山东联创互联网传媒股份有限公司
2018 年度
审计报告
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审计报告
合并资产负债表 1-2
母公司资产负债表 3-4
合并利润表 5
母公司利润表 6
合并现金流量表 7
母公司现金流量表 8
合并股东权益变动表 9-10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 13-83
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审计报告
XYZH/2019JNA40078
山东联创互联网传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东联创互联网传媒股份有限公司（以下简称联创互联公司）财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联
创互联公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于联创互联公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、商誉减值
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、11 所述，截至 我们执行的主要审计程序如下：
2018 年 12 月 31 日，联创互联公司因企 复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊
业合并形成的商誉账面原值为 方法；
326,971.07 万元，商誉减值准备金额为 了解和评价管理层估计各资产组可收回金
207,144.31 万元。按照企业会计准则的 额时采用的方法；
要求，管理层于每年年末对商誉进行减值 对管理层进行访谈，了解各资产组历史业
测试，以未来现金流量现值估计与商誉相 绩的完成情况、发展趋势以及未来发展规划；
关的资产组的可收回金额，并与资产组的 复核现金流量预测使用的关键假设和参
账面价值进行比较，以确定是否需要计提 数，包括收入增长率、毛利率、相关费用率
减值。资产组未来现金流量的预测以及折 等，复核采用的折现率的合理性；
现率的选择涉及管理层估计和假设。 检查各资产组未来现金流量现值计算的准
由于商誉价值较高，对财务报表整体 确性；
影响较大，而商誉减值测试结果在很大程 评价管理层聘请的评估师的胜任能力、专
度上依赖于管理层的估计和假设，采用不 业素质和独立性，获取并复核其评估报告；
同的估计和假设对判断商誉是否发生减值 复核财务报表中与商誉减值测试相关的披
具有重大影响，因此，我们将商誉减值作 露。
为关键审计事项。
2、收入确认
关键审计事项 审计中的应对
联创互联公司营业收入主要来源于聚 我们执行的主要审计程序如下：
氨酯硬泡组合聚醚销售、广告投放代理和 了解和评价联创互联公司与收入确认相关
整合营销传播服务，如财务报表附注六、 内部控制的设计有效性，对关键内部控制的运
30 所述，联创互联公司 2018 年度实现营 行有效性实施控制测试；
业收入 359,946.60 万元，较 2017 年度增 获取不同业务板块的销售或服务合同样
长 30.06%。 本，结合相关合同条款，评价收入确认时点是
营业收入是联创互联公司的关键业绩 否符合企业会计准则的规定；
指标，是经营业绩的主要来源，其确认是 结合产品或服务类别，对营业收入月度、
否准确对公司经营成果影响重大，且不同 年度变动以及毛利率的波动情况执行分析程
业务的收入确认方式存在差异，存在管理 序；
层为了达到特定目的或期望而操纵收入确 采用抽样方式，检查与收入确认相关的支
认的风险，为此我们将收入确认确定为关 持性文件，针对广告投放代理和整合营销传播
键审计事项。 服务业务，检查年度框架服务合同、广告投放
合同或排期表、其他营销服务合同、广告投放
证据、结案报告、项目执行情况报告、客户确
认单、发票等，对于聚氨酯硬泡组合聚醚销售
业务，检查产品销售合同或订单、发票、发货
关键审计事项 审计中的应对
单、报关单等，以判断收入确认的真实性；
选取客户样本函证本年销售额，对于未回
函项目，实施检查期后回款等替代审计程序；
选取客户样本实施现场访谈程序，核查与
客户交易的真实性；
针对资产负债表日前后确认的收入实施截
止性测试，判断收入确认期间是否恰当。
3、应收账款坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、2 所述，截至 我们执行的主要审计程序如下：
2018 年 12 月 31 日，联创互联公司应收 了解和评价联创互联公司与应收账款管理
账款余额为 215,223.82 万元，坏账准备 和坏账计提相关内部控制的设计有效性，对关
金额为 6,235.28 万元，账面价值较大。 键内部控制的运行有效性实施控制测试；
如财务报表附注四、11 所述，公司对单 获取应收账款坏账准备计提会计政策，检
项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 查计提方法、计提比例等，与同行业可比公司
款以及单项金额不重大但单独计提坏账准 进行比较，并结合历史坏账的实际发生情况，
备的应收账款，根据其未来现金流量现值 分析坏账准备计提政策的合理性和谨慎性；
低于其账面价值的差额计提坏账准备，除 结合下游客户群体的市场信誉状况、给予
已单独计提坏账准备的应收账款外，以账 客户的信用期限等，分析应收账款账龄、实施
龄为信用风险特征划分组合，按账龄分析 应收账款函证程序、检查历史和期后回款情
法计提坏账准备。 况，分析应收账款的可收回性以及坏账准备计
由于应收账款坏账准备计提涉及管理 提的充分性；
层估计和判断，若应收账款不能按期收回 获取应收账款坏账准备计提表，检查计提
或无法收回而发生坏账对财务报表影响较 方法是否按照坏账准备计提政策执行、账龄划
为重大，因此，我们将应收账款坏账准备 分是否正确，重新计算坏账准备计提金额是否
确定为关键审计事项。 准确。
四、其他信息
联创互联公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括联创互联公司
2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估联创互联公司的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算联创互联公司、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督联创互联公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的
风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对联创互联公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致联创互联公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
6、就联创互联公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：路清
（项目合伙人）
中国注册会计师：唐守东
中国 北京 二○一九年四月二十六日
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六.1 132,839,770.46 348,467,629.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六.2 2,136,667,809.92 1,968,270,055.43
其中：应收票据 46,782,342.10 246,563,957.89
应收账款 2,089,885,467.82 1,721,706,097.54
预付款项 六.3 78,366,932.01 39,081,600.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六.4 95,667,984.36 54,447,111.23
其中：应收利息
应收股利 2,000,000.00
买入返售金融资产
存货 六.5 45,849,607.08 59,254,919.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六.6 47,493,135.81 39,968,259.28
流动资产合计 2,536,885,239.64 2,509,489,576.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六.7 69,598,722.00 69,598,722.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六.8 149,550,304.25 151,053,832.65
在建工程 六.9 26,090,193.04 12,125,093.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.10 38,924,208.05 40,327,951.34
开发支出
商誉 六.11 1,198,267,690.52 3,269,710,741.80
长期待摊费用 六.12 5,359,983.43 4,636,283.97
递延所得税资产 六.13 24,483,775.23 9,670,592.96
其他非流动资产 六.14 2,489,508.00 2,489,508.00
非流动资产合计 1,514,764,384.52 3,559,612,725.92
资产总计 4,051,649,624.16 6,069,102,302.41
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六.15 162,519,905.05 150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六.16 938,395,108.39 872,808,752.80
预收款项 六.17 21,442,592.16 19,949,050.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六.18 18,676,648.56 18,558,678.18
应交税费 六.19 230,867,826.43 237,728,400.36
其他应付款 六.20 377,782,718.11 328,518,005.49
其中：应付利息 115,175.76 170,787.17
应付股利 1,737,530.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六.21 3,136,449.42 3,136,449.42
流动负债合计 1,752,821,248.12 1,630,699,336.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六.22 9,523,719.76 10,967,149.84
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,523,719.76 10,967,149.84
负债合计 1,762,344,967.88 1,641,666,486.43
股东权益:
股本 六.23 656,664,545.00 590,392,690.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六.24 3,064,145,450.51 3,075,538,922.21
减：库存股 六.25 67,811,830.77
其他综合收益 六.26 45,767.33 495.20
专项储备 六.27
盈余公积 六.28 18,841,943.45 18,841,943.45
一般风险准备
未分配利润 六.29 -1,376,691,926.42 653,839,922.07
归属于母公司股东权益合计 2,295,193,949.10 4,338,613,972.93
少数股东权益 -5,889,292.82 88,821,843.05
股东权益合计 2,289,304,656.28 4,427,435,815.98
负债和股东权益总计 4,051,649,624.16 6,069,102,302.41
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,339,161.94 9,328,619.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十六.1 35,446,173.72 49,948,167.13
其中：应收票据 32,538,300.00 44,980,000.00
应收账款 2,907,873.72 4,968,167.13
预付款项 176,155.10 1,151,845.64
其他应收款 十六.2 68,493,825.60 78,910,504.87
其中：应收利息 2,843,226.27 5,797,678.34
应收股利 2,000,000.00
存货 211,434.24 939,075.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,480,596.66 13,356,235.68
流动资产合计 118,147,347.26 153,634,448.19
非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六.3 3,212,641,603.90 4,016,863,678.41
投资性房地产
固定资产 42,937,876.37 45,640,101.81
在建工程 3,482,758.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,384,221.00 6,528,769.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,127,826.52 339,280.98
递延所得税资产
其他非流动资产 2,489,508.00 2,489,508.00
非流动资产合计 3,281,063,794.41 4,081,861,338.60
资产总计 3,399,211,141.67 4,235,495,786.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表(续)
2018年12月31日
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 93,618,795.11 15,149,289.72
预收款项 972,740.52 768,432.70
应付职工薪酬 1,689,498.68 1,782,388.69
应交税费 659,944.96 256,701.98
其他应付款 556,456,482.54 501,133,120.11
其中：应付利息 7,626,577.09 1,229,479.17
应付股利 1,737,530.06
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 943,019.42 943,019.42
流动负债合计 654,340,481.23 570,032,952.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 654,340,481.23 570,032,952.62
股东权益:
股本 656,664,545.00 590,392,690.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,596,144,725.94 3,075,538,922.21
减：库存股 67,811,830.77
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,841,943.45 18,841,943.45
未分配利润 -1,458,968,723.18 -19,310,721.49
股东权益合计 2,744,870,660.44 3,665,462,834.17
负债和股东权益总计 3,399,211,141.67 4,235,495,786.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2018年度
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 3,599,465,997.37 2,767,571,424.23
其中:营业收入 六.30 3,599,465,997.37 2,767,571,424.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,478,676,430.85 2,316,094,228.63
其中：营业成本 六.30 3,012,063,736.00 2,102,100,189.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六.31 16,711,554.21 15,822,931.40
销售费用 六.32 160,948,815.26 116,823,240.14
管理费用 六.33 135,822,444.07 91,290,473.07
研发费用 六.34 27,804,178.67 22,358,325.34
财务费用 六.35 11,060,114.16 -7,472,296.27
其中：利息费用 11,099,125.72 5,081,387.39
利息收入 1,126,413.64 13,268,928.84
资产减值损失 六.36 2,114,265,588.48 -24,828,634.10
加：其他收益 六.37 2,970,860.84
投资收益（损失以“－”号填列） 六.38 2,020,746.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.39 -277,535.58 -3,701,891.64
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,874,496,361.99 447,775,303.96
加：营业外收入 六.40 20,701,254.89 21,411,134.72
减：营业外支出 六.41 3,889,058.97 222,825.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,857,684,166.07 468,963,613.03
减：所得税费用 六.42 39,937,710.03 76,031,484.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,897,621,876.10 392,932,128.80
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,897,621,876.10 392,932,128.80
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -1,953,787,104.88 371,519,890.94
2.少数股东损益 56,165,228.78 21,412,237.86
六、其他综合收益的税后净额 六.43 45,272.13 495.20
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 45,272.13 495.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 45,272.13 495.20
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 45,272.13 495.20
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,897,576,603.97 392,932,624.00
归属于母公司股东的综合收益总额 -1,953,741,832.75 371,520,386.14
归属于少数股东的综合收益总额 56,165,228.78 21,412,237.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -3.31 0.63
（二）稀释每股收益（元/股） -3.31 0.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2018年度
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十六.4 9,258,275.88 86,023,817.15
减：营业成本 十六.4 9,176,364.81 71,940,258.64
税金及附加 1,540,211.49 630,834.67
销售费用 1,130,669.18 1,390,250.12
管理费用 53,406,176.89 34,715,207.41
研发费用 719,561.57 2,981,137.53
财务费用 12,871,997.36 -6,064,037.02
其中：利息费用 12,936,255.44 5,685,842.72
利息收入 471,823.85 12,160,868.76
资产减值损失 1,475,361,067.13 -25,757,675.28
加：其他收益 24,337.05
投资收益（损失以“－”号填列） 十六.5 181,804,324.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 232,391.47 -3,211,490.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,362,886,719.05 2,976,350.75
加：营业外收入 48,809.24 1,386,963.18
减：营业外支出 75,348.27 55,200.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,362,913,258.08 4,308,113.06
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,362,913,258.08 4,308,113.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,362,913,258.08 4,308,113.06
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 -1,362,913,258.08 4,308,113.06
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2018年度
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,414,344,262.15 2,795,509,161.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 987,361.24 825,581.99
收到其他与经营活动有关的现金 六.44 49,350,576.02 63,096,099.73
经营活动现金流入小计 3,464,682,199.41 2,859,430,843.19
购买商品、接受劳务支付的现金 3,010,641,872.45 1,984,806,885.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 212,048,251.31 144,056,131.91
支付的各项税费 149,061,749.32 167,889,574.58
支付其他与经营活动有关的现金 六.44 137,737,587.06 99,925,640.35
经营活动现金流出小计 3,509,489,460.14 2,396,678,232.56
经营活动产生的现金流量净额 -44,807,260.73 462,752,610.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 870,000.00
取得投资收益收到的现金 21,699.63 1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,579,746.67 1,171,459.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,452,209.60 54,926,492.71
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,923,655.90 57,097,951.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 47,900,587.98 15,697,165.21
投资支付的现金 48,055,185.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 125,800,000.00 478,984,738.78
支付其他与投资活动有关的现金 六.44 40,700,000.00 668,000.00
投资活动现金流出小计 214,400,587.98 543,405,088.99
投资活动产生的现金流量净额 -201,476,932.08 -486,307,137.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 67,811,830.77 1,904,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,421,100.00
取得借款收到的现金 438,159,905.05 185,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六.44 101,532,522.83 124,067,100.00
筹资活动现金流入小计 607,504,258.65 310,971,900.00
偿还债务支付的现金 374,866,525.16 145,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,539,822.55 63,315,071.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六.44 137,448,010.00 5,484,900.00
筹资活动现金流出小计 593,854,357.71 213,799,971.31
筹资活动产生的现金流量净额 13,649,900.94 97,171,928.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -209,970.98 -616,404.61
五、现金及现金等价物净增加额 -232,844,262.85 73,000,997.43
加：期初现金及现金等价物余额 346,907,992.70 273,906,995.27
六、期末现金及现金等价物余额 114,063,729.85 346,907,992.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,733,526.92 92,850,495.46
收到的税费返还 975,048.17 825,581.99
收到其他与经营活动有关的现金 115,951,161.93 114,585,212.86
经营活动现金流入小计 137,659,737.02 208,261,290.31
购买商品、接受劳务支付的现金 9,030,784.57 110,224,237.43
支付给职工以及为职工支付的现金 7,326,429.16 4,806,572.67
支付的各项税费 2,750,480.34 6,750,347.66
支付其他与经营活动有关的现金 66,499,574.16 8,160,680.72
经营活动现金流出小计 85,607,268.23 129,941,838.48
经营活动产生的现金流量净额 52,052,468.79 78,319,451.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 181,637,618.52 1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 8,711,736.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,452,209.60 54,926,492.71
收到其他与投资活动有关的现金 249,992,273.00
投资活动现金流入小计 188,089,828.12 314,630,501.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,615,719.98 5,340,190.84
投资支付的现金 1,000,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 125,800,000.00 530,421,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 40,700,000.00 668,000.00
投资活动现金流出小计 175,115,719.98 556,429,190.84
投资活动产生的现金流量净额 12,974,108.14 -241,798,689.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 67,811,830.77
取得借款收到的现金 165,790,000.00 85,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 33,488,437.00 294,067,100.00
筹资活动现金流入小计 267,090,267.77 379,067,100.00
偿还债务支付的现金 139,898,569.90 145,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,847,740.74 62,860,834.64
支付其他与筹资活动有关的现金 120,898,510.00 4,484,900.00
筹资活动现金流出小计 338,644,820.64 212,345,734.64
筹资活动产生的现金流量净额 -71,554,552.87 166,721,365.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -31,844.42 -424,780.17
五、现金及现金等价物净增加额 -6,559,820.36 2,817,348.02
加：期初现金及现金等价物余额 8,898,982.30 6,081,634.28
六、期末现金及现金等价物余额 2,339,161.94 8,898,982.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 590,392,690.00 3,075,538,922.21 495.20 18,841,943.45 653,839,922.07 88,821,843.05 4,427,435,815.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 590,392,690.00 3,075,538,922.21 495.20 18,841,943.45 653,839,922.07 88,821,843.05 4,427,435,815.98
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 66,271,855.00 -11,393,471.70 67,811,830.77 45,272.13 -2,030,531,848.49 -94,711,135.87 -2,138,131,159.70
（一）综合收益总额 45,272.13 -1,953,787,104.88 56,165,228.78 -1,897,576,603.97
（二）股东投入和减少资本 66,271,855.00 520,627,459.92 67,811,830.77 519,087,484.15
1.股东投入的普通股 66,271,855.00 514,262,475.77 580,534,330.77
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 5,610,624.23 67,811,830.77 -62,201,206.54
4.其他 754,359.92 754,359.92
（三）利润分配 -76,744,743.61 -76,744,743.61
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -76,744,743.61 -76,744,743.61
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取 2,716,052.76 2,716,052.76
2.本年使用 -2,716,052.76 -2,716,052.76
（六）其他 -532,020,931.62 -150,876,364.65 -682,897,296.27
四、本年年末余额 656,664,545.00 3,064,145,450.51 67,811,830.77 45,767.33 18,841,943.45 -1,376,691,926.42 -5,889,292.82 2,289,304,656.28
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表(续)
2018年度
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 减：库 其他综合 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 收益 险准备
一、上年年末余额 590,392,690.00 3,074,763,172.21 18,841,943.45 341,359,300.13 161,879.96 4,025,518,985.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 590,392,690.00 3,074,763,172.21 18,841,943.45 341,359,300.13 161,879.96 4,025,518,985.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 775,750.00 495.20 312,480,621.94 88,659,963.09 401,916,830.23
（一）综合收益总额 495.20 371,519,890.94 21,412,237.86 392,932,624.00
（二）股东投入和减少资本 67,247,725.23 67,247,725.23
1.股东投入的普通股 1,904,800.00 1,904,800.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 65,342,925.23 65,342,925.23
（三）利润分配 -59,039,269.00 -59,039,269.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -59,039,269.00 -59,039,269.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取 2,423,657.85 2,423,657.85
2.本年使用 -2,423,657.85 -2,423,657.85
（六）其他 775,750.00 775,750.00
四、本年年末余额 590,392,690.00 3,075,538,922.21 495.20 18,841,943.45 653,839,922.07 88,821,843.05 4,427,435,815.98
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
本年
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 590,392,690.00 3,075,538,922.21 18,841,943.45 -19,310,721.49 3,665,462,834.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 590,392,690.00 3,075,538,922.21 18,841,943.45 -19,310,721.49 3,665,462,834.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 66,271,855.00 520,605,803.73 67,811,830.77 -1,439,658,001.69 -920,592,173.73
（一）综合收益总额 -1,362,913,258.08 -1,362,913,258.08
（二）股东投入和减少资本 66,271,855.00 519,873,100.00 67,811,830.77 518,333,124.23
1.股东投入的普通股 66,271,855.00 514,262,475.77 580,534,330.77
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 5,610,624.23 67,811,830.77 -62,201,206.54
4.其他
（三）利润分配 -76,744,743.61 -76,744,743.61
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -76,744,743.61 -76,744,743.61
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 732,703.73 732,703.73
四、本年年末余额 656,664,545.00 3,596,144,725.94 67,811,830.77 18,841,943.45 -1,458,968,723.18 2,744,870,660.44
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表(续)
2018年度
编制单位：山东联创互联网传媒股份有限公司 单位：人民币元
上年
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 590,392,690.00 3,074,763,172.21 18,841,943.45 35,420,434.45 3,719,418,240.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 590,392,690.00 3,074,763,172.21 18,841,943.45 35,420,434.45 3,719,418,240.11
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 775,750.00 -54,731,155.94 -53,955,405.94
（一）综合收益总额 4,308,113.06 4,308,113.06
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -59,039,269.00 -59,039,269.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -59,039,269.00 -59,039,269.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 775,750.00 775,750.00
四、本年年末余额 590,392,690.00 3,075,538,922.21 18,841,943.45 -19,310,721.49 3,665,462,834.17
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
1.公司基本情况
山东联创互联网传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统
称“本集团”）由原淄博联创聚氨酯有限公司以截至 2010 年 4 月 30 日账面净资产折股整体变
更设立的股份有限公司，取得淄博市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为
913700007465697547 的企业法人营业执照，公司注册资本为人民币 65,666.45 万元；法定代
表人：王宪东；公司注册地址：淄博市张店区东部化工区昌国东路 219 号。
2.公司历史沿革及改制情况
山东联创互联网传媒股份有限公司是专业从事聚氨酯组合聚醚多元醇生产加工的企业，其
前身是成立于 2003 年 1 月 29 日的淄博联创聚氨酯有限公司。
公司成立时注册资本为人民币 50 万元，其中李秀珍出资 19 万元（持股比例 38.00%），
张华出资 13 万元（持股比例 26.00%），张爱清出资 9.50 万元（持股比例 19.00%），杨秀芹
出资 8.50 万元（持股比例 17.00%）。
2007 年 4 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司股东出资情况变更为李洪
国出资 15.8434 万元（持股比例 31.69%），张华出资 10.5323 万元（持股比例 21.06%），耿
伟出资 7.6811 万元（持股比例 15.36%），邵秀英出资 7.5698 万元（持股比例 15.14%），魏
中传出资 3.4401 万元（持股比例 6.88%），张玉国出资 2.7491 万元（持股比例 5.50%），杨
晓霞出资 2.1842 万元（持股比例 4.37%）。
2008 年 2 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币 50 万元
变更为人民币 500 万元，增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资 252.75 万元（持股比例
50.55%），邵秀英出资 111.40 万元（持股比例 22.28%），魏中传出资 55.50 万元（持股比例
11.10%），张玉国出资 46.55 万元（持股比例 9.31%），杨晓霞出资 33.80 万元（持股比例
6.76%）。
2008 年 10 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币 500 万
元变更为人民币 1,000 万元，增资后股东出资情况变更为为李洪国出资 505.50 万元（持股比
例 50.55%），邵秀英出资 222.80 万元（持股比例 22.28%），魏中传出资 111 万元（持股比例
11.10%），张玉国出资 93.10 万元（持股比例 9.31%），杨晓霞出资 67.60 万元（持股比例
6.76%）。
2009 年 11 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司股东出资情况变更为李洪
国出资 573.10 万元（持股比例 57.31%），邵秀英出资 222.80 万元（持股比例 22.28%），魏
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中传出资 111 万元（持股比例 11.10%），张玉国出资 93.10 万元（持股比例 9.31%）。
2010 年 3 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币 1,000
万元变更为人民币 1,065 万元，增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资 573.10 万元（持
股比例 53.81%），邵秀英出资 222.80 万元（持股比例 20.92%），魏中传出资 111 万元（持股
比例 10.42%），张玉国出资 93.10 万元（持股比例 8.74%），马剑伟等 15 名自然人出资 65 万
元（持股比例 6.11%）。
2010 年 3 月，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，公司注册资本由人民币 1,065
万元变更为人民币 1,116.25 万元，增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资 573.10 万元
（持股比例 51.34%），邵秀英出资 222.80 万元（持股比例 19.96%），魏中传出资 111 万元
（持股比例 9.94%），张玉国出资 93.10 万元（持股比例 8.34%），马剑伟等 15 名自然人出资
65 万元（持股比例 5.83%），上海雍瑞投资咨询有限公司出资 51.25 万元（持股比例 4.59%）。
2010 年 4 月，根据 公 司股东会 决 议和修改 后 章程的规 定 ，公司注 册 资本由人 民币
1,116.25 万元变更为人民币 1,250 万元，增资后公司股东出资情况变更为李洪国出资 573.10
万元（持股比例 45.85%），邵秀英出资 222.80 万元（持股比例 17.82%），魏中传出资 111 万
元（持股比例 8.88%），张玉国出资 93.10 万元（持股比例 7.45%），马剑伟等 15 名自然人出
资 65 万元（持股比例 5.20%），上海雍瑞投资咨询有限公司出资 51.25 万元（持股比例
4.10%），山东创润投资有限公司出资 87.50 万元（持股比例 7.00%），杭州厚安投资管理有
限公司出资 46.25 万元（持股比例 3.70%）。
根据公司 2010 年 5 月 28 日股东会决议、发起人协议的规定，原淄博联创聚氨酯有限公司
整体变更并更名为山东联创节能新材料股份有限公司，根据信永中和会计师事务所有限责任公
司出具的XYZH/2009JNA4036 号审计报告并经全体股东一致确认，以原淄博联创聚氨酯有限公
司截至 2010 年 4 月 30 日经审计后的净资产 53,158,036.12 元，折为山东联创节能新材料股份
有限公司 30,000,000.00 普通股股份，每股面值 1 元，折合股份后剩余净资产 23,158,036.12
元转作资本公积处理，股东的持股比例保持不变，变更后的注册资本为人民币 30,000,000.00
元。本次注册资本变更已经信永中和会计师事务所有限责任公司审验并出具XYZH/2009JNA4038
号 验 资 报 告 。 2010 年 6 月 22 日 ， 山 东 省 工 商 行 政 管 理 局 向 本 公 司 核 发 了 注 册 号 为
370303228014007 的《企业法人营业执照》。
2012 年 6 月 27 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创节能新材料股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]872 号）文件批准，公司向
社会公开发行人民币普通股（A股）1,000 万股，并于 2012 年 8 月 1 日在深圳证券交易所创业
板挂牌交易，公开发行后股本总额为人民币 4,000 万元。
2014 年 3 月，公司第二届董事会第十次会议审议通过《关于 2013 年度利润分配预案的议
案》；2014 年 4 月，公司 2013 年度股东大会审议通过《关于 2013 年度利润分配预案的议
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
案》，同意 2013 年度利润分配以 2013 年 12 月 31 日公司股份总数 4,000 万股为基数，每 10
股派发现金 4.1 元人民币（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 1640 万元，以资本
公积金每 10 股转增 10 股，利润分配实施后，公司总股本由 4,000 万股增至 8,000 万股。
2015 年 6 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创节能新材料股份有限公司
向齐海莹等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1096 号）文件批准，
以及公司第二届董事会第二十九次会议审议通过的《关于实施 2014 年度权益分派后调整发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金发行价格和发行数量的议案》，公司以 26.41 元/股
非公开发 行 人民币普 通 股（ A 股）32,411,965 股股份购 买 相关资产 ， 其中向齐 海 莹发行
11,182,287 股股份、向李洪国发行 5,831,124 股股份、向周志刚发行 10,917,989 股股份、向
王 璟 发 行 2,929,724 股 股 份 、 向 宁 波 保 税 区 鑫 歆 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙 ） 发 行
1,550,841 股股份，同时非公开发行人民币普通股（A股）12,722,452 股股份募集配套资金，
其中李洪国认购 11,285,952 股股份，中信建投定增 9 号资产管理计划认购 1,135,933 股股份，
宋华认购 100,189 股股份，孙强认购 100,189 股股份，王宪东认购 100,189 股股份。发行后，
公司总股本由 80,000,000 股增至 125,134,417 股。
2016 年 4 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创节能新材料股份有限公司
向叶青等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]578 号）文件批准，公
司以 58.37 元/股非公开发行人民币普通股（A股）16,673,375 股股份购买相关资产，其中向
叶青发行 8,694,534 股股份、向王蔚发行 4,069,208 股股份、向宽毅慧义（上海）创业投资中
心（有限合伙）发行 2,081,680 股股份、向晦乾（上海）创业投资中心（有限合伙）发行
1,827,953 股股份,同时非公开发行人民币普通股（A股）17,757,800 股股份募集配套资金，其
中安信基金-宁波银行-安信基金共赢 12 号资产管理计划认购 7,104,000 股股份、北信瑞丰基
金-宁波银行-北信瑞丰基金丰庆 101 号资产管理计划认购 3,552,000 股股份、中信建投基金-
宁波银行-中信建投基金方信 3 号资产管理计划认购 3,550,900 股股份，中信建投基金-宁波银
行-中信建投基金方信 4 号资产管理计划认购 3,550,900 股股份。发行后，公司总股本由
125,134,417 股增至 159,565,592 股。
2016 年 4 月，公司第二届董事会第四十二次会议审议通过《2015 年度利润分配预案》；
2016 年 5 月，公司 2015 年度股东大会审议通过《2015 年度利润分配预案》，同意 2015 年度
利润分配以 2016 年 4 月 28 日公司股份总数 159,565,592 股为基数，每 10 股派发现金 2.00 元
人民币（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币 3,191.27 万元，以资本公积金每 10 股
转增 27 股，利润分配实施后，公司总股本由 159,565,592 股增至 590,392,690 股。
2016 年 5 月，公司名称由山东联创节能新材料股份有限公司变更为山东联创互联网传媒
股份有限公司。
2018 年 8 月，公司第三届董事会第三十五次会审议通过《关于向 2018 年限制性股票激励
计划首次激励对象授予限制性股票的议案》。2018 年 9 月 3 日，公司向 122 名股权激励对象
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
定向发行人民币普通股股票 11,552,271 股（发行价 5.87 元/股），增加注册资本人民币
11,552,271.00 元。发行后，公司总股本由 590,392,690 股增至 601,944,961 股。
2018 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创互联网传媒股份有限公司
向高胜宁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2054 号）文件批准，
公司以 9.37 元/股非公开发行人民币普通股（A股）54,719,584 股股份购买相关资产，其中向
高胜宁发行 21,887,833 股股份、向李侃发行 5,836,756 股股份、向晦毅（上海）创业投资中
心（有限合伙）发行 12,403,106 股股份、向晦宽（上海）创业投资中心（有限合伙）发行
14,591,889 股股份。发行后，公司总股本由 601,944,961 股增至 656,664,545 股。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股本总额为 656,664,545 股，其中有限售条件股份
256,219,685 股，占总股本的 39.02%；无限售条件股份 400,444,860 股，占总股本的 60.98%。
3.公司所属行业性质、经营范围：
本公司所属行业性质、主要产品及提供劳务为：（1）设计、制作、代理、发布各类广告，
市场营销策划，企业形象策划等，属于服务业。（2）组合聚醚、单体聚醚的生产、销售，属
于化工制造业。
本公司经营范围为：互联网媒体运营、互联网信息服务、互联网相关技术开发、技术咨询、
技术转让；市场营销、企业形象策划、文化艺术交流策划、展览展示服务；广告设计、制作、
发布、代理；货物进出口；聚氨酯原料及产品生产、销售；汽车租赁；以自有资金对外投资
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动；未经金融监管部门批准，不得
从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）。
二、合并财务报表范围
本集团 2018 年度纳入合并财务报表范围的子公司共 44 家。与 2017 年度相比，因设立原
因增加上海益灏文化传播有限公司、上海激创文化传播有限公司、上海麟动广告传媒有限公司、
上海鏊投数字科技有限公司、上海权毓化学科技有限公司、游松（上海）科技有限公司、上海
放羊数字科技有限公司、上海金钊文化传播有限公司 8 家公司，因购买原因增加上海斌温实业
有限公司和锦实繁华（湖北）融资租赁有限公司 2 家公司，因注销原因减少上海典映数字科技
有限公司、西藏联创智圣文化传媒有限公司、西藏新趣广告有限公司、鏊投未来（天津）科技
有限公司、淄博联创金鼎基金销售有限公司 5 家公司。
合并范围的变动及子公司情况详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其
他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
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1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会
计估计编制。
2.持续经营
本集团自报告期末起有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编
制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、
发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费
用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进
行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将
其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属
于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早
于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权
益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者
权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
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本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据
相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产
交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益
项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融
资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由
于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评
价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混
合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包
含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在
资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均
计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划
分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行
后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允
价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计
入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。
可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可
供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到
的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面
金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对
现存金融负债全部或部分的合同条款做出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入
值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价
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值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决
定。
11.应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确
凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，
计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作
为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收
款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提方法 计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
押金、保证金组合（广告行业） 按余额百分比法（5%）
单独进行减值测试，测试后未发生减值的不计提坏
账准备 。测 试后如 有客 观证据 表明 可能发 生了 减
合并范围内的关联方组合
值，按其预计未来现金流量现值低于账面价值的差
额计提坏账准备，计入当期损益。
采用账龄分析法的应收账款坏账准备计提比例如下：
账龄 化工行业 广告行业
0-6 个月 5%
7-12 个月 5% 5%
1-2 年 20% 20%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
采用账龄分析法的其他应收款坏账准备计提比例如下：
账龄 化工行业 广告行业
1 年以内 5% 5%
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账龄 化工行业 广告行业
1-2 年 20% 20%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
12.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、合同服务成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法
确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被
投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键
技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成
本按零确定。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交
易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允
价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根据相关企业会计准
则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公
允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并
抵消与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计
处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分
别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的
当期损益。
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平
均年限法计提折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资
产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
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本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧
率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物及构筑物 10-20 5 4.75-9.5
2 机器设备 3-10 5 9.5-31.66
3 运输工具 4-5 5 19-23.75
4 办公及其他设备 3-5 0-5 19-33.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租
入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时
将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产
在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新
开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
18.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形
资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿
命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿
命内摊销。
19.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减
值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测
试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
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（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润长期远低于预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产
的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投
资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包
含在长期股权投资的账面价值中。
22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生
育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金计划等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会
计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
辞退福利是由于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工
自愿接受裁减而产生，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按未来现金流量现值折现率折现后计入当期损
益。
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，
如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为
加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予
权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括组合聚醚销售收入、广告代理发布服务收入、整合营销传播服
务收入，收入确认政策如下：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、
相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售
商品收入的实现。
（2）广告代理发布服务收入
对已按照客户排期单完成了媒介投放客户无异议且相关成本能够可靠计量时，按照执行的
客户排期单所确定的金额确认当期收入，根据客户排期单相对应的媒体排期单所载金额确认媒
体采购成本。
对于互联网广告服务中的搜索引擎广告服务，采取事先充值按点击计费的原则，该类业务
根据点击消耗的账户金额确认收入，根据点击消耗的媒体金额确认媒体采购成本。
（3）整合营销传播服务收入
提供单项服务的，公司在服务实际执行完毕并由客户确认后确认收入，当期没执行或虽已
执行但客户尚未确认的，不确认收入；提供类似车展、巡展等系列服务的，将合同收入总额在
各站之间合理划分，对当期已实际执行并经客户确认的站点对应的收入进行确认，当期没执行
或虽已执行但客户尚未确认的站点对应的收入暂不确认；提供月费或年费等期间服务的，公司
按照服务实际提供期间按月确认收入。
26.政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益。
本集团将与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴
息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情
况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当
期损益。
29.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求
相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置
组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和
负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得
日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资
产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别
财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和
负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减
值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为
持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划
分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
30.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置
的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018
相关会计政策变
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
更已经本公司第
[2018]15 号），要求执行企业会计准则的企业按 说明
三届董事会第三
照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以
十八次会议批准
后期间的财务报表。
说明：本集团已按相关要求执行上述规定，对可比期间的比较数据进行追溯调整，2017
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 246,563,957.89
应收票据及应收账款 1,968,270,055.43
应收账款 1,721,706,097.54
在建工程 11,553,337.48
在建工程 12,125,093.20
工程物资 571,755.72
应付票据 116,704,312.80
应付票据及应付账款 872,808,752.80
应付账款 756,104,440.00
应付利息 170,787.17
其他应付款 328,518,005.49
其他应付款 328,347,218.32
管理费用 91,290,473.07
管理费用 113,648,798.41
研发费用 22,358,325.34
（2）重要会计估计变更
本年度无会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
当期销项税额抵减当期进项
增值税 17%、16%、6%
税后的余额
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%、1%
按提供增值税应税服务取得
文化事业建设费 的销售额扣除可抵扣的广告 3%
成本计征
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
免税、15%、16.5%、20%、
企业所得税 当期应纳税所得额
25%
房产税 房产原值的 70% 1.2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
山东联创互联网传媒股份有限公司 25%
山东联创聚合物有限公司 25%
淄博联创聚氨酯有限公司 25%
山东联衡新材料有限公司 25%
山东联润达供应链管理有限公司 25%
上海趣阅数字科技有限公司 25%
上海激创广告有限公司 25%
上海典映数字科技有限公司 25%
上海激创文化传播有限公司 20%
上海麟动市场营销策划有限公司 25%
北京传智天际营销咨询有限公司 25%
霍尔果斯传智天际营销咨询有限公司 免税
北京传智互动营销管理有限公司 25%
北京世纪康攀公关策划有限公司 25%
上海莫耐企业形象策划有限公司 25%
联讯嘉业信息咨询（北京）有限公司 20%
上海麟动广告传媒有限公司 25%
上海新合文化传播有限公司 25%
上海新合广告有限公司 25%
香港鑫展广告有限公司 16.5%
北京联创达美广告有限公司 15%
北京联创智合广告有限公司 15%
广东联创达美传媒有限公司 25%
东方美谷企业集团上海文化传媒有限公司 25%
上海金钊文化传播有限公司 25%
上海新信数码科技有限公司 25%
霍尔果斯铭宇广告有限公司 免税
霍尔果斯欣迅广告有限公司 免税
上海益灏文化传播有限公司 25%
上海鏊投网络科技有限公司 25%
甜橙创新（北京）品牌管理顾问有限公司 25%
上海鏊投广告有限公司 25%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
厦门双子网络科技有限公司 25%
霍尔果斯鏊投文化传媒有限公司 免税
上海鏊投数字科技有限公司 25%
游松（上海）科技有限公司 25%
上海斌温实业有限公司 25%
锦实繁华（湖北）融资租赁有限公司 25%
上海权毓化学科技有限公司 25%
华夏联映文化传播（北京）有限公司 25%
山南有容投资管理有限责任公司 25%
北京鼎盛嘉禾投资管理中心（有限合伙） 25%
淄博联创财务管理有限公司 25%
Lecron Industrial Co., Limited 16.5%
上海放羊数字科技有限公司 25%
2.税收优惠
（1）按照《中华人民共和国企业所得税法》规定：“居民企业所得税的税率为 25%，但
对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。”
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示北京市 2016 年第
二批拟认定高新技术企业名单的通知》，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家
税务局和北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，北京联创达美广告有限公司被认定
为高新技术企业，认定有效期为 3 年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示北京市 2016 年第
二批拟认定高新技术企业名单的通知》，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家
税务局和北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，北京联创智合广告有限公司被认定
为高新技术企业，认定有效期为 3 年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得
税优惠政策的通知》（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新
疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所
得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业
所得税。子公司霍尔果斯铭宇广告有限公司、霍尔果斯欣迅广告有限公司、霍尔果斯传智天际
营销咨询有限公司、霍尔果斯鏊投文化传媒有限公司享受上述税收优惠政策，2018 年度免征
企业所得税。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的
通知》（财税[2018]77 号），2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于
100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。子公司上海激创文化传播有限公司、联讯嘉业信息咨询（北京）有限公司符
合该条件，享受上述优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2017
年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
（1）明细情况
项目 年末余额 年初余额
库存现金 52,866.54 245,024.51
银行存款 121,154,237.52 346,662,968.19
其他货币资金 11,632,666.40 1,559,637.00
合计 132,839,770.46 348,467,629.70
其中：存放在境外的款项总额
（2）年末本集团因有权机关冻结导致受限制的银行存款余额为 7,175,817.00 元。
（3）年末本集团受限制的其他货币资金余额为 11,600,223.61 元，其中银行承兑汇票保
证金 11,500,223.61 元，支付宝账户保证金 100,000.00 元。
2.应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 46,782,342.10 246,563,957.89
应收账款 2,089,885,467.82 1,721,706,097.54
合计 2,136,667,809.92 1,968,270,055.43
2.1 应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 43,522,342.10 246,563,957.89
商业承兑汇票 3,260,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
合计 46,782,342.10 246,563,957.89
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 144,368,144.76
合计 144,368,144.76
（3）年末无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据
（4）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 27,617,672.85
合计 27,617,672.85
2.2 应收账款
（1）应收账款风险分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,149,166,237.41 99.86 59,280,769.59 2.76 2,089,885,467.82
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 3,071,983.48 0.14 3,071,983.48 100.00
的应收账款
合计 2,152,238,220.89 100.00 62,352,753.07 —— 2,089,885,467.82
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
1,748,131,858.41 99.82 26,425,760.87 1.51 1,721,706,097.54
合计提坏账准备的
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 3,071,983.48 0.18 3,071,983.48 100.00
的应收账款
合计 1,751,203,841.89 100.00 29,497,744.35 —— 1,721,706,097.54
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,016,717,752.97 28,548,019.64
其中:广告行业 6 个月以内 1,445,757,360.46 0%
广告行业 7-12 个月及化工行业 570,960,392.51 28,548,019.64 5%
1-2 年 125,563,329.10 25,112,665.81 20%
2-3 年 2,530,142.39 1,265,071.19 50%
3 年以上 4,355,012.95 4,355,012.95 100%
合计 2,149,166,237.41 59,280,769.59
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 年末余额 坏账准备 计提理由
九合天下（北京）科技有限公司 2,006,860.00 2,006,860.00 预计无法收回
上海梦纹电子商务有限公司 200,000.00 200,000.00 预计无法收回
北京随手互动信息技术有限公司 197,530.00 197,530.00 预计无法收回
无锡坤博长红科技有限公司 185,960.00 185,960.00 预计无法收回
北京新浪互联信息服务有限公司 113,900.00 113,900.00 预计无法收回
第九城市计算机技术咨询（上海）有限
127,918.00 127,918.00 预计无法收回
公司
其他小额应收账款 239,815.48 239,815.48 预计无法收回
合计 3,071,983.48 3,071,983.48
（4）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度本集团计提应收账款坏账准备金额 33,309,311.64 元，无收回或转回的重要的坏账
准备。
（5）本年度实际核销的应收账款
项目 核销金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 核销金额
众泰控股股份有限公司 200,000.00
上海海湾电子商务总部 72,000.00
连云港隆源新型材料有限公司 65,220.50
上海金宝贝科教有限公司 43,596.04
上海惠苑管理咨询有限公司 30,781.00
雅芳管理（上海）有限公司 12,500.00
上海旭通广告有限公司 7,368.86
通用汽车（中国）投资有限公司 6,525.87
桓台县恒源保温防腐材料有限公司 6,216.00
其他小额应收账款 10,094.65
合计 454,302.92
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 917,616,185.64 元，占应收账款年末
余额合计数的比例 42.64%，相应计提的坏账准备年末汇总金额 16,823,662.01 元。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 72,832,961.54 92.94 35,518,946.94 90.88
1－2 年 2,183,400.65 2.79 3,326,405.92 8.51
2－3 年 3,118,321.82 3.97 230,248.00 0.59
3 年以上 232,248.00 0.30 6,000.00 0.02
合计 78,366,932.01 100.00 39,081,600.86 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 44,386,676.03 元，占预付款项期末
余额合计数的比例 56.64%。
4.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利 2,000,000.00
其他应收款 93,667,984.36 54,447,111.23
合计 95,667,984.36 54,447,111.23
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.1 应收股利
被投资单位 年末余额 年初余额
山东齐元融资担保有限公司 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
4.2 其他应收款
（1）其他应收款风险分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
110,600,437.05 99.90 16,932,452.69 —— 93,667,984.36
坏账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 82,104,745.13 74.16 15,507,668.10 18.89 66,597,077.03
余额百分比法组合 28,495,691.92 25.74 1,424,784.59 5.00 27,070,907.33
单项金额不重大但单项计
106,149.13 0.10 106,149.13 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 110,706,586.18 100.00 17,038,601.82 —— 93,667,984.36
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
64,458,078.81 99.81 10,010,967.58 —— 54,447,111.23
坏账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 44,840,353.33 69.43 9,030,081.31 20.14 35,810,272.02
余额百分比法组合 19,617,725.48 30.38 980,886.27 5.00 18,636,839.21
单项金额不重大但单项计
125,721.13 0.19 125,721.13 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 64,583,799.94 100.00 10,136,688.71 —— 54,447,111.23
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 46,636,173.72 2,331,808.67 5%
1-2 年 21,502,545.40 4,300,509.08 20%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款余额 坏账准备 计提比例
2-3 年 10,181,351.34 5,090,675.68 50%
3 年以上 3,784,674.67 3,784,674.67 100%
合计 82,104,745.13 15,507,668.10
2）组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款余额 坏账准备 计提比例
广告押金组合 3,604,100.92 180,205.04 5%
广告保证金组合 24,891,591.00 1,244,579.55 5%
合计 28,495,691.92 1,424,784.59
（2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 年末余额 坏账准备 计提理由
已离职员工备用金 85,000.00 85,000.00 预计无法收回
应收竞价费用 1,149.13 1,149.13 预计无法收回
应收业务推广费 20,000.00 20,000.00 预计无法收回
合计 106,149.13 106,149.13
（3）本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年度本集团计提其他应收款坏账准备金额 6,926,185.11 元，无收回或转回的重要的坏
账准备。
（4）本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
已离职员工备用金 19,572.00
上海亿侬投资管理事务所 4,700.00
合计 24,272.00
（5）其他应收款账面余额按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
押金 3,675,100.92 4,248,257.48
保证金 29,098,055.00 17,475,432.00
备用金借款 1,819,174.76 1,929,899.04
股权收购意向金 40,000,000.00
股权转让款 10,000,000.00 16,452,209.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
借款 19,962,963.00 19,962,963.00
往来款 3,445,141.08 2,075,428.64
其他 2,706,151.42 2,439,610.18
合计 110,706,586.18 64,583,799.94
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
坏账准备
单位名称 款项性质 年末金额 账龄 收款余额
年末余额
的比例
高胜宁 股权收购意向金 40,000,000.00 1 年以内 36.13% 2,000,000.00
北京百度网讯科技有
保证金 17,949,500.00 1 年以内 16.21% 897,475.00
限公司
邵京宁 投资借款 14,972,222.00 1-2 年 13.52% 2,994,444.40
魏中传 股权转让款 5,000,000.00 2-3 年 4.52% 2,500,000.00
张玉国 股权转让款 5,000,000.00 2-3 年 4.52% 2,500,000.00
合计 82,921,722.00 74.90% 10,891,919.40
5.存货
存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,095,703.29 18,095,703.29
在产品 1,888,205.68 1,888,205.68
库存商品 17,997,852.31 17,997,852.31
委托加工物资 975,067.93 975,067.93
发出商品 242,707.97 242,707.97
合同服务成本 5,205,009.52 5,205,009.52
其他 1,445,060.38 1,445,060.38
合计 45,849,607.08 45,849,607.08
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,468,821.82 29,468,821.82
在产品 5,023,601.48 5,023,601.48
库存商品 21,379,623.07 21,379,623.07
委托加工物资 736,315.65 736,315.65
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 1,404,672.00 1,404,672.00
合同服务成本 519,355.78 519,355.78
其他 722,530.19 722,530.19
合计 59,254,919.99 59,254,919.99
6.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 9,245,486.99 2,954,058.33
待认证进项税 33,089,906.57 8,057,342.58
暂估进项税 4,548,464.33 27,418,113.65
预缴所得税 591,510.93 650,024.33
预缴增值税 17,766.99 17,766.99
银行理财产品 870,953.40
合计 47,493,135.81 39,968,259.28
7.可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 69,598,722.00 69,598,722.00
其中：按成本计量的 69,598,722.00 69,598,722.00
合计 69,598,722.00 69,598,722.00
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 69,598,722.00 69,598,722.00
其中按成本计量的 69,598,722.00 69,598,722.00
合计 69,598,722.00 69,598,722.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
山东齐元融资担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
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账面余额
被投资单位
年初 本年增加 本年减少 年末
北京蚁视科技有限公司 32,376,500.00 32,376,500.00
北京行圆汽车信息技术有限
27,222,222.00 27,222,222.00
公司
合计 69,598,722.00 69,598,722.00
(续表)
减值准备 在被投资单
被投资单位 本年增 本年减 位持股比例 本年现金红利
年初 年末 (%)
加 少
山东齐元融资担保有限公司 9.5238 2,000,000.00
北京蚁视科技有限公司 6.8177
北京行圆汽车信息技术有限公司 6.9801
合计 2,000,000.00
8.固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 149,550,304.25 151,053,832.65
固定资产清理
合计 149,550,304.25 151,053,832.65
8.1 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 111,809,595.18 68,189,697.62 9,410,574.79 14,897,053.95 204,306,921.54
2.本年增加金额 4,207,506.62 1,937,309.31 18,350,904.31 2,637,562.07 27,133,282.31
(1)购置 1,207,752.63 18,350,904.31 2,096,816.30 21,655,473.24
(2)在建工程转入 1,680,624.53 729,556.68 76,027.22 2,486,208.43
(3)其他增加 2,526,882.09 464,718.55 2,991,600.64
3.本年减少金额 1,226,361.76 1,039,658.36 6,778,748.22 2,234,696.28 11,279,464.62
(1)处置或报废 1,226,361.76 6,778,748.22 2,234,696.28 10,239,806.26
(2)其他减少 1,039,658.36 1,039,658.36
4.年末余额 114,790,740.04 69,087,348.57 20,982,730.88 15,299,919.74 220,160,739.23
二、累计折旧
1.年初余额 15,790,747.46 23,145,138.39 5,684,573.68 8,627,384.05 53,247,843.58
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合计
2.本年增加金额 5,660,565.84 6,631,865.60 2,114,180.61 3,192,173.84 17,598,785.89
(1)计提 5,660,565.84 6,631,865.60 2,114,180.61 3,192,173.84 17,598,785.89
(2)其他增加
3.本年减少金额 197,987.52 1,196,326.64 1,434,166.09 2,828,480.25
(1)处置或报废 197,987.52 1,196,326.64 1,434,166.09 2,828,480.25
(2)其他减少
4.年末余额 21,253,325.78 29,777,003.99 6,602,427.65 10,385,391.80 68,018,149.22
三、减值准备
1.年初余额 4,001.24 1,244.07 5,245.31
2.本年增加金额 2,587,040.45 2,587,040.45
3.本年减少金额
4.年末余额 2,591,041.69 1,244.07 2,592,285.76
四、账面价值
年末账面价值 93,537,414.26 36,719,302.89 14,380,303.23 4,913,283.87 149,550,304.25
年初账面价值 96,018,847.72 45,040,557.99 3,726,001.11 6,268,425.83 151,053,832.65
（2）暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 7,123,747.25 3,151,500.80 2,587,040.45 1,385,206.00
合计 7,123,747.25 3,151,500.80 2,587,040.45 1,385,206.00
（3）年末本集团无经营租赁租出及通过融资租赁租入的固定资产。
（4）年末本集团未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物-员工宿舍 8,182,048.86 农村集体土地上建设的小产权房
房屋建筑物-聚醚车间、库房 11,818,297.80 已决算完成，正在办理
房屋建筑物-研发中心及中试车间 8,408,845.29 已决算完成，正在办理
房屋建筑物-办公科研楼 15,687,708.57 已决算完成，正在办理
房屋建筑物-顶账房 8,327,878.02 无房产证，正在办理
房屋建筑物-顶账房 2,778,318.68 有房产证，正在办理过户中
合计 55,203,097.22
9.在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 22,607,434.42 11,553,337.48
工程物资 3,482,758.62 571,755.72
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项目 年末余额 年初余额
合计 26,090,193.04 12,125,093.20
9.1 在建工程
（1）在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
新建组合聚醚车间 21,795,874.97 11,245,606.10
单体聚醚车间扩建 295,635.39 287,731.38
待安装机器设备 278,329.69
车间冷库 161,506.32
高端聚酯技改项目 66,379.31
环戊烷项目 9,708.74
仓库暖房 20,000.00
合计 22,607,434.42 11,553,337.48
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 其他 年末余额
转入固定资产
减少
新建组合聚醚车间 11,245,606.10 10,550,268.87 21,795,874.97
单体聚醚车间扩建 287,731.38 7,904.01 295,635.39
待安装机器设备 278,329.69 278,329.69
车间冷库 161,506.32 161,506.32
高端聚酯技改项目 66,379.31 66,379.31
环戊烷项目 9,708.74 9,708.74
仓库暖房 20,000.00 5,187.86 25,187.86
车间板材更换 1,451,561.70 1,451,561.70
组合料项目 1,009,458.87 1,009,458.87
合计 11,553,337.48 13,540,305.37 2,486,208.43 22,607,434.42
（3）年末本集团不存在需要计提减值准备的在建工程。
9.2 工程物资
项目 年末余额 年初余额
工程材料 3,482,758.62
板材 571,755.72
合计 3,482,758.62 571,755.72
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10.无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 43,555,648.00 4,331,036.90 47,886,684.90
2.本年增加金额 364,922.64 364,922.64
(1)购置 364,922.64 364,922.64
(2)其他增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.年末余额 43,555,648.00 4,695,959.54 48,251,607.54
二、累计摊销
1.年初余额 5,602,961.44 1,955,772.12 7,558,733.56
2.本年增加金额 871,113.00 897,552.93 1,768,665.93
(1)计提 871,113.00 897,552.93 1,768,665.93
(2)其他增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.年末余额 6,474,074.44 2,853,325.05 9,327,399.49
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 37,081,573.56 1,842,634.49 38,924,208.05
2.年初账面价值 37,952,686.56 2,375,264.78 40,327,951.34
（2）年末本集团无用于抵押的无形资产。
（3）年末本集团不存在需要计提减值准备的无形资产。
11.商誉
（1）商誉明细
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
企业合并
其他 处置 其他
形成的
上海新合文化传播
1,152,682,775.36 1,152,682,775.36
有限公司
上海激创广告有限
870,517,541.53 870,517,541.53
公司
上海麟动市场营销
664,045,245.63 664,045,245.63
策划有限公司
上海鏊投网络科技
582,465,179.28 582,465,179.28
有限公司
合计 3,269,710,741.80 3,269,710,741.80
（2）商誉减值准备
年初 本年增加 本年减少
被投资单位名称 年末余额
余额 计提 其他 处置 其他
上海新合文化传播有限公司 1,115,908,367.24 1,115,908,367.24
上海激创广告有限公司 763,140,792.44 763,140,792.44
上海麟动市场营销策划有限
111,077,950.69 111,077,950.69
公司
上海鏊投网络科技有限公司 81,315,940.91 81,315,940.91
合计 2,071,443,051.28 2,071,443,051.28
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）本公司于 2015 年 6 月完成并购上海新合文化传播有限公司，资产负债表日将上海新合
文化传播有限公司整体认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确
定的资产组一致。
2）本公司于 2016 年 3 月完成并购上海激创广告有限公司，资产负债表日将上海激创广告
有限公司整体认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组一致。
3）本公司于 2016 年 3 月完成并购上海麟动市场营销策划有限公司，资产负债表日将上海
麟动市场营销策划有限公司整体认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测
试时所确定的资产组一致。
4）本公司于 2017 年 10 月完成并购上海鏊投网络科技有限公司，资产负债表日将上海鏊
投网络科技有限公司整体认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所
确定的资产组一致。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
49
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）2018 年末，公司对收购上海新合文化传播有限公司形成的商誉进行减值测试，聘请了
北京中天华资产评估有限责任公司以财务报告商誉减值测试为目的对上海新合文化传播有限公
司可收回金额进行评估并出具“中天华资评财报字[2019]第 3016 号”《资产评估报告》。可
收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照 5 年的详细预测期和后续
预测期预计资产组未来现金流量；减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、业务毛
利率及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预
测所用的税前折现率是 15.20%。上述假设用于分析本资产组的可回收金额。
2）2018 年末，公司对收购上海激创广告有限公司形成的商誉进行减值测试，聘请了北京
中天华资产评估有限责任公司以财务报告商誉减值测试为目的对上海激创广告有限公司可收回
金额进行评估并出具“中天华资评财报字[2019]第 3015 号”《资产评估报告》。可收回金额
是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照 5 年的详细预测期和后续预测期预
计资产组未来现金流量；减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、业务毛利率及其
他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预测所用的
税前折现率是 15.20%。上述假设用于分析本资产组的可回收金额。
3）2018 年末，公司对收购上海麟动市场营销策划有限公司形成的商誉进行减值测试，聘
请了北京中天华资产评估有限责任公司以财务报告商誉减值测试为目的对上海麟动市场营销策
划有限公司可收回金额进行评估并出具“中天华资评财报字[2019]第 3017 号”《资产评估报
告》。可收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照 5 年的详细预测
期和后续预测期预计资产组未来现金流量；减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、
业务毛利率及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现
金流预测所用的税前折现率是 15.10%。上述假设用于分析本资产组的可回收金额。
4）2018 年末，公司对收购上海鏊投网络科技有限公司形成的商誉进行减值测试，聘请了
北京中天华资产评估有限责任公司以财务报告商誉减值测试为目的对上海鏊投网络科技有限公
司可收回金额进行评估并出具“中天华资评财报字[2019]第 3018 号”《资产评估报告》。可
收回金额是按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照 5 年的详细预测期和后续
预测期预计资产组未来现金流量；减值测试中采用的其他关键假设包括：收入增长率、业务毛
利率及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键假设。现金流预
测所用的税前折现率是 15.10%。上述假设用于分析本资产组的可回收金额。
（5）商誉减值测试的影响
1）根据测试结果，收购上海新合文化传播有限公司形成的商誉本年需要计提减值
1,115,908,367.24 元。
2）根据测试结果，收购上海激创广告有限公司形成的商誉本年需要计提减值
763,140,792.44 元。
50
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）根据测试结果，收购上海麟动市场营销策划有限公司形成的商誉本年需要计提减值
111,077,950.69 元。
4）根据测试结果，收购上海鏊投网络科技有限公司形成的商誉本年 需要计提减值
81,315,940.91 元。
12.长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
装修费、网络服务
4,636,283.97 3,443,247.28 3,785,754.03 53,793.79 4,239,983.43
费
防水防腐改造支出 1,200,000.00 80,000.00 1,120,000.00
合计 4,636,283.97 4,643,247.28 3,865,754.03 53,793.79 5,359,983.43
13.递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 64,994,859.43 13,817,450.86 28,972,290.64 6,590,162.35
可抵扣亏损 39,612,512.16 9,903,128.04 13,599,248.95 3,080,430.61
股份支付 3,052,785.32 763,196.33
合计 107,660,156.91 24,483,775.23 42,571,539.59 9,670,592.96
（2）未确认递延所得税资产的明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 19,546,620.13 9,663,994.27
可抵扣亏损 118,490,883.36 73,355,263.21
合计 138,037,503.49 83,019,257.48
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额
2020 年 9,675,802.63 9,675,802.63
2021 年 34,504,342.04 34,504,342.04
2022 年 29,790,530.65 29,175,118.54
2023 年 44,520,208.04
合计 118,490,883.36 73,355,263.21
14.其他非流动资产
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
预付土地款 2,489,508.00 2,489,508.00
合计 2,489,508.00 2,489,508.00
15.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 99,319,905.05 100,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
票据融资 33,200,000.00
国内信用证融资 30,000,000.00
合计 162,519,905.05 150,000,000.00
（2）年末本集团无已到期未偿还的短期借款。
16.应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 17,693,510.29 116,704,312.80
应付账款 920,701,598.10 756,104,440.00
合计 938,395,108.39 872,808,752.80
16.1 应付票据
（1）应付票据明细
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,693,510.29 116,704,312.80
合计 17,693,510.29 116,704,312.80
（2）年末本集团无到期未支付的应付票据。
16.2 应付账款
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 920,701,598.10 756,104,440.00
其中：1 年以上 66,672,120.64 40,574,527.33
（2）年末本集团账龄超过 1 年的应付账款主要系未结算的供应商采购款。
52
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.预收款项
（1）预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 21,442,592.16 19,949,050.34
其中：1 年以上 11,311,421.16 1,724,614.40
（2）年末本集团账龄超过 1 年的预收账款主要系客户尚未要求发货的预付货款。
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
短期薪酬 16,770,000.42 206,144,501.26 205,527,040.14 17,387,461.54
离职后福利-设定提存计划 1,788,677.76 20,626,690.43 21,285,993.86 1,129,374.33
辞退福利 1,628,693.34 1,468,880.65 159,812.69
合计 18,558,678.18 228,399,885.03 228,281,914.65 18,676,648.56
（2）短期薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴 13,440,821.61 173,780,106.83 172,190,440.84 15,030,487.60
职工福利费 459,023.00 11,025,489.17 11,475,152.17 9,360.00
社会保险费 869,750.37 11,063,119.61 11,318,230.99 614,638.99
其中：医疗保险费 778,970.52 9,757,487.70 9,987,551.32 548,906.90
工伤保险费 27,609.38 349,937.38 361,464.65 16,082.11
生育保险费 63,170.47 955,694.53 969,215.02 49,649.98
住房公积金 325,829.00 9,580,855.20 9,718,080.20 188,604.00
工会经费和职工教育经费 1,674,576.44 694,930.45 825,135.94 1,544,370.95
合计 16,770,000.42 206,144,501.26 205,527,040.14 17,387,461.54
（3）离职后福利-设定提存计划
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
基本养老保险费 1,726,481.92 19,970,184.42 20,604,729.43 1,091,936.91
失业保险费 62,195.84 656,506.01 681,264.43 37,437.42
合计 1,788,677.76 20,626,690.43 21,285,993.86 1,129,374.33
19.应交税费
项目 年末余额 年初余额
53
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税 156,080,368.14 123,599,184.36
城市维护建设税 3,634,357.67 4,283,413.96
教育费附加 1,818,045.49 2,088,007.64
地方教育费附加 1,194,289.75 1,397,790.52
企业所得税 48,810,183.08 88,648,772.49
个人所得税 614,795.96 666,504.04
房产税 164,455.40 172,842.27
土地使用税 265,797.99 265,797.99
印花税 3,830,545.40 2,722,755.25
地方水利建设基金 15,033.01 6,759.84
文化事业建设费 14,312,330.54 13,876,572.00
其他 127,624.00
合计 230,867,826.43 237,728,400.36
20.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 115,175.76 170,787.17
应付股利 1,737,530.06
其他应付款 375,930,012.29 328,347,218.32
合计 377,782,718.11 328,518,005.49
20.1 应付利息
（1）应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 115,175.76 170,787.17
合计 115,175.76 170,787.17
（2）年末本集团无重要的逾期未支付的应付利息。
20.2 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 1,737,530.06
合计 1,737,530.06
20.3 其他应付款
（1）其他应付按款项性质分类
54
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
股权转让款 211,756,500.00 166,649,000.00
关联方借款 10,000,000.00 120,165,000.00
待付费用 30,384,159.55 13,636,149.99
保证金 15,148,564.38 3,388,810.96
业绩承诺超额奖励款 4,770,370.00 23,851,850.00
限制性股票回购义务 67,811,830.77
非关联方借款 30,500,000.00
代收诉讼回款 5,513,684.02
其他 44,903.57 656,407.37
合计 375,930,012.29 328,347,218.32
（2）年末本集团账龄超过 1 年的其他应付款主要系尚未支付的股权转让款。
21.其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转增值税销项税额 943,019.42 943,019.42
一年内结转的政府补助 2,193,430.00 2,193,430.00
合计 3,136,449.42 3,136,449.42
22.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 10,967,149.84 750,000.00 2,193,430.08 9,523,719.76 政府扶持
合计 10,967,149.84 750,000.00 2,193,430.08 9,523,719.76
（2）政府补助项目
本年计 本年计 与资产
本年新增补 入营业 入其他 相关/
政府补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 外收入 收益金 与收益
金额 额 相关
3 万吨/年组合聚
与资产
醚及其配套聚醚多 10,967,149.84 2,193,430.08 8,773,719.76
相关
元醇装置
8 万吨/年组合聚 与资产
750,000.00 750,000.00
醚多元醇项目 相关
合计 10,967,149.84 750,000.00 2,193,430.08 9,523,719.76
其他减少为预计一年内结转的政府补助，已重分类至“其他流动负债”。
23.股本
55
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 590,392,690.00 66,271,855.00 656,664,545.00
24.资本公积
（1）资本公积明细
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 3,074,763,172.21 514,262,475.77 532,753,635.35 3,056,272,012.63
其他资本公积 775,750.00 7,097,687.88 7,873,437.88
合计 3,075,538,922.21 521,360,163.65 532,753,635.35 3,064,145,450.51
（2）2018 年 9 月，根据公司第三届董事会第三十五次会审议通过的《关于向 2018 年限
制性股票激励计划首次激励对象授予限制性股票的议案》，公司向 122 名股权激励对象定向发
行 人 民 币 普 通 股 股 票 11,552,271 股 （ 授 予 价 格 5.87 元 / 股 ） ， 收 到 股 权 认 购 款
67,811,830.77 元，与增加股本金额 11,552,271.00 元的差额 56,259,559.77 元计入股本溢价。
（3）2018 年度，公司根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》及其相关规定，将授予
激励对象的限制性股票的公允价值与授予价格的差额确认为股份支付费用，并在等待期内进行
分摊，其中 2018 年度应确认股份支付费用 5,610,624.23 元，同时计入其他资本公积。
（4）2018 年 12 月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准山东联创互联网传媒股份
有限公司向高胜宁等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2054 号）
文件批准，公司以 9.37 元/股非公开发行人民币普通股（A股）54,719,584 股股份并支付现金
170,907,500.00 元购买少数股东持有的上海鏊投网络科技有限公司 49.9%股权，交易对价合计
为 683,630,000.00 元。其中发行股份支付对价 512,722,500.00 元，计入股本 54,719,584.00
元，余额 458,002,916.00 元计入股本溢价。同时，根据《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》及相关规定，将交易对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算
的净资产份额 150,876,364.65 元之间的差额 532,753,635.35 元，冲减股本溢价。
（5）2018 年度，本公司对于实际控制人李洪国向本公司提供的无息借款按照同期银行贷
款利率和实际占用天数计提利息 732,703.73 元，计入其他资本公积。
（6）2018 年 3 月，公司子公司上海鏊投网络科技有限公司收到原股东对因公司延迟缴纳
企业所得税形成滞纳金的补偿款项 754,359.92 元，计入其他资本公积。
25.库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
56
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 67,811,830.77 67,811,830.77
合计 67,811,830.77 67,811,830.77
26.其他综合收益
本年发生额
项目 年初余额 本年所得 减：前期计入 减：所 税后归 年末余额
税后归属
税前发生 其他综合收益 得税费 属于少
于母公司
额 当期转入损益 用 数股东
外币财务报
495.20 45,272.13 45,272.13 45,767.33
表折算差额
合计 495.20 45,272.13 45,272.13 45,767.33
27.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 2,716,052.76 2,716,052.76
合计 2,716,052.76 2,716,052.76
28.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 18,841,943.45 18,841,943.45
合计 18,841,943.45 18,841,943.45
29.未分配利润
项目 本年发生额 上年发生额
上年年末余额 653,839,922.07 341,359,300.13
本年年初余额 653,839,922.07 341,359,300.13
加：本年归属于母公司股东的净利润 -1,953,787,104.88 371,519,890.94
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 76,744,743.61 59,039,269.00
本年年末余额 -1,376,691,926.42 653,839,922.07
30.营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 3,540,413,397.66 2,679,040,677.27
其他业务收入 59,052,599.71 88,530,746.96
合计 3,599,465,997.37 2,767,571,424.23
57
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务成本 2,953,262,799.95 2,022,103,645.13
其他业务成本 58,800,936.05 79,996,543.92
合计 3,012,063,736.00 2,102,100,189.05
31.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,419,568.91 1,542,334.51
教育费附加 1,219,420.70 687,319.82
地方教育费附加 740,870.71 468,065.24
地方水利建设基金 93,590.77 105,814.35
文化事业建设费 7,384,920.69 9,716,136.65
房产税 682,982.25 691,369.12
土地使用税 1,063,192.00 1,063,210.01
印花税 3,043,723.18 1,545,781.70
其他 63,285.00 2,900.00
合计 16,711,554.21 15,822,931.40
32.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 124,578,511.64 94,514,244.96
运费 7,785,614.54 6,012,253.03
差旅费 11,726,856.31 3,992,334.70
招待费 2,811,232.89 2,176,347.85
交通费 1,743,979.48 1,659,194.91
服务费 2,861,420.69 4,121,290.66
劳务费 5,495,284.16 1,381,101.89
折旧费 42,008.08 3,346.19
其他 3,903,907.47 2,963,125.95
合计 160,948,815.26 116,823,240.14
33.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 39,430,864.70 24,537,933.71
折旧及摊销费用 11,714,393.84 7,872,932.34
差旅费 4,233,935.83 2,013,482.29
办公费 3,315,140.96 2,636,483.77
业务招待费 1,782,542.51 1,587,857.16
58
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
租赁及物业费 28,958,918.80 14,347,783.89
咨询、审计、评估费用 18,337,908.37 2,644,184.55
服务费 7,005,508.82 4,587,264.80
招聘费用 1,426,376.53 1,550,730.64
车辆费 1,410,394.24 1,122,165.21
股份支付 5,610,624.23
业绩承诺超额奖励 23,851,850.00
其他 12,595,835.24 4,537,804.71
合计 135,822,444.07 91,290,473.07
34.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
人员支出 12,593,083.83 6,917,979.46
直接材料 7,415,016.94 9,054,961.91
折旧及摊销费用 972,156.43 2,602,364.08
实验试剂费用 109,749.28
其他 6,714,172.19 3,783,019.89
合计 27,804,178.67 22,358,325.34
35.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 11,099,125.72 5,081,387.39
减：利息收入 1,126,413.64 13,268,928.84
加：汇兑损失 429,038.00 415,950.92
加：其他支出 658,364.08 299,294.26
合计 11,060,114.16 -7,472,296.27
36.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 40,235,496.75 -24,828,634.10
固定资产减值损失 2,587,040.45
商誉减值损失 2,071,443,051.28
合计 2,114,265,588.48 -24,828,634.10
37.其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
59
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 2,211,580.08
其他 759,280.76
合计 2,970,860.84
38.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
可供出售金融资产在持有期间的分红 2,000,000.00
理财产品投资收益 20,746.23
合计 2,020,746.23
39. 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益 -277,535.58 -3,701,891.64 -277,535.58
其中：未划分为持有待售的非流
-277,535.58 -3,701,891.64 -277,535.58
动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 -277,535.58 -3,701,891.64 -277,535.58
合计 -277,535.58 -3,701,891.64 -277,535.58
40.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额
与企业日常活动无关的政府补助 20,015,220.49 20,450,030.08
其他 686,034.40 961,104.64
合计 20,701,254.89 21,411,134.72
（2）政府补助明细
项目 金额 来源和依据
财政扶持资金 7,585,000.00 上海市杨浦区财政局
上海市嘉定工业区财政奖励 7,464,000.00 上海市嘉定工业区管理委员会
财政扶持资金 4,325,920.49 上海市崇明区财政局
财政扶持资金 330,000.00 上海市宝山区月浦镇人民政府
财政扶持资金 145,300.00 上海市青浦区政府
张经信字（2018）8 号关于组织申报符
首次进入规模以上工业企业统计 合“工业强区 30 条”及《关于推动转
100,000.00
范围小微企业的政策扶持奖励 型升级加快经济发展的若干意见》相关
扶持项目的通知
60
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 来源和依据
上海市嘉定工业区财政奖励 40,000.00 上海市嘉定工业区管理委员会
财政扶持资金 21,000.00 上海市杨浦区财政局
财政补贴 4,000.00 上海市青浦区财政局
合计 20,015,220.49
41.营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产毁损报废损失 1,823,266.31
保证金扣款 1,495,185.00
滞纳金、罚款 142,179.63 180,970.78
对外捐赠 94,000.00 22,000.00
其他 334,428.03 19,854.87
合计 3,889,058.97 222,825.65
42.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税 54,750,892.30 78,851,361.43
递延所得税 -14,813,182.27 -2,819,877.20
合计 39,937,710.03 76,031,484.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -1,857,684,166.07
按适用税率计算的所得税费用 -464,421,041.52
子公司适用不同税率的影响 -33,461,866.78
调整以前期间所得税的影响 133,118.67
非应税收入的影响 -500,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,806,813.55
研发费用的加计扣除 -2,424,568.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -63,812.41
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,428,746.25
商誉减值影响 517,860,762.82
其他 -1,420,441.86
所得税费用 39,937,710.03
61
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.其他综合收益
详见本附注“六、26 其他综合收益”相关内容。
44.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 20,783,370.49 18,256,600.00
银行存款利息 849,456.34 11,796,089.21
收回的经营活动保证金 18,515,488.98 23,745,150.18
个人借款 2,119,678.00 6,068,310.00
代收诉讼回款 5,513,684.02
其他 1,568,898.19 3,229,950.34
合计 49,350,576.02 63,096,099.73
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
各项费用 97,000,651.06 63,586,809.09
银行手续费 656,748.47 177,077.07
支付的经营活动保证金 17,031,118.86 35,267,287.79
员工备用金 1,827,992.33 147,678.00
业绩奖励款 19,081,480.00
其他 2,139,596.34 746,788.40
合计 137,737,587.06 99,925,640.35
3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股权收购意向金 40,000,000.00
资产重组费用 700,000.00 668,000.00
合计 40,700,000.00 668,000.00
4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据融资 32,580,474.72
国内信用证融资 47,973,611.11
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
承兑保证金 429,637.00 4,067,100.00
借款 20,548,800.00 120,000,000.00
合计 101,532,522.83 124,067,100.00
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
偿还关联方借款 110,165,000.00
承兑保证金 27,283,010.00 5,484,900.00
合计 137,448,010.00 5,484,900.00
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,897,621,876.10 392,932,128.80
加：资产减值准备 2,114,265,588.48 -24,825,634.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
17,598,785.89 16,365,177.21
产折旧
无形资产摊销 1,768,665.93 1,737,320.28
长期待摊费用摊销 3,865,754.02 1,518,789.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
277,535.58 3,694,847.88
失(收益以“-”填列)
固定资产报废损失(收益以“-”填列) 1,823,266.31
公允价值变动损失(收益以“-”填列)
财务费用(收益以“-”填列) 10,405,068.74 4,226,318.72
投资损失(收益以“-”填列) -2,020,746.23
递延所得税资产减少(增加以“-”填列) -14,813,182.27 -2,819,877.20
递延所得税负债增加(减少以“-”填列)
存货的减少(增加以“-”填列) 13,405,312.91 -14,455,520.92
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -212,211,443.59 -63,093,138.26
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) -88,481,369.34 147,472,198.49
其他 6,931,378.94
经营活动产生的现金流量净额 -44,807,260.73 462,752,610.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
63
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
现金的期末余额 114,063,729.85 346,907,992.70
减：现金的期初余额 346,907,992.70 273,906,995.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -232,844,262.85 73,000,997.43
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
1.现金 114,063,729.85 346,907,992.70
其中:库存现金 52,866.54 245,024.51
可随时用于支付的银行存款 113,978,420.52 346,662,968.19
可随时用于支付的其他货币资金 32,442.79
2.现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3.期末现金和现金等价物余额 114,063,729.85 346,907,992.70
其中：母公司或本公司内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
45.外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,025.56 6.8632 13,901.83
欧元 0.04 7.8473 0.34
港币 99,419.23 0.8762 87,111.13
应收账款
其中：美元 405,712.00 6.8632 2,784,482.60
应付账款
其中：美元 58,120.00 6.8632 398,889.18
七、合并范围的变化
上海激创文化传播有限公司系由子公司上海激创广告有限公司于 2018 年 4 月 13 日出资成
立的有限责任公司，取得奉贤区市场监管局颁发的统一社会信用代码为 91310120MA1HNWGU4W
的营业执照，公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，实收资本为 0；法定代表人：胡安智；
公司注册地址：上海市奉贤区海坤路 1 号第 2 幢 2833 室；持股比例 100%，本年将其纳入合并
范围。
上海金钊文化传播有限公司系由子公司北京联创达美广告有公司和罗民于 2018 年 12 月
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18 日 出 资 成 立 的 有 限 责 任 公 司 ， 取 得 奉 贤 区 市 场 监 管 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为
91310120MA1HQE0X4E的营业执照，公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，实收资本为 0；法
定代表人：房玲；公司注册地址：上海市奉贤区岚丰路 1150 号 3 幢 5046 室；持股比例 51%，
本年将其纳入合并范围。
上海益灏文化传播有限公司系由子公司上海新合文化传播有限公司于 2018 年 5 月 24 日出
资成立的有限责任公司，取得奉贤区市场监管局颁发的统一社会信用代码为
91310120MA1HP4YG9T的营业执照，公司注册资本为人民币 30.00 万元，实收资本为 1.00 万元；
法定代表人：田茂生；公司注册地址：上海市奉贤区海坤路 1 号第 2 幢 2956 室；持股比例
100%，本年将其纳入合并范围。
上海麟动广告传媒有限公司系由子公司上海麟动市场营销策划有限公司于 2018 年 5 月 24
日出资成立的有限责任公司，取得奉贤区市场监管局颁发的统一社会信用代码为
91310120MA1HP4YG9T的营业执照，公司注册资本为人民币 30.00 万元，实收资本为 0；法定代
表人：何志勇；公司注册地址：上海市奉贤区海坤路 1 号第 2 幢 3368 室；持股比例 100%，本
年将其纳入合并范围。
游松（上海）科技有限公司系由子公司上海趣阅数字科技有限公司和文晓康、陆懿于
2018 年 7 月 23 日出资成立的有限责任公司，取得奉贤区市场监管局颁发的统一社会信用代码
为 91310120MA1HPH007P的营业执照，公司注册资本为人民币 5,000.00 万元，实收资本为
510.00 万元；法定代表人：文晓康；公司注册地址：上海市奉贤区海坤路 1 号第 2 幢 3553 室；
持股比例 51%，本年将其纳入合并范围。
上海斌温实业有限公司系由子公司游松(上海)科技有限公司于 2018 年 11 月 16 日自亚雄
实业(上海)有限公司以 0 对价受让的公司；公司于购买日可辨认净资产公允价值为 0，取得金
山区市场监管局颁发的统一社会信用代码为 91310116324594431J的营业执照，公司注册资本
为人民币 800.00 万元，实收资本为 0；法定代表人：陆懿；公司注册地址：上海市金山区石
化卫清西路 1391 号第 12 幢B111 室；持股比例 100%，本年将其纳入合并范围。
锦实繁华（湖北）融资租赁有限公司系由子公司游松(上海)科技有限公司于 2018 年 11 月
16 日自亚雄实业(上海)有限公司受让的子公司上海斌温实业有限公司之控股子公司；公司购
买日可辨认净资产公允价值为 0，取得湖北省市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为
91420000MA4907LH4U的营业执照，公司注册资本为人民币 20,000.00 万元，实收资本为 0；法
定代表人：陆懿；公司注册地址：湖北省武汉市东湖开发区光谷创业街 10 栋 1 单元 1 层 01 室
407 号；持股比例 75%，本年将其纳入合并范围。
上海鏊投数字科技有限公司系由子公司上海鏊投网络科技有限公司于 2018 年 3 月 30 日出
资成立的有限责任公司，取得奉贤区市场监管局颁发的统一社会信用代码为
91310120MA1HNRU477 的营业执照，公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，实收资本为 0；法
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
定代表人：高胜宁；公司注册地址：上海市奉贤区海坤路 1 号第 2 幢 2807 室；持股比例 100%，
本年将其纳入合并范围。
上海权毓化学科技有限公司系由山东联创互联网传媒股份有限公司于 2018 年 2 月 26 日出
资成立的有限责任公司，取得闵行区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为
91310112MA1GBX1W1C的营业执照，公司注册资本为人民币 500.00 万元，实收资本为 0；法定
代表人：王宪东；公司注册地址：上海市闵行区金都路 3679 弄 28 号 47 幢；持股比例 100%，
本年将其纳入合并范围。
上海放羊数字科技有限公司系由山东联创互联网传媒股份有限公司和杭州巨实营销策划有
限公司于 2018 年 12 月 11 日出资成立的有限责任公司，取得奉贤区市场监管局颁发的统一社
会信用代码为 91310120MA1HQCAW4P的营业执照，公司注册资本为人民币 1,000.00 万元，实收
资本为 0；法定代表人：肖仁伦；公司注册地址：上海市奉贤区海坤路 1 号第 2 幢 11671 室；
持股比例 51%，本年将其纳入合并范围。
子公司上海典映数字科技有限公司、西藏联创智圣文化传媒有限公司、西藏新趣广告有限
公司、鏊投未来（天津）科技有限公司、淄博联创金鼎基金销售有限公司于本年注销，不再纳
入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1.企业集团的构成
主要经营 持股比例 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
山东联创聚合物有限公司 淄博 淄博 化工行业 100% 设立
淄博联创聚氨酯有限公司 淄博 淄博 化工行业 100% 设立
山东联衡新材料有限公司 淄博 淄博 化工行业 100% 设立
山东联润达供应链管理有限公司 淄博 淄博 化工行业 100% 设立
上海趣阅数字科技有限公司 上海 上海 服务业 100% 设立
上海新合文化传播有限公司 上海 上海 服务业 100% 收购
上海新合广告有限公司 上海 上海 服务业 100% 收购
香港鑫展广告有限公司 香港 香港 服务业 100% 设立
北京联创达美广告有限公司 北京 北京 服务业 100% 收购
北京联创智合广告有限公司 北京 北京 服务业 100% 收购
广东联创达美传媒有限公司 广东 广东 服务业 51% 设立
东方美谷企业集团上海文化传媒
上海 上海 服务业 35% 设立
有限公司(注)
上海金钊文化传播有限公司 上海 上海 服务业 51% 设立
上海新信数码科技有限公司 上海 上海 服务业 100% 收购
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
霍尔果斯铭宇广告有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 服务业 100% 设立
霍尔果斯欣迅广告有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 服务业 100% 设立
上海益灏文化传播有限公司 上海 上海 服务业 100% 设立
上海激创广告有限公司 上海 上海 服务业 100% 收购
上海激创文化传播有限公司 上海 上海 服务业 100% 设立
上海麟动市场营销策划有限公司 上海 上海 服务业 100% 收购
北京传智天际营销咨询有限公司 北京 北京 服务业 100% 收购
霍尔果斯传智天际营销咨询有限
霍尔果斯 霍尔果斯 服务业 100% 设立
公司
北京传智互动营销管理有限公司 北京 北京 服务业 100% 收购
北京世纪康攀公关策划有限公司 北京 北京 服务业 100% 收购
上海莫耐企业形象策划有限公司 上海 上海 服务业 100% 收购
联讯嘉业信息咨询（北京）有限
北京 北京 服务业 100% 收购
公司
上海麟动广告传媒有限公司 上海 上海 服务业 100% 设立
游松（上海）科技有限公司 上海 上海 服务业 51% 设立
上海斌温实业有限公司 上海 上海 服务业 100% 收购
锦实繁华（湖北）融资租赁有限
湖北 湖北 服务业 75% 收购
公司
上海鏊投网络科技有限公司 上海 上海 服务业 100% 收购
甜橙创新（北京）品牌管理顾问
北京 北京 服务业 100% 收购
有限公司
上海鏊投广告有限公司 上海 上海 服务业 100% 收购
厦门双子网络科技有限公司 厦门 厦门 服务业 100% 收购
霍尔果斯鏊投文化传媒有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 服务业 100% 收购
上海鏊投数字科技有限公司 上海 上海 服务业 100% 设立
上海权毓化学科技有限公司 上海 上海 服务业 100% 设立
华夏联映文化传播（北京）有限
北京 北京 服务业 68% 设立
公司
山南有容投资管理有限责任公司 西藏 西藏 投资管理 99.5% 收购
北京鼎盛嘉禾投资管理中心（有
北京 北京 投资管理 99.9796% 增资
限合伙）
淄博联创财务管理有限公司 淄博 淄博 投资管理 100% 设立
Lecron Industrial Co.,
香港 香港 投资管理 100% 设立
Limited
上海放羊数字科技有限公司 上海 上海 服务业 51% 设立
注：本公司之子公司北京联创达美广告有限公司直接持有东方美谷企业集团上海文化传媒
有限公司 35%股权，与齐海莹（持股比例 5%）、上海厘以法律咨询事务所(有限合伙)（持股比
例 15%）和北京中建信实资产管理中心（有限合伙）（持股比例 15%）达成一致行动人协议，
合计持有的表决权比例为 70%，故本公司能够对东方美谷企业集团上海文化传媒有限公司实施
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
控制。
2.重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
游松（上海）科技有限公司 49% -1,573,356.83 -1,573,356.83
广东联创达美传媒有限公司 49% -2,904,084.33 -2,878,332.16
东方美谷企业集团上海文化传媒
65% -3,278,950.12 -1,461,147.40
有限公司
华夏联映文化传播（北京）有限
32% -146,637.76 -146,637.76
公司
山南有容投资管理有限责任公司 0.5% -253.29 161,367.00
北京鼎盛嘉禾投资管理中心（有
0.0204% -788.33 8,814.33
限合伙）
3.重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计
游松（上海）科技有限公司 12,231,296.77 10,599,766.31 22,831,063.08
广东联创达美传媒有限公司 353,813.06 2,333,158.50 2,686,971.56
东方美谷企业集团上海文化传媒
35,243,700.16 922,956.27 36,166,656.43
有限公司
华夏联映文化传播（北京）有限
594,691.66 594,691.66
公司
山南有容投资管理有限责任公司 902.03 32,376,500.00 32,377,402.03
北京鼎盛嘉禾投资管理中心（有
15,975,668.96 27,222,222.00 43,197,890.96
限合伙）
（续表）
年末余额
子公司名称
流动负债 非流动负债 负债合计
游松（上海）科技有限公司 20,941,995.38 20,941,995.38
广东联创达美传媒有限公司 3,461,118.83 3,461,118.83
东方美谷企业集团上海文化传媒
38,329,652.43 38,329,652.43
有限公司
华夏联映文化传播（北京）有限
52,934.66 52,934.66
公司
山南有容投资管理有限责任公司 104,000.00 104,000.00
北京鼎盛嘉禾投资管理中心（有
限合伙）
（续表）
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
游松（上海）科技有限公司 4,363,093.49 -3,210,932.30 -3,210,932.30 -1,626,583.94
广东联创达美传媒有限公司 1,594,281.65 -5,926,702.72 -5,926,702.72 -6,543,004.02
东方美谷企业集团上海文化传
237,901,681.15 -5,044,538.64 -5,044,538.64 804,537.28
媒有限公司
华夏联映文化传播（北京）有
-458,243.00 -458,243.00 -434,183.34
限公司
山南有容投资管理有限责任公
-50,657.02 -50,657.02 572.98
司
北京鼎盛嘉禾投资管理中心
-3,864,341.72 -3,864,341.72 -890,644.50
（有限合伙）
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本集团风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元和港币有关，除以美元和欧元进行采购和销售外，
本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负
债的美元、欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元及港币
余额的资产产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 年末外币余额 年初外币余额
货币资金-美元 2,025.56 1,139,196.06
货币资金-欧元 0.04 0.05
货币资金-港币 99,419.23 99,982.04
应收账款-美元 405,712.00 569,501.56
应付账款-美元 58,120.00
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。对于外汇风险，本集团重视对汇率风险管理政
策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。
同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销
售政策降低由此带来的风险。
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行浮动利率借款，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量
利率风险，于 2018 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，
金额合计为 99,319,905.05 元。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集
团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2.信用风险
于 2018 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账
款等。
为降低信用风险，本集团在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为
本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的重大损失。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。年末本集团应收账款
前五名客户的欠款金额为 917,616,185.64 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 42.64%，
账龄均在信用期内，除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
3.流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是
确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损
害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
70
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及实际控制人
本公司控股股东、实际控制人为自然人李洪国，对本公司的持股比例为 20.50%。
（2）控股股东的注册资本及其变化
持股数量(股)
实际控制人
年末 年初
李洪国 134,604,101 139,670,101
合计 134,604,101 139,670,101
（续表）
持股比例(%) 持股比例(%)
实际控制人
年末 年初
李洪国 20.50 23.66
合计 20.50 23.66
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司无重要的合营或联营企业。
4.其他关联方
关联方名称 关联关系
邵秀英 副董事长
胡安智 董事、董事会秘书、财务总监
齐海莹 董事、总裁
王蔚 董事、副总裁
王璟 董事、副总裁
李荣林 独立董事
王德建 独立董事
王娟 独立董事
王雷 监事会主席
孟丽 职工代表监事
马英杰 监事
71
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 关联关系
王宪东 联席总裁
刘健 总会计师
李洪鹏 本公司实际控制人关系密切家庭成员
山东联创精细化学品有限公司 邵秀英控制的公司
山东联创精细化学品有限公司股东郭翠华配偶控制的
济南天晟通贸易有限公司
公司
山东中聚电子商务有限公司 本公司实际控制人于 2017 年 5 月 24 日前控制的公司
北京行圆汽车信息技术有限公司 本公司持有 6.98%股份
北京蚁视科技有限公司 本公司持有 6.82%股份
山东齐元融资担保有限公司 本公司持有 9.52%股份
北京行圆互动广告有限公司 北京行圆汽车信息技术有限公司全资子公司
持有子公司东方美谷企业集团上海文化传媒有限公司
伽蓝(集团)股份有限公司
15%股份股东
上海伽蓝美妆销售有限公司 关联方伽蓝(集团)股份有限公司全资子公司
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海伽蓝美妆销售有限公司 提供劳务 230,092,418.78
合计 230,092,418.78
采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
济南天晟通贸易有限公司 采购原材料 15,046,443.98 50,828,746.34
山东联创精细化学品有限公司 采购原材料 3,340,301.68 3,241,656.33
北京行圆汽车信息技术有限公司 接受劳务 3,987,224.87 1,755,798.74
北京行圆互动广告有限公司 接受劳务 79,245.28
山东中聚电子商务有限公司 采购原材料 5,513,708.00
合计 22,453,215.81 61,339,909.41
2.关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 3,242,933.31 2,943,527.67
（三）关联方往来余额
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山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.应收项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应收账款 上海伽蓝美妆销售有限公司 13,523,834.54
预付款项 山东联创精细化学品有限公司 662,276.00 830,637.00
2.应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 济南天晟通贸易有限公司 6,019,502.77 17,36.07
应付账款 北京行圆汽车信息技术有限公司 700,354.92 1,755,798.74
应付账款 北京行圆互动广告有限公司 84,000.00
应付股利 齐海莹 1,737,530.06
其他应付款 上海伽蓝美妆销售有限公司 2,600,000.00
其他应付款 齐海莹 1,101,455.90 1,062,215.71
其他应付款 王璟 422,248.92 661,048.92
其他应付款 李洪国 10,000,000.00 120,165,000.00
其他应付款 胡安智 13,071.73
其他应付款 王雷 30.00
（四）关联方承诺
根据本公司与上海鏊投网络科技有限公司（以下简称“上海鏊投”）原股东高胜宁、晦毅
（上海）创业投资中心（有限合伙）、李侃、晦宽(上海)创业投资中心（有限合伙）签署的
《股权转让协议》和《业绩承诺补偿协议》，上海鏊投原四名股东承诺上海鏊投 2017 年度、
2018 年度、2019 年度和 2020 年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别不
低于 9,800 万元、12,250.00 万元、15,500.00 万元和 16,900.00 万元，否则业绩承诺方应向
本公司支付补偿。
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 67,811,830.77
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2.以权益结算的股份支付情况
73
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
授予日公司股票公允价值与授予价格的差
授予日权益工具公允价值的确定方法
额
在等待期内每个资产负债表日，根据最新
取得的可行权员工人数变动等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具
对可行权权益工具数量的确定依据
数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量与实际可行权工具的数量一
致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,610,624.23
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,610,624.23
十二、或有事项
根据本公司与上海鏊投网络科技有限公司原股东签署的《购买资产协议》和《业绩承诺补
偿协议》，本公司应按照业绩承诺期内累计实现净利润超出累计承诺净利润部分的 30%与标的
资产收购交易作价的 20%孰低，通过现金形式向上海鏊投原股东实施奖励。
除存在上述或有事项外，本集团无其他需要说明的重大或有事项。
十三、承诺事项
本集团无需要说明的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
山东联创互联网传媒股份有限公司于 2019 年 4 月 26 日召开第三届董事会第四十五次会
议，审议通过了《关于 2018 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。由于 2018 年
度公司发生了商誉减值事项，导致公司未分配利润为负数，不符合《公司章程》中规定的实施
现金分红的条件。公司对 2018 年度利润分配及资本公积金转增股本预案进行调整，调整后的
2018 年度资本公积金转增股本预案拟定如下：拟以公司 2018 年 12 月 31 日总股本为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股。
十五、其他重要事项
1.控股股东股权质押情况
截至 2019 年 4 月 26 日，控股股东李洪国先生持有本公司股份数量 128,774,882 股，占本
公司总股本的 19.61%，其所持有本公司股份累计被质押的数量为 117,197,181 股，占本公司
总股本的 17.85%。
74
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.母子公司担保情况
2018 年 5 月 3 日，山东联创互联网传媒股份有限公司与招商银行股份有限公司上海宜山
支行签订编号为 6202180403 的《最高额不可撤销担保书》，向子公司上海鏊投网络科技有限
公司与招商银行股份有限公司上海宜山支行于 2018 年 4 月 23 日签订的编号为 6202180403 的
《授信协议》项下所有债务提供连带责任保证担保，担保期间为《授信协议》项下债务履行期
限届满之日起三年。截至 2018 年 12 月 31 日，该授信协议下无借款。
2018 年 7 月 30 日，山东联创互联网传媒股份有限公司与招商银行股份有限公司上海奉贤
支行签订编号为 6802180701 的《最高额不可撤销担保书》，向子公司上海新合文化传播有限
公司与招商银行股份有限公司上海奉贤支行于 2018 年 7 月 30 日签订的编号为 6802180701 的
《授信协议》项下所有债务提供连带责任保证担保，担保期间为《授信协议》项下债务履行期
限届满之日起三年。截至 2018 年 12 月 31 日，该授信协议项下借款余额为人民币 1,931.99 万
元。
2018 年 11 月 8 日，山东联创互联网传媒股份有限公司与齐商银行股份有限公司新城区支
行签订编号为 2018 年齐银高保 1603 字 002 号的《最高额保证合同》，向子公司淄博联创聚氨
酯有限公司与齐商银行股份有限公司新城区支行自 2018 年 11 月 8 日起至 2019 年 7 月 8 日止
签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同提供连带责任保证担保，担保债
权最高额本金金额为人民币 5,900.00 万元，担保期间为主合同项下债务履行期限届满之日起
两年。截至 2018 年 12 月 31 日，该借款合同项下借款余额为 5,000.00 万元，开具银行承兑汇
票余额为 900.00 万元。
2018 年 12 月 21 日，山东联创互联网传媒股份有限公司与招商银行股份有限公司上海延
西支行签订编号为 6202181223 的《最高额不可撤销担保书》，向子公司上海激创广告有限公
司与招商银行股份有限公司上海延西支行于 2018 年 12 月 17 日签订的编号为 6202181223 的
《授信协议》项下所有债务提供连带责任保证担保，担保期间为《授信协议》项下债务履行期
限届满之日起三年。截至 2018 年 12 月 31 日，该授信协议项下借款余额为人民币 3,000.00 万
元。
2018 年 7 月 2 日，山东联创互联网传媒股份有限公司与浙商银行股份有限公司济南分行
签订编号为（33100000）浙商资产池字（2017）第 07793 号的《资产池质押担保合同》，为山
东联创互联网传媒股份有限公司及子公司质押池融资业务提供质押担保，担保期限为 2018 年
6 月 29 日至 2019 年 1 月 22 日。截至 2018 年 12 月 31 日，子公司淄博联创聚氨酯有限公司在
该质押担保协议项下开具信用证余额 3,000.00 万元，银行承兑汇票余额 4,033.35 万元。
2018 年 8 月 29 日，山东联创互联网传媒股份有限公司与东营银行股份有限公司淄博分行
签订编号为 20180913000039 的《银行承兑汇票保证合同》，向子公司淄博联创聚氨酯有限公
司与东营银行股份有限公司淄博分行于 2018 年 8 月 29 日签订的编号为 8121820180913000011
75
山东联创互联网传媒股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的《银行承兑汇票承兑协议》项下开具的所有银行承兑汇票提供连带责任保证担保，担保期间
为 2018 年 9 月 13 日至 2019 年 3 月 13 日。截至 2018 年 12 月 31 日，该担保合同项下开具的
银行承兑汇票余额为 1,000.00 万元。
除上述事项外，本集团无需要说明的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 32,538,300.00 44,980,000.00
应收账款 2,907,873.72 4,968,167.13
合计 35,446,173.72 49,948,167.13
1.1 应收票据
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 32,538,300.00 44,980,000.00
合计 32,538,300.00 44,980,000.00
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 79,390,913.99
合计 79,390,913.99
（3）年末无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据
（4）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 32,188,300.00
合计 32,188,300.00
1.2 应收账款
（1）应收账款分类
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
4,862,217.51 100.00 1,954,343.79 —— 2,907,873.72
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 3,916,762.97 80.56 1,954,343.79 49.90 1,962,419.18
关联方往来组合 945,454.54 19.44 945,454.54
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 4,862,217.51 100.00 1,954,343.79 —— 2,907,873.72
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
7,160,907.15 100.00 2,192,740.02 —— 4,968,167.13
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合 7,155,246.77 99.92 2,192,740.02 30.65 4,962,506.75
关联方往来组合 5,660.38 0.08 5,660.38
单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合计 7,160,907.15 100.00 2,192,740.02 —— 4,968,167.13
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,019,961.52 50,998.08 5%
1-2 年 1,112,504.68 222,500.94 20%
2-3 年 206,903.99 103,451.99 50%
3 年以上 1,577,392.78 1,577,392.78 100%
合计 3,916,762.97 1,954,343.79
（3）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度本公司计提应收账款坏账准备金额-238,396.23 元，无收回坏账准备的情况。
（4）本年度本公司无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,955,940.96 元，占应收账款期末
余额合计数的比例为 81.36%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,048,067.24 元。
2.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,843,226.27 5,797,678.34
应收股利 2,000,000.00
其他应收款 63,650,599.33 73,112,826.53
合计 68,493,825.60 78,910,504.87
2.1 应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
关联方资金占用利息 2,843,226.27 5,797,678.34
合计 2,843,226.27 5,797,678.34
2.2 应收股利
项目 年末余额 年初余额
山东齐元融资担保有限公司 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
2.3 其他应收款
（1）其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
74,407,368.48 100.00 10,756,769.15 —— 63,650,599.33
账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 57,374,292.49 77.11 10,756,769.15 18.75 46,617,523.34
关联方往来组合 17,033,075.99 22.89 17,033,075.99
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 74,407,368.48 100.00 10,756,769.15 —— 63,650,599.33
（续表）
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
80,174,992.15 100.00 7,062,165.62 —— 73,112,826.53
账准备的其他应收款
其中：账龄分析法组合 20,760,766.74 25.89 7,062,165.62 34.02 13,698,601.12
关联方往来组合 59,414,225.41 74.11 59,414,225.41
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合计 80,174,992.15 100.00 7,062,165.62 —— 73,112,826.53
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 43,717,723.07 2,185,886.14 5%
1-2 年 20%
2-3 年 10,171,372.83 5,085,686.42 50%
3 年以上 3,485,196.59 3,485,196.59 100%
合计 57,374,292.49 10,756,769.15
（3）本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年度本公司计提其他应收款坏账准备金额 3,694,603.53 元，无收回或转回的重要坏账
准备。
（4）本年度无实际核销的其他应收款。
（5）其他应收款账面余额按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
股权收购意向金 40,000,000.00
股权转让款 10,000,000.00 16,452,209.60
其他往来款 17,033,075.99 59,414,225.41
备用金借款 1,323,620.80 1,239,055.05
保证金押金 3,733,964.00 734,964.00
其他 2,316,707.69 2,334,538.09
合计 74,407,368.48 80,174,992.15
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例
高胜宁 股权转让款 40,000,000.00 1 年以内 53.76% 2,000,000.00
上海趣阅数 字科技有
往来款 15,600,000.00 1 年以内 20.97%
限公司
魏中传 股权款 5,000,000.00 2-3 年 6.72% 2,500,000.00
张玉国 股权款 5,000,000.00 2-3 年 6.72% 2,500,000.00
上海杭州湾 经济技术
保证金 3,500,000.00 1 年以内 4.70% 175,000.00
开发有限公司
合计 69,100,000.00 92.87% 7,175,000.00
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末余额 年初余额
对子公司投资 4,684,546,463.73 4,016,863,678.41
长期股权投资合计 4,684,546,463.73 4,016,863,678.41
减：长期股权投资减值准备 1,471,904,859.83
长期股权投资价值 3,212,641,603.90 4,016,863,678.41
（2）对子公司投资
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
山东联创聚合物
156,320,251.01 630,348.03 156,950,599.04
有限公司
淄博联创聚氨酯
56,921,688.97 638,670.63 57,560,359.60
有限公司
上海趣阅数字科
3,055,283,766.66 3,055,283,766.66
技有限公司
上海新合文化传
1,322,000,000.00 1,322,000,000.00
播有限公司
上海激创广告有
1,015,000,000.00 1,015,000,000.00
限公司
上海麟动市场营
716,500,000.00 716,500,000.00
销策划有限公司
上海鏊投网络科
648,070,000.00 683,630,000.00 1,331,700,000.00
技有限公司
山南有容投资管
32,214,617.50 32,214,617.50
理有限责任公司
淄博联创金鼎基
20,000,000.00 20,000,000.00
金销售有限公司
北京鼎盛嘉禾投
资管理中心（有 49,000,000.00 49,000,000.00
限合伙）
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
Lecron
Industrial Co., 837,120.93 837,120.93
Limited
华夏联映文化传
播（北京）有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
合计 4,016,863,678.41 3,741,182,785.32 3,073,500,000.00 4,684,546,463.73
4.营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 5,140,960.64 49,191,453.32
其他业务收入 4,117,315.24 36,832,363.83
合计 9,258,275.88 86,023,817.15
主营业务成本 6,152,726.76 40,572,866.20
其他业务成本 3,023,638.05 31,367,392.44
合计 9,176,364.81 71,940,258.64
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
子公司分红产生的投资收益 180,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -195,675.02
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,000,000.00
合计 181,804,324.98
十七、财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益
（2008）》的要求，本集团非经常性损益如下：
项目 本年发生额
非流动资产处置损益 -2,100,801.89
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 22,226,800.57
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,379,852.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 94.00
小计 18,746,240.42
所得税影响额 4,701,690.89
少数股东权益影响额（税后） -19.93
合计 14,044,569.46
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产
收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加权平均净资产
收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -58.66% -3.31 -3.31
扣除非经常性损益后归属于
-59.08% -3.33 -3.33
母公司股东的净利润
山东联创互联网传媒股份有限公司
二〇一九年四月二十六日
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