北京利德曼生化股份有限公司 2018 年度财务决算报告 根据中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截止2018年12月 31日的财务状况和2018年度的经营成果和现金流量,结合北京利德曼生 化股份有限公司(以下简称“公司”)实际运营中的具体情况,现将公司2018 年度财务决算的相关情况报告如下: 一、2018年度公司主要财务指标 单位:人民币元 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动 幅度 营业收入 654,804,224.40 575,978,026.74 13.69% 利润总额 72,612,259.74 119,117,026.45 -39.04% 归属于上市公司股东的净利润 40,471,724.96 73,067,135.85 -44.61% 经营活动产生的现金流量净额 81,020,993.61 120,965,206.99 -33.02% 总 资 产 1,729,238,000.78 1,753,893,000.69 -1.41% 归属上市公司股东的所有者权益 1,310,494,034.57 1,310,131,928.16 0.03% 股 本 421,051,985 421,051,985 0.00% 2018年,公司实现营业收入65,480.42万元,比上年度增长13.69%; 利润总额7,261.23万元,比上年度下降39.04%;归属于上市公司股东的净 利润4,047.17万元,比上年度下降44.61%;总资产达172,923.80万元,比 上年度下降1.41%;归属于上市公司所有者权益合计131,049.40元,比上 年度增长0.03%;公司总股本未发生变动。 二、合并范围说明 本期纳入合并财务报表范围的子公司包括:北京阿匹斯生物技术有 限公司、北京赛德华医疗器械有限公司、德赛诊断产品(上海)有限公司、 德赛诊断系统(上海)有限公司、武汉利德曼医疗器械有限公司、厦门利德 曼医疗器械有限公司、吉林利德曼医疗器械有限公司。 三、2018年度财务状况、经营成果和现金流量情况分析 (一)资产情况分析 1、公司主要资产构成情况如下: 单位:人民币元 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 增减变动幅度 货币资金 269,724,033.41 305,367,706.2 -11.67% 应收票据及应收账款 406,785,954.62 427,731,321.27 -4.90% 预付账款 8,082,328.36 28,509,364.95 -71.65% 其他应收款 24,216,437.08 29,835,990.27 -18.83% 存货 98,988,564.52 98,090,922.01 0.92% 投资性房地产 35,020,568.35 38,083,522.69 -8.04% 固定资产 604,801,749.58 620,913,199.3 -2.59% 在建工程 0.00 0.00 0.00% 商誉 142,558,889.00 147,454,272.4 -3.32% 其他流动资产 9,276,054.65 3,465,480.85 167.67% 长期待摊费用 14,005,817.72 7,314,206.39 91.49% 其他非流动资产 15,805,954.33 1,976,530.90 699.68% 2、原因分析: (1)货币资金本年年末金额 26,972.40 万元,较年初 30,536.77 万元下 降 11.67%,主要是本年购买商品、接受劳务支付的现金支付较多,并偿 还银行贷款,导致经营活动产生的净现金流量减少。 (2)应收票据本年年末金额为 11,664.96 万元,较年初 14,414.13 万元 相比下降 19.07%,主要因客户商业承兑汇票到期未履约转回应收账款导 致票据减少。 (3)应收账款本年年末金额 29,013.64 万元,较年初 28,359.01 万元增 长 2.31%,主要因客户商业承兑汇票到期未履约导致应收账款转回所致。 (4)预付账款本年年末金额为 808.23 万元,较年初 2,850.94 万元相比 下降 71.65%,主要由于子公司购买的专利技术于本期入账,核销预付账 款;母公司预付设备款到货验收;综上,导致预付款项大幅降低。 (5)其他应收款本年年末金额为 2,421.64 万元,较年初 2,983.60 万元 相比下降 18.83%,主要因公司收回到期保证金。 (6)存货本年年末金额 9,898.86 万元,较年初 9,809.09 万元增长 0.92%, 属于公司正常合理备货。 (7)投资性房地产本年年末金额 3,502.06 万元,较年初 3,808.35 万元 相比下降 8.04%,主要为本期计提折旧导致投资性房地产资产净值减少。 (8)固定资产本年年末金额为 60,480.17 万元,较年初 62,091.32 万元 相比下降 2.59%,主要为本期计提折旧导致的固定资产净值减少。 (9)其他流动资产本年年末金额为927.61万元,较年初346.55万元相比 增长167.67%,主要因本年预缴企业所得税金额较去年增加。 (10)长期待摊费用本年年末金额为 1,400.58 万元,较年初 731.42 万 元相比增长 91.49%,主要为注册费增加所致。 (11)其他非流动资产本年年末金额为1,580.60万元,较年初197.65万 元相比增长699.68%,主要为预付工程设备款调整至其他非流动资产,以 及支付股权收购投资意向金所致。 (二)负债情况以及偿债能力分析 1、公司主要负债构成情况列示如下: 单位:人民币元 增减变动 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 幅度 短期借款 96,459,073.00 102,208,130.21 -5.62% 应付票据及应付账款 67,442,365.50 72,286,106.09 -6.70% 预收账款 10,829,650.44 6,043,646.42 79.19% 应付职工薪酬 10,839,237.75 14,234,834.60 -23.85% 应交税费 9,807,898.56 11,368,516.57 -13.73% 其他应付款 37,821,837.27 28,659,261.69 31.97% 一年内到期的非流动负债 20,401,133.47 43,400,000.00 -52.99% 长期借款 0 20,401,133.47 -100.00% 递延收益 21,543,538.86 23,675,184.98 -9.00% 2、原因分析: (1)短期借款本年年末金额 9,645.91 万元,较年初 10,220.81 万元下降 5.62%,主要由于本年偿还到期流动资金贷款所致。 (2)应付票据本年年末金额 740.77 万元,较年初 1,108.76 万元减少 33.19%,主要因开具银行承兑汇票到期承兑所致。 (3)应付账款本年年末金额 6,003.46 万元,较年初 6,119.85 万元下降 1.90%,主要由于本期结清部分工程设备款所致。 (4)预收账款本年年末金额 1,082.97 万元,较年初 604.36 万元增长 79.19%,主要由于本期预收客户货款增加所致。 (5)应付职工薪酬本年年末金额 1,083.92 万元,较年初 1,423.48 万元 下降 23.85%,主要由于上年末应付职工薪酬较高,在本年度支付所致。 (6)应交税费本年年末金额 980.79 万元,较年初 1,136.85 万元下降 13.73%,主要由于本年净利润下降,应缴所得税相应下降。 (7)其他应付款本年年末金额 3,782.18 万元,较年初 2,865.93 万元增 长 31.97%,主要由于公司计提股权对价款所致。 (8)一年内到期的非流动负债本年年末金额2,040.11万元,较年初 4,340.00万元下降52.99%,主要由于公司偿还一年内到期的固定资产贷款 所致。 (9)长期借款本年年末金额为 0,较年初 2,040.11 万元下降 100.00%, 主要由于三年期银行贷款转为一年内到期的非流动负债所致。 (10)递延收益较本年年末金额 2,154.35 万元,较年初 2,367.52 万元下 降 9.00%,主要由于和资产相关的政府补贴款按规定分期转入本期其他 收益所致。 (三)经营状况分析 单位:人民币元 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度 营业收入 654,804,224.40 575,978,026.74 13.69% 营业成本 332,039,602.41 258,333,359.46 28.53% 营业利润 72,790,989.37 117,147,119.29 -37.86% 利润总额 72,612,259.74 119,117,026.45 -39.04% 净利润 62,159,787.42 101,019,439.31 -38.47% 归属于上市公司股东的净利润 40,471,724.96 73,067,135.85 -44.61% (1)营业收入增加主要为合并厦门利德曼、武汉利德曼、吉林利德曼 全年营业收入所致。 (2)营业成本较去年增加主要为厦门利德曼、武汉利德曼、吉林利德 曼 3 家子公司为销售型公司,成本较高。 (3)营业利润、利润总额、净利润较去年下降主要为人员工资增加, 市场推广力度加大,人员差旅费用增加,应收账款回款期增长,坏账计 提较去年有大幅度增加,综上原因,导致费用大幅度增加,从而影响营 业利润、利润总额、净利润大幅下降。 2018年度主营业务收入按产品分类情况如下: 单位:人民币元 2018 年度 2017 年度 项目 金额 占比 金额 占比 体外诊断试剂 571,373,896.09 88.76% 494,383,625.03 87.86% 生物化学原料 23,920,000.92 3.72% 16,360,358.48 2.91% 诊断仪器 48,437,180.25 7.52% 51,922,784.25 9.23% 合计 643,731,077.26 100.00% 562,666,767.76 100.00% 体外诊断试剂业务本年实现收入57,137.39万元,占主营业务收入比 重的88.76%;生物化学原料实现收入2,392.00万元,占主营业务收入比重 3.72%,与2017年占比2.91%有所增长;诊断仪器收入4,843.72万元,占主 营业务收入比重7.52%,较2017年占比9.23%相比有所下降。 (四)盈利能力分析 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度(%) 销售毛利率 49.29% 55.15% -5.86% 销售净利率 9.49% 17.54% -8.05% 加权平均净资产收益率 3.07% 5.73% -2.66% 基本每股收益(元/股) 0.10 0.17 -41.18% 销售毛利率、销售净利率其变动原因主要为2018年公司合并厦门利 德曼、武汉利德曼以及吉林利德曼全年数据,厦门利德曼、武汉利德曼 2017年成立,只合并半年数据,该3家公司属于销售型公司,2018年毛利 率较2017年下降,销售公司毛利率较生产型企业相比较低,武汉利德曼 和厦门利德曼分别影响变动比例1.98%、1.69%。生物化学原料毛利率变 动主要原因为原材料成本增加。加权平均净资产收益率、基本每股收益 下降主要因为净利润下降导致。 (五)费用情况分析 单位:人民币元 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度 销售费用 95,566,740.53 72,850,924.01 31.18% 管理费用 76,109,575.64 68,890,021.95 10.48% 研发费用 39,972,009.89 36,577,357.19 9.28% 财务费用 4,646,037.42 6,754,456.93 -31.22% 合计 216,294,363.48 185,072,760.08 16.87% (1)2018 年销售费用 9,556.67 万元,较 2017 年的 7,285.09 万元相比 增长 31.18%,主要因为增加销售人员及相关市场差旅,同时公司加大市 场推广力度所致。 (2)2018 年管理费用 11,608.16 万元,较 2017 年的 10,546.74 万元相 比增长 10.06%,主要为公司购入无形资产摊销增加及职工薪酬增加。 (3)2018 年研发费用 3,997.20 万元,较 2017 年的 3,657.73 万元增加 9.28%,主要为公司持续加大研发投入。 (4)2018 年财务费用 464.60 万元,较 2017 年的 675.45 万元相比下降 31.22%,主要因本期偿还长期借款导致利息支出减少。 (六)现金流量分析 单位:人民币元 项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度 经营活动产生的现金流量净额 81,020,993.61 120,965,206.99 -33.02% 投资活动产生的现金流量净额 -16,126,345.15 -10,814,207.39 -49.12% 筹资活动产生的现金流量净额 -99,986,824.35 -4,285,006.31 -2,233.41% (1)经营活动产生的现金流量净额下降 33.02%,主要由于购买商品、 接受劳务支付的现金较去年同期增加 18,970.14 万元所致。 (2)投资活动产生的现金流量净额减少 49.12%,主要由于本期按协议 约定支付合资公司注册资本金所致 (3)筹资活动产生的现金流量净额增长 2,062.20%,主要为本期贷款 较去年同期有所减少,以及归还到期银行借款所致。 四、2018 年公司财务报表审计情况 公司 2018 年度财务报告已经中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计,并且被出具标准无保留意见的审计报告。 北京利德曼生化股份有限公司 2019 年 4 月 22 日