北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京东土科技股份有限公司
2023 年半年度报告
【2023 年 8 月 29 日】
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人李平、主管会计工作负责人李霞及会计机构负责人(会计主管
人员)李霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本公司提请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别关注本报告第三
节“管理层讨论与分析”之第十小节“公司面临的风险和应对措施”中描述了公
司在经营中可能存在的风险及应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 32
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 35
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 37
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 50
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 54
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 55
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 56
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）经公司法定代表人签名的 2023 年半年度报告原件。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、东土科技 指 北京东土科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 李平
东土华盛 指 东土华盛科技有限公司，公司之控股一级子公司
东土惠和 指 东土惠和科技有限公司，公司之控股一级子公司
东土致远 指 上海东土致远智能科技发展有限公司，公司之控股一级子公司
科东软件 指 科东（广州）软件科技有限公司，公司之控股一级子公司
东土宜昌 指 东土科技（宜昌）有限公司，公司之控股二级子公司
东土和兴 指 北京东土和兴科技有限公司，公司之控股二级子公司
东土泛联 指 北京东土泛联信息技术有限公司，公司之控股二级公司
东土拓明 指 北京东土拓明科技有限公司，公司之控股二级子公司
东土正创 指 北京东土正创科技有限公司，公司之控股二级子公司
科银京成 指 北京科银京成技术有限公司，公司之控股二级子公司
东土军悦 指 北京东土军悦科技有限公司，公司之控股二级子公司
飞讯数码 指 北京飞讯数码科技有限公司，公司之控股二级子公司
山东产创 指 山东产创智汇科技有限公司，公司之参股公司
东土投资 指 北京东土投资控股有限公司，公司之关联方公司
时间敏感网络，指 IEEE802.1 工作组中的 TSN 任务组正在开发的一套协议标
TSN 指 准。该标准定义了以太网数据传输的时间敏感机制，为标准以太网增加了确定性
和可靠性，以确保以太网能够为关键数据的传输提供稳定一致的服务。
在靠近物或数据源头的网络边缘侧，融合网络、计算、存储、应用核心能力的开
边缘计算 指 放平台，就近提供边缘智能服务，以满足行业数字化在敏捷联接、实时业务、数
据优化、应用智能、安全与隐私保护等方面的关键需求。
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元/万元 指 人民币元/万元
报告期 指 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 06 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 东土科技 股票代码 300353
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京东土科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东土科技
公司的外文名称（如有） Kyland Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
KYLAND
有）
公司的法定代表人 李平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴建国 王成魁
北京市石景山区实兴大街 30 号院 2 号 北京市石景山区实兴大街 30 号院 2 号
联系地址
楼 8 至 12 层 楼 8 至 12 层
电话 010-88793012 010-88793012
传真 010-88799850 010-88799850
电子信箱 ir@kyland.com ir@kyland.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 411,251,406.84 323,381,101.84 27.17%
归属于上市公司股东的净利润（元） -110,884,324.35 -86,404,049.61 -28.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-121,852,613.10 -109,636,916.44 -11.14%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -202,554,305.61 -110,992,144.14 -82.49%
基本每股收益（元/股） -0.21 -0.16 -31.25%
稀释每股收益（元/股） -0.21 -0.16 -31.25%
加权平均净资产收益率 -11.58% -9.25% -2.33%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 2,703,076,826.68 2,759,755,479.64 -2.05%
归属于上市公司股东的净资产（元） 905,042,047.39 1,009,470,280.60 -10.34%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） -0.1803
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -64,427.99
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合
6,592,453.06
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
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外）
债务重组损益 121,500.31
本年业绩补偿款公允价值
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 3,024,133.11
变动
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
1,763,376.38
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 549,967.21
减：所得税影响额 620,250.85
少数股东权益影响额（税后） 398,462.48
合计 10,968,288.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求
公司致力于工业互联网核心硬件及软件技术的研发、生产与销售，立足自主可控、安全
可信，在工业制造、能源电网、交通、石油化工、冶金、防务、城市基础设施等领域，实现
工业互联网的自有核心技术的行业应用，打造互联网化的新型工业生态链。公司产品分为三
类：①工业操作系统及相关软件服务；②智能控制器及解决方案；③工业网络通信。
注：根据中国信息通信研究院《工业数字化/智能化 2030 白皮书》以工业网络、工业软件、工业装备、
和工业数据绘制的工业数字化价值栈全景图，公司产品聚焦于设备层与边缘层。
1、工业操作系统及相关软件服务
公司工业操作系统及相关软件服务主要包括 Intewell 工业互联网操作系统、MaVIEW
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（Management of Virtualized Industrial Engineering Workbench）工业控制编程平台、嵌入式系
统基础软件平台等。
操作系统是覆盖在硬件上的第一层软件，用于管理、调度计算机硬件与软件资源。按照
不同运行环境可分为桌面操作系统、嵌入式操作系统。Intewell 工业互联网操作系统，以防
务领域嵌入式“道”操作系统为基础，继承了防务操作系统高可靠、高安全的特性与技术积累，
基于微内核架构设计，具备微秒级的强实时响应性能，多业务并发处理能力，提供全实时、
实时扩展以及虚拟化等多种构型，支持实时和非实时业务混合运行，广泛适用于工业母机、
机器人、工程机械、轨道交通、风电控制、汽车电子、医疗器械、智能电网等行业的实时数
据采集、控制管理、多业务融合、边缘计算、云边协同等多种应用场景，是机器世界控制驱
动、控制管理、信息交互、任务协同等应用及工业人工智能的承载平台，实现控制、计算和
数据采集的融合统一。
MaVIEW 工业控制编程平台是支持软件定义的底层工业编程工具软件，具有多业务融合
结构，支持 PLC 控制、高速运动控制、机器视觉、人机交互、数据库、边缘计算、协议网
关管理等业务融合，通过工具软件配置手段，在一个硬件平台上实现多种业务应用。同时，
MaVIEW 运行环境 RTE 以及开发环境 IDE 均为东土科技自主研发，并支持国产操作系统，
从根源保证了控制系统的安全可靠。
工业互联网大数据服务云平台，是基于工业互联网、人工智能、机器视觉等前沿技术在
工业数据中台等工业现场进行大数据分析与模型推理，服务于智能制造、智慧园区、智慧化
工等领域的生产过程执行、设备管理、园区管理、人员融合定位、安全管控应用场景，协同
内部资源与合作伙伴为客户提供物联服务、工业大数据服务、人工智能服务、数字孪生服务、
协同研发服务应用生态。
产品名称 图例 产品特点
以专用于防务领域的嵌入式系统基础软件平台为技术基础，基于微内核
架构设计、微秒级强实时响应性能，提供虚拟化管理，支持非实时和实
Intewell 工业互
时融合运行环境，支持云端互联，具有感知、计算、协同、互联互通、
联网操作系统
软件定义控制以及自主可控等特点，适用于工业母机、机器人、工程机
械、轨道交通、风电控制等重要装备。
MaVIEW 工业控 支持软件定义的控制系统编程平台软件，具有多业务融合结构，支持人
制编程平台 工智能、机器视觉、大数据等业务与实时控制业务的融合。
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2、智能控制器及解决方案
公司智能控制器及解决方案主要产品包括应用于各种工业场景的通用智能控制器、智能
交通服务器，以及在数字工厂、能源矿山、工程装备、化工安全生产、防务等领域的智能控
制与工业互联网解决方案。公司自 2013 年提出“承载人工智能，软件定义未来”的发展战
略，并启动软件定义控制技术探索以来，先后发布多系列智能控制器产品，并完成数字工厂、
清洁能源、半导体、化工冶金等垂直行业领域的深度应用研发，截止目前公司已拥有逾 10
年的智能控制技术沉淀，产品已获客户和行业广泛认可。
通用智能控制器提供边缘侧的数据采集、存储、模型分析等大数据处理，以软件定义控
制代替传统控制方式，实现工业视觉、AI 图像识别等人工智能技术在工业领域的行业应用，
是新一代人工智能技术着力于工业领域的硬件载体。通用智能控制器支持多标准协议兼容，
提供远程控制实现数据采集提升工业场景整体运行效率，可下沉到工业控制现场，将传统的
控制系统方案解耦，通过软件定义的方式实现控制功能，可以便捷地接入现场智能终端，目
前已在工业、城市及防务等不同领域构建软件定义控制和功能的网络化解决方案。
智能交通服务器将高性能边缘计算能力、工业级网络与基于人工智能的交通感知、控制
技术相融合，实现交通信息综合处理、安全网络互联、交通信息服务、智能交通控制、自动
化运维服务于一体的综合城市交通管理体系，提升整个城市交通网络的运行效率。
解决方案产品为智能控制及工业互联网产品与技术在数字工厂、能源矿山、工程装备、
化工安全生产、防务、运营商等领域的行业应用，包括行业数据中台与信息化应用解决方案、
工业互联网+数智危化安全管控平台、数字工厂全周期管控平台、多媒体融合通信解决方案、
运营商网络服务及信息化等。
产品名称 图例 产品特点
基于自主研发 Intewell 操作系统、MaVIEW 工业控制编程平台实现软
通用智能控制 件定义控制，通过高实时虚拟化技术支持若干个软件定义的实时系统
器 以及桌面系统，集边缘计算、过程控制、运动控制和机器视觉于一
身。
基于国产处理器芯片、国产工业级操作系统 Intewell，采用全自主可
智能交通
控设计，融合边缘计算、交通调度自适应算法、数据交换与存储，实
服务器
现软硬件高度集成。
基于工业大数据分析处理技术，高效采集及处理海量工业实时数据业
行业数据中台
务数据和视频大数据。将数据转换为企业资产，通过数据建模、数据
与信息化应用
服务和数据分析，为各层级人员提供可靠的决策支持。
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工业互联网+ 以安全生产自主可控为使命，平台整体架构分别是感知层，传输层、
数智危化安全 工业互联网平台层、应用层、展示层，2021 年 9 月被应急部纳入国家
管控平台 级试点。
为公司运营商领域的大数据业务主要产品，实现无线网络集中优化、
运营商网络服
网络管理及覆盖分析、数据质量监控等功能，全面支撑客户的网优生
务及信息化
产、管理等各项需求。
3、工业网络通信
工业网络通信是工业自动化控制系统中机器与机器之间的信息传输过程，工业网络通信
相当于工业自动化控制系统的神经系统，实现管理层、控制层和现场设备层之间各种信息和
指令的传输，工业以太网交换机作为实现数据交换和传输的网络设备，是构成工业网络通信
的核心设备。公司较早进入工业以太网通信领域，在国内工业通信厂商中居于领先地位。公
司的工业网络通信产品已在智能电网、核电、风电、能源、石油化工、轨道交通、高速公路、
水利水电、智能制造、防务等行业中获得广泛的应用和实施。
产品名称 图例 产品特点
拥有芯片、软硬件设备从研发到生产自主可控的产品优势，采用抗电磁
自主可控工业
干扰、宽温设计，支持多种冗余组网机制，满足特殊工业场景的环境适
以太网交换机
应、物理空间、协议兼容需求，应用于防务、电力、轨道交通、交通市
与通信设备
政、煤炭冶金、智能制造、石油化工领域。
在自主可控工业以太网交换机产品性能基础上，集成时间敏感网络
TSN 时间敏
（TSN）技术特性，拥有低时延、高可靠性等产品优势，已在轨道交
感网络产品
通、智能电网和高速公路实现应用。
工业现场智能网关，可作为智能通讯节点部署在工业网络中，通过网
工业智能网关
口，串口，IO 等数据接口采集现场数据统一接入以太网络。此外产品也
产品
支持高性能边缘计算，可作为工控设备对终端进行控制管理。
1、产品或业务适用的关键技术或性能指标情况
从事通信传输设备或其零部件制造适用的关键技术或性能指标
□适用 不适用
从事通信交换设备或其零部件制造适用的关键技术或性能指标
适用 □不适用
控制管理软件性能指
产品名称 调制解调效率 信号差错控制指标 误比特率
标
工业以太网交换机 1 不涉及 不涉及 支持二层管理
公司工业以太网交换机不适用上述调制解调器指标（调制解调效率、信号差错控制指标、误比特率），工业以太网
交换机主要性能指标包括：
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吞吐量：达到 100%线速转发。吞吐量指交换机在不丢帧情况下所能达到的最大传输速率(bit/s)。
存储转发平均时延：小于 10μs。存储转发平均时延指对于存储转发设备，从输入数据包最后一个比特到达输入端口
开始，至输出端口上输出该数据包的第一个比特为止的时间间隔。
帧丢失率：为 0。帧丢失率指由于资源不足，交换机应转发但未转发的帧所占的百分比。
时间敏感 TSN 特性：包括 IEEE802.1AS 精确时钟同步，IEEE802.1Qbv 时间增强垫付、IEEE802.1Qbu/br 帧抢占、
IEEE802.1Qcc 配置管理、IEEE802.1CB 冗余。
从事通信接入设备或其零部件制造适用的关键技术或性能指标
□适用 不适用
从事通信配套服务的关键技术或性能指标
□适用 不适用
2、公司生产经营和投资项目情况
单位：元/台
本报告期 上年同期
产品名
称 营业收 营业收
产能 产量 销量 毛利率 产能 产量 销量 毛利率
入 入
工业网 266,406, 212,615,
400,000 277,06 283,565 36.16% 285,000 240,015 233,561 42.35%
络通信 169.25 155.01
变化情况
（1）2022 年下半年，为满足订单增长需求，提升了产品的供应和交付能力，东土科技（宜昌）工业
互联网产业园新增一条装配线，影响两类产品 2023 年上半年产能较上年同期增长。
（2）报告期公司工业网络通信产品产销量主要受收入规模变化影响，变动原因详见本节“三、主营
业务分析”说明。
3、通过招投标方式获得订单情况
□适用 不适用
4、重大投资项目建设情况
□适用 不适用
二、核心竞争力分析
1、核心技术自主可控优势
公司立足自主可控、安全可信，全力打造从研发到生产的全自主可控工业互联网产品
与技术体系，核心产品完全由公司自主设计和生产制造，实现了 AUTBUS 总线技术、TSN
网络、工业操作系统、工业软件、核心零部件生产制造核心技术自主可控。
经过数十年的行业积累与技术沉淀，公司已形成了工业网络、智能控制、边缘计算、
操作系统与云技术等工业互联网“根技术”体系，产品稳定性、技术先进性突出，凭借自主
研发“防务及工业交换机产品”获工信部认定的制造业单项冠军示范企业荣誉，以“基于软件
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定义控制和流程的工业互联网解决方案”获工信部中国工业互联网大赛一等奖，全自主可
控的产品与解决方案已得到行业用户的广泛认可。
2、工业网络控制一体化服务能力优势突显
公司深耕工业网络领域，拥有数十年的行业积累与技术沉淀，产品已在智能电网、核
电、风电、石油化工、轨道交通、防务等各工业场景中应用和实施，获得客户一致好评。
公司较早进入工业互联网的底层技术应用，拥有丰富的行业积累和先发优势，产品系列全
面覆盖各个工业应用场景，在国内工业通信厂商中居于领先地位。
随着人工智能、大数据分析等技术在工业场景的应用增加，更大带宽容量、设备间网
络协议互通以及智能化控制的需求快速增长，对工业现场网络控制一体化服务的能力要求
更高。公司在工业网络及控制领域的业务布局和技术优势，以及一体化解决方案能力，在
智能制造、智能建造、智能电网、清洁能源等领域成为重要的优势。
3、技术研发优势
技术研发能力是公司核心竞争力的保证，公司致力于拓展技术领域、优化产品结构和
用户体验，提升产品的核心竞争力。公司建立了有竞争力的研发团队，并重视技术人才的
培养。公司长期保持较高研发投入，重点围绕增强工业互联网的核心技术研发能力，并加
快技术商业化应用。凭借行业领先的创新能力，持续探索和掌握发展新机遇，为公司开拓
全新的增长空间。
公司一直注重自主研发技术的知识产权保护，对自主研发的各项技术及时申请专利、
软件著作权和商标。报告期内，公司及下属子公司共新增申请专利 60 项，共新增获得授
权的发明专利 81 项（包括 6 项海外专利），实用新型专利 8 项、外观设计专利 7 项，软件
著作权 52 项、商标 39 项（包括 5 项国外商标），截至 2023 年 6 月 30 日，公司及下属子
公司合计拥有专利 836 项，其中，发明专利 637 项（包括 95 项海外专利），实用新型专利
62 项，外观设计专利 137 项；合计拥有软件著作权 961 项；商标 580 项（包括 154 项国外
商标）
目前公司旗下拥有 4 个省部级研发中心，包含 2 个北京市经信局的北京市企业技术中
心，1 个北京市科委的北京市科研级研发机构，1 个湖北省数字制造产业技术研究院；承
担 1 个省部级重点实验室，即工信部工业互联网产业联盟时间敏感网络关键设备实验室。
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4、行业标准和业务资质优势
公司是中关村工业互联网产业联盟理事长单位，是中国工业互联网核心标准的主要起
草单位；先后参与和承担了三项工业自动化信息领域国际标准（IEC61158、IEC62439、
IEEE C37.238），主导起草了国家标准 GB/T 30094 工业以太网交换机技术规范。2022 年
10 月，公司主导制定的《基于时间敏感技术的宽带工业总线 AUTBUS 系统架构与通信规
范》国家标准正式发布；2023 年 3 月，公司牵头制定的基于 IPV6 的工业控制总线标准
AUTBUS 国际标准（编号为工业通信系列国际标准 IEC 61158 的 Type28 和 IEC 61784 的
CPF22）之 6 项国际标准获 IEC 正式发布。该技术是国际上首项全 IP 工业控制协议，
AUTBUS 国际标准的发布标志着公司在工业互联网底层控制技术的持续突破，有助于公司
构建“自主智能”的工业网络和控制体系，实现智能工业控制底层技术的统一。
三、主营业务分析
概述
报告期内，公司抓住工业互联网自主可控市场增长的机遇期，持续推进工业网络通信、
操作系统与智能控制等工业互联网底层技术的行业导入，保持业务规模稳定增长。2023 年
上半年公司实现营业收入 41,125.14 万元，较上年同期增长 27.17%；同时公司加强精益管理，
公司运营管理效益逐步显现，销售费用率、管理费用率和研发费用率均较上年同期下降。公
司在巩固传统业务优势同时，持续推进智能控制等新兴业务在工业等各应用场景的布局，瞄
准重点行业突破。新兴战略业务因投入增长但相应的商业应用规模效益尚需要一定的周期体
现，报告期该业务成本费用率尚处于较高水平，导致公司归母净利润同比增亏。
报告期内，公司主要经营管理工作如下：
①工业操作系统及相关软件服务
公司聚焦防务、智能工业、电力、轨道交通等核心应用领域，开拓工业软件产品应用场
景，更广泛建立合作生态，覆盖国内外主流芯片，不断拓展工业软件产品的市场空间，报告
期实现收入较上年同期增长 11.59% 。
在行业应用方面，公司在数控机床、机器人、智能汽车、轨道交通等行业领域中实现业
务导入。在数控机床领域，公司工业母机实时操作系统通过了工信部相关单位的产品测试，
进入产业化推广阶段；在机器人领域，公司与工业机器人龙头企业开展业务合作，推进操作
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系统产品在机器人领域的行业级深度应用研发，将机器人运动控制算法和人工智能技术融合，
提供高实时、虚拟化、自适应智能控制解决方案；在智能汽车领域，公司联合某汽车仪表制
造企业为国内某汽车厂开发智能汽车仪表，依托高实时性、虚拟化等控制技术，将国产操作
系统应用到汽车智能仪表领域，为在汽车智能驾驶和智能座舱的使用奠定基础；在轨道交通
领域，公司与国内大型机车研究院合作开发轨道交通项目，就操作系统虚拟化、操作系统与
TSN 的结合在轨交领域的应用展开合作。
在合作生态方面，操作系统已完成与龙芯、飞腾、英伟达、高通、Intel 等国内外多款主
流芯片的适配。
②智能控制器及解决方案
报告期内，公司聚焦重点行业及客户，加大在清洁能源、半导体装备、机器人等垂直行
业的产品研发与业务导入，为新业务拓展奠定坚实基础，智能控制器及解决方案业务收入较
上年同期增长 35.93% 。
在新能源领域，公司以点带面，继风机一体化辅助控制系统产品批量落地应用后，将智
能控制器产品解决方案扩展至发电、智能电网、储能等领域，为客户提供智能装备控制及设
备监测方案；在半导体装备领域，与头部企业持续开展产品应用研发与业务合作，提供基于
Intewell 操作系统的智能控制与 I/O 的一体化产品解决方案；在智能制造与机器人领域，与
某知名机器人厂商共同推进视觉控制、点胶智能控制解决方案等多个产品研发；在 5G+云化
PLC 方面，公司与运营商深度合作，云化 PLC 产品在国内家电行业头部企业智能工厂项目、
某智能装备龙头企业自动化生产线项目中获应用与实施。
报告期内，公司聚焦危化安全生产、数字工厂、能源矿山领域，自主研发的以分级管控
为核心的“工业互联网+数智化工安全生产管控平台”在多个知名化工集团中获应用实施，运
用“工业互联网”架构推进危化企业、化工园区数据的归集汇聚，实现企业风险隐患动态管控
和综合治理，赋能化工行业转型升级和高质量发展。在数字工厂领域，公司深耕核心工业应
用场景，在“工业互联网+危化安全生产”获多个大型化工安全建设项目及行业龙头企业应用
基础上，推进基于 Intewell 操作系统、通用智能控制器产品解决方案的智慧工厂数字化、智
能化转型升级，聚焦数字工厂安全生产，全面整合数字工厂安全生产信息和数据资源，实现
数字工厂企业的“一张图”管理模式，已在湖北省化工龙头企业等多个项目中获应用实施。在
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
能源矿山领域，公司与某知名煤炭集团全面开展业务合作，将基于异构融合网络、软件定义
控制等产品与技术应用于能源矿山领域，开拓新的业务增长空间。
③工业网络通信
公司积极响应国产自主可控信创根技术、工业网络安全发展等国家政策，凭借二十多年
的技术沉淀、丰富的产品线、广泛的案例经验，打造一网到底的工业互联网解决方案。深化
轨交、能源、智能制造等重点行业的工业互联网技术应用，2023 年上半年工业网络通信实
现收入 26,640.62 万元，较去年同期增长 25.30%。
在市场拓展方面，公司全自主可控交换机广泛应用于轨道交通、电力、煤炭冶金、智能
制造等垂直行业，实现产品大规模交付，收入规模较上年同期增长超过 100%。在轨交领域
持续推进自主可控一体化平台项目应用，助力安全数据平台自主可控方案实施。报告期内，
公司多款工业通信网络产品凭借自身高可靠性、安全性和稳定性顺利通过行业测试认证并落
地应用，推出多款本质安全系列交换机产品，与国家电网强强联合持续推动 TSN 电力行业
新应用。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期公司工业网络通信产品收入
营业收入 411,251,406.84 323,381,101.84 27.17%
规模增长影响
营业成本 260,022,736.14 196,823,560.23 32.11% 主要系收入规模增长所致
主要系公司为拓展新业务，针对新产品和
技术组建的解决方案及技术服务团队，提
销售费用 78,798,621.35 66,210,978.79 19.01%
升面向特定行业及客户的服务能力，人力
成本及差旅等费用存在一定增长
管理费用 69,023,363.64 67,467,682.64 2.31% 未发生较大变动
主要系报告期根据经营需要新增外部借
财务费用 19,124,924.40 14,431,029.96 32.53%
款，利息费用增加
所得税费用 119,489.93 -8,120,009.46 101.47% 主要系政府补助递延所得税费用影响
主要系公司持续加大研发投入及技术转化
研发投入 122,571,988.66 92,395,596.87 32.66% 力度，报告期多款核心产品取得里程碑式
进展
主要系报告期收入规模增长，原材料及备
经营活动产生的现金
-202,554,305.61 -110,992,144.14 -82.49% 货支出、增值税等税费支出以及人力成本
流量净额
支出增加
投资活动产生的现金 主要系上年同期新增对天目基金投资款，
-42,537,069.33 -58,570,750.05 27.37%
流量净额 本报告期无此支出
筹资活动产生的现金 主要系报告期公司根据经营需要，新增外
150,657,588.04 16,875,985.93 792.73%
流量净额 部借款
现金及现金等价物净 主要系报告期根据经营需要，新增外部借
-93,277,959.58 -152,872,943.76 38.98%
增加额 款所致
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分产品或服务
工业操作系统及相关软件服务 26,238,005.33 5,967,184.20 77.26% 11.59% -12.78% 6.36%
智能控制器及解决方案 118,607,232.26 83,985,994.24 29.19% 35.93% 24.59% 6.45%
工业网络通信 266,406,169.25 170,069,557.70 36.16% 25.30% 38.75% -6.19%
注：报告期产品分类调整说明：
①工业操作系统及相关软件服务对应原定期报告中的“操作系统及工业软件”；
②报告期公司强化业务协同，以核心控制能力形成整体解决方案，原报告“工业级网络通信产品”中的网络控制一体
化产品和“工业级边缘控制服务器”与解决方案紧密协同，难以拆分，因此将上述产品与原定期报告“大数据网络服务及
工业互联网+解决方案”合并为“智能控制器及解决方案”。
③工业网络通信对应原定期报告中的“工业级网络通信产品”扣除网络控制一体化产品。
报告期各产品收入及毛利率变动原因如下：
1、工业操作系统及相关软件服务包括通用操作系统及相关软件和定制化操作系统及相关软件，报告
期定制类根据产品或项目应用场景不同，收入和毛利率会因项目的实际需求产生一定波动，影响工业操
作系统及相关软件服务整体收入和毛利率较去年同期增长。
2、智能控制器及解决方案业务实现收入较上年同期增长 35.93%，主要系该业务在垂直行业的商业应
用效果逐步显现，收入和毛利率增幅较高。
3、工业网络通信业务在国内及海外传统优势领域继续保持增长，报告期工业网络通信产品实现收入
较上年同期增长 25.30%。该产品主要应用在民用、防务领域，报告期该产品在民品领域毛利率较上年同
期增长；因防务业务部分定制化项目毛利率较低，影响报告期该产品整体毛利率水平较去年同期下降。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求
对主要收入来源地的销售情况
产品名称 主要收入来源地 销售量 销售收入 回款情况
当地汇率或贸易政策的重大变化情况及对公司生产经营的影响；
报告期内，公司境外销售收入占同期营业收入 23.74%，当地汇率或贸易政策的变化对公司经营业绩影响较小。
主要原材料及核心零部件等的进口情况对公司生产经营的影响
研发投入情况
（1）研发投入情况
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2023 年 1-6 月，公司因战略布局需要，持续加大全国产化的工业操作系统及相关软件服务、智
能控制器及解决方案、工业网络通信等核心产品的研发投入，报告期研发投入 12,257.20 万元，占
营业收入 29.80%，继续保持较高水平。报告期研发投入主要用于加强核心产品技术的研究与开发，
巩固和保持公司在行业中的技术优势。
2023 年 1-6 月，公司研发支出资本化金额 2,448.44 万元，占研发投入的 19.98%，根据公司相
关规定，公司相关研发项目在符合资本化条件且经公司总经理办公室同意后，在费用发生时予以
资本化计入“开发支出”，当项目达到预计可使用状态时，将该项目归集的“开发支出”转入公司无形
资产。
（2）研发项目进展情况
主要研发
项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
项目名称
基于国产芯片，研制三层万兆模
已在电力、 丰富公司产品系列，巩固现
组化核心设备，与其他产品组成
国产万兆核心 研制国产万兆核心 煤炭等多个 有市场地位，并开拓公司在
完整的轨道交通解决方案，全栈
交换机 交换机新产品 行业进行试 轨交、电力、煤炭等行业新
支持 ipv6 协议族，支持万兆 nat
验局开局 市场
功能特性，应对更多应用场景。
基于国产 TSN 芯片，研制适用与
实现 TSN 技术在列车网络内
国产轨交车载 研制适用于轨交行 列车 ETBN 网络及 ECN 网络的
样机测试 的应用落地，巩固公司在
TSN 交换机 业的车载交换机 TSN 交换机及板卡， 全面支持
TSN 技术的行业领先地位。
TSN 功能。
研制适用于煤炭行 基于国产芯片，开发符合本安要
万兆/千兆本安 丰富公司在煤炭行业的产品
业的万兆/千兆本 样机测试 求的万兆接口及千兆接口工业以
交换机 系列，巩固现有市场地位。
安型交换机 太网交换机。
新一代三层网 研制新一代适用于 基于国产芯片，开发符合工业通 形成公司老产品的升级替
管型机架式骨 工业领域的三层多 样机鉴定 信系统需求设计的三层网管型工 代，增强产品功能性能，提
干网交换机 端口全千兆交换机 业以太网交换机 升产品市场竞争力。
以市场为导向，健全智能工业操
作系统的南北向生态，扩大智能
工业互联网操 Intewell 操 作 系 统 控制行业的装机量，提升操作系 开拓公司操作系统在汽车电
市场推广
作系统 优化升级 统易用性。丰富 Intewell-Win/Lin 子、轨交、电力等市场应用
实时扩展构型，满足智能+控制
场景更多的应用场景需求。
研发以分级管控为
核心的“工业互联 采用人工智能、大数据等技术，
扩展公司应用市场的覆盖领
网+数智化工 安全 增强人员管理、设备全生命周期
域，增强公司在工业市场的
工业互联网+ 生产管控平台”， 版本迭代、 管理、双重预防机制、重大危
行业竞争力，为未来深度参
数智化工安全 搭建企业端、园区 同应用场景 险，源管理的可视化、可预测性
与数字化转型、智能化升级
生产管控平台 端、政府监管端 复制 能力，提升企业、园区、行业监
做好应用场景准备和技术经
“多层布局、三级 管的安全风险管控数字化、网络
验积累。
联动”的全栈式解 化、智能化水平。
决方案
具有“前端相机接入-AI 算法绑定-
实时视频展示-告警事件审核-智
丰富公司在工业人工智能领
东土 AI 视频分 能统计分析”全链能力的管理系统
研制智能 AI 视觉 域的应用，补齐公司软件定
析管理平台 试验局部署 （单机版/集群版），前台提供带
应用管理平台 义控制系统平台智能应用组
MaVIEW IVA AI 识别结果的实时监控视频展
件。
示、事件告警与审核、大屏统计
分析，后台提供相机接入、AI 算
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法配置资源管理（相机接入、AI
算法可视化配置等）和系统管理
（用户管理、设备管理）等模
块。
研制面向智能制造
基 于 公 司 Intewell 操 作 系 统 及 满足 3C、锂电等行业用户的
行业应用的 AI 边
AI 边缘控制器 市场推广 MaVIEW 控制系统，开发集机器 产品需求，推进公司边缘控
缘 控 制 器
NEWPRE300X 迭代升级 视觉、逻辑控制、运动控制于一 制器在在智能制造行业客户
NEWPRE300X 系
体的 AI 边缘控制器。 拓展。
列产品
研制面向智能工程 面向特种工程车辆提供集人工智 丰富公司产品系列，推进公
车载边缘 AI 控 市场推广
机械设备的 AI 控 能系统和控制系统于一体的一体 司边缘控制器在工程机械行
制器 迭代升级
制器新产品 化车载边缘 AI 控制器。 业应用。
研制智能起重机远
面向起重机行业提供全套智能控 丰富公司产品系列，推进公
智能起重机控 程控制系统、电气
试验局 制解决方案，助力传统起重机向 司边缘控制器在工程机械行
制系统 控制系统和人员安
智能化、无人化起重机发展。 业应用。
全分析系统新产品
研制集风机传动链状态监测系统
（ CMS ） 、 叶 片 振 动 监 测 系 统
丰富公司产品系列，推进公
风电一体化辅 研制风电一体化辅 工业现场试 （BMS）和塔筒及基础状态监测
司边缘控制器在风电行业应
助控制系统 助控制系统新产品 验 系统（TMS）的数据采集、处理
用。
及计算于一体的智能风电辅助控
制系统。
研制面向智慧工地和智慧化工领
域 的 AI 边 缘 大 脑 ， 包 含
MaVIEW IVA 平台和 14 种安监
算法，单台最高支持 32 路摄像头
并行实时 AI 视频分析，异常事 丰富公司在工业人工智能领
研制 AI 视觉应用 市场推广 件告警响应时间〈1s。超脑仅通 域的应用，完善软件定义一
AI 边缘超脑
边缘服务器 迭代升级 过直连相机或监控汇聚交换机即 控制系统平台智能应用组
可自动接入实时监控视频流，通 件。
过 MaVIEW IVA 平台灵活绑定算
法，实现即插即用，充分利旧，
赋能现有传统监控系统达到无人
化智能安全监管目的。
采用龙芯平台研发边缘通用控制
研制国产化边缘通 器，结合公司 Intewell 操作系统
国产化边缘通 丰富公司智能控制产品线，
用 控 制 器 市场推广 及 MaVIEW 控制系统，开发集机
用控制器 拓展产品应用领域
Newpre5100 器视觉、逻辑控制、运动控制于
一体的 AI 边缘控制器。
采用 ARM 平台研发边缘通用控
制器，结合公司 Intewell 操作系
边缘通用控制 研制边缘通用控制 丰富公司智能控制产品线，
小批量试制 统及 MaVIEW 控制系统，开发集
器 器 Newpre230x 拓展产品应用领域
机器视觉、逻辑控制、运动控制
于一体的 AI 边缘控制器。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
占利润总额 是否具有
金额 形成原因说明
比例 可持续性
主要系报告期对关联方 A 股权投资产生投资收
投资收益 14,085,260.34 -11.69% 益，原因详见本报告“第十节、七、17、长期股 否
权投资”说明。
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公允价值变动损益 289,394.58 -0.24% 主要系拓明科技业绩补偿款公允价值变动。 否
资产减值 -19,862,412.96 16.49% 主要系报告期计提应收账款信用减值损失。 是
营业外收入 678,585.18 -0.56% 主要系经营性止付收益 否
营业外支出 162,913.34 -0.14% 主要系对土耳其地震捐款支出。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
报告期末较期初减少 9,596.09 万
货币资金 193,750,607.75 7.17% 289,711,549.44 10.50% -3.33% 元，下降 33.12%，主要系报告期增
加备货预付款所致。
报告期公司持续提升应收账款质量
管理，在收入规模大幅增长下，加
应收账款 695,991,711.77 25.75% 703,611,995.40 25.50% 0.25%
大回款力度，报告期末应收账款较
期初下降 1.08%。
报告期末较期初减少 397.59 万元，
合同资产 24,575,322.80 0.91% 28,551,246.68 1.03% -0.12% 下降 13.93%，主要系报告期末一年
以内结算的合同资产减少。
报告期公司加强供应链精细化管
理，多措并举提高存货运营效率，
存货 420,643,866.53 15.56% 419,353,435.54 15.20% 0.36%
存货周转率较去年同期提升 4 个百
分点。
投资性房地产 19,974,691.45 0.74% 20,265,844.94 0.73% 0.01% 未发生重大变化
报告期末较期初增加 946.56 万元，
增长 20.89%，主要系报告期对关联
长期股权投资 54,777,986.23 2.03% 45,312,341.11 1.64% 0.39% 方 A 股权投资金额增加，原因详见
本报告“第十节、七、17、长期股
权投资”说明。
固定资产 364,531,444.69 13.49% 358,338,164.89 12.98% 0.51% 未发生重大变化
在建工程 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 未发生重大变化
使用权资产 20,741,447.16 0.77% 21,319,700.38 0.77% 0.00% 未发生重大变化
报告期末较期初增加 19,450.46 万
元，增长 61.61%，主要系报告期根
短期借款 510,208,855.12 18.88% 315,704,224.31 11.44% 7.44%
据经营发展需要，新增银行借款所
致。
报告期末较期初增加 1,768.26 万
元，增长 19.22%，主要系报告期销
合同负债 109,694,158.72 4.06% 92,011,593.40 3.33% 0.73%
售规模增长预收合同款项增加，尚
未转化为营业收入。
报告期末较期初减少 1,578.65 万
元，下降 27.2%，主要系报告期公
长期借款 42,244,400.00 1.56% 58,030,875.00 2.10% -0.54%
司调整长短期债务结构，缩减长期
借款规模所致。
租赁负债 12,345,176.57 0.46% 11,789,403.99 0.43% 0.03% 未发生重大变化
报告期末较期初增加 3,694.65 万
预付款项 104,404,590.77 3.86% 67,458,095.67 2.44% 1.42% 元，增长 54.77%，主要系报告期增
加备货，增加原材料预付款所致。
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报告期末较期初减少 754.8 万元，
其他非流动资 下降 30.05%，主要系报告期部分预
17,572,983.99 0.65% 25,120,960.27 0.91% -0.26%
产 付账期资产采购款完成验收结转至
固定资产或无形资产所致。
报告期末较期初减少 1,132.31 万
应交税费 13,148,743.47 0.49% 24,471,834.97 0.89% -0.40% 元，下降 46.27%，主要系报告期末
应交增值税减少。
报告期末较期初减少 4,135.31 万
其他流动负债 19,916,943.26 0.74% 61,270,024.23 2.22% -1.48% 元，下降 67.49%，主要系报告期末
未终止确认的承兑汇票减少。
报告期末较期初增加 87.86 万元，
其他综合收益 435,871.67 0.02% -442,764.90 -0.02% 0.04% 增长 198.43%，主要系报告期汇率
变动影响。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权
本期
益的累
本期公允价 计提 本期购买金 本期出售金 其他
项目 期初数 计公允 期末数
值变动损益 的减 额 额 变动
价值变
值
动
金融资产
1.交易性金融资产
20,629,950.
（不含衍生金融 17,605,817.19 3,024,133.11
30
资产）
3,399,627.6
3.其他债权投资 2,000,000.00 6,000,000.00 4,600,372.33
7
24,029,577.
金融资产小计 19,605,817.19 3,024,133.11 6,000,000.00 4,600,372.33
97
其他非流动金融 154,306,279.2 - 150,204,89
1,366,648.88 -
资产 5 2,734,738.53 1.84
173,912,096.4 174,234,46
上述合计 289,394.58 6,000,000.00 5,967,021.21
4 9.81
金融负债
其他变动的内容
2023 年 4 月，天目基金收到被投资标的并购退出股权转让款，根据基金《合伙协议》的约定，天目基金就全部股权
转 让 款 向 全 体合 伙 人 进 行现金 分 配 ， 公 司收 到 股 权 转让款 5,856,133.65 元， 对 应 减少 天 目 基 金 的股 权 投 资 成 本
1,366,648.88 元，以及该部分投资成本对应累计已确认的公允价值变动损益部分 2,734,738.53 元，差额部分视为非流动金
融资产的处置收益。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）截至报告期末，公司权利受限的货币资金账面价值 1,768.83 万元，主要系票据、保函保证金。
（2）2016 年 11 月，东土军悦与国家开发银行股份有限公司签订资金借款合同，合同金额人民币 10,000 万元，东土
军悦与北京中关村科技融资担保有限公司签订委托保证合同，公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订反担保（不
动产抵押）合同，抵押物为公司位于石景山区实兴大街 30 号院 2 号楼 8-12 层 901 的房屋所有权，房产证号为 X 京房权
证石字第 119857 号，抵押物建筑面积为 4,273.62 平方米，抵押期与借款主合同期限相同。
2019 年 1 月，公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订合同编号为 0528040 的资金借款合同，合同金额
人民币 5,000 万元，合同期限为自首次提款日起 60 个月。本合同由北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证。
公司与北京中关村科技融资担保有限公司签订委托保证合同，以公司名下位于石景山区实兴大街 30 号院 2 号楼 8 至 12
层 901（房产证号为：X 京房权证石字第 119857 号）的房产为公司向中关村担保提供反担保。
2022 年，公司通过非公开挂牌方式融资 1.3 亿元，借款期限 36 个月，该融资事项由北京中关村科技融资担保有限公
司（以下简称“中关村担保”）提供连带责任保证。公司及子公司东土科技（宜昌）有限公司与中关村担保签订反担保
（不动产抵押）合同，抵押物为公司位于石景山区实兴大街 30 号院 2 号楼 8-12 层 901 的房屋所有权（房产证号为 X 京
房权证石字第 119857 号），以及东土宜昌位于宜昌市将军路 205 号的不动产权（房产证号分别为：鄂（2022）宜昌市不
动产权第 0054658 号、鄂（2022）宜昌市不动产权第 0054669 号、鄂（2022）宜昌市不动产权第 0054676 号鄂（2022）
宜昌市不动产权第 0054655 号、鄂（2022）宜昌市不动产权第 0054647 号）。同时，公司与中关村担保签订反担保（股
权/股份质押）合同，以公司持有的东土华盛科技有限公司（以下简称“东土华盛”）116,930,412 元注册资本对应的股权向
中关村担保提供股权质押反担保。
（3）2021 年 11 月，公司与中关村科技租赁股份有限公司签订融资租赁合同，以公司部分发明专利以二次许可并质
押的方式进行融资交易，融资金额 1000 万元人民币，许可期限 3 年；同时以公司名下机器设备等部分固定资产以售后回
租的方式进行融资租赁交易，融资金额 1000 万元人民币，租赁期限 3 年。
（4）2020 年 7 月，飞讯数码与国家开发银行北京市分行签订资金借款合同，合同金额人民币 3,000 万元，飞讯数码
与北京中关村科技融资担保有限公司签订委托保证合同，公司二级子公司东土和兴和科银京成以自有房产向中关村担保
提供反担保，与北京中关村科技融资担保有限公司签订反担保（不动产抵押）合同，抵押权的存续期间至担保的债权诉
讼时效届满之日后两年止，抵押物分别为：
1）东土和兴位于北京市经济技术开发区景园北街 2 号 57 幢 4 层 401 的房屋所有权，房产证号为 X 京房权证开字第
007057 号，抵押物建筑面积为 733.06 平方米；
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2）科银京成位于成都市高新区（西区）天辰路 88 号 4 栋 3 单元和 4 单元的房屋所有权，房产证号分别为成房权证
监证字第 1901129 号和成房权证监证字第 1901145 号，抵押物建筑面积分别为 1292.79 平方米和 1295.46 平方米
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
单位：元
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
53,651,612.531 40,169,877.37 33.56%
注：1 报告期投资总额较上期增加 1,348.17 万元，主要系报告期固定资产和无形资产采购支出增加所致。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权
本期公
益的累 报告期 报告期
资产 初始投 允价值 累计投 其他 期末金
计公允 内购入 内售出 资金来源
类别 资成本 变动损 资收益 变动 额
价值变 金额 金额
益
动
-
75,000,0 1,366,64 4,489,4 81,254,8 系公司对天目基金的投
基金 2,734,73
00.00 8.88 84.77 58.41 资；资金来源为自有资金
8.53
系公司对中关村芯创集成
10,000,0 12,889,3 电路设计产业投资基金的
基金
00.00 20.93 投资；资金来源为自有资
金
系公司对山东制创数字技
450,000. 450,000.
其他 术有限公司的投资；资金
00 00
来源为自有资金
主要系对中科亿海微电子
10,000,0 55,610,7
其他 科技（苏州）有限公司投
00.00 12.50
资
3,024,13 20,629,9 系应向拓明科技业绩承诺
其他
3.11 50.30 主体收取的业绩补偿
2,000,00 6,000,00 4,600,37 8,630.1 3,399,62
其他 理财产品
0.00 0.00 2.33 4 7.67
97,450,0 289,394. 6,000,00 5,967,02 4,498,1 174,234,
合计 0.00 0.00 --
00.00 58 0.00 1.21 14.91 469.81
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 16,000
报告期投入募集资金总额 2,933.27
已累计投入募集资金总额 12,086.77
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会《关于同意北京东土科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许
可〔2021〕4069 号）核准，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股（A 股）20,253,164 股，发行价格为 7.90 元/
股，募集资金总额为 159,999,995.60 元，扣除总发行费用 5,288,918.08 元，实际募集资金净额为人民币 154,711,077.52
元。募集资金已于 2021 年 12 月 31 日划至公司指定账户，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以简易程序
向特定对象发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了编号为 XYZH/2021TJAA10171 的《验资报告》。
公司于 2021 年 12 月 31 日收到扣除承销费用及首期保荐费用后的募集资金 156,132,071.07 元，存放于募集资金专用
账户。截止 2023 年 6 月 30 日，公司已累计投入募集资金总额 120,867,718.35 元，已支付发行费用（含税）5,606,253.16
元，信息化升级项目已达到预定可使用状态并已结项，未使用完毕的前次募集资金金额为 34,047,299.76 元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截止 项目
是否
截至期 项目达 本报 报告 可行
已变 募集资 本报 截至期 是否
承诺投资项目 调整后 末投资 到预定 告期 期末 性是
更项 金承诺 告期 末累计 达到
和超募资金投 投资总 进度 可使用 实现 累计 否发
目(含 投资总 投入 投入金 预计
向 额(1) (3)＝ 状态日 的效 实现 生重
部分 额 金额 额(2) 效益
(2)/(1) 期 益 的效 大变
变更)
益 化
承诺投资项目
1.工业互联网通 2024 年
1,531. 不适
信设备研发升 否 8,850 8,850 5,503.02 62.18% 12 月 31 否
75 用
级建设项目 日
2023 年
2.信息化升级项 1,401. 不适
否 2,350 2,350 2,340.98 99.62% 6 月 30 否
目 52 用
日
4,271.1 不适
3.补充流动资金 否 4,800 0.00 4,242.77 99.34% 否
1 用
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
承诺投资项目 15,471. 2,933. 12,086.7
-- 16,000 -- -- -- --
小计 11 27 7
超募资金投向
无
15,471. 2,933. 12,086.7
合计 -- 16,000 -- -- 0 0 -- --
11 27 7
2022 年 12 月 26 日公司召开了开第六届董事会第十九次会议及第六届监事会第十二次会议，审议
通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，因硬件设施采购未能及时到位、委托研发的项目
建设周期与产品预计交付时间延迟，公司结合募投项目“信息化升级项目”的实际建设进展，同意在实
分项目说明未
达到计划进 施主体、实施方式、建设内容、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，将募投项目“信
度、预计收益
息化升级项目”预计达到可使用状态的日期延期至 2023 年 6 月 30 日。延期事项不存在变相改变募集
的情况和原因
（含“是否达到 资金投向和对公司生产经营产生重大影响的情形，项目可行性未发生重大变化。截止 2023 年 6 月 30
预计效益”选择
日，公司信息化升级项目已达到预定可使用状态并已结项。
“不适用”的原
因）
公司本次募集资金投资项目工业互联网通信设备研发升级建设项目为研发投入，信息化升级项目
为公司信息系统建设相关投入，均不新增生产设备，不直接产生经济效益，未做项目经济效益预测，
不适用“是否达到预计效益”。
项目可行性发
生重大变化的 不适用
情况说明
超募资金的金
额、用途及使 不适用
用进展情况
募集资金投资
项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资
项目实施方式 不适用
调整情况
募集资金投资
项目先期投入 不适用
及置换情况
适用
2022 年 12 月 26 日本公司召开了开第六届董事会第十九次会议及第六届监事会第十二次会议，审
议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意本公司在保证募集资金投资
用闲置募集资 项目建设的资金需求和正常进行的前提下，使用不超过人民币 3,000 万元的闲置募集资金暂时补充流
金暂时补充流 动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期归还至本公司募集资金专用账
动资金情况
户。
2023 年 8 月 17 日，公司已将上述 3,000 万元暂时补流的闲置募集资金全部归还至募集资金专
户。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司信息化升级项目已达到预定可使用状态并已结项，实际累计投入占
项目实施出现
募集资金结余 项目总投入的 99.62%，结余金额 9.02 万元，结余金额低于该项目募集资金净额的 5%，将用于永久补
的金额及原因
充流动资金。
26
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
尚未使用的募 公司剩余未使用完毕的募集资金金额为 34,047,299.76 元，将按计划投入工业互联网通信设备研发
集资金用途及
去向 升级建设项目和补充流动资金。
募集资金使用
及披露中存在
无
的问题或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 600 339.96 0 0
合计 600 339.96 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
27
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 注册资
公司名称 主要业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 本
上海东土致远
子公 工业交换机产 652,000, 749,315, 401,169,5 197,998,5
智能科技发展 -26,660,308.83 -26,658,629.69
司 品销售 000.00 867.43 97.40 06.07
有限公司
行业数据中台
东土惠和科技 子公 与信息化应 245,907, 398,651, 167,876,6 64,582,25
-14,871,301.31 -16,095,704.03
有限公司 司 用、智能控制 475.00 967.71 47.83 7.03
解决方案
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
（1）上海东土致远智能科技发展有限公司
注册资本： 65,200 万人民币
法定代表人：李平
股东构成：本公司持股 69.33%。
经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电气设备销售；电子产品销售；计算
机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；通信设备销售；集成电路销售；集成电路设计；软件开发；信
息系统集成服务；智能控制系统集成；图文设计制作；工业控制计算机及系统销售；国内货物运输代理；组织文化艺术交
流活动；会议及展览服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）。许可项目：货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具
体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
截至 2023 年 6 月 30 日，该公司总资产为 74,931.59 万元，净资产 40,116.96 万元，报告期实现营业收入 19,799.85 万元，
净利润-2,665.86 万元。
（2）东土惠和科技有限公司
注册资本： 24,590.7475 万人民币
法定代表人：李平
股东构成：本公司持股 97.68%
经营范围：互联网信息服务；技术开发、转让、咨询、服务；计算机系统集成；软件开发；销售电子产品、计算机、
软件及辅助设备、通讯设备；云计算中心（PUE 值在 1.4 以下）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；互
联网信息服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）
截至 2023 年 6 月 30 日，该公司总资产为 39,865.20 万元，净资产 16,787.66 万元，报告期实现营业收入 6,458.23 万元，
净利润-1,609.57 万元。
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.公司经营风险
公司产品应用于防务、电力能源、轨道交通、智能制造、石油化工、冶金等工业领域，
所处行业受宏观经济形势的影响，如国际政治经济及贸易环境持续恶化，可能导致产业链
上下游市场环境变化及市场需求下降，对公司生产经营将产生不利影响。针对以上风险，
公司一方面加大市场拓展力度，持续开拓产品应用场景，巩固公司的行业优势与市场地位；
另一方面坚持工业互联网前沿技术探索与研发，挖掘客户需求，推进新产品新技术的推广
应用，获得更大的市场增长空间。此外，公司将加强精细化管理，提升管理水平，实现降
本增效，不断提升公司盈利能力。
2.新技术研发风险
随着工业互联网的不断发展和深化，公司作为高新技术型企业准确把握工业互联网发
展的趋势，积极进行行业内技术创新和产品研发工作。而目前公司的研发产品大部分为国
家空白和急需的高技术产品，存在技术难度大，开发周期长，研发投入高等一系列技术开
发风险。针对上述风险，公司通过长期技术积累和发展，培养了一支高水平的技术研发和
设计团队，形成了突出的自主创新能力，并拥有了自主知识产权的核心技术。公司将进一
步加大研发投入，继续完善技术研发体系，并加强与高校、科研院所的交流与合作，增强
自主创新能力，紧抓市场技术趋势，充分发挥公司及下属子公司协同效应，保持公司处于
技术领先水平，提高公司核心竞争力。
3.竞争加剧，毛利率下降的风险
在国内工业领域，工业互联网部分核心技术与高端产品存在进口依赖，公司与国际知
名品牌以高性价比、本土化优势进行差异化竞争；随着国内工业互联网技术成熟、国产化
政策指引以及市场环境优化，国内品牌的技术水平、产品性能和经营管理模式等方面持续
提升，市场份额逐步增长，公司将面临更为激烈的行业竞争环境，从而导致公司面临产品
毛利率下降的风险。对此，公司立足自主可控、安全可信业务战略，建立核心元器件、软
件、硬件设备从研发到生产制造的全自主可控优势；公司加大工业互联网前沿技术与产品
29
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的研发力度，持续进行产品技术创新与性能优化，提升产品竞争力；此外公司注重质量控
制，对产品研制、设计开发、采购、生产和服务过程严加管理，提供优质的售后服务，维
护公司品牌形象与市场地位。
4.供应链管理的风险
目前，公司及下属子公司东土军悦已被美国商务部列入实体清单，公司采购适用于
《出口管制条例》的产品与技术受到不利影响，如公司不能有效的实现核心物料的供应链
管理，将对公司经营业绩产生不利影响。对此，公司一方面深化自主可控技术布局，另一
方面持续开展核心元器件以及物料的国产替代工作，与供应商建立稳定的战略合作关系，
发挥集团平台化管理优势，利用数字化管理平台实现供应链精细化管理，提高原材料利用
率。
5.管理风险
公司围绕主营业务，通过并购进行了行业资源整合，扩大了业务领域、丰富了产品线、
拓展了经营业务范围，公司的资产规模、产销规模、人员规模持续快速增长，公司管理的
深度和广度进一步扩大，需要公司在资源整合、市场开拓、研发和质量管理、内控制度、
组织机构等方面做出相应的改进和调整，对公司管理能力、经营能力、盈利能力提出了更
高的要求。同时，公司对子公司业务体系、组织机构、管理制度、企业文化等方面的整合
面临一定的管理风险。针对上述风险，公司将不断完善内控机制和子公司管理制度，强化
在业务经营、财务运作、对外投资等方面的管理与控制，提高公司整体决策水平和风险管
控能力。报告期内，公司管理效益提升，销售费用率、管理费用率均较上年同期下降。
6.应收账款的风险
报告期内公司实现收入 41,125.14 万元，较上年同期增长 27.17%。报告期末公司应收
账款 69,599.17 万元，较期初下降 1.08%，公司持续重视应收账款质量管理，在营业收入大
幅增长的同时应收账款规模与期初同期持平。公司给予信用账期的客户多为大型的通信、
防务等行业的优质客户，客户信用良好，坏账风险较低。公司已设置信用风险控制制度，
在导入新的客户及签订销售合同时，会严格考核客户信用状况，谨慎给予信用账期；对已
有客户通过信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司整体信用风
险在可控的范围内。
30
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7.防务产品审价风险
公司部分产品销售至研究所、部队或军工企业等，该部分产品需根据《军品价格管理
办法》（2019 年之后执行《军品定价议价规则》）、《装备采购方式与程序管理规定》相
关规定向军品审价单位或部门提供按产品具体组成部分的成本及其他费用为依据编制的产
品报价清单，并由国防单位最终确定审定价格；对于审价尚未完成已实际交付使用并验收
的产品，公司按照与客户签订的合同价格作为约定价格确认收入，于审价完成后将相关差
价计入审价当期，公司存在军品审价导致收入及业绩波动的风险。公司将持续进一步完善
产品体系，提升产品性能，同时强调质量和服务保障水平，贴近客户需求，公司多采用合
同价或同类产品历史价格作为部分防务产品的暂定价，确保公司防务产品审价风险在可控
的范围内，以降低经营业绩出现大幅波动的风险。
8.资质风险
公司部分收入和利润来自防务业务，从事军品生产和销售需要取得军方及行业主管部
门对从事军工配套业务相关许可和认证，该等资质资格每过一定年限需进行重新认证或许
可。公司及子公司自获取相关军工资质证书以来均顺利通过续期，但如果未来公司及子公
司因故不能持续取得这些资格，则将面临风险。公司及子公司将密切关注相关资质的有效
期，积极做好各类资质重新认证或许可工作，确保相关资质的有效性。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
接待 接待对 谈论的主要内容
接待时间 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
地点 象类型 及提供的资料
互动易
交银施罗德基金 芮晨；华 （http://irm.cninfo.com
2023 年 02 月 详见投资者关系
公司 实地调研 机构 夏基金 彭海伟；财通证券 .cn）《300353 东土科
06 日 活动记录表
杨烨等机构投资者 技投资者关系管理档
案 20230214》
银河证券 赵良毕、赵中 互动易
兴、黄杨曦；本炎资本 李 （http://irm.cninfo.com
2023 年 03 月 详见投资者关系
公司 实地调研 机构 刚；中信建投证券 甘洋 .cn）《300353 东土科
16 日 活动记录表
科；红筹投资 邹奕、李晨 技投资者关系管理档
光、彭昭昱 案 20230321》
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2022 年年度股东大
2022 年年度 2023 年 05 月
年度股东大会 28.08% 2023 年 05 月 19 日 会决议公告》（公告编
股东大会 19 日
号：2023-052）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
曹宏喜先生因个人原因申请辞去
曹宏喜 董事 离任 2023 年 06 月 30 日
公司第六届董事会董事职务。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
（1）2021 年限制性股票激励计划：
2021 年 6 月 28 日，公司第五届董事会第三十六次会议、第五届监事会第十六次会议分别审议通
过了《关于〈北京东土科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》
《关于〈北京东土科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关
于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》，独立董事发表了独立意见，
监事会对公司激励计划的相关事项进行核实。2021 年 7 月 7 日，经公司第五届董事会第三十七次会
议、第五届监事会第十七次会议审议，公司对《2021 年限制性股票激励计划（草案）》进行了修订。
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2021 年 7 月 19 日，公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过了《关于〈北京东土科技股份有
限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》《关于〈北京东土科技股份
有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》《关于提请股东大会
授权董事会办理公司股权激励计划相关事宜的议案》，同日公司在巨潮资讯网披露了《关于 2021 年
限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票的自查报告》。
2021 年 9 月 9 日，经公司第五届董事会第三十九次会议、第五届监事会第二十次会议审议，公
司调整 2021 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量，调整后授予的第二类限
制性股票总数不变，其中首次授予的激励对象人数由 247 名调整为 234 名，首次授予的第二类限制
性股票数量由 1,433.00 万股调整为 1,384.40 万股，预留授予数量由 67.00 万股调整为 115.60 万股。公
司以 2021 年 9 月 9 日为首次授予日，以 4.99 元/股的授予价格，向符合首次授予条件的 234 名激励对
象授予 1,384.40 万股第二类限制性股票，向符合预留授予条件的 27 名激励对象授予 67.60 万股第二
类限制性股票。2022 年 4 月 25 日，召开了第六届董事会第四次会议和第六届监事会二次会议，审议
通过了《关于向 2021 年限制性股票激励计划激励对象授予剩余预留限制性股票的议案》，董事会同
意确定以 2022 年 4 月 26 日为预留授予日，以 4.99 元/股的授予价格向符合授予条件的 7 名激励对象
授予 48.00 万股第二类限制性股票。
2022 年 9 月 2 日，公司召开了第六届董事会第十二次会议和第六届监事会第八次会议审议通过
了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授予及第一次预留授予第一个归属期归属条件成就的议案》
《关于作废 2021 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的第二类限制性股票的议案》，公司
独立董事就上述事项发表了同意的独立意见。2022 年 9 月 23 日，公司完成 2021 年限制性股票激励
计划第一期股票归属上市，归属数量：1,883,120 股（其中首次授予 200 名激励对象归属 1,781,100 股，
第一次预留授予 25 名激励对象归属 102,020 股），占公司目前总股本的 0.35%。股票来源为公司向
激励对象定向发行的公司人民币 A 股普通股股票。
2023 年 8 月 18 日，公司召开了第六届董事会第二十九次会议和第六届监事会第十九次会议，审
议通过了《关于作废 2021 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的第二类限制性股票的议
案》，因激励对象离职以及 2022 年公司层面业绩考核未达到考核目标，公司作废 2021 年限制性股
票激励计划部分已授予但尚未归属的第二类限制性股票 481.02 万股。
（2）2022 年限制性股票激励计划：
2022 年 5 月 10 日，公司召开了第六届董事会第五次会议、第六届监事会第三次会议审议通过了
《关于〈北京东土科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关
于〈北京东土科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等相关议
案，独立董事发表了独立意见，监事会对公司激励计划的相关事项进行核实。
33
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2022 年 5 月 30 日，公司召开了 2021 年年度股东大会审议通过了《关于〈北京东土科技股份有
限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈北京东土科技股份有限公
司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公
司股权激励计划相关事宜的议案》，同日公司在巨潮资讯网披露了《关于 2022 年限制性股票激励计
划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票的自查报告》。
2022 年 6 月 21 日，公司召开了第六届董事会第八次会议、第六届监事会第五次会议审议通过
了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关
于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》。独立董事就上述议案发
表了独立意见，认为调整 2022 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量符合
相关规定，首次授予及部分预留授予的条件已经成就，激励对象主体资格合法、有效，确定的授
予日符合相关规定。公司董事会以 2022 年 6 月 21 日为首次授予日，以 4.13 元/股的授予价格向符
合首次授予条件的 137 名激励对象授予 921 万股第二类限制性股票。
2023 年 8 月 18 日，公司召开了第六届董事会第二十九次会议和第六届监事会第十九次会议，
审议通过了《关于作废 2022 年限制性股票激励计划部分已授予但尚未归属的第二类限制性股票的
议案》，因激励对象离职以及 2022 年公司层业绩考核未达到考核目标，公司作废 2022 年限制性股
票激励计划部分已授予但尚未归属的第二类限制性股票 332.30 万股。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
34
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内未出现因环保事项违法违规
而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司重视履行社会责任，在业务发展的过程中，专注客户需求，提供低能耗、高效率工业互
联网解决方案，努力降本增效，积极响应国产自主可控替代及工业互联网技术创新的政策号召，
持续进行技术研发投入，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会
发展相互协调与统一，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的和谐发展。
（一）股东及债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性
文件和公司章程的规定，依法召开股东大会，积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大
会的比例。报告期内，公司不断完善法人治理结构，保障股东知情权、参与权及分红权的实现；
不断完善内控体系及治理结构，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所
有股东披露信息；通过网上业绩说明会、投资者电话、传真、电子邮箱和投资者关系互动平台、
接待投资者现场调研等多种方式与投资者进行沟通交流，建立良好的互动平台。同时，公司的财
务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。报告期内，公司无大
股东及关联方占用公司资金情形，亦不存在将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用的各
种情形，公司无任何形式的对外担保事项。
35
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）职工权益保护
公司始终坚持“以人为本”的核心价值观，尊重员工人格，关注员工健康、安全和满意度，保障
员工合法权益，致力于培育员工的认同感和归属感，实现员工与企业共同成长。为员工提供健康、
安全的工作环境；尊重和保护员工权益，严格贯彻执行《劳动合同法》《社会保险法》等各项法
律法规，并设立了北京东土科技股份有限公司工会；不断完善具有吸引力和竞争性的福利体系；
改善员工生产环境，定期发放节日礼品；持续优化员工关怀体系，努力为员工提供更好的工作环
境及更多的人文关怀。
（三）依法纳税
公司始终秉承“依法诚信纳税”理念，认真学习税收法律法规，准确掌握税收政策，切实提高依
法纳税的自觉性和主动性。报告期内，公司守法经营，严格遵守企业财务制度、会计准则，真实
准确核算企业经营成果，依法履行纳税义务，及时足额缴纳税款。
36
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 承诺 承诺
承诺方 承诺内容 承诺期限 履行情况
事由 类型 时间
拓明科技 2015 年至
2018 年累计承诺实现扣
除非经常性损益后归属
于母公司的净利润不低
于 24,072.00 万元，实际
常青、宋 实现扣除非经常性损益
拓明科技 2015 年度、2016 年度、2017
资产 永清、王 后归属于母公司的净利
年度、2018 年度实现的经审计的合并报 2015 2015 年 1
重组 广善、江 润 21,763.25 万元，未完
业绩 表中扣除非经常性损益后归属于母公司 年 03 月 1 日至
时所 勇及北京 成利润为 2,308.75 万
承诺 股东的净利润分别不低于人民币 4,000 万 月 09 2018 年 12
作承 慧智立信 元，盈利预测完成率为
元、5,200 万元、6,760 万元、8,112 万 日 月 31 日
诺 科技有限 90.41%，未实现业绩承
元。
公司 诺。截至目前，业绩承
诺主体常青、王广善、
江勇和北京慧智立信科
技有限公司已完成业绩
承诺补偿；宋永清尚未
完成业绩承诺补偿。
在本人作为公司控股股东和实际控制人
期间，不在中国境内及境外，单独或与
关于
第三方，以任何形式直接或通过本人控
同业
制的其他企业间接从事、参与、投资于
竞
或为他人经营竞争性业务，包括但不限
争、
于：1、直接或间接收购、持有、开发、
关联 2012 作为公司
转让、出售、或以其他方式买卖与竞争
首次 交 年 09 控股股东 截至本公告之日，承诺
李平 性业务有关的投资；2、直接或间接从事
公开 易、 月 27 和实际控 人遵守了上述承诺。
竞争性业务推广，或在其中直接或间接
发行 资金 日 制人期间
持有任何权益或经济利益；3、直接或间
或再 占用
接收购、持有、转让、出售或以其他方
融资 方面
式买卖上述第 1 或第 2 所载事项的任何
时所 的承
选择权、权利或利益；4、在中国境内及
作承 诺
境外，以任何其他形式支持第三方从事
诺
竞争性业务。
首次
在任职期间每年转让的股份不超过其直
公开
接或间接所持公司股份总数的百分之二
发行
十五；在首次公开发行股票上市之日起
或再
六个月内申报离职的，自申报离职之日
融资
起十八个月内不转让直接或间接所持公
时所
司股份；在首次公开发行股票上市之日 2012 作为公司
作承 股份
起第七个月至第十二个月之间申报离职 年 09 控股股东 截至本公告之日，承诺
诺 李平 限售
的，自申报离职之日起十二个月内不转 月 27 和实际控 人遵守了上述承诺。
承诺
让直接或间接所持公司股份；在首次公 日 制人期间
开发行股票上市之日起十二个月后申报
离职的，自申报离职之日起六个月内不
转让直接或间接所持公司股份。李明、
李平承诺自公司股票上市之日起三十六
个月内，不转让或者委托他人管理其持
37
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有的该等公司股份，也不由公司回购其
持有的该等公司股份。
公司转让
北京东土科技股份有限公司认缴北京中
持有的北
关村芯创集成电路设计产业投资基金
京中关村
（有限合伙）的出资 2,000 万元，已实缴
芯创集成
1,000 万元；未实缴的 1,000 万元，本公 2023
电路设计
其他 司不再实缴，对应的合伙份额，本公司 年5 截至本公告之日，承诺
公司 产业投资
承诺 将转让给本公司及本公司子公司以外的 月 14 人遵守了上述承诺。
基金（有
第三方，具体转让时间，本公司将与北 日
限合伙）
京中关村芯创集成电路设计产业投资基
1000 万元
金（有限合伙）及潜在受让方沟通协商
未实缴出
确定。
资前
北京东土拓明科技有限公司承诺：在 2
年内将东土拓明劳务派遣员工占比降低
至法律法规规定的比例，具体解决措施
包括：1、逐步与现有业务中符合发行人
用工标准的劳务派遣员工签订正式《劳
动合同》，将劳务派遣人员转为正式员
2023 2023 年 5
工，或将富余劳务派遣人员及时退回劳
其他 年5 月 14 日至 截至本公告之日，承诺
东土拓明 务派遣公司，降低劳务派遣员工比例；
承诺 月 14 2025 年 5 人遵守了上述承诺。
2、开展新增项目时，派驻更多的正式员
日 月 13 日
工或在项目所在地进行自主招聘，与新
招聘员工直接签署《劳动合同》，以减少
劳务派遣人员需求；3、在符合客户要求
的前提下，采用劳务外包的方式，将部
分业务整体外包给具备专业能力的劳务
外包单位，降低劳务派遣员工比例。
控股股东、实际控制人李平关于东土拓
明劳务派遣事项的承诺：
关于东土拓明劳务派遣事项，本人承
诺：1、本人作为北京东土科技股份有限
公司控股股东、实际控制人、董事长，
2023 2023 年 5
将敦促东土拓明按照已提出的解决措施
其他 年5 月 14 日至 截至本公告之日，承诺
李平 进一步规范劳动用工。2、如东土拓明因
承诺 月 14 2025 年 5 人遵守了上述承诺。
劳务派遣人数超过规定比例而发生诉
日 月 13 日
讼、仲裁及有关主管部门的行政处罚，
则本人无条件地全额承担该等应当补缴
的费用、罚款及承担相应的赔偿责任，
保证拓明科技及北京东土科技股份有限
公司不会因此遭受任何损失。
王喜荣、 本公司/本人作为北京东土科技股份有限
安联保险 公司本次创业板向特定对象发行股票的
资产管理 发行对象之一，特作出承诺:
有限公 本公司/本人将遵循《上市公司证券发行
司、金鹰 注册管理办法》《深圳证券交易所上市公
基金管理 司证券发行与承销业务实施细则》和
有限公 《深圳证券交易所创业板股票上市规
2023 2023 年 8
司、财通 股份 则》等法律、法规和规范性文件的有关
年8 月 15 日至 截至本公告之日，承诺
基金管理 限售 规定，以及与北京东土科技股份有限公
月 15 2024 年 2 人遵守了上述承诺。
有限公 承诺 司签订的《北京东土科技股份有限公司
日 月 15 日
司、银河 创业板向特定对象发行股票之股份认购
德睿资本 协议》的有关约定，自北京东土科技股
管理有限 份有限公司本次创业板向特定对象发行
公司、粤 股票新增股份上市首日起六个月内不转
开资本投 让所认购股份。
资有限公 在锁定期届满后减持还将遵守《中华人
司、兴证 民共和国公司法》《中华人民共和国证券
38
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
全球基金 法》《深圳证券交易所创业板股票上市规
管理有限 则》等法律、法规、规章、规范性文
公司、南 件、交易所相关规则以及《公司章程》
方工业资 等相关规定。若监管机构对创业板向特
产管理有 定对象发行股票发行对象的锁定期进行
限责任公 调整，则本公司/本人对本次创业板向特
司 定对象发行股票的锁定期也将作相应调
整。
承诺
是否
是
按时
履行
拓明科技 2015 年至 2018 年累计承诺实现扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润不低于 24,072. 00 万元，实
如承 际实现扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 21,763.25 万元，未完成利润为 2,308. 75 万元，盈利预测完成
诺超 率为 90.41%，未实现业绩承诺。截至目前，业绩承诺主体常青、王广善、江勇和北京慧智立信科技有限公司已
期未 完成业绩承诺补偿；宋永清未完成业绩承诺补偿。具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.c n）《关于北京
履行 拓明科技有限公司业绩承诺实现情况及业绩补偿方案的公告》（公告编号：2019-053）、《关于北京拓明科技有限
完毕 公司业绩承诺补偿的进展公告》（公告编号：2019-071、2019-100、2019-108）、《关于部分业绩承诺补偿股份回
的， 购注销完成的公告》（公告编号：2019-090）和《关于北京东土拓明科技有限公司业绩承诺补偿的进展公告》
应当 （公告编号：2021-012）。2019 年 6 月，公司对宋永清提起诉讼，诉讼理由为公司于 2014 年收购的拓明科技未
详细 实现业绩承诺，宋永清作为业绩承诺主体未按照《盈利预测及补偿协议》约定向公司支付现金补偿及返还现金
说明 分红，亦未解除应补偿限售股的质押，导致公司只能分步办理业绩承诺主体应补偿股份的回购及注销手续，构
未完 成严重违约。诉讼请求为判令宋永清向东土科技补偿现金 4,817,761. 16 元、补偿东土科技公司股票 2,701,549
成履 股，返还现金分红 291,767. 29 元，支付违约金 800 万元；判令宋永清承担东土科技因本次诉讼发生的律师费 10
行的 万元并承担本案诉讼费。2019 年 12 月 13 日，北京市石景山区人民法院下达（2019）京 0107 民初 17534 号民事
具体 判决书，判决如下：一、被告宋永清于本判决生效后十日内给付原告东土科技现金补偿 4,817,761.16 元，股票补
原因 偿数量 2,701,549 股，返还现金分红 291,767.29 元并给付违约金 1,842,400 元；二、被告宋永清于本判决生效后
及下 十日内给付原告东土科技律师费损失 10 万元；三、驳回原告东土科技的其他诉讼请求。宋永清不服一审判决，
一步 于 2020 年 1 月 2 日向北京市第一中级人民法院提起上诉。2020 年 4 月 27 日，北京市第一中级人民法院下达
的工 （2020）京 01 民终 1922 号民事判决书，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费 42,777 元，由宋永
作计 清负担。本判决为终审判决。公司已就该诉讼判决向北京市石景山区人民法院申请强制执行，截至目前，公司
划 收到北京市石景山区人民法院执行款 278,892.15 元，宋永清所持公司 2,701,549 股股票已过户至公司回购专用证
券账户。公司将积极采取各项措施，维护公司及股东的合法权益。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
是否
涉案金 诉讼
形成 诉讼(仲裁)审理结果及影 诉讼(仲裁)判 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 (仲裁) 披露索引
预计 响 决执行情况 日期
元） 进展
负债
2019 年 4 月，因合同
纠纷，公司向宋永清
提起诉讼，诉讼理由
为北京拓明科技有限
公司（现更名为：北 巨潮资讯网
审理结果：2020 年 1 月
京东土拓明科技有限 公司已向北京 （www.cnin
19 日北京市石景山区人
公司）业绩承诺主体 市石景山区人 fo.com.cn）
民 法 院 下 达 （ 2019 ） 京
宋永清未经公司事先 民法院申请强 《关于涉及
0107 民初 14547 号民事
书面同意将其持有的 制执行。截至 诉讼事项的
判决书，判决如下：一、
公司限售股办理了股 目前，公司收 公告》（公
被告宋永清于本判决生效
票质押，违反了《发 到北京市石景 2019 告编号：
后七日内解除对所持原告
行股份及支付现金购 执行 山区人民法院 年 06 2019-072）
810 否 东土科技限售股的质押；
买资产协议》相关约 完毕 执 行 款 月 03 和《关于涉
二、被告宋永清于本判决
定。诉讼请求为判令 102,300 元 ， 日 及诉讼事项
生效后七日内赔偿东土科
宋永清改正违约行 同时宋永清所 的进展公
技损失 10 万元；三、驳
为，解除其所持东土 持 公 司 告》（公告
回原告东土科技的其他诉
科技限售股的质押； 2,701,549 股 编号：
讼请求。影响：公司将在
判令宋永清向东土科 股票已解除质 2019-115、
基本确定可收到赔偿款时
技支付违约金 800 万 押。 2020-034、
增加当期损益 10 万元。
元；判令宋永清承担 2023-011）
东土科技因本次诉讼
产生的律师费 10 万元
并承担全部诉讼费
用。
审理结果：1. 2019 年 9 公司已向北京 巨潮资讯网
月 29 日北京市第一中级 市第一中级人 （www.cnin
人民法院下达（2019）京 民法院申请强 fo.com.cn）
01 民初 278 号民事判决 制执行。截至 《关于涉及
书，判决如下：一、宋永 目前，公司收 诉讼事项的
2019
判决 清于本判决生效之日起 到北京市第一 公告》（公
宋永清诉东土科技的 5,239.0 年 06
否 已生 10 日向东土科技支付违 中级人民法院 告编号：
股权转让纠纷 1 月 03
效 约金 2,496,000 元；二、 执行款 2019-072）
日
驳回宋永清的全部诉讼请 22683.73 元。 和《关于涉
求；三、驳回东土科技其 公司将积极采 及诉讼事项
它反诉请求。2. 宋永清不 取各项措施， 的进展公
服一审判决，于 2019 年 维护公司及股 告》（公告
10 月 10 日向北京市高级 东的合法权 编号：
40
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
人民法院提起上诉；东土 益。 2019-111、
科技不服一审判决，于 2019-114、
2019 年 10 月 22 日向北京 2019-115、
市高级人民法院提起上 2020-034、
诉。3. 2020 年 9 月 30 2020-110）
日，北京市高级人民法院
下 达 （ 2019 ） 京 民 终
1646 号民事判决书，判
决如下：驳回宋永清、北
京东土科技股份有限公司
的上诉请求，维持原判。
影响：公司将在基本确定
可收到款项时确认当期损
益 249.60 万元。
审理结果：1. 2019 年 12
月 13 日北京市石景山区
人民法院下达（2019）京
0107 民初 17534 号民事
2019 年 6 月，因合同 判决书，判决如下：一、
纠纷，公司对宋永清 被告宋永清于本判决生效
提起诉讼，诉讼理由 后十日内给付原告东土科 公司已向北京
为公司于 2014 年收购 技现金补偿 4,817,761.16 市石景山区人
的拓明科技未实现业 元 ， 股 票 补 偿 数 量 民法院申请强
绩承诺，宋永清作为 2,701,549 股 ， 返 还 现 金 制执行。截至
业绩承诺主体未按照 分红 291,767.29 元并给付 目前，公司收
《盈利预测及补偿协 违 约 金 1,842,400 元 ； 到北京市石景
议》约定向公司支付 二、被告宋永清于本判决 山区人民法院 巨潮资讯网
现金补偿及返还现金 生效后十日内给付原告东 执 行 款 （ www.cnin
分红，亦未解除应补 土科技律师费损失 10 万 278,892.15 fo.com.cn ）
偿限售股的质押，导 元；三、驳回原告东土科 元；宋永清所 《关于涉及
致公司只能分步办理 技的其他诉讼请求。2. 宋 持 公 司 2019 诉讼事项的
判决
业绩承诺主体应补偿 2,766.2 永清不服一审判决，于 2,701,549 股 年 10 进展公告》
否 已生
股份的回购及注销手 8 2020 年 1 月 2 日向北京市 股票已过户至 月 23 （ 公 告 编
效
续，构成严重违约。 第一中级人民法院提起上 公司回购专用 日 号 ： 2019-
诉讼请求为判令宋永 诉。3. 2020 年 4 月 27 证券账户。公 115 、 2020-
清向东土科技补偿现 日，北京市第一中级人民 司将对上述 034 、 2020-
金 4,817,761.16 元 、 法院下达（2020）京 01 2,701,549 股 056 、 2023-
补偿东土科技公司股 民 终 1922 号 民 事 判 决 股份申请办理 011）
票 2,701,549 股，返还 书，判决如下：驳回上 股份注销手
现 金 分 红 291,767.29 诉，维持原判。影响：对 续。公司将积
元，支付违约金 800 于宋永清应向公司给付的 极采取各项措
万元；判令宋永清承 现金补偿、股份补偿及返 施，维护公司
担东土科技因本次诉 还现金分红，公司 2018 及股东的合法
讼发生的律师费 10 万 年在考虑履约能力后已审 权益。
元并承担本案诉讼 慎确认业绩承诺补偿收
费。 益；对于宋永清应向公司
支付的违约金和律师费损
失，公司将在基本确定可
收到款项时确认当期损益
194.24 万元。
2023 年 4 月，因合同 巨潮资讯网
纠纷，公司就邱克、 （ www.cnin
李大地业绩补偿事项 2023 fo.com.cn ）
正在
向法院提起诉讼。诉 年 04 《关于提起
3,134.8 否 审理 不适用 不适用
讼请求为判令邱克、 月 06 诉 讼 的 公
中
李大地向公司补偿公 日 告 》（ 公 告
司股份共计 2,584,338 编 号 ：
股，支付现金补偿款 2023-029）
41
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
共计 3134.8 万元，支
付 违 约 金 1,000 万
元；判令原告本案的
律师费由被告承担；
判令本案的诉讼费等
诉讼过程中产生的全
部费用所有由被告承
担。
其他诉讼事项
适用 不适用
涉案金 是否形 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 审理结果及 判决执行 披露索引
裁)进展 日期
元） 负债 影响 情况
公司及子公司作为原告的未达到重 审理/仲
4,870.13 否 不适用 不适用 - 不适用
大诉讼披露的其他诉讼事项汇总 裁中
公司及子公司作为被告的未达到重 审理/仲
100.21 否 不适用 不适用 - 不适用
大诉讼披露的其他诉讼事项汇总 裁中
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
《关
参照
于日
李平 采购 采购 市场
按合 2023 常关
先生 商品 商品 公允 1209.
关联 市场 1,209. 同约 年 04 联交
控制 及接 及接 价格 6.31% 5,100 否 5万
方A 价 50 定结 月 25 易预
的公 受劳 受劳 双方 元
算 日 计的
司 务 务 协商
公
确定
告》
李平 采购 采购 参照 《关
按合 2023
先生 商品 商品 市场 352.8 于日
关联 市场 352.8 同约 年 04
控制 及接 及接 公允 1.84% 220 是 3万 常关
方B 价 3 定结 月 25
的公 受劳 受劳 价格 元 联交
算 日
司 务 务 双方 易预
42
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
协商 计的
确定 公
告》
《关
参照
于日
李平 采购 采购 市场
按合 2023 常关
先生 商品 商品 公允
关联 市场 同约 年 04 联交
控制 及接 及接 价格 0.00% 100 否
方C 价 定结 月 25 易预
的公 受劳 受劳 双方
算 日 计的
司 务 务 协商
公
确定
告》
《关
参照
于日
李平 销售 销售 市场
按合 2023 常关
先生 商品 商品 公允 227.0
关联 市场 227.0 同约 年 04 联交
控制 及提 及提 价格 0.69% 3,250 否 8万
方A 价 8 定结 月 25 易预
的公 供服 供服 双方 元
算 日 计的
司 务 务 协商
公
确定
告》
《关
参照
于日
李平 销售 销售 市场
按合 2023 常关
先生 商品 商品 公允
关联 市场 同约 0.51 年 04 联交
控制 及提 及提 价格 0.51 0.00% 100 否
方B 价 定结 万元 月 25 易预
的公 供服 供服 双方
算 日 计的
司 务 务 协商
公
确定
告》
《关
参照
于日
李平 销售 销售 市场
按合 2023 常关
先生 商品 商品 公允
关联 市场 同约 年 04 联交
控制 及提 及提 价格 0.00% 1,700 否
方C 价 定结 月 25 易预
的公 供服 供服 双方
算 日 计的
司 务 务 协商
公
确定
告》
李平
先生
《关
担任 参照
山东 于日
董事 销售 销售 市场
产创 按合 2023 常关
长， 商品 商品 公允 230.9
智汇 市场 230.9 同约 年 04 联交
具有 及提 及提 价格 0.71% 230 是 3万
科技 价 3 定结 月 25 易预
重大 供服 供服 双方 元
有限 算 日 计的
影响 务 务 协商
公司 公
的关 确定
告》
联公
司
李平
先生
担任 参照
北京
董事 销售 销售 市场
京工 按合
长， 商品 商品 公允
汇科 市场 同约 1.59
具有 及提 及提 价格 1.59 0.00% 是
技有 价 定结 万元
重大 供服 供服 双方
限公 算
影响 务 务 协商
司
的关 确定
联公
司
43
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2,022. 10,70
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
44 0
大额销货退回的详细情况 不适用
公司于 2023 年 4 月 25 日召开第六届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司日
按类别对本期将发生的日常关联
常关联交易预计的议案》，同意公司与关联方在 2023 年度及至 2023 年度股东大会召
交易进行总金额预计的，在报告
开前发生日常经营性关联交易，预计累计交易总金额不超过人民币 10,700 万元。
期内的实际履行情况（如有）
本报告期公司与关联方实际累计发生的日常关联交易为 2,022.44 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
（1）2023 年 4 月 28 日，公司召开第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于参股公司重组整合暨关联交易的议
案》，详细内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于参股公司重组整合暨关联交易的公告》（公
告编号：2023–044）。
（2）2023 年 2 月 17 日，公司召开第六届董事会第二十一次会议审议通过了《关于追认与关联方共同投资暨关联交易的
议案》，公司高级副总经理闫志伟先生与东土宜昌共同出资设立湖北产业技术公司，并担任该公司法定代表人、总经理，
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，本次对外投资构成与关联方共同投资事项，属于关联交易。
44
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
详细内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于追认与关联方共同投资暨关联交易的议案》（公告
编号：2023–010）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于参股公司重组整合暨关联交易的
2023 年 04 月 29 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公告
关于追认与关联方共同投资暨关联交
2023 年 02 月 17 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
易的议案
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
为满足公司日常经营管理需要，公司在北京、上海、广州等地租赁办公楼和厂房，主要用于公司及子公司日常办公
场所和生产厂房，报告期房屋租赁总费用为 517.23 万元；为提高资产利用率，公司将宜昌、成都部分闲置办公楼对外出
租，租赁收入总额不足报告期利润总额 10%。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
45
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
详见第
三节管
理层讨
论与分
北京东 析
2016 年 2016 年
土军悦 “六、
05 月 30 10,000 12 月 13 3,700 抵押 8年 否 否
科技有 4、截至
日 日
限公司 报告期
末的资
产权利
受限情
况”
东土科
2020 年 2020 年
技（宜 连带责
04 月 07 6,000 04 月 27 4,000 2年 否 否
昌）有 任担保
日 日
限公司
详见第
三节管
理层讨
论与分
北京飞 析
2020 年 2020 年
讯数码 连带责 “六、
06 月 08 3,000 09 月 11 1,000 2年 否 否
科技有 任担保 4、截至
日 日
限公司 报告期
末的资
产权利
受限情
况”
北京东
2021 年 2021 年
土拓明 连带责
09 月 11 1,000 09 月 27 1,000 1年 否 否
科技有 任担保
日 日
限公司
北京科
2021 年 2022 年
银京成 连带责
12 月 17 500 03 月 31 500 3年 否 否
技术有 任担保
日 日
限公司
北京东
2022 年 2022 年
土拓明 连带责
08 月 27 1,000 08 月 30 1,000 1年 否 否
科技有 任担保
日 日
限公司
北京东
2022 年 2022 年
土和兴 连带责
09 月 24 500 09 月 29 500 1年 否 否
科技有 任担保
日 日
限公司
北京科
2022 年 2022 年
银京成 连带责
09 月 24 500 09 月 28 500 1年 否 否
技术有 任担保
日 日
限公司
上海东
土远景 2022 年 2022 年
连带责
工业科 09 月 14 1,000 10 月 26 1,000 1年 否 否
任担保
技有限 日 日
公司
46
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
东土科
2022 年 2023 年
技（宜 连带责
11 月 07 1,000 02 月 27 1,000 1年 否 否
昌）有 任担保
日 日
限公司
北京飞
2022 年 2023 年
讯数码 连带责
11 月 25 1,000 02 月 20 1,000 1年 否 否
科技有 任担保
日 日
限公司
北京科
2022 年 2023 年
银京成 连带责
11 月 25 1,000 01 月 16 550 1年 否 否
技术有 任担保
日 日
限公司
北京东
2022 年 2023 年
土拓明 连带责
11 月 25 1,000 6 月 21 100 1年 否 否
科技有 任担保
日 日
限公司
北京飞
2023 年 2023 年
讯数码 连带责
03 月 06 1,000 03 月 10 1,000 3年 否 否
科技有 任担保
日 日
限公司
北京科
2023 年 2023 年
银京成 连带责
03 月 24 600 03 月 31 440 1年 否 否
技术有 任担保
日 日
限公司
北京东
2023 年 2023 年
土和兴 连带责
03 月 24 600 3 月 31 300 1年 否 否
科技有 任担保
日 日
限公司
北京科
2023 年 2023 年
银京成 连带责
04 月 25 500 05 月 08 500 1年 否 否
技术有 任担保
日 日
限公司
上海东
土致远
2023 年
智能科 连带责
06 月 19 2,000 1年 否 否
技发展 任担保
日
有限公
司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 4,700 担保实际发生额合 4,890
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 32,200 实际担保余额合计 18,090
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
详见第
三节管
北京飞
2020 年 2020 年 理层讨
讯数码 连带责
06 月 08 3,000 09 月 11 1,000 论与分 2年 否 否
科技有 任担保
日 日 析
限公司
“六、
4、截至
47
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期
末的资
产权利
受限情
况”
北京东
2021 年 2021 年
土拓明 连带责
09 月 11 1,000 09 月 27 1,000 1年 否 否
科技有 任担保
日 日
限公司
北京科
2021 年 2022 年
银京成 连带责
12 月 17 500 03 月 31 500 3年 否 否
技术有 任担保
日 日
限公司
北京东
2023 年 2023 年
土和兴 连带责
03 月 24 600 3 月 31 300 1年 否 否
科技有 任担保
日 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 600 担保实际发生额合 300
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 5,100 实际担保余额合计 2,800
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 5,300 发生额合计 5,190
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 37,300 余额合计 20,890
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
23.08%
资产的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
48
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1.2023 年 5 月 26 日，公司召开了第六届董事会第二十七次会议和第六届监事会第十八次会议审议通
过了《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，认为 2022 年限制性
股票激励计划规定的预留授予条件已经成就，根据公司 2021 年年度股东大会的授权，董事会拟确定以
2023 年 5 月 26 日为预留授予日，以 4.13 元/股的价格向符合预留授予条件的 4 名激励对象授予 75 万股第
二类限制性股票。具体内容详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的的相关公告。
2.公司于 2023 年 6 月 16 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意北京东土科技股份有限公
司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1272 号），同意公司向特定对象发行股票的注
册申请。本次发行新增股份登记手续已办理完毕，并于 2023 年 8 月 15 日在深圳证券交易所上市具体内容
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
49
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
股
一、有限售条件股份 94,190,334 17.67% -1,500,000 -1,500,000 92,690,334 17.39%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 94,190,334 17.67% -1,500,000 -1,500,000 92,690,334 17.39%
其中：境内法人
63,544 0.01% 2,701,549 2,701,549 2,765,093 0.52%
持股
境内自然人持股 94,126,790 17.66% -4,201,549 -4,201,549 89,925,241 16.87%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 438,926,847 82.33% 1,500,000 1,500,000 440,426,847 82.61%
1、人民币普通股 438,926,847 82.33% 1,500,000 1,500,000 440,426,847 82.61%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 533,117,181 100.00% 533,117,181 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1.年初部分高管股份性质变化：根据创业板上市公司股份解除限售的相关规定、公司上市前相关股东所做出的首发承诺
以及中国证券登记结算有限公司深圳分公司对高管股份解限售数量的计算方法和公司查询结果，2023 年 1 月 1 日，作为
公司董事长李平持有的部分高管锁定股 1,500,000 股的股份性质由有限售条件股份变更为无限售条件股份。
2.法院强制执行：2023 年 2 月 22 日，北京市石景山区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司申请办理将宋永清持有
的 2,701,549 股限售股份过户至公司回购专用证券账户。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
适用 □不适用
50
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 2 月 22 日，北京市石景山区人民法院向中国证券登记结算有限责任公司申请办理将宋永清持有的 2,701,549 股限
售股份过户至公司回购专用证券账户。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加
股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
股数 限售股数 限售股数
高管锁定股每年按
李平 83,677,138 1,500,000 0 82,177,138 高管锁定股 照上年末持股数量
的 25%解除限售。
非公开发行
宋永清 3,118,601 2,701,549 0 417,052 不适用
股票
北京东土科技股份有限 非公开发行
0 0 2,701,549 2,701,549 不适用
公司回购专用证券账户 股票
合计 86,795,739 4,201,549 2,701,549 85,295,739 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股 持有特别表决权股份的股
报告期末普通股股东总数 35,970 0 0
股东总数（如有）（参见注 8） 东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押、标记或冻结
持有有限 持有无限 情况
持股比 报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 售条件的 售条件的
例 股数量 变动情 股份
股份数量 股份数量 数量
况 状态
冻结 1,500,000
李平 境内自然人 20.55% 109,569,517 82,177,138 27,392,379
质押 67,746,400
北京大兴投资集团有
国有法人 4.70% 25,049,045 0 25,049,045
限公司
深圳中航产业投资管
理企业（有限合伙） 其他 2.31% 12,300,000 0 12,300,000
－深圳中航智能装备
51
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股权投资基金合伙企
业（有限合伙）
吴作佳 境内自然人 2.18% 11,623,322 0 11,623,322
中国银行股份有限公
司－华夏行业景气混 其他 1.36% 7,241,000 0 7,241,000
合型证券投资基金
薛百华 境内自然人 1.24% 6,632,700 4,974,525 1,658,175
南方基金稳健增值混
合型养老金产品－招 其他 1.11% 5,924,100 0 5,924,100
商银行股份有限公司
产业投资基金有限责
国有法人 1.03% 5,481,016 0 5,481,016
任公司
太平人寿保险有限公
国有法人 0.97% 5,194,125 0 5,194,125
司
吉林省融悦股权投资
基金管理有限公司－
其他 0.92% 4,881,336 0 4,881,336
融悦消费升级私募证
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况
不适用
（如有）（参见注 3）
公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动
上述股东关联关系或一致行动的说明
关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（参见注 11） 不适用
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
报告期末持有
股东名称 股份
无限售条件股份数量 数量
种类
人民币
李平 27,392,379 27,392,379
普通股
人民币
北京大兴投资集团有限公司 25,049,045 25,049,045
普通股
深圳中航产业投资管理企业（有限合伙）－深圳中航智能装 人民币
12,300,000 12,300,000
备股权投资基金合伙企业（有限合伙） 普通股
人民币
吴作佳 11,623,322 11,623,322
普通股
人民币
中国银行股份有限公司－华夏行业景气混合型证券投资基金 7,241,000 7,241,000
普通股
南方基金稳健增值混合型养老金产品－招商银行股份有限公 人民币
5,924,100 5,924,100
司 普通股
人民币
产业投资基金有限责任公司 5,481,016 5,481,016
普通股
人民币
太平人寿保险有限公司 5,194,125 5,194,125
普通股
吉林省融悦股权投资基金管理有限公司－融悦消费升级私募 人民币
4,881,336 4,881,336
证券投资基金 普通股
南方天辰（北京）投资管理有限公司－南方天辰景晟 5 期私 人民币
3,249,220 3,249,220
募证券投资基金 普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关
股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 系或一致行动关系。
股东吉林省融悦股权投资基金管理有限公司－融悦消费
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
升级私募证券投资基金通过国信证券股份有限公司客户
（参见注 4）
信用交易担保证券账户持有 4,881,336 股。
公司是否具有表决权差异安排
52
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
53
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
54
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
55
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京东土科技股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 193,750,607.75 289,711,549.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 24,029,577.97 19,605,817.19
衍生金融资产
应收票据 6,280,670.78 9,158,265.31
应收账款 695,991,711.77 703,611,995.40
应收款项融资 32,364,899.95 40,907,572.87
预付款项 104,404,590.77 67,458,095.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 33,128,591.07 27,365,522.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 420,643,866.53 419,353,435.54
合同资产 24,575,322.80 28,551,246.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,602,777.01 36,201,442.38
流动资产合计 1,569,772,616.40 1,641,924,942.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 54,777,986.23 45,312,341.11
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 150,204,891.84 154,306,279.25
投资性房地产 19,974,691.45 20,265,844.94
固定资产 364,531,444.69 358,338,164.89
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,741,447.16 21,319,700.38
无形资产 231,928,344.76 217,502,388.78
开发支出 102,408,367.86 105,622,937.88
商誉 109,253,816.65 109,253,816.65
长期待摊费用 8,234,714.88 9,675,377.36
递延所得税资产 53,675,520.77 51,112,725.43
其他非流动资产 17,572,983.99 25,120,960.27
非流动资产合计 1,133,304,210.28 1,117,830,536.94
资产总计 2,703,076,826.68 2,759,755,479.64
流动负债：
短期借款 510,208,855.12 315,704,224.31
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 93,121,724.00 114,733,848.19
应付账款 331,255,865.72 383,986,039.26
预收款项 246,466.23 119,505.18
合同负债 109,694,158.72 92,011,593.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 48,745,137.15 53,351,406.77
应交税费 13,148,743.47 24,471,834.97
其他应付款 41,786,393.68 40,063,574.53
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 89,532,196.00 102,203,808.36
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其他流动负债 19,916,943.26 61,270,024.23
流动负债合计 1,257,656,483.35 1,187,915,859.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 42,244,400.00 58,030,875.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,345,176.57 11,789,403.99
长期应付款 231,322,335.22 231,186,621.02
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 155,042,388.71 152,956,928.19
递延所得税负债 13,841,304.48 13,147,153.22
其他非流动负债
非流动负债合计 454,795,604.98 467,110,981.42
负债合计 1,712,452,088.33 1,655,026,840.62
所有者权益：
股本 533,117,181.00 533,117,181.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,396,344,058.41 1,390,766,603.84
减：库存股
其他综合收益 435,871.67 -442,764.90
专项储备
盈余公积 51,594,085.09 51,594,085.09
一般风险准备
未分配利润 -1,076,449,148.78 -965,564,824.43
归属于母公司所有者权益合计 905,042,047.39 1,009,470,280.60
少数股东权益 85,582,690.96 95,258,358.42
所有者权益合计 990,624,738.35 1,104,728,639.02
负债和所有者权益总计 2,703,076,826.68 2,759,755,479.64
法定代表人：李平 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 54,328,681.38 88,271,786.18
交易性金融资产 20,629,950.30 17,605,817.19
衍生金融资产
应收票据 254,451.28 2,309,125.46
应收账款 245,913,474.48 252,590,860.55
应收款项融资 5,646,299.91 9,737,904.36
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预付款项 95,399,937.61 35,727,253.09
其他应收款 9,232,838.69 22,643,813.01
其中：应收利息
应收股利
存货 146,798,324.60 126,738,158.05
合同资产 321,532.65 921,617.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,202,383.85 5,119,189.10
流动资产合计 580,727,874.75 561,665,523.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,110,643,724.27 2,098,562,850.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 150,204,891.84 154,306,279.25
投资性房地产
固定资产 99,240,988.39 89,377,381.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,287,380.48 7,673,923.24
无形资产 108,320,447.50 86,656,626.73
开发支出 42,865,576.44 51,479,534.30
商誉
长期待摊费用 198,403.47 429,385.80
递延所得税资产 13,128,176.76 12,685,157.65
其他非流动资产 15,278,954.49 22,863,534.52
非流动资产合计 2,546,168,543.64 2,524,034,673.78
资产总计 3,126,896,418.39 3,085,700,197.77
流动负债：
短期借款 391,206,777.31 224,542,332.05
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 74,120,431.39 129,344,619.26
应付账款 95,197,257.21 125,705,403.67
预收款项
合同负债 26,834,781.34 29,734,035.33
应付职工薪酬 16,748,854.47 18,766,757.96
应交税费 1,448,454.80 6,598,328.50
其他应付款 125,816,001.61 107,718,065.58
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 38,564,763.33 37,274,002.19
其他流动负债 6,683,743.44 12,401,103.71
流动负债合计 776,621,064.90 692,084,648.25
非流动负债：
长期借款 244,400.00 6,030,875.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,816,893.04 4,673,846.69
长期应付款 201,172,335.22 201,036,621.02
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 69,378,627.49 67,739,916.61
递延所得税负债 12,405,183.64 11,541,352.89
其他非流动负债
非流动负债合计 286,017,439.39 291,022,612.21
负债合计 1,062,638,504.29 983,107,260.46
所有者权益：
股本 533,117,181.00 533,117,181.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,512,025,568.39 1,506,448,113.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 51,594,085.09 51,594,085.09
未分配利润 -32,478,920.38 11,433,557.40
所有者权益合计 2,064,257,914.10 2,102,592,937.31
负债和所有者权益总计 3,126,896,418.39 3,085,700,197.77
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 411,251,406.84 323,381,101.84
其中：营业收入 411,251,406.84 323,381,101.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 540,004,351.22 438,133,149.52
其中：营业成本 260,022,736.14 196,823,560.23
利息支出
60
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,922,287.56 3,951,813.25
销售费用 78,798,621.35 66,210,978.79
管理费用 69,023,363.64 67,467,682.64
研发费用 109,112,418.13 89,248,084.65
财务费用 19,124,924.40 14,431,029.96
其中：利息费用 20,658,976.76 15,232,035.74
利息收入 1,150,149.45 951,199.76
加：其他收益 13,314,661.32 15,852,943.04
投资收益（损失以“－”号填
14,085,260.34 3,580,226.41
列）
其中：对联营企业和合营
9,465,645.12 -1,751,029.29
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
289,394.58 -822,732.66
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-20,011,763.16 -7,986,940.30
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
149,350.20 786,376.72
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-30,132.62 28,000.60
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -120,956,173.72 -103,314,173.87
加：营业外收入 678,585.18 1,751,292.21
减：营业外支出 162,913.34 70,679.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-120,440,501.88 -101,633,561.11
列）
减：所得税费用 119,489.93 -8,120,009.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -120,559,991.81 -93,513,551.65
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-120,559,991.81 -93,513,551.65
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-110,884,324.35 -86,404,049.61
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
-9,675,667.46 -7,109,502.04
填列）
61
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六、其他综合收益的税后净额 878,636.57 -186,815.92
归属母公司所有者的其他综合收益
878,636.57 -186,815.92
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
878,636.57 -186,815.92
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 878,636.57 -186,815.92
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -119,681,355.24 -93,700,367.57
归属于母公司所有者的综合收益总
-110,005,687.78 -86,590,865.53
额
归属于少数股东的综合收益总额 -9,675,667.46 -7,109,502.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.21 -0.16
（二）稀释每股收益 -0.21 -0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李平 主管会计工作负责人：李霞 会计机构负责人：李霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 182,985,126.27 166,577,476.09
减：营业成本 131,139,050.61 104,831,921.40
税金及附加 1,109,758.11 1,658,820.03
销售费用 26,530,882.79 22,221,604.40
管理费用 30,807,683.41 28,393,978.87
研发费用 39,399,851.64 36,055,783.94
财务费用 16,438,663.56 12,469,862.10
其中：利息费用 17,076,417.81 13,294,201.39
利息收入 414,823.10 398,719.62
加：其他收益 6,135,955.37 9,130,672.73
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投资收益（损失以“－”号填
13,955,129.89 -1,716,967.07
列）
其中：对联营企业和合营企
9,465,645.12 -1,751,029.29
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
289,394.58 -822,732.66
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,323,455.57 -1,299,018.97
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
8,705.70 771,008.91
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -43,375,033.88 -32,991,531.71
加：营业外收入 1.35 1,233,530.01
减：营业外支出 116,633.61 17,379.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-43,491,666.14 -31,775,381.28
列）
减：所得税费用 420,811.64 -6,070,831.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -43,912,477.78 -25,704,549.93
（一）持续经营净利润（净亏损以
-43,912,477.78 -25,704,549.93
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -43,912,477.78 -25,704,549.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
63
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（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 435,859,549.65 393,234,306.92
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 17,072,345.33 25,656,490.05
收到其他与经营活动有关的现金 41,526,221.77 78,863,265.75
经营活动现金流入小计 494,458,116.75 497,754,062.72
购买商品、接受劳务支付的现金 319,371,249.16 276,565,141.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 233,841,655.41 210,252,816.67
支付的各项税费 37,770,001.98 16,541,408.10
支付其他与经营活动有关的现金 106,029,515.81 105,386,840.47
经营活动现金流出小计 697,012,422.36 608,746,206.86
经营活动产生的现金流量净额 -202,554,305.61 -110,992,144.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,600,372.33 16,344,065.40
取得投资收益收到的现金 4,498,114.91 187,587.01
处置固定资产、无形资产和其他长
74,450.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
1,366,648.88
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,539,586.12 16,531,652.41
购建固定资产、无形资产和其他长
47,076,655.45 18,684,594.46
期资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00 56,417,808.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,076,655.45 75,102,402.46
投资活动产生的现金流量净额 -42,537,069.33 -58,570,750.05
三、筹资活动产生的现金流量：
64
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 266,985,277.22 91,573,732.50
收到其他与筹资活动有关的现金 1,112,777.77 734,683.94
筹资活动现金流入小计 268,098,054.99 92,308,416.44
偿还债务支付的现金 102,505,757.22 51,908,413.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
10,848,266.58 7,941,340.33
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,086,443.15 15,582,677.18
筹资活动现金流出小计 117,440,466.95 75,432,430.51
筹资活动产生的现金流量净额 150,657,588.04 16,875,985.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,155,827.32 -186,035.50
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -93,277,959.58 -152,872,943.76
加：期初现金及现金等价物余额 269,358,162.03 327,769,512.66
六、期末现金及现金等价物余额 176,080,202.45 174,896,568.90
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 200,228,907.48 165,786,531.27
收到的税费返还 12,134,975.09 4,529,003.35
收到其他与经营活动有关的现金 125,842,720.26 41,628,928.47
经营活动现金流入小计 338,206,602.83 211,944,463.09
购买商品、接受劳务支付的现金 269,032,347.34 169,922,467.73
支付给职工以及为职工支付的现金 66,253,264.32 55,247,928.70
支付的各项税费 5,208,983.76 6,079,795.84
支付其他与经营活动有关的现金 95,729,455.10 54,190,550.71
经营活动现金流出小计 436,224,050.52 285,440,742.98
经营活动产生的现金流量净额 -98,017,447.69 -73,496,279.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,121,658.00
取得投资收益收到的现金 4,489,484.77 119,528.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
1,366,648.88
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,856,133.65 4,241,186.00
购建固定资产、无形资产和其他长
37,916,701.01 15,156,293.60
期资产支付的现金
投资支付的现金 7,880,000.00 41,817,808.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,796,701.01 56,974,101.60
投资活动产生的现金流量净额 -39,940,567.36 -52,732,915.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 186,280,000.00 64,573,732.50
65
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 186,280,000.00 64,573,732.50
偿还债务支付的现金 39,271,135.00 9,295,778.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,568,930.82 3,528,852.59
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 21,990,000.00 30,737,342.49
筹资活动现金流出小计 67,830,065.82 43,561,973.08
筹资活动产生的现金流量净额 118,449,934.18 21,011,759.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8,503.82 169,980.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,499,577.05 -105,047,455.08
加：期初现金及现金等价物余额 71,698,294.95 176,366,200.94
六、期末现金及现金等价物余额 52,198,717.90 71,318,745.86
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
533, 1,39 - 51,5 1,00 95,2 1,10
965,
一、上年年 117, 0,76 442, 94,0 9,47 58,3 4,72
564,
末余额 181. 6,60 764. 85.0 0,28 58.4 8,63
824.
00 3.84 90 9 0.60 2 9.02
43
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
533, 1,39 - 51,5 1,00 95,2 1,10
965,
二、本年期 117, 0,76 442, 94,0 9,47 58,3 4,72
564,
初余额 181. 6,60 764. 85.0 0,28 58.4 8,63
824.
00 3.84 90 9 0.60 2 9.02
43
三、本期增 - - -
-
减变动金额 5,57 878, 110, 104, 114,
9,67
（减少以 7,45 636. 884, 428, 103,
5,66
“－”号填 4.57 57 324. 233. 900.
7.46
列） 35 21 67
878, - - - -
（一）综合
636. 110, 110, 9,67 119,
收益总额
57 884, 005, 5,66 681,
66
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
324. 687. 7.46 355.
35 78 24
（二）所有 5,57 5,57 5,57
者投入和减 7,45 7,45 7,45
少资本 4.57 4.57 4.57
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
5,57 5,57 5,57
付计入所有
7,45 7,45 7,45
者权益的金
4.57 4.57 4.57
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
67
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（六）其他
-
533, 1,39 51,5 905, 85,5 990,
435, 1,07
四、本期期 117, 6,34 94,0 042, 82,6 624,
871. 6,44
末余额 181. 4,05 85.0 047. 90.9 738.
67 9,14
00 8.41 9 39 6 35
8.78
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
531, 1,37 - 42,6 970, 102, 1,07
976,
一、上年年 234, 4,57 1,39 93,7 277, 958, 3,23
838,
末余额 061. 9,98 1,24 04.9 512. 866. 6,37
985.
00 0.27 8.18 7 82 19 9.01
24
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
531, 1,37 - 42,6 970, 102, 1,07
976,
二、本年期 234, 4,57 1,39 93,7 277, 958, 3,23
838,
初余额 061. 9,98 1,24 04.9 512. 866. 6,37
985.
00 0.27 8.18 7 82 19 9.01
24
三、本期增 - - -
13,9 - -
减变动金额 86,4 72,6 79,7
11,9 186, 7,10
（减少以 04,0 78,9 88,4
15.3 815. 9,50
“－”号填 49.6 50.2 52.2
0 92 2.04
列） 1 3 7
- - -
- -
86,4 86,5 93,7
（一）综合 186, 7,10
04,0 90,8 00,3
收益总额 815. 9,50
49.6 65.5 67.5
92 2.04
1 3 7
13,9 13,9 13,9
（二）所有
11,9 11,9 11,9
者投入和减
15.3 15.3 15.3
少资本
0 0 0
1．所有者
投入的普通
股
68
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 13,9 13,9 13,9
付计入所有 11,9 11,9 11,9
者权益的金 15.3 15.3 15.3
额 0 0 0
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
531, 1,38 - 42,6 897, 95,8 993,
1,06
四、本期期 234, 8,49 1,57 93,7 598, 49,3 447,
3,24
末余额 061. 1,89 8,06 04.9 562. 64.1 926.
3,03
00 5.57 4.10 7 59 5 74
4.85
69
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
533,1 1,506, 51,59 11,43 2,102,
一、上年年
17,18 448,1 4,085. 3,557. 592,9
末余额
1.00 13.82 09 40 37.31
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
533,1 1,506, 51,59 11,43 2,102,
二、本年期
17,18 448,1 4,085. 3,557. 592,9
初余额
1.00 13.82 09 40 37.31
三、本期增
- -
减变动金额 5,577,
43,91 38,33
（减少以 454.5
2,477. 5,023.
“－”号填 7
78 21
列）
- -
（一）综合 43,91 43,91
收益总额 2,477. 2,477.
78 78
（二）所有 5,577, 5,577,
者投入和减 454.5 454.5
少资本 7 7
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
5,577, 5,577,
付计入所有
454.5 454.5
者权益的金
7 7
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
70
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
533,1 1,512, 51,59 2,064,
四、本期期 32,47
17,18 025,5 4,085. 257,9
末余额 8,920.
1.00 68.39 09 14.10
38
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
531,2 1,489, 42,69 1,994,
一、上年年 68,66
34,06 537,7 3,704. 795,6
末余额 9,863.
1.00 49.24 97 51.57
64
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 531,2 1,489, 42,69 - 1,994,
初余额 34,06 537,7 3,704. 68,66 795,6
71
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.00 49.24 97 9,863. 51.57
64
三、本期增
- -
减变动金额 13,91
25,70 11,792
（减少以 1,916.
4,549. ,633.9
“－”号填 00
93 3
列）
- -
（一）综合 25,70 25,70
收益总额 4,549. 4,549.
93 93
（二）所有 13,91 13,911
者投入和减 1,916. ,916.0
少资本 00 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
13,91 13,911
付计入所有
1,916. ,916.0
者权益的金
00 0
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
72
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
531,2 1,503, 42,69 1,983,
四、本期期 94,37
34,06 449,6 3,704. 003,0
末余额 4,413.
1.00 65.24 97 17.64
57
三、公司基本情况
北京东土科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“东土科技”，连同其子公司统称
“本集团”）原名为北京依贝特科技有限公司，成立于 2000 年 3 月 27 日，系由自然人李平出资 125
万元、自然人郭华东出资 250 万元、自然人陶航出资 50 万元、自然人郭建军出资 25 万元、自然人
张勇出资 25 万元、自然人王志敏出资 25 万元组建的有限责任公司。上述出资均以货币资金方式缴
纳，经北京瑞文成联合会计师事务所审验并出具京瑞联检验字（2000）第 046 号《开业登记验资报
告》。
2006 年 5 月 30 日，经 2006 年第二次股东会一致同意，本公司整体改制变更为股份有限公司，
同时名称变更为“北京东土科技股份有限公司”。2006 年 7 月 31 日，公司召开 2006 年临时股东会，
同意以经中磊会计师事务所出具的中磊审报字[2006]第 0193 号《审计报告》审计后的截至 2006 年
4 月 30 日净资产 7,603,915.94 元为基准折股，变更后本公司注册资本为 760 万元，其中原股东李平
认缴出资 685 万元，原股东张旭霞认缴出资 75 万元，净资产折股后余额 3,915.94 元转入资本公积。
以上事项经中磊会计师事务所审验并出具中磊验字（2006）第 0020 号验资报告。
经中国证券监督管理委员会（证监许可[2012]1056 号）核准及深圳证券交易所（深证上
[2012]324 号）同意，本公司于 2012 年 9 月 14 日在创业板上市，向不特定对象公开募集股份（A
股）1,340 万股。募集资金到位后，公司注册资本变更为人民币 5,351.28 万元。募集资金情况业经
中审国际会计师事务所予以验证，并出具中审国际验字[2012]01020201 验资报告予以审验。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 53,311.7181 万股，注册资本为 53,311.7181
万元。公司注册地址为北京市石景山区实兴大街 30 号院 2 号楼 8 层 901；统一社会信用代码为
911100007226014149；法定代表人为李平。
73
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司经营范围：生产电子产品；技术开发、技术转让、技术推广、技术服务；计算机系统服
务、计算机图文设计、制作；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；货物进出口、技术进出
口、代理进出口；组织文化艺术交流活动（演出除外）；承办展览展示活动；经济信息咨询；集
成电路布图设计代理服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，
经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营
活动。
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编
制。
2、持续经营
报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经
营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合
并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他
综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制
权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下
被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控
制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将
合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的
价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和
被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变
动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合
营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约
定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
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入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金
流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系
的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或
损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失
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或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均
计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生
信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余
成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得
股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）
均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资
产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资
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产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对
该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因
转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金
流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量
为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面
价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按
照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括
交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金
融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类
金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
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③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则
规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余
额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所
属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期
信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最
佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
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本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且
该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金
融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然
没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具
持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融
负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团
须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付
的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还
是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具
持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融
负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集
团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
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本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成
本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产
同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）；③租赁应
收款；④合同资产
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准
则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始
终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后
未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：
集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付），本集团在其他综合收益中确认
其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的
账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负
债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果
本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险
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自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经
显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信
息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增
加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具
共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率
加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用
损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经
验，编制应收账款逾期天数与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定
其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款
项的现金流量保持一致。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求
11、应收票据
本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准
则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。具体政策比照本附注“五、12.应收账款”的测
试方法及会计处理方法。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账
款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾
期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成
本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认
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后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用
风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按
照借款人所处的行业为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。
对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型，是指始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上的应收账款及其他应收款视为重大
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
计提方法 值的差额计提坏账准备。
2）按组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征确定组合的依据
对于单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收
款项，按信用风险特征的相似性和相关性划分为若干组合，根据
确定依据 以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失
经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失为基
础，划分为存在信用风险的组合 1 及无信用风险的组合 2。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合
计提坏账准备。
本集团在组合基础上对应收账款预期存续期内的历史违约概率厘定减值矩阵，并就前瞻性估
计做出调整。于每个报告日，本集团更新历史违约概率和分析前瞻性估计的变动，如有需要调整
减值矩阵，按变动情况调整减值矩阵并计提损失准备。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款
减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏
账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记
“信用减值损失”。
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13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较
大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其
分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融
资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已
显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团
按照金融工具类型为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。
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15、存货
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本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、合同履约成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料存货发出时按移动加权平均法
计价，产成品存货发出时按标准成本法计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收
取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
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（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大
于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷
记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差
额借记“资产减值损失”。
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17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团
不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
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本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机
构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为
持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规
定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划
分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和
公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，
由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入
当期损益。
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本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务
报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划
分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
本集团对债权投资采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注五、10.金融工具。
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20、其他债权投资
本集团对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注五、10.金融工具。
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21、长期应收款
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关
活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单
位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实
和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并
日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
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步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交
易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有
的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合
收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增
加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投
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资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部
转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股
权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“通信相关业务”的披露要求
减值测试方法及减值准备计提方法：对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表
日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的房屋及建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5% 2.375
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资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
24、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他设备等。
（2） 折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如
下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.375%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 10 5% 9.5%
其他设备 年限平均法 5 5% 19%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、无形资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建
或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费
用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
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在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租
赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
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1)使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2)使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
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本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、软件、特许权等，按取得
时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表
中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定
的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关
资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。公司的研究阶段支出一般是指公司对新产品提出产品立项申请后，研发部针对此产品的各
项功能的进行研究定义、技术可行性分析、研发能力分析、产品创新能力分析、项目完成时间等
情况进行分析研究阶段。研发支出--费用化支出包括在上述阶段所发生的费用，产品投产后的维护
费用，以及其他不能计入资本化的费用。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。公司的开发阶段支出是指新产
品立项申请经过开发阶段的研究分析，审批形成立项报告后，研发部门为此立项报告中所定义的
产品进行开发、设计、测试、试产等，直至新产品完工转产，形成立项结案报告。上述开发阶段
所发生的费用，计入研发支出--资本化支出。
2)开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：①完成该无形资
产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。公司研发项目根据公司相关规定，经公司总经理办公会评审同意后，准予以资
本化计入“开发支出”，该项目达到验收结点时，该项目归集的“开发支出”转入公司无形资产。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值
迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从
而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有
证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计
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划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其
他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置
有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产预
计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综
合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。可收回金额的计量结果表明，资产
的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产的减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 离职后福利的会计处理方法
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地
规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在
职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
35、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团
合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁
选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的
租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，
是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件
借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用
状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即
标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间
等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变
更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者
因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集
团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的
评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的
评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加
速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益
工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并
采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回
购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，
其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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（1）收入的确认
本集团的收入主要包括工业操作系统及相关软件服务、智能控制器及解决方案、工业网络通
信。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本集团依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本集团满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的资产。
③本集团履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照
履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品的性质，采用产出法
或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
①本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
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⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）收入的计量
本集团应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团考
虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
①可变对价
本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团
在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
②重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本集团应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法
摊销。
③非现金对价
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公
允价值不能合理估计的，本集团参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
④应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺
支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区
分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业
其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公
允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企
业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（4）本集团收入确认的具体政策
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①工业网络通信产品和智能控制器产品
该类产品包含硬件和自主研发的嵌入式功能及管理软件，在客户收到货物且未对货物质量提
出异议时确认收入。若合同中约定为定价的，按照约定价格确认收入；若合同中约定为暂定价格
的，在客户验收后按照合同暂定价格或最佳估计金额确认暂定价收入，待价格审定后签订定价合
同或补充协议，暂定价格与审定价格的差异调整当期收入。
②工业操作系统及相关软件服务、智能控制器解决方案。
公司提供的工业操作系统及相关软件服务，在客户收到货物且对其进行验收时确认收入。
智能控制器解决方案业务，合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按时间进
度确认收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。以组成
系统的各部分（自行开发研制的软件，相应外购配套零部件及相关技术）为整体产品时，在取得
客户对系统工程项目的初验报告时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对
象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，
或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额(1 元)计量。
政府补助采用总额法。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不
同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实
质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，
本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相
应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
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本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
a 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或
多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了
在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内
因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
b 本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认
和计量参见附注四“24.使用权资产”以及“30.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止
一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就
租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增
加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有
关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更
后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采
用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团
采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区
分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用
权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁
变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租
赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款
额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
c 本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租
赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租
赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计
行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使
该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资
产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不
低于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使
用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销
租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或
损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
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1）经营租赁的会计处理
①租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
②提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免
租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
③初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
④折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
⑤可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期
损益。
⑥经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①初始计量
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在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集
团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租
人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
②后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是
指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租
赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单
独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按
相关规定确定的修订后的折现率。
③租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入计算销项，并按扣除当期允
增值税 许抵扣 的进项税额后的差额计缴增值 5%、6%、9%、13%、16%、19%
税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳所得税额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京东土科技股份有限公司 15%
上海东土致远智能科技发展有限公司 15%
东土华盛科技有限公司 25%
东土惠和科技有限公司 25%
科东（广州）软件科技有限公司 15%
东土科技（扬州）有限公司 20%
Kyland Technology EMEA GmBh 15%
Kyland Corporation 5-35%
Kyland Tech Asia PTE LTD 17%
东土海控智能设备（青岛）有限公司 20%
北京东土旭升管理咨询有限公司 20%
元网控制（北京）科技有限公司 20%
北京飞悦京成科技有限公司 20%
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2、税收优惠
（1）本公司及子公司上海东土远景工业科技有限公司、北京东土拓明科技有限公司、北京东
土正创科技有限公司、北京东土和兴科技有限公司、北京东土军悦科技有限公司、北京飞讯数码
科技有限公司、北京科银京成技术有限公司适用 13%的增值税税率。根据国务院国发[2011]4 号文
件《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财税[2011]100
号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售
其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，本公司及上
述子公司适用此规定。
（2）本公司之一级子公司上海东土致远智能科技发展有限公司 2022 年被认定为高新技术企
业，证书编号为 GR202231001695，有效期为三年，在 2022-2024 年度间执行 15%的企业所得税税
率。
（3）本公司之二级子公司北京东土拓明科技有限公司 2022 年继续被认定为高新技术企业，证
书编号：GR202211005614，有效期为三年，在 2022-2024 年度间执行 15%的企业所得税税率。
（4）本公司之二级子公司北司东土科技(宜昌)有限公司 2021 年被认定为高新技术企业，证书
编号：GR202142002430，有效期为三年，在 2021-2023 年度间执行 15%的企业所得税税率。
（5）本公司之一级子公司科东（广州）软件科技有限公司 2022 年被认定为高新技术企业，证
书编号为 GR202244000705，有效期为三年，在 2022-2024 年度间执行 15%的企业所得税税率。
（6）本公司之二级子公司北京东土泛联信息技术有限公司 2022 年被认定为高新技术企业，证
书编号为 GR202211006304，有效期为三年，在 2022-2024 年度间执行 15%的企业所得税税率。
本公司及子公司上海东土远景工业科技有限公司、北京东土正创科技有限公司、北京东土和
兴科技有限公司、北京东土军悦科技有限公司、北京飞讯数码科技有限公司、北京科银京成技术
有限公司高新技术企业证书于 2023 年到期，目前正在积极办理高新技术企业资格申请。
（7）本公司之子公司东土科技（扬州）有限公司、北京东土旭升管理咨询有限公司、元网控
制（北京）科技有限公司、北京飞悦京成科技有限公司，于 2022 年适用小微企业所得税税收优惠
执行 20%的企业所得税税率。对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率纳所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元
的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
113
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 176,062,351.97 269,340,311.57
其他货币资金 17,688,255.78 20,371,237.87
合计 193,750,607.75 289,711,549.44
其中：存放在境外的款项总额 11,992,379.90 7,893,452.04
因抵押、质押或冻结等对
17,688,255.78 20,353,387.41
使用有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元
分类汇总 期末余额 期初余额
银行承兑票据保证金 1,258.21 16,577,652.72
保函保证金 17,686,997.57 3,775,734.69
合计 17,688,255.78 20,353,387.41
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
24,029,577.97 19,605,817.19
益的金融资产
其中：
理财产品 3,399,627.67 2,000,000.00
其他 20,629,950.30 17,605,817.19
其中：
合计 24,029,577.97 19,605,817.19
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
114
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 6,280,670.78 9,158,265.31
合计 6,280,670.78 9,158,265.31
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
7,004,41 723,745. 6,280,67 10,113,5 955,253. 9,158,26
账准备 100.00% 10.33% 100.00% 9.45%
5.94 16 0.78 18.61 30 5.31
的应收
票据
其
中：
商业承 7,004,41 723,745. 6,280,67 10,113,5 955,253. 9,158,26
100.00% 10.33% 100.00% 9.45%
兑汇票 5.94 16 0.78 18.61 30 5.31
7,004,41 723,745. 6,280,67 10,113,5 955,253. 9,158,26
合计 100.00% 10.33% 100.00% 9.45%
5.94 16 0.78 18.61 30 5.31
按组合计提坏账准备： 723,745.16
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 7,004,415.94 723,745.16 10.33%
合计 7,004,415.94 723,745.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 955,253.30 231,508.14 723,745.16
合计 955,253.30 231,508.14 723,745.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
115
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□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 3,527,854.31
合计 3,527,854.31
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
2,969,01 2,969,01 2,969,01 2,969,01
计提坏 0.34% 100.00% 0.34% 100.00%
1.88 1.88 1.88 1.88
账准备
116
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的应收
账款
其
中：
金额重
2,969,01 2,969,01 2,969,01 2,969,01
大个别 0.34% 100.00% 0.34% 100.00%
1.88 1.88 1.88 1.88
认定
按组合
计提坏
879,214, 183,222, 695,991, 866,818, 163,206, 703,611,
账准备 99.66% 20.84% 99.66% 18.83%
373.59 661.82 711.77 528.66 533.26 995.40
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
879,214, 183,222, 695,991, 866,818, 163,206, 703,611,
计提坏 99.66% 20.84% 99.66% 18.83%
373.59 661.82 711.77 528.66 533.26 995.40
账准备
的应收
账款
882,183, 186,191, 695,991, 869,787, 166,175, 703,611,
合计 100.00% 21.11% 100.00% 19.11%
385.47 673.70 711.77 540.54 545.14 995.40
按单项计提坏账准备：2,969,011.88
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 94 2,969,011.88 2,969,011.88 100.00% 预计无法收回
合计 2,969,011.88 2,969,011.88
按组合计提坏账准备：183,222,661.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 515,039,016.96 20,554,444.95 3.99%
1至2年 114,647,808.25 18,144,736.81 15.83%
2至3年 84,225,557.63 21,416,772.94 25.43%
3至4年 43,052,599.43 17,004,283.81 39.50%
4至5年 47,067,366.48 30,920,398.47 65.69%
5 年以上 75,182,024.84 75,182,024.84 100.00%
合计 879,214,373.59 183,222,661.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
117
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1 年以内（含 1 年） 515,039,016.96
6 个月以内 332,130,021.89
6 个月-1 年 182,908,995.07
1至2年 114,647,808.25
2至3年 84,225,557.63
3 年以上 168,271,002.63
3至4年 43,052,599.43
4至5年 50,036,378.36
5 年以上 75,182,024.84
合计 882,183,385.47
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 166,175,545.14 20,016,128.56 186,191,673.70
合计 166,175,545.14 20,016,128.56 186,191,673.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 4 123,010,947.50 13.94% 41,330,235.93
客户 3 100,419,500.62 11.38% 1,634,940.64
客户 67 50,758,320.00 5.75% 11,584,160.62
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客户 28 37,438,778.75 4.24% 9,997,383.49
客户 81 17,012,366.00 1.93% 5,687,283.42
合计 328,639,912.87 37.24%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,364,899.95 40,907,572.87
合计 32,364,899.95 40,907,572.87
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
公司应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值与账面余额一致。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 75,417,823.34 72.24% 53,064,324.17 78.67%
1至2年 20,857,879.57 19.98% 7,221,235.16 10.70%
2至3年 2,449,831.07 2.35% 5,670,562.45 8.41%
3 年以上 5,679,056.79 5.44% 1,501,973.89 2.23%
合计 104,404,590.77 67,458,095.67
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位：元
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单位名称 年末余额 账龄 尚未结转原因
关联方 B 3,399,080.32 1-2 年 尚未完成验收
供应商 96 2,000,000.00 1-2 年 尚未完成验收
供应商 97 1,997,906.00 1-2 年 尚未完成验收
供应商 87 1,915,000.00 1-2 年 尚未完成验收
1-2 年 292,462.14 元；3-4 年
供应商 74 1,515,763.13 尚未完成验收
1,223,300.99 元
供应商 71 1,018,867.93 2-3 年 尚未完成验收
供应商 107 1,000,000.00 1-2 年 尚未完成验收
合计 12,846,617.38 —
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项期末余额合计数
预付对象 期末余额 账龄
的比例
关联方 A 15,350,210.78 1 年以内 14.70%
供应商 110 5,600,000.00 1 年以内 5.36%
关联方 B 5,825,064.92 1 年以内 2425984.6 元，1-2 年 3,399,080.32 元 5.58%
供应商 111 3,860,658.00 1 年以内 3.70%
1 年以内 2,649,073.00 元，1-2 年 54,000.00 元,2-3
供应商 10 3,479,273.00 3.33%
年 66,000.00 元,3 年以上 710,200.00 元
合计 34,115,206.70 32.68%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 33,128,591.07 27,365,522.22
合计 33,128,591.07 27,365,522.22
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
120
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 13,332,713.24 11,812,399.22
员工项目借款 5,033,763.25 3,141,049.79
押金 4,587,330.27 6,401,082.97
往来款 9,654,873.44 6,094,949.42
员工备用金 1,015,402.67 686,813.31
应收出口退税款 45,905.26 42,973.26
其他 2,203,257.76 1,703,766.33
合计 35,873,245.89 29,883,034.30
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,933,762.08 520,000.00 63,750.00 2,517,512.08
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 227,142.74 227,142.74
2023 年 6 月 30 日余
2,160,904.82 520,000.00 63,750.00 2,744,654.82
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,522,509.54
0-6 个月（含 6 个月） 12,828,630.11
6 个月至 1 年 4,693,879.43
1至2年 5,057,348.90
2至3年 5,228,011.28
3 年以上 8,065,376.17
3至4年 2,907,774.12
4至5年 832,670.44
5 年以上 4,324,931.61
合计 35,873,245.89
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏 2,517,512.08 227,142.74 2,744,654.82
账准备
合计 2,517,512.08 227,142.74 2,744,654.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
122
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1-2 年
1,207,919.55 元,2-
客户 87 保证金及往来款 2,211,011.18 3 年 50,000.00 6.16% 649.60
元,3-4 年
953,091.63 元
1 年以内
客户 145 往来款 1,674,153.76 1,672,442.76 元,1- 4.67% 30,895.87
2 年 1,711.00 元
客户 97 往来款 1,437,491.28 2-3 年 4.01% 287,498.26
1 年以内
485,423.13 元,1-2
关联方 C 往来款 1,388,177.16 年 626,588.25 3.87% 130,313.62
元,2-3 年
276,165.78 元
客户 88 保证金 1,329,788.05 3-4 年 3.71%
合计 8,040,621.43 22.41% 449,357.35
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
123
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 110,853,286.97 2,752,066.22 108,101,220.75 126,279,683.14 2,804,248.63 123,475,434.51
在产品 80,740,159.10 2,593,903.45 78,146,255.65 69,489,719.39 4,408,729.95 65,080,989.44
库存商品 99,162,876.41 16,501,831.68 82,661,044.73 112,568,464.34 19,756,286.05 92,812,178.29
周转材料 2,385,932.24 166,870.66 2,219,061.58 2,388,376.24 166,870.66 2,221,505.58
合同履约成本 105,532,716.60 105,532,716.60 107,864,463.74 107,864,463.74
发出商品 45,585,827.10 1,602,259.88 43,983,567.22 29,824,143.24 1,925,279.26 27,898,863.98
合计 444,260,798.42 23,616,931.89 420,643,866.53 448,414,850.09 29,061,414.55 419,353,435.54
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,804,248.63 52,182.41 2,752,066.22
在产品 4,408,729.95 1,814,826.50 2,593,903.45
库存商品 19,756,286.05 3,254,454.37 16,501,831.68
周转材料 166,870.66 166,870.66
发出商品 1,925,279.26 323,019.38 1,602,259.88
合计 29,061,414.55 5,444,482.66 23,616,931.89
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
124
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年以内结算
25,514,821.49 939,498.69 24,575,322.80 29,640,177.22 1,088,930.54 28,551,246.68
的合同资产
合计 25,514,821.49 939,498.69 24,575,322.80 29,640,177.22 1,088,930.54 28,551,246.68
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
一年以内结算的合同资产 149,431.85 收回现金
合计 149,431.85 ——
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
125
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税及留抵进项税 34,385,854.46 36,201,282.79
预缴企业所得税 169,482.37
预缴其他税费 47,440.18 159.59
合计 34,602,777.01 36,201,442.38
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
126
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
127
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
湖北东
土太一 -
12,929, 10,820,
智慧科 2,108,2
152.99 869.70
技有限 83.29
公司
深圳鎏
信科技 10,823, 78,403. 10,901,
有限公 469.50 61 873.11
司
山东产
-
创智汇 8,108,0 8,011,4
96,632.
科技有 86.91 53.96
95
限公司
北京水
狸智能 -
3,750,3 3,258,7
建筑科 491,644
56.15 11.35
技有限 .80
公司
-
关联方 591,312
591,312 0.00
B .27
.27
-
关联方 4,551,2 12,643,
17,194, 0.00
A 02.71 516.66
719.37
北京蓝
鲸众合
2,163,1 65,769. 2,228,8
投资管
12.12 95 82.07
理有限
公司
贵州泛
-
联信息 1,945,6 1,911,4
34,171.
技术有 48.46 76.67
79
限公司
北京京
工汇科 450,000 450,000
技有限 .00 .00
公司
关联方 17,194, 17,194,
D 719.37 719.37
45,312, 9,465,6 54,777,
小计
341.11 45.12 986.23
45,312, 9,465,6 54,777,
合计
341.11 45.12 986.23
其他说明
128
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2018 年 6 月，关联方 A 以增资扩股形式引入宁波慧开创业投资合伙企业（有限合伙）、广州
天目人工智能产业投资基金合伙企业（有限合伙）、国开科技创业投资有限责任公司、宁波至合
投资管理合伙企业（有限合伙）、王丽、童新苗、杨峰和李劲，上述投资人共同出资人民币 8,500
万元。根据投资协议约定：
（1）若关联方 A 在 2022 年 12 月 31 日前未能成为国内 A 股上市公司，在且仅在 2023 年 1 月
1 日起至 2023 年 3 月 1 日的期间内（超出此时间区间则视同投资方放弃回购权利），投资人有权
书面要求原股东（即：东土军悦、东土投资、北京至合信息咨询中心（有限合伙））按本轮增资
前持有关联方 A 股权比例以现金方式回购其持有公司全部或部分股权，回购的价格为投资人支付
的实际出资额，另外按照年化单利利率 10%支付资金占用费。
（2）原股东共同向投资方承诺，在关联方 A 成为国内 A 股上市公司之前，未经投资人事先书
面同意，不得向任何第三方转入或以其他方式累计处置在协议签署时其直接或间接持有的超出目
标公司 20%股份（不包括任一原股东向其关联方或向其他原股东转让股权）。无论如何，任何情
况下，未经投资人事先书面同意，原股东转让目标公司股权不得导致关联方 A 的实际控制人发生
变化。
由于预计 2022 年 12 月 31 日关联方 A 难以完成上市工作，本公司于 2021 年度根据上述投资协议
条款，按照权益法确认对关联方 A 的投资损失 10,263,529.09 元；截至 2022 年末，累计确认投资损
失 10,554,222.51 元。
（3）2023 年 4 月，关联方 A、关联方 B、关联方 C、关联方 D 之全部股东签订重组协议，根
据重组协议约定：关联方 D、目标公司办理相应的工商变更手续，取得当地主管市场监督部门重
新颁发的营业执照之日起，自动放弃本次重组过程中涉及的优先认购权、优先购买权等此前与目
标公司以任何方式约定的各项特殊股东权利。同意终止（如尚未触发）和/或豁免行使（如已触发）
其与目标公司此前签署的任何交易文件或类似文件中约定其享有的要求进行回购或股权补偿、股
权调整的全部各项权利，并承诺不会就此向目标公司提出任何承担违约责任、赔偿、补偿、费用
或损失等的要求。
关联方 D 已于 2023 年 6 月完成工商变更手续并取得营业执照，基于前述协议约定，报告期公
司将历史年度累计已确认的投资损失 10,554,222.51 元予以冲回。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
129
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 150,204,891.84 154,306,279.25
合计 150,204,891.84 154,306,279.25
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,364,813.49 23,364,813.49
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 23,364,813.49 23,364,813.49
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 3,098,968.55 3,098,968.55
2.本期增加金额 291,153.49 291,153.49
（1）计提或
291,153.49 291,153.49
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 3,390,122.04 3,390,122.04
三、减值准备
130
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,974,691.45 19,974,691.45
2.期初账面价值 20,265,844.94 20,265,844.94
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 364,531,444.69 358,338,164.89
合计 364,531,444.69 358,338,164.89
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 337,400,896.82 32,296,333.14 9,832,969.56 111,021,863.47 490,552,062.99
2.本期增加
7,737,903.12 981,517.64 11,597,505.16 20,316,925.92
金额
（1）购
7,737,903.12 981,517.64 11,597,505.16 20,316,925.92
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
131
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减少
290,000.00 1,444,515.32 1,734,515.32
金额
（1）处
290,000.00 1,444,515.32 1,734,515.32
置或报废
4.期末余额 337,400,896.82 40,034,236.26 10,524,487.20 121,174,853.31 509,134,473.59
二、累计折旧
1.期初余额 47,366,160.21 11,044,555.62 6,399,937.01 67,403,245.26 132,213,898.10
2.本期增加
4,392,267.98 1,615,025.26 443,442.54 7,556,331.79 14,007,067.57
金额
（1）计
4,392,267.98 1,615,025.26 443,442.54 7,556,331.79 14,007,067.57
提
3.本期减少
270,908.33 1,347,028.44 1,617,936.77
金额
（1）处
270,908.33 1,347,028.44 1,617,936.77
置或报废
4.期末余额 51,758,428.19 12,659,580.88 6,572,471.22 73,612,548.61 144,603,028.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
285,642,468.63 27,374,655.38 3,952,015.98 47,562,304.70 364,531,444.69
价值
2.期初账面
290,034,736.61 21,251,777.52 3,433,032.55 43,618,618.21 358,338,164.89
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
132
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（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
133
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋租赁形成的使用权资产 合计
一、账面原值
1.期初余额 31,700,308.84 31,700,308.84
2.本期增加金额 4,594,009.59 4,594,009.59
（1）租入 4,594,009.59 4,594,009.59
3.本期减少金额
4.期末余额 36,294,318.43 36,294,318.43
二、累计折旧
1.期初余额 10,380,608.46 10,380,608.46
2.本期增加金额 5,172,262.81 5,172,262.81
（1）计提 5,172,262.81 5,172,262.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 15,552,871.27 15,552,871.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
134
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,741,447.16 20,741,447.16
2.期初账面价值 21,319,700.38 21,319,700.38
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 特许权 合计
一、账面原
值
1.期初 45,625,745.0 200,458,600. 168,772,085. 422,277,150.
6,654,339.62 32,730.67 733,649.61
余额 0 10 67 67
2.本期 27,698,947.2 36,549,256.6
0.00 0.00 0.00 8,850,309.35 0.00
增加金额 8 3
（
0.00 0.00 0.00 8,850,309.35 0.00 8,850,309.35
1）购置
（
27,698,947.2 27,698,947.2
2）内部研
8 8
发
（
3）企业合
并增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 45,625,745.0 228,157,547. 177,622,395. 458,826,407.
6,654,339.62 32,730.67 733,649.61
余额 0 38 02 30
二、累计摊
销
1.期初 85,043,567.2 94,118,407.2 192,254,761.
6,539,690.12 5,786,716.98 32,730.67 733,649.61
余额 1 9 88
2.本期 12,158,500.3 22,123,300.6
456,257.45 332,716.98 0.00 9,175,825.85 0.00
增加金额 7 5
（ 12,158,500.3 22,123,300.6
456,257.45 332,716.98 0.00 9,175,825.85 0.00
1）计提 7 5
3.本期
减少金额
（
135
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1）处置
4.期末 97,202,067.5 103,294,233. 214,378,062.
6,995,947.57 6,119,433.96 32,730.67 733,649.61
余额 8 14 53
三、减值准
备
1.期初 12,520,000.0 12,520,000.0
余额 1 1
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末 12,520,000.0 12,520,000.0
余额 1 1
四、账面价
值
1.期末 38,629,797.4 130,955,479. 61,808,161.8 231,928,344.
534,905.66 0.00 0.00
账面价值 3 80 7 76
2.期初 39,086,054.8 115,415,032. 62,133,678.3 217,502,388.
867,622.64 0.00 0.00
账面价值 8 89 7 78
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
工业服务 19,744,634. 8,268,027.9 7,933,668.7 20,078,993.
器 28 1 1 48
全自主可 19,220,709. 3,009,056.5 6,221,899.7 16,007,866.
控交换机 64 7 9 42
新一代工
15,285,040. 5,175,807.6 7,357,528.3 13,103,320.
业以太网
90 8 8 20
交换机
边缘智能 6,352,446.5 158,301.58 4,676,309.7 1,834,438.3
136
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网关项目 1 0 9
高速总线 1,501,452.9 1,509,540.7
8,087.80
IO 模块 0 0
新一代显
4,700,602.6 4,967,203.4
控设备操 266,600.78
2 0
作系统
新一代视
21,717,961. 22,560,457.
频 ZH 调 842,496.35
30 65
度平台
统一 DPI
平台研发 266,563.34 266,563.34
项目
交通服务 4,978,298.0 4,978,298.0
器 1 1
全自主安
4,459,919.7 4,983,204.3
全交换模 523,284.56
8 4
块
融合信安 2,436,791.0 2,436,791.0
系统 2 2
智慧社区
综合服务 577,839.11 577,839.11
平台
工业互联
网操作系 227,552.43 227,552.43
统
时钟服务
92,127.95 92,127.95
器
1,087,864.0 2,255,704.5 3,343,568.5
MaVIEW
5 3 8
工业互联
网+解决方 3,200,686.4 3,749,457.0 6,950,143.5
案系统管 7 7 4
理平台
105,622,93 24,484,377. 27,698,947. 102,408,36
合计
7.88 26 28 7.86
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事
期初余额 企业合并 期末余额
项 处置
形成的
北京东土军悦科技有限公司 9,744,858.61 9,744,858.61
北京东土拓明科技有限公司 553,706,610.08 553,706,610.08
北京东土和兴科技有限公司 74,330,000.86 74,330,000.86
北京飞讯数码科技有限公司 408,189,848.43 408,189,848.43
北京科银京成技术有限公司 181,541,805.05 181,541,805.05
上海东土远景工业科技有限公司 41,671,622.51 41,671,622.51
137
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合计 1,269,184,745.54 1,269,184,745.54
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
北京东土军悦科技有限公司 9,744,858.61 9,744,858.61
北京东土拓明科技有限公司 553,706,610.08 553,706,610.08
北京东土和兴科技有限公司 74,330,000.86 74,330,000.86
北京飞讯数码科技有限公司 384,387,473.89 384,387,473.89
北京科银京成技术有限公司 133,394,235.76 133,394,235.76
上海东土远景工业科技有限公司 4,367,749.69 4,367,749.69
合计 1,159,930,928.89 1,159,930,928.89
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,545,400.74 192,660.55 1,296,030.39 7,146,305.98
肯耐咨询服务费 119,339.62 119,339.62
其他 1,010,637.00 217,953.02 1,088,408.90
合计 9,675,377.36 192,660.55 1,633,323.03 8,234,714.88
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 213,672,033.00 32,050,804.95 198,163,430.55 29,857,107.00
内部交易未实现利润 5,983,233.40 897,485.01 6,337,479.21 950,621.88
138
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可抵扣亏损 60,529,420.13 9,079,413.02 60,529,420.14 9,079,413.02
递延收益预缴所得税 69,584,719.47 10,406,794.12 67,739,916.61 10,160,987.49
股份支付 7,875,089.13 1,181,263.37 6,818,545.26 1,004,835.74
其他 398,402.00 59,760.30 398,402.03 59,760.30
合计 358,042,897.13 53,675,520.77 339,987,193.80 51,112,725.43
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
9,574,138.93 1,436,120.84 10,705,335.53 1,605,800.33
产评估增值
金融资产公允价值变动 62,071,273.91 9,310,691.09 59,336,535.38 8,900,480.31
其他 20,629,950.32 3,094,492.55 17,605,817.19 2,640,872.58
合计 92,275,363.16 13,841,304.48 87,647,688.10 13,147,153.22
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 53,675,520.77 51,112,725.43
递延所得税负债 13,841,304.48 13,147,153.22
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期资产采购款 17,572,983.99 17,572,983.99 25,120,960.27 25,120,960.27
合计 17,572,983.99 17,572,983.99 25,120,960.27 25,120,960.27
其他说明：
139
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32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 67,131,728.89 78,291,570.26
信用借款 443,077,126.23 237,412,654.05
合计 510,208,855.12 315,704,224.31
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 77,935,884.75 91,949,292.97
140
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银行承兑汇票 15,185,839.25 22,784,555.22
合计 93,121,724.00 114,733,848.19
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 258,161,693.14 301,616,050.47
1-2 年（含 2 年） 19,771,356.51 29,258,995.60
2-3 年（含 3 年） 23,822,392.50 25,553,819.02
3 年以上 29,500,423.57 27,557,174.17
合计 331,255,865.72 383,986,039.26
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 93 18,579,550.27 尚未结算
供应商 92 2,502,576.70 尚未结算
供应商 79 5,052,783.44 尚未结算
供应商 64 3,804,823.23 尚未结算
供应商 84 3,238,856.94 尚未结算
供应商 67 2,498,371.07 尚未结算
供应商 25 2,427,184.47 尚未结算
供应商 103 2,321,694.54 尚未结算
合计 40,425,840.66
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 201,701.10 74,740.05
1-2 年（含 2 年） 44,765.13
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 44,765.13
合计 246,466.23 119,505.18
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
141
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
结算期一年以内 109,694,158.72 92,011,593.40
合计 109,694,158.72 92,011,593.40
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,344,026.33 221,675,425.54 227,819,316.58 38,200,135.29
二、离职后福利-设定
9,007,380.44 22,524,896.23 20,999,274.81 10,533,001.86
提存计划
三、辞退福利 2,154,450.89 2,142,450.89 12,000.00
合计 53,351,406.77 246,354,772.66 250,961,042.28 48,745,137.15
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
40,836,403.85 192,650,135.27 199,009,010.67 34,477,528.45
和补贴
2、职工福利费 335,930.64 335,930.64
3、社会保险费 2,345,353.56 13,008,169.62 12,890,845.13 2,462,678.05
其中：医疗保险费 2,118,942.44 12,479,572.99 12,397,375.59 2,201,139.84
工伤保险费 224,443.93 424,081.84 389,851.07 258,674.70
生育保险费 1,967.19 104,514.79 103,618.47 2,863.51
4、住房公积金 633,399.48 14,528,988.18 14,454,423.47 707,964.19
5、工会经费和职工教
528,869.44 1,152,201.83 1,129,106.67 551,964.60
育经费
合计 44,344,026.33 221,675,425.54 227,819,316.58 38,200,135.29
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
142
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1、基本养老保险 8,868,968.57 21,769,628.78 20,290,835.70 10,347,761.65
2、失业保险费 138,411.87 755,267.45 708,439.11 185,240.21
合计 9,007,380.44 22,524,896.23 20,999,274.81 10,533,001.86
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,835,553.15 18,107,939.64
企业所得税 1,064,572.64 1,866,291.22
个人所得税 1,897,676.05 1,259,090.62
城市维护建设税 989,986.17 1,477,896.91
土地使用税 53,082.34 53,082.34
房产税 569,222.48 569,222.48
教育费附加 391,646.83 570,862.64
地方教育费附加 317,528.14 467,614.69
其他 29,475.67 99,834.43
合计 13,148,743.47 24,471,834.97
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 41,786,393.68 40,063,574.53
合计 41,786,393.68 40,063,574.53
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
143
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项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应退货款 26,829,435.38 26,829,435.38
往来款 8,293,728.45 3,213,527.10
应付报销款 4,137,933.79 4,240,933.42
个人五险一金 495,197.31 4,267,515.33
其他 2,030,098.75 1,512,163.30
合计 41,786,393.68 40,063,574.53
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
需要在完成审价且签订定价合同后进
客户 4 14,009,387.00
行结算，审价尚未开始
需要在完成审价且签订定价合同后进
客户 28 8,917,800.00
行结算，审价尚未开始
需要在完成审价且签订定价合同后进
客户 11 2,600,000.00
行结算，审价尚未开始
需要在完成审价且签订定价合同后进
客户 125 1,278,894.75
行结算，审价尚未开始
合计 26,806,081.75
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 57,212,513.43 70,162,331.24
一年内到期的长期应付款 23,938,742.09 23,938,742.09
一年内到期的租赁负债 8,380,940.48 8,102,735.03
144
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合计 89,532,196.00 102,203,808.36
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债销项税 8,724,697.02 12,791,152.27
未终止确认的承兑汇票 10,309,151.89 47,779,848.41
其他 883,094.35 699,023.55
合计 19,916,943.26 61,270,024.23
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 42,244,400.00 58,030,875.00
合计 42,244,400.00 58,030,875.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 --
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 12,345,176.57 11,789,403.99
合计 12,345,176.57 11,789,403.99
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 231,322,335.22 231,186,621.02
合计 231,322,335.22 231,186,621.02
146
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 2,012,657.80 5,101,943.60
应付长期借款 212,000,000.00 212,000,000.00
应付长期借款利息 17,309,677.42 14,084,677.42
合计 231,322,335.22 231,186,621.02
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
147
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 152,956,928.19 16,034,421.84 13,948,961.32 155,042,388.71
合计 152,956,928.19 16,034,421.84 13,948,961.32 155,042,388.71
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
即征即退 7,356,508.2 7,356,508.2 与收益相
收入 6 6 关
与收益相
个税返还 333,673.96 333,673.96
关
东土科技
（宜昌）
74,630,000. 74,630,000. 与资产相
工业互联
00 00 关
网产业园
项目
2019 年国
5,728,934.9 4,928,934.9 与资产/收
家重点研 799,999.98
6 8 益相关
发项目
2019 年创
6,605,884.9 1,167,499.9 5,438,384.9 与资产/收
新发展工
5 8 7 益相关
程1
2019 年创
1,372,289.8 1,072,289.8 与资产/收
新发展工 300,000.00
9 9 益相关
程项目 2
2020 年创
14,625,000. 14,625,000. 与资产相
新发展工
00 00 关
程项目
2020 年创
7,262,500.0 7,262,500.0 与收益相
新发展工
0 0 关
程项目 2
制造业高
2,477,969.5 2,246,014.9 与资产/收
质量发展 231,954.60
6 6 益相关
专项资金
软件定义
工业控制 1,264,652.3 与资产相
329,909.28 934,743.08
技术创新 6 关
中心
混合业务
1,300,000.0 1,300,000.0 与资产/收
流融合与
0 0 益相关
调度技术
148
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目
市级传统
产业改造 1,506,050.1 1,390,200.1 与资产相
115,849.98
升级专项 2 4 关
资金
高科技企
业培育及
与资产相
技术创新 840,000.04 139,999.98 700,000.06
关
平台建设
项目
5G 公共服
与收益相
务平台项 575,000.00 575,000.00
关
目
面向工业
制造的 5G
与资产/收
业务研发 436,800.00 62,400.00 374,400.00
益相关
与试验合
作项目
离散制造
数字化车
间物料
流、信息 与资产/收
527,400.00 527,400.00
流、能量 益相关
流的动态
重构关键
技术
企业技术
与资产/收
创新平台 272,333.29 43,000.03 229,333.26
益相关
建设项目
市区两级
重大紧迫 与资产相
219,999.96 55,000.02 164,999.94
任务科技 关
支撑项目
北京市企
业技术中 与资产相
82,167.77 82,167.77
心创新能 关
力提升
面向现场
控制的工
业互联网 与资产相
82,500.00 82,500.00
实施微内 关
核研发补
助
面向智能
手机制造
的柔性机
器人自动 与资产/收
243,990.00 243,990.00
化生产线 益相关
研制及示
范应用项
目1
基于软件
定义控制
与流程的 与资产/收
180,000.00 27,000.00 153,000.00
工业互联 益相关
网系统研
发及应用
149
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目
智能手机
柔性制造
的机器人
与资产/收
自动化生 200,760.00 200,760.00
益相关
产线研制
及示范应
用
省级制造
业高质量 与资产相
286,666.70 21,499.98 265,166.72
发展专项 关
资金计划
新一代信
与资产相
息通信技 107,503.39 21,562.08 85,941.31
关
术培育
时间敏感
网络
（TSN）
与用于工
业控制的
对象链接
与嵌入统 与资产/收
100,000.00 100,000.00
一架构 益相关
（OPCUA)
融合关键
技术标准
研究与试
验验证项
目
工业软件
定义网络
与资产/收
基础标准 63,000.00 9,000.00 54,000.00
益相关
与试验验
证项目
固定资产
与资产相
投资补贴 916,325.20 13,945.80 902,379.40
关
资金
基于软件
定义的现
场级异构 与收益相
40,000.00 40,000.00
网络统一 关
配置前沿
技术研究
2021 年工
业互联网 15,000,000. 15,000,000. 与收益相
创新发展 00 00 关
工程专项 1
2021 年工
业互联网 6,400,000.0 6,400,000.0 与收益相
创新发展 0 0 关
工程专项 2
现场级工
业物联网
有线与无 与收益相
64,000.00 64,000.00
线融合组 关
网新技术
与新方法
150
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
研究
工业 PON
核心芯片
及边缘计 2,295,700.0 2,295,700.0 与收益相
算操作系 0 0 关
统关键技
术
低成本、
高集成度
1,082,200.0 1,082,200.0 与收益相
工业无源
0 0 关
光网络系
统研制
工业 PON
在多样化 与收益相
139,300.00 90,000.00 229,300.00
场景的示 关
范应用
基于新一
代现场级
工业物联
网融合的 与收益相
128,000.00 128,000.00
典型行业 关
制造过程
管控技术
研发
未来场景 与收益相
500,000.00 500,000.00
创新奖金 关
宜昌揭榜 1,000,000.0 1,500,000.0 与资产相
500,000.00
挂帅项目 0 0 关
磷石膏综
2,100,000.0 2,100,000.0 与资产相
合治理专
0 0 关
项资金
工业交换
机产品的 与收益相
500,000.00 500,000.00
研发补贴 关
资金
国产 CPU
在某高端 1,800,000.0 1,800,000.0 与收益相
系统应用 0 0 关
项目资金
专精特新 与收益相
400,000.00 400,000.00
奖励资金 关
2022 年工
业互联网 4,488,750.0 4,488,750.0 与收益相
创新发展 0 0 关
工程专项 1
大兴区支
持“两区”
与收益相
建设高质 540,000.00 540,000.00
关
量发展补
贴
支持多核
并行强实
时调度的 与收益相
180,000.00 180,000.00
工业机器 关
人智能操
作系统
国创中心 330,000.00 330,000.00 与收益相
151
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
操作系统 关
项目
与收益相
稳岗补贴 85,032.95 85,032.95
关
知识产权 与收益相
288,669.44 288,669.44
相关资金 关
产业发展
与收益相
政策支持 430,800.00 430,800.00
关
资金
关于兑现
2021 年度
与收益相
企业区级 80,000.00 80,000.00
关
综合经济
贡献奖励
支持外贸
企业提升
与收益相
国际化经 206,092.00 206,092.00
关
营能力项
目
其他零星 与收益相
90,595.23 90,595.23
补贴项目 关
与收益相
贷款贴息 634,300.00 634,300.00
关
152,956,92 16,034,421. 13,314,661. 155,042,38
合计 0.00 634,300.00 0.00
8.19 84 32 8.71
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
533,117,181. 533,117,181.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
152
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,368,047,937.77 1,368,047,937.77
价）
其他资本公积 22,718,666.07 5,577,454.57 28,296,120.64
合计 1,390,766,603.84 5,577,454.57 1,396,344,058.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2021 年 9 月 9 日，根据本公司第五届董事会第三十九次会议审议的《关于向 2021 年限制性股票激励计划激励对象
首次授予限制性股票的议案》、《关于向 2021 年限制性股票激励计划激励对象授予部分预留限制性股票的议案》，本公
司确定以 2021 年 9 月 9 日为首次授予日，以 4.99 元/股的授予价格，向符合首次授予条件的 234 名激励对象授予
1,384.40 万股第二类限制性股票，向符合预留授予条件的 27 名激励对象授予 67.60 万股第二类限制性股票。本报告期公
司确认股权激励费用 2,051,951.09 元，计入其他资本公积。
（2）2022 年 5 月 11 日，根据本公司第六届董事会第五次会议审议的《关于〈北京东土科技股份有限公司 2022 年限制
性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，本公司确定以 2022 年 5 月 10 日为首次授予日，4.13 元/股的授予价格，
向符合首次授予条件的 139 名激励对象授予第二类限制性股票。2023 年 5 月 26 日，根据本公司第六届董事会第二十七
次会议和第六届监事会第十八次会议审议的《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，
本公司确定以 2023 年 5 月 26 日为预留授予日，以 4.13 元/股的价格向符合预留授予条件的 4 名激励对象授予 75 万股第
二类限制性股票，累计授予 1,000.00 万股第二类限制性股票。本报告期公司确认股权激励费用 3,525,503.48 元，计入其
他资本公积。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
153
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 减：所 税后归属 期末余额
本期所得税 入其他综合 入其他综合 税后归属
得税费 于少数股
前发生额 收益当期转 收益当期转 于母公司
用 东
入损益 入留存收益
二、将重
分类进损
-442,764.90 878,636.57 878,636.57 435,871.67
益的其他
综合收益
外币
财务报表 -442,764.90 878,636.57 878,636.57 435,871.67
折算差额
其他综合
-442,764.90 878,636.57 878,636.57 435,871.67
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 51,594,085.09 51,594,085.09
合计 51,594,085.09 51,594,085.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -965,564,824.43 -976,838,985.24
调整后期初未分配利润 -965,564,824.43 -976,838,985.24
加：本期归属于母公司所有者的净利
-110,922,829.18 -86,404,049.61
润
期末未分配利润 -1,076,449,148.78 -1,063,243,034.85
调整期初未分配利润明细：
154
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 406,325,888.37 256,887,091.33 319,805,106.83 193,800,854.05
其他业务 4,925,518.47 3,135,644.81 3,575,995.01 3,022,706.18
合计 411,251,406.84 260,022,736.14 323,381,101.84 196,823,560.23
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
工业操作系统及相关
26,238,005.33
软件服务
智能控制器及解决方
118,607,232.26
案
工业网络通信 266,406,169.25
按经营地区分类
其中：
国内 313,637,959.39
海外 97,613,447.45
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
155
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,029,590.39 816,345.55
教育费附加 827,424.62 626,108.92
房产税 1,520,921.38 1,448,994.68
其他 544,351.17 1,060,364.10
合计 3,922,287.56 3,951,813.25
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,963,779.81 41,096,731.53
业务招待费 5,885,680.69 5,371,345.64
交通差旅费 6,441,017.51 2,685,451.70
咨询服务费 5,237,028.05 5,077,133.66
广告宣传费 1,332,695.01 1,122,286.82
折旧摊销费 1,426,003.31 1,810,145.82
租赁及物业费 2,471,470.68 1,384,628.15
物料消耗 1,057,253.28 1,172,426.45
股份支付 1,587,980.85 3,366,127.85
办公费 330,058.70 261,104.08
会议费 117,016.27 12,178.45
测试认证费 70,660.38 655,041.11
其他 2,877,976.81 2,196,377.53
合计 78,798,621.35 66,210,978.79
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
156
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
职工薪酬 37,921,296.86 39,267,436.04
折旧摊销费 9,721,382.30 8,686,219.86
租赁及物业费 4,804,890.01 4,888,298.63
咨询服务费 2,065,480.25 685,086.50
业务招待费 1,302,578.85 1,599,802.09
办公费 1,535,147.08 1,237,838.15
股份支付 2,240,796.79 5,359,865.58
交通差旅费 1,611,819.02 926,115.19
聘请中介机构费 1,865,065.38 1,165,748.57
测试认证费 197,795.27 561,877.55
其他 5,757,111.83 3,089,394.48
合计 69,023,363.64 67,467,682.64
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 66,608,386.16 50,847,139.54
折旧摊销费 23,129,246.90 20,713,327.43
委外开发与技术服务 1,382,329.30 3,524,926.39
物料消耗 5,870,294.41 3,647,402.07
测试认证费 3,240,302.08 1,221,289.76
交通差旅费 3,140,872.91 1,940,084.34
租赁及物业费 831,682.93 656,754.24
股份支付 1,418,318.99 3,992,415.21
知识产权费 1,562,041.48 895,385.97
其他 1,928,942.97 1,809,359.70
合计 109,112,418.13 89,248,084.65
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用化利息支出 20,658,976.76 15,232,035.74
减：利息收入 1,150,149.45 951,199.76
加：汇兑损失 -1,261,361.68 -762,269.29
手续费 877,458.77 912,463.27
合计 19,124,924.40 14,431,029.96
其他说明
157
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
即征即退收入 7,356,508.26 5,759,707.66
个税返还 333,673.96 293,542.36
进项税加计抵减 244,093.04
2019 年国家重点研发项目 799,999.98
2019 年创新发展工程 1 1,167,499.98
2019 年创新发展工程项目 2 300,000.00
制造业高质量发展专项资金 231,954.60 231,954.60
软件定义工业控制技术创新中心 329,909.28 329,909.28
市级传统产业改造升级专项资金 115,849.98 115,849.98
高科技企业培育及技术创新平台建设项目 139,999.98 139,999.98
面向工业制造的 5G 业务研发与试验合作项目 62,400.00 62,400.00
企业技术创新平台建设项目 43,000.03 43,000.02
市区两级重大紧迫任务科技支撑项目 55,000.02 55,000.02
北京市企业技术中心创新能力提升 82,167.77 99,323.40
面向现场控制的工业互联网实施微内核研发补助 82,500.00 82,500.00
基于软件定义控制与流程的工业互联网系统研发及应用项目 27,000.00 27,000.00
省级制造业高质量发展专项资金计划 21,499.98 21,499.98
新一代信息通信技术培育 21,562.08 21,562.08
工业软件定义网络基础标准与试验验证项目 9,000.00 9,000.00
固定资产投资补贴资金 13,945.80 2,324.30
专精特新奖励资金 400,000.00
大兴区支持“两区”建设高质量发展补贴 540,000.00
稳岗补贴 85,032.95 353,995.34
2019 年工业互联网创新发展工程 4,320,000.00
2019 年创新发展工程项目 4 1,260,000.00
知识产权相关资金 288,669.44
产业发展政策支持资金 430,800.00
关于兑现 2021 年度企业区级综合经济贡献奖励 80,000.00
支持外贸企业提升国际化经营能力项目 206,092.00
人工智能企业办公房租补贴 580,281.00
中国创新创业大赛（广州赛区）奖励金 1,500,000.00
科技创新资金 300,000.00
其他零星补贴项目 90,595.23
合计 13,314,661.32 15,852,943.04
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
158
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权益法核算的长期股权投资收益 9,465,645.12 -1,751,029.29
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,489,484.77
债务重组收益 121,500.31 5,229,134.47
理财产品 8,630.14 102,121.23
合计 14,085,260.34 3,580,226.41
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 289,394.58 -822,732.66
合计 289,394.58 -822,732.66
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -227,142.74 -85,667.48
应收票据坏账损失 231,508.14 666,089.31
应收账款坏账损失 -20,016,128.56 -8,567,362.13
合计 -20,011,763.16 -7,986,940.30
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-81.65 768,229.68
值损失
十二、合同资产减值损失 149,431.85 18,147.04
合计 149,350.20 786,376.72
其他说明：
159
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -30,132.62 28,000.60
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,750,636.81
其他 678,585.18 655.40 678,585.18
合计 678,585.18 1,751,292.21 678,585.18
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 110,386.93 110,386.93
非流动资产处置损失 34,295.37 19,134.56 34,295.37
其他 18,231.04 51,544.89 18,231.04
合计 162,913.34 70,679.45 162,913.34
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,988,134.01 355,127.59
递延所得税费用 -1,868,644.08 -8,475,137.05
合计 119,489.93 -8,120,009.46
160
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -120,440,501.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 -18,066,075.28
子公司适用不同税率的影响 -12,704.92
调整以前期间所得税的影响 1,915,123.41
非应税收入的影响 -746,748.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,823,837.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,767,863.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
28,540,179.67
亏损的影响
研发费用加计扣除 -12,566,259.31
所得税费用 119,489.93
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,078,800.56 652,805.02
政府补助 26,580,743.64 51,203,696.96
收到的其他款项 13,866,677.57 27,006,763.77
合计 41,526,221.77 78,863,265.75
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 75,694,879.06 98,666,837.81
支付押金、投标保证金付现 15,443,799.82 6,720,002.66
捐赠支出 110,386.93
支付联合体单位课题资金 14,780,450.00
合计 106,029,515.81 105,386,840.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
161
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（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回票据保证金 1,112,777.77 734,683.94
合计 1,112,777.77 734,683.94
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据保证金 12,993,089.33
定增发行费 1,750,000.00
其他 2,336,443.15 2,589,587.85
合计 4,086,443.15 15,582,677.18
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
162
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净利润 -120,559,991.81 -93,513,551.65
加：资产减值准备 19,862,412.96 7,200,563.58
固定资产折旧、油气资产折
14,298,221.06 13,110,862.92
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,172,262.81 5,928,140.23
无形资产摊销 22,123,300.65 19,264,531.50
长期待摊费用摊销 1,633,323.03 2,493,664.10
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 30,132.62 -28,000.60
列）
固定资产报废损失（收益以
34,295.37 19,134.56
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-289,394.58 822,732.66
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
19,397,615.08 14,469,766.45
列）
投资损失（收益以“－”号填
-14,085,260.34 -3,580,226.41
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,562,795.34 -8,182,047.65
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
694,151.26 -293,089.40
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
4,154,051.67 -121,077,785.11
列）
经营性应收项目的减少（增加
-47,348,565.66 -32,030,047.76
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-110,006,933.78 70,491,293.14
以“－”号填列）
其他 4,898,869.39 13,911,915.30
经营活动产生的现金流量净额 -202,554,305.61 -110,992,144.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 176,080,202.45 174,896,568.90
减：现金的期初余额 269,358,162.03 327,769,512.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,277,959.58 -152,872,943.76
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
163
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其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 176,080,202.45 269,358,162.03
可随时用于支付的银行存款 176,080,202.45 269,358,162.03
三、期末现金及现金等价物余额 176,080,202.45 269,358,162.03
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,688,255.78 保函保证金、银行承兑汇票保证金
固定资产 272,775,145.84 抵押借款、担保
投资性房地产 19,974,691.45 抵押借款、担保
合计 310,438,093.07
其他说明：
164
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 16,453,657.98
其中：美元 669,591.24 7.2258 4,838,332.38
欧元 1,399,353.64 7.8771 11,022,848.56
港币
新加坡元 110,863.56 5.3442 592,477.04
应收账款 35,323,350.21
其中：美元 4,607,324.59 7.2258 33,291,606.02
欧元 257,930.48 7.8771 2,031,744.18
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其它应收款 -- 127,297.02
其中：美元 500.00 7.2258 3,612.90
欧元 9,534.40 7.8771 75,103.42
新加坡元 9,090.36 5.3442 48,580.70
应付账款 4,203,093.60
其中：美元 572,396.40 7.2258 4,136,021.91
欧元 8,514.77 7.8771 67,071.69
其他应付款 47,554.35
其中：新加坡元 8,898.31 5.3442 47,554.35
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
165
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84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
东土科技（宜昌）工业互联网产业园项目 74,630,000.00 递延收益
2019 年国家重点研发项目 4,928,934.98 递延收益
2019 年创新发展工程 1 5,438,384.97 递延收益
2019 年创新发展工程项目 2 1,072,289.89 递延收益
2020 年创新发展工程项目 14,625,000.00 递延收益
2020 年创新发展工程项目 2 7,262,500.00 递延收益
制造业高质量发展专项资金 2,246,014.96 递延收益
软件定义工业控制技术创新中心 934,743.08 递延收益
混合业务流融合与调度技术项目 1,300,000.00 递延收益
市级传统产业改造升级专项资金 1,390,200.14 递延收益
高科技企业培育及技术创新平台建设项目 700,000.06 递延收益
5G 公共服务平台项目 575,000.00 递延收益
面向工业制造的 5G 业务研发与试验合作项目 374,400.00 递延收益
离散制造数字化车间物料流、信息流、能量流的动
527,400.00 递延收益
态重构关键技术
企业技术创新平台建设项目 229,333.26 递延收益
市区两级重大紧迫任务科技支撑项目 164,999.94 递延收益
面向智能手机制造的柔性机器人自动化生产线研制
243,990.00 递延收益
及示范应用项目 1
基于软件定义控制与流程的工业互联网系统研发及
153,000.00 递延收益
应用项目
智能手机柔性制造的机器人自动化生产线研制及示
200,760.00 递延收益
范应用
省级制造业高质量发展专项资金计划 265,166.72 递延收益
新一代信息通信技术培育 85,941.31 递延收益
时间敏感网络（TSN）与用于工业控制的对象链接
与嵌入统一架构（OPCUA)融合关键技术标准研究 100,000.00 递延收益
与试验验证项目
工业软件定义网络基础标准与试验验证项目 54,000.00 递延收益
固定资产投资补贴资金 902,379.40 递延收益
基于软件定义的现场级异构网络统一配置前沿技术
40,000.00 递延收益
研究
2021 年工业互联网创新发展工程专项 1 15,000,000.00 递延收益
2021 年工业互联网创新发展工程专项 2 6,400,000.00 递延收益
现场级工业物联网有线与无线融合组网新技术与新
64,000.00 递延收益
方法研究
工业 PON 核心芯片及边缘计算操作系统关键技术 2,295,700.00 递延收益
低成本、高集成度工业无源光网络系统研制 1,082,200.00 递延收益
工业 PON 在多样化场景的示范应用 229,300.00 递延收益
基于新一代现场级工业物联网融合的典型行业制造
128,000.00 递延收益
过程管控技术研发
未来场景创新奖金 500,000.00 递延收益
宜昌揭榜挂帅项目 1,500,000.00 递延收益
磷石膏综合治理专项资金 2,100,000.00 递延收益
工业交换机产品的研发补贴资金 500,000.00 递延收益
166
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国产 CPU 在某高端系统应用项目资金 1,800,000.00 递延收益
2022 年工业互联网创新发展工程专项 1 4,488,750.00 递延收益
支持多核并行强实时调度的工业机器人智能操作系
180,000.00 递延收益
统
国创中心操作系统项目 330,000.00 递延收益
即征即退收入 其他收益 7,356,508.26
个税返还 其他收益 333,673.96
2019 年国家重点研发项目 其他收益 799,999.98
2019 年创新发展工程 1 其他收益 1,167,499.98
2019 年创新发展工程项目 2 其他收益 300,000.00
制造业高质量发展专项资金 其他收益 231,954.60
软件定义工业控制技术创新中心 其他收益 329,909.28
市级传统产业改造升级专项资金 其他收益 115,849.98
高科技企业培育及技术创新平台建设项目 其他收益 139,999.98
面向工业制造的 5G 业务研发与试验合作项目 其他收益 62,400.00
企业技术创新平台建设项目 其他收益 43,000.03
市区两级重大紧迫任务科技支撑项目 其他收益 55,000.02
北京市企业技术中心创新能力提升 其他收益 82,167.78
面向现场控制的工业互联网实施微内核研发补助 其他收益 82,500.00
基于软件定义控制与流程的工业互联网系统研发及
其他收益 27,000.00
应用项目
省级制造业高质量发展专项资金计划 其他收益 21,499.98
新一代信息通信技术培育 其他收益 21,562.08
工业软件定义网络基础标准与试验验证项目 其他收益 9,000.00
固定资产投资补贴资金 其他收益 13,945.80
专精特新奖励资金 其他收益 400,000.00
大兴区支持“两区”建设高质量发展补贴 其他收益 540,000.00
稳岗补贴 其他收益 85,032.95
知识产权相关资金 其他收益 288,669.44
产业发展政策支持资金 其他收益 430,800.00
关于兑现 2021 年度企业区级综合经济贡献奖励 其他收益 80,000.00
支持外贸企业提升国际化经营能力项目 其他收益 206,092.00
其他零星补贴项目 其他收益 90,595.22
贷款贴息 财务费用 634,300.00
合计 155,042,388.71 13,948,961.32
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
168
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存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
169
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
170
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东土华盛科技 防务网络产品
北京 北京 97.59% 2.41% 投资设立
有限公司 研发及销售
东土惠和科技
北京 北京 智慧城市 97.68% 投资设立
有限公司
上海东土致远
工业交换机产
智能科技发展 上海 上海 69.33% 投资设立
品销售
有限公司
科东（广州）
自动化控制技
软件科技有限 广州 广州 100.00% 投资设立
术开发
公司
东土科技（扬
扬州 扬州 智慧城市 61.00% 投资设立
州）有限公司
东土海控智能
其他网络产品
设备（青岛） 青岛 青岛 40.00% 投资设立
销售
有限公司
KLG smartec 交换机产品销
德国 德国 100.00% 投资设立
GmbH 售
Kyland 交换机产品销
美国 美国 100.00% 投资设立
Corporation 售
Kyland Tech 交换机产品销
新加坡 新加坡 100.00% 投资设立
Asia PTELTD 售
元网控制（北
科技推广和应
京）科技有限 北京 北京 100.00% 投资设立
用服务
公司
北京东土旭升
管理咨询有限 北京 北京 商务服务 100.00% 投资设立
公司
北京飞悦京成 北京 北京 投资管理 100.00% 投资设立
171
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对东土海控智能设备（青岛）有限公司持股比例与表决权不一致的说明：根据本公司
与青岛海纳同创科技有限公司签署的一致行动协议，双方合计持有东土海控智能设备（青岛）有
限公司 51%的股权，在双方作为公司股东期间，双方为一致行动人，在股东会和董事会作出决议
的事项及其他重大事项表决时保持与东土科技一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
172
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
173
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
174
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 54,777,986.23 58,174,337.09
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 9,465,645.12 -1,751,029.29
--综合收益总额 9,465,645.12 -1,751,029.29
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
175
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
单位：元
金融资产项目 期末余额
176
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以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量的
其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 193,750,607.75 193,750,607.75
交易性金融资产 24,029,577.97 24,029,577.97
应收票据 6,280,670.78 6,280,670.78
应收账款 695,991,711.77 695,991,711.77
应收款项融资 32,364,899.95 32,364,899.95
其他应收款 33,128,591.07 33,128,591.07
（续表）
单位：元
期初余额
以公允价值计量且 以公允价值计量且
金融资产项目 以摊余成本计量
其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
的金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 289,711,549.44 289,711,549.44
交易性金融资产 19,605,817.19 19,605,817.19
应收票据 9,158,265.31 9,158,265.31
应收账款 703,611,995.40 703,611,995.40
应收款项融资 40,907,572.87 40,907,572.87
其他应收款 27,365,522.22 27,365,522.22
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
单位：元
期末余额
以公允价值计量且其变
金融负债项目
动计入当期损益的金融 其他金融负债 合计
负债
短期借款 510,208,855.12 510,208,855.12
应付票据 93,121,724.00 93,121,724.00
应付账款 341,469,093.67 341,469,093.67
其他应付款 41,786,393.68 41,786,393.68
长期应付款 231,322,335.22 231,322,335.22
（续表）
177
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
期初余额
以公允价值计量且其变
金融负债项目
动计入当期损益的金融 其他金融负债 合计
负债
短期借款 315,704,224.31 315,704,224.31
应付票据 114,733,848.19 114,733,848.19
应付账款 383,986,039.26 383,986,039.26
其他应付款 40,063,574.53 40,063,574.53
长期应付款 231,186,621.02 231,186,621.02
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信
用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本公司银行存款存放
在不同银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、
历史交易记录、从第三方获取担保的可能性、信用记录以及其他因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。
3.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或者其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：元
年末余额
项目
一年以内 一至三年 三年以上 合计
短期借款 510,208,855.12 510,208,855.12
应付票据 93,121,724.00 93,121,724.00
应付账款 341,469,093.67 341,469,093.67
178
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
年末余额
项目
一年以内 一至三年 三年以上 合计
合同负债 109,694,158.72 109,694,158.72
其他应付款 41,786,393.68 41,786,393.68
一年到期的流动负债 89,532,196.00 89,532,196.00
长期应付款 30,135,714.20 181,186,621.02 20,000,000.00 231,322,335.22
合计 1,215,948,135.39 181,186,621.02 20,000,000.00 1,417,134,756.41
（续表）
单位：元
年初余额
项目
一年以内 一至三年 三年以上 合计
短期借款 315,704,224.31 315,704,224.31
应付票据 114,733,848.19 114,733,848.19
应付账款 383,986,039.26 383,986,039.26
合同负债 92,011,593.40 92,011,593.40
其他应付款 40,063,574.53 40,063,574.53
一年到期的流动
102,203,808.36 102,203,808.36
负债
长期应付款 30,000,000.00 181,186,621.02 20,000,000.00 231,186,621.02
合计 1,078,703,088.05 181,186,621.02 20,000,000.00 1,279,889,709.07
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险、汇率风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司面临的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期查阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组
合。
179
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
5.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
24,029,577.97 24,029,577.97
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 24,029,577.97 24,029,577.97
的金融资产
（1）债务工具投资 24,029,577.97 24,029,577.97
（二）其他债权投资 32,364,899.95 32,364,899.95
（三）其他权益工具
150,204,891.84 150,204,891.84
投资
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元
金融资产/金融负债 2023 年 6 月 30 日公允价值 估值技术 输入值
银行理财被分类为交易性金融资产 3,399,627.67 现金流量折现模型 理财收益率
业绩承诺补偿被分类为交易性金融
20,629,950.30 现金流量折现模型 股票市场公开收盘价
资产
应收款项融资 32,364,899.95 现金流量折现模型 同类票据银行贴现率
180
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
单位：元
无法观察的输入数
2023 年 6 月 30 日 重大无法观察的
金融资产/金融负债 估值技术 据与公允价值的关
公允价值 输入数据
系
投资标的市场估值
基金投资被分类为非流 投资标的市价组合 投资标的市场估
94,144,179.34 越高，公允价值越
动金融资产 法 值
高
不具有控制、共同控制
投资标的市场估值
或重大影响,且无活跃市 投资标的市价组合 投资标的市场估
56,060,712.50 越高，公允价值越
场报价的投资被分类为 法 值
高
非流动金融资产
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
持续的公允价值计量项目，本年内未发生各层级之间的转换以及本年内未发生估值技术变更。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
李平 20.55% 20.55%
本企业的母公司情况的说明
181
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本企业最终控制方是李平。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、17.长期股权投资。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
关联方 A 联营公司
关联方 B 联营公司
山东产创智汇科技有限公司 联营公司
北京水狸智能建筑科技有限公司 联营公司
北京京工汇科技有限公司 联营公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京东土投资控股有限公司 本公司实际控制人李平控制的公司
关联方 C 北京东土投资控股有限公司控股的公司
北京至合信息咨询中心（有限合伙） 公司实际控制人李平是其执行事务合伙人
北京工智源信息咨询中心（有限合伙） 公司实际控制人李平是其执行事务合伙人
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
关联方 A 采购商品及接受劳务 12,094,974.72 51,000,000.00 否 20,700,566.79
关联方 B 采购商品及接受劳务 3,528,302.92 2,200,000.00 是 149,331.08
关联方 C 采购商品及接受劳务 0.00 1,000,000.00 否 567,181.45
合计 15,623,277.64 54,200,000.00 21,417,079.32
出售商品/提供劳务情况表
182
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单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
关联方 A 销售商品及提供服务 2,270,772.81 14,690,248.09
关联方 B 销售商品及提供服务 5,143.39 3,699,768.08
关联方 C 销售商品及提供服务 0.00 380,634.97
山东产创智汇科技有限公司 销售商品及提供服务 2,309,297.19 1,271,408.02
北京水狸智能建筑科技有限公司 销售商品及提供服务 1,047,322.41
北京京工汇科技有限公司 销售商品及提供服务 15,868.14
合计 5,648,403.94 20,042,059.16
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
183
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（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 5,643,015.96 6,820,859.81
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
184
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应收账款 关联方 A 10,765,399.83 818,943.35 11,002,829.55 532,950.68
应收账款 关联方 B 5,373,727.22 314,011.74 5,368,275.22 185,914.92
山东产创智汇科技
应收账款 1,811,627.19 26,803.69 612,508.53 9,132.71
有限公司
应收账款 关联方 C 672,807.79 137,615.57 672,807.79 75,766.26
贵州泛联信息技术
应收账款 91,557.55 32,299.15 63,946.93 17,959.12
有限公司
北京京工汇科技有
应收账款 53,743.00 768.52
限公司
北京水狸智能建筑
应收账款 230,638.00 3,298.13
科技有限公司
预付款项 关联方 A 15,350,210.78 2,000,000.00
预付款项 关联方 B 5,825,064.92 8,499,027.20
其他应收款 关联方 C 1,388,177.16 130,313.62 1,151,186.82 77,602.39
其他应收款 关联方 A 48,337.99 0.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 关联方 A 1,541,299.20 3,348,413.35
应付账款 关联方 C 510,217.52 510,217.52
应付账款 关联方 B 276,815.26 24,743.42
应付账款 贵州泛联信息技术有限公司 27,811.11 27,811.11
应付账款 北京京工汇科技有限公司 23,433.63
合同负债 关联方 A 527,983.34 3,193,357.58
合同负债 贵州泛联信息技术有限公司 573,967.18 298,714.32
合同负债 山东产创智汇科技有限公司 185,000.00 378,134.41
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 750,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的限制性股票激励计划首次授予行权价
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 格为 4.99 元/股，有效期自授予之日起计算，最长不超过 4
期限 年（注 1）。
公司期末发行在外的限制性股票激励计划首次授予行权价
185
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
格为 4.13 元/股，有效期自授予之日起计算，最长不超过 4
年（注 2）。
公司期末发行在外的股份期权价格为 1.91 元/每元注册资
本，合同剩余期限为 1 年（注 3）。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
注 1：2021 年 9 月 9 日，经公司第五届董事会第三十九次会议、第五届监事会第二十次会议审
议，公司确定以 2021 年 9 月 9 日为首次授予日，以 4.99 元/股的授予价格，向符合首次授予条件的
234 名激励对象授予 1,384.40 万股第二类限制性股票，向符合预留授予条件的 27 名激励对象授予
67.60 万股第二类限制性股票。
注 2：2022 年 6 月 21 日，经公司第六届董事会第八次会议、第六届监事会第五次会议审议，
董事会同意确定以 2022 年 6 月 21 日为首次授予日，以 4.13 元/股的授予价格向符合首次授予条件
的 137 名激励对象授予第二类限制性股票。2023 年 5 月 26 日，根据本公司第六届董事会第二十七
次会议和第六届监事会第十八次会议审议的《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预
留限制性股票的议案》，本公司确定以 2023 年 5 月 26 日为预留授予日，以 4.13 元/股的价格向符
合预留授予条件的 4 名激励对象授予 75 万股第二类限制性股票，累计授予 1,000.00 万股第二类限
制性股票。
注 3：2019 年 1 月 8 日，公司第四届董事会第四十次会议审议通过了《关于放弃子公司增资优
先认缴权暨关联交易的议案》。东土华盛引入核心员工持股平台北京华盛智融信息咨询中心（有
限合伙）、北京华盛智和信息咨询中心（有限合伙）和北京华盛智睿信息咨询中心（有限合伙），
共计对其增资 5,000 万元，增资额均计入注册资本，增资价格为 1 元/每元注册资本。本次限制性股
票的首次授予日为 2019 年 1 月 8 日，首次授予价格为 1.91 元/股。本激励计划的有效期为自限制性
股票授予日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕日止。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权
授予日权益工具公允价值的确定方法
定价模型等确定其公允价值。
公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可
可行权权益工具数量的确定依据 行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
可行权的限制性股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
186
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,873,401.64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,577,454.57
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 2019 年 10 月，本公司与科学城（广州）投资集团有限公司（以下简称“科学城集团”）、北
京工智源信息咨询中心（有限公司）（以下简称“工智源”）签订投资协议设立广州科东，科学城集
团以货币出资 7,500 万元，持有该公司 30%的股权。截止报告期末科学城集团已完成 4,500 万元实
缴出资。根据投资协议约定：
自广州科东营业执照核发之日起五年内，如广州科东上市未能经中国证监会或证券交易所审
批通过，则科学城集团有权要求公司回购其持有的股权，转让价格按（1）和（2）孰高者为准：
（1）科学城集团已实缴出资额+投资期限内按照 10%年单利计算的收益之和；
（2）以科学城集团提出回购要求之日的上一季度末为评估基准日的广州科东股权评估价值乘
以科学城集团拟转让股权部分对应的实缴出资比例得出的股权价格。
2. 2020 年本公司之子公司东土正创以增资扩股的方式引入广东荣文能源科技集团有限公司
（以下简称“荣文科技”），荣文科技出资 2,000 万元，持股 10%，截至 2021 年 12 月 31 日荣文科
技完成出资 2000 万元。投资协议约定如下：
187
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
自 2020 年 1 月起算，若东土正创在未来七年内经审计的年扣非净利润达到 8,000 万元以上但
未能经全体股东一致同意申请在国内独立上市的，东土正创大股东东土科技将以不低于 10 倍市盈
率（市盈率=估值/收购前一年目标公司扣非净利润）的估值收购投资人所持有目标公司的全部股权。
3. 2020 年公司子公司东土宜昌以增资扩股的方式引入宜昌国华化工产业转型升级投资有限公
司（以下简称“国华公司”），国华公司出资出资人民币 3,000 万元，持股 6.29%，截至 2021 年 12
月 31 日国华公司已完成出资 3,000 万元。根据投资协议约定：
（1）本公司、飞讯数码和东土宜昌以其全部资产为公司、飞讯数码和东土宜昌就《增资合同
书》及补充合同约定的应向国华公司承担的义务互负无限连带责任保证担保，保证期间为公司、
飞讯数码和东土宜昌按合同约定应履行义务期限届满之日起三年。
（2）东土科技、飞讯数码和东土宜昌共同向投资方承诺，东土宜昌应实现以下经营目标：
2021 年度及 2022 年度经审计的累计营业收入达到人民币 25,000 万元。
（3）如果出现触发回购国华公司持有的东土宜昌股权义务情形，按年单利 6.5%收益率计算回
购价格。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. 2016 年，本公司之子公司北京东土军悦科技有限公司与国家开发银行股份有限公司签订合
同编号为 1100201601100000864 的人民币资金借款合同，合同金额人民币 10,000.00 万元，合同期
限从 2016 年 12 月 13 日至 2024 年 12 月 12 日止，共计 96 个月。北京东土军悦科技有限公司与北
京中关村科技融资担保有限公司签订了编号为 2016 年 WT0610 号《委托保证合同》，担保金额及
期限与主借款合同相同，本公司与中关村科技融资担保有限公司签订了编号为 2016 年 DYF0610 号
的《反担保（不动产抵押）合同》，抵押物为位于石景山区实兴大街 30 号院 2 号楼 8-12 层 901 的
房屋所有权，证号为 X 京房权证石字第 119857 号，抵押物建筑面积为 4,273.62 平方米，抵押期与
借款主合同期限相同。
2. 2019 年，本公司与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行签订合同编号为 0528040 的人
民币资金借款合同，合同金额人民币 5,000 万元，合同期限为自首次提款日起 60 个月。本合同由
北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任保证。本公司同时与北京中关村科技融资担保有
限公司签订反担保（不动产抵押）合同，抵押物为 X 京房权证石字第 119857 号房产。
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3. 2020 年，本公司之子公司北京东土和兴科技有限公司（以下简称“东土和兴”）与中关村融资
担保公司签订合同编号为 2020 年 DYF0951 号的《反担保（不动产抵押）合同》，对本公司之子公
司北京飞讯数码科技有限公司（以下简称“飞讯数码”）与国家开发银行股份有限公司签订的合同编
号为 1100202001200086751 的 3000 万借款提供抵押担保，抵押物为位于北京市经济技术开发区景
园北街 2 号 57 幢 4 层 401 的房屋所有权，证号为 X 京房权证开字第 007057 号，抵押建筑物面积为
733.06 平方米；抵押期与借款主合同期限相同。
4.本公司之子公司北京科银京成技术有限公司（以下简称“科银京成”）与中关村融资担保公司
签订合同编号为 2020 年 DYF0951 号的《反担保（不动产抵押）合同》，对子公司之子公司飞讯数
码与国家开发银行股份有限公司签订的合同编号为 1100202001200086751 的 3000 万借款提供抵押
担保，抵押物为位于成都市高新区天辰路 88 号 4 栋 3 单元及 4 单元的房屋所有权及土地使用权，
抵押期与借款主合同期限相同。
5. 2022 年，公司通过非公开挂牌方式融资 1.3 亿元，借款期限 36 个月，该融资事项由北京中
关村科技融资担保有限公司（以下简称“中关村担保”）提供连带责任保证。公司及子公司东土科技
（宜昌）有限公司与中关村担保签订反担保（不动产抵押）合同，抵押物为公司位于石景山区实
兴大街 30 号院 2 号楼 8-12 层 901 的房屋所有权（房产证号为 X 京房权证石字第 119857 号），以
及东土宜昌位于宜昌市将军路 205 号的不动产权（房产证号分别为：鄂（2022）宜昌市不动产权第
0054658 号、鄂（2022）宜昌市不动产权第 0054669 号、鄂（2022）宜昌市不动产权第 0054676 号
鄂（2022）宜昌市不动产权第 0054655 号、鄂（2022）宜昌市不动产权第 0054647 号）。同时，公
司与中关村担保签订反担保（股权/股份质押）合同，以公司持有的东土华盛科技有限公司（以下
简称“东土华盛”）116,930,412 元注册资本对应的股权向中关村担保提供股权质押反担保。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
189
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
根据公司 2022 年 9 月 14 日召开的第六届董事会第十三次会议审议通过的《关于公司向特定对象发
行股票方案的议案》，以及 2023 年 4 月 28 日召开的第六届董事会第二十六次会议审议通过的《关于公
司 2022 年向特定对象发行 A 股股票预案（四次修订稿）的议案》，经中国证券监督管理委员会《关于
同意北京东土科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1272 号）同意
注册。
根据信永中和会计师事务所（ 特殊普通合伙） 出具的《验资报告》（XYZH/2023BJAG1B0235），
截至 2023 年 7 月 27 日止，公司本次向特定对象发行股票总数量为 81,775,700 股，募集资金总额为人民
币 874,999,990.00 元，扣除不含增值税发行费用人民币 15,177,146.89 元后，实际募集资金净额为人民币
859,822,843.11 元，其中计入股本人民币 81,775,700.00 元，计入资本公积人民币 778,047,143.11 元。
本次发行新增的股份 81,775,700 股预登记手续已于 2023 年 8 月 4 日在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理完毕，并于 2023 年 8 月 15 日在深圳证券交易所上市，具体内容详见公司于 2023
年 8 月 11 日刊登于中国证监会指定创业板信息披露网站的《北京东土科技股份有限公司向特定对象发
行股票并在创业板上市公告书》。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
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北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
191
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
253,773, 7,860,50 245,913, 259,131, 6,540,67 252,590,
账准备 100.00% 3.10% 100.00% 2.52%
983.33 8.85 474.48 538.88 8.33 860.55
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特
征组合
190,787, 7,860,50 182,927, 209,391, 6,540,67 202,851,
计提坏 75.18% 4.12% 80.81% 3.12%
709.93 8.85 201.08 901.72 8.33 223.39
账准备
的应收
账款
内部关 62,986,2 62,986,2 49,739,6 49,739,6
24.82% 0.00 0.00% 19.19%
联方 73.40 73.40 37.16 37.16
253,773, 7,860,50 245,913, 259,131, 6,540,67 252,590,
合计 100.00% 3.10% 100.00% 2.52%
983.33 8.85 474.48 538.88 8.33 860.55
按组合计提坏账准备：7,860,508.85
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
0-6 个月 146,804,668.73 2,097,923.94 1.43%
6-12 个月 31,028,911.54 443,713.50 1.43%
1-2 年 7,327,310.81 1,496,236.85 20.42%
2-3 年 1,989,033.63 633,507.23 31.85%
3-4 年 525,704.63 313,687.97 59.67%
4-5 年 845,751.37 609,110.14 72.02%
5 年以上 2,266,329.22 2,266,329.22 100.00%
合计 190,787,709.93 7,860,508.85
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
192
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内部关联方 62,986,273.40 0.00 0.00%
合计 62,986,273.40 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 233,020,517.08
0-6 个月 198,763,740.36
6-12 个月 34,256,776.72
1至2年 10,807,713.91
2至3年 5,460,953.38
3 年以上 4,484,798.96
3至4年 1,372,718.37
4至5年 845,751.37
5 年以上 2,266,329.22
合计 253,773,983.33
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
6,540,678.33 1,319,830.52 7,860,508.85
账准备的应收
账款
合计 6,540,678.33 1,319,830.52 7,860,508.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联
193
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交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 3 99,152,590.62 39.07% 1,422,826.32
北京东土军悦科技有限公司 46,216,046.59 18.21% 0.00
客户 1 12,815,214.72 5.05% 183,257.59
北京飞讯数码科技有限公司 4,103,474.36 1.62% 0.00
关联方 B 4,034,414.60 1.59% 143,898.55
合计 166,321,740.89 65.54%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,232,838.69 22,643,813.01
合计 9,232,838.69 22,643,813.01
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,192,104.63 2,156,062.85
押金 531,201.55 423,416.35
往来款 4,816,588.67 19,620,568.46
员工项目借款 745,352.78 499,510.08
员工备用金 55,836.22 26,200.00
合计 9,341,083.85 22,725,757.74
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 81,944.73 81,944.73
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 26,300.43 26,300.43
2023 年 6 月 30 日余
108,245.16 0.00 0.00 108,245.16
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
195
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,739,708.24
6 个月以内 6,462,373.85
6 个月-1 年 1,277,334.39
1至2年 744,473.96
2至3年 118,157.59
3 年以上 738,744.06
3至4年 162,923.57
4至5年 182,499.54
5 年以上 393,320.95
合计 9,341,083.85
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特
征组合计提坏
81,944.73 26,300.43 108,245.16
账准备的其他
应收款
合计 81,944.73 26,300.43 108,245.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
196
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
北京东土正创科
往来款 2,100,000.00 1 年以内 22.48% 0.00
技有限公司
客户 146 保证金 800,000.00 1 年以内 8.56% 0.00
客户 44 押金 300,676.05 5 年以上 3.22% 0.00
客户 142 保证金 295,313.00 1 年以内 3.16% 0.00
客户 143 保证金 292,000.00 1 年以内 3.13% 0.00
合计 3,787,989.05 40.55% 0.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,014,723,394. 2,014,723,394. 2,012,108,165. 2,012,108,165.
对子公司投资
48 48 78 78
对联营、合营
95,920,329.79 95,920,329.79 86,454,684.67 86,454,684.67
企业投资
2,110,643,724. 2,110,643,724. 2,098,562,850. 2,098,562,850.
合计
27 27 45 45
（1） 对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额（账面 本期增减变动 期末余额（账面 减值准
197
北京东土科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
价值） 计提 价值） 备期末
减少 其 余额
追加投资 减值
投资 他
准备
东土惠和科技有限公司 860,328,566.68 860,328,566.68
东土华盛科技有限公司 642,075,717.88 225,622.14 642,301,340.02
上海东土致远智能科技发展
339,032,483.69 55,353.42 339,087,837.11
有限公司
科东（广州）软件科技有限
85,315,334.00 138,327.00 85,453,661.00
公司
北京东土军悦科技有限公司 55,955,589.34 111,127.68 56,066,717.02
KLG smartec GmbH 13,385,412.78 28,202.76 13,413,615.54
Kyland Corporation 1,854,437.20 18,977.22 1,873,414.42
Kyland Tech Asia PTELTD 4,625,942.69 272,276.04 4,898,218.73
东土科技（扬州）有限公司 2,619,460.44 75,382.74 2,694,843.18
东土海控智能设备（青岛）
1,600,000.00 1,600,000.00
有限公司
东土科技（宜昌）有限公司 215,352.51 90,459.30 305,811.81
上海东土远景工业科技有限
1,109,740.14 593,358.90 1,703,099.04
公司
北京东土泛联信息技术有限
141,407.60 52,610.10 194,017.70
公司
北京东土正创科技有限公司 248,109.67 68,900.46 317,010.13
北京东土拓明科技有限公司 1,247,405.44 450,611.46 1,698,016.90
北京东土和兴科技有限公司 648,657.99 132,213.78 780,871.77
北京飞讯数码科技有限公司 787,939.06 140,754.72 928,693.78
北京科银京成技术有限公司 916,608.67 161,050.98 1,077,659.65
合计 2,012,108,165.78 2,615,228.70 2,014,723,394.48
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 其 宣告 减值
追 减 其他 他 发放 期末余额
额（账 权益法下确 计提 准备
投资单位 加 少 综合 权 现金 （账面价
面价 认的投资损 减值 其他 期末
投 投 收益 益 股利 值）
值） 益 准备 余额
资 资 调整 变 或利
动 润
一、合营企业
二、联营企业
-
44,493,5
关联方 A 12,643,516.66 57,137,0 0.00
46.27
62.93
湖北东土太一智 12,929,1 10,820,86
-2,108,283.29
慧科技有限公司 52.99 9.70
深圳鎏信科技有 10,823,4 10,901,87
78,403.61
限公司 69.50 3.11
山东产创智汇科 8,108,08 8,011,453.
-96,632.95
技有限公司 6.91 96
北京水狸智能建 4,950,35 4,458,711.
-491,644.80
筑科技有限公司 6.15 35
198
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591,312.
关联方 B -591,312.27 0.00
27
北京蓝鲸众合投 2,163,11 2,228,882.
65,769.95
资管理有限公司 2.12 07
贵州泛联信息技 1,945,64 1,911,476.
-34,171.79
术有限公司 8.46 67
北京京工汇科技 450,000. 450,000.0
0.00
有限公司 00 0
57,137,0 57,137,06
关联方 D
62.93 2.93
86,454,6 95,920,32
小计 9,465,645.12
84.67 9.79
86,454,6 95,920,32
合计 9,465,645.12
84.67 9.79
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 172,471,360.98 123,731,168.61 149,522,988.30 91,860,747.04
其他业务 10,513,765.29 7,407,882.00 17,054,487.79 12,971,174.36
合计 182,985,126.27 131,139,050.61 166,577,476.09 104,831,921.40
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
工业网络通信 175,236,501.73
智能控制器及解决方案 7,748,624.54
按经营地区分类
其中：
国内 85,371,678.82
海外 97,613,447.45
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
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其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,465,645.12 -1,751,029.29
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,489,484.77
理财收益 34,062.22
合计 13,955,129.89 -1,716,967.07
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-64,427.99
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
6,592,453.06
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
债务重组损益 121,500.31
与公司正常经营业务无关的或有事项
3,024,133.11 本年业绩补偿款公允价值变动
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套 1,763,376.38
200
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期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
549,967.21
支出
减：所得税影响额 620,250.85
少数股东权益影响额 398,462.48
合计 10,968,288.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-11.58% -0.21 -0.21
利润
扣除非经常性损益后归属于
-12.73% -0.23 -0.23
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
201