递延所得税负债 0.00 0.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购房款 2,370,440.00 2,370,440.00
预付机器设备款 22,476,136.89
预付装修款 2,046,635.00 2,046,635.00
合计 4,417,075.00 26,893,211.89
其他说明：
本期设备已陆续到货，冲减预付设备款。
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 41,748,872.00
合计 41,748,872.00 0.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
86
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 188,018,258.01 221,062,903.25
合计 188,018,258.01 221,062,903.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 420,861,156.00 307,374,374.77
1-2 年（含 2 年） 17,188,874.44 19,217,170.02
2-3 年（含 3 年） 363,960.29 1,237,441.84
3 年以上 124,310.21 338,439.95
合计 438,538,300.94 328,167,426.58
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东芝机械（香港）有限公司 8,788,686.08 设备未结算
87
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
东莞市新力光自动化机电有限公司 1,440,036.00 设备未结算
合计 10,228,722.08 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 6,714,051.94 5,360,839.79
1-2 年（含 2 年） 199,556.01 354,176.07
2-3 年（含 3 年） 198,728.74 222,901.60
3 年以上 348,861.38 139,899.80
合计 7,461,198.07 6,077,817.26
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,039,232.97 256,771,754.21 251,203,872.19 31,607,114.99
二、离职后福利-设定提
245,392.34 9,625,279.38 9,646,783.36 223,888.36
存计划
三、辞退福利 30,129.00 612,425.63 642,554.63
四、一年内到期的其他
39,781.50 39,781.50
福利
88
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 26,314,754.31 267,049,240.72 261,532,991.68 31,831,003.35
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
25,303,032.57 249,960,660.02 244,499,564.31 30,764,128.28
补贴
2、职工福利费 490,194.00 1,301,984.41 1,188,663.41 603,515.00
3、社会保险费 116,968.84 3,046,988.32 3,059,575.41 104,381.75
其中：医疗保险费 104,096.93 1,993,592.92 2,003,482.80 94,207.05
工伤保险费 6,132.93 415,978.60 417,887.20 4,224.33
生育保险费 6,738.98 637,416.80 638,205.41 5,950.37
4、住房公积金 16,496.00 2,135,600.60 2,126,275.60 25,821.00
5、工会经费和职工教育
112,541.56 326,520.86 329,793.46 109,268.96
经费
合计 26,039,232.97 256,771,754.21 251,203,872.19 31,607,114.99
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 237,571.30 8,166,812.84 8,187,173.01 217,211.13
2、失业保险费 7,821.04 1,458,466.54 1,459,610.35 6,677.23
合计 245,392.34 9,625,279.38 9,646,783.36 223,888.36
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,908,722.74 32,704,751.67
企业所得税 5,827,204.94 9,171,062.48
个人所得税 699,195.23 629,158.66
城市维护建设税 260,410.82 2,241,071.75
教育费附加 34,091.07 1,002,643.00
地方教育费附加 136,647.05 664,653.98
89
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
土地使用税 2,715.70
印花税 63,999.11 74,411.85
堤围费 26,849.64 87,685.00
合计 23,957,120.60 46,578,154.09
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
投标保证金 150,000.00
应付杂费 4,155,494.10 703,400.78
食堂押金 1,200,000.00
预提水电房租费 4,025,586.95 4,364,525.67
往来款 1,195,870.34 207,176.92
质保金 1,000,000.00
其他 117,614.96
合计 10,494,566.35 6,625,103.37
90
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
尚未按规定使用的财政补贴 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 0.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
深圳市旺鑫精密工业有限公司与北京大学深圳研究生院新材料学院展开产学研项目合作，合作项目为关于
“基于离子注入和沉积技术的手机壳陶瓷涂层关键技术研发”，本期申请并收到深圳市科技创新委员会拨付
的该项目科技补助资金500万元，作为该项目购置固定资产、原材料等的补贴。因资金专户存储，尚未按
照规定用途投入使用，故在其他流动负债项下列示。
91
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
梧桐私募债-信合 3 号 55,583,333.00 54,020,833.00
合计 55,583,333.00 54,020,833.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
债券名 发行日 债券期 本期发 按面值计提 溢折价 本期偿
面值 发行金额 期初金额 期末金额
称 期 限 行 利息 摊销 还
梧桐私 2013 年 2015 年
募债-信 50,000,000.00 12 月 6 12 月 5 50,000,000.00 54,020,833.00 1,562,500.00 55,583,333.00
合3号 日 日
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
92
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明
应付债券说明：2013年11月，子公司深圳市旺鑫精密工业股份有限公司与前海股权交易中心（深圳）有限公司及深圳市高新
投融资担保有限公司签订了《梧桐私募债信合3号-深圳市旺鑫精密工业股份有限公司2013年私募债服务协议》，公司拟在
前海股权交易中心发行金额5,000万元私募债，期限2年。2013年12月4日，中国银行股份有限公司深圳市分行与公司签订私
募债认购协议，认购本公司发行的私募债5,000万元，认购时间2013年12月6日。债券票面年利率为7.5%，单利计息按年计算，
到期后一次还本付息。
2013年12月2日，深圳市旺鑫精密工业股份有限公司与深圳市高新投融资担保有限公司签订《担保协议书》（编号：
A2013011055）。为本公司发行的5,000万元私募债《梧桐私募债.信合3号-深圳市旺鑫精密工业股份有限公司2013年私募债》
提供担保，担保期限自本公司收到私募债募集资金之日即2013年12月6日起两年。同时股东等关联方向深圳市高新投融资担
保有限公司提供了反担保。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
93
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 0.00 0.00 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据历史实际发生维修费预
产品质量保证 2,508,092.65 1,633,476.52
提
合计 2,508,092.65 1,633,476.52 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 0.00 0.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
94
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份总数 127,224,026.00 127,224,026.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,154,206,605.99 1,154,206,605.99
合计 1,154,206,605.99 1,154,206,605.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -71,221.0
-121,217.34 49,996.34 49,996.34
合收益 0
95
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-71,221.0
外币财务报表折算差额 -121,217.34 49,996.34 49,996.34
0
-71,221.0
其他综合收益合计 -121,217.34 49,996.34 49,996.34
0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 8,157,086.14 8,157,086.14
合计 8,157,086.14 8,157,086.14
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 58,057,905.47 46,898,209.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,750,901.57 11,159,695.53
应付普通股股利 2,807,700.00
期末未分配利润 81,001,107.04 58,057,905.47
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
96
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 705,950,715.36 584,233,761.54 105,333,087.68 75,859,838.22
其他业务 45,485.66 339,730.94
合计 705,996,201.02 584,573,492.48 105,333,087.68 75,859,838.22
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 86,472.08 885.88
城市维护建设税 1,163,938.97 401,259.72
教育费附加 9,890.62 280,585.39
地方教育费附加 841,895.06
合计 2,102,196.73 682,730.99
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,268,920.08 3,792,441.45
差旅费 1,097,403.70 674,585.12
运输及代理费 2,888,609.93 2,284,438.81
广告宣传费 396,286.19 366,989.93
其他 9,079,369.77 856,925.74
合计 19,730,589.67 7,975,381.05
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,344,829.75 11,177,575.92
办公费 1,131,550.07 245,476.07
办公环境费 2,228,594.52 3,086,971.53
物料消耗 328,889.14 154,587.41
97
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
差旅费 941,931.91 703,427.61
法律、咨询、检验费 3,018,715.11 1,418,847.82
折旧摊销 3,942,765.56 382,332.85
其他 22,087,850.02 6,371,972.49
合计 62,025,126.08 23,541,191.70
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,459,008.97
减：利息收入 3,937,484.21 1,598,146.68
汇兑损失 176,237.79
汇兑损益 -799,040.49 -497,398.85
其他 901,241.88 -28,614.54
合计 2,799,963.94 -2,124,160.08
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -8,207,075.86 595,209.14
二、存货跌价损失 551,079.62
合计 -7,655,996.24 595,209.14
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
98
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 0.00 0.00
政府补助 2,179,346.03 1,039,952.00
违约金、罚款收入 467,252.65
其他 10,214.63 252,762.85
合计 2,656,813.31 1,292,714.85
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
1、北京市知识产权局专利资
937,200.00
助金
2、北京市中关村企业信用促
6,500.00 9,000.00
进会资助金
3、北京市商务委员会资助金 93,752.00
4、北京中关村知识产权促进
261,000.00
局
5、北京中关村海外科技园 115,000.00
6、深圳市龙岗区财政局 1,700,000.00
7、其他 96,846.03
合计 2,179,346.03 1,039,952.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 12,946.75 0.00
其中：固定资产处置损失 12,946.75
99
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
罚款滞纳金支出 35,569.07 2,553.84
安全生产罚款 100,000.00
盘亏 476,050.37
其他 353,406.64
合计 877,972.83 102,553.84
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,665,480.02 1,597,195.14
递延所得税费用 951,616.89 -8,081.11
按税法及相关规定计算补提的上期所得
239,041.04
税
合计 9,617,096.91 1,828,155.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 44,199,668.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,049,917.21
子公司适用不同税率的影响 -2,246,776.23
调整以前期间所得税的影响 -137,660.96
本期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异转回的影响 951,616.89
所得税费用 9,617,096.91
其他说明
72、其他综合收益
详见附注七-57。
100
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、收回往来款、代垫款 3,994,093.43 657,729.09
2、专项补贴、补助款 2,082,500.00 730,952.00
3、租赁收入
4、利息收入 2,725,596.20
5、营业外收入 2,150,502.65
6、其他 1,513,808.50
合计 12,466,500.78 1,388,681.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、企业间往来 7,430,594.92
2、销售费用支出 9,373,183.80 427,942.87
3、管理费用支出 17,245,955.26 752,598.56
4、营业外支出 82,708.07
5、房租物业费 1,939,531.89
6、其他 1,735,792.90
合计 35,868,234.95 3,120,073.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
101
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、承兑汇票保证金 145,475,094.04
合计 145,475,094.04
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1、承兑汇票保证金 149,383,348.54
合计 149,383,348.54
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,582,571.93 -1,835,097.40
加：资产减值准备 -7,655,996.24 597,317.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,680,930.12 1,187,663.36
物资产折旧
无形资产摊销 2,836,374.90 2,929,664.16
长期待摊费用摊销 2,687,589.58 577,828.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,500.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,910,256.69 405,234.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 951,616.89
存货的减少（增加以“－”号填列） -50,797,884.58 -15,509,173.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-87,384,965.01 -23,184,303.85
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 105,987,132.22 30,930,328.84
102
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
列）
经营活动产生的现金流量净额 16,835,126.50 -3,900,537.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 106,919,655.51 88,801,095.16
减：现金的期初余额 100,814,248.16 128,896,501.22
加：现金等价物的期末余额 34,298,868.48
减：现金等价物的期初余额 42,348,139.38
现金及现金等价物净增加额 -1,943,863.55 -40,095,406.06
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 106,919,655.51 100,814,248.16
二、现金等价物 34,298,868.48 42,348,139.38
三、期末现金及现金等价物余额 141,218,523.99 143,162,387.54
其他说明：
103
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,874,405.90 银行承兑汇票保证金
应收票据 32,399,855.89 质押贷款
固定资产 72,542,968.97 贷款抵押
投资性房地产 18,499,435.99 贷款抵押
合计 163,316,666.75 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 16,367,589.38
其中：美元 2,328,762.21 6.2146 14,472,325.63
欧元 0.10 6.70 0.67
新台币 9,433,863.00 0.2009 1,895,263.08
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
子公司台湾汇冠触控科技有限公司经营地在台湾，记账本位币为台币。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
104
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
105
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
106
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津汇冠触摸技
天津 天津 研发、销售 100.00% 投资设立
术有限公司
北京科加触控技
北京 北京 技术开发 100.00% 投资设立
术有限公司
台湾汇冠触控科 触摸屏生产及销
台湾 台湾 100.00% 投资设立
技有限公司 售
北京汇冠触摸技 同一控制下企业
北京 北京 软件研发 100.00%
术有限公司 合并取得
广州华欣电子科 触摸屏生产及销 非同一控制下企
广州 广州 51.00%
技有限公司 售 业合并取得
塑胶制品（已喷
漆）、电子产品、
深圳市旺鑫精密 非同一控制下企
深圳 深圳 模具、五金制品 92.00%
工业有限公司 业合并取得
的产销及技术开
发
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广州华欣电子科技有限 49.00% 7,205,090.53 15,969,136.60
107
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司
深圳市旺鑫精密工业有
8.00% 1,619,032.36 22,776,513.80
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广州华
欣电子 71,848,4 2,312,20 74,160,6 39,062,4 2,508,09 41,570,5 52,853,6 2,327,54 55,181,1 29,931,8 1,633,47 31,565,3
科技有 45.17 3.97 49.14 81.80 2.65 74.45 13.86 4.61 58.47 73.64 6.52 50.16
限公司
深圳市
旺鑫精
789,082, 282,576, 1,071,65 731,369, 55,583,3 786,952, 718,632, 247,382, 966,015, 647,525, 54,020,8 701,546,
密工业
962.44 027.70 8,990.14 234.69 33.00 567.69 466.08 553.78 019.86 668.94 33.00 501.94
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
广州华欣电
61,956,722.3 14,704,266.3 14,704,266.3 14,097,439.5 35,036,628.5
子科技有限 4,752,338.27 4,752,338.27 2,407,155.05
0 8 8 3 1
公司
深圳市旺鑫
566,354,463. 20,237,904.5 20,237,904.5 649,006,238. 29,335,085.1 29,335,085.1 16,224,295.6
精密工业有 -5,828,672.42
10 3 3 06 2 2 7
限公司
其他说明：
深圳市旺鑫精密工业有限公司上年同期尚未纳入合并范围。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
108
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
109
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工
具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管
理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些
情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额
110
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险
在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户
会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要
求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司应付债券
为一次还本付息固定利率债券。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币金融
资产和外币金融负债较小，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司
的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过
监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测
的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
111
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
西藏丹贝投资有限
北京 自主选择项目 3,571 32.60% 32.60%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘新斌。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
112
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
王文清 持股比例超过 5%的股东
深圳市福万方实业有限公司 持股比例超过 5%的股东
叶新林 持股比例超过 5%的股东
刘建军 持股比例超过 5%的股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
113
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
王文清、陈友贤 50,000,000.00 2013 年 12 月 06 日 2015 年 12 月 05 日 否
王文清 12,006,924.00 2015 年 01 月 28 日 2015 年 07 月 27 日 否
王文清 9,741,948.00 2015 年 03 月 05 日 2015 年 09 月 05 日 否
王文清、深圳市福万方
20,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 30 日 否
实业有限公司
关联担保情况说明
①2014年7月10日旺鑫精密与中国建设银行深圳市分行签订授信总额度为9500万元人民币的授信额度合同
【合同编号：借2014额34前海】，其中流动资金借款额度等值人民币4500万元，商业汇票银行承兑额度人
民币5000万元。合同额度有效期间自2014年7月10日至2015年7月9日。公司以机器设备作为抵押物；王文
清为该授信额度提供抵押担保，抵押物为桂芳园六期27栋A单元1505室房产；王文清、深圳市福万方实业
有限公司提供保证担保，深圳市王牌投资控股有限公司提供保证担保。截止本期末，实际发放贷款本金2,000
万元。
②2015年2月2日，旺鑫精密与招商银行有限公司深圳蔡屋围支行签订授信协议，授信额度9,000.00万元，
授信期间：2015年2月2日-2016年2月1日，项下的一切债务由本公司龙岗天安数码创新园一号厂房A1601房
产（即投资性房地产）作抵押，同时深圳市福万方实业有限公司、王文清做为连带责任保证人。
③2013年12月2日，旺鑫精密与深圳市高新投融资担保有限公司签订《担保协议书》（编号：A2013011055）。
为本公司发行的金额为5000万元私募债《梧桐私募债.信合3号-深圳市旺鑫精密工业股份有限公司2013年私
募债》提供担保，担保期限：担保期限自本公司收到募集资金之日两年即2013年12月6日至2015年12月6日，
同时王文清、陈有贤向深圳市高新投融资担保有限公司提供反担保、反担保抵押（编号：反2013011055、
反抵2013011055）。该笔资金已按期募集到位。
④2014年12月19日，旺鑫精密与花旗银行（中国）有限公司深圳分行签订授信协议，授信额度900万美元，
授信期间：2014年12月19日-2015年12月20日，由本公司提供保证金质押担保，同时王文清提供保证担保。
截止本期末，实际发放贷款本金21,748,872.00元。
114
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
高管薪酬 3,435,863.00 2,723,296.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
（1）2013年11月25日，公司与广州华欣电子科技有限公司（以下简称“广州华欣”）的原股东广州视睿电子
科技有限公司（以下简称“广州视睿”）、广州视荣投资管理有限公司（以下简称“广州视荣”）签订股权转
让协议，以1,000万元人民币受让广州视睿持有的广州华欣的40.80%的股权、广州视荣持有的广州华欣的
10.20%的股权。
广州视睿、广州视荣保证：广州华欣经具有证券从业资格的会计师事务所审计后的2014年净利润
115
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不低于人民币400万元，如业绩承诺未达成，则由广州视睿、广州视荣以现金方式按本次股权转
让前各自所持广州华欣股权比例向广州华欣补足差额，但最高不超过人民币400万元。
广州视睿有权但无义务选择按广州华欣2014年度、2015年度两个会计年度经审计的扣除非经常性
损益后的净利润的平均值的8.5倍作为广州华欣的估值，并有权但无义务要求汇冠股份按该估值以
现金收购广州视睿所持广州华欣19.6%的股权，汇冠股份应在2016年6月30日前完成收购并付清收
购款；广州视睿有权但无义务选择按广州华欣2014年度、2015年度、2016年度三个会计年度经审
计的扣除非经常性损益后的净利润的平均值的8.5倍作为广州华欣的估值，并有权但无义务要求汇
冠股份按该估值以现金收购广州视睿所持广州华欣剩余19.6%的股权，汇冠股份应在2017年6月30
日前完成收购并付清收购款。
（2）根据中国证券监督管理委员会《关于核准北京汇冠新技术股份有限公司向王文清等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]646号），公司通过发行股份及支付现金的方式收购深圳市福
万方实业有限公司、深圳市汇众成投资有限公司、王文清和陈有贤等4名股东合计持有的旺鑫精密92%股份，
深圳市福万方实业有限公司、深圳市汇众成投资有限公司、王文清和陈有贤等4名股东承诺旺鑫精密2014
年度、2015年度、2016年度实现的净利润分别不低于9,500万元、11,500万元、14,000万元。上述三年净利
润承诺数高于《资产评估报告》确定的盈利预测数据。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）与关联方相关的重要承诺事项详见本附注“十二、关联方及关联交易”部分相应内容。
116
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）2014年10月7日，旺鑫精密与深圳市创世纪机械有限公司签订机械设备购销合同，合同约定旺鑫精密购买加工中心机500
台，合同总金额为13,750万元，截止本期末，旺鑫精密共支付货款3,524万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 917,519.84
经审议批准宣告发放的利润或股利 1,931,620.72
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）根据福万方实业、汇众成投资、王文清、陈有贤与上市公司签署的《盈利预测补偿协议》，本
次交易的业绩承诺期和利润补偿期为标的股权交割日起连续三个会计年度（含标的股权交割日当年）。由
于标的股权交割日为2014年，本次重组业绩承诺期和利润补偿期为2014年度、2015年度、2016年度。旺鑫
精密2014年度、2015年度和2016年度经审计的税后净利润（净利润指旺鑫精密实现的合并报表扣除非经常
性损益后归属于母公司所有者的净利润）分别不低于人民币9,500万元、11,500万元和 14,000万元。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2015]第210753号《关于深圳市旺鑫精密
工业有限公司2014年度业绩承诺完成情况的专项审核报告》，旺鑫精密有限2014年度扣除非经常性损益后
的净利润为5,080.50万元，低于业绩承诺数9,500 万元，，业绩承诺实现率为53.48%，未实现业绩承诺。 按
照《盈利预测补偿协议》之约定，汇众成投资、王文清、福万方实业需分别向汇冠股份以股份形式补偿
720,598股、3,376,221股和2,400,912 股，共计需补偿6,497,731股。本次应补偿股份由上市公司以1元对
价回购并注销。本次回购的股票于2015年7月9日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手
续。
117
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
截止2015年6月30日，由于交易对方尚未对未完成承诺业绩部分进行实际补偿，公司尚未完成有关的
股份划转手续，无法纳入库存股核算，因此，未进行会计处理。
（2）公司于2015年7月30日召开股东大会，通过了2014年度利润分配方案：以 2015年7月10日公司回
购股份注销后的总股本 120,726,295 股为基数， 向全体股东每10股派发现金股利 0.16 元人民币（含
税），以资本公积金转增 9 股。本次利润分配实施完成后，公司总股本变更为 229,379,960 股。
（3）公司2015年上半年实现归属于母公司所有者的净利润2,575.09万元，超过公司2014年全年实现归
属于母公司所有者的净利润额，根据《公司章程》的规定，公司拟制定2015年半年度利润分配方案如下：
以公司转股后总股本229,379,960股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.04元，不送红股，不进行
资本公积金转增股本。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
118
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司于2014年8月收购的深圳旺鑫精密工业有限公司，截止2015年6月30日，实现净利润2,034万元，与收购时有关股东承
诺的业绩相差较多，如该公司下半年经营业绩无明显提高，年末将可能存在对并购时形成的商誉计提减值准备的情形。
8、其他
2015年6月16日，公司第一大股东西藏丹贝投资有限公司（以下简称“西藏丹贝”）与北京和君商学在线科技股份有限公司（以
下简称“和君商学”）签订了《股份转让协议》，西藏丹贝将其持有的汇冠股份27,869,400股股份（协议签署时占上市公司总
股本的21.91%。2015年7月9日，公司办理完成股东业绩承诺补偿股份的回购注销事宜，公司总股本由127,224,026股变更至
120,726,295股，西藏丹贝持股比例变更至23.08%，以下简称“汇冠标的股份”）转让给和君商学，本次股权转让的转让价款总
额为1,393,470,000元，折合每股价格为50元。2015年8月11日，双方已完成股权转让过户手续。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
29,953,7 2,926,43 27,027,36 23,724, 2,322,928 21,401,134.
合计提坏账准备的 100.00% 9.77% 100.00% 9.79%
95.35 3.74 1.61 063.24 .73 51
应收账款
29,953,7 2,926,43 27,027,36 23,724, 2,322,928 21,401,134.
合计 100.00% 9.77% 100.00% 9.79%
95.35 3.74 1.61 063.24 .73 51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
119
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 26,866,088.77 1,318,265.57 5.00%
1至2年 1,074,622.98 107,462.30 10.00%
2至3年 731,968.18 219,590.45 30.00%
3 年以上 1,281,115.42 1,281,115.42 100.00%
合计 29,953,795.35 2,926,433.74 9.77%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 603,505.01 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司应收账款期末余额前五名的客户共计2,203万元，占应收账款总额的73.56%。
120
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
3,005,34 156,931. 2,848,412 3,377,0 105,582.9 3,271,433.0
合计提坏账准备的 100.00% 5.22% 100.00% 3.13%
3.64 00 .64 16.00 6 4
其他应收款
3,005,34 156,931. 2,848,412 3,377,0 105,582.9 3,271,433.0
合计 100.00% 5.22% 100.00% 3.13%
3.64 00 .64 16.00 6 4
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,265,950.88 57,775.71 4.00%
1至2年 1,014,553.28 21,451.34 2.00%
2至3年 719,039.48 71,903.95 10.00%
3 年以上 5,800.00 5,800.00 100.00%
合计 3,005,343.64 156,931.00 5.22%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
121
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 51,348.04 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,321,219.00 1,803,723.43
担保金
备用金 871,958.24 641,159.20
代垫款 586,222.06 460,860.50
其他 225,944.34 191,600.00
应收售房款
出口退税
关联方往来 279,672.87
合计 3,005,343.64 3,377,016.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京城建北方建设有
代垫款 586,222.06 1 年以内 20.58%
限责任公司
122
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京中关村软件园发
押金 500,000.00 1-2 年 17.55%
展有限公司
美泰五金塑胶制品
押金 311,360.00 1-2 年 10.93%
（深圳）有限公司
北京牡丹电子集团有
押金 186,559.00 1-2 年 6.55%
限责任公司
北京鸿嘉物业 保证金 150,000.00 1-2 年 5.27%
合计 -- 1,734,141.06 -- 60.88%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,012,462,019.96 1,012,462,019.96 1,012,462,019.96 1,012,462,019.96
合计 1,012,462,019.96 1,012,462,019.96 1,012,462,019.96 1,012,462,019.96
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京汇冠触摸技
7,304,363.96 7,304,363.96
术有限公司
天津汇冠触摸技
4,000,000.00 4,000,000.00
术有限公司
北京科加触控技
4,000,000.00 4,000,000.00
术有限公司
123
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
台湾汇冠触控科
2,757,656.00 2,757,656.00
技有限公司
广州华欣电子科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
深圳旺鑫精密工
984,400,000.00 984,400,000.00
业股份有限公司
合计 1,012,462,019.96 1,012,462,019.96
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 79,858,813.87 60,375,373.88 67,411,869.01 53,515,643.97
其他业务 41,007.03 339,730.94 321,353.26
合计 79,899,820.90 60,715,104.82 67,733,222.27 53,515,643.97
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,922,300.00
合计 2,922,300.00 0.00
124
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,946.75 固定资产报废
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,179,346.03 科技项目政府补贴
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -387,559.52
减：所得税影响额 199,124.04
少数股东权益影响额 96,677.27
合计 1,483,038.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.85% 0.2024 0.2024
扣除非经常性损益后归属于公司
1.74% 0.1907 0.1907
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
125
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
126
北京汇冠新技术股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）其他有关资料。
127