北京拓明科技有限公司
审计报告
信会师报字[2015]第 710061 号
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北京拓明科技有限公司
审计报告
（2014 年度）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-58
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审 计 报 告
信会师报字[2015]第 710061 号
北京拓明科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京拓明科技有限公司（以下简称“贵公司”）
财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
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规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二 〇 一 五 年二月十三日
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北京拓明科技有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 54,349,805.15 48,819,550.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
应收票据
应收账款 （一） 77,403,570.58 38,511,368.79
预付款项 521,727.72 482,119.82
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 2,513,741.59 3,566,323.75
存货 10,898,224.65 13,778,191.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,123,443.73
流动资产合计 145,687,069.69 106,280,998.88
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 800,000.00 1,513,325.95
投资性房地产
固定资产 5,595,422.23 6,685,684.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 211,170.67 1,399,381.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 731,502.44 357,239.97
其他非流动资产 2,039,202.49
非流动资产合计 7,338,095.34 11,994,834.57
资产总计 153,025,165.03 118,275,833.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十二 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 46,000,000.00 42,720,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
应付票据
应付账款 9,595,476.56 1,312,836.97
预收款项 1,958,352.20
应付职工薪酬 4,967,489.93 3,935,080.09
应交税费 8,318,721.87 346,442.07
应付利息 80,486.67 88,645.70
应付股利
其他应付款 13,230,375.21 25,925,486.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 82,192,550.24 76,286,843.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 3,145,412.10
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,145,412.10
负债合计 85,337,962.34 76,286,843.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 50,000,000.00 30,000,000.00
资本公积 35,016,535.81 54,500,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 166,432.01 166,432.01
一般风险准备
未分配利润 -17,495,765.13 -42,677,441.92
所有者权益（或股东权益）合计 67,687,202.69 41,988,990.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计 153,025,165.03 118,275,833.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 55,325,696.59 48,823,199.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据
应收账款 （二） 77,403,570.58 38,511,368.79
预付款项 （三） 521,727.72 482,119.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 2,515,183.19 3,567,945.55
买入返售金融资产
存货 （五） 10,898,224.65 13,778,191.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 1,123,443.73
流动资产合计 146,664,402.73 106,286,269.48
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,113,325.95
投资性房地产
固定资产 （七） 5,595,422.23 6,685,684.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （八） 211,170.67 1,399,381.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （九） 731,502.44 357,239.97
其他非流动资产 （十） 2,039,202.49
非流动资产合计 6,538,095.34 11,594,834.57
资产总计 153,202,498.07 117,881,104.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京拓明科技有限公司
合并资产负债表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十一） 46,000,000.00 42,720,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
应付票据
应付账款 （十二） 9,595,476.56 1,312,836.97
预收款项 1,958,352.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十三） 4,967,489.93 3,935,080.09
应交税费 （十四） 8,318,721.87 346,442.07
应付利息 （十五） 80,486.67 88,645.70
应付股利
其他应付款 （十六） 13,230,375.21 25,445,486.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 82,192,550.24 75,806,843.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 （十七） 3,145,412.10
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,145,412.10
负债合计 85,337,962.34 75,806,843.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （十八） 50,000,000.00 30,000,000.00
资本公积 （十九） 35,016,535.81 54,500,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十） 166,432.01 166,432.01
一般风险准备
未分配利润 （二十一） -17,513,898.70 -42,689,225.44
外币报表折算差额 -
归属于母公司所有者权益合计 67,669,069.12 41,977,206.57
少数股东权益 195,466.61 97,054.12
所有者权益（或股东权益）合计 67,864,535.73 42,074,260.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计 153,202,498.07 117,881,104.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京拓明科技有限公司
利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 173,922,815.23 121,008,176.47
减：营业成本 （四） 98,850,246.85 73,743,557.27
营业税金及附加 1,720,524.68 786,951.37
销售费用 17,874,138.06 19,360,251.96
管理费用 18,121,455.02 19,157,894.86
财务费用 3,098,525.44 2,936,977.89
资产减值损失 2,494,722.77 1,263,543.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -99,861.76 -122,311.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -142,599.27
二、营业利润（亏损以“-”填列） 31,663,340.65 3,636,688.36
加：营业外收入 1,046,130.73 3,894,820.60
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 3,145,593.92 18,295.20
其中：非流动资产处置损失 11,313.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,563,877.46 7,513,213.76
减：所得税费用 4,382,200.67 627,153.61
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,181,676.79 6,886,060.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
……
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
……
六、综合收益总额 25,181,676.79 6,886,060.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京拓明科技有限公司
合并利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 173,922,815.23 121,008,176.47
其中：营业收入 （二十二） 173,922,815.23 121,008,176.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 142,167,481.54 117,251,531.22
其中：营业成本 （二十二） 98,850,246.85 73,743,557.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十三） 1,720,524.68 786,951.37
销售费用 （二十四） 17,874,138.06 19,360,251.96
管理费用 （二十五） 18,127,629.02 19,163,182.86
财务费用 二十六） 3,100,039.96 2,933,954.50
资产减值损失 （二十八） 2,494,902.97 1,263,633.26
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （二十七） -99,861.76 -122,311.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -142,599.27
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,655,471.93 3,634,333.65
加：营业外收入 （二十九） 1,046,130.73 3,894,820.60
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 （三十） 3,145,593.92 18,295.20
其中：非流动资产处置损失 11,313.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,556,008.74 7,510,859.05
减：所得税费用 （三十一） 4,382,269.51 627,153.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 25,173,739.23 6,883,705.44
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 25,175,326.74 6,884,176.38
少数股东损益 -1,587.51 -470.94
六、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
……
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
……
七、综合收益总额 25,173,739.23 6,883,705.44
归属于母公司所有者的综合收益总额 25,175,326.74 6,884,176.38
归属于少数股东的综合收益总额 -1,587.51 -470.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 138,047,543.24 103,169,805.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,071,637.33 4,906,660.03
经营活动现金流入小计 139,119,180.57 108,076,465.34
购买商品、接受劳务支付的现金 18,130,439.36 32,056,424.44
支付给职工以及为职工支付的现金 53,396,670.18 52,879,599.62
支付的各项税费 9,100,006.89 14,143,606.29
支付其他与经营活动有关的现金 40,491,549.99 47,237,409.84
经营活动现金流出小计 121,118,666.42 146,317,040.19
经营活动产生的现金流量净额 18,000,514.15 -38,240,574.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 20,287.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,530,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,530,000.00 20,287.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,371,505.08 575,801.83
投资支付的现金 400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,771,505.08 575,801.83
投资活动产生的现金流量净额 -241,505.08 -555,514.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 59,000,000.00 57,660,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 22,442,335.00 51,000,000.00
筹资活动现金流入小计 81,442,335.00 108,660,000.00
偿还债务支付的现金 55,720,000.00 21,280,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,782,891.01 2,886,724.37
支付其他与筹资活动有关的现金 35,000,000.00 56,000,000.00
筹资活动现金流出小计 93,502,891.01 80,166,724.37
筹资活动产生的现金流量净额 -12,060,556.01 28,493,275.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,698,453.06 -10,302,813.38
加：期初现金及现金等价物余额 47,781,352.09 58,084,165.47
六、期末现金及现金等价物余额 53,479,805.15 47,781,352.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 11 页
北京拓明科技有限公司
合并现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 138,047,543.24 103,169,805.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十三） 1,071,673.11 3,950,593.92
经营活动现金流入小计 139,119,216.35 107,120,399.23
购买商品、接受劳务支付的现金 18,130,439.36 32,056,424.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 53,396,670.18 52,879,599.62
支付的各项税费 9,100,325.73 14,143,606.29
支付其他与经营活动有关的现金 （三十三） 40,019,024.29 46,778,352.34
经营活动现金流出小计 120,646,459.56 145,857,982.69
经营活动产生的现金流量净额 18,472,756.79 -38,737,583.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 20,287.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,530,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,530,000.00 20,287.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,371,505.08 575,801.83
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,371,505.08 575,801.83
投资活动产生的现金流量净额 158,494.92 -555,514.16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 59,000,000.00 57,660,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （三十三） 22,442,335.00 51,000,000.00
筹资活动现金流入小计 81,542,335.00 108,660,000.00
偿还债务支付的现金 55,720,000.00 21,280,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,782,891.01 2,886,724.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十三） 35,000,000.00 56,000,000.00
筹资活动现金流出小计 93,502,891.01 80,166,724.37
筹资活动产生的现金流量净额 -11,960,556.01 28,493,275.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,670,695.70 -10,799,821.99
加：期初现金及现金等价物余额 47,785,000.89 58,584,822.88
六、期末现金及现金等价物余额 54,455,696.59 47,785,000.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 12 页
北京拓明科技有限公司
所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -42,677,441.92 41,988,990.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -42,677,441.92 41,988,990.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,000,000.00 -19,483,464.19 25,181,676.79 25,698,212.60
（一）综合收益总额 25,181,676.79 25,181,676.79
（二）所有者投入和减少资本 516,535.81 516,535.81
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 516,535.81 516,535.81
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 20,000,000.00 -20,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 35,016,535.81 166,432.01 -17,495,765.13 67,687,202.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 13 页
北京拓明科技有限公司
所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -49,563,502.07 35,102,929.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -49,563,502.07 35,102,929.94
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,886,060.15 6,886,060.15
（一）综合收益总额 6,886,060.15 6,886,060.15
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -42,677,441.92 41,988,990.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 14 页
北京拓明科技有限公司
合并所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 其他
一、上年年末余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -42,689,225.44 97,054.12 42,074,260.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -42,689,225.44 97,054.12 42,074,260.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,000,000.00 -19,483,464.19 25,175,326.74 98,412.49 25,790,275.04
（一）综合收益总额 25,175,326.74 -1,587.51 25,173,739.23
（二）所有者投入和减少资本 516,535.81 100,000.00 616,535.81
1．所有者投入资本 100,000.00 100,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 516,535.81 516,535.81
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -20,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 20,000,000.00 -20,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 50,000,000.00 35,016,535.81 166,432.01 -17,513,898.70 195,466.61 67,864,535.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 15 页
北京拓明科技有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 其他
一、上年年末余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -49,573,401.82 97,525.06 35,190,555.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -49,573,401.82 97,525.06 35,190,555.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,884,176.38 -470.94 6,883,705.44
（一）综合收益总额 6,884,176.38 -470.94 6,883,705.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 30,000,000.00 54,500,000.00 166,432.01 -42,689,225.44 97,054.12 42,074,260.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 16 页
北京拓明科技有限公司
2014 年度
财务报表附注
北京拓明科技有限公司
二〇 一四年度财务报表附注
一、 公司基本情况
北京拓明科技有限公司（以下简称“拓明科技公司”或“公司”）成立于 2009 年 8 月 12
日，取得北京市工商行政管理局大兴分局颁发的注册号为 110115012164545 的《企
业法人营业执照》，公司系由自然人常青、宋永清、王广善出资设立，注册资本 1000
万元，分别由上述三人分两期于 2011 年 8 月 3 日前足。第一期货币资金出资 300 万
元于 2009 年 8 月 4 日到位，其中常青以货币资金出资 158.40 万元、宋永清以货币
资金出资 105.60 万元、王广善以货币资金出资 36 万元。 2009 年 8 月 4 日，北京
华澳诚会计师事务所(普通合伙)出具了北华澳诚验字[2009]第 091971 号《验资报
告》。
截止 2009 年 9 月 27 日，第二期知识产权出资 700 万元到位，其中常青以知识产权
出资 369.60 万元、宋永清以知识产权出资 246.40 万元、王广善以知识产权出资 84
万元。2009 年 9 月 27 日，北京中诚正信会计师事务所有限公司出具了中诚正信验
字[2009]第 130 号《验资报告》。公司成立的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 528.00 52.80
宋永清 352.00 35.20
王广善 120.00 12.00
合计 1,000.00 100.00
2010 年 5 月 6 日，公司股东会决议，同意增加新股东江勇、杭州立元投资创业有限
公司，同时股东常青同意将其持有公司出资 60 万元转让给江勇，股东宋永清同意将
其持有公司出资 40 万元转让给江勇；同意公司增加注册资本 35 万元，由新股东杭
州立元投资创业有限公司出资 1050 万元，其中 35 万元增加注册资本，1015 万元增
加资本公积。2010 年 5 月 25 日，北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司出具了
京润(验)字[2010]第 209603 号《验资报告》，确认截至 2010 年 5 月 25 日，公司新增
实收资本 35 万元。本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 468.00 45.217
宋永清 312.00 30.145
王广善 120.00 11.594
江勇 100.00 9.662
杭州立元投资创业有限公司 35.00 3.382
合计 1,035.00 100.00
财务报表附注 第 17 页
北京拓明科技有限公司
2014 年度
财务报表附注
公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于 2010 年 5 月 28 日取得北京市工
商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。
2010 年 11 月 24 日，公司股东会决议，同意增加新股东上海祥禾股权投资合伙企业
(有限合伙)、上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、上海科惠股权投资中心(有限
合伙)、众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、
郑立、李湘敏、郭立文，同时同意股东常青将其持有的公司投资 9.7642 万元转让给
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资 8.5143 万元转让给上
海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)；同意股东宋永清将其持有的公司投资 3.6908
万元转让给上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙)、将其持有的公司投资 4.8821 万
元转让给上海科惠股权投资中心(有限合伙)、将其持有的公司投资 2.441 万元转让给
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙)，将其持有的公司投资 1.1717
万元转让给通鼎集团有限公司；同意股东王广善将其持有的公司投资 1.2693 万元转
让给通鼎集团有限公司，将其持有的公司投资 0.9764 万元转让给郑立, 将其持有的
公司投资 2.441 万元转让给郭立文；同意股东江勇将其持有的公司投资 1.4646 万元
转让给郑立，将其持有的公司投资 2.441 万元转让给李湘敏。同意公司增加注册资
本 156.2264 万元，新增的注册资本由上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)货币出
资 39.0567 万元，由上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 货币出资 48.8209 万元，
由上海科惠股权投资中心(有限合伙) 货币出资 19.5283 万元，由众享石天万丰(天津)
股权投资基金合伙企业(有限合伙) 货币出资 9.7641 万元，由通鼎集团有限公司货币
出资 9.7641 万元，由郑立货币出资 9.7641 万元，由李湘敏货币出资 9.7641 万元，
由郭立文货币出资 9.7641 万元。2010 年 12 月 7 日，北京京审会计师事务所有限公
司出具了京审验字(2010) 第 1111 号《验资报告》，确认截至 2010 年 12 月 3 日，公
司新增实收资本 156.2264 万元。本次股权转让及增资完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 449.7215 37.753
宋永清 299.8144 25.169
王广善 115.3133 9.680
江勇 96.0944 8.067
杭州立元投资创业有限公司 35.0000 2.938
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 48.8209 4.098
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 61.0260 5.123
上海科惠股权投资中心(有限合伙) 24.4104 2.049
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 12.2051 1.025
通鼎集团有限公司 12.2051 1.025
郑立 12.2051 1.025
李湘敏 12.2051 1.025
财务报表附注 第 18 页
北京拓明科技有限公司
2014 年度
财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
郭立文 12.2051 1.025
合计 1,191.2264 100.00
公司就本次股权转让及增资进行了章程修订，并于 2011 年 1 月 10 日取得北京市工
商行政管理局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。
2011 年 3 月 3 日，公司股东会决议，同意增加注册资本 1808.7736 万元，将注册资
本增加到 3000 万元，此次增资中，新增的注册资本以资本公积转增资本方式缴付，
此次增资各方比例按照出资时比例进行增资。2011 年 5 月 3 日，北京京审会计师事
务所有限公司出具了京审验字(2011) 第 1038 号《验资报告》，确认截至 2011 年 3
月 31 日，公司新增实收资本 1808.7736 万元。本次资本公积转增实收资本完成后，
公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 1,132.5845 37.753
宋永清 755.0564 25.169
王广善 290.4063 9.680
江勇 242.0054 8.067
杭州立元投资创业有限公司 88.1445 2.938
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 122.9512 4.098
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 153.6887 5.123
上海科惠股权投资中心(有限合伙) 61.4755 2.049
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 30.7375 1.025
通鼎集团有限公司 30.7375 1.025
郑立 30.7375 1.025
李湘敏 30.7375 1.025
郭立文 30.7375 1.025
合计 3,000.00 100.00
公司就本次增资进行了章程修订，并于 2011 年 7 月 11 日取得北京市工商行政管理
局大兴分局核发的增资后的《企业法人营业执照》。
2011 年 11 月 10 日，公司股东会决议，同意公司从原注册地址北京市大兴区中关村
科技园区大兴生物医药产业基地天河西路 19 号 318 室变更为北京市石景山区八大处
高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间，公司就本次注册地址变更进行了章程修订，
并于 2011 年 11 月 23 日取得北京市工商行政管理局石景山分局核发的《企业法人营
业执照》。
2011 年 12 月 16 日，公司股东会决议，同意增加新股东北京慧智立信科技有限公司；
同意股东常青将其持有的公司出资 26.0697 万元转让给北京慧智立信科技有限公司；
同意股东宋永清将其持有的公司出资 17.3798 万元转让给北京慧智立信科技有限公
财务报表附注 第 19 页
北京拓明科技有限公司
2014 年度
财务报表附注
司；同意股东王广善将其持有的公司出资 6.6844 万元转让给北京慧智立信科技有限
公司；同意股东江勇将其持有的公司出资 5.5705 万元转让给北京慧智立信科技有限
公司；同意股东杭州立元投资创业有限公司将其持有的公司出资 7.4923 万元转让给
北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)将其
持有的公司出资 10.4509 万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东上海谨
业股权投资合伙企业(有限合伙)将其持有的公司出资 13.0635 万元转让给北京慧智
立信科技有限公司；同意股东上海科惠股权投资中心(有限合伙)将其持有的公司出
资 5.2254 万元转让给北京慧智立信科技有限公司；同意股东众享石天万丰(天津)股
权投资基金合伙企业(有限合伙)、通鼎集团有限公司、郑立、李湘敏、郭立文分别
将其持有的公司出资 2.6127 万元转让给北京慧智立信科技有限公司。本次股权转让
完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 1,106.5148 36.884
宋永清 737.6766 24.589
王广善 283.7219 9.457
江勇 236.4349 7.881
杭州立元投资创业有限公司 80.6522 2.688
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 3.750
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 4.688
上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 1.875
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 0.937
通鼎集团有限公司 28.1248 0.937
郑立 28.1248 0.937
李湘敏 28.1248 0.937
郭立文 28.1248 0.937
北京慧智立信科技有限公司 105.00 3.5000
合计 3,000.00 100.00
公司就本次股权转让进行了章程修订。
2011 年 12 月 16 日，公司股东会决议，同意增加新股东北京中包汉富金鼎投资中心
(有限合伙)；同意股东常青将其持有的公司出资 72.20 万元转让给北京中包汉富金鼎
投资中心(有限合伙)；同意股东宋永清将其持有的公司出资 46.80 万元转让给北京中
包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东王广善将其持有的公司出资 18 万元转让
给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)；同意股东江勇将其持有的公司出资 30 万
元转让给北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙)。本次股权转让完成后，公司的股
权结构为：
财务报表附注 第 20 页
北京拓明科技有限公司
2014 年度
财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 1,036.3148 34.544
宋永清 690.8766 23.029
王广善 265.7219 8.857
江勇 206.4349 6.881
杭州立元投资创业有限公司 80.6522 2.688
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 3.750
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 4.688
上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 1.875
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 0.937
通鼎集团有限公司 28.1248 0.937
郑立 28.1248 0.937
李湘敏 28.1248 0.937
郭立文 28.1248 0.937
北京慧智立信科技有限公司 105.00 3.500
北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 165.00 5.500
合计 3,000.00 100.00
公司就本次股权转让进行了章程修订。
2012 年 5 月 20 日，公司股东会决议，同意增加新股东温商创业投资有限公司；同
意股东王广善将其持有的公司出资 60.00 万元转让给温商创业投资有限公司；同意
股东江勇将其持有的公司出资 30.00 万元转让给温商创业投资有限公司。本次股权
转让完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 1,036.3148 34.544
宋永清 690.8766 23.029
王广善 205.7219 6.857
江勇 176.4349 5.881
杭州立元投资创业有限公司 80.6522 2.688
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 112.5003 3.750
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 140.6252 4.688
上海科惠股权投资中心(有限合伙) 56.2501 1.875
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 28.1248 0.937
通鼎集团有限公司 28.1248 0.937
郑立 28.1248 0.937
李湘敏 28.1248 0.937
郭立文 28.1248 0.937
北京慧智立信科技有限公司 105.0000 3.500
北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 165.0000 5.500
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2014 年度
财务报表附注
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
温商创业投资有限公司 90.0000 3.000
合计 3,000.00 100.00
公司就本次股权转让进行了章程修订。
2014 年 7 月 14 日，公司股东会决议，同意北京拓明科技有限公司以资本公积增加
注册资本，注册资本增加到 5000 万元人民币。原股东按出资比例以资本公积转增资
本。本次以资本公积转增资本完成后，公司的股权结构为：
股东名称 出资额(万元) 出资比例(%)
常青 1,727.20 34.544
宋永清 1,151.45 23.029
王广善 343.00 6.86
江勇 294.05 5.881
杭州立元投资创业有限公司 134.40 2.688
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙) 187.50 3.750
上海谨业股权投资合伙企业(有限合伙) 234.40 4.688
上海科惠股权投资中心(有限合伙) 93.75 1.875
众享石天万丰(天津)股权投资基金合伙企业(有限合伙) 46.85 0.937
通鼎集团有限公司 46.85 0.937
郑立 46.85 0.937
李湘敏 46.85 0.937
郭立文 46.85 0.937
北京慧智立信科技有限公司 175.00 3.500
北京中包汉富金鼎投资中心(有限合伙) 275.00 5.500
温商创业投资有限公司 150.00 3.000
合计 5,000.00 100.00
公司就本次股权转让进行了章程修订。
公司住所：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 9967 房间
注册号：110115012164545
法定代表人：常青
注册资本：5000 万元
公司经营范围：技术开发、转让、咨询、服务；系统集成；软件开发；销售电子产
品、计算机软硬件及外围设备、通信设备。
(一) 合并财务报表范围
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京聚诚信通科技有限公司
财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入
确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、 二十三）
“收入”各项描述。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
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财务报表附注
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
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财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
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财务报表附注
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
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财务报表附注
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
财务报表附注 第 28 页
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计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
期末单项余额在 100 万元以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注 第 30 页
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2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合
组合 2 采用个别认定法不计提坏账准备的组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
低于其账面价值的差额确认减值损失
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
财务报表附注 第 31 页
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第 32 页
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
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影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 10 5 9.50
运输设备 10 5 9.50
其他设备 5 5 19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
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(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
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(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 5
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
财务报表附注 第 39 页
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
财务报表附注 第 40 页
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
财务报表附注 第 41 页
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在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、 辞退福利
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
3、 离职后福利
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注 第 42 页
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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
(二十二) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完
工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能
够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠
的计量时确认让渡资产使用权收入。
4、 具体原则
（1）通信网络技术服务
通信网络技术服务是指为通信网络建设、维护、优化过程中提供相关的技术服
务，主要包括通信网络工程服务、通信网络维护服务及通信网络优化服务等。
公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够
可靠地计量时，确认收入。合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限
内，按进度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户
验收情况确认收入。
（2）系统解决方案
公司在已根据合同约定提供了相应整体产品，取得明确的收款证据，即初验、
终验报告，相关成本能够可靠地计量时，确认收入。合同中约定了服务成果需
经客户验收确认，公司根据客户验收情况确认收入。以组成系统的各部分（自
行开发研制的软件，相应外购配套零部件及相关技术）为整体产品，在取得购
货方对系统工程项目的初验报告时，将合同金额根据合同约定的初验及初验前
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款项确认为收入；在取得购货方对系统工程项目的终验报告时，将合同金额的
余额确认为收入。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：若政府文件明确规定用于
购建或以其他方式形成长期资产，公司则将此补助确定为与资产相关的补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：根据获得该政府补助的本公司的申请资助文件中
申请事项作为判断依据。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
公司以收到政府补助款项的时点作为确认政府补助的时点。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
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业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十七) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十八) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的没有重要影响。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在
增值税 17%、6%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
(二) 税收优惠及批文
公司被北京 市经济和信 息化委员会 认定为软件 企业，并取 得了证书编 号为京
R-2009-0632 的软件企业认定证书，根据软件企业所得税优惠的相关规定，自获利年
度起，享受两免三减半的企业所得税优惠政策。2010 年 5 月 18 日，本公司取得北
京市大兴区国家税务局的编号为[11102247201-2010034]的所得税减免税备案登记书，
2011 年至 2013 年减半征收企业所得税。
公司 2013 年继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，在 2014-2015 年度间执行
15%的企业所得税税率。
五、 合并财务报表重要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 8,007.61 33,648.39
银行存款 54,447,688.98 47,751,352.50
其他货币资金 870,000.00 1,038,198.80
合 计 55,325,696.59 48,823,199.69
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 870,000.00 1,038,198.80
合 计 870,000.00 1,038,198.80
截至 2014 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 870,000.00 元为本公司向银行申请
开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
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(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提比 比例 计提比
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项 金额 重大 并单
独计 提坏 账准 备的
应收账款
按信 用风 险特 征组
合计 提坏 账准 备的 82,001,803.20 100 4,598,232.62 5.61 77,403,570.58 40,655,701.46 100 2,144,332.67 5.27 38,511,368.79
应收账款
单项 金额 不重 大但
单独 计提 坏账 准备
的应收账款
合计 82,001,803.20 100 4,598,232.62 5.61 77,403,570.58 40,655,701.46 100 2,144,332.67 5.27 38,511,368.79
2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 75,910,593.98 3,795,529.70 5.00
1至2年 4,544,729.22 454,472.92 10.00
2至3年 1,416,700.00 283,340.00 20.00
3至4年 129,780.00 64,890.00 50.00
4至5年 -
5 年以上 -
合计 82,001,803.20 4,598,232.62
3、 本期无报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
中国移动通信集团山西有
7,599,781.00 9.27 379,989.05
限公司
中国移动通信集团设计院
6,000,300.00 7.32 300,015.00
有限公司
中国移动通信集团浙江有
4,938,000.00 6.02 246,900.00
限公司
中国移动通信集团内蒙古
4,618,607.40 5.63 230,930.37
有限公司
北京慧通科技有限公司 4,571,451.80 5.57 228,572.59
合计 27,728,140.20 33.81 1,386,407.01
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7、 无应收关联方账款情况
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 471,727.72 90.42 432,119.82 89.63
1至2年
2至3年 50,000.00 10.37
3 年以上 50,000.00 9.58
合计 521,727.72 100.00 482,119.82 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
澳中东方(北京)投资有限公司 房屋出租方 471,727.72 1 年以内 预付房租
广州亿景通信技术有限公司 供应商 50,000.00 3 年以上 预付货款
合计 521,727.72
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 其他应收款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提比 比例 计提比
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项 金额 重大 并单
独计 提坏 账准 备的
应收账款
按信 用风 险特 征组
合计 提坏 账准 备的 2,793,633.52 100 278,450.33 9.97 2,515,183.19 3,805,392.85 100 237,447.30 6.24 3,567,945.55
应收账款
单项 金额 不重 大但
单独 计提 坏账 准备
的应收账款
合计 2,793,633.52 100 278,450.33 9.97 2,515,183.19 3,805,392.85 100 237,447.30 6.24 3,567,945.55
2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,200,364.52 60,018.23 5.00
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1至2年 1,002,217.00 100,221.70 10.00
2至3年 591,052.00 118,210.40 20.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,793,633.52 278,450.33
3、 本期无报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情
况
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
中国移动通信集团天津有限公司 客户 599,060.00 1－2 年 21.44 保证金
北京慧通科技有限公司 客户 589,250.00 2－3 年 21.09 保证金
澳中东方(北京)投资有限公司 房屋出租方 216,664.00 1－2 年 7.76 押金
中捷通信有限公司 客户 161,000.00 1 年以内 5.76 保证金
北京煜金桥通信建设监理咨询有
客户 100,000.00 1 年以内 3.58 押金
限责任公司
合计 1,665,974.00 59.63
7、 无应收关联方账款情况
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在施项目 10,898,224.65 10,898,224.65 13,778,191.90 13,778,191.90
合计 10,898,224.65 10,898,224.65 13,778,191.90 13,778,191.90
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产
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项目 期末余额 年初余额
持有至到期投资
委托贷款
预缴增值税 1,123,443.73
合计 1,123,443.73
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 运输工具 其它 合计
1．账面原值
（1）年初余额 2,359,407.00 9,726,001.41 12,085,408.41
（2）本期增加金额 572,305.84 799,199.24 1,371,505.08
—购置
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 2,931,712.84 10,525,200.65 13,456,913.49
2．累计折旧
（1）年初余额 591,645.15 4,808,078.74 5,399,723.89
（2）本期增加金额 523,784.93 1,937,982.44 2,461,767.37
—计提 523,784.93 1,937,982.44 2,461,767.37
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 1,115,430.08 6,746,061.18 7,861,491.26
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,816,282.76 3,779,139.47 5,595,422.23
（2）年初账面价值 1,767,761.85 4,917,922.67 6,685,684.52
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(八) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 7,692,680.71 7,692,680.71
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 7,692,680.71 7,692,680.71
2．累计摊销
（1）年初余额 6,293,299.07 6,293,299.07
（2）本期增加金额 1,188,210.97 1,188,210.97
—计提 1,188,210.97 1,188,210.97
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 7,481,510.04 7,481,510.04
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 211,170.67 211,170.67
（2）年初账面价值 1,399,381.64 1,399,381.64
(九) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 731,502.44 357,239.97
小 计 731,502.44 357,239.97
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（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣差异项目
资产减值准备 4,876,682.95 2,381,599.77
小计 4,876,682.95 2,381,599.77
(十) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预缴企业所得税 2,039,202.49
合计 2,039,202.49
(十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 26,000,000.00 14,060,000.00
信用借款 18,660,000.00
合计 46,000,000.00 42,720,000.00
(十二) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 9,096,991.56 795,735.94
1至2年 44,566.03
2至3年 25,950.00 472,535.00
3 年以上 472,535.00
合计 9,595,476.56 1,312,836.97
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
(十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类
项目 期末余额 年初余额
短期薪酬 4,554,525.89 3,807,490.40
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项目 期末余额 年初余额
设定提存计划 412,964.04 108,507.88
设定受益计划
辞退福利 19,081.81
其他长期福利
小计 4,967,489.93 3,935,080.09
减：资产负债表日起 12 个月之后支付的部分
合计 4,967,489.93 3,935,080.09
2、 短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,678,969.22 47,071,734.53 46,912,291.11 3,838,412.64
（2）职工福利费 219,909.42 219,909.42
其中：外商投资企业职工奖福基金
（3）社会保险费 128,521.18 2,181,923.89 2,185,689.90 124,755.17
其中：医疗保险费 106,909.62 1,915,348.17 1,905,658.22 116,599.57
工伤保险费 8,778.13 107,273.59 112,964.36 3,087.36
生育保险费 12,833.43 159,302.13 167,067.32 5,068.24
（4）住房公积金 2,500,544.91 1,929,844.80 570,700.11
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 334,967.86 314,309.89 20,657.97
合计 3,807,490.40 52,309,080.61 51,562,045.12 4,554,525.89
3、 设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险费(20%) 100,214.81 4,115,506.71 3,829,249.25 386,472.27
失业保险(1%) 8,293.07 311,867.14 293,668.44 26,491.77
合计 108,507.88 4,427,373.85 4,122,917.69 412,964.04
(十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,299,426.20
企业所得税 3,733,590.98
个人所得税 142,591.15 127,269.31
城市维护建设税 631,051.90 92,086.44
教育费附加 512,061.64 127,086.32
合计 8,318,721.87 346,442.07
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
(十五) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 80,486.67 88,645.70
合计 80,486.67 88,645.70
(十六) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 12,890,816.82 25,363,617.03
1至2年 328,379.55 48,039.16
2至3年 11,178.84 33,830.14
3 年以上
合 计 13,230,375.21 25,445,486.33
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
(十七) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 3,145,412.10
产品质量保证
合计 3,145,412.10
公司与北京万年伟业商贸有限公司关于房屋租赁合同纠纷一案，本公司未到庭参加
诉讼，北京市西城区人民法院一审判决如下：一、解除原告北京万年伟业商贸有限
公司与本公司签订的《德胜门置业大厦租赁合同》；二、由本公司向原告北京万年伟
业商贸有限公司支付租金 2,029,746.00 元；三、由本公司向原告北京万年伟业商贸
有限公司支付违约金 1,009,915.33 元；四、由本公司承担诉讼费用 31,678.00 元。北
京市西城区人民法院于 2015 年 2 月份从公司账户扣划款项 3,145,412.10 元。
(十八) 股本
年初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例（%） 例（%）
常青 10,363,148.00 34.54 6,908,852.00 17,272,000.00 34.54
宋永清 6,908,766.00 23.03 4,605,734.00 11,514,500.00 23.03
王广善 2,057,219.00 6.86 1,372,781.00 3,430,000.00 6.86
财务报表附注 第 56 页
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年初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例（%） 例（%）
江勇 1,764,349.00 5.88 1,176,151.00 2,940,500.00 5.88
杭州立元投资创业有限公
806,522.00 2.69 537,478.00 1,344,000.00 2.69
司
上海祥禾股权投资合伙企
1,125,003.00 3.75 749,997.00 1,875,000.00 3.75
业(有限合伙)
上海谨业股权投资合伙企
1,406,252.00 4.69 937,748.00 2,344,000.00 4.69
业(有限合伙)
上海科惠股权投资中心(有
562,501.00 1.88 374,999.00 937,500.00 1.88
限合伙)
众享石天万丰(天津)股权
投资基金合伙企业(有限合 281,248.00 0.94 187,252.00 468,500.00 0.94
伙)
通鼎集团有限公司 281,248.00 0.94 187,252.00 468,500.00 0.94
郑立 281,248.00 0.94 187,252.00 468,500.00 0.94
李湘敏 281,248.00 0.94 187,252.00 468,500.00 0.94
郭立文 281,248.00 0.94 187,252.00 468,500.00 0.94
北京慧智立信科技有限公
1,050,000.00 3.50 700,000.00 1,750,000.00 3.50
司
北京中包汉富金鼎投资中
1,650,000.00 5.50 1,100,000.00 2,750,000.00 5.50
心(有限合伙)
温商创业投资有限公司 900,000.00 3.00 600,000.00 1,500,000.00 3.00
合计 30,000,000.00 100.00 20,000,000.00 50,000,000.00 100.00
股本变动情况的说明：
2014 年 7 月 14 日，公司股东会决议，同意北京拓明科技有限公司以资本公积增加
注册资本，注册资本增加到 5000 万元人民币。此次增资中，新增的注册资本以资本
公积转增资本方式缴付，此次增资各方比例按照出资时比例进行增资。2014 年 8 月，
公司办理完工商变更手续，本次增资未出具验资报告。
(十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价） 54,500,000.00 516,535.81 20,000,000.00 35,016,535.81
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 516,535.81 516,535.81
小计 54,500,000.00 516,535.81 20,000,000.00 35,016,535.81
2.其他资本公积
合计 54,500,000.00 516,535.81 20,000,000.00 35,016,535.81
资本公积的说明：
经本公司股东会议决议，本公司于 2014 年 8 月以资本公积人民币 2000 万元转增实
收资本；
财务报表附注 第 57 页
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北京拓明科技有限公司 2014 年底前将持有的吉林省拓明沣科技有限责任公司 51%
的股权转让给第三方股东。大股东常青承诺：此次转让价格低于初始投资 153 万元
的差额为 516,535.81 元由大股东常青补足。
(二十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 166,432.01 166,432.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 166,432.01 166,432.01
(二十一) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 -42,689,225.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,175,326.74
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -17,513,898.70
(二十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 173,922,815.23 121,008,176.47
其他业务收入
营业成本 98,850,246.85 73,743,557.27
财务报表附注 第 58 页
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2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件和信息技术服务业 173,922,815.23 98,850,246.85 121,008,176.47 73,743,557.27
合计 173,922,815.23 98,850,246.85 121,008,176.47 73,743,557.27
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信令产品线 50,732,415.67 28,751,751.46 44,141,285.94 30,107,440.35
智能平台产品线 14,533,848.51 8,502,156.04 26,186,050.81 11,928,741.79
室内专业优化产品线 32,181,853.24 15,189,770.37 5,897,913.20 3,547,534.57
网优服务产品线 66,156,795.06 39,297,123.03 44,782,926.52 28,159,840.56
大数据精准营销及行业应
10,317,902.75 7,109,445.95
用产品线
合计 173,922,815.23 98,850,246.85 121,008,176.47 73,743,557.27
(二十三) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税 1,003,639.40 459,054.97
教育费附加 716,885.28 327,896.40
资源税
其他
合计 1,720,524.68 786,951.37
(二十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
合计 17,874,138.06 19,360,251.96
其中：工资 3,603,918.09 4,115,239.40
差旅交通费 3,779,973.41 4,844,827.46
办公费 3,021,346.66 2,289,059.45
招待费 4,936,599.90 4,296,762.98
财务报表附注 第 59 页
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(二十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
合计 18,127,629.01 19,163,182.86
其中：新产品研究与开发费用 7,939,408.58 6,572,055.97
工资 4,286,329.90 3,693,752.22
租赁费 1,942,982.98 4,444,094.68
社会保险费 700,276.17 579,009.21
咨询费 430,422.95 375,062.65
办公费 675, 371.73 815,731.16
会议费 416,755.75 211,735.94
(二十六) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 2,833,872.95 2,942,780.07
减：利息收入 25,542.38 55,773.32
汇兑损益 -
手续费 35,809.39 46,077.75
其他 255,900.00 870.00
合计 3,100,039.96 2,933,954.50
(二十七) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -99,861.76 -142,599.27
处置长期股权投资产生的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 20,287.67
合 计 -99,861.76 -122,311.60
(二十八) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 2,494,902.97 1,263,633.26
合计 2,494,902.97 1,263,633.26
财务报表附注 第 60 页
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(二十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 1,000,000.00 3,874,000.00
其他 46,130.73 20,820.60
合计 1,046,130.73 3,894,820.60
2、 政府补助明细
与资产相关
项目 具体性质和内容 形式 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
促进中关村科技园区 中关村科技园区石景
石景山园产业集聚企 山园管理委员会、石科 财政拨款 2013 年 11 月 1,754,000.00 与收益相关
业发展办法 园发【2010】3 号
北京市石景山区人民
石景山区科学技术奖 政府、石政发【2012】 财政拨款 2013 年 1 月 20,000.00 与收益相关
42 号
基于移动网络数据挖 北京市发展和改革委
掘的业务精确营销系 员会、京发改【2013】 财政拨款 2013 年 12 月 2,100,000.00 与收益相关
统研发及产业化项目 617 号
2014 年北京市高新 北京市科学技术委员
财政拨款 2014 年 5 月 1,000,000.00 与收益相关
技术成果转化项目 会
合计 1,000,000.00 3,874,000.00
(三十) 营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置损失合计 11,313.38
其中：固定资产处置损失 11,313.38
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
预计负债 3,145,412.10
其中：公益性捐赠支出
盘亏损失 6,981.82
其他 181.82
合计 3,145,593.92 18,295.20
财务报表附注 第 61 页
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(三十一) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,756,531.98 984,393.58
递延所得税调整 -374,262.47 -357,239.97
合计 4,382,269.51 627,153.61
(三十二) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
利息收入 25,542.38
政府补助 1,000,000.00
其他 46,130.73
合 计 1,071,673.11
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支付销售费用、管理费用和其它支出等付现 40,491,549.99
合 计 40,491,549.99
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
单位及个人拆借资金收到的现金 22,442,335.00
合 计 22,442,335.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
单位及个人拆借资金支付的现金 35,000,000.00
合 计 35,000,000.00
(三十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 25,173,739.23 6,883,705.44
加：资产减值准备 2,494,902.97 1,263,633.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,461,767.37 1,968,191.89
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项 目 本期金额 上期金额
无形资产摊销 1,188,210.97 1,537,336.08
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- 11,313.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,774,731.98 2,961,422.07
投资损失（收益以“－”号填列） 99,861.76 122,311.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -374,262.47 -357,239.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,879,967.25 -8,112,694.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,005,440.28 -23,306,668.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,779,278.01 -21,708,894.05
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 18,472,756.79 -38,737,583.46
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 54,455,696.59 47,785,000.89
减：现金的期初余额 47,785,000.89 58,584,822.88
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 6,670,695.70 -10,799,821.99
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 54,455,696.59 47,785,000.89
其中：库存现金 8,007.61 33,648.39
可随时用于支付的银行存款 54,447,688.98 47,751,352.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 54,455,696.59 47,785,000.89
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(三十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 年初账面价值
货币资金 870,000.00 1,038,198.80
合计 870,000.00 1,038,198.80
六、 合并范围的变更
本公司本年度合并范围没有变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京聚诚信通科技有
北京 北京 民营企业 80 80 设立
限公司
北京拓明瑞和科技有
北京 北京 民营企业 60 60 设立
限公司
注：截至 2014 年 12 月 31 日，本公司对北京拓明瑞和科技有限公司的投资尚未出资。
八、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明
见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。管理
层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
财务报表附注 第 64 页
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特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。截至 2014 年 12 月 31 日止，
本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币
46,000,000.00 元。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的 50 个基准点的
变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司没有外币业务不存在汇率风险。
（3）其他价格风险
无。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司其他各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额 年初余额
项目
1 年以内 合计 1 年以内 合计
短期借款 46,000,000.00 46,000,000.00 42,720,000.00 42,720,000.00
应付票据
应付账款 9,595,476.56 9,595,476.56 1,312,836.97 1,312,836.97
应付职工薪酬 4,967,489.93 4,967,489.93 3,935,080.09 3,935,080.09
应交税费 8,318,721.87 8,318,721.87 346,442.07 346,442.07
应付利息 80,486.67 80,486.67 88,645.70 88,645.70
其他应付款 13,230,375.21 13,230,375.21 25,445,486.33 25,445,486.33
合计 82,192,550.24 82,192,550.24 73,848,491.16 73,848,491.16
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九、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
企业 法定 母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最终 组织机构
母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本
类型 代表人 的持股比例(%) 权比例(%) 控制方 代码
常青 大股东
本公司的母公司情况的说明：
(二) 本公司的子公司情况：
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
北京聚诚信通科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 张光辉 技术服务 100 万元 80 80 05136389-9
北京拓明瑞和科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 北京市 常青 技术服务 1000 万元 60 60 09731449-4
财务报表附注 第 66 页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
宋永清 自然人股东
王广善 自然人股东
江勇 自然人股东
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
常青 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-7-8 是
宋永清 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-7-8 是
王广善 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-4-19 2014-7-8 是
常青 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-27 是
宋永清 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-27 是
王广善 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2013-9-2 2014-9-27 是
常青 北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 2013-5-18 2014-6-4 是
宋永清、王凤臣 北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 2013-6-4 2014-6-4 是
王广善、何姗姗 北京拓明科技有限公司 20,000,000.00 2013-6-4 2014-6-4 是
常青 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2014-5-30 2015-6-4 否
宋永清、王凤臣 北京拓明科技有限公司 10,000,000.00 2014-5-30 2015-6-4 否
3、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
常青 7,186,000.00 2014.01.27 2014.07.31 短期借款
常青 5,000,000.00 2014.08.26 2014.10.27 短期借款
常青 6,500,000.00 2014.09.26 2014.12.17 短期借款
拆出
宋永清 1,007,700.00 2014.01.02 2014.10.15 短期借款
王广善 665,280.00 2014.01.28 2014.7.31 短期借款
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十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
公司与北京万年伟业商贸有限公司关于房屋租赁合同纠纷一案，本公司未到庭参加
诉讼，北京市西城区人民法院一审判决如下：一、解除原告北京万年伟业商贸有限
公司与本公司的签订的《德胜门置业大厦租赁合同》；二、由本公司向原告北京万年
伟业商贸有限公司支付租金 2,029,746.00 元；三、由本公司向原告北京万年伟业商
贸有限公司支付违约金 1,009,915.33 元；四、由本公司承担诉讼费用 31,678.00 元。
北京市西城区人民法院于 2015 年 2 月份从公司账户扣划款项 3,145,412.10 元。
十一、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
报告期无前期会计差错更正情况。
(二) 分部信息
公司业务模式简单,分部信息详见本附注五、（二十九）营业收入与营业成本。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提比 比例 计提比
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项 金额 重大 并单
独计 提坏 账准 备的
应收账款
按信 用风 险特 征组
合计 提坏 账准 备的 82,001,803.20 100 4,598,232.62 5.61 77,403,570.58 40,655,701.46 100 2,144,332.67 5.27 38,511,368.79
应收账款
单项 金额 不重 大但
单独 计提 坏账 准备
的应收账款
合计 82,001,803.20 100 4,598,232.62 5.61 77,403,570.58 40,655,701.46 100 2,144,332.67 5.27 38,511,368.79
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2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 75,910,593.98 3,795,529.70 5.00
1至2年 4,544,729.22 454,472.92 10.00
2至3年 1,416,700.00 283,340.00 20.00
3至4年 129,780.00 64,890.00 50.00
4至5年 -
5 年以上 -
合计 82,001,803.20 4,598,232.62
3、 本报告期无核销的应收账款
4、 本报告期应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠
款。
5、 应收账款中欠款金额前五名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
中国移动通信集团山西有限公司 客户 7,599,781.00 1 年以内 9.27
中国移动通信集团设计院有限公司 客户 6,000,300.00 1 年以内 7.32
中国移动通信集团浙江有限公司 客户 4,938,000.00 1 年以内 6.02
中国移动通信集团内蒙古有限公司 客户 4,618,607.40 1 年以内 5.63
北京慧通科技有限公司 客户 4,571,451.80 1 年以内 5.57
合计 27,728,140.20 33.81
6、 报告期不存在应收关联方账款
(二) 其他应收款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提比 计提比
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项 金额 重大 并单
独计 提坏 账准 备的
应收账款
按信 用风 险特 征组
合计 提坏 账准 备的 2,791,831.52 100 278,089.93 9.96 2,513,741.59 3,803,590.85 100.00 237,267.10 6.24 3,566,323.75
应收账款
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 账面价值
计提比 计提比
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
例（%） 例（%）
单项 金额 不重 大但
单独 计提 坏账 准备
的应收账款
合计 2,791,831.52 100 278,089.93 9.96 2,513,741.59 3,803,590.85 100.00 237,267.10 6.24 3,566,323.75
2、 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,200,364.52 60,018.23 5.00
1至2年 1,002,217.00 100,221.70 10.00
2至3年 589,250.00 117,850.00 20.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,791,831.52 278,089.93
3、 本报告期其他应收款中无本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情
况。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
额的比例(%)
中国移动通信集团天津有限公
客户 599,060.00 1－2 年 21.44 保证金
司
北京慧通科技有限公司 客户 589,250.00 2－3 年 21.09 保证金
澳中东方(北京)投资有限公司 房屋出租方 216,664.00 1－2 年 7.76 押金
中捷通信有限公司 客户 161,000.00 1 年以内 5.76 保证金
北京煜金桥通信建设监理咨询
客户 100,000.00 1 年以内 3.58 押金
有限责任公司
合计 1,665,974.00 59.63
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(三) 长期股权投资
其中：联营及 在被投 在被投 在被投资单位
合营企业其他 资单位 资单位 持股比例与表 本年计提 本年现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
综合收益变动 持股比 表决权 决权比例不一 减值准备 红利
中享有的份额 例(%) 比例(%) 致的说明
吉林省拓明沣科技有
权益法 1,530,000.00 1,113,325.95 -1,113,325.95
限责任公司
北京聚诚信通科技有
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00 800,000.00 80.00 80.00
限公司
合计 1,930,000.00 1,513,325.95 -713,325.95 - 800,000.00
财务报表附注 第 71 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 173,922,815.23 121,008,176.47
其他业务收入
营业成本 98,850,246.85 73,743,557.27
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件和信息技术服务业 173,922,815.23 98,850,246.85 121,008,176.47 73,743,557.27
合计 173,922,815.23 98,850,246.85 121,008,176.47 73,743,557.27
(五) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -99,861.76 -142,599.27
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 20,287.67
合 计 -99,861.76 -122,311.60
2、 投资收益的说明：
本公司报告期不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 25,181,676.79 6,886,060.15
加：资产减值准备 2,494,722.77 1,263,543.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,461,767.37 1,968,191.89
无形资产摊销 1,188,210.97 1,537,336.08
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- 11,313.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 2,774,731.98 2,961,422.07
投资损失（收益以“－”号填列） 99,861.76 122,311.60
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项 目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -374,262.47 -357,239.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,879,967.25 -8,112,694.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,485,440.28 -22,826,668.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,779,278.01 -21,694,150.05
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 18,000,514.15 -38,240,574.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 53,479,805.15 47,781,352.09
减：现金的期初余额 47,781,352.09 58,084,165.47
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 5,698,453.06 -10,302,813.38
十三、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 - -11,313.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,000,000.00 3,874,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -3,145,412.10
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
-
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
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项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,948.91 13,838.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 314,919.48 -484,565.68
少数股东权益影响额（税后）
合计 -1,784,543.71 3,391,959.72
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 2 月 13 日批准报出。
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二〇一五年二月十三日
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