深圳市诚捷智能装备股份有限公司
审计报告及财务报表
两年一期（2017 年-2019 年 4 月）
信会师报字[2019]第 ZI50066 号
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-99
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZI50066 号
深圳市诚捷智能装备股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了深圳市诚捷智能装备股份有限公司（以下简称诚捷智
能）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019
年 4 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019
年 1-4 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了诚捷智能 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
31 日、2019 年 4 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、
2018 年度、2019 年 1-4 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于诚捷智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2017 年度、2018
年度及 2019 年 1-4 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）营业收入的确认
公司的收入确认政策，如财务报表附注五、（二十七） 我们执行的主要审计程序如下：
所述，2017 年、2018 年、2019 年 1-4 月营业收入分 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控
别 为 244,105,578.65 元 、 229,731,516.85 元 、 制的设计和运行有效性；
73,685,490.69 元，由于收入是公司的关键业务指标之 2、选取样本检查销售合同，识别与收入确认时点相
一，从而存在管理层为达到特定目标或期望有操纵收 关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企
入确认时点的固有风险，因此我们确定营业收入的确 业会计准则的要求；
认为关键审计事项。 3、对报告期记录的收入交易选取样本，核对销售合
同、出库单、验收单、签收单、销售发票等原始凭证，
评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政
策；
4、结合应收账款函证程序对收入进行函证，抽查收
入确认的相关单据，检查已确认的收入的真实性；
5、对营业收入进行截止性测试，选取样本，核对销
售合同、发票、对账单等原始凭证，评价收入是否被
记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备
截至 2019 年 04 月 30 日，如公司财务报表附注五、 我们执行的主要审计程序如下：
（三）所述，公司应收账款余额 118,212,498.54 元， 1、我们取得了应收账款账龄明细表，通过核对记账
坏 账 准 备 金 额 9,337,074.20 元 ， 账 面 价 值 凭证、销售合同、发票等支持性记录，检查了应收账
108,875,424.34 元，占财务报表资产总额的比例为 款账龄明细表的准确性；
33.88%。管理层确定应收账款预计可收回金额时需要 2、对于超过信用期的应收账款，我们与管理层、销
运用重大会计估计和判断，若应收账款不能按期收回 售人员进行了访谈，了解了主要债务人的信息以及管
或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因 理层对于其可收回性的评估，并实施了以下程序：
此，我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 （1）检查历史回款记录以及期后回款的相关信息；
（2）对客户近三年应收账款坏账准备占应收账款余
额比例的合理性进行了评估；
3、我们选取样本对金额重大的应收账款余额实施了
函证程序，并将函证结果与公司账面记录进行核对；
4、获取公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按
照坏账政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准
确。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
诚捷智能管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估诚捷智能的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督诚捷智能的财务报告过程。
审计报告 第 2 页
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对诚捷智能持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致诚捷智能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就诚捷智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第 3 页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 2019 年 6 月 21 日
审计报告 第 4 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2019.4.30 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 （一） 6,267,357.65 8,868,866.01 84,310,294.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用
衍生金融资产
应收票据 （二） 5,933,205.63 3,169,225.05 3,870,775.14
应收账款 （三） 108,875,424.34 115,082,989.08 74,346,363.93
应收款项融资 不适用 不适用
预付款项 （四） 3,298,639.07 3,132,992.16 1,848,957.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 1,689,341.25 1,485,395.77 3,062,610.47
买入返售金融资产
存货 （六） 122,904,367.01 124,984,007.59 81,059,174.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 21,043,319.76 22,962,758.17 1,443,460.91
流动资产合计 270,011,654.71 279,686,233.83 249,941,636.78
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用 不适用
其他非流动金融资产 不适用 不适用
投资性房地产
固定资产 （八） 10,826,983.99 11,062,160.43 6,248,854.08
在建工程 （九） 1,628,020.25 1,043,301.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 32,693,328.19 31,930,955.90 621,579.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十一） 2,465,729.45 2,713,612.19 1,900,221.53
递延所得税资产 （十二） 3,697,327.43 3,897,608.02 6,621,720.95
其他非流动资产 （十三） 217,931.03 125,960.00
非流动资产合计 51,311,389.31 50,865,569.17 15,518,336.30
资产总计 321,323,044.02 330,551,803.00 265,459,973.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2019.4.30 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 （十四） 8,500,000.00 5,820,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用
衍生金融负债
应付票据 （十五） 930,000.00
应付账款 （十六） 83,796,643.59 100,114,916.04 71,451,430.88
预收款项 （十七） 16,156,092.71 17,544,729.21 19,029,536.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （十八） 4,991,170.26 6,196,154.92 4,398,245.95
应交税费 （十九） 5,289,540.24 12,478,766.30 13,026,016.71
其他应付款 （二十） 2,097,438.65 4,337,605.20 351,876.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十一） 572,801.92
流动负债合计 121,403,687.37 140,672,171.67 115,007,106.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十二） 1,598,401.00 1,639,401.00 1,762,401.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,598,401.00 1,639,401.00 1,762,401.00
负债合计 123,002,088.37 142,311,572.67 116,769,507.30
所有者权益：
股本 （二十三） 24,612,867.00 24,612,867.00 24,612,867.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十四） 93,506,843.53 93,506,843.53 93,506,843.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十五） 7,041,252.78 7,041,252.78 3,057,075.53
一般风险准备
未分配利润 （二十六） 73,159,992.34 63,079,267.02 27,513,679.72
归属于母公司所有者权益合计 198,320,955.65 188,240,230.33 148,690,465.78
少数股东权益
所有者权益合计 198,320,955.65 188,240,230.33 148,690,465.78
负债和所有者权益总计 321,323,044.02 330,551,803.00 265,459,973.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 2019.4.30 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 6,245,714.41 8,531,246.57 84,310,294.60
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用
衍生金融资产
应收票据 （一） 5,933,205.63 3,169,225.05 3,870,775.14
应收账款 （二） 108,875,424.34 115,082,989.08 74,346,363.93
应收款项融资 不适用
预付款项 3,298,639.07 3,132,992.16 1,848,957.62
其他应收款 （三） 24,389,341.25 23,885,395.77 3,062,610.47
存货 122,904,367.01 124,984,007.59 81,059,174.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,043,319.76 22,962,758.17 1,443,460.91
流动资产合计 292,690,011.47 301,748,614.39 249,941,636.78
非流动资产：
债权投资 不适用 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 （四） 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具投资 不适用 不适用
其他非流动金融资产 不适用 不适用
投资性房地产
固定资产 10,693,033.99 10,916,810.43 6,248,854.08
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,306,954.85 1,339,269.23 621,579.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,465,729.45 2,713,612.19 1,900,221.53
递延所得税资产 3,697,327.43 3,897,608.02 6,621,720.95
其他非流动资产 217,931.03 125,960.00
非流动资产合计 29,163,045.72 29,085,230.90 15,518,336.30
资产总计 321,853,057.19 330,833,845.29 265,459,973.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 2019.4.30 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款 8,500,000.00 5,820,000.00
交易性金融负债 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用
衍生金融负债
应付票据 930,000.00
应付账款 83,796,643.59 100,114,916.04 71,451,430.88
预收款项 16,156,092.71 17,544,729.21 19,029,536.63
应付职工薪酬 4,991,170.26 6,196,154.92 4,398,245.95
应交税费 5,266,287.06 12,468,800.65 13,026,016.71
其他应付款 2,097,438.65 4,337,605.20 351,876.13
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 572,801.92
流动负债合计 121,380,434.19 140,662,206.02 115,007,106.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,598,401.00 1,639,401.00 1,762,401.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,598,401.00 1,639,401.00 1,762,401.00
负债合计 122,978,835.19 142,301,607.02 116,769,507.30
所有者权益：
股本 24,612,867.00 24,612,867.00 24,612,867.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 93,506,843.53 93,506,843.53 93,506,843.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,041,252.78 7,041,252.78 3,057,075.53
未分配利润 73,713,258.69 63,371,274.96 27,513,679.72
所有者权益合计 198,874,222.00 188,532,238.27 148,690,465.78
负债和所有者权益总计 321,853,057.19 330,833,845.29 265,459,973.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
一、营业总收入 73,685,490.69 229,731,516.85 244,105,578.65
其中：营业收入 （二十七） 73,685,490.69 229,731,516.85 244,105,578.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 63,016,818.64 186,839,689.07 191,716,753.79
其中：营业成本 （二十七） 44,103,565.87 135,520,771.46 148,521,399.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十八） 380,190.94 1,662,114.09 2,990,390.51
销售费用 （二十九） 7,609,312.68 13,439,924.42 6,049,671.07
管理费用 （三十） 6,871,717.41 22,646,674.34 23,885,674.82
研发费用 （三十一） 3,265,810.35 11,619,377.57 10,035,469.24
财务费用 （三十二） 786,221.39 1,950,827.19 234,148.94
其中：利息费用 114,073.25 225,205.03 44,109.00
利息收入 4,550.61 68,303.60 51,365.32
加：其他收益 （三十三） 1,059,000.00 8,052,096.28 12,544,881.01
投资收益（损失以“-”号填列） （三十四） 538,970.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 不适用 不适用
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十五） 1,164,430.22 不适用 不适用
资产减值损失（损失以“-”号填列） （三十六） 170,773.69 18,160,752.87 -27,201,287.31
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,062,875.96 69,643,647.23 37,732,418.56
加：营业外收入 （三十七） 933,842.60 32,536.56
减：营业外支出 （三十八） 1,545,374.10 25,029,531.64 61,247.74
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,517,501.86 45,547,958.19 37,703,707.38
减：所得税费用 （三十九） 1,436,776.54 5,998,193.64 4,963,769.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,080,725.32 39,549,764.55 32,739,937.59
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,080,725.32 39,549,764.55 32,739,937.59
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 10,080,725.32 39,549,764.55 32,739,937.59
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 不适用 不适用
4．企业自身信用风险公允价值变动 不适用 不适用
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动 不适用 不适用
3．可供出售金融资产公允价值变动损益 不适用
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 不适用 不适用
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 不适用
6．其他债权投资信用减值准备 不适用 不适用
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 10,080,725.32 39,549,764.55 32,739,937.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 10,080,725.32 39,549,764.55 32,739,937.59
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市诚捷智能装备股份有限公司
利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 （五） 73,685,490.69 229,731,516.85 244,105,578.65
减：营业成本 （五） 44,103,565.87 135,520,771.46 148,521,399.21
税金及附加 366,903.41 1,637,198.44 2,990,390.51
销售费用 7,609,312.68 13,439,924.42 6,049,671.07
管理费用 6,624,063.18 30,731,164.23 23,885,674.82
研发费用 3,265,810.35 3,265,810.35 10,035,469.24
财务费用 785,904.74 1,952,808.23 234,148.94
其中：利息费用 114,073.25 225,205.03 44,109.00
利息收入 4,322.46 63,941.61 51,365.32
加：其他收益 1,059,000.00 8,052,096.28 12,544,881.01
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 538,970.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 不适用 不适用
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,164,430.22 不适用 不适用
资产减值损失（损失以“-”号填列） 170,773.69 18,160,752.87 -27,201,287.31
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,324,134.37 69,935,659.17 37,732,418.56
加：营业外收入 933,838.60 32,536.56
减：营业外支出 1,545,374.10 25,029,531.64 61,247.74
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,778,760.27 45,839,966.13 37,703,707.38
减：所得税费用 1,436,776.54 5,998,193.64 4,963,769.79
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,341,983.73 39,841,772.49 32,739,937.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,341,983.73 39,841,772.49 32,739,937.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 不适用 不适用
4．企业自身信用风险公允价值变动 不适用 不适用
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动 不适用 不适用
3．可供出售金融资产公允价值变动损益 不适用
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 不适用 不适用
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 不适用
6．其他债权投资信用减值准备 不适用 不适用
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 10,341,983.73 39,841,772.49 32,739,937.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 54,984,759.73 109,776,696.57 153,335,529.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,658,739.77 10,701,147.42
收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 1,219,751.11 6,911,599.29 8,597,066.74
经营活动现金流入小计 56,204,510.84 121,347,035.63 172,633,743.16
购买商品、接受劳务支付的现金 23,857,652.36 66,373,896.26 105,563,495.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,949,167.87 41,771,851.50 26,880,661.69
支付的各项税费 11,759,446.22 18,756,509.61 21,346,891.24
支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 13,147,253.34 20,960,034.93 18,596,586.49
经营活动现金流出小计 65,713,519.79 147,862,292.30 172,387,635.39
经营活动产生的现金流量净额 -9,509,008.95 -26,515,256.67 246,107.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 120,000,026.96
取得投资收益收到的现金 538,970.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,538,997.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,959,718.65 42,281,498.19 8,321,857.40
投资支付的现金 120,000,026.96
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,959,718.65 162,281,525.15 8,321,857.40
投资活动产生的现金流量净额 -1,959,718.65 -41,742,527.89 -8,321,857.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 82,557,480.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,500,000.00 6,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,500,000.00 88,557,480.00
偿还债务支付的现金 5,820,000.00 180,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,802.41 233,644.03 35,670.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 103,802.41 6,053,644.03 215,670.00
筹资活动产生的现金流量净额 8,396,197.59 -6,053,644.03 88,341,810.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,072,530.01 -74,311,428.59 80,266,060.37
加：期初现金及现金等价物余额 8,868,866.01 83,180,294.60 2,914,234.23
六、期末现金及现金等价物余额 5,796,336.00 8,868,866.01 83,180,294.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 54,984,759.73 109,776,696.57 153,335,529.00
收到的税费返还 4,658,739.77 10,701,147.42
收到其他与经营活动有关的现金 1,219,522.96 22,407,233.30 8,597,066.74
经营活动现金流入小计 56,204,282.69 136,842,669.64 172,633,743.16
购买商品、接受劳务支付的现金 23,857,652.36 66,373,896.26 105,563,495.97
支付给职工以及为职工支付的现金 16,949,167.87 41,771,851.50 26,880,661.69
支付的各项税费 11,759,446.22 18,741,559.61 21,346,891.24
支付其他与经营活动有关的现金 13,415,767.64 58,819,539.98 18,596,586.49
经营活动现金流出小计 65,982,034.09 185,706,847.35 172,387,635.39
经营活动产生的现金流量净额 -9,777,751.40 -48,864,177.71 246,107.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 120,000,026.96
取得投资收益收到的现金 538,970.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,538,997.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
1,375,000.00 10,270,196.59 8,321,857.40
现金
投资支付的现金 130,000,026.96
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,375,000.00 140,270,223.55 8,321,857.40
投资活动产生的现金流量净额 -1,375,000.00 -19,731,226.29 -8,321,857.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 82,557,480.00
取得借款收到的现金 8,500,000.00 6,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,500,000.00 88,557,480.00
偿还债务支付的现金 5,820,000.00 180,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,802.41 233,644.03 35,670.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 103,802.41 6,053,644.03 215,670.00
筹资活动产生的现金流量净额 8,396,197.59 -6,053,644.03 88,341,810.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,756,553.81 -74,649,048.03 80,266,060.37
加：期初现金及现金等价物余额 8,531,246.57 83,180,294.60 2,914,234.23
六、期末现金及现金等价物余额 5,774,692.76 8,531,246.57 83,180,294.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019 年 1-4 月
归属于母公司所有者权益 少数
项目 所有者权益
其他权益工具 减：库 其他综 专项 一般风 股东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计 合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备 权益
一、上年年末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 7,041,252.78 63,079,267.02 188,240,230.33 188,240,230.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 24,612,867.00 93,506,843.53 7,041,252.78 63,079,267.02 188,240,230.33 188,240,230.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,080,725.32 10,080,725.32 10,080,725.32
（一）综合收益总额 10,080,725.32 10,080,725.32 10,080,725.32
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 7,041,252.78 73,159,992.34 198,320,955.65 198,320,955.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并所有者权益变动表（续 1）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 其他 所有者权益
减：库 专项 一般风 股东
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其他 小计 合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备 权益
收益
一、上年年末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 3,057,075.53 27,513,679.72 148,690,465.78 148,690,465.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 24,612,867.00 93,506,843.53 3,057,075.53 27,513,679.72 148,690,465.78 148,690,465.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,984,177.25 35,565,587.30 39,549,764.55 39,549,764.55
（一）综合收益总额 39,549,764.55 39,549,764.55 39,549,764.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,984,177.25 -3,984,177.25
1．提取盈余公积 3,984,177.25 -3,984,177.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 7,041,252.78 63,079,267.02 188,240,230.33 188,240,230.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
合并所有者权益变动表（续 2）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 其他 所有者权益
减：库 专项 一般风 股东
股本 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其他 小计 合计
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备 权益
收益
一、上年年末余额 20,000,000.00 6,658,453.39 -2,169,182.34 24,489,271.05 24,489,271.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 6,658,453.39 -2,169,182.34 24,489,271.05 24,489,271.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,612,867.00 86,848,390.14 3,057,075.53 29,682,862.06 124,201,194.73 124,201,194.73
（一）综合收益总额 32,739,937.59 32,739,937.59 32,739,937.59
（二）所有者投入和减少资本 4,612,867.00 86,848,390.14 91,461,257.14 91,461,257.14
1．所有者投入的普通股 4,612,867.00 77,944,613.00 82,557,480.00 82,557,480.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,903,777.14 8,903,777.14 8,903,777.14
4．其他
（三）利润分配 3,057,075.53 -3,057,075.53
1．提取盈余公积 3,057,075.53 -3,057,075.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 3,057,075.53 27,513,679.72 148,690,465.78 148,690,465.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019 年 1-4 月
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 7,041,252.78 63,371,274.96 188,532,238.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 24,612,867.00 93,506,843.53 7,041,252.78 63,371,274.96 188,532,238.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,341,983.73 10,341,983.73
（一）综合收益总额 10,341,983.73 10,341,983.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 7,041,252.78 73,713,258.69 198,874,222.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
所有者权益变动表（续 1）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2018 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 3,057,075.53 27,513,679.72 148,690,465.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 24,612,867.00 93,506,843.53 3,057,075.53 27,513,679.72 148,690,465.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,984,177.25 35,857,595.24 39,841,772.49
（一）综合收益总额 39,841,772.49 39,841,772.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,984,177.25 -3,984,177.25
1．提取盈余公积 3,984,177.25 -3,984,177.25
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 7,041,252.78 63,371,274.96 188,532,238.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 13 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
所有者权益变动表（续 2）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2017 年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 20,000,000.00 6,658,453.39 -2,169,182.34 24,489,271.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 20,000,000.00 6,658,453.39 -2,169,182.34 24,489,271.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,612,867.00 86,848,390.14 3,057,075.53 29,682,862.06 124,201,194.73
（一）综合收益总额 32,739,937.59 32,739,937.59
（二）所有者投入和减少资本 4,612,867.00 86,848,390.14 91,461,257.14
1．所有者投入的普通股 4,612,867.00 77,944,613.00 82,557,480.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 8,903,777.14 8,903,777.14
4．其他
（三）利润分配 3,057,075.53 -3,057,075.53
1．提取盈余公积 3,057,075.53 -3,057,075.53
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 24,612,867.00 93,506,843.53 3,057,075.53 27,513,679.72 148,690,465.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市诚捷智能装备股份有限公司的前身为深圳市兴诚捷精密设备有限公司，于
2007 年 10 月 18 日取得深圳市工商行政管理局核发的注册号为 440306102934723 的
营业执照，由自然人股东呙德红、宗勇、呙志勇发起设立，注册资本 50 万元；其中
呙德红、宗勇、呙志勇分别出资 38 万元、10 万元、2 万元，分别持股 76%、20%、
4%。此次出资业经深圳市华鹏会计师事务所有限责任公司出具华鹏验字[2007]562
号验资报告审验。
2016 年 3 月 9 日经股东会决议通过，公司增加注册资本至 1000 万元，增加部分由
股东呙德红、宗勇、呙志勇以货币资金方式认缴出资，分两期缴纳。此次增资后，
呙德红、宗勇、呙志勇分别出资 760 万元、200 万元、40 万元，分别持股 76%、20%、
4%。此次增资业经深圳广深会计师事务所（普通合伙）出具广深所验字[2016]第 002
号、广深所验字[2016]第 003 号验资报告审验。
2016 年 9 月 12 日经股东会决议通过，股东呙德红将持有公司 17.5%的股权以 175
万元转让给深圳市诚捷宏业投资企业(有限合伙)，将持有公司 0.35%的股权以 3.5 万
元转让给刘云；股东宗勇将持有公司 9.2%的股权以 92 万元转让给深圳市诚捷兴业
投资企业(有限合伙)，将持有公司 3.57%的股权以 35.7 万元转让给吴泽喜，将持有
公司 0.23%的股权以 2.3 万元转让给刘云；股东呙志勇将持有公司 0.74%的股权以 7.4
万元转让给刘云。此次股权转让后，公司注册资本为 1,000 万元，股权结构变更前
后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例
呙德红 7,600,000.00 76.00% 1,785,000.00 5,815,000.00 58.15%
宗勇 2,000,000.00 20.00% 1,300,000.00 700,000.00 7.00%
呙志勇 400,000.00 4.00% 74,000.00 326,000.00 3.26%
深圳市诚捷宏业投
1,750,000.00 1,750,000.00 17.50%
资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
920,000.00 920,000.00 9.20%
资企业(有限合伙)
吴泽喜 357,000.00 357,000.00 3.57%
刘云 132,000.00 132,000.00 1.32%
合计 10,000,000.00 100.00% 3,159,000.00 3,159,000.00 10,000,000.00 100.00%
财务报表附注 第 1 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2016 年 11 月 10 日，公司全体股东签署了《发起人协议》，以经审计确认的截止 2016
年 9 月 30 日的净资产 20,476,292.96 元按 1.02381:1 的比例折为股份公司股本
20,000,000.00 元及资本公积 476,292.96 元，整体变更为股份有限公司。全部股份由
公司原股东以原持股比例全额认购。此次变更业经中兴财光华审验字（2016）第
327023 号验资报告审验，股权结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例
呙德红 5,815,000.00 58.15% 5,815,000.00 11,630,000.00 58.15%
宗勇 700,000.00 7.00% 700,000.00 1,400,000.00 7.00%
呙志勇 326,000.00 3.26% 326,000.00 652,000.00 3.26%
深圳市诚捷宏业投
1,750,000.00 17.50% 1,750,000.00 3,500,000.00 17.50%
资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
920,000.00 9.20% 920,000.00 1,840,000.00 9.20%
资企业(有限合伙)
吴泽喜 357,000.00 3.57% 357,000.00 714,000.00 3.57%
刘云 132,000.00 1.32% 132,000.00 264,000.00 1.32%
合计 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 20,000,000.00 100.00%
2017 年 8 月 28 日经股东会决议通过，公司增加股本至 2,101.979 万元, 增加部分由
股东深圳市诚捷宏业投资企业(有限合伙) 以货币资金方式认缴出资 1,223.748 万元，
其中 101.979 万元作为股本投入，1,121.769 万元计入资本公积。此次增资业经大华
会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字[2017]000664 号验资报告审验，股权
结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例
呙德红 11,630,000.00 58.15% 11,630,000.00 55.33%
宗勇 1,400,000.00 7.00% 1,400,000.00 6.66%
呙志勇 652,000.00 3.26% 652,000.00 3.10%
深圳市诚捷宏业投
3,500,000.00 17.50% 1,019,790.00 4,519,790.00 21.50%
资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
1,840,000.00 9.20% 1,840,000.00 8.75%
资企业(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.57% 714,000.00 3.40%
刘云 264,000.00 1.32% 264,000.00 1.26%
合计 20,000,000.00 100.00% 1,019,790.00 21,019,790.00 100.00%
2017 年 9 月 29 日经股东会决议通过，公司增加股本至 2,117.979 万元，增加部分由
谢文贤以货币资金方式认缴出资 192 万元，其中 16 万元作为股本投入，176 万元计
入资本公积。 此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字
[2017]000792 号审验，股权结构变更前后如下：
财务报表附注 第 2 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例
呙德红 11,630,000.00 55.33% 11,630,000.00 54.9109%
宗勇 1,400,000.00 6.66% 1,400,000.00 6.6101%
呙志勇 652,000.00 3.10% 652,000.00 3.0784%
深圳市诚捷宏业投
4,519,790.00 21.50% 4,519,790.00 21.3401%
资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
1,840,000.00 8.75% 1,840,000.00 8.6875%
资企业(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.40% 714,000.00 3.3711%
刘云 264,000.00 1.26% 264,000.00 1.2465%
谢文贤 160,000.00 160,000.00 0.7554%
合计 21,019,790.00 100.00% 160,000.00 21,179,790.00 100.00%
2017 年 11 月 28 日经股东会决议通过，公司增加股本至 2,302.1511 万元，增加部分
由宁波梅山保税港区丰盛六合新能源投资合伙企业（有限合伙）、龚雪春、王志坚和
罗一帜以货币资金方式认缴出资 3,600 万元，其中 184.1721 万元作为股本投入，
3,415.8279 万元计入资本公积。此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出
具大华验字[2017]000942 号审验，股权结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例
呙德红 11,630,000.00 54.9109% 11,630,000.00 50.5180%
宗勇 1,400,000.00 6.6101% 1,400,000.00 6.0813%
呙志勇 652,000.00 3.0784% 652,000.00 2.8321%
深圳市诚捷宏业投
4,519,790.00 21.3401% 4,519,790.00 19.6329%
资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
1,840,000.00 8.6875% 1,840,000.00 7.9925%
资企业(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.3711% 714,000.00 3.1014%
刘云 264,000.00 1.2465% 264,000.00 1.1468%
谢文贤 160,000.00 0.7554% 160,000.00 0.6950%
宁波梅山保税港区
丰盛六合新能源投
690,646.00 690,646.00 3.0000%
资合伙企业（有限
合伙）
龚雪春 460,430.00 460,430.00 2.0000%
王志坚 230,215.00 230,215.00 1.0000%
罗一帜 460,430.00 460,430.00 2.0000%
合计 23,021,511.00 100.00% 1,841,721.00 23,021,511.00 100.00%
2017 年 12 月 23 日经股东会决议通过，公司增加股本至 2,461.2867 万元，增加部分由
广东粤科天使一号创业投资有限公司和广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司以货
币资金方式认缴出资 3,240 万元，其中 159.1356 万元作为股本投入，3,080.8644 万元
计入资本公积。此次增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字
财务报表附注 第 3 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
[2017]000999 号审验，股权结构变更前后如下：
变更前 变更后
投资者名称 本期增加 本期减少
出资金额 出资比例 出资金额 出资比例
呙德红 11,630,000.00 50.5180% 11,630,000.00 47.2517%
宗勇 1,400,000.00 6.0813% 1,400,000.00 5.6881%
呙志勇 652,000.00 2.8321% 652,000.00 2.6490%
深圳市诚捷宏业投
4,519,790.00 19.6329% 4,519,790.00 18.3635%
资企业(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投
1,840,000.00 7.9925% 1,840,000.00 7.4758%
资企业(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.1014% 714,000.00 2.9009%
刘云 264,000.00 1.1468% 264,000.00 1.0726%
谢文贤 160,000.00 0.6950% 160,000.00 0.6501%
宁波梅山保税港区
丰盛六合新能源投
690,646.00 3.0000% 690,646.00 2.8060%
资合伙企业（有限
合伙）
龚雪春 460,430.00 2.0000% 460,430.00 1.8707%
王志坚 230,215.00 1.0000% 230,215.00 0.9353%
罗一帜 460,430.00 2.0000% 460,430.00 1.8707%
广东粤科天使一号
982,319.00 982,319.00 3.9911%
创业投资有限公司
广东粤科拓思智能
装备创业投资有限 609,037.00 609,037.00 2.4745%
公司
合计 23,021,511.00 100.00% 1,591,356.00 24,612,867.00 100.00%
截止 2019 年 04 月 30 日，公司注册资本 24,612,867.00 万元，法人代表：呙德红。注
册地址：深圳市光明新区光明街道圳美新村同富裕工业园富川科技园 1 号厂房（在公
明办事处马山头社区第四工业区 64 栋 B 设有经营场所从事生产经营活动），统一社会
信用代码：91440300668519259J。
公司经营范围为能源智能设备制造及销售；能源智能设备技术转让与咨询；智能设备
相关零件、仪器销售及服务；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经营进出口业
务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经
营）。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 3 月 1 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截止 2019 年 4 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并财务报表范围
子公司名称
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
诚 捷 智 能 装 备（ 东 莞 ） 有 限公 司
是 是 是
（以下简称东莞诚捷）
财务报表附注 第 4 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
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体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
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权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
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模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该
金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年 20.00
2－3 年 50.00
3 年以上 100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、 其他应收款项
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述金融资产（不含应收款项）的减
值损失计量方法处理。
2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：金额在 100 万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计
提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、其他方法）
组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法
以纳入合并范围的关联方组合不计提坏账
组合 2：关联方组合
准备
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方组合 - -
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
对于某项期末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项
（例如:关联方、债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债
务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样
的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的应收款，实行单项计
提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以
前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针
对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、在产品、自制半成品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
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和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00
运输设备 5.00-10.00 5.00 9.50-19.00
办公设备 5.00 5.00 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
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(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证规定的使用年限
专利权 10 年 合同及权证规定的使用年限
电脑软件 5-10 年 合同、行业情况及企业历史经验
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
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比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
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2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用期权模型按照授予日的公允价值计量，
并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负
债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2、 具体原则
（1）国内销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合
同约定的货物全部交付给买方并经其验收合格、公司获得经过买方确认的验收
证明后即确认收入。
（2）国外销售：公司主要以 FOB 形式出口，于报关出口日期确认收入。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
本公司是以收到政府补助款日为确认时点。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
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(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
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应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
流动资产：
货币资金 8,868,866.01 8,868,866.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,169,225.05 3,169,225.05
应收账款 115,082,989.08 115,082,989.08
应收款项融资
预付款项 3,132,992.16 3,132,992.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,485,395.77 1,485,395.77
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2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
买入返售金融资产
存货 124,984,007.59 124,984,007.59
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,962,758.17 22,962,758.17
流动资产合计 279,686,233.83 279,686,233.83
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 11,062,160.43 11,062,160.43
在建工程 1,043,301.60 1,043,301.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,930,955.90 31,930,955.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,713,612.19 2,713,612.19
递延所得税资产 3,897,608.02 3,897,608.02
其他非流动资产 217,931.03 217,931.03
非流动资产合计 50,865,569.17 50,865,569.17
资产总计 330,551,803.00 330,551,803.00
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 100,114,916.04 100,114,916.04
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2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
预收款项 17,544,729.21 17,544,729.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,196,154.92 6,196,154.92
应交税费 12,478,766.30 12,478,766.30
其他应付款 4,337,605.20 4,337,605.20
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 140,672,171.67 140,672,171.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,639,401.00 1,639,401.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,639,401.00 1,639,401.00
负债合计 142,311,572.67 142,311,572.67
所有者权益：
股本 24,612,867.00 24,612,867.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 93,506,843.53 93,506,843.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,041,252.78 7,041,252.78
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2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
一般风险准备
未分配利润 63,079,267.02 63,079,267.02
归属于母公司所有者权益合计 188,240,230.33 188,240,230.33
少数股东权益
所有者权益合计 188,240,230.33 188,240,230.33
负债和所有者权益总计 330,551,803.00 330,551,803.00
资产负债表
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
流动资产：
货币资金 8,531,246.57 8,531,246.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,169,225.05 3,169,225.05
应收账款 115,082,989.08 115,082,989.08
应收款项融资
预付款项 3,132,992.16 3,132,992.16
其他应收款 23,885,395.77 23,885,395.77
存货 124,984,007.59 124,984,007.59
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,962,758.17 22,962,758.17
流动资产合计 301,748,614.39 301,748,614.39
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 10,916,810.43 10,916,810.43
在建工程
生产性生物资产
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2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
油气资产
无形资产 1,339,269.23 1,339,269.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,713,612.19 2,713,612.19
递延所得税资产 3,897,608.02 3,897,608.02
其他非流动资产 217,931.03 217,931.03
非流动资产合计 29,085,230.90 29,085,230.90
资产总计 330,833,845.29 330,833,845.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 100,114,916.04 100,114,916.04
预收款项 17,544,729.21 17,544,729.21
应付职工薪酬 6,196,154.92 6,196,154.92
应交税费 12,468,800.65 12,468,800.65
其他应付款 4,337,605.20 4,337,605.20
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 140,662,206.02 140,662,206.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,639,401.00 1,639,401.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,639,401.00 1,639,401.00
负债合计 142,301,607.02 142,301,607.02
所有者权益：
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财务报表附注
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 调整数
余额 余额
股本 24,612,867.00 24,612,867.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 93,506,843.53 93,506,843.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 7,041,252.78 7,041,252.78
未分配利润 63,371,274.96 63,371,274.96
所有者权益合计 188,532,238.27 188,532,238.27
负债和所有者权益总计 330,833,845.29 330,833,845.29
2、 其他重要会计政策变更和会计估计变更情况
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务
报表格式的通知》。
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准
则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采
用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按
照修订后的准则进行调整。
财政部于 2018 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财
务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
2017 年调增 “其他收益” 12,544,881.01 元，调减 “营
（1）在利润表中新增“其他收益”项目，将部分原
业外收入” 12,544,881.01 元。2018 年调增 “其他收益”
列示为“营业外收入”的与经营活动相关的政府补
8,052,096.28 元，调减 “营业外收入” 8,052,096.28
助重分类至“其他收益”项目。比较数据相应调整。
元。2019 年 1-4 月调增 “其他收益” 1,059,000.00 元，
调减 “营业外收入”1,059,000.00 元。
“其他应收款”、“应收利息”和“应收股利”合并列示为
（2） “应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”
“其他应收款”，2017 年余额为 3,062,610.47 元，2018
列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”
年余额为 1,485,395.77 元，2019 年 1-4 月余额为
列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工
1,689,341.25 元；
程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入
“其他应付款”、“应付利息”和“应付股利”合并列示为
“长期应付款”列示。比较数据相应调整。
“其他应付款”，2017 年余额为 351,876.13 元，2018 年
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财务报表附注
余 额 为 4,337,605.20 元 ， 2019 年 1-4 月 余 额 为
2,097,438.65 元；
（3）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理 2017 年调减“管理费用”金额 10,035,469.24 元，2018
费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列 年调减“管理费用”金额 11,619,377.57 元，2019 年 1-4
示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费 月调减“管理费用”金额 3,265,810.35 元，重分类至
用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 “研发费用”。
分别列示 2017 年、2018 年、2019 年 1-4 月持续经营
（4）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终
净 利 润 32,739,937.59 元 、 39,549,764.55 元 、
止经营净利润”。比较数据相应调整。
10,080,725.32 元
（2）重要会计估计变更
公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自董事会等相关机构正式批准后生效，
自最近一期尚未公布的定期报告开始实施。
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00、25.00
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 13.00、16.00、17.00
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7.00
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3.00
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2.00
存在不同企业税率纳税主体的，情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率（%） 增值税率（%）
深圳市诚捷智能装备股份有限公司 15.00 13.00、16.00、17.00
诚捷智能装备（东莞）有限公司 25.00 3.00
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
由诚捷智能汇总申报所得税 13.00、16.00
益阳分公司
其中诚捷智能装备（东莞）有限公司为本公司全资子公司，成立于 2017 年 11 月 29
日，取得东莞市工商行政管理局核发的注册号为 441900004569604 的营业执照；深
圳市诚捷智能装备股份有限公司益阳分公司成立于 2018 年 7 月 6 日，统一社会信用
代码为 91430903MA4PPBLC5T。
(二) 税收优惠
本公司 2016 年被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201644200699，
发证日期是 2016 年 11 月 15 日，有效期 3 年，根据企业所得税法的有关规定，公司
2017 年至 2018 年享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。高
新技术企业认定截止报告日尚处在备案申请中。在通过重新认定前，2019 年企业所
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2017 年 1 月 1 日至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
得税暂按 15%的税率预缴。
公司根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发[2011]4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）、《深圳市软
件产品增值税即征即退管理方法》（深圳市国家税务局 2011 年第 9 号公告）文件规
定享受软件产品增值税即征即退优惠政策，即公司销售自行开发生产的软件产品，
按 17%、16%或 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行
即征即退政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 33,597.25 56,542.25 247,048.04
银行存款 5,762,738.75 8,812,323.76 82,933,246.56
其他货币资金 471,021.65 1,130,000.00
合计 6,267,357.65 8,868,866.01 84,310,294.60
其中：存放在境外的款项
总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 1,130,000.00
外汇保证金 471,021.65
合计 471,021.65 1,130,000.00
受限货币资金情况说明：
截止 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金票据保证金人民币 1,130,000.00 元，系本公
司开具银行承兑汇票存入的保证金。
截止 2019 年 4 月 30 日，其他货币资金外汇保证金人民币 471,021.65 元，系本公司
为办理外汇业务存入的保证金。
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
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(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 5,933,205.63 3,169,225.05 3,870,775.14
商业承兑汇票 - - -
合计 5,933,205.63 3,169,225.05 3,870,775.14
2、 本报告期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 49,483,839.00 - 48,637,532.70 - 25,179,342.16 -
商业承兑汇票 - - - - 2,189,350.00 -
合计 49,483,839.00 - 48,637,532.70 - 27,368,692.16 -
4、 本报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
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(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 107,976,459.10 110,337,804.91 97,390,640.00
1至2年 9,098,894.94 13,988,460.46 5,282,215.17
2至3年 1,109,344.50 1,214,612.10 112,850.00
3 年以上 27,800.00 54,350.00
合计 118,212,498.54 125,595,227.47 102,785,705.17
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2019 年 4 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,920,000.00 1.62 1,920,000.00 100.00
按组合计提坏账准备
组合 1：账龄分析组合 116,292,498.54 98.38 7,417,074.20 6.38 108,875,424.34
组合 2：关联方组合
组合小计 116,292,498.54 98.38 7,417,074.20 6.38 108,875,424.34
合计 118,212,498.54 100.00 9,337,074.20 108,875,424.34
按单项计提坏账准备：
2019.04.30
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
遵义星美银河新能源有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 100.00 可收回风险大
合计 1,920,000.00 1,920,000.00
按组合计提坏账准备：
2019.04.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 107,976,459.10 5,398,822.96 5.00
1至2年 7,178,894.94 1,435,778.99 20.00
2至3年 1,109,344.50 554,672.25 50.00
3 年以上 27,800.00 27,800.00 100.00
合计 116,292,498.54 7,417,074.20
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
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2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
1,920,000.00 1.53 1,920,000.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析组合 123,675,227.47 98.47 8,592,238.39 6.95 115,082,989.08
组合 2：关联方组合 - - - - -
组合小计 123,675,227.47 98.47 8,592,238.39 6.95 115,082,989.08
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 125,595,227.47 100.00 10,512,238.39 115,082,989.08
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
51,190,900.00 49.80 25,016,486.21 48.87 26,174,413.79
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析组合 51,594,805.17 50.20 3,422,855.03 6.63 48,171,950.14
组合 2：关联方组合
组合小计 51,594,805.17 50.20 3,422,855.03 6.63 48,171,950.14
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 102,785,705.17 100.00 28,439,341.24 74,346,363.93
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
2018.12.31
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
遵义星美银河新能源有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 100.00 可收回风险大
合计 1,920,000.00 1,920,000.00
2017 年 12 月 31 日
2017.12.31
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
深圳市沃特玛电池有限公司 51,190,900.00 25,016,486.21 48.87 可收回风险大
合计 51,190,900.00 25,016,486.21
财务报表附注 第 41 页
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2018 年 4 月 2 日，公司客户深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称沃特玛）
母公司陕西坚瑞沃能股份有限公司（以下简称坚瑞沃能）发布公告《陕西坚瑞
沃能股份有限公司关于公司部分银行账户被冻结的公告》公告编号 2018-049），
银行账户被冻结系坚瑞沃能及沃特玛因债务到期无法偿还所致。截止 2017 年
12 月 31 日，公司对沃特玛应收款项合计为 51,190,900.00 元，该部分款项存在
到期无法收回的风险，因此对该款项单独计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例（%） （%）
1 年以内 110,337,804.91 5,516,890.25 5.00 46,199,740.00 2,309,987.00 5.00
1至2年 12,068,460.46 2,413,692.09 20.00 5,282,215.17 1,056,443.03 20.00
2至3年 1,214,612.10 607,306.05 50.00 112,850.00 56,425.00 50.00
3 年以上 54,350.00 54,350.00 100.00 - - -
合计 123,675,227.47 8,592,238.39 51,594,805.17 3,422,855.03
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 -1,175,164.19 -17,927,102.85 26,808,725.63
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019 年 4 月 30 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
NICHICON CORPORATION（尼吉康） 17,039,911.03 14.42 851,995.55
江西华立源锂能科技股份有限公司 5,474,000.00 4.63 273,700.00
湖南艾华集团股份有限公司 4,827,334.17 4.08 241,366.71
丹江口市中汉动力新能源科技有限公司 4,742,600.00 4.01 237,130.00
淮北市作科新能源有限公司 3,796,112.00 3.21 189,805.60
合计 35,879,957.20 30.35 1,793,997.86
财务报表附注 第 42 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
NICHICON CORPORATION（尼吉康） 32,573,846.00 25.93 1,628,692.30
湖南艾华集团股份有限公司 5,357,544.79 4.27 267,877.24
丹江口市中汉动力新能源科技有限公司 4,944,600.00 3.94 247,230.00
淮北市作科新能源有限公司 4,000,000.00 3.18 200,000.00
丰宾电子（深圳）有限公司 3,364,597.16 2.68 463,774.13
合计 50,240,587.95 40.00 2,807,573.67
2017 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
深圳市沃特玛电池有限公司 51,190,900.00 49.80 25,016,486.21
丰宾电子（深圳）有限公司 6,212,736.25 6.04 310,636.81
江西联晟电子股份有限公司 2,731,460.00 2.66 148,089.25
江西九鼎动力新能源科技有限公司 2,331,000.00 2.27 116,550.00
江苏易电通储能技术有限公司 2,302,400.00 2.24 115,120.00
合计 64,768,496.25 63.01 25,706,882.27
6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 3,298,639.07 100.00 2,708,186.08 86.44 1,761,085.27 95.25
1至2年 - 424,806.08 13.56 87,872.35 4.75
2至3年 - - -
3 年以上 - - -
合计 3,298,639.07 100.00 3,132,992.16 100.00 1,848,957.62 100.00
2、 本报告期无账龄超过一年的重要预付款项
财务报表附注 第 43 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2019 年 4 月 30 日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
22.11
深圳明鑫五金科技有限公司 729,174.45
15.16
深圳市中天和自动化设备有限公司 500,000.00
12.29
北京特声声波设备有限公司 405,517.25
7.66
深圳中细软知识产权运营有限公司 252,655.54
7.32
深圳市海普嘉科技发展有限公司 241,459.41
64.54
合计 2,128,806.65
2018 年 12 月 31 日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
深圳明鑫五金科技有限公司 740,758.49 23.64
深圳市沅鸿机械有限公司 672,261.45 21.46
深圳中细软知识产权运营有限公司 252,655.54 8.06
深圳市岳华机电有限公司 223,660.12 7.14
东莞市金合能超声科技有限公司 194,241.85 6.20
合计 2,083,577.45 66.50
2017 年 12 月 31 日
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
深圳市沅鸿机械有限公司 497,000.00 26.88
上海行动教育科技股份有限公司 256,964.36 13.90
深圳市高工产研咨询有限公司 180,000.00 9.74
深圳市高工产业研究有限公司 150,000.00 8.11
中国化学与物理电源行业协会 102,060.00 5.52
合计 1,186,024.36 64.15
(五) 其他应收款
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 1,689,341.25 1,485,395.77 3,062,610.47
合计 1,689,341.25 1,485,395.77 3,062,610.47
财务报表附注 第 44 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 1,778,253.95 1,563,574.50 3,223,800.49
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 1,778,253.95 1,563,574.50 3,223,800.49
（2）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
关联方往来 1,748,290.01
保证金、押金 1,174,045.39 1,164,337.72 1,101,487.72
借款备用金 261,600.00 81,135.00
其他往来 342,608.56 318,101.78 374,022.76
合计 1,778,253.95 1,563,574.50 3,223,800.49
（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019 年 4 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2018.12.31 78,178.73 78,178.73
年初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,733.97 10,733.97
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.04.30 88,912.70 88,912.70
财务报表附注 第 45 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 1,563,574.50 100.00 78,178.73 5.00 1,485,395.77
组合 2：关联方组合
组合小计 1,563,574.50 100.00 78,178.73 5.00 1,485,395.77
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,563,574.50 100.00 78,178.73 1,485,395.77
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 3,223,800.49 100.00 161,190.02 5.00 3,062,610.47
组合 2：关联方组合
组合小计 3,223,800.49 100.00 161,190.02 5.00 3,062,610.47
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,223,800.49 100.00 161,190.02 3,062,610.47
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 1,563,574.50 78,178.73 5.00 3,223,800.49 161,190.02 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 1,563,574.50 78,178.73 3,223,800.49 161,190.02
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 10,733.97 -83,011.29 92,454.32
财务报表附注 第 46 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019 年 4 月 30 日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
深圳市富川实业集团
租赁保证金 871,987.72 1 年以内 49.04 43,599.39
有限公司
代扣代缴员工社保 代扣代缴社保 218,783.47 1 年以内 12.30 10,939.17
深圳市公明马山头股
租赁保证金 130,000.00 1 年以内 7.31 6,500.00
份合作公司
高润海 其他往来 100,000.00 1 年以内 5.62 5,000.00
广东风华高新科技股
投标保证金 46,000.00 1 年以内 2.59 2,300.00
份有限公司
合计 1,366,771.19 76.86 68,338.56
2018 年 12 月 31 日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
深圳市富川实业集
租赁保证金 871,987.72 1 年以内 55.77 43,599.39
团有限公司
代扣代缴员工社保 代扣代缴社保 215,636.44 1 年以内 13.79 10,781.82
深圳市公明马山头
租赁保证金 130,000.00 1 年以内 8.31 6,500.00
股份合作公司
高润海 其他往来 100,000.00 1 年以内 6.40 5,000.00
毛杰 备用金 51,135.00 1 年以内 3.27 2,556.75
合计 1,368,759.16 87.54 68,437.96
2017 年 12 月 31 日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
深圳市兴诚捷电子
关联方往来 1,748,290.01 1 年以内 54.23 87,414.50
科技有限公司
深圳市富川实业集
租赁保证金 871,987.72 1 年以内 27.05 43,599.39
团有限公司
代扣代缴员工社保 代扣代缴社保 188,776.41 1 年以内 5.86 9,438.82
高润海 其他往来 180,000.00 1 年以内 5.58 9,000.00
深圳市公明马山头
租赁保证金 130,000.00 1 年以内 4.03 6,500.00
股份合作公司
合计 3,119,054.14 96.75 155,952.71
财务报表附注 第 47 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
（7）本报告期无涉及政府补助的应收款项
（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
财务报表附注 第 48 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(六) 存货
1、 存货分类
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,611,081.69 89,626.68 16,521,455.01 32,353,642.53 232,683.04 32,120,959.49 46,379,828.53 458,337.44 45,921,491.09
自制半成品 9,046,339.73 262.60 9,046,077.13 8,161,639.00 344.27 8,161,294.73 5,488,690.37 5,488,690.37
委托加工物资 31,117.68 31,117.68
在产品 32,662,719.07 32,662,719.07 10,460,320.39 10,460,320.39 13,686,479.62 13,686,479.62
库存商品 31,714,074.51 31,714,074.51 36,336,763.86 13,793.12 36,322,970.74 139,018.19 139,018.19
发出商品 32,975,959.35 47,035.74 32,928,923.61 37,979,340.52 60,878.28 37,918,462.24 15,823,494.84 15,823,494.84
合计 123,041,292.03 136,925.02 122,904,367.01 125,291,706.30 307,698.71 124,984,007.59 81,517,511.55 458,337.44 81,059,174.11
财务报表附注 第 49 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2016.12.31 2017.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 158,230.08 300,107.36 458,337.44
自制半成品
委托加工物资
在产品
库存商品
发出商品
合计 158,230.08 300,107.36 458,337.44
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017.12.31 2018.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 458,337.44 225,654.40 232,683.04
自制半成品 344.27 344.27
委托加工物资
在产品
库存商品 13,793.12 13,793.12
发出商品 60,878.28 60,878.28
合计 458,337.44 75,015.67 225,654.40 307,698.71
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018.12.31 2019.04.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 232,683.04 143,056.36 89,626.68
自制半成品 344.27 81.67 262.60
委托加工物资
在产品
库存商品 13,793.12 13,793.12
发出商品 60,878.28 13,842.54 47,035.74
合计 307,698.71 170,773.69 136,925.02
(七) 其他流动资产
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣进项税 21,043,319.76 19,780,135.11 1,411,827.78
待转销项税 3,182,623.06 31,633.13
合计 21,043,319.76 22,962,758.17 1,443,460.91
财务报表附注 第 50 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 10,826,983.99 11,062,160.43 6,248,854.08
固定资产清理
合计 10,826,983.99 11,062,160.43 6,248,854.08
2、 固定资产情况
2017 年度
项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 969,385.51 1,254,500.36 877,703.20 3,101,589.07
（2）本期增加
4,633,171.86 578,866.82 5,212,038.68
金额
—购置 4,465,650.49 578,866.82 5,044,517.31
—在建工
167,521.37 167,521.37
程转入
（3）本期减少
金额
—处置或
报废
（4）2017.12.31 5,602,557.37 1,254,500.36 1,456,570.02 8,313,627.75
2．累计折旧
（1）2016.12.31 212,822.28 957,806.57 201,737.57 1,372,366.42
（2）本期增加
297,925.13 187,203.91 207,278.21 692,407.25
金额
—计提 297,925.13 187,203.91 207,278.21 692,407.25
（3）本期减少
金额
—处置或
报废
（4）2017.12.31 510,747.41 1,145,010.48 409,015.78 2,064,773.67
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置或
报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31
5,091,809.96 109,489.88 1,047,554.24 6,248,854.08
账面价值
（2）2016.12.31
756,563.23 296,693.79 675,965.63 1,729,222.65
账面价值
财务报表附注 第 51 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2018 年度
项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 5,602,557.37 1,254,500.36 1,456,570.02 8,313,627.75
（2）本期增加
4,468,985.84 1,246,072.19 144,827.58 414,395.50 6,274,281.11
金额
—购置 4,468,985.84 1,246,072.19 144,827.58 414,395.50 6,274,281.11
（3）本期减少
491,048.33 491,048.33
金额
—处置或
491,048.33 491,048.33
报废
（4）2018.12.31 10,071,543.21 2,009,524.22 144,827.58 1,870,965.52 14,096,860.53
2．累计折旧
（1）2017.12.31 510,747.41 1,145,010.48 409,015.78 2,064,773.67
（2）本期增加
750,646.44 235,765.88 2,293.11 296,796.50 1,285,501.93
金额
—计提 750,646.44 235,765.88 2,293.11 296,796.50 1,285,501.93
（3）本期减少
315,575.50 315,575.50
金额
—处置或
315,575.50 315,575.50
报废
（4）2018.12.31 1,261,393.85 1,065,200.86 2,293.11 705,812.28 3,034,700.10
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置或
报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31
8,810,149.36 944,323.36 142,534.47 1,165,153.24 11,062,160.43
账面价值
（2）2017.12.31
5,091,809.96 109,489.88 1,047,554.24 6,248,854.08
账面价值
2019 年 1-4 月
项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 10,071,543.21 2,009,524.22 144,827.58 1,870,965.52 14,096,860.53
（2）本期增加
275,000.00 275,000.00
金额
—购置 275,000.00 275,000.00
（3）本期减少
金额
财务报表附注 第 52 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
项目 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计
—处置或
报废
（4）2019.04.30 10,071,543.21 2,284,524.22 144,827.58 1,870,965.52 14,371,860.53
2．累计折旧
（1）2018.12.31 1,261,393.85 1,065,200.86 2,293.11 705,812.28 3,034,700.10
（2）本期增加
323,757.08 67,205.60 9,172.44 110,041.32 510,176.44
金额
—计提 323,757.08 67,205.60 9,172.44 110,041.32 510,176.44
（3）本期减少
金额
—处置或
报废
（4）2019.04.30 1,585,150.93 1,132,406.46 11,465.55 815,853.60 3,544,876.54
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置或
报废
（4）2019.04.30
4．账面价值
（1）2019.04.30
8,486,392.28 1,152,117.76 133,362.03 1,055,111.92 10,826,983.99
账面价值
（2）2018.12.31
8,810,149.36 944,323.36 142,534.47 1,165,153.24 11,062,160.43
账面价值
3、 截止 2019 年 4 月 30 日，本公司无暂时闲置的固定资产
4、 截止 2019 年 4 月 30 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 1,628,020.25 1,043,301.60
工程物资
合计 1,628,020.25 1,043,301.60
财务报表附注 第 53 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2、 在建工程情况
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东莞厂房建设工程 1,628,020.25 1,628,020.25 1,043,301.60 1,043,301.60
合计 1,628,020.25 1,628,020.25 1,043,301.60 1,043,301.60
3、 重要在建工程项目变动情况
本期 工程累计投 利息资本 其中：本 本期利息
本期转入 工程
项目名称 预算数 2017.12.31 本期增加 其他 2018.12.31 入占预算比 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
固定资产 进度（%）
减少 例(%) 额 本化金额 (%)
东莞厂房
295,606,600.00 1,043,301.60 1,043,301.60 0.35 0.35 自有资金
建设工程
合计 295,606,600.00 1,043,301.60 1,043,301.60 0.35 0.35
本期 工程累计投 利息资本 其中：本 本期利息
本期转入 工程
项目名称 预算数 2018.12.31 本期增加 其他 2019.04.30 入占预算比 化累计金 期利息资 资本化率 资金来源
固定资产 进度（%）
减少 例(%) 额 本化金额 (%)
东莞厂房
295,606,600.00 1,043,301.60 584,718.65 1,628,020.25 0.55 0.55 自有资金
建设工程
合计 295,606,600.00 1,043,301.60 584,718.65 1,628,020.25 0.55 0.55
财务报表附注 第 54 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
2017 年度
项目 系统软件 专利权 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2016.12.31 99,658.12 99,658.12
（2）本期增加金额 556,318.99 556,318.99
—购置 556,318.99 556,318.99
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 655,977.11 655,977.11
2．累计摊销
（1）2016.12.31 6,404.57 6,404.57
（2）本期增加金额 27,992.80 27,992.80
—计提 27,992.80 27,992.80
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31 34,397.37 34,397.37
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账
621,579.74 621,579.74
面价值
（2）2016.12.31 账
93,253.55 93,253.55
面价值
2018 年度
项目 系统软件 专利权 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2017.12.31 655,977.11 655,977.11
（2）本期增加金额 188,885.21 700,000.00 30,797,000.00 31,685,885.21
—购置 188,885.21 700,000.00 30,797,000.00 31,685,885.21
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 844,862.32 700,000.00 30,797,000.00 32,341,862.32
财务报表附注 第 55 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
项目 系统软件 专利权 土地使用权 合计
2．累计摊销
（1）2017.12.31 34,397.37 34,397.37
（2）本期增加金额 101,195.76 69,999.96 205,313.33 376,509.05
—计提 101,195.76 69,999.96 205,313.33 376,509.05
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31 135,593.13 69,999.96 205,313.33 410,906.42
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账
709,269.19 630,000.04 30,591,686.67 31,930,955.90
面价值
（2）2017.12.31 账
621,579.74 621,579.74
面价值
2019 年 1-4 月
项目 系统软件 专利权 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2018.12.31 844,862.32 700,000.00 30,797,000.00 32,341,862.32
（2）本期增加金额 306,768.00 754,716.80 1,061,484.80
—购置 306,768.00 754,716.80 1,061,484.80
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.04.30 1,151,630.32 1,454,716.80 30,797,000.00 33,403,347.12
2．累计摊销
（1）2018.12.31 135,593.13 69,999.96 205,313.33 410,906.42
（2）本期增加金额 57,887.24 35,911.94 205,313.33 299,112.51
—计提 57,887.24 35,911.94 205,313.33 299,112.51
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.04.30 193,480.37 105,911.90 410,626.66 710,018.93
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 56 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
项目 系统软件 专利权 土地使用权 合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.04.30
4．账面价值
（1）2019.04.30 账
958,149.95 1,348,804.90 30,386,373.34 32,693,328.19
面价值
（2）2018.12.31 账
709,269.19 630,000.04 30,591,686.67 31,930,955.90
面价值
2、 截止 2019 年 4 月 30 日，本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十一) 长期待摊费用
2017 年
项目 2016.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2017.12.31
装修费 386,445.82 1,894,528.36 380,752.65 1,900,221.53
合计 386,445.82 1,894,528.36 380,752.65 1,900,221.53
2018 年
项目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2018.12.31
装修费 1,900,221.53 1,620,775.43 807,384.77 2,713,612.19
合计 1,900,221.53 1,620,775.43 807,384.77 2,713,612.19
2019 年 1-4 月
项目 2018.12.31 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2019.04.30
装修费 2,713,612.19 247,882.74 2,465,729.45
合计 2,713,612.19 247,882.74 2,465,729.45
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 性差异 资产 差异 资产
资产减值
9,562,911.92 1,434,436.79 10,898,115.83 1,634,717.38 29,058,868.70 4,358,830.31
准备
股份支付 15,085,937.57 2,262,890.64 15,085,937.57 2,262,890.64 15,085,937.57 2,262,890.64
合计 24,648,849.49 3,697,327.43 25,984,053.40 3,897,608.02 44,144,806.27 6,621,720.95
财务报表附注 第 57 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2、 未确认递延所得税资产明细
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣亏损 553,266.35 292,007.94
合计 553,266.35 292,007.94
由于东莞诚捷未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认
递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31 备注
2020 年
2021 年
2022 年
2023 年 292,007.94 292,007.94
2024 年 261,258.41
合计 553,266.35 292,007.94 -
(十三) 其他非流动资产
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
预付长期资产款 217,931.03 125,960.00
合计 217,931.03 125,960.00
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
保证抵押借款*1 8,500,000.00
保证质押借款*2 5,820,000.00
合计 8,500,000.00 5,820,000.00
1* 公 司 与 中 国 农 业 银 行 深 圳 光 明 支 行 签 订 了 授 信 协 议 （ 协 议 编 号 ：
1200201800014939），授信额度为 850.00 万元，授信期间：2018 年 12 月 20
日至 2019 年 12 月 20 日，担保条款：宗香容、呙德红提供连带责任担保，呙
德红以名下房产设定抵押。
公司与中国农业银行深圳光明支行签订两份流动资金借款合同，其中：借款合
同编号为 81010120190000130，借款金额为 550.00 万元，发放借款日期为 2019
年 1 月 10 日，期限为 1 年；借款合同编号为 81010120190000131，借款金额
为 300.00 万元，发放借款日期为 2019 年 1 月 10 日，期限为 1 年。本《借款
合 同 》 项 下 借 款 的 担 保 方 式 包 括 ：（ 1 ） 最 高 额 保 证 （ 合 同 编 号 ：
81100520180001502，保证人：呙德红、宗香容，最高担保金额 1020.00 万元，
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
担保期限：2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 20 日）；（2）最高额抵押（合
同编号：81100620180001621，不动产抵押物名称：圣淘沙骏园 3 栋 A 单元 1701，
房产证号：深房地字第 5000274515 号，最高担保金额 1148.00 万元，抵押期
限：2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月 20 日）。
2*公司与招商银行股份有限公司南油支行签订了授信协议（协议编号：
755XY2017014842），授信额度为 1000.00 万元，授信期间：2017 年 10 月 24
日至 2018 年 10 月 23 日，担保条款：宗香容、呙德红提供连带责任担保，深
圳市诚捷智能装备股份有限公司提供因销售产生的全部应收账款的质押。
2017 年 11 月 8 日，公司与招商银行股份有限公司南油支行签订《借款合同》
（合同编号：2017 年蛇字第 1017340232 号），借款金额 600.00 万元，借款期
限 12 个月。本《借款合同》项下借款的担保方式包括：（1）最高额保证（合
同编号：755XY201701484201，保证人：呙德红，最高担保金额 1000.00 万元，
担保期限：2017 年 10 月 19 日至 2020 年 10 月 23 日）；（2）最高额保证（合
同编号：755XY201701484202，保证人：宗香容，最高担保金额 1000.00 万元，
担保期限：2017 年 10 月 19 日至 2020 年 10 月 23 日）；（3）最高额质押（合
同编号：755XY2017014842，质押人：深圳市诚捷智能装备股份有限公司，最
高担保金额：1000.00 万元，担保期限：2017 年 10 月 19 日至授信债权诉讼时
效届满日，质押物：因销售产生的全部应收账款）。截止 2019 年 4 月 30 日，
该笔借款已偿还完毕。
2、 本报告期无已逾期未偿还的短期借款
(十五) 应付票据
种类 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 930,000.00
合计 930,000.00
本报告期末无已到期未支付的应付票据。
(十六) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内(含 1 年) 77,302,006.43 90,148,882.97 65,304,547.10
1-2 年 (含 2 年) 4,564,343.50 7,015,284.11 4,014,784.23
2-3 年(含 3 年) 925,400.28 926,883.53 2,132,099.55
3 年以上 1,004,893.38 2,023,865.43
合计 83,796,643.59 100,114,916.04 71,451,430.88
2、 本报告期末无账龄超过一年的重要应付账款
财务报表附注 第 59 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内(含 1 年) 16,156,092.71 17,544,729.21 19,029,536.63
1-2 年 (含 2 年)
2-3 年(含 3 年)
3 年以上
合计 16,156,092.71 17,544,729.21 19,029,536.63
2、 本报告期无账龄超过一年的重要预收款项
3、 本报告期无建造合同形成的已结算未完工项目
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2017 年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
短期薪酬 1,874,538.78 28,490,304.21 25,971,915.86 4,392,927.13
离职后福利-设定
914,064.65 908,745.83 5,318.82
提存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计 1,874,538.78 29,404,368.86 26,880,661.69 4,398,245.95
2018 年度
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
短期薪酬 4,392,927.13 42,153,422.27 40,350,194.48 6,196,154.92
离职后福利-设定
5,318.82 1,416,338.20 1,421,657.02
提存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计 4,398,245.95 43,569,760.47 41,771,851.50 6,196,154.92
财务报表附注 第 60 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2019 年 1-4 月
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.04.30
短期薪酬 6,196,154.92 15,253,050.09 16,458,034.75 4,991,170.26
离职后福利-设定
491,133.12 491,133.12
提存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计 6,196,154.92 15,744,183.21 16,949,167.87 4,991,170.26
2、 短期薪酬列示
2017 年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
（1）工资、奖金、
1,874,538.78 25,627,518.79 23,109,469.65 4,392,587.92
津贴和补贴
（2）职工福利费 2,197,225.55 2,197,225.55
（3）社会保险费 217,959.44 217,620.23 339.21
其中：医疗保险费 118,011.54 117,876.90 134.64
工伤保险费 34,526.49 34,321.92 204.57
生育保险费 65,421.41 65,421.41
（4）住房公积金 124,960.00 124,960.00
（5）工会经费和职
322,640.43 322,640.43
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享
计划
合计 1,874,538.78 28,490,304.21 25,971,915.86 4,392,927.13
2018 年度
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
（1）工资、奖金、
4,392,587.92 39,147,264.16 37,343,697.16 6,196,154.92
津贴和补贴
（2）职工福利费 1,959,043.71 1,959,043.71
（3）社会保险费 339.21 294,788.65 295,127.86
其中：医疗保险费 134.64 197,854.26 197,988.90
工伤保险费 204.57 50,541.58 50,746.15
生育保险费 46,392.81 46,392.81
（4）住房公积金 343,309.50 343,309.50
（5）工会经费和职
409,016.25 409,016.25
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享
计划
合计 4,392,927.13 42,153,422.27 40,350,194.48 6,196,154.92
财务报表附注 第 61 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2019 年 1-4 月
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.04.30
（1）工资、奖金、
6,196,154.92 14,029,912.88 15,234,897.54 4,991,170.26
津贴和补贴
（2）职工福利费 889,613.28 889,613.28
（3）社会保险费 102,217.27 102,217.27
其中：医疗保险费 73,522.86 73,522.86
工伤保险费 12,414.99 12,414.99
生育保险费 16,279.42 16,279.42
（4）住房公积金 177,578.50 177,578.50
（5）工会经费和职
53,728.16 53,728.16
工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享
计划
合计 6,196,154.92 15,253,050.09 16,458,034.75 4,991,170.26
3、 设定提存计划列示
2017 年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
基本养老保险 875,482.24 870,163.42 5,318.82
失业保险费 38,582.41 38,582.41
企业年金缴费
合计 914,064.65 908,745.83 5,318.82
2018 年度
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
基本养老保险 5,318.82 1,325,594.17 1,330,912.99
失业保险费 90,744.03 90,744.03
企业年金缴费
合计 5,318.82 1,416,338.20 1,421,657.02
2019 年 1-4 月
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.04.30
基本养老保险 470,361.60 470,361.60
失业保险费 20,771.52 20,771.52
企业年金缴费
合计 491,133.12 491,133.12
财务报表附注 第 62 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(十九) 应交税费
税费项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
增值税 1,094,161.19 7,920,653.09 4,638,118.15
企业所得税 3,907,126.93 3,897,431.58 7,641,568.52
个人所得税 46,908.18 86,650.68 96,767.42
城市维护建设税 76,980.13 277,236.04 324,851.32
教育费附加 54,985.80 198,025.73 232,036.67
土地使用税 23,253.18 9,965.65 -
印花税 86,124.83 88,803.53 92,674.63
合计 5,289,540.24 12,478,766.30 13,026,016.71
(二十) 其他应付款
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 10,270.84 8,439.00
应付股利
其他应付款 2,087,167.81 4,337,605.20 343,437.13
合计 2,097,438.65 4,337,605.20 351,876.13
1、 应付利息
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 10,270.84 8,439.00
合计 10,270.84 8,439.00
本报告期无重要的已逾期未支付的利息情况
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
保证金与押金 19,600.00 19,600.00 19,600.00
单位往来 1,248,750.00 3,197,700.00
其他 818,817.81 1,120,305.20 323,837.13
合计 2,087,167.81 4,337,605.20 343,437.13
（2）本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款
财务报表附注 第 63 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(二十一) 其他流动负债
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
待转销项税 572,801.92
合计 572,801.92
(二十二) 递延收益
2017 年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 形成原因
政府补助 3,000,000.00 1,237,599.00 1,762,401.00 收到政府拨款
合计 3,000,000.00 1,237,599.00 1,762,401.00
2018 年度
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
政府补助 1,762,401.00 123,000.00 1,639,401.00 收到政府拨款
合计 1,762,401.00 123,000.00 1,639,401.00
2019 年 1-4 月
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.04.30 形成原因
政府补助 1,639,401.00 41,000.00 1,598,401.00 收到政府拨款
合计 1,639,401.00 41,000.00 1,598,401.00
财务报表附注 第 64 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
2017 年度
负债项目 2016.12.31 本期新增补助金额 本期计入当前损益金额 其他变动 2017.12.31 与资产相关/与收益相关
重 20160569 高速锂离
子动力电池制片卷绕 3,000,000.00 1,237,599.00 1,762,401.00 与资产相关
设备研发
合计 3,000,000.00 1,237,599.00 1,762,401.00
根据诚捷智能与深圳科技创新委员会签订的合同书《深圳市科技计划项目合同书》（深科技创新[2017]6 号），公司于 2017 年收到重 20160569
高速锂离子动力电池制片卷绕设备研发项目研发资金 300.00 万元，其中设备费 162.00 万元、材料费及其他 138.00 万元。2017 年，公司发生
购置设备支出 123.00 万元，在设备的预计可使用年限（10 年）内将递延收益分期计入当期损益，本期合计摊销 7.175 万元，剩余设备费 39.00
万元；发生材料购买支出 116.5849 万元，直接计入本期损益，剩余材料费及其他 21.4151 万元将于实际发生时计入当期损益。
2018 年
负债项目 2017.12.31 本期新增补助金额 本期计入当前损益金额 其他变动 2018.12.31 与资产相关/与收益相关
重 20160569 高速锂离
子动力电池制片卷绕 1,762,401.00 123,000.00 1,639,401.00 与资产相关
设备研发
合计 1,762,401.00 123,000.00 1,639,401.00
2018 年，合计摊销购置设备支出 123.00 万元对应的递延收益 12.3 万元。
财务报表附注 第 65 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2019 年 1-4 月
负债项目 2018.12.31 本期新增补助金额 本期计入当前损益金额 其他变动 2019.04.30 与资产相关/与收益相关
重 20160569 高速锂离
子动力电池制片卷绕 1,639,401.00 41,000.00 1,598,401.00 与资产相关
设备研发
合计 1,639,401.00 41,000.00 1,598,401.00
2019 年 1-4 月，合计摊销购置设备支出 123.00 万元对应的递延收益 4.1 万元。
(二十三) 股本
2017 年度
2016.12.31 本期变动增（+）减（－） 2017.12.31
股东名称 股权转让、资本公
金额 比例（%） 现金增资 净资产折股 小计 金额 比例（%）
积转增
呙德红 11,630,000.00 58.15 11,630,000.00 47.2517
宗勇 1,400,000.00 7.00 1,400,000.00 5.6881
呙志勇 652,000.00 3.26 652,000.00 2.6490
深圳市诚捷宏业投资企业
3,500,000.00 17.50 1,019,790.00 1,019,790.00 4,519,790.00 18.3635
(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投资企业
1,840,000.00 9.20 1,840,000.00 7.4758
(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 3.57 714,000.00 2.9009
刘云 264,000.00 1.32 264,000.00 1.0726
谢文贤 160,000.00 160,000.00 160,000.00 0.6501
宁波梅山保税港区丰盛六
合新能源投资合伙企业（有 690,646.00 690,646.00 690,646.00 2.8060
限合伙）
财务报表附注 第 66 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2016.12.31 本期变动增（+）减（－） 2017.12.31
股东名称 股权转让、资本公
金额 比例（%） 现金增资 净资产折股 小计 金额 比例（%）
积转增
龚雪春 460,430.00 460,430.00 460,430.00 1.8707
王志坚 230,215.00 230,215.00 230,215.00 0.9353
罗一帜 460,430.00 460,430.00 460,430.00 1.8707
广东粤科天使一号创业投
982,319.00 982,319.00 982,319.00 3.9911
资有限公司
广东粤科拓思智能装备创
609,037.00 609,037.00 609,037.00 2.4745
业投资有限公司
合计 20,000,000.00 100.00 4,612,867.00 4,612,867.00 24,612,867.00 100.00
2018 年度
2017.12.31 本期变动增（+）减（－） 2018.12.31
股东名称 股权转让、资本公
金额 比例（%） 现金增资 净资产折股 小计 金额 比例（%）
积转增
呙德红 11,630,000.00 47.2517 11,630,000.00 47.2517
宗勇 1,400,000.00 5.6881 1,400,000.00 5.6881
呙志勇 652,000.00 2.6490 652,000.00 2.6490
深圳市诚捷宏业投资企业
4,519,790.00 18.3635 4,519,790.00 18.3635
(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投资企业
1,840,000.00 7.4758 1,840,000.00 7.4758
(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 2.9009 714,000.00 2.9009
刘云 264,000.00 1.0726 264,000.00 1.0726
谢文贤 160,000.00 0.6501 160,000.00 0.6501
宁波梅山保税港区丰盛六 690,646.00 2.8060 690,646.00 2.8060
财务报表附注 第 67 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2017.12.31 本期变动增（+）减（－） 2018.12.31
股东名称 股权转让、资本公
金额 比例（%） 现金增资 净资产折股 小计 金额 比例（%）
积转增
合新能源投资合伙企业（有
限合伙）
龚雪春 460,430.00 1.8707 460,430.00 1.8707
王志坚 230,215.00 0.9353 230,215.00 0.9353
罗一帜 460,430.00 1.8707 460,430.00 1.8707
广东粤科天使一号创业投
982,319.00 3.9911 982,319.00 3.9911
资有限公司
广东粤科拓思智能装备创
609,037.00 2.4745 609,037.00 2.4745
业投资有限公司
合计 24,612,867.00 100.00 24,612,867.00 100.00
2019 年 1-4 月
2018.12.31 本期变动增（+）减（－） 2019.04.30
股东名称 股权转让、资本公
金额 比例（%） 现金增资 净资产折股 小计 金额 比例（%）
积转增
呙德红 11,630,000.00 47.2517 11,630,000.00 47.2517
宗勇 1,400,000.00 5.6881 1,400,000.00 5.6881
呙志勇 652,000.00 2.6490 652,000.00 2.6490
深圳市诚捷宏业投资企业
4,519,790.00 18.3635 4,519,790.00 18.3635
(有限合伙)
深圳市诚捷兴业投资企业
1,840,000.00 7.4758 1,840,000.00 7.4758
(有限合伙)
吴泽喜 714,000.00 2.9009 714,000.00 2.9009
刘云 264,000.00 1.0726 264,000.00 1.0726
财务报表附注 第 68 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2018.12.31 本期变动增（+）减（－） 2019.04.30
股东名称 股权转让、资本公
金额 比例（%） 现金增资 净资产折股 小计 金额 比例（%）
积转增
谢文贤 160,000.00 0.6501 160,000.00 0.6501
宁波梅山保税港区丰盛六
合新能源投资合伙企业（有 690,646.00 2.8060 690,646.00 2.8060
限合伙）
龚雪春 460,430.00 1.8707 460,430.00 1.8707
王志坚 230,215.00 0.9353 230,215.00 0.9353
罗一帜 460,430.00 1.8707 460,430.00 1.8707
广东粤科天使一号创业投
982,319.00 3.9911 982,319.00 3.9911
资有限公司
广东粤科拓思智能装备创
609,037.00 2.4745 609,037.00 2.4745
业投资有限公司
合计 24,612,867.00 100.00 24,612,867.00 100.00
财务报表附注 第 69 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(二十四) 资本公积
2017 年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
股本溢价 77,944,613.00 77,944,613.00
其他资本公积 6,658,453.39 8,903,777.14 15,562,230.53
合计 6,658,453.39 86,848,390.14 93,506,843.53
*1 股本溢价本期增加 77,944,613.00 元系公司收到深圳市诚捷宏业投资企业(有限
合伙)、谢文贤、宁波梅山保税港区丰盛六合新能源投资合伙企业（有限合伙）、龚
雪春、王志坚、罗一帜、广东粤科天使一号创业投资有限公司、广东粤科拓思智能
装备创业投资有限公司出资溢价导致；
*2 其他资本公积本期增加 8,903,777.14 元系以权益结算的股份支付计入资本公积
导致；
2018 年度
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
股本溢价 77,944,613.00 77,944,613.00
其他资本公积 15,562,230.53 15,562,230.53
合计 93,506,843.53 93,506,843.53
2019 年 1-4 月
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.04.30
股本溢价 77,944,613.00 77,944,613.00
其他资本公积 15,562,230.53 15,562,230.53
合计 93,506,843.53 93,506,843.53
(二十五) 盈余公积
2017 年度
项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31
法定盈余公积 3,057,075.53 3,057,075.53
合计 3,057,075.53 3,057,075.53
2018 年度
项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 3,057,075.53 3,984,177.25 7,041,252.78
合计 3,057,075.53 3,984,177.25 7,041,252.78
财务报表附注 第 70 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2019 年 1-4 月
项目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.04.30
法定盈余公积 7,041,252.78 7,041,252.78
合计 7,041,252.78 7,041,252.78
公司根据年度净利润 10%计提法定盈余公积。
(二十六) 未分配利润
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
调整前上期末未分配利润 63,079,267.02 27,513,679.72 -2,169,182.34
调整年初未分配利润合计
数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 63,079,267.02 27,513,679.72 -2,169,182.34
加：本期归属于母公司所有
10,080,725.32 39,549,764.55 32,739,937.59
者的净利润
减：提取法定盈余公积 3,984,177.25 3,057,075.53
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
净资产折股
期末未分配利润 73,159,992.34 63,079,267.02 27,513,679.72
(二十七) 营业收入和营业成本
2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 71,661,611.14 42,645,547.29 227,583,221.77 134,231,430.20 240,729,612.10 146,401,279.76
其他业务 2,023,879.55 1,458,018.58 2,148,295.08 1,289,341.26 3,375,966.55 2,120,119.45
合计 73,685,490.69 44,103,565.87 229,731,516.85 135,520,771.46 244,105,578.65 148,521,399.21
(二十八) 税金及附加
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
土地使用税 13,287.53 9,965.65
城市维护建设税 209,797.12 929,823.74 1,677,888.90
教育费附加 149,855.09 664,159.80 1,198,492.07
车辆使用税 2,880.00
印花税 4,371.20 58,164.90 114,009.54
合计 380,190.94 1,662,114.09 2,990,390.51
财务报表附注 第 71 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(二十九) 销售费用
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
工资福利费 1,026,695.34 2,341,082.04 1,686,491.60
业务招待费 391,453.94 540,637.27 407,494.83
差旅费 1,270,964.38 1,962,204.47 1,005,637.22
运费 580,778.39 2,547,021.52 2,032,972.14
速递费 41,015.56 133,096.71 123,698.11
广告宣传费 161,756.80 767,280.70 348,892.63
修理费 22,899.00 99,742.99 24,680.00
咨询费 3,801,050.00 4,319,700.00
其他 312,699.27 729,158.72 419,804.54
合计 7,609,312.68 13,439,924.42 6,049,671.07
(三十) 管理费用
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
工薪及社保 3,411,919.67 11,142,979.03 6,779,260.62
咨询及审计费 871,548.27 3,567,533.04 2,642,786.22
办公费 184,443.23 1,827,799.52 1,817,425.00
折旧费 160,620.20 468,392.75 347,614.97
差旅费 128,279.59 191,988.61 81,339.61
业务招待费 107,591.23 194,071.12 14,215.00
无形资产摊销 258,024.19 253,244.09 5,283.38
专利费 444,933.96 497,945.54 731,262.97
股权激励费 8,903,777.14
房租物业费 650,534.44 1,820,017.92 1,672,949.08
其他 653,822.63 2,682,702.72 889,760.83
合计 6,871,717.41 22,646,674.34 23,885,674.82
(三十一) 研发费用
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 2,247,275.05 7,525,950.25 5,298,332.91
研发材料 725,476.63 3,505,649.75 3,647,549.17
无形资产摊销 41,088.32 123,264.96 22,709.42
折旧费 92,893.28 181,813.13 89,435.72
技术服务费 - 10,644.02 668,483.18
租赁费 141,292.88 185,475.74 155,537.83
长期待摊费用 4,251.84 12,755.52 12,755.52
水电费 11,784.78 42,444.20 32,335.49
其他 1,747.57 31,380.00 108,330.00
合计 3,265,810.35 11,619,377.57 10,035,469.24
财务报表附注 第 72 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(三十二) 财务费用
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
利息费用 114,073.25 225,205.03 44,109.00
减：利息收入 4,550.61 68,303.60 51,365.32
汇兑损益 672,648.42 1,778,765.55 15,472.10
手续费及其他 4,050.33 15,160.21 225,933.16
合计 786,221.39 1,950,827.19 234,148.94
(三十三) 其他收益
与资产相关/与收
补助项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
益相关
重 20160659 高速锂离子动
41,000.00 123,000.00 71,750.00 与资产相关
力电池制片卷绕设备研发
重 20160659 高速锂离子动
1,165,849.00 与收益相关
力电池制片卷绕设备研发
软件退税 4,658,739.77 10,701,147.42 与收益相关
光明新区经济发展专项资金
600,000.00 300,000.00 与收益相关
企业研发投入资助项目
发明专利资助 9,000.00 与收益相关
2017 年深圳第一批专利申
7,000.00 与收益相关
请资助拨款
2017 年深圳市第一批计算
2,100.00 与收益相关
机软件著作权登记资助拨款
2017 年中央中小企业发展
65,350.00 与收益相关
专项资金
稳岗补贴 27,984.59 与收益相关
2017 年中央中小企业发展
专项资金小型微型企业培育 524,000.00 194,700.00 与收益相关
项目拟资助计划
深圳市光明新区经济发展专
项资金扶持知识产权、质量
214,000.00 - 与收益相关
认证、品牌、标准化战略项
目
2017 年首台（套）重大技术
1,350,000.00 与收益相关
设备应用扶持计划项目
国家高新技术企业认定奖补 30,000.00 与收益相关
深圳市专利申请资助拨款 22,000.00 与收益相关
光明区规上企业做大做强资
500,000.00 与收益相关
助款
个税返还 30,356.51 与收益相关
深圳市光明区发展和财政局
2018 年经发资金研发投入 242,000.00 与收益相关
资助项目
深圳市科技创新委员会
2018 年第一批企业研发资 776,000.00 与收益相关
助
合计 1,059,000.00 8,052,096.28 12,544,881.01
财务报表附注 第 73 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
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(三十四) 投资收益
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
理财产品投资收益 538,970.30
合计 538,970.30
(三十五) 信用减值损失
项目 2019 年 1-4 月
应收账款坏账损失 1,175,164.19
其他应收款坏账损失 -10,733.97
合计 1,164,430.22
(三十六) 资产减值损失
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
坏账损失 18,010,114.14 -26,901,179.95
存货跌价损失 170,773.69 150,638.73 -300,107.36
合计 170,773.69 18,160,752.87 -27,201,287.31
(三十七) 营业外收入
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
违约金收入 924,288.00 924,288.00
其他 9,554.60 32,536.56 9,554.60 32,536.56
合计 933,842.60 32,536.56 933,842.60 32,536.56
(三十八) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
罚款支出 49,489.66 149.87 6,822.81 49,489.66 149.87 6,822.81
存货报废损失 1,494,993.30 1,494,993.30
非流动资产毁
4,876.28 4,876.28
损报废损失
债务重组损失 25,016,486.21 25,016,486.21
其他 891.14 8,019.28 54,424.93 891.14 8,019.28 54,424.93
合计 1,545,374.10 25,029,531.64 61,247.74 1,545,374.10 25,029,531.64 61,247.74
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(三十九) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 1,236,495.95 3,274,080.71 10,379,529.47
递延所得税费用 200,280.59 2,724,112.93 -5,415,759.68
合计 1,436,776.54 5,998,193.64 4,963,769.79
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
利润总额 11,517,501.86 45,547,958.19 37,703,707.38
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,727,625.28 6,832,193.73 5,655,556.11
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -290,848.74 -834,000.09 -691,786.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
其他
所得税费用 1,436,776.54 5,998,193.64 4,963,769.79
(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
利息收入 4,550.61 68,303.60 51,365.32
政府补贴 1,018,000.00 3,270,356.51 3,606,134.59
单位往来 197,200.50 2,442,939.18 3,407,566.83
票据保证金 1,130,000.00 1,532,000.00
合计 1,219,751.11 6,911,599.29 8,597,066.74
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
付现管理费用 3,882,452.57 12,367,438.66 11,815,323.55
付现销售费用 6,527,797.38 7,754,684.88 4,327,796.81
保证金 471,021.65 62,850.00 1,762,000.00
其他 2,265,981.74 775,061.39 691,466.13
合计 13,147,253.34 20,960,034.93 18,596,586.49
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(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动
现金流量
净利润 10,080,725.32 39,549,764.55 32,739,937.59
加：资产减值准备 -1,335,203.91 -18,160,752.87 27,201,287.31
固定资产折旧 510,176.44 969,926.43 692,407.25
无形资产摊销 299,112.51 376,509.05 27,992.80
长期待摊费用摊销 247,882.74 807,384.77 380,752.65
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收
4,876.28
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”
114,073.25 225,205.03 44,109.00
号填列）
投资损失（收益以“－”
-538,970.30
号填列）
递延所得税资产减少
200,280.59 2,724,112.93 -5,415,759.68
（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加
（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
2,250,414.27 -43,774,194.75 7,195,153.62
号填列）
经营性应收项目的减少
28,257,860.40 -43,251,078.02 -78,622,322.50
（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加
-50,134,330.56 34,551,960.23 7,098,772.59
（减少以“－”号填列）
其他 8,903,777.14
经营活动产生的现金流量净
-9,509,008.95 -26,515,256.67 246,107.77
额
2、不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动
情况
现金的期末余额 5,796,336.00 8,868,866.01 83,180,294.60
减：现金的期初余额 8,868,866.01 83,180,294.60 2,914,234.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,072,530.01 -74,311,428.59 80,266,060.37
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
一、现金 5,796,336.00 8,868,866.01 83,180,294.60
其中：库存现金 33,597.25 56,542.25 247,048.04
可随时用于支付的银行
5,762,738.75 8,812,323.76 82,933,246.56
存款
可随时用于支付的其他
货币资金
可用于支付的存放中央
银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,796,336.00 8,868,866.01 83,180,294.60
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 受限原因
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
票据保证金/外汇
货币资金 471,021.65 1,130,000.00 保证金
应收账款 125,595,227.47 102,785,705.17 短期借款质押物
合计 471,021.65 125,595,227.47 103,915,705.17
(四十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2019 年 4 月 30 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 161,471.91 6.7286 1,086,479.90
应收账款
其中：美元 2,979,407.22 6.7286 20,047,239.43
2018 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 696,775.57 6.8632 4,782,110.09
应收账款
其中：美元 5,455,619.01 6.8632 37,443,004.39
预收账款
其中：美元 32,100.00 6.8632 220,308.72
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2017 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 70,211.83 6.5342 458,778.14
应收账款
其中：美元 40,000.00 6.5342 261,368.00
预收账款
其中：美元 19,829.97 6.5342 129,572.99
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
报告期公司未发生的非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
1、 本报告期发生的同一控制下企业合并
报告期公司未发生的同一控制下企业合并的情况。
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(三) 其他原因的合并范围变动
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权
是
益冲减子公司少数
期末实 实质上构成 表决 否 少数股东权
注册 持股 股东分担的本年亏
际出资 对子公司净 权 合 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 资本 经营范围 比例 损超过少数股东在
额（万 投资的其他 比例 并 益（元） 减少数股东
（万元） (%) 该子公司年初所有
元） 项目余额 (%) 报 损益的金额
者权益中所享有份
表
额后的余额
自动化智能车间方案设计
与实施;能源智能装备开
发、制造、销售；能源智
研发、生
东莞诚捷*1 全资公司 东莞市 1,000.00 能装备技术转让与咨询服 1,000.00 100.00 100.00 是
产、销售
务；智能装备相关零件、
仪器销售;货物进出口、技
术进出口
*1 东莞诚捷，系由本公司于 2017 年 11 月 29 日发起设立，本公司认缴出资 1,000.00 万元，占注册资本的 100.00%。
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七、 在其他主体中的权益
报告期内，本公司下属子公司为全资子公司，同时不存在联营及合营企业的情况。
报告期内子公司的情况如下：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
研发、生产、
东莞诚捷 东莞市 东莞市 100.00 投资设立
销售
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于 2019 年 04 月 30 日，公司无以浮动利率计算的银行借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
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风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
项目
美元 美元 美元
货币资金 161,471.91 696,775.57 70,211.83
应收账款 2,979,407.22 5,455,619.01 40,000.00
预收账款 32,100.00 19,829.97
合计 3,140,879.13 6,184,494.58 130,041.80
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5%，对本公司净
利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
汇率变化
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
上升 5% 1,056,685.97 2,122,271.16 42,485.96
下降 5% -1,056,685.97 -2,122,271.16 -42,485.96
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计均于 1 年内到期。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
对本公司的持股比例 对本公司的表决权
实际控制人名称 关联关系
(%) 比例(%)
呙德红 股东 47.2517 47.2517
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(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
深圳市兴诚捷电子科技有限公司（以下简称兴诚捷） 曾受呙德红控制公司
深圳市诚捷宏业投资企业（有限合伙） 持股 5%以上股东、员工持股平台
深圳市诚捷兴业投资企业（有限合伙） 持股 5%以上股东、员工持股平台
宗勇 持股 5%以上股东、实际控制人配偶的兄弟
吴泽喜 股东、董事
刘云 股东、董事
呙志勇 股东、实际控制人兄弟
宗香容 实际控制人配偶
广东粤科天使一号创业投资有限公司
同一控制下合计持股 5%以上股东
广东粤科拓思智能装备创业投资有限公司
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保金额 担保是否已
担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 经履行完毕
呙德红*1 1,000.00 2017 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 23 日 否
宗香容*2 1,000.00 2017 年 10 月 19 日 2020 年 10 月 23 日 否
呙德红、宗香容*3 1,020.00 2018 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 20 日 否
*1 鉴 于 公 司 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 南 油 支 行 签 订 了 编 号 为
755XY2017014842 号的《授信协议》，呙德红自愿为公司在《授信协议》下的
所有债务承担连带保证责任。2017 年 10 月 19 日，呙德红与招商银行股份有
限公司南油支行签订合同编号为 755XY201701484201 的《最高额保证合同》，
保证人：呙德红，最高担保金额 1000.00 万元，担保期限：2017 年 10 月 19
日至 2020 年 10 月 23 日。
*2 鉴 于 公 司 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 南 油 支 行 签 订 了 编 号 为
755XY2017014842 号的《授信协议》，宗香容自愿为公司在《授信协议》下的
所有债务承担连带保证责任。2017 年 10 月 19 日，宗香容与招商银行股份有
限公司南油支行签订合同编号为 755XY201701484202 的《最高额保证合同》，
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保证人：宗香容，最高担保金额 1000.00 万元，担保期限：2017 年 10 月 19
日至 2020 年 10 月 23 日。
*3 鉴于公司与中国农业银行深圳光明支行签订了授信协议（协议编号：
1200201800014939），呙德红、宗香容自愿为公司在《授信协议》下的所有债
务承担连带保证责任。呙德红、宗香容与中国农业银行深圳光明支行签订合同
编号为 81100520180001502 的《最高额保证合同》，保证人：呙德红、宗香容，
最高担保金额 1020.00 万元， 担保期限：2018 年 12 月 20 日至 2019 年 12 月
20 日。
3、 关联方应收应付款项
应收项目
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
兴诚捷 1,748,290.01 87,414.50
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
（1）第一次股份支付：
2016 年，公司授予的各项权益工具总额：174.8678 万元。
2016 年 6 月 30 日，本公司实际控制人呙德红与其配偶宗香容及 18 名公司员工共同
出资成立深圳市诚捷宏业投资企业(有限合伙)（以下简称宏业），注册资本 350 万元。
2016 年 7 月 14 日，呙德红与其配偶宗香容、宗勇、李平涛共同出资成立深圳市诚
捷兴业投资企业(有限合伙)（以下简称兴业），注册资本 200 万元。宏业、兴业主要
作为公司员工持股平台。
2016 年 9 月，呙德红先生将持有公司的 175 万股转让给宏业， 3.5 万股转让给公司
员工刘云；股东宗勇将持有公司的 92 万股转让给兴业，35.7 万股转让给公司员工吴
泽喜，2.3 万转让给公司员工刘云；股东呙志勇将持有公司的 7.4 万股转让给公司员
工刘云。转让价格为 2 元/注册资本。
转让完成后，42 名核心员工共计持有本公司 17.49%股权。
（2）第二次股份支付：
2017 年，公司授予的各项权益工具总额为：117.979 万元
2017 年 8 月，深圳市诚捷宏业投资企业(有限合伙)以 12 元/股向公司增资 101.979 万
股；2017 年 9 月，公司员工谢文贤以 12 元/股认购公司 16.00 万股。
上述股权转让完成后，65 名核心员工共计持有本公司 19.00%股权。
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(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：参考评估报告的资产基础法评估结果或最近
六个月内外部投资者认购价格。
第一次股权支付：
股份支付的总费用=（每股转让股份公允价值—每股转让股份成本）×员工持有诚捷
智能股数=【55,353,337.96/10,000,000.00—2.00】×1,748,678.00= 6,182,160.43 元。
其中，每股转让股份公允价值=诚捷智能资产基础评估法评估的公允价值/诚捷智能
注册资本。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：6,182,160.43 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：6,182,160.43 元。
第二次股权支付：
股份支付的总费用=（每股转让股份公允价值—每股转让股份成本）×员工持有诚捷
智能股数=【36,000,000.00/1,841,721.00—12.00】×1,179,790.00= 8,903,777.14 元。
其中，每股转让股份公允价值为 2017 年 11 月公司新增股东宁波梅山保税港区丰盛
六合新能源投资合伙企业（有限合伙）、龚雪春、王志坚和罗一帜的每股认购价格。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：15,085,937.57 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：8,903,777.14 元。
(三) 以现金结算的股份支付情况
本报告期内无以现金结算的股份支付情况。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 冲减相关成本费
列报项目
2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度 用损失的项目
重 20160659 高速锂离子动
235,750.00 固定资产 41,000.00 123,000.00 71,750.00 其他收益
力电池制片卷绕设备研发
财务报表附注 第 84 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲
种类 金额 减相关成本费用损
2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度 失的项目
软件退税 15,359,887.19 4,658,739.77 10,701,147.42 其他收益
光明新区经济发展专项资金企业
900,000.00 600,000.00 300,000.00 其他收益
研发投入资助项目
2017 年中央中小企业发展专项资
金小型微型企业培育项目拟资助 718,700.00 524,000.00 194,700.00 其他收益
计划
重 20160659 高速锂离子动力电池
1,165,849.00 1,165,849.00 其他收益
制片卷绕设备研发
2017 年中央中小企业发展专项资
65,350.00 65,350.00 其他收益
金
发明专利资助 9,000.00 9,000.00 其他收益
2017 年深圳第一批专利申请资助
7,000.00 7,000.00 其他收益
拨款
2017 年深圳市第一批计算机软件
2,100.00 2,100.00 其他收益
著作权登记资助拨款
稳岗补贴 27,984.59 27,984.59 其他收益
深圳市光明新区经济发展专项资
金扶持知识产权、质量认证、品牌、 214,000.00 214,000.00 - 其他收益
标准化战略项目
2017 年首台（套）重大技术设备应
1,350,000.00 1,350,000.00 - 其他收益
用扶持计划项目
国家高新技术企业认定奖补 30,000.00 30,000.00 - 其他收益
个税返还 30,356.51 30,356.51 其他收益
光明区规上企业做大做强资助款 500,000.00 500,000.00 其他收益
深圳市专利申请资助拨款 22,000.00 22,000.00 其他收益
深圳市光明区发展和财政局 2018
242,000.00 242,000.00 其他收益
年经发资金研发投入资助项目
深圳市科技创新委员会 2018 年第
776,000.00 776,000.00 其他收益
一批企业研发资助
合计 21,420,227.29 1,018,000.00 7,929,096.28 12,473,131.01
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2019 年 04 月 30 日止，公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2019 年 04 月 30 日止，公司无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至 2019 年 04 月 30 日止，公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注 第 85 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 5,933,205.63 3,169,225.05 3,870,775.14
商业承兑汇票
合计 5,933,205.63 3,169,225.05 3,870,775.14
2、 本报告期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注 第 86 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 49,483,839.00 48,637,532.70 25,179,342.16
商业承兑汇票 2,189,350.00
合计 49,483,839.00 48,637,532.70 27,368,692.16
4、 本报告期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
财务报表附注 第 87 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 107,976,459.10 110,337,804.91 97,390,640.00
1至2年 9,098,894.94 13,988,460.46 5,282,215.17
2至3年 1,109,344.50 1,214,612.10 112,850.00
3 年以上 27,800.00 54,350.00
合计 118,212,498.54 125,595,227.47 102,785,705.17
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2019 年 4 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,920,000.00 1.62 1,920,000.00 100.00
按组合计提坏账准备
组合 1：账龄分析组合 116,292,498.54 98.38 7,417,074.20 6.38 108,875,424.34
组合 2：关联方组合
组合小计 116,292,498.54 98.38 7,417,074.20 6.38 108,875,424.34
合计 118,212,498.54 100.00 9,337,074.20 108,875,424.34
按单项计提坏账准备：
2019.04.30
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
遵义星美银河新能源有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 100.00 可收回风险大
合计 1,920,000.00 1,920,000.00
按组合计提坏账准备：
2019.04.30
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 107,976,459.10 5,398,822.96 5.00
1至2年 7,178,894.94 1,435,778.99 20.00
2至3年 1,109,344.50 554,672.25 50.00
3 年以上 27,800.00 27,800.00 100.00
合计 116,292,498.54 7,417,074.20
财务报表附注 第 88 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计
1,920,000.00 1.53 1,920,000.00 100.00
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析组合 123,675,227.47 98.47 8,592,238.39 6.95 115,082,989.08
组合 2：关联方组合
组合小计 123,675,227.47 98.47 8,592,238.39 6.95 115,082,989.08
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 125,595,227.47 100.00 10,512,238.39 115,082,989.08
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
51,190,900.00 49.80 25,016,486.21 48.87 26,174,413.79
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
组合 1：账龄分析组合 51,594,805.17 50.20 3,422,855.03 6.63 48,171,950.14
组合 2：关联方组合
组合小计 51,594,805.17 50.20 3,422,855.03 6.63 48,171,950.14
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 102,785,705.17 100.00 28,439,341.24 74,346,363.93
财务报表附注 第 89 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2018 年 12 月 31 日
2018.12.31
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
遵义星美银河新能源有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 100.00 可收回风险大
合计 1,920,000.00 1,920,000.00
2017 年 12 月 31 日
2017.12.31
应收账款（按单位） 计提理由
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
可收回风险大
深圳市沃特玛电池有限公司 51,190,900.00 25,016,486.21 48.87
合计 51,190,900.00 25,016,486.21
2018 年 4 月 2 日，公司客户深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称沃特玛）
母公司陕西坚瑞沃能股份有限公司（以下简称坚瑞沃能）发布公告《陕西坚瑞
沃能股份有限公司关于公司部分银行账户被冻结的公告》公告编号 2018-049），
银行账户被冻结系坚瑞沃能及沃特玛因债务到期无法偿还所致。截止 2017 年
12 月 31 日，公司对沃特玛应收款项合计为 51,190,900.00 元，该部分款项存在
到期无法收回的风险，因此对该款项单独计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄
计提比例 计提比例
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 110,337,804.91 5,516,890.25 5.00 46,199,740.00 2,309,987.00 5.00
1至2年 12,068,460.46 2,413,692.09 20.00 5,282,215.17 1,056,443.03 20.00
2至3年 1,214,612.10 607,306.05 50.00 112,850.00 56,425.00 50.00
3 年以上 54,350.00 54,350.00 100.00
合计 123,675,227.47 8,592,238.39 51,594,805.17 3,422,855.03
财务报表附注 第 90 页
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2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 -1,175,164.19 -17,927,102.85 26,808,725.63
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2019 年 4 月 30 日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
NICHICON CORPORATION（尼吉康） 17,039,911.03 14.42 851,995.55
江西华立源锂能科技股份有限公司 5,474,000.00 4.63 273,700.00
湖南艾华集团股份有限公司 4,827,334.17 4.08 241,366.71
丹江口市中汉动力新能源科技有限公司 4,742,600.00 4.01 237,130.00
淮北市作科新能源有限公司 3,796,112.00 3.21 189,805.60
合计 35,879,957.20 30.35 1,793,997.86
2018 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
NICHICON CORPORATION（尼吉康） 32,573,846.00 25.93 1,628,692.30
湖南艾华集团股份有限公司 5,357,544.79 4.27 267,877.24
丹江口市中汉动力新能源科技有限公司 4,944,600.00 3.94 247,230.00
淮北市作科新能源有限公司 4,000,000.00 3.18 200,000.00
丰宾电子（深圳）有限公司 3,364,597.16 2.68 463,774.13
合计 50,240,587.95 40.00 2,807,573.67
财务报表附注 第 91 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日
期末余额
单位名称
占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
深圳市沃特玛电池有限公司 51,190,900.00 49.80 25,016,486.21
丰宾电子（深圳）有限公司 6,212,736.25 6.04 310,636.81
江西联晟电子股份有限公司 2,731,460.00 2.66 148,089.25
江西九鼎动力新能源科技有限公司 2,331,000.00 2.27 116,550.00
江苏易电通储能技术有限公司 2,302,400.00 2.24 115,120.00
合计 64,768,496.25 63.01 25,706,882.27
6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 其他应收款
项目 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 24,389,341.25 23,885,395.77 3,062,610.47
合计 24,389,341.25 23,885,395.77 3,062,610.47
1、 其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
账龄 2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 24,478,253.95 23,963,574.50 3,223,800.49
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 24,478,253.95 23,963,574.50 3,223,800.49
财务报表附注 第 92 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
（2）其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
关联方往来 22,700,000.00 22,400,000.00 1,748,290.01
保证金、押金 1,174,045.39 1,164,337.72 1,101,487.72
借款备用金 261,600.00 81,135.00
其他往来 342,608.56 318,101.78 374,022.76
合计 24,478,253.95 23,963,574.50 3,223,800.49
（3）其他应收款按坏账计提方法分类披露
2019 年 4 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2018.12.31 78,178.73 78,178.73
年初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,733.97 10,733.97
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019.04.30 88,912.70 88,912.70
财务报表附注 第 93 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 1,563,574.50 6.52 78,178.73 5.00 1,485,395.77
组合 2：关联方组合 22,400,000.00 93.48 22,400,000.00
组合小计 23,963,574.50 100.00 78,178.73 0.33 23,885,395.77
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 23,963,574.50 100.00 78,178.73 23,885,395.77
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款
组合 1：账龄分析组合 3,223,800.49 100.00 161,190.02 5.00 3,062,610.47
组合 2：关联方组合
组合小计 3,223,800.49 100.00 161,190.02 5.00 3,062,610.47
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 3,223,800.49 100.00 161,190.02 3,062,610.47
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31 2017.12.31
账龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 1,563,574.50 78,178.73 5.00 3,223,800.49 161,190.02 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 1,563,574.50 78,178.73 3,223,800.49 161,190.02
财务报表附注 第 94 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
组合中，关联方组合的其他应收款：
2018.12.31
关联方名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
诚捷智能装备（东莞）
22,700,000.00
有限公司
合计 22,700,000.00
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
计提坏账准备 10,733.97 -83,011.29 92,454.32
（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2019 年 4 月 30 日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
诚捷智能装备（东莞） 合并内关联方往
22,700,000.00 1 年以内 92.74
有限公司 来
深圳市富川实业集团
租赁保证金 871,987.72 1 年以内 3.56 43,599.39
有限公司
代扣代缴员工社保 代扣代缴社保 218,783.47 1 年以内 0.89 10,939.17
深圳市公明马山头股
租赁保证金 130,000.00 1 年以内 0.53 6,500.00
份合作公司
高润海 其他往来 100,000.00 1 年以内 0.41 5,000.00
合计 24,020,771.19 98.13 66,038.56
2018 年 12 月 31 日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
诚捷智能装备（东莞） 合 并 内 关 联 方
22,400,000.00 1 年以内 93.48
有限公司 往来
深圳市富川实业集团
租赁保证金 871,987.72 1 年以内 3.64 43,599.39
有限公司
代扣代缴员工社保 代扣代缴社保 215,636.44 1 年以内 0.90 10,781.82
深圳市公明马山头股
租赁保证金 130,000.00 1 年以内 0.54 6,500.00
份合作公司
高润海 其他往来 100,000.00 1 年以内 0.42 5,000.00
合计 23,717,624.16 98.98 65,881.21
财务报表附注 第 95 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2017 年 12 月 31 日
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
深圳市兴诚捷电子
关联方往来 1,748,290.01 1 年以内 54.23 87,414.50
科技有限公司
深圳市富川实业集
租赁保证金 871,987.72 1 年以内 27.05 43,599.39
团有限公司
代扣代缴员工社保 代扣代缴社保 188,776.41 1 年以内 5.86 9,438.82
高润海 其他往来 180,000.00 1 年以内 5.58 9,000.00
深圳市公明马山头
租赁保证金 130,000.00 1 年以内 4.03 6,500.00
股份合作公司
合计 3,119,054.14 96.75 155,952.71
（7）本报告期无涉及政府补助的应收款项
（8）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
财务报表附注 第 96 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
(四) 长期股权投资
2019.04.30 2018.12.31 2017.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
1、 对子公司投资
2018 年
被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额
诚捷智能装备（东莞）
10,000,000.00 s 10,000,000.00
有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
2019 年 1-4 月
被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.04.30 本期计提减值准备 减值准备期末余额
诚捷智能装备（东莞）
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注 第 97 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本报告期无联营、合营企业。
(五) 营业收入和营业成本
2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务 71,661,611.14 42,645,547.29 227,583,221.77 134,231,430.20 240,729,612.10 146,401,279.76
其他业务 2,023,879.55 1,458,018.58 2,148,295.08 1,289,341.26 3,375,966.55 2,120,119.45
合计 73,685,490.69 44,103,565.87 229,731,516.85 135,520,771.46 244,105,578.65 148,521,399.21
(六) 投资收益
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度
理财产品投资收益 538,970.30
合计 538,970.30
十六、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度 说明
非流动资产处置损益 -4,876.28
越权审批或无正式批准文件的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业 1,059,000.00 3,393,356.51 1,843,733.59
业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -25,016,486.21
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
财务报表附注 第 98 页
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 4 月 30 日
财务报表附注
项目 2019 年 1-4 月 2018 年度 2017 年度 说明
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减 25,016,486.21
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收 -1,545,374.10 925,673.45 -28,711.18
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损 -8,903,777.14
益项目
所得税影响额 72,956.12 -647,122.45 1,063,313.21
少数股东权益影响额
合计 -413,417.98 3,667,031.23 -6,025,441.52
深圳市诚捷智能装备股份有限公司
（加盖公章）
2019 年 6 月 2 1 日
财务报表附注 第 99 页