湖南红宇耐磨新材料股份有限公司 2019 年度财务决算报告 一、2019年度公司财务报表的审计情况 公司2019年度财务报表已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计, 出具了标准无保留意见的审计报告。审计报告的审计意见是:红宇新材财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了红宇新材2019年12 月31日的合并财务状况及财务状况以及2019年度的合并经营成果和合并现金流 量及经营成果和现金流量。 二、主要财务数据和指标 本报告期比上 项目 本报告期 上年同期 年同期增减 营业总收入(元) 123,285,949.34 104,574,832.38 17.89% 归属于上市公司普通股股东的净 47,969,549.63 -285,170,758.78 116.82% 利润(元) 归属于上市公司普通股股东的扣 -21,573,413.31 -208,030,291.93 89.63% 除非经常性损益后的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净额 55,828,593.64 28,909,069.08 93.12% (元) 每股经营活动产生的现金流量净 0.127 0.066 92.42% 额(元/股) 基本每股收益(元/股) 0.11 -0.65 116.92% 稀释每股收益(元/股) 0.11 -0.65 116.92% 加权平均净资产收益率 10.20% -48.40% 58.60% 扣除非经常性损益后的加权平均 -4.59% -35.31% 30.72% 净资产收益率 总资产(元) 582,591,567.71 628,296,940.24 -7.27% 归属于上市公司普通股股东的所 494,489,703.59 446,520,153.96 10.74% 有者权益(元) 归属于上市公司普通股股东的每 1.121 1.012 10.74% 股净资产(元/股) 三、资产负债、经营成果和现金流量情况分析 (一)2019 年末资产结构及变动情况 截止至 2019 年 12 月 31 日,公司资产总额:58,259.16 万元,主要构成及变 动情况如下: 单位:元 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 同比变动 项目 金额 金额 金额 比例 流动资产 311,092,870.14 345,980,810.40 -34,887,940.26 -10.08% 货币资金 134,044,280.98 50,847,065.22 83,197,215.76 163.62% 应收票据 - 25,318,234.20 -25,318,234.20 -100.00% 应收账款 55,915,223.77 99,393,057.00 -43,477,833.23 -43.74% 应收款项融资 34,066,427.96 - 34,066,427.96 100.00% 预付款项 4,663,815.52 3,894,365.99 769,449.53 19.76% 其他应收款 20,955,807.97 49,390,410.44 -28,434,602.47 -57.57% 存货 52,961,823.08 61,718,181.29 -8,756,358.21 -14.19% 一年内到期的 - 2,137,616.02 -2,137,616.02 -100.00% 非流动资产 其他流动资产 8,485,490.86 53,281,880.24 -44,796,389.38 -84.07% 非流动资产 271,498,697.57 282,316,129.84 -10,817,432.27 -3.83% 投资性房地产 128,652,338.59 114,655,257.05 13,997,081.54 12.21% 固定资产 112,082,373.74 128,562,391.00 -16,480,017.26 -12.82% 在建工程 585,152.03 2,630,911.43 -2,045,759.40 -77.76% 无形资产 22,475,165.08 23,525,027.51 -1,049,862.43 -4.46% 开发支出 - 1,762,922.80 -1,762,922.80 -100.00% 长期待摊费用 150,803.79 962,480.03 -811,676.24 -84.33% 递延所得税资 7,552,864.34 10,217,140.02 -2,664,275.68 -26.08% 产 资产总计 582,591,567.71 628,296,940.24 -45,705,372.53 -7.27% 变化30%以上项目说明: ◆货币资金增加 8,319.72 万元,增幅 163.62%,主要原因是公司现金回款增 加和收到政府补助资金。 ◆应收票据减少 2,531.82 万元,下降 100.00%,主要原因是按照会计准则, 调整至“应收款项融资”项目。 ◆应收账款减少 4,347.78 万元,下降 43.74%,主要原因是公司当期加强应 收账款回收力度,到期应收账款收回。 ◆应收款项融资增加 3,406.64 万元,增幅 100.00%,主要原因是本报告期采 用修订的财务报表格式,根据新金融工具会计准则的规定,公司的应收票据管理 业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标,调整至应收款 项融资核算。 ◆其他应收款减少 2,843.46 万元,下降 57.57%,主要原因是收回深圳三公 司预付股权款。 ◆一年内到期的非流动资产减少 213.76 万元,增幅 100.00%,主要原因是融 资租赁协议 2019 年到期,确认收入转入应收账款。 ◆其他流动资产减少 4,479.64 万元,下降 84.07%,主要原因是理财产品赎 回。 ◆在建工程减少 204.58 万元,下降 77.76%,主要原因是工程项目完工,转 入固定资产。 ◆开发支出减少 176.29 万元,下降 100.00%,主要原因是开发支出费用化。 ◆长期待摊费用减少 81.17 万元,下降 84.33%,主要原因是按期摊销减少。 (二)2019 年末负债结构及变动情况 截止至 2019 年 12 月 31 日,公司负债总额:8,105.57 万元,主要结构及变 动情况如下: 单位:元 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 同比变动 项目 金额 金额 金额 比例 流动负债 73,441,498.86 138,716,412.56 -65,274,913.70 -47.06% 短期借款 40,000,000.00 85,000,000.00 -45,000,000.00 -52.94% 应付票据 - 12,481,964.25 -12,481,964.25 -100.00% 应付账款 13,265,900.75 15,074,829.87 -1,808,929.12 -12.00% 预收款项 878,909.68 2,812,625.27 -1,933,715.59 -68.75% 应付职工薪酬 4,020,007.99 3,420,892.82 599,115.17 17.51% 应交税费 242,819.96 350,605.20 -107,785.24 -30.74% 其他应付款 9,578,981.48 15,475,495.15 -5,896,513.67 -38.10% 一年内到期的非 1,000,000.00 4,100,000.00 -3,100,000.00 -75.61% 流动负债 其他流动负债 4,454,879.00 - 4,454,879.00 100.00% 非流动负债 7,614,154.46 35,740,933.97 -28,126,779.51 -78.70% 长期借款 - 28,850,000.00 -28,850,000.00 -100.00% 递延收益 7,614,154.46 6,890,933.97 723,220.49 10.50% 负债合计 81,055,653.32 174,457,346.53 -93,401,693.21 -53.54% 变化30%以上项目说明: ◆短期借款减少 4,500.00 万元,下降 52.94%,主要原因是公司偿还银行借 款。 ◆应付票据减少 1,248.20 万元,下降 100.00%,主要原因是公司开具的票据 到期并已全部兑付。 ◆预收款项下降 193.37 万元,下降 68.75%,主要原因是预收客户货款减少。 ◆应交税费下降 10.78 万元,下降 30.74%,主要原因是出租房产增加,房产 税由季度缴纳转变为按月缴纳,导致期末应交税费减少。 ◆其他应付款减少 589.65 万元,下降 38.10%,主要原因是当期的部分费用 已收到发票并付款,计入当期损益。 ◆一年内到期的非流动负债减少 310.00 万元,下降 75.61%,主要原因是偿 还一年内到期的长期借款。 ◆其他流动负债增加 445.49 万元,增幅 100.00%,主要原因是按照新准则要 求,将已背书但未到期承兑的票据确认为其他流动负债。 ◆长期借款减少 2,885.00 万元,下降 100.00%,主要原因是公司偿还银行借 款。 (三)2019 年末所有者权益结构及变动情况 截止至 2019 年 12 月 31 日公司所有者权益总额:50,153.59 万元,主要结构 及变动情况如下: 单位:元 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 同比变动 项目 金额 金额 金额 比例 实收资本 441,295,483.00 441,295,483.00 - 0.00% 资本公积 246,569,785.35 246,569,785.35 - 0.00% 盈余公积 22,597,155.76 22,597,155.76 - 0.00% 未分配利润 -215,972,720.52 -263,942,270.15 47,969,549.63 18.17% 归属于母公司所 494,489,703.59 446,520,153.96 47,969,549.63 10.74% 有者权益 少数股东权益 7,046,210.80 7,319,439.75 -273,228.95 -3.73% 所有者权益总计 501,535,914.39 453,839,593.71 47,696,320.68 10.51% 变化30%以上项目说明: 无 (四)经营成果: 单位:元 2019 年 2018 年 同比变动 项目 金额 金额 金额 比例 营业总收入 123,285,949.34 104,574,832.38 18,711,116.96 17.89% 减:营业成本 92,962,859.50 98,441,770.44 -5,478,910.94 -5.57% 税金及附加 2,894,828.44 3,059,935.23 -165,106.79 -5.40% 销售费用 9,377,460.73 14,010,643.64 -4,633,182.91 -33.07% 管理费用 27,160,512.18 42,284,504.72 -15,123,992.54 -35.77% 研发费用 10,310,235.72 38,402,221.88 -28,091,986.16 -73.15% 财务费用 4,089,890.26 3,929,984.02 159,906.24 4.07% 加:其他收益 21,963,932.28 1,724,995.73 20,238,936.55 1173.27% 投资收益 4,478,515.96 942,523.32 3,535,992.64 375.16% 信用减值损失 47,100,771.62 47,100,771.62 100.00% 资产减值损失 -497,782.01 -123,835,943.17 123,338,161.16 -99.60% 资产处置收益 145,919.53 -2,740,087.98 2,886,007.51 105.33% 营业利润 49,681,519.89 -219,462,739.65 269,144,259.54 122.64% 加:营业外收入 2,623,027.08 364,966.77 2,258,060.31 618.70% 减:营业外支出 1,943,950.61 81,855,673.03 -79,911,722.42 -97.63% 利润总额 50,360,596.36 -300,953,445.91 351,314,042.27 116.73% 减:所得税费用 2,664,275.68 -2,743,924.01 5,408,199.69 197.10% 净利润 47,696,320.68 -298,209,521.90 345,905,842.58 115.99% 1.归属于母公司股东 47,969,549.63 -285,170,758.78 333,140,308.41 116.82% 的净利润 2.少数股东损益 -273,228.95 -13,038,763.12 12,765,534.17 97.90% 变化 30%以上项目说明: ◆销售费用减少 463.32 万元,下降 33.07%,主要原因是公司调整营销方案, 减少销售费用开支。 ◆管理费用减少 1,512.40 万元,下降 35.77%,主要原因是公司加强费用控 制,减少非必要支出;上期部分资产报废,记入管理费用的折旧减少。 ◆研发支出减少 2,809.20 万元,下降 73.15%,主要原因是本期研发项目减 少。 ◆其他收益增加 2,023.89 万元,增幅 1173.27%,主要原因是收到政府补助 确认为当期收益。 ◆投资收益增加 353.60 万元,增幅 375.16%,主要原因是用于理财的流动资 金增加。 ◆信用减值损失增加 4,710.08 万元,增幅 100%,主要原因是按照新会计准 则,由资产减值损失调至本项目。 ◆资产减值损失减少 12,333.82 万元,下降 99.60%,主要原因是本期收回账 款和本期按照新会计准则,转入“信用减值损失”项目。 ◆资产处置收益增加 288.60 万元,增幅 105.33%,主要原因是对固定资产进 行处置产生收益。 ◆营业外收入增加 225.81 万元,增幅 618.70%,主要原因是收到深圳三公司 资金占用费。 ◆营业外支出减少 7,991.17 万元,下降 97.63%,主要原因是 2019 年未发生 大额的资产报废、减值损失。 ◆2019 年度公司实现归属母公司净利润 4,796.95 万元,比 2018 年度增加 33,314.03 万元,增幅 116.82%,主要原因是:1、因 2018 年度资产发生报废、减 值较大,出现大额亏损;2、本报告期内公司通过加强内部管理,降低成本和期 间费用,收回预付投资款和货款,减少坏账准备的计提;3、收到政府补助 2,106.00 万元。 (五)现金流量情况: 2019 年度公司现金流量简表如下: 单位:元 2019 年 2018 年 同比变动 项目 金额 金额 金额 比例 一、经营活动产生的现 55,828,593.64 28,909,069.08 26,919,524.56 93.12% 金流量净额 经营活动现金流入小 170,832,864.79 155,669,305.59 15,163,559.20 9.74% 计 经营活动现金流出小 115,004,271.15 126,760,236.51 -11,755,965.36 -9.27% 计 二、投资活动产生的现 110,996,135.44 16,945,527.67 94,050,607.77 555.02% 金流量净额 投资活动现金流入小 116,900,841.00 69,470,845.23 47,429,995.77 68.27% 计 投资活动现金流出小 5,904,705.56 52,525,317.56 -46,620,612.00 -88.76% 计 三、筹资活动产生的现 -81,679,133.88 -75,785,213.12 -5,893,920.76 -7.78% 金流量净额 筹资活动现金流入小 40,000,000.00 85,000,000.00 -45,000,000.00 -52.94% 计 筹资活动现金流出小 121,679,133.88 160,785,213.12 -39,106,079.24 -24.32% 计 四、汇率变动对现金及 -1,948,379.44 11,197.67 -1,959,577.11 -17499.86% 现金等价物的影响 五、现金及现金等价物 83,197,215.76 -29,919,418.70 113,116,634.46 378.07% 净增加额 六、期末现金及现金等 134,044,280.98 50,847,065.22 83,197,215.76 163.62% 价物余额 变化 30%以上项目说明: ◆经营活动产生的现金流量净额增加 2,691.95 万元,增幅 93.12%,主要原 因是公司报告期内应收账款收回增加及减少经营相关的其他支出。 ◆投资活动产生的现金流量净额增加 9,405.06 万元,增幅 555.02%,主要原 因是报告期内利用闲置的流动资金购买理财金额增加。 四、主要财务指标 项目 财务指标 2019 年 2018 年 同比增减 净资产收益率(加权) 10.20% -48.40% 58.60% 盈利能力 基本每股收益 0.11 -0.65 116.92% 稀释每股收益 0.11 -0.65 116.92% 流动比率 4.24 2.49 1.75 偿债能力 速动比率 3.05 1.29 1.76 资产负债率 13.91% 27.77% -13.86% 应收账款周转率 0.40 0.68 -0.28 营运能力 存货周转率 0.41 0.89 -0.48 ◆公司净资产收益率比 2018 年度增幅 58.60%,每股收益较 2018 年增幅 116.92%,盈利能力增强。 ◆公司流动比率较 2018 年度增幅 1.75,速动比率较 2018 年增幅 1.76,资产 负债率较 2018 年下降 13.86%,公司资产状况良好,偿债能力较强。 ◆公司应收账款周转率较 2018 年下降 0.28,应收账款的管理暂无风险,货 款回收逐步增加;存货周转率较 2018 年下降 0.48,存货周转良好。 湖南红宇耐磨新材料股份有限公司 董 事 会 二〇二〇年三月二十一日