关于对北京旋极信息技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10974 号
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关于对北京旋极信息技术股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB10974 号
北京旋极信息技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京旋极信息技术股份有限公司（以下简称“旋极信息”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总
表”）。该汇总表已由旋极信息管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要
求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负
责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要
求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内
部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及
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评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供
了基础。
三、专项审计意见
我们认为，旋极信息 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管
要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是北京旋极信息技术股份有限公司为满
足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适
于其他用途。本专项审计说明仅供北京旋极信息技术股份有限公司 2018 年年度
报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
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立信会计师事务所 中国注册会计师：常明
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：孙彦民
中国上海 二 O 一九年四月二十六日
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附件 1 上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：万元
上市公司核 2018 年期初 2018 年度占用 2018 年度 2018 年度偿
非经营性资金占 占用方与上市公 2018 年期末占
资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 累计发生金额 占用资金的 还累计发生 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 用资金余额
目 额 （不含利息） 利息（如有） 金额
现大股东及其附 -
属企业 -
小计 - - - -
前大股东及其附 -
属企业 -
小计 - - - -
总计 - - - -
上市公司核 2018 年期初 2018 年度往来 2018 年度 2018 年度偿
其他关联资金往 往来方与上市公 2018 年期末往
资金往来方名称 算的会计科 往来资金余 累计发生金额 往来资金的 还累计发生 往来形成原因 往来性质
来 司的关联关系 来资金余额
目 额 （不含利息） 利息（如有） 金额
大股东及其附属
企业
北京泰豪智能工程有限公司 上市公司子公司 其他应收款 1,615.20 1,615.20 业务需要拆借 经营性往来
上市公司的子公
司及其附属企业
上海旋极信息技术有限公司 上市公司子公司 其他应收款 22,053.85 17,510.00 4,543.85 业务需要拆借 经营性往来
关联自然人及其 -
控制的法人 -
其他关联人及其 -
附属企业 -
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总计 - - - 1,615.20 22,053.85 17,510.00 6,159.05 -
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
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