北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
北京华录百纳影视股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
1
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人方刚、主管会计工作负责人张静萍及会计机构负责人(会计主管
人员)梁坤声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素。
1、市场竞争加剧风险
公司主要从事的文化创意行业属于充分竞争、推陈出新速度较快的细分行
业。近年来，众多公司登陆资本市场，资源抢夺日趋激烈；BAT 等互联网巨头
携资本优势、平台优势、流量优势介入行业，这都使得行业竞争愈发加剧。虽
然公司各业务板块均以精品为市场定位，在市场上有一定领先优势，并与优质
平台方及商业客户合作，尽全力降低经营风险，但依然存在市场竞争加剧所带
来的项目投入产出风险。 防范措施：利用行业变革契机，创新经营模式，有效
挖掘产业链横向、纵向价值，增加抗风险能力。
2、政策监管风险
2
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
由于文化创意内容类产品具有覆盖面广、接受便捷的特点，在意识形态领
域作用显著，政府对行业进行一定程度的监管。尽管公司在内容制作领域拥有
丰富的经验，但如公司未来不能继续贯彻政策导向、与主流价值观保持一致，
则公司的内容产品可能无法进入市场，或者进入市场后被勒令停止播放，导致
公司无法收回制作成本。同时，如果公司的文创内容产品未能严格把握好政策
导向，违反行业政策，公司可能面临被监管部门处罚甚至取消市场准入资格的
风险。国际外交关系变化也可能对公司业务发展有较大影响。 防范措施：严把
立项关，坚持弘扬主流价值观和商业价值的有机统一，在节目内容上积极创新，
在节目质量上精益求精。
3、应收账款信用损失风险
因影视剧业务的销售收入确认时间与下游客户（电视台和网络平台）的实
际支付存在时间差，影视剧发行时点的变化，会导致应收账款余额的波动，使
得公司资金管理的难度加大和资金短缺风险增加。内容营销主要客户为商业客
户，如果内容营销的主要客户受宏观经济或自身经营影响，财务状况出现恶化
或商业信用发生重大不利变化，应收账款产生坏账的可能性将增加，从而对公
司内容营销板块的经营产生不利影响。公司将进一步加强应收账款的风险管理
与排查工作，但公司整体应收账款余额较大，如果出现未能及时收回或无法收
回的情况，将对公司的生产经营和当期业绩产生不利影响。 防范措施：建立客
户信用体系，优化财务结构，加强应收账款的催收管理力度。
4、存货减值风险
存货占公司资产的比重较高属于行业特征。作为文化创意内容制作企业，
3
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
自有固定资产较少，其资金流转主要体现在货币资金、预付账款、存货和应收
账款之间。在生产经营过程中，资金一旦投入即形成预付账款，随着拍摄进度
逐步结转为在产品和库存商品即成为存货，在拍摄过程中所需要的专用设备、
设施、场景、灯光摄影等均通过经营租赁取得，而拍摄过程中所耗费的道具、
化妆用品等均通过采购取得。因此，在正常生产经营情况下，存货必然成为公
司资产的主要构成部分。存货金额特别是在产品金额较大，占资产比重较高，
在一定程度上构成了公司的经营风险。 防范措施：通过对项目全环节的管理和
控制，确保公司内容产品品质和市场适销性。
5、业务转型风险
近年公司部分主要业务受行业监管政策、竞争加剧及招商下滑影响，盈利
能力低于预期。面对行业新的竞争格局及发展态势，公司拟积极进行公司存量
业务梳理、业务流程改善及业务升级转型，但相关业务转型并非一蹴而就，存
在业务转型风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
4
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................................................7
第三节 公司业务概要 .........................................................................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .............................................................................................................................................................12
第五节 重要事项 .................................................................................................................................................................................33
第六节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................46
第七节 优先股相关情况 .....................................................................................................................................................................50
第八节 可转换公司债券相关情况 .....................................................................................................................................................51
第九节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................52
第十节 公司债券相关情况 .................................................................................................................................................................54
第十一节 财务报告 .............................................................................................................................................................................55
第十二节 备查文件目录 ...................................................................................................................................................................175
5
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、华录百纳 指 北京华录百纳影视股份有限公司
盈峰集团、盈峰控股 指 盈峰控股集团有限公司
华录集团 指 中国华录集团有限公司
华录资本 指 华录资本控股有限公司
广东蓝火 指 广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司
欧冠篮公司 指 北京欧冠篮体育产业发展有限公司
天津百纳 指 华录百纳影视（天津）有限公司
东阳百纳 指 东阳华录百纳影视有限公司
上海百纳 指 上海华录百纳文化传媒有限公司
喀什蓝火 指 喀什蓝色火焰文化传媒有限公司
北方华录 指 北方华录文化科技（北京）有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《北京华录百纳影视股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
6
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华录百纳 股票代码 300291
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京华录百纳影视股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华录百纳
公司的外文名称（如有） Beijing HualuBaina Film&Tv Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） HLBN
公司的法定代表人 方刚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李倩 梁姗
联系地址 北京市朝阳区安家楼 50 号院 A7-2 北京市朝阳区安家楼 50 号院 A7-2
电话 010-87483986 010-87483986
传真 010-87483911 010-87483911
电子信箱 hbndsh@hlbn.cc hbndsh@hlbn.cc
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
7
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 50,251,265.22 361,425,202.18 -86.10%
归属于上市公司股东的净利润（元） 48,049,528.38 64,519,072.03 -25.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-28,028,987.78 43,110,748.33 -165.02%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 95,431,459.54 -46,856,900.54 303.67%
基本每股收益（元/股） 0.0591 0.0794 -25.57%
稀释每股收益（元/股） 0.0591 0.0794 -25.57%
加权平均净资产收益率 1.55% 2.16% -0.61%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,263,928,996.48 3,283,559,397.95 -0.60%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,143,104,892.94 3,078,119,881.79 2.11%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
8
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 9,680,310.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,255,686.50
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 42,511,144.41
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 24,954,811.98
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 878,192.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 338,184.37
减：所得税影响额 4,423,945.59
少数股东权益影响额（税后） 115,868.48
合计 76,078,516.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
9
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事影视业务》的披露要求
报告期内，公司的主要业务包括影视、营销、体育、综艺等。
1、影视业务
主要包括影视剧的投资、制作、发行及衍生业务，主要产品包括电视剧、网络剧、电影、网络大电影等。主要通过版权
售卖、内容营销、付费分成、衍生品授权或者售卖等方式获取收益。
2、营销业务
主要包括内容营销和媒介代理两类业务。内容营销，是以综艺、影视、直播等内容为载体，以冠名、特约、互动等差异
化整体服务方案，提供契合企业广告主诉求的品牌传播服务，达到客户的产品和品牌得到人们认同之目的；媒介代理以企业
广告主为客户，根据客户的媒体投放需求，致力于为客户提供包括电视硬广、户外媒体等媒介投放服务。
3、体育业务
报告期内体育业务主要指体育营销业务。体育营销模式是通过自创或者第三方体育赛事载体，为企业广告主提供品牌内
容营销服务。
4、综艺业务
主要通过策划、投资综艺及晚会节目，并以买断或分成的形式取得电视和（或）网络视频播出时间内该综艺所有形式的
广告权益之经营权，最终通过内容营销、硬广销售、版权售卖、衍生品授权或售卖等方式获取收益。2018年末因公司出售下
属子公司，剥离了部分综艺节目制作业务。
各业务板块关键财务数据和指标主要包括收入、毛利率等，详细内容见“第四节经营情况讨论与分析之二、主营业务分
析。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
长期股权投资期末金额为 1,683.29 万元，较期初减少 78.02%，主要系报告期内处置
股权资产
北方华录股权所致。
货币资金期末金额为 133,919.06 万元，较期初增加 303.23%，主要系报告期末公司
货币资金
现金流动性管理周期性回调所致。
交易性金融资产期末金额为 45,108.60 万元，较期初减少 65.64%，主要系报告期末
交易性金融资产
公司现金流动性管理周期性回调所致。
应收票据期末金额为 1,830.00 万元，较期初减少 74.41%，主要系报告期内公司票据
应收票据
到期承兑所致。
应收账款期末金额为 36,040.89 万元，较期初减少 31.31%，主要系报告期内应收账
应收账款
款回款所致。
10
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应收款期末金额为 1,108.30 万元，较期初增加 69.23%，主要系报告期内应收股
其他应收款
权处置款及房屋租赁押金增加所致。
其他权益工具投资期末金额为 2,237.50 万元，较期初增加 2,194.87%，主要系报告
其他权益工具投资
期内公司非交易性权益工具投资增加所致。
投资性房地产期末金额为 21,322.11 万元，较期初增加 40.47%，主要系报告期内公
投资性房地产
司执行和解协议所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（一）产业链整合优势
公司主业定位于新文创IP内容的提供、运营和产业化战略布局。经过多年的经营发展，公司围绕IP内容矩阵提供孵化、
开发、运营、投资管理等业务，通过整合线上及下游资源，在编剧、影视、娱乐、营销等细分业务领域不断强化优势，并持
续打破业务部门之间的边界，横向上强化影视、娱乐、营销之间的整合协同，纵向上不断推进内容、媒体和客户之间的深度
协作与价值发掘，公司各版块不断与互联网深度融合，通过横纵整合，已初步构建出新文创运营链的战略布局和独有的模式
优势。
（二）资源协同优势
公司在客户、媒介、娱乐、营销等细分领域具有深厚的业界资源并形成了资源之间的深度协同，为公司构建成为具有
新文创运营模式的文创传媒集团奠定了坚实的资源基础。
（1）在商业化上，公司积累了大量的优质客户资源，在客户内容营销需求不断提升的驱动下，优质且充足的客户资源
能够为公司文创内容商业化变现提供强大支撑。
随着互联网渠道发展，伴随传统媒体和新媒体的融合，强大的视频媒体战略合作资源将成为公司各业务板块的重要支撑，
公司不但与一线电视媒体缔结了深厚良好的合作关系，也与新兴互联网媒体平台深入开展了广泛的战略合作。
（2）在工业化上，公司积累了一批优秀的专业影视人才队伍，具有较强人力资源优势。
文化产业升级作为国民经济支柱性产业的新风口，产业工业化成为新的发展趋势，强大的人力资源为公司文创内容工
业化转化提供了有力的智力支持。
随着移动互联网的普及，内容成为最重要的流量入口，并将连接新的文化消费场景、消费模式，促使文创行业多元化
发展，在此背景下，公司众多人才的专业能力和业界资源有力支持了公司文创内容由作坊式制作模式向工业化制作模式的转
型，提升了公司多元化变现潜力，护航公司长期可持续发展。
11
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年度，公司实现营业收入5,025.13万元，较上年同期减少86.10%；利润总额5,230.26万元，较上年同期减少
37.34%；归属于上市公司股东的净利润为4,804.95万元，较上年同期减少25.53%。报告期内公司收入主要来自于媒介资源的
硬广项目投放及影视剧首轮及多轮发行。虽然新冠肺炎疫情对上半年经营及全年经营项目规划有一定影响，但是目前公司经
营及项目进展已在积极恢复当中。
报告期内，在影视内容方面，公司继续坚持精品内容路线，投资拍摄电视剧《美好的日子》、《冰雨火》、《爱的厘米》、
《青青子衿》及公益电影《战疫2020》，筹备《同龄人》、《曙光之裔》、《恶毒女配》、《狂猎》、《金太郎的幸福生活
2》、《缉毒英雄》等优质项目。权益营销方面，携优质媒介资源为品牌客户提供广告服务，运作广州塔、高铁展位等户外
媒介资源的硬广投放。在新营销拓展方面，设立湖南百纳千寻新媒体有限责任公司，探索新业务模式、布局新内容，发挥优
质客户资源与新媒介传播运营优势。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
报告期内，公司投资电视剧《青青子衿》、《爱的厘米》、《美好的日子》拍摄完成，《暗恋橘生淮南》、《亲爱的你
在哪里》、《黑色灯塔》等剧目在发行阶段，《青青子衿》已经取得发行许可证，预计今年暑期档播出。
报告期内，公司主营业务收入前五名的影视作品有《青青子衿》、《天机之九幽业火》、《都市猎魔人》、《爸爸快长
大》、《岁月如金》，合计收入金额2,621.67万元，占主营业务收入的比例为55.08%。
2020年下半年影视项目计划
序 作品名称 开拍时间（如确 预计发行或者上 合作方及合作 拍摄或者 主要演职人员（如签约）
号 定） 映档期（如确定） 方式（如确定） 制作进度
1 暗恋橘生淮南 2018年12月 待定 主控（中影股 发行阶段 导演：李木戈；主演：胡
份） 一天、胡冰卿
2 亲爱的你在哪里 2019年1月 待定 参投（中影股 发行阶段 导演：王迎 ；主演：王
份、腾讯影业） 雷、秦海璐、张铎
3 黑色灯塔 2019年1月 待定 参投（中影股 发行阶段 导演：史赫然 ；主演：
份、腾讯影业） 吴倩、杨玏
4 光辉的旗帜（原名： 2019年1月 待定 主控（中影股 后期制作 导演：赵一龙、王伟民；
建国大业） 份、腾讯影业） 主演：李晨、关晓彤
5 我们的西南联大 2019年8月 待定 参投（腾讯影 后期制作 导演：高翊浚、王鹏；主
业） 演：王鹤棣，周也，叶祖
新
6 美好的日子 2019年11月 待定 参投（可喜文 后期制作 导演：余丁；主演：王千
化） 源，童蕾，张铎
7 冰雨火 2020年5月 预计2021年初 参投（芒果娱 拍摄阶段 导演：傅东育；主要：陈
乐） 晓，王一博
8 爱的厘米 2019年12月 待定 参投（启航影 后期制作 导演：潘越；主演：佟大
视） 为，佟丽娅
12
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
9 青青子衿 2019年11月 待定 参投（芒果娱 已发行， 导演：徐飞；主演：范世
乐） 待播出 錡、吕小雨、谢彬彬
10 你好检察官 2019年1月 待定 参投（鲲池影 已发行， 导演：崔亮；主演：孙怡、
业） 待播出 张昊唯
11 同龄人 预计2020年第 预计2021年第四 主控 筹备阶段 待定
四季度 季度
12 曙光之裔 预计2020年第 待定 待定 筹备阶段 导演：连奕名
四季度
13 狂猎 预计2020年第 待定 定制剧（芒果 筹备阶段 待定
四季度 TV）
14 恶毒女配 预计2020年第 预计2021年第三 主控 筹备阶段 待定
四季度 季度
15 金太郎的幸福生活 预计2020年第 预计2021年第三 主控 筹备阶段 待定
2 四季度 季度
16 缉毒英雄 预计2021年第 预计2022年 主控 研发阶段 待定
二季度
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期内公司受疫情影响
营业收入 50,251,265.22 361,425,202.18 -86.10%
项目延后所致。
主要系报告期内公司受疫情影响
营业成本 38,613,107.01 274,670,704.51 -85.94%
项目延后所致。
主要系报告期内公司积极优化业
销售费用 3,852,308.30 11,488,759.83 -66.47%
务结构所致。
管理费用 36,706,858.02 31,438,611.28 16.76%
财务费用 -3,338,574.89 -3,119,621.61 7.02%
主要系报告期内公司受疫情影响
所得税费用 4,481,216.31 18,979,308.27 -76.39% 项目延后，计提当期所得税费用
减少所致。
经营活动产生的现金流 主要系报告期内公司受疫情影响
95,431,459.54 -46,856,900.54 303.67%
量净额 项目延后所致。
投资活动产生的现金流 919,483,250.84 -196,531,049.76 567.86% 主要系报告期内公司现金流动性
13
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
量净额 管理周期性回调所致。
筹资活动产生的现金流 主要系报告期内公司到期借款还
-5,267,959.15 -20,195,166.35 73.91%
量净额 款较上期减少所致。
现金及现金等价物净增 主要系报告期内公司现金流动性
1,009,646,751.23 -263,583,116.65 483.05%
加额 管理周期性回调所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
影视 27,048,441.46 23,450,768.27 13.30% -89.40% -87.21% -14.81%
营销 20,551,940.98 11,289,761.55 45.07% -57.16% -76.80% 46.50%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系债务重组收益及购
投资收益 74,559,202.73 142.55% 部分为可持续性收益
买理财产品取得收益等
主要系理财产品公允价值
公允价值变动损益 -213,595.24 -0.41% 否
变动损益
主要系收到的补偿金等收
营业外收入 888,553.34 1.70% 否
益
营业外支出 10,360.99 0.02% 主要系资产报废损失等 否
主要系应收款项预期信用
信用减值损失 1,894,905.29 3.62% 否
风险损失
其他收益 1,193,870.87 2.28% 主要系政府补助 否
资产处置损益 -5,308.35 -0.01% 主要系固定资产处置损益 否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
14
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本报告期末 上年同期末 比重增 重大变动说明
减
金额 占总资 金额 占总资
产比例 产比例
货币资金 1,339,190,603.15 41.03% 405,757,383.17 11.65% 29.38% 主要系报告期末公司现金流动性
管理周期性回调所致。
应收账款 360,408,906.11 11.04% 648,652,035.73 18.63% -7.59% 主要系报告期内公司受疫情影响
项目延后所致。
存货 302,701,839.25 9.27% 310,599,528.50 8.92% 0.35%
投资性房地 213,221,120.65 6.53% 154,949,131.47 4.45% 2.08% 主要系报告期内公司执行和解协
产 议所致。
长期股权投 16,832,861.36 0.52% 70,985,338.07 2.04% -1.52% 主要系报告期内处置北方华录股
资 权所致。
固定资产 1,023,589.05 0.03% 2,633,299.64 0.08% -0.05%
短期借款 0.00% 5,000,000.00 0.14% -0.14%
交易性金融 451,086,042.91 13.82% 1,060,831,222.53 30.46% -16.64% 主要系报告期末公司现金流动性
资产 管理周期性回调所致。
预付账款 386,951,669.31 11.86% 605,486,832.06 17.39% -5.53% 主要系公司受疫情影响项目延后
所致。
其他应收款 11,082,992.88 0.34% 54,923,312.08 1.58% -1.24% 主要系报告期内应收股权处置款
及房屋租赁押金增加所致。
长期应收款 35,924,899.95 1.10% 0.00 0.00% 1.10% 主要系报告期内收款期限较长的
应收债权尚未到期所致。
其他应付款 77,845,219.65 2.39% 296,470,565.88 8.51% -6.12% 主要系报告期内公司受疫情影响
项目延后所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 期初数 本期公允价 计入权 本期 本期购买金 本期出售金 其他 期末数
值变动损益 益的累 计提 额 额 变动
计公允 的减
价值变 值
动
金融资产
1.交易性 1,312,799,638 -213,595.24 2,480,000,000 3,341,500,000 451,086,042.91
金融资产 .14 .00 .00
（不含衍
生金融资
15
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
产）
2.其他权 975,000.00 21,400,000.00 22,375,000.00
益工具投
资
金融资产 1,313,774,638 -213,595.24 2,501,400,000 3,341,500,000 473,461,042.91
小计 .14 .00 .00
上述合计 1,313,774,638 -213,595.24 2,501,400,000 3,341,500,000 473,461,042.91
.14 .00 .00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
报告期末，公司共2个银行账户被冻结，冻结账户内存款余额合计人民币5,676,107.22元，占上市公司2019年末经审计净资产
的0.18%。上述银行账户被冻结对公司的日常经营和业务有一定的影响，但不会对公司的正常运行、经营管理造成实质性影
响。公司于每月前五个交易日内披露关于公司部分银行账户被冻结的相关进展公告。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,567,309,376.81 4,931,926,055.37 -47.95%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
资产类别 初始投资成本 本期公允价 报告期内购 报告期内售出 累计投资收 期末金额 资金来源
累计公允价
16
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
值变动损益 值变动 入金额 金额 益
其他(交易性 1,312,100,000. 2,480,000,000 3,341,500,000. 25,168,407. 451,086,042 自有资金和
-213,595.24
金融资产) 00 .00 00 22 .91 募集资金
其他（其他权 22,375,000.
975,000.00 21,400,000.00 自有资金
益工具投资） 00
1,313,075,000. 2,501,400,000 3,341,500,000. 25,168,407. 473,461,042
合计 -213,595.24 0.00 --
00 .00 00 22 .91
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 217,210.92
报告期投入募集资金总额 6,537.14
已累计投入募集资金总额 137,276.70
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 181,339.80
累计变更用途的募集资金总额比例 83.49%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕1227 号核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）共计
103,922,495 股，每股发行价格为人民币 21.08 元，此次募集资金总额为人民币 2,190,686,194.60 元，扣除本次发行费用后，
实际募集资金净额为人民币 2,172,109,175.67 元。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2016 年 9 月 21 日对公司以
上募集资金到位情况进行了验资，并出具了中天运[2016]验字第 90089 号《验资报告》。截至 2020 年 6 月 30 日，公司实际
累计使用募集资金 137,276.70 万元，本报告期内实际使用 6,537.14 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投 是 募集资金 调整后投 本报告 截至期末 截至期 项 本报告 截止报告 是 项
资项目 否 承诺投资 资总额(1) 期投入 累计投入 末投资 目 期实现 期末累计 否 目
和超募 已 总额 金额 金额(2) 进度(3) 达 的效益 实现的效 达 可
资金投 变 ＝(2)/(1) 到 益 到 行
向 更 预 预 性
项 定 计 是
目 可 效 否
17
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
(含 使 益 发
部 用 生
分 状 重
变 态 大
更) 日 变
期 化
承诺投资项目
影视剧 不
内容制 是 59,327.73 93,827.73 6,537.14 52,119.34 55.55% -87.30 24,987.24 适 否
作 用
媒介资 不
源集中 是 29,227.73 51,970.22 24,206.65 46.58% -1,031.58 适 否
采购 用
不
体育赛
是 49,327.73 12,327.73 12,322.80 99.96% 154.63 适 否
事运营
用
不
综艺节
是 79,327.73 59,085.24 48,627.91 82.30% 18,076.49 适 否
目制作
用
承诺投
资项目 -- 217,210.92 217,210.92 6,537.14 137,276.70 -- -- -87.30 42,186.78 -- --
小计
超募资金投向
不适用
合计 -- 217,210.92 217,210.92 6,537.14 137,276.70 -- -- -87.30 42,186.78 -- --
未达到
计划进
度或预
计收益
的情况 主要系公司个别项目收益不达预期所致。
和原因
（分具
体项
目）
项目可
行性发
生重大
无。
变化的
情况说
明
超募资 不适用
18
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
金的金
额、用
途及使
用进展
情况
募集资 不适用
金投资
项目实
施地点
变更情
况
募集资 不适用
金投资
项目实
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
项目先 2016 年 10 月 12 日召开第二届董事会第三十七次会议及二届监事会第二十次会议，审议通过了《关于以募集资
期投入 金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，并经公司独立董事及保荐机构发表意见，同意公司使用非公开发行
及置换 股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，置换金额为人民币 782,363,659.10 元。
情况
用闲置 不适用
募集资
金暂时
补充流
动资金
情况
项目实 适用
施出现 综艺节目制作项目下《跨界歌王》（第一季）、（第二季）的募集资金结余共计 6,494.49 万元，原因系项目合作方式
募集资 改变所致。经公司第三届董事会第二十八次会议和第三届监事会第十六次会议以及 2018 年第二次临时股东大会审
金结余 议通过将上述结余募集资金投入“与主流卫视合作的自主研发的大型晚会类节目，主要针对每年的 6.18（京东购物
的金额 节），11.11（天猫购物节）等大型购物节日，与购物平台、主流卫视及各大品牌联合制作的招商引流类晚会”。详
及原因 见公司在巨潮资讯网上披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2018-093）。
影视剧内容制作项目下电视剧《我不是精英》的募集资金结余共计 926.39 万元，原因系节约制作成本所致。经公
司第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十次会议以及 2019 年第二次临时股东大会审议通过将上述
结余募集资金投入电视剧《灿烂的你》。详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公
告编号：2019-025）。
尚未使
用的募 存放于募集资金专户、购买保本型理财产品。
集资金
19
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无。
的问题
或其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 90,000 14,500 0
银行理财产品 自有资金 74,760 30,560 0
券商理财产品 自有资金 1,000 0 0
合计 165,760 45,060 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报
告
是 事项
受托 期
受托 计提 否 未来 概述
机构 报告 损
机构 产 参考 预期 减值 经 是否 及相
名称 报酬 期实 益
（或 品 资金 起始 终止 年化 收益 准备 过 还有 关查
（或 金额 资金投向 确定 际损 实
受托 类 来源 日期 日期 收益 （如 金额 法 委托 询索
受托 方式 益金 际
人） 型 率 有 （如 定 理财 引
人姓 额 收
类型 有） 程 计划 （如
名） 回
序 有）
情
况
20
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
保
本
2019 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 11 年 02 3.70
银行 动 5,000 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 43.03 32.69 收 是 是
银行 月 22 月 20 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保
本
2019 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 12 年 02 3.25
银行 动 5,000 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 15.96 15.25 收 是 是
银行 月 27 月 03 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保
本
2019 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 12 年 03 3.60
银行 动 37,000 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 309.85 304.59 收 是 是
银行 月 27 月 26 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保
本
2020 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 01 年 04 3.15
银行 动 3,000 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 22.23 22.23 收 是 是
银行 月 21 月 21 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保
本
2020 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 02 年 05 3.26
银行 动 5,000 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 37.92 37.92 收 是 是
银行 月 13 月 13 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保
本
2020 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 02 年 05 2.87
银行 动 2,000 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 13.50 13.50 收 是 是
银行 月 26 月 27 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
21
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
保
本
2020 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 04 年 06 3.60
银行 动 38,000 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 311.15 311.15 收 是 是
银行 月 02 月 29 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
到
保
期
本
2020 2020 后
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本
北京 年 04 年 07 3.05 一
银行 动 3,000 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 21.52 7.33 是 是
银行 月 22 月 22 % 次
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益
日 日 性
益
收
型
回
到
保
期
本
2020 2020 后
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本
北京 年 05 年 08 3.40 一
银行 动 5,000 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 39.55 8.37 是 是
银行 月 14 月 12 % 次
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益
日 日 性
益
收
型
回
到
保
期
本
2020 2020 后
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本
北京 年 06 年 09 2.95 一
银行 动 1,500 募集 生工具，将收益与利率、汇 浮动 10.41 1.47 是 是
银行 月 03 月 02 % 次
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益
日 日 性
益
收
型
回
保
本
2019 2020
保 闲置 投资收益和 保本 已
民生 年 12 年 03 3.85
银行 证 3,000 募集 USD3M-LIBOR 挂钩的金 保证 27.17 25.46 收 是 是
银行 月 10 月 10 %
收 资金 融衍生品 收益 回
日 日
益
型
保
2019 2020 本金部分按照存款管理，并
本 闲置 保本 已
民生 年 12 年 02 以该存款收益部分与交易 3.65
银行 保 5,000 募集 保证 18.87 18.22 收 是 是
银行 月 27 月 05 对手叙作和 %
证 资金 收益 回
日 日 USD3M-LIBOR 挂钩的金
收
22
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2019 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 12 年 03 3.85
银行 证 27,000 募集 对手叙作和 保证 244.49 243.79 收 是 是
银行 月 31 月 31 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 01 年 03 3.65
银行 证 5,000 募集 对手叙作和 保证 18.87 18.87 收 是 是
银行 月 22 月 02 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 02 年 05 3.75
银行 证 5,000 募集 对手叙作和 保证 43.62 43.62 收 是 是
银行 月 11 月 11 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 03 年 06 3.75
银行 证 5,000 募集 对手叙作和 保证 44.59 44.59 收 是 是
银行 月 03 月 03 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 03 年 06 3.75
银行 证 3,000 募集 对手叙作和 保证 26.75 26.75 收 是 是
银行 月 10 月 10 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
本 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 04 年 06 3.70
银行 保 24,000 募集 对手叙作和 保证 190.50 190.50 收 是 是
银行 月 08 月 30 %
证 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
收 融衍生品交易。
23
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 05 年 06 3.25
银行 证 6,000 募集 对手叙作和 保证 24.70 24.70 收 是 是
银行 月 12 月 30 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
到
保
期
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020 后
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本
民生 年 06 年 09 3.30 一
银行 证 5,000 募集 对手叙作和 保证 39.23 3.62 是 是
银行 月 03 月 03 % 次
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益
日 日 性
益 融衍生品交易。
收
型
回
保
本
2019 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 12 年 03 3.60
银行 动 10,000 自有 生工具，将收益与利率、汇 浮动 83.74 82.32 收 是 是
银行 月 27 月 26 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保
本
2020 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 01 年 05 3.75
银行 动 5,000 自有 生工具，将收益与利率、汇 浮动 60.09 60.09 收 是 是
银行 月 10 月 13 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保
本
2020 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 04 年 06 3.60
银行 动 10,000 自有 生工具，将收益与利率、汇 浮动 81.88 81.88 收 是 是
银行 月 02 月 29 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保 2020 2020 到
闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本
北京 本 年 05 年 11 3.55 期
银行 5,000 自有 生工具，将收益与利率、汇 浮动 82.58 7.33 是 是
银行 浮 月 20 月 16 % 后
资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益
动 日 日 一
24
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收 次
益 性
型 收
回
保
本
2020 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 05 年 06 3.00
银行 动 28,000 自有 生工具，将收益与利率、汇 浮动 75.99 75.99 收 是 是
银行 月 25 月 29 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保
本
2020 2020
浮 闲置 在基础资产中嵌入金融衍 保本 已
北京 年 06 年 09 3.39
银行 动 7,000 自有 生工具，将收益与利率、汇 浮动 55.20 4.88 收 是 是
银行 月 11 月 09 %
收 资金 率、商品价格等标的物挂钩 收益 回
日 日
益
型
保
本
2019 2020
保 闲置 投资收益和 保本 已
民生 年 10 年 01 3.70
银行 证 8,000 自有 USD3M-LIBOR 挂钩的金 保证 70.39 52.81 收 是 是
银行 月 08 月 08 %
收 资金 融衍生品 收益 回
日 日
益
型
保
本
2019 2020
保 闲置 投资收益和 保本 已
民生 年 10 年 01 3.75
银行 证 2,000 自有 USD3M-LIBOR 挂钩的金 保证 18.22 14.91 收 是 是
银行 月 29 月 31 %
收 资金 融衍生品 收益 回
日 日
益
型
保
本
2019 2020
保 闲置 保本 已
民生 年 11 年 02 投资收益和美元对日元汇 3.80
银行 证 3,000 自有 保证 27.11 22.69 收 是 是
银行 月 05 月 05 率挂钩的金融衍生品 %
收 资金 收益 回
日 日
益
型
保 闲置 2019 2020 保本 已
民生 投资收益和美元对日元汇 3.80
银行 本 5,000 自有 年 11 年 02 保证 44.69 38.62 收 是 是
银行 率挂钩的金融衍生品 %
保 资金 月 15 月 14 收益 回
25
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
证 日 日
收
益
型
保
本
2019 2020
保 闲置 保本 已
民生 年 11 年 02 投资收益和美元对日元汇 3.80
银行 证 1,000 自有 保证 9.04 7.95 收 是 是
银行 月 20 月 20 率挂钩的金融衍生品 %
收 资金 收益 回
日 日
益
型
保
本
2019 2020
保 闲置 保本 已
民生 年 12 年 03 投资收益和美元对日元汇 3.85
银行 证 6,000 自有 保证 54.33 49.99 收 是 是
银行 月 04 月 04 率挂钩的金融衍生品 %
收 资金 收益 回
日 日
益
型
保
本
2019 2020
保 闲置 投资收益和 保本 已
民生 年 12 年 03 3.85
银行 证 10,000 自有 USD3M-LIBOR 挂钩的金 保证 90.55 85.12 收 是 是
银行 月 11 月 11 %
收 资金 融衍生品 收益 回
日 日
益
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 01 年 04 3.80
银行 证 13,000 自有 对手叙作和 保证 116.19 116.19 收 是 是
银行 月 08 月 08 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 01 年 03 3.65
银行 证 2,000 自有 对手叙作和 保证 7.55 7.55 收 是 是
银行 月 22 月 02 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保 闲置 2020 2020 本金部分按照存款管理，并 保本 已
民生 3.75
银行 本 5,000 自有 年 02 年 05 以该存款收益部分与交易 保证 43.62 43.62 收 是 是
银行 %
保 资金 月 11 月 11 对手叙作和 收益 回
26
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
证 日 日 USD3M-LIBOR 挂钩的金
收 融衍生品交易。
益
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 02 年 05 3.75
银行 证 7,000 自有 对手叙作和 保证 61.06 61.06 收 是 是
银行 月 14 月 14 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 03 年 06 3.75
银行 证 6,000 自有 对手叙作和 保证 53.50 53.50 收 是 是
银行 月 04 月 04 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 03 年 06 3.75
银行 证 7,000 自有 对手叙作和 保证 62.42 62.42 收 是 是
银行 月 11 月 11 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 03 年 06 3.70
银行 证 2,700 自有 对手叙作和 保证 23.75 23.75 收 是 是
银行 月 24 月 24 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本 已
民生 年 04 年 05 3.60
银行 证 11,000 自有 对手叙作和 保证 41.96 41.96 收 是 是
银行 月 08 月 19 %
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益 回
日 日
益 融衍生品交易。
型
保 闲置 2020 2020 本金部分按照存款管理，并 保本 到
民生 3.45
银行 本 5,000 自有 年 04 年 07 以该存款收益部分与交易 保证 40.57 9.05 期 是 是
银行 %
保 资金 月 22 月 22 对手叙作和 收益 后
27
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
证 日 日 USD3M-LIBOR 挂钩的金 一
收 融衍生品交易。 次
益 性
型 收
回
到
保
期
本 本金部分按照存款管理，并
2020 2020 后
保 闲置 以该存款收益部分与交易 保本
民生 年 06 年 09 3.30 一
银行 证 8,000 自有 对手叙作和 保证 62.78 5.58 是 是
银行 月 04 月 04 % 次
收 资金 USD3M-LIBOR 挂钩的金 收益
日 日 性
益 融衍生品交易。
收
型
回
保
本
2019 2020
浮 闲置 保本 已
招商 年 10 年 01 挂钩黄金三层区间三个月 3.35
银行 动 2,000 自有 浮动 16.28 10.56 收 是 是
银行 月 11 月 13 结构性存款 %
收 资金 收益 回
日 日
益
型
保
本
2020 2020
浮 闲置 保本 已
招商 年 02 年 05 挂钩黄金三层区间三个月 3.75
银行 动 1,000 自有 浮动 8.82 8.82 收 是 是
银行 月 26 月 27 结构性存款 %
收 资金 收益 回
日 日
益
型
保
本
2020 2020
浮 闲置 保本 已
招商 年 03 年 06 挂钩黄金三层区间三个月 3.80
银行 动 3,000 自有 浮动 27.11 27.11 收 是 是
银行 月 04 月 04 结构性存款 %
收 资金 收益 回
日 日
益
型
保
本
2020 2020
浮 闲置 保本 已
招商 年 05 年 06 挂钩黄金三层区间一个月 3.00
银行 动 3,000 自有 浮动 7.21 7.21 收 是 是
银行 月 29 月 29 结构性存款 %
收 资金 收益 回
日 日
益
型
招商 银行 保 4,000 闲置 2020 2020 挂钩黄金三层区间三个月 保本 3.05 28.38 0.98 已 是 是
28
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
银行 本 自有 年 06 年 09 结构性存款 浮动 % 收
浮 资金 月 24 月 22 收益 回
动 日 日
收
益
型
银行间和交易所市场信用 T
非 级别较高、流动性较好的金 日
保 融资产和金融工具，包括但 赎
本 2019 9999 不限于债券、资产支持证 非保 回
闲置
招商 浮 年 09 年 12 券、资金拆借、逆回购、银 本浮 3.35 ，T
银行 210 自有 1
是 是
银行 动 月 30 月 31 行存款、券商收益凭证等资 动收 % 日
资金
收 日 日 产，并可投资信托计划、资 益 确
益 产管理计划（含不良信贷资 认
型 产受益权）等其他金融资 赎
产。 回
银行间和交易所市场信用 T
非 级别较高、流动性较好的金 日
保 融资产和金融工具，包括但 赎
本 2019 9999 不限于债券、资产支持证 非保 回
闲置
招商 浮 年 10 年 12 券、资金拆借、逆回购、银 本浮 3.35 ，T
银行 1,000 自有 2
是 是
银行 动 月 15 月 31 行存款、券商收益凭证等资 动收 % 日
资金
收 日 日 产，并可投资信托计划、资 益 确
益 产管理计划（含不良信贷资 认
型 产受益权）等其他金融资 赎
产。 回
银行间和交易所市场信用
非 级别较高、流动性较好的金
保 融资产和金融工具，包括但
本 2020 不限于债券、资产支持证 非保
闲置 2020 已
招商 浮 年 01 券、资金拆借、逆回购、银 本浮 3.44
银行 530 自有 年3月 2.97 2.97 收 是 是
银行 动 月 16 行存款、券商收益凭证等资 动收 %
资金 19 日 回
收 日 产，并可投资信托计划、资 益
益 产管理计划（含不良信贷资
型 产受益权）等其他金融资
产。
非 银行间和交易所市场信用
保 级别较高、流动性较好的金
2020 2020 非保
本 闲置 融资产和金融工具，包括但 已
招商 年 01 年 04 本浮 3.47
银行 浮 520 自有 不限于债券、资产支持证 4.29 4.29 收 是 是
银行 月 16 月 17 动收 %
动 资金 券、资金拆借、逆回购、银 回
日 日 益
收 行存款、券商收益凭证等资
益 产，并可投资信托计划、资
29
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
型 产管理计划（含不良信贷资
产受益权）等其他金融资
产。
银行间和交易所市场信用 T
非 级别较高、流动性较好的金 日
保 融资产和金融工具，包括但 赎
本 2020 9999 不限于债券、资产支持证 非保 回
闲置
招商 浮 年 01 年 12 券、资金拆借、逆回购、银 本浮 3.30 ，T
银行 350 自有 3
是 是
银行 动 月 16 月 31 行存款、券商收益凭证等资 动收 % 日
资金
收 日 日 产，并可投资信托计划、资 益 确
益 产管理计划（含不良信贷资 认
型 产受益权）等其他金融资 赎
产。 回
银行间和交易所市场信用
非 级别较高、流动性较好的金
保 融资产和金融工具，包括但
本 2020 2020 不限于债券、资产支持证 非保
闲置 已
招商 浮 年 01 年 06 券、资金拆借、逆回购、银 本浮 3.44
银行 200 自有 2.61 2.61 收 是 是
银行 动 月 16 月 11 行存款、券商收益凭证等资 动收 %
资金 回
收 日 日 产，并可投资信托计划、资 益
益 产管理计划（含不良信贷资
型 产受益权）等其他金融资
产。
银行间市场信用级别较高、
流动性较好的金融资产，包
括 但不限于国债、金融债、
保
央行票据、债券回购、资金
本
2020 2020 拆借、银行存款以及高信用
浮 闲置 保本 已
招商 年 02 年 06 级别的企 业债、公司债、 2.41
银行 动 3,200 自有 浮动 24.89 24.89 收 是 是
银行 月 25 月 29 短期融资券、中期票据、资 %
收 资金 收益 回
日 日 产支持证券、次级债等其他
益
金融资产，并可投 资于可
型
转换债券、可分离债、新股
申购、交易所债券等其他金
融资产。
保
本
2019 2020 保本
浮 闲置 中信证券正常经营过程中 已
中信 年 12 年 01 浮动 4.25
券商 动 1,000 自有 所需的流动资金或其他合 3.40 2.17 收 是 是
证券 月 12 月 13 收益 %
收 资金 法用途 回
日 日 型
益
型
合计 379,210 -- -- -- -- -- -- 2,897. 2,495. -- -- -- --
30
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
08 49
注：1 该项理财年化收益率根据实际投资天数确定。截至本报告披露日的预计收益率约为 3.35%。
2 该项理财年化收益率根据实际投资天数确定。截至本报告披露日的预计收益率约为 3.35%。
3 该项理财年化收益率根据实际投资天数确定。截至本报告披露日的预计收益率约为 3.30%。
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
华录百纳影
影视剧制
视（天津）有 子公司 3,000.00 2,700.39 -2,481.36 131.01 895.04 703.85
作、发行
限公司
北京百纳京
华文化传媒 子公司 内容营销 10,000.00 6,847.34 797.98 2,049.08 -9,230.85 -9,216.51
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
31
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
湖南百纳千寻新媒体有限责任公司 新设子公司 拓展新业务
上海红纺百纳文化发展有限公司 新设子公司 拓展新业务
广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司 股权转让 优化资产结构
上海蓝色火焰影视文化有限公司 股权转让 优化资产结构
北京欧冠篮体育产业发展有限公司 注销 优化资产结构
主要控股参股公司情况说明
无。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
详见本报告第一节之“风险提示”。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司基本情况、2019 年主
东腾创新投资股份
2020 年 02 月 10 日 公司会议室 电话沟通 机构 要剧目情况及未来项目储
有限公司总经理
备、公司主要竞争优势
2020 年 05 月 08 日 公司办公室 其他 其他 所有投资者 2019 年度业绩情况等
32
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
详见披露于巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn/
2019 年年度股东大
年度股东大会 29.52% 2020 年 05 月 18 日 2020 年 05 月 18 日 《2019 年年度股东大会
会
决议公告》（公告编号：
2020-041）
详见披露于巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn/
2020 年第一次临时
临时股东大会 51.25% 2020 年 05 月 29 日 2020 年 05 月 29 日 《2020 年第一次临时股
股东大会
东大会决议公告》 公告编
号：2020-045）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
33
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 是否形 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)审理结果及影 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 诉讼(仲裁)进展 判决执行情 披露索引
响 日期
元） 负债 况
天津百纳诉北京金英 仲裁裁决已生效，北京金英
创业板信息披
马影视文化有限责任 马影视、北京美好春天应当
露网站巨潮资
公司、北京美好春天文 支付天津百纳合同款 1,980
讯网
化传媒有限公司合同 万元、律师费 10 万元、仲
（http://www.c
纠纷案，天津百纳申请 裁费 18.96 万元。关于担保 2019
仲裁裁决已生效， ninfo.com.cn）
仲裁，请求对方支付合 案，一审判决厦门金英马影 年 04
2,990 否 担保诉讼判决已 执行中 披露的《华录
同款、违约金及维权费 视传媒股份有限公司对此 月 25
生效。 百纳：关于累
用。同时，天津百纳向 承担连带清偿责任，二审维 日
计诉讼、仲裁
法院起诉该事项中连 持原判，并判决已被北京市
情况的公告》
带保证人厦门金英马 第二中级人民法院扣划的
（公告编号：
影视传媒股份有限公 96.52 万元执行款项可予以
2019-040）
司承担连带保证责任。 相应扣减。
一审法院判决：被告永康映 创业板信息披
华录百纳诉永康映林 林支付原告华录百纳 272 露网站巨潮资
影视文化有限公司电 万元及逾期付款违约金，如 2019 讯网
截至本报告披露
视播映权许可使用纠 果未按本判决指定的期间 尚未到执行 年 04 （http://www.c
272 否 日，一审已判决，
纷案，要求永康映林支 履行给付金钱义务，加倍支 阶段 月 25 ninfo.com.cn）
对方上诉
付许可使用费、违约金 付迟延履行期间的债务利 日 披露的《华录
及诉讼费。 息。案件受理费 3.19 万元， 百纳：关于累
由华录百纳负担 0.41 万元， 计诉讼、仲裁
34
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
由永康映林负担 2.78 万元。 情况的公告》
保全费 0.5 万元，由永康映 （公告编号：
林负担。永康映林已上诉。 2019-040）
已调解结案，法院调解书确 创业板信息披
认 2018 年 12 月 31 日前， 露网站巨潮资
乐视向欧冠篮公司支付授 讯网
欧冠篮公司诉乐视体
权费 373.58 万元及诉讼费 （http://www.c
育文化产业发展(北京) 2019
2.21 万元。如到期未足额支 ninfo.com.cn）
有限公司合同纠纷案， 年 04
710.04 否 已调解结案 付，则需另行支付 93.40 万 执行中 披露的《华录
欧冠篮公司请求乐视 月 25
元，并以 466.98 万元为基 百纳：关于累
体育支付合同款、滞纳 日
数，按照中国人民银行同期 计诉讼、仲裁
金。
贷款基准利率标准赔偿欧 情况的公告》
冠篮公司利息损失，计算利 （公告编号：
息至实际付清日为止。 2019-040）
创业板信息披
露网站巨潮资
已调解结案，因超人集团未 讯网
广东蓝火诉超人集团
履行和解协议，广东蓝火已 （http://www.c
有限公司广告合同纠 2019
申请法院强制执行，2017 ninfo.com.cn）
纷案，广东蓝火请求超 年 04
181.87 否 已调解结案 年 3 月 30 日回款 15.34 万 执行中 披露的《华录
人集团有限公司支付 月 25
元。2018 年 4 月底，广东 百纳：关于累
广告费、逾期利息及诉 日
蓝火向法院提交《执行案件 计诉讼、仲裁
讼相关费用。
移送破产审查申请书》。 情况的公告》
（公告编号：
2019-040）
已调解结案，2018 年 4 月 创业板信息披
10 日调解书确定上海天浦 露网站巨潮资
应在 2018 年 4 月 17 日前向 讯网
广东蓝火诉上海天浦
广东蓝火支付 60 万元， （http://www.c
食品有限公司广告合 2019
2018 年 7 月 31 日前向广东 ninfo.com.cn）
同纠纷案，广东蓝火请 年 04
120 否 已调解结案 蓝火支付 60 万元。如上海 执行中 披露的《华录
求上海天浦支付广告 月 25
天浦未按时支付，应加付 百纳：关于累
费、违约金并承担诉讼 日
0.78 万元违约金。2018 年 4 计诉讼、仲裁
费。
月 20 日，广东蓝火回款 60 情况的公告》
万元。2018 年 8 月广东蓝 （公告编号：
火已向法院申请强制执行。 2019-040）
广东蓝火诉北京共和 立案后广东蓝火将请求判 创业板信息披
祥雨影视文化传媒有 令共和祥雨支付的合同金 露网站巨潮资
2019
限公司、上海木槿花影 额变更为 259.29 万元。一 讯网
一审已判决，对方 尚未到执行 年 04
视传媒有限公司合作 1,539.78 否 审法院判决被告支付广东 （http://www.c
上诉，二审审理中 阶段 月 25
创作合同纠纷案，广东 蓝火合同款项 169.83 万元 ninfo.com.cn）
日
蓝火要求共和祥雨、木 及诉讼支出费用 15 万元。 披露的《华录
槿花支付项目分账款、 本案受理费由广东蓝火负 百纳：关于累
35
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
逾期利息、债权实现费 担 1.01 万元，被告负担 1.90 计诉讼、仲裁
及诉讼费用。 万元。共和祥雨已上诉。 情况的公告》
（公告编号：
2019-040）
创业板信息披
露网站巨潮资
付顺吉起诉广东蓝火 讯网
民间借贷纠纷案，要求 （http://www.c
2019
偿还借款本金、利息及 ninfo.com.cn）
正在诉讼，尚未裁 尚未到执行 年 04
承担诉讼费。后追加华 4,370.2 否 审理中 披露的《华录
判 阶段 月 25
录百纳为共同被告，要 百纳：关于累
日
求华录百纳承担保证 计诉讼、仲裁
责任。 情况的公告》
（公告编号：
2019-040）
已调解结案，调解书确认北
京金鼓擂于 2018 年 11 月
16 日前向广东蓝火支付 15 创业板信息披
万元，广东蓝火交还东南汽 露网站巨潮资
车；北京金鼓擂分别于 讯网
广东蓝火诉北京金鼓 2018 年 12 月 1 日、2019 （http://www.c
2019
擂广告有限公司合同 年 1 月 1 日、2 月 1 日前向 ninfo.com.cn）
年 04
纠纷案，要求北京金鼓 35.6 否 已调解结案 广东蓝火支付 10 万元，于 执行中 披露的《华录
月 25
擂支付第二笔展位费、 2019 年 3 月 1 日前支付 8.5 百纳：关于累
日
违约金及诉讼费。 万元。2018 年 11 月，金鼓 计诉讼、仲裁
擂向广东蓝火支付 15 万 情况的公告》
元。因金鼓擂未按期履行调 （公告编号：
解协议，2019 年 3 月 14 日， 2019-040）
广东蓝火已向法院申请强
制执行。
创业板信息披
露网站巨潮资
广东蓝火诉深圳金一
讯网
文化发展有限公司、江 一审法院判决金一文化向
（http://www.c
西聚网创想文化传媒 广东蓝火支付广告费 1500 2019
ninfo.com.cn）
有限公司广告合同纠 万元并承担利息，案件受理 年 04
1,559.63 否 已判决结案 执行完毕 披露的《华录
纷案，广东蓝火要求深 费 11.54 万元由金一文化负 月 25
百纳：关于累
圳金一、江西聚网支付 担。2020 年 2 月 14 日，二 日
计诉讼、仲裁
广告费、利息及诉讼 审法院判决维持原判。
情况的公告》
费。
（公告编号：
2019-040）
广东蓝火诉北京宽客 截至本报告披露 一审法院判决宽客网络向 2019 创业板信息披
23.5 否 执行中
网络技术有限公司合 日，已判决结案，广东蓝火支付广告发布费 年 04 露网站巨潮资
36
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
同纠纷案，广东蓝火要 已申请执行 16 万元及逾期支付广告发 月 25 讯网
求宽客网络支付广告 布费的违约金。本案受理费 日 （http://www.c
发布费、违约金及诉讼 0.48 万元由宽客网络负担。 ninfo.com.cn）
费。 2020 年 6 月 28 日，二审法 披露的《华录
院判决维持原判。 百纳：关于累
计诉讼、仲裁
情况的公告》
（公告编号：
2019-040）
北京易天新动网络科
技有限公司诉华录百
纳侵害作品信息网络
传播权的 88 个纠纷系
截至本报告披露
列案件，易天新动要求
日，双方已达成和
华录百纳停止侵权行 835.34 是 已撤诉 不适用
解，易天新动已撤
为，删除涉案网站"悠读
诉
文学"上的涉案作品，向
易天新动赔偿经济损
失及合理支出、诉讼费
用。
李慧珍诉华录百纳新
增资本认购纠纷案，李
慧珍要求华录百纳解
正在诉讼，尚未裁 尚未到执行
禁其持有的华录百纳 6,571.35 否 审理中
判 阶段
全部未解禁股份、赔偿
损失及律师费、其他必
要费用、诉讼费用。
东阳百纳诉上海聚幕
文化传播有限公司合
同纠纷案，东阳百纳要 正在诉讼，尚未裁 尚未到执行
52 否 审理中
求上海聚幕支付剩余 判 阶段
未付款、违约金、诉讼
费用。
东阳百纳诉北京智新
文化传播有限公司合
同纠纷案，东阳百纳要
求法院解除双方签订
正在诉讼，尚未裁 尚未到执行
的《信息网络传播权许 198 否 审理中
判 阶段
可合同》，要求北京智
新支付剩余未付许可
费用、违约金、诉讼费
用。
华录百纳诉北京智新 248.5 否 正在诉讼，尚未裁 审理中 尚未到执行
37
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
文化传播有限公司合 判 阶段
同纠纷案，华录百纳要
求北京智新支付保理
回购款、利息、律师费、
差旅费、诉讼费用。
广东蓝火诉广东南奥
文创集团有限公司广
告合同纠纷案，广东蓝 正在诉讼，尚未裁 尚未到执行
9.88 否 审理中
火要求南奥文创支付 判 阶段
广告款、违约金、诉讼
费用。
上海百纳诉迪阿合同
仲裁委裁决：上海百纳返还
纠纷案，上海百纳要求
截至本报告披露 迪阿公司合同款 17.5 万元；
裁决迪阿继续履行协 40.5 否 尚未执行
日，仲裁委已裁决 迪阿公司向上海百纳支付
议，支付第二笔合同款
垫付的仲裁费 0.52 万元。
项并承担律师费。
华录百纳诉江西广播
电视台合同纠纷案，华
录百纳要求江西广播 正在诉讼，尚未裁 尚未到执行
1,666.73 否 审理中
电视台支付电视剧播 判 阶段
映权费、利息和诉讼费
用。
华录百纳诉中圣嘉信
投资（北京）有限公司
和润丰投资集团有限
公司房屋租赁合同纠
纷案，华录百纳要求与
中圣嘉信解除《房屋租
正在诉讼，尚未裁 尚未到执行
赁合同》，返还房屋剩 4,300.88 否 审理中
判 阶段
余租金、支付违约金、
剩余装修价值、租金利
息；要求润丰投资承担
连带清偿责任；要求中
圣嘉信和润丰投资承
担全部诉讼费用。
广州市龙基投资咨询
有限公司诉华录百纳 正在诉讼，尚未裁
房屋租赁合同纠纷案， 判。截至本报告披 尚未到执行
58.03 否 审理中
龙基公司要求华录百 露日，华录百纳已 阶段
纳返还履约保证金、承 提起反诉。
担诉讼费用。
38
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2019年4月23日，公司第三届董事会第三十四次会议审议通过了《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提
请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，同日公司第三届监事会第二十一次会议审议通过了相关议案，当日
在巨潮资讯网发布了相关公告。2019年4月28日至2019年5月7日，公司对本次拟授予激励对象的姓名及职务在公司内部公示
栏进行了公示。2019年5月21日，公司监事会发布了《监事会关于公司2019年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单
的审核意见及公示情况说明》（公告编号：2019-050）。
2、2019年5月28日，公司2018年年度股东大会审议通过了《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大
会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》；同时披露了《北京华录百纳影视股份有限公司关于2019年股票期权与限制性
股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票的自查报告》（公告编号：2019-052）。
3、2019年5月28日，公司第三届董事会第三十六次会议和第三届监事会第二十三次会议审议通过了《关于向激励对象授
予股票期权与限制性股票的议案》，向28名激励对象授予3,500万份股票期权，向3名激励对象授予500万股限制性股票，发
布了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的公告》（公告编号：2019-057）及相关公告。
4、2019年6月24日，在巨潮资讯网发布了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划股票期权授予登记完成的公告》
（公告编号：2019-060），2019年6月24日股票期权登记完成，由于有1名获授期权的激励对象因个人原因离职，不再具备激
励对象资格，公司实际向27名激励对象授予3497.50万份股票期权；同日发布了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计
划限制性股票授予登记完成的公告》（公告编号：2019-061），限制性股票上市日期为2019年6月25日，公司实际向3名激励
对象授予限制性股票500万股。
5、2020年6月22日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议审议通过了《关于公司2019年限制性股票
激励计划授予完成后第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权
条件成就的议案》、《关于注销部分已授予但尚未行权的股票期权的议案》，公司2019年限制性股票激励计划第一个解除限
售期解除限售条件已经成就，同意对3名激励对象授予的限制性股票第一次申请解除限售，解除限售数量为2,500,000股；公
司2019年股票期权激励计划在第一个行权期可行权条件已经成就，同意22名激励对象在第一个行权期可行权1,742.50万份股
票期权，行权价格为每份6.33元；鉴于在公司2019年股票期权激励计划授予完成后的第一个等待期内有5名激励对象因个人
原因离职，不再具备激励资格，同意对上述5名离职人员已获授但尚未行权的12.5万份股票期权进行注销。公司发布了《关
于2019年限制性股票激励计划授予完成后第一个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2020-051）、《关于2019
年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2020-052）、《关于注销部分已授予但尚未行权的股
39
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
票期权的公告》（公告编号：2020-053）。
6、2020年7月2日，在巨潮资讯网发布了《关于2019年股权激励计划限制性股票第一个解除限售期届满解除限售上市流
通的提示性公告》（公告编号：2020-060），符合解除限售条件的激励对象共3名，解除限售数量为250万股，实际可上市流
通的数量为125万股，本次解除限售股份的上市流通日期为2020年7月6日；同日发布了《关于2019年股票期权激励计划已授
予但尚未行权的部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2020-061），经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审
核确认，公司本次涉及5名激励对象的12.5万份股票期权注销事宜于2020年7月2日办理完成；同日发布了《关于2019年股权
激励计划股票期权第一个行权期采用自主行权模式的提示性公告》（公告编号：2020-062），本次可行权的激励对象共22
名，可行权期权数量为1,742.50万份，行权价格为6.33元/份，本次行权采用自主行权模式，实际可行权期限：2020年7月6日
至2021年5月27日。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同类 获批的 关联 可获得
关联 关联 关联交 是否超
关联交 交易 交易金 交易额 交易 的同类 披露 披露
关联交易方 关联关系 交易 交易 易金额 过获批
易内容 定价 额的比 度（万 结算 交易市 日期 索引
类型 价格 （万元） 额度
原则 例 元） 方式 价
盈峰控股集 提供营 市场
实际控制人 购销 59.80 59.80 2.91% 否 现金 59.80
团有限公司 销服务 公允
深圳市盈峰
同一实际控 接受租 市场
智慧科技有 租赁 12.59 12.59 2.38% 否 现金 12.59
制人 赁服务 公允
限公司
广州华艺国
同一实际控 采购商 市场
际拍卖有限 购销 4.70 4.70 10.66% 否 现金 4.70
制人 品 公允
公司
佛山市顺德
实际控制人 14,000
区美的酒店 采购商 市场
直系亲属控 购销 12.72 12.72 28.86% 否 现金 12.72
管理有限公 品 公允
制的法人
司
宁波盈峰融
同一实际控 提供租 市场
资租赁有限 租赁 9.43 9.43 5.10% 否 现金 9.43
制人 赁服务 公允
公司
广东美云智 实际控制人
接受技 市场
数科技有限 直系亲属控 购销 1.59 1.59 0.49% 否 现金 1.59
术服务 公允
公司 制的法人
持有上市公
司 5%以上
中国华录集 接受租 市场
股份法人股 租赁 3.26 3.26 0.62% 1,000 否 现金 3.26
团有限公司 赁服务 公允
东的实际控
制人
40
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
与持有上市
中国华录信 公司 5%以
息产业有限 上股份法人 物业管 市场
购销 2.10 2.10 0.40% 否 现金 2.1
公司北京科 股东受同一 理服务 公允
技分公司 实际控制人
控制的主体
合计 -- -- 106.19 -- 15,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无。
预计 2020 年度，公司或公司子公司基于日常经营需要与中国华录集团有限公司
或其下属公司发生产品采购或销售、租赁及服务等交易，总金额不超过 1,000 万
按类别对本期将发生的日常关联交易进 元，报告期内实际交易金额为 5.36 万元；预计 2020 年度，公司或公司子公司基
行总金额预计的，在报告期内的实际履行 于日常经营需要与控股股东盈峰集团或其下属公司、与实际控制人及其直系亲属
情况（如有） 所控制的企业（包括但不限于美的集团股份有限公司或其下属公司）发生产品采
购或销售、租赁、内容营销及服务等交易，总金额不超过 14,000 万元，报告期
内实际交易金额为 100.83 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无。
因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资 转让资产的
关联交
关联关 关联交 关联交 产的账 评估价值 转让价格 关联交易 交易损益 披露日 披露索
关联方 易定价
系 易类型 易内容 面价值 （若有）（万 （万元） 结算方式 （万元） 期 引
原则
（万元） 元）
持有上
华录资
市公司
本控股 股权转 出售股 市场公
5%以上 5,659.02 6,023.42 现金 273.35
有限公 让 权 允
股份的
司
股东
转让价格与账面价值或评估价值差异
无。
较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
该股权出售事项，减少公司长期股权投资 5,659.02 万元，增加投资收益 273.35 万元。
况
如相关交易涉及业绩约定的，报告期
不涉及。
内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
41
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司报告期内租赁办公场所费用合计529.48万元，公司对外出租房产取得收入合计248.83万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
42
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
下属全资子（孙）公
司（广东蓝火及其下 2020 年 04
150,000
属公司除外）（尚未 月 24 日
实际发生）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
150,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
150,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
150,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
150,000 0
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清
不适用
偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
其他说明：除上述上市公司对子公司担保及子公司对子公司担保事项外，报告期内，公司全资子公司天津百纳对母公司华录
百纳提供担保实际发生额 40,000 万元，占公司 2019 年末经审计净资产的比例为 12.99%，2020 年 3 月 20 日天津百纳已还款，
担保解除；2020 年 4 月 23 日，公司第四届董事会第三次会议、第四届监事会第二次会议审议通过《关于全资子公司为公司
申请授信提供担保的议案》，同意公司全资子公司上海百纳为华录百纳向北京银行股份有限公司申请累计不超过 40,000 万
元人民币的授信额度提供连带责任保证担保，报告期内该担保事项尚未实际发生。
43
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
不适用
（2）半年度精准扶贫概要
不适用
（3）精准扶贫成效
不适用
（4）后续精准扶贫计划
不适用
44
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2019年12月，中国华录集团有限公司与其全资子公司华录资本控股有限公司签订《关于北京华录百纳影视股份有限公司
64,590,028股股份的股份转让协议》，根据《上市公司国有股权监督管理办法》（国资委、财政部、证监会第36号令）的相
关规定，华录集团将其所持有的64,590,028股华录百纳股份通过非公开协议方式转让给全资子公司华录资本。本次非公开协
议转让股份于2020年3月10日完成过户登记，本次股份转让后，华录集团不再持有本公司股份，华录资本持有华录百纳
64,590,028股无限售流通股，占公司总股本的7.90%，为公司第二大股东。
2020年5月12日，公司第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议审议通过公司向控股股东盈峰集团非公开发
行A股股票相关议案，本次发行的股票数量不超过126,903,553股（含126,903,553股）（具体以中国证监会最终核准数量为准），
发行价格为3.94元/股。本次发行募集资金不超过人民币50,000万元，在扣除发行费用后全部用于电视剧及网络剧制作项目及
户外媒介采购项目。本次非公开发行A股股票相关议案于2020年5月29日经公司2020年第一次临时股东大会审议通过。2020
年6月22日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议根据中国证监会于2020年6月12日发布《创业板上
市公司证券发行注册管理办法（试行）》、深圳证券交易所于2020年6月12日发布《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020
年修订）》的规定对本次非公开发行A股股票事项进行调整，本次发行经公司股东大会批准后，还需经深圳证券交易所审核，
并获得中国证监会作出同意注册的决定后方可实施。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
45
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 121,493,237 14.86% -56,277,849 -56,277,849 65,215,388 7.98%
1、其他内资持股 121,493,237 14.86% -56,277,849 -56,277,849 65,215,388 7.98%
其中：境内法人持股 12,115,504 1.48% 12,115,504 1.48%
境内自然人持股 109,377,733 13.38% -56,277,849 -56,277,849 53,099,884 6.50%
二、无限售条件股份 695,967,939 85.14% 56,277,849 56,277,849 752,245,788 92.02%
1、人民币普通股 695,967,939 85.14% 56,277,849 56,277,849 752,245,788 92.02%
100.00
三、股份总数 817,461,176 100.00% 817,461,176
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，刘德宏持有的高管锁定股解锁49,576,000股。
2、报告期内，胡刚持有的高管锁定股解锁6,701,849股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
46
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
高管锁定股，离职后半
刘德宏 49,576,000 49,576,000 0 高管锁定股 年内，不得转让其所持
本公司股份。
首发后限售股分五期解
限售，下一期解除限售
日为 2018 年年度报告出
具之日起。高管锁定股，
首发后限售
离职高管在其就任时确
胡刚 29,817,531 6,701,849 23,115,682 股/高管锁
定的任期内和任期届满
定股
后六个月内，每年转让
的股份不得超过其所持
有本公司股份总数的百
分之二十五。
合计 79,393,531 56,277,849 0 23,115,682 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 24,276 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份 股份状
股数量 减变动情况 数量
数量 数量 态
盈峰控股集团有
境内非国有法人 17.61% 143,967,111 143,967,111 质押 101,936,941
限公司
华录资本控股有
国有法人 7.90% 64,590,028 64,590,028 64,590,028
限公司
刘德宏 境内自然人 6.06% 49,576,000 49,576,000
何剑锋 境内自然人 5.00% 40,903,059 40,903,059
47
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
质押 38,290,000
胡刚 境内自然人 4.68% 38,290,510 -51,495 23,115,682 15,174,828
冻结 38,290,510
深圳市蓝火投资
管理企业（有限合 境内非国有法人 3.68% 30,049,859 12,115,504 17,934,355 质押 30,000,000
伙）
苏州谦益投资企
境内非国有法人 2.06% 16,804,978 16,804,978
业（有限合伙）
博时基金－招商
银行－博时基金
其他 1.73% 14,177,694 14,177,694
－三新跃升 1 号资
产管理计划
质押 12,742,694
李慧珍 境内自然人 1.56% 12,742,694 12,742,694
冻结 8,700,000
胡杰 境内自然人 1.16% 9,483,107 -3,047,400 4,972,203 4,510,904 质押 700,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
盈峰控股集团有限公司与何剑锋为一致行动人。胡刚、胡杰、李慧珍为一致行动人。
上述股东关联关系或一致行动的说
刘德宏与苏州谦益投资企业（有限合伙）为一致行动人。（截至本报告披露日，因苏州
明
谦益原合伙人份额转让，刘德宏与苏州谦益不再为一致行动人。）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种
数量
类
人民币
盈峰控股集团有限公司 143,967,111 143,967,111
普通股
人民币
华录资本控股有限公司 64,590,028 64,590,028
普通股
人民币
刘德宏 49,576,000 49,576,000
普通股
人民币
何剑锋 40,903,059 40,903,059
普通股
深圳市蓝火投资管理企业（有限合 人民币
17,934,355 17,934,355
伙） 普通股
人民币
苏州谦益投资企业（有限合伙） 16,804,978 16,804,978
普通股
人民币
胡刚 15,174,828 15,174,828
普通股
48
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
博时基金－招商银行－博时基金－ 人民币
14,177,694 14,177,694
三新跃升 1 号资产管理计划 普通股
人民币
长城国融投资管理有限公司 9,404,537 9,404,537
普通股
人民币
中央汇金资产管理有限责任公司 7,712,900 7,712,900
普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以
盈峰控股集团有限公司与何剑锋为一致行动人。胡刚、胡杰、李慧珍为一致行动人。
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
刘德宏与苏州谦益投资企业（有限合伙）为一致行动人。（截至本报告披露日，因苏州
名股东之间关联关系或一致行动的
谦益原合伙人份额转让，刘德宏与苏州谦益不再为一致行动人。）
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适用
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
49
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
50
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
51
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
董事长、总
方刚 现任 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
经理
魏霆 董事 现任
陈建武 董事 现任
董事、财务
张静萍 现任 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
负责人
张寰 董事 现任
徐忠华 董事 现任
浦军 独立董事 现任
童盼 独立董事 现任
马传刚 独立董事 现任
监事会主
任扩延 现任
席
刘学东 监事 现任
梁坤 监事 现任
董事会秘
李倩 现任 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
书
邝广雄 董事 离任
监事会主
何卫 离任
席
合计 -- -- 5,000,000 0 0 5,000,000 5,000,000 0 5,000,000
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
魏霆 董事 被选举 2020 年 05 月 18 日 经 2019 年年度股东大会选举为公司董事
52
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经 2019 年年度股东大会选举为公司监事，第四届
任扩延 监事会主席 被选举 2020 年 05 月 18 日
监事会第六次会议选举为监事会主席
邝广雄 董事 离任 2020 年 04 月 29 日 因工作调整辞职
何卫 监事会主席 离任 2020 年 05 月 18 日 因工作调整辞职
徐忠华 董事 离任 2020 年 07 月 01 日 因工作调整辞职
53
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
54
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京华录百纳影视股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,339,190,603.15 332,115,563.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 451,086,042.91 1,312,799,638.14
衍生金融资产
应收票据 18,300,000.00 71,500,000.00
应收账款 360,408,906.11 524,721,233.70
应收款项融资
预付款项 386,951,669.31 364,609,966.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,082,992.88 6,549,079.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 302,701,839.25 287,414,725.20
合同资产
55
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 10,754,485.92 10,754,485.92
其他流动资产 23,152,930.42 24,972,006.24
流动资产合计 2,903,629,469.95 2,935,436,699.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 35,924,899.95 35,924,899.95
长期股权投资 16,832,861.36 76,581,332.31
其他权益工具投资 22,375,000.00 975,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 213,221,120.65 151,789,895.37
固定资产 1,023,589.05 1,469,094.93
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 35,519,751.70 41,789,835.70
递延所得税资产 35,402,303.82 39,592,639.95
其他非流动资产
非流动资产合计 360,299,526.53 348,122,698.21
资产总计 3,263,928,996.48 3,283,559,397.95
流动负债：
短期借款 5,006,978.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,879,985.92
56
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收款项 14,912,534.08
合同负债 6,980,994.03
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,047,482.03 14,105,719.36
应交税费 5,048,933.95 18,949,451.13
其他应付款 77,845,219.65 96,008,918.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 94,922,629.66 178,863,587.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 13,941.16
长期应付职工薪酬
预计负债 1,160,097.00 1,160,097.00
递延收益 7,562,500.00 7,562,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,722,597.00 8,736,538.16
负债合计 103,645,226.66 187,600,125.33
所有者权益：
股本 817,461,176.00 817,461,176.00
57
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,552,250,067.85 4,543,239,585.08
减：库存股 7,925,000.00 15,850,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
一般风险准备
未分配利润 -2,252,450,571.27 -2,300,500,099.65
归属于母公司所有者权益合计 3,143,104,892.94 3,078,119,881.79
少数股东权益 17,178,876.88 17,839,390.83
所有者权益合计 3,160,283,769.82 3,095,959,272.62
负债和所有者权益总计 3,263,928,996.48 3,283,559,397.95
法定代表人：方刚 主管会计工作负责人：张静萍 会计机构负责人：梁坤
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,260,735,611.81 245,246,026.71
交易性金融资产 445,486,042.91 1,290,642,414.05
衍生金融资产
应收票据 10,409,400.00 51,500,000.00
应收账款 83,952,939.80 148,932,823.42
应收款项融资
预付款项 129,289,290.81 62,460,159.09
其他应收款 331,252,104.65 380,183,330.19
其中：应收利息
应收股利
存货 21,618,353.17 21,618,353.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 10,754,485.92 10,754,485.92
58
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他流动资产 90,770,814.03 148,872,323.25
流动资产合计 2,384,269,043.10 2,360,209,915.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 35,924,899.95 35,924,899.95
长期股权投资 333,447,855.29 393,345,494.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 213,221,120.65 151,789,895.37
固定资产 989,078.80 1,174,136.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 35,134,371.70 36,339,303.59
递延所得税资产 24,684,721.37 26,313,627.90
其他非流动资产
非流动资产合计 643,402,047.76 644,887,357.91
资产总计 3,027,671,090.86 3,005,097,273.71
流动负债：
短期借款 5,006,978.13
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 15,467.10
合同负债 363,661.03
应付职工薪酬 4,802,254.28 11,504,045.34
应交税费 1,007,354.23 2,462,849.77
其他应付款 37,703,278.60 45,898,560.21
59
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 43,876,548.14 64,887,900.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,160,097.00 1,160,097.00
递延收益 7,062,500.00 7,062,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,222,597.00 8,222,597.00
负债合计 52,099,145.14 73,110,497.55
所有者权益：
股本 817,461,176.00 817,461,176.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,552,250,067.85 4,543,239,585.08
减：库存股 7,925,000.00 15,850,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
未分配利润 -2,419,983,518.49 -2,446,633,205.28
所有者权益合计 2,975,571,945.72 2,931,986,776.16
负债和所有者权益总计 3,027,671,090.86 3,005,097,273.71
60
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 50,251,265.22 361,425,202.18
其中：营业收入 50,251,265.22 361,425,202.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 76,255,885.49 315,674,040.68
其中：营业成本 38,613,107.01 274,670,704.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 422,187.05 1,195,586.67
销售费用 3,852,308.30 11,488,759.83
管理费用 36,706,858.02 31,438,611.28
研发费用
财务费用 -3,338,574.89 -3,119,621.61
其中：利息费用 -1,349,884.38 495,479.72
利息收入 2,012,659.19 3,683,303.94
加：其他收益 1,193,870.87 3,953,562.38
投资收益（损失以“－”号填
74,559,202.73 16,774,606.18
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,377,967.87 1,022,488.77
的投资收益
以摊余成本计量的金融
41,083,144.41
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -213,595.24 314,293.09
61
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,894,905.29 14,998,579.97
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-5,308.35 759,051.03
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,424,455.03 82,551,254.15
加：营业外收入 888,553.34 2,336,142.02
减：营业外支出 10,360.99 1,415,405.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,302,647.38 83,471,991.17
减：所得税费用 4,481,216.31 18,979,308.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,821,431.07 64,492,682.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
47,821,431.07 64,492,682.90
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 48,049,528.38 64,519,072.03
2.少数股东损益 -228,097.31 -26,389.13
六、其他综合收益的税后净额 6,489.95
归属母公司所有者的其他综合收益
6,489.95
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
6,489.95
收益
62
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 6,489.95
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 47,821,431.07 64,499,172.85
归属于母公司所有者的综合收益
48,049,528.38 64,525,561.98
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -228,097.31 -26,389.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0591 0.0794
（二）稀释每股收益 0.0591 0.0794
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：方刚 主管会计工作负责人：张静萍 会计机构负责人：梁坤
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 3,498,295.88 123,907,622.60
减：营业成本 3,940,814.27 60,664,249.38
税金及附加 354,627.67 296,233.74
销售费用 1,821,298.17 3,182,251.96
管理费用 29,087,020.23 22,993,205.46
研发费用
财务费用 -1,683,555.38 -10,063,887.89
其中：利息费用 50,115.62 234,205.21
利息收入 1,737,782.99 10,328,147.14
63
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 616,293.27 3,926,708.91
投资收益（损失以“－”号填
68,504,937.22 17,087,292.05
列）
其中：对联营企业和合营企
-927,135.99 1,560,637.79
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
41,083,144.41
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-156,371.15 314,293.09
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-10,374,373.88 -343,605.03
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-5,308.35
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,563,268.03 67,820,258.97
加：营业外收入 1,993.00 667,000.42
减：营业外支出 10,360.99 1,160,860.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
28,554,900.04 67,326,398.79
列）
减：所得税费用 1,905,213.25 14,764,289.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,649,686.79 52,562,109.04
（一）持续经营净利润（净亏损
26,649,686.79 52,562,109.04
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
64
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 26,649,686.79 52,562,109.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 212,412,184.21 230,108,432.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
65
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,883.89 30,942.79
收到其他与经营活动有关的现金 49,847,268.77 376,936,582.04
经营活动现金流入小计 262,283,336.87 607,075,956.83
购买商品、接受劳务支付的现金 112,957,372.17 538,476,317.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
23,661,249.91 37,306,898.44
金
支付的各项税费 1,042,469.23 11,934,148.32
支付其他与经营活动有关的现金 29,190,786.02 66,215,492.99
经营活动现金流出小计 166,851,877.33 653,932,857.37
经营活动产生的现金流量净额 95,431,459.54 -46,856,900.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,404,161,427.24 4,721,483,880.00
取得投资收益收到的现金 26,678,511.67 16,502,671.21
处置固定资产、无形资产和其他
4,493.00 2,043,701.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,430,844,431.91 4,740,030,252.21
购建固定资产、无形资产和其他
2,594,982.81 698,893.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,502,000,000.00 4,931,455,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,766,198.26 4,407,408.45
投资活动现金流出小计 2,511,361,181.07 4,936,561,301.97
投资活动产生的现金流量净额 919,483,250.84 -196,531,049.76
66
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,850,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,850,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
57,093.75 701,044.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 210,865.40 344,121.55
筹资活动现金流出小计 5,267,959.15 41,045,166.35
筹资活动产生的现金流量净额 -5,267,959.15 -20,195,166.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,009,646,751.23 -263,583,116.65
加：期初现金及现金等价物余额 323,867,744.70 667,483,788.43
六、期末现金及现金等价物余额 1,333,514,495.93 403,900,671.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 39,463,868.20 18,464,680.88
收到的税费返还 23,883.89 30,942.79
收到其他与经营活动有关的现金 102,345,832.94 182,024,910.74
经营活动现金流入小计 141,833,585.03 200,520,534.41
购买商品、接受劳务支付的现金 69,547,116.12 3,592,882.59
支付给职工以及为职工支付的现
19,582,808.73 17,662,599.08
金
支付的各项税费 -1,230,538.62 3,534,668.86
支付其他与经营活动有关的现金 11,179,432.86 175,244,712.72
经营活动现金流出小计 99,078,819.09 200,034,863.25
67
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 42,754,765.94 485,671.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,389,661,427.24 4,807,100,504.76
取得投资收益收到的现金 26,137,484.93 23,649,866.20
处置固定资产、无形资产和其他
4,493.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,415,803,405.17 4,830,750,370.96
购建固定资产、无形资产和其他
2,166,667.81 683,196.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,435,500,000.00 5,088,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,437,666,667.81 5,089,183,196.52
投资活动产生的现金流量净额 978,136,737.36 -258,432,825.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,850,000.00
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,850,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
57,093.75 257,103.13
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 330,910.00
筹资活动现金流出小计 5,257,093.75 20,588,013.13
筹资活动产生的现金流量净额 -5,257,093.75 261,986.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,015,634,409.55 -257,685,167.53
加：期初现金及现金等价物余额 239,425,095.04 520,566,516.09
六、期末现金及现金等价物余额 1,255,059,504.59 262,881,348.56
68
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
817,4 4,543, 15,850 33,769 -2,300, 3,078, 17,839 3,095,
一、上年年末余
61,17 239,58 ,000.0 ,220.3 500,09 119,88 ,390.8 959,27
额
6.00 5.08 0 6 9.65 1.79 3 2.62
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
817,4 4,543, 15,850 33,769 -2,300, 3,078, 17,839 3,095,
二、本年期初余
61,17 239,58 ,000.0 ,220.3 500,09 119,88 ,390.8 959,27
额
6.00 5.08 0 6 9.65 1.79 3 2.62
三、本期增减变 48,049 64,985 64,324
9,010, -7,925, -660,5
动金额（减少以 ,528.3 ,011.1 ,497.2
482.77 000.00 13.95
“－”号填列） 8 5 0
48,049 48,049 47,821
（一）综合收益 -228,0
,528.3 ,528.3 ,431.0
总额 97.31
8 8 7
16,935 16,503
（二）所有者投 9,010, -7,925, -432,4
,482.7 ,066.1
入和减少资本 482.77 000.00 16.64
7 3
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 9,010, -7,925, 16,935 16,935
入所有者权益 482.77 000.00 ,482.7 ,482.7
69
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的金额 7 7
-432,4 -432,4
4．其他
16.64 16.64
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
817,4 4,552, 33,769 -2,252, 3,143, 17,178 3,160,
四、本期期末余 7,925,
61,17 250,06 ,220.3 450,57 104,89 ,876.8 283,76
额 000.00
6.00 7.85 6 1.27 2.94 8 9.82
上期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
70
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
812,4 4,520, 33,769 -2,408, 2,958, 2,980,5
一、上年年末 -6,489. 21,907,
61,17 840,60 ,220.3 451,40 613,11 20,869.
余额 95 757.91
6.00 9.73 6 4.06 2.08 99
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
812,4 4,520, 33,769 -2,408, 2,958, 2,980,5
二、本年期初 -6,489. 21,907,
61,17 840,60 ,220.3 451,40 613,11 20,869.
余额 95 757.91
6.00 9.73 6 4.06 2.08 99
三、本期增减
5,000 13,543 64,519 83,069
变动金额（减 6,489. -4,298, 78,770,
,000. ,545.5 ,072.0 ,107.5
少以“－”号填 95 588.80 518.72
00 4 3 2
列）
64,519 64,525
（一）综合收 6,489. -26,389 64,499,
,072.0 ,561.9
益总额 95 .13 172.85
3 8
（二）所有者 5,000 13,543 18,543
-4,272, 14,271,
投入和减少资 ,000. ,545.5 ,545.5
199.67 345.87
本 00 4 4
5,000 10,530 15,530
1．所有者投入 15,530,
,000. ,410.7 ,410.7
的普通股 410.76
00 6 6
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
3,013, 3,013, 3,013,1
入所有者权益
134.78 134.78 34.78
的金额
-4,272, -4,272,
4．其他
199.67 199.67
71
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
817,4 4,534, 33,769 -2,343, 3,041, 3,059,2
四、本期期末 17,609,
61,17 384,15 ,220.3 932,33 682,21 91,388.
余额 169.11
6.00 5.27 6 2.03 9.60 71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
72
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
817,46 -2,446,
一、上年年末余 4,543,23 15,850,0 33,769,2 2,931,986,
1,176.0 633,20
额 9,585.08 00.00 20.36 776.16
0 5.28
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
817,46 -2,446,
二、本年期初余 4,543,23 15,850,0 33,769,2 2,931,986,
1,176.0 633,20
额 9,585.08 00.00 20.36 776.16
0 5.28
三、本期增减变
9,010,48 -7,925,0 26,649, 43,585,16
动金额（减少以
2.77 00.00 686.79 9.56
“－”号填列）
（一）综合收益 26,649, 26,649,68
总额 686.79 6.79
（二）所有者投 9,010,48 -7,925,0 16,935,48
入和减少资本 2.77 00.00 2.77
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
9,010,48 -7,925,0 16,935,48
入所有者权益
2.77 00.00 2.77
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
73
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
817,46 -2,419,
四、本期期末余 4,552,25 7,925,00 33,769,2 2,975,571,
1,176.0 983,51
额 0,067.85 0.00 20.36 945.72
0 8.49
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
812,46 4,520,8
一、上年年末余 33,769, -2,524,49 2,842,576,9
1,176. 40,609.
额 220.36 4,087.93 18.16
00 73
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 812,46 4,520,8 33,769, -2,524,49 2,842,576,9
74
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
额 1,176. 40,609. 220.36 4,087.93 18.16
00 73
三、本期增减变
5,000, 13,543, 52,562,10 71,105,654.
动金额（减少以
000.00 545.54 9.04 58
“－”号填列）
（一）综合收益 52,562,10 52,562,109.
总额 9.04 04
（二）所有者投 5,000, 13,543, 18,543,545.
入和减少资本 000.00 545.54 54
1．所有者投入 5,000, 10,530, 15,530,410.
的普通股 000.00 410.76 76
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
3,013,1 3,013,134.7
入所有者权益
34.78 8
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
75
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
817,46 4,534,3
四、本期期末余 33,769, -2,471,93 2,913,682,5
1,176. 84,155.
额 220.36 1,978.89 72.74
00 27
三、公司基本情况
北京华录百纳影视股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）前身为北京华录百纳影视有限公司，由中国华录集团有限
公司（以下简称“华录集团”）和北京百纳文化发展有限公司共同出资组建，于2002年6月19日在北京取得1102232389765（1-1）
号企业法人营业执照。公司注册资本1,000万元人民币。
根据公司2003年11月28日股东会决议，华录集团将其持有的公司50%股权转让给华录文化产业有限公司（以下简称“华录文
化”），北京百纳文化发展有限公司放弃优先购买权。
根据公司2008年9月9日股东会决议，公司进行增资扩股，同意上海睿信投资管理有限公司、上海尚理投资有限公司分别增资
125万元，注册资本增加至1,250万元。公司股权结构变更为：华录文化40%，北京百纳文化发展有限公司40%，上海睿信投
资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%。公司于2008年9月25日完成工商变更。
根据公司2008年10月20日股东会决议，公司股东北京百纳文化发展有限公司将其持有的公司40%股权转让给刘德宏、邹安琳、
陈亚涛，公司股权结构变更为：华录文化40%，刘德宏28%，上海睿信投资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%，
邹安琳8.4%，陈亚涛3.6%。
根据公司2010年3月28日股东会决议，公司股东刘德宏将其持有的公司8%的股权转让给吴忠福，公司股权结构变更为：华录
文化40%，刘德宏20%，上海睿信投资管理有限公司10%，上海尚理投资有限公司10%，邹安琳8.4%，吴忠福8%，陈亚涛3.6%。
经股东会决议、国务院国有资产监督管理委员会批准，同意本公司整体改制为股份公司，以截至2010年4月30日止原北京华
录百纳影视有限公司账面净资产49,667,259.47元为基础，按照1:0.90602945的折股比例进行折股，整体变更为股份公司，整
体变更后的股份公司继承原公司的一切债权和债务，公司名称由北京华录百纳影视有限公司变更为北京华录百纳影视股份有
限公司，总股本为4,500万元，各股东持股比例不变。
根据公司2011年2月26日召开的2011年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）证监许
可[2011]2157号文《关于核准北京华录百纳影视股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，公司向社会公开
发行人民币普通股（A股）1,500万股（每股面值1元），募集资金总额6.75亿元，股本增加至6,000万元，于2012年3月6日完
成工商变更。
根据公司2013年4月22日召开的2012年度股东大会，公司以截至2012年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股
东每10股转增12股，转增后总股本为13,200万元，于2013年6月26日完成工商变更登记。
根据公司2014年4月22日召开的2013年度股东大会，公司以截至2013年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股
东每10股转增10股，转增后总股本为26,400万股，于2014年5月22日完成工商变更登记。
76
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
根据公司2014年6月9日召开的2014年第一次临时股东大会决议，以及证监会的批复文件（证监许可[2014]1039号），公司以
发行股份及支付现金方式购买广东蓝色火焰文化传媒有限公司100%股权并募集配套资金。公司本次非公开发行股份后总股
本变更为39,363.2601万股，于2014年12月2日完成工商变更。
根据公司2015年5月5日召开的2014年度股东大会，公司以截至2014年12月31日止的总股本为基数，以资本公积金向全体股东
每10股转增8股，转增后总股本为70,853.8681万股，于2015年5月29日完成工商变更登记。
根据公司2015年12月7日召开的2015年第一次临时股东大会决议和2016年7月20日取得的证监会证监许可[2016]1227号批复，
公司非公开发行人民币普通股（A股）10,392.2495万股，发行后公司注册资本变更为81,246.1176万元，于2016年12月8日完
成工商变更登记。
根据2018年3月21日华录文化与盈峰投资控股集团有限公司（以下简称“盈峰集团”）、宁波普罗非投资管理有限公司（以下
简称“普罗非”）组成的联合受让方签署的股份转让协议，华录文化将持有的公司142,560,000股公司股份转让，转让后盈峰集
团持有101,936,941股公司股份，普罗非持有40,623,059股公司股份。该转让已与2018 年 4 月取得国务院国有资产监督管理
委员会《关于北京华录百纳影视股份有限公司国有股东协议转让所持股份有关问题的批复》（国资产权〔2018〕189号）同
意。协议转让的股份已于2018年5月28日过户登记。
根据华录百纳2019年5月28日召开的2019年度股东大会审议通过《关于公司<2019 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）
及其摘要的议案》，公司向3名限制性股票激励对象授予限制性人民币普通股（A股）5,000,000股，上述限制性股票的授予
价格为每股3.17元。其中5,000,000.00元作为新增注册资本（股本），扣除发行费用后金额作为资本公积（股本溢价）。此次
股权激励的股本实收情况已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具致同验字（2019）第110ZC0091号验资报告。
本次定向发行后，公司股本变更为人民币817,461,176.00元。于2019年7月30日完成工商变更登记。
根据2019年7月，普罗非、自然人杨宇熙与何剑锋签订的《关于北京华录百纳影视股份有限公司40,903,059股股份的股份转让
协议》，普罗非、杨宇熙分别将其所持有的40,623,059股、280,000股华录百纳股份转让给何剑锋。本次转让后，何剑锋直接
持有公司40,903,059股股份，普罗非不再持有公司股份。本次协议转让的股份于2019年8月29日完成过户登记。
2019年12月，中国华录集团有限公司与其全资子公司华录资本控股有限公司签订《关于北京华录百纳影视股份有限公司
64,590,028股股份的股份转让协议》，根据《上市公司国有股权监督管理办法》（国资委、财政部、证监会第36号令）的相
关规定，华录集团将其所持有的64,590,028股华录百纳股份通过非公开协议方式转让给全资子公司华录资本。本次非公开协
议转让股份于2020年3月10日完成过户登记，本次股份转让后，华录集团不再持有本公司股份，华录资本持有华录百纳
64,590,028股无限售流通股，占公司总股本的7.90%，为公司第二大股东。
注册地址：北京市石景山区八大处高科技园区西井路3号3号楼5365房间；法定代表人：方刚。
本公司的基本组织架构：公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机
构，监事会是公司的内部监督机构。公司下设财务管理部、内容品控部、营运风控部、战略投资部、北京影视事业部、权益
营销事业部、上海影视事业部、荟萃影视事业部、董事会办公室（证券部）、总经理办公室、审计部。
本公司及其子公司业务性质和主要经营范围：影视项目投资管理、策划；广播电视节目制作、经营、发行；影视制作，影视
活动宣传、策划；设计、制作、代理发布国内各类广告，企业营销策划，企业形象策划，展览展示服务；体育赛事项目投资、
策划、经营，版权代理；组织文化艺术交流；经纪代理服务；影视剧衍生品的开发与销售；信息咨询（不含中介服务）；艺
术培训；舞台设计制作；美术设计制作；资料编辑；翻译服务；摄影；租赁、维修影视服装、器械设备；劳务服务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第九次会议于2020年8月10日批准。
本公司本期合并范围增加2户三级子公司：湖南百纳千寻新媒体有限责任公司、上海红纺百纳文化发展有限公司，减少2户三
级子公司：广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司、北京欧冠篮体育产业发展有限公司，减少1户四级子公司：上海蓝色火焰
影视文化有限公司。合并范围包括二级子公司8户，三级子公司3户。具体如下：
77
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司全称 公司简称 经营业务
全资子公司
东阳华录百纳影视有限公司 东阳华录百纳 影视剧制作、发行
华录百纳影视（天津）有限公司 天津华录百纳 影视剧制作、发行
喀什华录百纳影视有限公司 喀什华录百纳 影视剧制作、发行
上海华录百纳文化传媒有限公司 上海华录百纳 影视剧制作、发行
北京华录蓝火体育产业发展有限公司 华录体育 体育文化
北京百纳京华文化传媒有限公司 百纳京华 内容营销
北京百纳荟萃文化传媒有限公司 百纳荟萃 影视剧投资策划
直接控股子公司
上海诚作影视有限公司 上海诚作影视 影视剧制作、发行
间接控股子公司
湖南百纳千寻新媒体有限责任公司 百纳千寻 新媒体营销
上海红纺百纳文化发展有限公司 上海红纺 IP策划、授权及衍生品运营
深圳百纳荟聚影视文化投资有限责任公司 百纳荟聚 影视剧投资策划
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务
信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定坏账准备的确认和计量、收入确认政策，具体会计政策详见附注五、10和附注五、39。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务状况以及2020年的合并
及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
78
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益
79
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
80
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
81
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
82
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的
来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行
管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
83
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第
一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
84
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收一般客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
C、其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收押金和保证金
其他应收款组合2：应收备用金
其他应收款组合3：应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
D、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12
85
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；
金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
86
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
12、应收账款
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
13、应收款项融资
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括在产品、库存商品和低值易耗品等。
87
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
在产品是指制作中的电视剧、电影以及综艺栏目等发生的成本，此成本于拍摄完成取得《电视剧发行许可证》或《电影片公
映许可证》后转入已入库影视片库存商品。
库存商品是指本公司己入库的电视剧、电影等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货购入和入库按照实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执行：A、联合摄制业务中，
由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算；当影视片完成摄
制结转入库时，再将该款项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，
公司按照合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理；B、受托摄制业务中，公司收到委托方按照合同约定预付
的制片款项时，先通过“其他应付款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本；
C、委托摄制业务中，公司按照合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付账款”科目进行核算；当影视片完成摄制并
收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按照实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：A、以一次性卖断国内全部著作权的，在
所有权上的主要风险和报酬转移时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按照企业会计准则
的规定执行；B、采用按照票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权、放映权转让给部分电影院线（发
行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提
供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销
售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
合同资产 ，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、
无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利应当作为应收款项单独列示。
合同资产是以预期信用损失为基础确认损失准备，本公司有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注五、10。
17、合同成本
(1) 合同取得成本
88
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司为取得合同而发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销
期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担
的除外。
(2) 合同履约成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(i)
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(ii)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(iii)该成本预期能够
收回。
(3) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(4) 与合同成本有关的资产的减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(i)本公司因
转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(ii)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产、处置组的范围
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将
该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关
的负债。
（2）持有待售的非流动资产、处置组的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求
公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，需已经获得批准。
（3）持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债
的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销。
持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动
负债列示。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，在拟出售的对
子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务
报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
19、债权投资
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
89
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
20、其他债权投资
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
21、长期应收款
参见“重要会计政策及会计估计”中的“10、金融工具”内容。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
90
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单
位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司和联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
91
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 年 3% 4.75-1.90
办公设备 年限平均法 3-5 年 3% 32.33-19.40%
运输设备 年限平均法 5-8 年 3% 19.40-11.88%
机器设备 年限平均法 5年 3% 19.4%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而
在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大
部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
92
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
不适用。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括非专利技术、节目知识版权和软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：A、来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性
权利或者其他法定权利的期限；B、合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额
成本的，续约期一并记入使用寿命；C、合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、
93
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命；D、按照上述方法仍无法确定
无形资产为本公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）、完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；2）、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）、无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；4）、
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）、归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
94
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利和辞退福利等。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划为设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设
定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
95
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期
权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
96
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事影视业务》的披露要求：
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能
够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
当本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入：
- 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
- 该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
- 该合同有明确的与所转让商品或服务相关的支付条款；
- 该合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
- 本公司因向客户转让商品或服务而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日即满足上述条件的合同，本公司在后续期间不对其进行重新评估，除非有迹象表明相关事实和情况发生重大变
化。在合同开始日不符合上述条件的合同，本公司对其进行持续评估，并在其满足上述条件时进行会计处理。对于不符合上
述条件的合同，本公司只有在不再负有向客户转让商品或服务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，将已收取的
对价确认为收入；否则，将已收取的对价作为负债进行会计处理。
① 确定交易价格
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期
将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，并结合以往的惯例确定交易价格。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、
重大融资成分、应付客户对价、非现金对价等因素的影响。
(a) 可变对价
合同中存在可变对价(如奖励、罚金等)的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价
的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重
新估计应计入交易价格的可变对价金额。
(b) 重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交
易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与
客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(c) 应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价
格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
(d) 非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司
参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。
②识别合同中的单项履约义务
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同中包含的各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确
区分商品或服务的承诺。
下列情况下，本公司将向客户转让商品或服务的承诺作为单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品或服务(或
者商品或服务的组合)的承诺；二是本公司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。
本公司向客户承诺的商品或服务同时满足下列两项条件的，作为可明确区分的商品或服务：(i)客户能够从该商品或服务本身
97
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
或从该商品或服务与其他易于获得资源一起使用中获益，即该商品或服务本身能够明确区分；(ii)本公司向客户转让该商品
或服务的承诺与合同中其他承诺可单独区分，即转让该商品或服务的承诺在合同中是可明确区分的。
本公司在确定转让商品或服务的承诺是否可单独区分时运用判断并综合考虑所有事实和情况。下列情形通常表明本公司向客
户转让商品或服务的承诺与合同中的其他承诺不可单独区分：(i)本公司需提供重大的服务以将该商品或服务与合同中承诺的
其他商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户；(ii)该商品或服务将对合同中承诺的其他商品或服务予以重大修改
或定制；(iii)该商品或服务与合同中承诺的其他商品或服务具有高度关联性。
③将交易价格分摊至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相
关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务
的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计
单独售价。
④履行每一单项履约义务时确认收入
合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，
本公司在履行各单项履约义务时分别确认收入。
(a) 在某一时段内履行的履约义务
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务：(i)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；
(ii)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品或服务；(iii)本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确定收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司采用投入法确定履约进度，即按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，
已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(b) 在某一时点履行的履约义务
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时
点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
- 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
- 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已实物占有该商品；
- 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
- 客户已接受该商品或服务；
- 其他表明客户已取得商品或服务控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
本公司的营业收入主要包括影视剧业务、品牌内容营销及媒介代理业务、综艺栏目业务、体育业务。其中影视剧业务包括电
影制作及衍生业务、电视剧制作及衍生业务；品牌内容营销及媒介代理业务包括电视栏目营销和电视剧植入营销，硬广、户
外广告等业务；综艺栏目业务包括电视栏目制作及衍生业务等。
① 电影制作及运营、电视剧制作及运营收入的确认方法：（a）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主
管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方，且有权取得的对价很可能收回时确认
收入；（b）电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且有权取得的对价很可能收回时确认收入；
（c）电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于
院线、影院上映后按照双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；（d）电视剧、电影完成摄制前采用
全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电
视剧、电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用，且有权取得的对价很可能收回时确认收入。
电视剧、电影销售成本确认方法： 电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部(特定院线或一定区域、
一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片在符
98
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用
计划收入比例法将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=
当期确认的收入×计划收入比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成本一次性
结转销售成本。
② 品牌内容营销及媒介代理业务收入：在服务已提供，客户的权益已实现，本公司因向客户转让服务而有权取得的对价很
可能收回时确认收入。
③ 综艺栏目业务收入：在电视栏目已播出，客户的权益已实现，且有权取得的对价很可能流入本公司时确认收入。
④ 体育业务收入：在体育赛事已执行，客户的权益已实现，本公司因向客户转让服务而有权取得的对价很可能收回时确认
收入。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，
于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的
政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他
情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
99
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营
租赁。
（1）经营租赁租入资产
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益。
（2）经营租赁租出资产
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租赁租入资产
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费
用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资
产折旧。
（2）融资租赁租出资产
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担
保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益
在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无。
100
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司于 2020 年 4 月 23 日召开的第
四届董事会第三次会议、第四届监事会 详见巨潮资讯网
按照财政部规定进行会计政策变更
第二次会议审议通过了《关于公司会计 http://www.cninfo.com.cn
政策变更的议案》
财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》（财会【2017】22 号）（以下简
称“通知”），要求除在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业
外的其他上市公司自2020年1月1日起开始按照通知的要求执行新的收入准则，新收入准则将原收入和建造合同两项准则纳入
统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；对于包含多重交易安排的合同的会计
处理提供了更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。
本公司已按照通知的要求编制 2020年半年度财务报表，具体影响见（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执
行当年年初财务报表相关项目情况。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目的情况
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 332,115,563.92 332,115,563.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,312,799,638.14 1,312,799,638.14
衍生金融资产
应收票据 71,500,000.00 71,500,000.00
应收账款 524,721,233.70 524,721,233.70
应收款项融资
预付款项 364,609,966.92 364,609,966.92
101
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,549,079.70 6,549,079.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 287,414,725.20 287,414,725.20
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
10,754,485.92 10,754,485.92
资产
其他流动资产 24,972,006.24 24,972,006.24
流动资产合计 2,935,436,699.74 2,935,436,699.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 35,924,899.95 35,924,899.95
长期股权投资 76,581,332.31 76,581,332.31
其他权益工具投资 975,000.00 975,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 151,789,895.37 151,789,895.37
固定资产 1,469,094.93 1,469,094.93
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 41,789,835.70 41,789,835.70
递延所得税资产 39,592,639.95 39,592,639.95
其他非流动资产
102
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非流动资产合计 348,122,698.21 348,122,698.21
资产总计 3,283,559,397.95 3,283,559,397.95
流动负债：
短期借款 5,006,978.13 5,006,978.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,879,985.92 29,879,985.92
预收款项 14,912,534.08 15,467.10 -14,897,066.98
合同负债 14,897,066.98 14,897,066.98
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,105,719.36 14,105,719.36
应交税费 18,949,451.13 18,949,451.13
其他应付款 96,008,918.55 96,008,918.55
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 178,863,587.17 178,863,587.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
103
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
租赁负债
长期应付款 13,941.16 13,941.16
长期应付职工薪酬
预计负债 1,160,097.00 1,160,097.00
递延收益 7,562,500.00 7,562,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,736,538.16 8,736,538.16
负债合计 187,600,125.33 187,600,125.33
所有者权益：
股本 817,461,176.00 817,461,176.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,543,239,585.08 4,543,239,585.08
减：库存股 15,850,000.00 15,850,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
一般风险准备
未分配利润 -2,300,500,099.65 -2,300,500,099.65
归属于母公司所有者权益
3,078,119,881.79 3,078,119,881.79
合计
少数股东权益 17,839,390.83 17,839,390.83
所有者权益合计 3,095,959,272.62 3,095,959,272.62
负债和所有者权益总计 3,283,559,397.95 3,283,559,397.95
调整情况说明
无。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 245,246,026.71 245,246,026.71
交易性金融资产 1,290,642,414.05 1,290,642,414.05
衍生金融资产
104
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收票据 51,500,000.00 51,500,000.00
应收账款 148,932,823.42 148,932,823.42
应收款项融资
预付款项 62,460,159.09 62,460,159.09
其他应收款 380,183,330.19 380,183,330.19
其中：应收利息
应收股利
存货 21,618,353.17 21,618,353.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
10,754,485.92 10,754,485.92
资产
其他流动资产 148,872,323.25 148,872,323.25
流动资产合计 2,360,209,915.80 2,360,209,915.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 35,924,899.95 35,924,899.95
长期股权投资 393,345,494.36 393,345,494.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 151,789,895.37 151,789,895.37
固定资产 1,174,136.74 1,174,136.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 36,339,303.59 36,339,303.59
递延所得税资产 26,313,627.90 26,313,627.90
其他非流动资产
非流动资产合计 644,887,357.91 644,887,357.91
105
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资产总计 3,005,097,273.71 3,005,097,273.71
流动负债：
短期借款 5,006,978.13 5,006,978.13
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 15,467.10 15,467.10
合同负债
应付职工薪酬 11,504,045.34 11,504,045.34
应交税费 2,462,849.77 2,462,849.77
其他应付款 45,898,560.21 45,898,560.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 64,887,900.55 64,887,900.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,160,097.00 1,160,097.00
递延收益 7,062,500.00 7,062,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,222,597.00 8,222,597.00
负债合计 73,110,497.55 73,110,497.55
所有者权益：
106
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 817,461,176.00 817,461,176.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,543,239,585.08 4,543,239,585.08
减：库存股 15,850,000.00 15,850,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
未分配利润 -2,446,633,205.28 -2,446,633,205.28
所有者权益合计 2,931,986,776.16 2,931,986,776.16
负债和所有者权益总计 3,005,097,273.71 3,005,097,273.71
调整情况说明
无。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3、6、9、13
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
无。
2、税收优惠
（1）根据《财务部国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112
号），2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓
励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。本
107
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司之子公司喀什华录百纳自2016年起，享受五年内免征企业所得税的优惠政策。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定：对小
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司上
海诚作影视有限公司、北京华录蓝火体育产业发展有限公司、华录百纳影视（天津）有限公司、公司湖南百纳千寻新媒体有
限责任公司、上海红纺百纳文化发展有限公司、深圳百纳荟聚影视文化投资有限责任公司享受该优惠政策。
（3）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号文）：境内的单位和个人
在境外提供的广播影视节目（作品）的播映服务免征增值税；境内单位和个人向境外单位提供的广播影视节目（作品）的制
作和发行服务，适用增值税零税率政策。
(4) 根据《财政部国家税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第25号）规定：自2020
年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费。
（5）根据《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）规定：自2019年2月1日至2020年12月31日，
对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 1,339,190,603.15 331,856,925.03
应收利息 258,638.89
合计 1,339,190,603.15 332,115,563.92
因抵押、质押或冻结等对使用
5,676,107.22 7,989,180.33
有限制的款项总额
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额见附注七、81所有权或使用权受到限制的资产。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
451,086,042.91 1,312,799,638.14
的金融资产
其中：
108
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
理财产品 451,086,042.91 1,312,799,638.14
合计 451,086,042.91 1,312,799,638.14
其他说明：
截至报告期末，本公司理财产品主要为结构性存款、银行及其他金融机构低风险理财产品。
3、衍生金融资产
无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 18,300,000.00 71,500,000.00
合计 18,300,000.00 71,500,000.00
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 18,300,0 18,300,00 71,500,00 71,500,00
100.00% 100.00%
备的应收票据 00.00 0.00 0.00 0.00
18,300,0 18,300,00 71,500,00 71,500,00
其中：银行承兑汇票 100.00% 100.00%
00.00 0.00 0.00 0.00
18,300,0 18,300,00 71,500,00 71,500,00
合计 100.00% 100.00%
00.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备：0.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 18,300,000.00 0.00 0.00%
合计 18,300,000.00 0.00 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
109
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
无。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
（6）本期实际核销的应收票据情况
无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 728,456, 726,935, 1,520,578 836,577,4 833,486,9 3,090,498.6
60.93% 99.79% 55.25% 99.63%
备的应收账款 398.93 820.31 .62 11.25 12.63 2
按组合计提坏账准 467,121, 108,233, 358,888,3 677,547,3 155,916,6 521,630,73
39.07% 23.17% 44.75% 23.01%
备的应收账款 385.16 057.67 27.49 90.15 55.07 5.08
467,121, 108,233, 358,888,3 677,547,3 155,916,6 521,630,73
其中：应收一般客户 39.07% 23.17% 44.75% 23.01%
385.16 057.67 27.49 90.15 55.07 5.08
1,195,57 835,168, 360,408,9 1,514,124 989,403,5 524,721,23
合计 100.00% 69.85% 100.00% 65.34%
7,784.09 877.98 06.11 ,801.40 67.70 3.70
按单项计提坏账准备：726,935,820.31
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
110
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
客户一 706,107,535.62 706,107,535.62 100.00% 款项收回存在风险
客户二 15,205,786.22 13,685,207.60 90.00% 款项收回存在风险
客户三 4,380,000.00 4,380,000.00 100.00% 款项收回存在风险
客户四 2,720,000.00 2,720,000.00 100.00% 款项收回存在风险
客户五 43,077.09 43,077.09 100.00% 款项收回存在风险
合计 728,456,398.93 726,935,820.31 -- --
按组合计提坏账准备：108,233,057.67
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 226,244,447.88 4,230,771.17 1.87%
1-2 年 151,636,685.86 17,711,164.91 11.68%
2-3 年 489,953.39 172,855.56 35.28%
3-4 年 4,810,000.00 2,177,968.00 45.28%
4-5 年 41,070,510.73 41,070,510.73 100.00%
5 年以上 42,869,787.30 42,869,787.30 100.00%
合计 467,121,385.16 108,233,057.67 --
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 226,244,447.88
1至2年 151,636,685.86
2至3年 300,320,311.92
3 年以上 517,376,338.43
3至4年 422,937,959.39
4至5年 43,000,478.17
5 年以上 51,437,900.87
合计 1,195,577,784.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
111
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的坏
833,486,912.63 10,000,000.00 -96,551,092.32 726,935,820.31
账准备
按组合计提的坏
155,916,655.07 22,411,102.69 63,624,889.40 672,000.00 -5,797,810.69 108,233,057.67
账准备
合计 989,403,567.70 22,411,102.69 73,624,889.40 672,000.00 -102,348,903.01 835,168,877.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 672,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 706,107,535.62 59.06% 706,107,535.62
第二名 70,000,000.00 5.85% 1,309,000.00
第三名 63,130,500.00 5.28% 1,180,540.35
第四名 57,600,000.00 4.82% 6,727,680.00
第五名 45,108,774.34 3.77% 5,268,704.84
合计 941,946,809.96 78.78%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
112
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
无。
6、应收款项融资
无。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 216,457,755.42 55.94% 237,341,296.96 65.09%
1至2年 140,512,371.72 36.31% 97,299,127.79 26.69%
2至3年 3,013,941.76 0.78% 3,981,844.68 1.09%
3 年以上 26,967,600.41 6.97% 25,987,697.49 7.13%
合计 386,951,669.31 -- 364,609,966.92 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的原因系尚未制作完成。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额249,430,188.54元，占预付款项期末余额合计数的比例64.46%。
其他说明：
无。
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,082,992.88 6,549,079.70
合计 11,082,992.88 6,549,079.70
（1）应收利息
1)应收利息分类
无。
113
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2)重要逾期利息
无。
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
无。
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 21,028,716.63 24,234,824.38
押金保证金 5,606,771.38 3,647,448.18
备用金 808,140.00 410,260.00
其他 3,484,301.31 970,266.31
合计 30,927,929.32 29,262,798.87
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
114
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年 1 月 1 日余额 81,272.35 5,607,203.12 17,025,243.70 22,713,719.17
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -5,497.01 5,497.01
本期计提 70,603.81 52,567.61 123,171.42
本期转回 290.00 290.00
其他变动 -631.80 -380,532.35 -2,610,500.00 -2,991,664.15
2020 年 6 月 30 日余额 145,457.35 5,284,735.39 14,414,743.70 19,844,936.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,194,845.97
1至2年 37,753.92
2至3年 379,895.00
3 年以上 19,315,434.43
3至4年 260.00
5 年以上 19,315,174.43
合计 30,927,929.32
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的坏
17,025,243.70 -2,610,500.00 14,414,743.70
账准备
按组合计提的坏
5,688,475.47 123,171.42 290.00 -381,164.15 5,430,192.74
账准备
合计 22,713,719.17 123,171.42 290.00 -2,991,664.15 19,844,936.44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无。
115
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4)本期实际核销的其他应收款情况
无。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 14,414,743.70 2-3 年、5 年以上 46.61% 14,414,743.70
第二名 往来款 3,018,867.93 5 年以上 9.76% 3,018,867.93
第三名 股权转让款 2,680,194.59 1 年以内 8.67% 50,119.64
第四名 往来款 2,100,000.00 1 年以内 6.79% 39,270.00
第五名 押金保证金 1,909,596.90 1 年以内 6.17% 19,095.97
合计 -- 24,123,403.12 -- 78.00% 17,542,097.24
6)涉及政府补助的应收款项
无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
合同履约成本减 合同履约成本减
116
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
值准备 值准备
原材料 26,452,071.96 26,452,071.96 22,652,471.06 22,652,471.06
在产品 63,543,395.55 63,543,395.55 83,147,849.25 83,147,849.25
库存商品 212,233,601.24 212,233,601.24 180,807,152.39 180,807,152.39
低值易耗品 472,770.50 472,770.50 807,252.50 807,252.50
合计 302,701,839.25 302,701,839.25 287,414,725.20 287,414,725.20
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事影视业务》的披露要求：
存货中前五名影视作品情况：
公司存货前五名的影视作品分别为电视剧《暗恋橘生淮南》，开机时间为 2018 年 11 月 29 日，目前已取得发行许可证；电视
剧《光辉的旗帜》，开机时间为 2019 年 2 月 14 日，目前正在后期制作中；电视剧《天才管家》，开机时间为 2018 年 6 月 27
日，目前已取得发行许可证；电视剧《亲爱的你在哪里》，开机时间为 2019 年 1 月 24 日，目前已取得发行许可证；电视剧
《黑色灯塔》，开机时间为 2019 年 1 月 8 日，目前已取得发行许可证。以上前五名的影视作品合计账面余额为 252,381,934.89
元，占公司全部存货余额的比例为 83.38%。
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
10、合同资产
无。
11、持有待售资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应收款 10,754,485.92 10,754,485.92
合计 10,754,485.92 10,754,485.92
重要的债权投资/其他债权投资
117
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
无。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税额及其他预缴税费等 23,152,930.42 24,972,006.24
合计 23,152,930.42 24,972,006.24
其他说明：
无。
14、债权投资
无。
15、其他债权投资
无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
终止确认的应收
36,609,497.55 684,597.60 35,924,899.95 36,609,497.55 684,597.60 35,924,899.95
款项
合计 36,609,497.55 684,597.60 35,924,899.95 36,609,497.55 684,597.60 35,924,899.95 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 684,597.60 684,597.60
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2020 年 6 月 30 日余额 684,597.60 684,597.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
118
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明
无。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
新华广联
(北京)传 11,046,02 -16,695.3 11,029,32
媒投资有 2.30 4 6.96
限公司
北京华录
百纳投资 2,380,285 2,380,285
0.00
管理有限 .41 .41
公司
北方华录
文化科技 57,500,65 56,590,21 -910,440.
0.00
（北京） 8.32 7.67 65
有限公司
东阳风影
者文化传
0.00 0.00
媒有限公
司
北京汇枭
4,216,504 -506,662. 3,709,841
影视文化
.37 97 .40
有限公司
东阳百纳
476,578.2 470,829.5
梦想文化 -5,748.70
0 0
传媒有限
119
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司
东阳缤纷
异彩影视 961,283.7 1,022,863
61,579.79
文化有限 1 .50
公司
北京燕然
百纳影视 600,000.0 600,000.0
文化有限 0 0
责任公司
76,581,33 600,000.0 58,970,50 -1,377,96 16,832,86
小计
2.31 0 3.08 7.87 1.36
76,581,33 600,000.0 58,970,50 -1,377,96 16,832,86
合计
2.31 0 3.08 7.87 1.36
其他说明
无。
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长沙蓝色火焰文化传媒有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳蓝火文化传媒有限公司 475,000.00 475,000.00
韩后化妆品股份有限公司 20,000,000.00
霍尔果斯鲲池影业有限公司 1,400,000.00
合计 22,375,000.00 975,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
根据金融资产业
长沙蓝色火焰文
务模式及其合同
化传媒有限公司
现金流特征
根据金融资产业
深圳蓝火文化传
务模式及其合同
媒有限公司
现金流特征
韩后化妆品股份 根据金融资产业
有限公司 务模式及其合同
120
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
现金流特征
根据金融资产业
霍尔果斯鲲池影
务模式及其合同
业有限公司
现金流特征
其他说明：
无。
19、其他非流动金融资产
无。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 162,847,221.72 162,847,221.72
2.本期增加金额 65,303,802.47 65,303,802.47
（1）外购 65,303,802.47 65,303,802.47
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 228,151,024.19 228,151,024.19
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 11,057,326.35 11,057,326.35
2.本期增加金额 3,872,577.19 3,872,577.19
（1）计提或摊销 3,872,577.19 3,872,577.19
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 14,929,903.54 14,929,903.54
121
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 213,221,120.65 213,221,120.65
2.期初账面价值 151,789,895.37 151,789,895.37
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,023,589.05 1,469,094.93
合计 1,023,589.05 1,469,094.93
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,915,425.18 3,800,945.33 7,716,370.51
2.本期增加金额 5,574.34 5,574.34
（1）购置 5,574.34 5,574.34
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,049,887.40 23,240.00 2,073,127.40
122
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）处置或报废 23,240.00 23,240.00
( 2 ) 其他减少 2,049,887.40 2,049,887.40
4.期末余额 1,871,112.12 3,777,705.33 5,648,817.45
二、累计折旧
1.期初余额 2,937,341.45 3,309,934.13 6,247,275.58
2.本期增加金额 209,006.55 43,835.90 252,842.45
（1）计提 209,006.55 43,835.90 252,842.45
3.本期减少金额 1,869,768.97 5,120.66 1,874,889.63
（1）处置或报废 5,120.66 5,120.66
( 2 ) 其他减少 1,869,768.97 1,869,768.97
4.期末余额 1,276,579.03 3,348,649.37 4,625,228.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 594,533.09 429,055.96 1,023,589.05
2.期初账面价值 978,083.73 491,011.20 1,469,094.93
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
123
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（6）固定资产清理
无。
22、在建工程
（1）在建工程情况
无。
（2）重要在建工程项目本期变动情况
无。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
（4）工程物资
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
□ 适用 √ 不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
124
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 702,051.29 702,051.29
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 702,051.29 702,051.29
（1）处置
（2）其他减少 702,051.29 702,051.29
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额 702,051.29 702,051.29
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 702,051.29 702,051.29
（1）处置
（2）其他减少 702,051.29 702,051.29
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 0.00 0.00
2.期初账面价值 0.00 0.00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
125
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
27、开发支出
无。
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
广东华录百纳蓝
火文化传媒有限 451,785,416.32 451,785,416.32 0.00
公司
北京欧冠篮体育
产业发展有限公 9,715,942.01 9,715,942.01 0.00
司
合计 461,501,358.33 461,501,358.33 0.00
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
广东华录百纳蓝
火文化传媒有限 451,785,416.32 451,785,416.32 0.00
公司
北京欧冠篮体育
产业发展有限公 9,715,942.01 9,715,942.01 0.00
司
合计 461,501,358.33 461,501,358.33 0.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
①华录百纳于2014年10月通过发行股份购买广东蓝火100%股权，共支付对价2,500,438,390.84元，取得的广东蓝火可辨认净
资产公允价值492,503,207.22元，合并对价与可辨认净资产之间的差额2,007,935,183.62形成商誉。
2017年，对商誉计提减值准备42,159,470.45元；2018年，广东蓝火处置喀什蓝火与北京蓝火股权，根据分摊的结果，转出蓝
火系综艺类业务板块和蓝火系影视业务板块，商誉原值减少1,556,149,767.30元，商誉减值准备减少32,673,589.59元。2018年
对剩余部分商誉计提减值准备442,299,535.46元。
②华录体育于2016年2月通过增资取得欧冠篮公司75%的股权，因合并成本34,057,000元大于取得的欧冠篮公司合并日可辨认
净资产公允价值份额24,341,057.99元形成9,715,942.01的商誉，2017年对上述商誉全额计提减值准备。
③截至2020年6月30日，广东蓝火、欧冠篮公司不再纳入公司合并报表范围，商誉账面价值为0。
126
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
无。
商誉减值测试的影响
无。
其他说明
无。
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 33,335,147.51 6,412,070.57 26,923,076.94
装修费 8,454,688.19 618,200.33 476,213.76 8,596,674.76
合计 41,789,835.70 618,200.33 6,888,284.33 35,519,751.70
其他说明
无。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 141,609,215.29 35,402,303.82 158,370,559.81 39,592,639.95
合计 141,609,215.29 35,402,303.82 158,370,559.81 39,592,639.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
无。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 35,402,303.82 39,592,639.95
127
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 76,596,187.02 154,616,181.53
可抵扣亏损 2,497,002,439.03 2,755,868,414.91
合计 2,573,598,626.05 2,910,484,596.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 168,007.13 2,231,563.90
2021 年 843,264.97 12,371,851.32
2022 年 33,579,098.63
2023 年 25,713,382.89 280,623,041.79
2024 年 2,377,442,178.01 2,427,062,859.27
2025 年 92,835,606.03
合计 2,497,002,439.03 2,755,868,414.91 --
31、其他非流动资产
无。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 0.00 5,000,000.00
应付利息 0.00 6,978.13
合计 0.00 5,006,978.13
短期借款分类的说明：
无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
128
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
33、交易性金融负债
无。
34、衍生金融负债
无。
35、应付票据
无。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付业务款 0.00 29,879,985.92
合计 0.00 29,879,985.92
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收房屋租金 0.00 15,467.10
合计 0.00 15,467.10
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
129
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收业务款 6,980,994.03 14,897,066.98
合计 6,980,994.03 14,897,066.98
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：
无。
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,874,991.03 14,047,949.28 22,918,650.50 5,004,289.81
二、离职后福利-设定提
230,728.33 247,373.23 434,909.34 43,192.22
存计划
三、辞退福利 323,452.00 323,452.00
合计 14,105,719.36 14,618,774.51 23,677,011.84 5,047,482.03
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,422,808.62 12,037,209.16 19,385,794.77 3,074,223.01
补贴
2、职工福利费 496,813.79 467,648.79 29,165.00
3、社会保险费 164,157.29 530,375.23 604,635.37 89,897.15
其中：医疗保险费 148,962.91 513,915.87 575,197.71 87,681.07
工伤保险费 3,573.74 2,780.42 5,304.40 1,049.76
生育保险费 11,620.64 13,678.94 24,133.26 1,166.32
4、住房公积金 1,795.00 983,551.10 984,035.10 1,311.00
5、工会经费和职工教育
3,286,230.12 1,476,536.47 1,809,693.65
经费
合计 13,874,991.03 14,047,949.28 22,918,650.50 5,004,289.81
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 217,404.18 237,211.04 414,798.58 39,816.64
130
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、失业保险费 13,324.15 10,162.19 20,110.76 3,375.58
合计 230,728.33 247,373.23 434,909.34 43,192.22
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,338,806.48 10,649,258.96
企业所得税 12,790.39 1,796,982.83
个人所得税 281,310.01 252,329.30
城市维护建设税 1,314,357.76 3,079,034.32
教育费附加 601,850.79 1,362,482.06
地方教育费及附加 374,465.63 874,575.53
文化事业建设费 43,683.43 43,683.43
印花税 11,418.24 887,980.86
房产税 70,251.22
其他 3,123.84
合计 5,048,933.95 18,949,451.13
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 77,845,219.65 96,008,918.55
合计 77,845,219.65 96,008,918.55
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
无。
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
131
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
项目投资款及分账款 54,784,121.54 60,555,973.30
限制性股票回购义务 7,925,000.00 15,850,000.00
项目制作费 6,028,193.88 6,088,193.88
应付租赁费 5,000,000.00 5,000,000.00
应付费用款 334,561.10 4,613,138.03
其他 3,773,343.13 3,901,613.34
合计 77,845,219.65 96,008,918.55
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 5,000,000.00 尚未结算
供应商二 4,344,666.38 尚未结算
供应商三 4,250,000.00 尚未结算
供应商四 3,832,547.17 尚未结算
供应商五 2,998,959.84 尚未结算
合计 20,426,173.39 --
其他说明
无。
42、持有待售负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
无。
44、其他流动负债
无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
无。
132
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
无。
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
47、租赁负债
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 0.00 13,941.16
合计 0.00 13,941.16
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 0.00 13,941.16
其他说明：
无。
（2）专项应付款
无。
133
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无。
（2）设定受益计划变动情况
无。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,160,097.00 1,160,097.00 形成原因参见十四、2(1)
合计 1,160,097.00 1,160,097.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,562,500.00 7,562,500.00
合计 7,562,500.00 7,562,500.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
政府补助 7,562,500.00 7,562,500.00 与收益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
134
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股份总数 817,461,176.00 817,461,176.00
其他说明：
无。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,530,942,029.55 3,590,500.00 4,534,532,529.55
其他资本公积 12,297,555.53 9,010,482.77 3,590,500.00 17,717,538.30
合计 4,543,239,585.08 12,600,982.77 3,590,500.00 4,552,250,067.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价本期增加359.05万元，主要系2020 年 6 月 22 日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议
审议通过《关于公司 2019 年限制性股票激励计划授予完成后第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，2019 年股权
激励计划3名激励对象获授的500万股限制性股票的第一个解除限售期解除限售条件成就。本次可解除限售的限制性股票数量
2,500,000 股，该股份在等待期内确认的其他资本公积结转至股本溢价。
（2）其他资本公积增加主要系股权期权第二个行权期以及限制性股票第二个解除限售日尚未达到，在等待期确认的股权激
励费用，其他资本公积减少参照上述说明（1）。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 15,850,000.00 7,925,000.00 7,925,000.00
合计 15,850,000.00 7,925,000.00 7,925,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2020 年 6 月 22 日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议审议通过《关于公司 2019 年限制性股票激
励计划授予完成后第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，2019 年股权激励计划3名激励对象获授的500万股限制性
股票的第一个解除限售期解除限售条件成就，本次可解除限售的限制性股票数量 2,500,000 股，限制性股票回购义务解除，
导致库存股减少。
135
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
57、其他综合收益
无。
58、专项储备
无。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,769,220.36 33,769,220.36
合计 33,769,220.36 33,769,220.36
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,300,500,099.65 -2,408,451,404.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,841,136.07
调整后期初未分配利润 -2,300,500,099.65 -2,414,292,540.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 48,049,528.38 113,792,440.48
期末未分配利润 -2,252,450,571.27 -2,300,500,099.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 47,600,382.44 34,740,529.82 360,418,779.75 271,511,468.41
136
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他业务 2,650,882.78 3,872,577.19 1,006,422.43 3,159,236.10
合计 50,251,265.22 38,613,107.01 361,425,202.18 274,670,704.51
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 影视 营销 其他 合计
商品类型 27,048,441.46 20,551,940.98 2,650,882.78 50,251,265.22
其中：
主营业务收入 27,048,441.46 20,551,940.98 47,600,382.44
其他业务收入 2,650,882.78 20,551,940.98
按经营地区分类 27,048,441.46 20,551,940.98 2,650,882.78 50,251,265.22
其中：
国内 26,942,537.78 20,551,940.98 2,650,882.78 50,145,361.54
海外 105,903.68 105,903.68
合计 27,048,441.46 20,551,940.98 2,650,882.78 50,251,265.22
与履约义务相关的信息：
本公司的营业收入主要来自于影视业务以及营销业务。影视剧通常作为单项履约义务，（a）对于电视剧销售收入：在电视
剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方，且有
权取得的对价很可能收回时确认收入；（b）电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且有权取
得的对价很可能收回时确认收入；（c）电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得
《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按照双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；（d）
电视剧、电影完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或
其他权利所取得的款项，待电视剧、电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用，且有权取得的对价很可能收回时确认
收入。营销业务，一般在服务已提供，客户的权益已实现，本公司因向客户转让服务而有权取得的对价很可能收回时确认收
入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 2020
年度确认收入，0.00 元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明
无。
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 22,649.94 19,013.80
教育费附加 9,413.77 7,647.85
房产税 210,176.48 120,770.72
车船使用税 4,500.00 4,500.00
137
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
印花税 169,171.00 118,611.50
地方教育费附加 6,275.86 5,098.56
文化事业建设费 919,944.24
合计 422,187.05 1,195,586.67
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,050,486.19 9,080,375.37
宣传发行费 578,922.58 837,235.66
业务招待费 109,075.12 687,890.81
差旅费 39,346.23 473,256.51
日常办公费 36,742.33 254,684.51
其他 37,735.85 155,316.97
合计 3,852,308.30 11,488,759.83
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,568,288.32 13,294,062.85
股份支付 9,010,482.77 3,013,134.78
房租物业费 5,294,805.66 6,011,500.48
咨询费 4,437,600.10 905,361.67
日常办公费 3,262,581.56 3,063,216.99
诉讼律师费 1,523,621.98 988,164.67
折旧及摊销费 712,974.38 1,294,976.37
业务招待费 440,794.67 1,560,776.38
差旅费 256,074.30 909,300.61
其他 199,634.28 398,116.48
合计 36,706,858.02 31,438,611.28
其他说明：
138
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
65、研发费用
无。
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -1,349,884.38 495,479.72
减：利息收入 2,012,659.19 3,683,303.94
汇兑损失 230.42 10,971.41
减：汇兑收益
其他（手续费） 23,738.26 57,231.20
合计 -3,338,574.89 -3,119,621.61
其他说明：
无。
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
文化创意项目发展专项资金 700,000.00 1,200,000.00
文化产业发展专项资金 2,455,267.00
企业发展扶持资金 152,086.50 293,168.99
三代手续费返还 338,184.37 5,126.39
2020 年度服务贸易统计监测样本企业补
3,600.00
助资金
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,377,967.87 1,022,488.77
处置长期股权投资产生的投资收益 9,685,618.97 183,559.65
处置交易性金融资产取得的投资收益 25,168,407.22 15,568,557.76
债务重组损益 41,083,144.41
合计 74,559,202.73 16,774,606.18
其他说明：
139
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
无。
69、净敞口套期收益
无。
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -213,595.24 314,293.09
合计 -213,595.24 314,293.09
其他说明：
无。
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -122,881.42 3,790,664.52
应收账款坏账损失 2,017,786.71 11,207,915.45
合计 1,894,905.29 14,998,579.97
其他说明：
无。
72、资产减值损失
无。
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以"-"填列） -5,308.35 759,051.03
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
140
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
赔偿金、违约金收入 2,336,142.02
其他 888,553.34 888,553.34
合计 888,553.34 2,336,142.02
计入当期损益的政府补助：
无。
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 10,310.99 10,310.99
未决诉讼确认的预计负债 1,160,097.00
赔偿金，违约金等 255,308.00
其他 50.00 50.00
合计 10,360.99 1,415,405.00
其他说明：
无。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 290,880.18 15,573,960.99
递延所得税费用 4,190,336.13 3,405,347.28
合计 4,481,216.31 18,979,308.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 52,302,647.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,075,661.85
子公司适用不同税率的影响 154,350.22
调整以前期间所得税的影响 277,786.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 112,273.80
141
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -39,316,847.78
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
24,951,689.36
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 344,491.97
其他 4,881,810.68
所得税费用 4,481,216.31
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 26,121,006.08 351,127,570.65
补贴及其他利得 3,516,322.28 6,823,008.34
利息收入 2,271,298.08 6,734,601.16
房租收入 1,440,908.06 581,477.77
冻结资金 11,669,924.12
汇算清缴退税 16,497,734.27
合计 49,847,268.77 376,936,582.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 6,503,379.20 45,579,360.00
付现费用 22,566,850.12 20,507,213.04
补偿款、违约金等 128,919.95
冻结资金 120,556.70
合计 29,190,786.02 66,215,492.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
142
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司的现金净额 6,766,198.26 4,407,408.45
合计 6,766,198.26 4,407,408.45
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费 200,000.00
融资租赁款 10,865.40 13,211.55
股权激励中介服务费 330,910.00
合计 210,865.40 344,121.55
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 47,821,431.07 64,492,682.90
加：资产减值准备 -1,894,905.29 -14,998,579.97
固定资产折旧、油气资产折耗、 4,125,419.64 3,689,710.29
143
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 34,591.69
长期待摊费用摊销 6,888,284.33 15,045,072.14
处置固定资产、无形资产和其他
5,308.35 -759,051.03
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
8,317.99
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
213,595.24 -314,293.09
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 50,115.62 1,055,479.73
投资损失（收益以“－”号填列） -74,559,202.73 -16,774,606.18
递延所得税资产减少（增加以
4,190,336.13 3,405,347.28
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,885,068.05 20,990,751.88
经营性应收项目的减少（增加以
137,558,370.14 -235,538,854.81
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-13,090,542.90 112,814,848.63
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 95,431,459.54 -46,856,900.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,333,514,495.93 403,900,671.78
减：现金的期初余额 323,867,744.70 667,483,788.43
现金及现金等价物净增加额 1,009,646,751.23 -263,583,116.65
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,000,000.00
其中： --
广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司 3,000,000.00
北京欧冠篮体育产业发展有限公司 0.00
144
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 9,766,198.26
其中： --
广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司 6,653,587.03
北京欧冠篮体育产业发展有限公司 3,112,611.23
其中： --
处置子公司收到的现金净额 -6,766,198.26
其他说明：
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,333,514,495.93 323,867,744.70
可随时用于支付的银行存款 1,333,514,495.93 323,867,744.70
三、期末现金及现金等价物余额 1,333,514,495.93 323,867,744.70
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,676,107.22 经营业务款纠纷，银行账户冻结
合计 5,676,107.22 --
其他说明：
无。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
无。
145
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
贷款贴息 1,400,000.00 财务费用 1,400,000.00
文化创意项目发展专项资金 700,000.00 其他收益 700,000.00
企业发展扶持资金 152,086.50 其他收益 152,086.50
2020 年度服务贸易统计监测
3,600.00 其他收益 3,600.00
样本企业补助资金
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无。
85、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本及商誉
无。
146
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
子公司 股权处 股权处 股权处 丧失控 丧失控 处置价 丧失控 丧失控 丧失控 按照公 丧失控 与原子
名称 置价款 置比例 置方式 制权的 制权时 款与处 制权之 制权之 制权之 允价值 制权之 公司股
147
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
时点 点的确 置投资 日剩余 日剩余 日剩余 重新计 日剩余 权投资
定依据 对应的 股权的 股权的 股权的 量剩余 股权公 相关的
合并财 比例 账面价 公允价 股权产 允价值 其他综
务报表 值 值 生的利 的确定 合收益
层面享 得或损 方法及 转入投
有该子 失 主要假 资损益
公司净 设 的金额
资产份
额的差
额
广东华
录百纳
2020 年 收到股
蓝火文 股权转 5,994,69
300.00 100.00% 05 月 27 权处置 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
化传媒 让 4.81
日 款
有限公
司
其他说明：
无。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司本期合并范围增加2户三级子公司：湖南百纳千寻新媒体有限责任公司、上海红纺百纳文化发展有限公司，减少2户三
级子公司：广东华录百纳蓝火文化传媒有限公司、北京欧冠篮体育产业发展有限公司，减少1户四级子公司：上海蓝色火焰
影视文化有限公司。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
影视剧制作、发
东阳华录百纳 东阳市 东阳市 100.00% 设立
行
148
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
影视剧制作、发
天津华录百纳 天津市 天津市 100.00% 设立
行
影视剧制作、发
喀什华录百纳 喀什市 喀什市 100.00% 设立
行
影视剧制作、发
上海诚作影视 上海市 上海市 51.00% 设立
行
影视剧制作、发
上海华录百纳 上海市 上海市 100.00% 设立
行
华录体育 北京市 北京市 体育文化 100.00% 设立
百纳京华 北京市 北京市 内容营销 100.00% 设立
百纳荟萃 北京市 北京市 影视剧投资策划 100.00% 设立
百纳荟聚 深圳市 深圳市 影视剧投资策划 100.00% 设立
百纳千寻 长沙市 长沙市 新媒体营销 100.00% 设立
IP 策划、授权及
上海红纺 上海市 上海市 51.00% 设立
衍生品运营
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
（2）重要的非全资子公司
无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
149
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 16,832,861.36 76,581,332.31
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,377,967.87 1,022,488.77
--综合收益总额 -1,377,967.87 1,022,488.77
其他说明
无。
150
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
东阳风影者文化传媒有限公
875,173.62 469,200.04 1,344,373.66
司
其他说明
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、发
放委托贷款及垫款、交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款及
长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
151
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，预期银行存款不存在重大的信用风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险，本公司基于对第三方的财务状况、信用记录等因素进行综合评估，与经认可的、
信誉良好的第三方进行交易；为降低信用风险，本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、
信用记录等，执行催收、诉讼及其他监控程序以确保最大可能回收到期债权。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的78.79%（2019年：68.29%）；本公司其他应收款中，
欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的78.00%（2019年：81.99%）
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。
截至2020年6月30日止，本公司已签署授信协议但尚未使用的银行借款额度为人民币0.00万元（2019年12月31日：人民币
39,500.00万元）。
期末本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同现金流量到期期限分析如下：
项 目 2020.06.30
一年以内 一至二年 二至三 三至四 四年以 合 计
年 年 上
金融资产：
货币资金 1,339,190,603.15 1,339,190,603.15
交易性金融资产 451,086,042.91 451,086,042.91
应收票据 18,300,000.00 18,300,000.00
应收账款 1,195,577,784.09 1,195,577,784.09
其他应收款 30,927,929.32 30,927,929.32
其他流动资产 23,152,930.42 23,152,930.42
长期应收款 10,959,427.21 36,609,497.55 47,568,924.76
其他权益工具投 22,375,000.00 22,375,000.00
资
金融资产合计 3,091,569,717.10 36,609,497.55 3,128,179,214.65
金融负债：
短期借款 0.00 0.00
应付账款 0.00 0.00
152
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付职工薪酬 5,047,482.03 5,047,482.03
其他应付款 77,845,219.65 77,845,219.65
长期应付款 0.00 0.00
金融负债合计 82,892,701.68 82,892,701.68
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
项 目 2019.12.31
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四年以上 合 计
金融资产：
货币资金 332,115,563.92 332,115,563.92
交易性金融资产 1,312,799,638.14 1,312,799,638.14
应收票据 71,500,000.00 71,500,000.00
应收账款 1,514,124,801.40 1,514,124,801.40
其他应收款 29,262,798.87 29,262,798.87
其他流动资产 24,972,006.24 24,972,006.24
长期应收款 10,959,427.21 36,609,497.55 47,568,924.76
其他权益工具 975,000.00 975,000.00
投资
金融资产合计 3,296,709,235.78 36,609,497.55 3,333,318,733.33
金融负债：
短期借款 5,006,978.13 5,006,978.13
应付账款 29,879,985.92 29,879,985.92
应付职工薪酬 14,105,719.36 14,105,719.36
其他应付款 96,008,918.55 96,008,918.55
长期应付款 13,941.16 13,941.16
金融负债合计 145,015,543.12 145,015,543.12
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外
的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资
产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
153
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2020年06月30日，本公司的资产负债率为3.18%
（2019年12月31日：11.07%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 451,086,042.91 451,086,042.91
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 451,086,042.91 451,086,042.91
资产
（1）债务工具投资 451,086,042.91 451,086,042.91
（二）其他权益工具投资 22,375,000.00 22,375,000.00
持续以公允价值计量的
451,086,042.91 22,375,000.00 473,461,042.91
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目，系除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第三层公允价值计量项目采用成本计量，除非该项目成本计量不可靠。
154
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
盈峰控股集团有限
广东省佛山市 投资 400,000.00 万元 17.61% 17.61%
公司
本企业的母公司情况的说明
盈峰集团，持有本公司17.61%股份，为本公司的控股股东，基本情况如下：
注册地址：佛山市顺德区北滘镇君兰社区居民委员会怡兴路8号盈峰商务中心二十四楼之六
法定代表人：何剑锋
注册资本：400,000万人民币
成立日期：2002年04月19日
经营范围：对各类行业进行投资；投资管理、投资资询、资产管理；企业管理、咨询服务；国内商业、物资供销业；经营和
代理各类商品及技术的进出口业务；计算机信息服务、软件服务。开发、研制：日用电器，电子产品，电子元器件，耐高温
冷媒绝缘漆包线，通风机，空调设备，环保设备，制冷、速冻设备；承接环境工程；利用粉末冶金技术开发研制各类硬质合
金、新型合金、铸锻制品制造:精密、精冲模具。（生产制造类项目由分公司经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动。）
本企业最终控制方是何剑锋。
其他说明：
无。
155
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
东阳百纳梦想文化传媒有限公司 联营企业
东阳缤纷异彩影视文化有限公司 联营企业
东阳风影者文化传媒有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州华艺国际拍卖有限公司 同一实际控制人
佛山市顺德区美的酒店管理有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
宁波盈峰融资租赁有限公司 同一实际控制人
广东美云智数科技有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
广东盈峰母婴商业有限公司 同一实际控制人
中国华录集团有限公司 持有上市公司 5%以上股份法人股东的实际控制人
与持有上市公司 5%以上股份法人股东受同一实际控制人控
中国华录信息产业有限公司北京科技分公司
制的主体
与持有上市公司 5%以上股份法人股东受同一实际控制人控
华录光存储研究院（大连）有限公司
制的主体
芜湖美的厨卫电器制造有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
芜湖美的厨房电器制造有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
深圳盈峰传媒有限公司 同一实际控制人
深圳市盈峰智慧科技有限公司 同一实际控制人
深圳美云智数科技有限公司 实际控制人直系亲属控制的法人
公司董事及管理层成员 关键管理人员
其他说明
156
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
东阳缤纷异彩影视
影视剧项目投资 7,188,800.00 否 2,000,000.00
文化有限公司
东阳风影者文化传
影视剧制作服务 7,100,000.00 否 4,000,000.00
媒有限公司
霍尔果斯鲲池影业 影视剧项目投资
6,000,000.00 否 0.00
有限公司 及制作服务
深圳蓝火文化传媒
接受居间服务 152,374.32 否 1,726,001.70
有限公司
广州华艺国际拍卖
采购商品 46,959.00 否 382,418.00
有限公司
佛山市顺德区美的
采购商品 127,178.00 否 19,680.00
酒店管理有限公司
广东美云智数科技
接受技术服务 15,857.52 否 0.00
有限公司
中国华录信息产业
有限公司北京科技 物业管理服务 20,984.32 否 31,718.46
分公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
盈峰控股集团有限公司 提供营销服务 598,000.00 0.00
深圳蓝火文化传媒有限公司 提供营销服务 2,877,169.81 12,448,028.30
长沙蓝色火焰文化传媒有限公
提供营销服务 7,516,352.20
司
杭州蓝火基因文化传媒有限公
提供营销服务 40,566.04 235,849.06
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
157
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司委托管理/出包情况表：
无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁波盈峰融资租赁有限公司 提供租赁服务 94,339.62 339,622.64
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国华录集团有限公司 办公场所租赁 32,598.17 71,793.02
北京易华录信息技术股份有
办公场所租赁 24,911.00
限公司
深圳市盈峰智慧科技有限公
办公场所租赁 125,927.54 0.00
司
关联租赁情况说明
无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无。
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
天津华录百纳 5,000,000.00 2019 年 03 月 22 日 2020 年 03 月 20 日 是
关联担保情况说明
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
158
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,942,550.00 2,470,500.00
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东盈峰母婴商业
应收账款 2,280.73 42.65
有限公司
芜湖美的日用家电
应收账款 93,000.00 93,000.00
销售有限公司
深圳蓝火文化传媒
应收账款 6,634,985.00 124,074.22
有限公司
广东美的制冷设备
其他应收款 3,465.00 3,465.00
有限公司
深圳盈峰传媒有限
预付账款 2,022,641.56 6,120,622.80
公司
东阳百纳梦想文化
预付账款 1,652,830.19 9,200,000.00
传媒有限公司
东阳缤纷异彩影视
预付账款 3,120,210.75 14,600,000.00
文化有限公司
东阳风影者文化传
预付账款 5,587,924.53 4,000,000.00
媒有限公司
霍尔果斯鲲池影业
预付账款 5,660,377.37 0.00 0.00 0.00
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
159
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
华录光存储研究院（大连）有
其他应付款 189,630.00 189,630.00
限公司
其他应付款 中国华录集团有限公司 32,598.17
佛山市顺德区美的酒店管理
其他应付款 17,376.00
有限公司
7、关联方承诺
最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第1年 259,217.08 -
资产负债表日后第2年 48,144.00
资产负债表日后第3年 24,072.00
合 计 331,433.08 -
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 775,000.00
2019 年限制性股票激励计划：首次授予的价格为
3.17 元/股，授予日为 2019 年 5 月 28 日；2019 年股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 票期权激励计划：首次授予价格为 6.33 元/股，授予
日为 2019 年 5 月 28 日。本次激励计划有效期为 36
个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无。
其他说明：
无。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）确定授予
160
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
日股票期权的公允价值。
根据最新取得的可行权职工变动、业绩指标完成情况等后
可行权权益工具数量的确定依据
续信息进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,108,038.30
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,010,482.77
其他说明
无。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第1年 5,741,244.85 3,561,643.76
资产负债表日后第2年 6,691,559.87 449,065.92
资产负债表日后第3年 6,345,055.07 299,377.28
资产负债表日后3年以上 11,944,220.61
合 计 30,722,080.40 4,310,086.96
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1） 2018年8月，付顺吉因与胡刚个人的民间借贷纠纷起诉广东蓝火，要求广东蓝火偿还借款本金3,882.68万元、利息487.52
万元及承担诉讼费。2018年9月25日，付顺吉将华录百纳列为共同被告。截至2020年6月30日，该案件尚在审理中。
（2）2019年5月，北京易天新动网络科技有限公司因侵害作品信息网络传播权的88个纠纷系列案件起诉本公司，要求本公司
停止侵权行为，删除涉案网站“悠读文学”上的涉案作品，并赔偿经济损失及合理支出、诉讼费用。2019年6月28日，北京互
联网法院一审判决，本公司应赔偿北京易天新动网络科技有限公司共计116.01万元。本公司已于2019年7月9日提起上诉。截
161
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
至本报告披露日，该案件已达成和解。
（3）2019年7月，李慧珍因新增资本认购纠纷起诉本公司，要求本公司解禁其持有的华录百纳全部未解禁股份并赔偿损失等
共计6,571.35万元。截至2020年6月30日，该案件尚在审理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
162
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、债务重组
1、截至2019年12月31日，本公司应收韩后化妆品股份有限公司（以下简称“韩后公司”）广告款7,000.00万元，应收柏美
国际（清远）化妆品制造有限公司（以下简称“柏美公司”）广告款1,000.00万元。上述款项中有7,400万元已经法院一审、二
审、再审判决，其中一审判决为广东省深圳市福田区人民法院民事判决书(2018)粤0304民初29597号、29602号、29606号判
决：“韩后公司应支付广东蓝火广告费700万元、1000万元和2000万元”；北京市朝阳区人民法院民事判决书(2018)京0105民
初80323号、80324号判决：“韩后公司应支付喀什蓝火广告费700万元、2000万元”；北京市朝阳区人民法院民事判决书(2018)
京0105民初80325号“柏美公司应支付喀什蓝火广告费1000万元，韩后公司对柏美公司应负担的债务承担连带责任。”二审和
再审的结果均维持了一审判决认定的韩后公司应付广告费及金额。上述六案一审判决均已发生法律效力，再审审查裁定维持
了六案一审判决的法律效力。
为执行法院判决，2020年初，韩后公司与本公司签署《广州市存量房买卖合同》，将位于广州市天河区珠江西路17号1101
房、1102房、1103房、1106房的4套房产，以69,771,556元的价格出让给本公司作为应收账款的抵偿价款。该合同明确约定“鉴
于甲方（指韩后公司）拟将交易房产出让给乙方（指本公司）以冲抵甲方所欠乙方及广东蓝火债务，就该房产之交易价款，
乙方无需向甲方支付。” 2020年初，韩后公司与本公司已完成上述4套房产交易的过户。该项债务重组事项确认投资收益
2,833.82万元。
2、截至2019年12月31日，本公司应收深圳金一文化发展有限公司（以下简称“金一公司”）广告款1,500万元。上述款项
经广东省深圳市福田区人民法院民事判决书（2019）粤0304民初11339号、深圳市中级人民法院民事判决书（2019）粤03民
终28615号判决：“一、被告深圳金一文化发展有限公司须于判决生效之日起十日内向原告支付广告费1,500万元并承担利息
（利息以1,500万元为基数，自2018年1月1日起按照中国人民银行同期同类贷款利率计至实际清偿之日止）；二、驳回原告
的其他诉讼请求。”
为执行法院判决，2020年初本公司与金一公司达成和解，该项债务重组事项确认投资收益1,274.49万元。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无。
163
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
无。
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 692,309, 690,789, 1,520,578 702,309,7 700,789,1 1,520,578.6
82.07% 99.78% 74.08% 99.78%
备的应收账款 732.27 153.65 .62 32.27 53.65 2
按组合计提坏账准 151,214, 68,782,5 82,432,36 245,707,5 98,295,32 147,412,24
17.93% 45.49% 25.92% 40.01%
备的应收账款 913.18 52.00 1.18 72.89 8.09 4.80
151,214, 68,782,5 82,432,36 245,707,5 98,295,32 147,412,24
其中：一般客户 17.93% 45.49% 25.92% 40.01%
913.18 52.00 1.18 72.89 8.09 4.80
843,524, 759,571, 83,952,93 948,017,3 799,084,4 148,932,82
合计 100.00% 90.05% 100.00% 84.29%
645.45 705.65 9.80 05.16 81.74 3.42
按单项计提坏账准备：690,789,153.65
单位： 元
名称 期末余额
164
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 671,940,868.96 671,940,868.96 100.00% 款项收回存在风险
客户二 15,205,786.22 13,685,207.60 90.00% 款项收回存在风险
客户三 2,720,000.00 2,720,000.00 100.00% 款项收回存在风险
客户四 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00% 款项收回存在风险
客户五 43,077.09 43,077.09 100.00% 款项收回存在风险
合计 692,309,732.27 690,789,153.65
按组合计提坏账准备：68,782,552.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,468,202.06 177,055.38 1.87%
1-2 年 82,788,606.03 9,669,709.18 11.68%
2-3 年 34,483.39 12,165.74 35.28%
4-5 年 16,200,000.00 16,200,000.00 100.00%
5 年以上 42,723,621.70 42,723,621.70 100.00%
合计 151,214,913.18 68,782,552.00 --
确定该组合依据的说明：
无。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,468,202.06
1至2年 82,788,606.03
2至3年 265,698,175.26
3 年以上 485,569,662.10
3至4年 418,127,959.39
4至5年 18,129,967.44
5 年以上 49,311,735.27
合计 843,524,645.45
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
165
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提的坏
700,789,153.65 10,000,000.00 690,789,153.65
账准备
按组合计提的坏
98,295,328.09 15,795,389.12 44,636,165.21 672,000.00 68,782,552.00
账准备
合计 799,084,481.74 15,795,389.12 54,636,165.21 672,000.00 759,571,705.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 672,000.00
其中重要的应收账款核销情况：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例
第一名 671,940,868.96 79.66% 671,940,868.96
第二名 57,600,000.00 6.83% 6,727,680.00
第三名 18,600,000.00 2.21% 1,907,610.00
第四名 16,331,130.00 1.94% 16,331,130.00
第五名 15,205,786.22 1.80% 13,685,207.60
合计 779,677,785.18 92.44%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
166
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
无。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 331,252,104.65 380,183,330.19
合计 331,252,104.65 380,183,330.19
（1）应收利息
1)应收利息分类
无。
2)重要逾期利息
无。
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
无。
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
167
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
往来款 332,563,621.39 383,435,693.86
押金保证金 3,498,996.90 1,584,000.00
备用金 85,000.00 40,000.00
其他 424,211.72 424,211.72
合计 336,571,830.01 385,483,905.58
2)坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 15,840.00 5,284,735.39 5,300,575.39
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 19,239.97 19,239.97
本期转回 90.00 90.00
2020 年 6 月 30 日余额 34,989.97 5,284,735.39 5,319,725.36
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 23,528,902.56
1至2年 194,394,698.22
2至3年 59,314,518.80
3 年以上 59,333,710.43
3至4年 54,053,384.70
4至5年 0.00
5 年以上 5,280,325.73
合计 336,571,830.01
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
168
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提的坏账
5,300,575.39 19,239.97 90.00 5,319,725.36
准备
合计 5,300,575.39 19,239.97 90.00 5,319,725.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无。
4)本期实际核销的其他应收款情况
无。
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
末余额合计数的 额
比例
第一名 往来款 241,660,983.10 1-2 年、2-3 年、3-4 年 71.80%
第二名 往来款 36,063,864.70 3-4 年 10.72%
第三名 往来款 30,000,000.00 1-2 年 8.91%
第四名 往来款 19,944,905.66 1 年以内 5.93%
第五名 往来款 3,018,867.93 5 年以上 0.90% 3,018,867.93
合计 -- 330,688,621.39 -- 98.25% 3,018,867.93
6)涉及政府补助的应收款项
无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位： 元
169
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 322,418,528.33 322,418,528.33 322,418,528.33 322,418,528.33
对联营、合营企
11,029,326.96 11,029,326.96 70,926,966.03 70,926,966.03
业投资
合计 333,447,855.29 333,447,855.29 393,345,494.36 0.00 393,345,494.36
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
东阳华录百纳
1,000,000.00 1,000,000.00
影视有限公司
华录百纳影视
（天津）有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
上海华录百纳
文化发展有限 29,722,900.00 29,722,900.00
公司
喀什华录百纳
30,000,000.00 30,000,000.00
影视有限公司
北京华录蓝火
体育产业发展 83,145,628.33 83,145,628.33
有限公司
上海诚作影视
2,550,000.00 2,550,000.00
有限公司
北京百纳京华
100,000,000.0
文化传媒有限 100,000,000.00
0
公司
北京百纳荟萃
文化传媒有限 46,000,000.00 46,000,000.00
公司
322,418,528.3
合计 322,418,528.33
3
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
170
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
新华广联
(北京)传 11,046,02 -16,695.3 11,029,32
媒投资有 2.30 4 6.96
限公司
北京华录
百纳投资 2,380,285 2,380,285
0.00
管理有限 .41 .41
公司
北方华录
文化科技 57,500,65 56,590,21 -910,440.
0.00
（北京） 8.32 7.67 65
有限公司
70,926,96 58,970,50 -927,135. 11,029,32
小计
6.03 3.08 99 6.96
70,926,96 58,970,50 -927,135. 11,029,32
合计
6.03 3.08 99 6.96
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 847,413.10 68,237.08 360,418,779.75 271,511,468.41
其他业务 2,650,882.78 3,872,577.20 1,006,422.43 3,159,236.10
合计 3,498,295.88 3,940,814.28 361,425,202.18 274,670,704.51
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 影视 其他 合计
商品类型 847,413.10 2,650,882.78 3,498,295.88
171
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：
主营业务收入 847,413.10 847,413.10
其他业务收入 2,650,882.78 2,650,882.78
按经营地区分类 847,413.10 2,650,882.78 3,498,295.88
其中：
国内 741,509.42 2,650,882.78 3,392,392.20
海外 105,903.68 105,903.68
合计 847,413.10 2,650,882.78 3,498,295.88
与履约义务相关的信息：
本公司的营业收入主要来自于影视业务。影视剧通常作为单项履约义务，（a）对于电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并
经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方，且有权取得的对价
很可能收回时确认收入；（b）电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且有权取得的对价很可
能收回时确认收入；（c）电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映
许可证》，电影片于院线、影院上映后按照双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；（d）电视剧、
电影完成摄制前采用全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利
所取得的款项，待电视剧、电影完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用，且有权取得的对价很可能收回时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 2020
年度确认收入，0.00 元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入。
其他说明：
无。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -927,135.99 1,560,637.79
处置长期股权投资产生的投资收益 3,690,924.16 -41,903.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 24,658,004.64 15,568,557.76
债务重组损益 41,083,144.41
合计 68,504,937.22 17,087,292.05
6、其他
无。
172
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,680,310.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,255,686.50
受的政府补助除外）
债务重组损益 42,511,144.41
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 24,954,811.98
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 878,192.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 338,184.37
减：所得税影响额 4,423,945.59
少数股东权益影响额 115,868.48
合计 76,078,516.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.55% 0.0591 0.0591
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.90% -0.0345 -0.0345
普通股股东的净利润
173
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
4、其他
无。
174
北京华录百纳影视股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
1、载有董事长方刚先生签名的2020年半年度报告文件原件；
2、载有法定代表人方刚先生、主管会计工作负责人张静萍女士、会计机构负责人梁坤女士签名并盖章的
财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
175