内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司
专项审计说明
2016 年度
关于对内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZA13213 号
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司（以
下简称“贵公司”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是内蒙古蒙草生态环境（集
团）股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求
而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司 2016 年度报告披露之目
的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：葛晓萍
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：洪卫辉
中国上海 二 O 一七年四月二十四日
专项审计说明第 2 页
附件 1
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司 单位：元
上市公司核
占用方与上市公 2016 年期初占 2016 年度占用累 2016 年度偿还累 2016 年期末占用 占用形成
资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 占用性质
司的关联关系 用资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额 原因
目
控股股东、实际控制
人及其附属企业
小计
全资子公司之控
关联自然人及其控制 张金海 其他应收款 701,680.00 504,000.00 905,680.00 300,000.00 往来款 非经营性占用
股公司的股东
的法人
小计 701,680.00 504,000.00 905,680.00 300,000.00
内蒙古大草原生态产业投
联营企业 其他应收款 3,000,000.00 3,000,000.00 往来款 非经营性占用
资有限公司
蒙羊牧业股份有限公司 联营企业 其他应收款 30,000,000.00 30,000,000.00 往来款 非经营性占用
阿尔山市绿色发展投资有 应收账款 169,445,282.89 35,000,000.00 134,445,282.89 工程款 经营性占用
联营企业
限公司 其他应收款 580,000.00 580,000.00 往来款 非经营性占用
满洲里天霖艺绿化生态发
上市公司其他关联方 参股公司 应收账款 121,596,674.00 57,000,000.00 64,596,674.00 工程款 经营性占用
展有限责任公司
内蒙古蒙草阿拉善生态投
参股公司 应收账款 67,810,437.88 54,248,350.30 13,562,087.58 工程款 经营性占用
资有限公司
巴彦淖尔市蒙草镜湖投资
参股公司 应收账款 49,207,624.00 19,612,940.00 29,594,684.00 工程款 经营性占用
建设有限公司
巴彦淖尔市怡春绿化管理 参股公司 应收账款 342,236,069.00 272,250,000.00 69,986,069.00 工程款 经营性占用
上市公司核
占用方与上市公 2016 年期初占 2016 年度占用累 2016 年度偿还累 2016 年期末占用 占用形成
资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 占用性质
司的关联关系 用资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额 原因
目
有限公司
小计 863,876,087.77 551,111,290.30 312,764,797.47
其他关联人及其附属
企业
小计
内蒙古蒙草生态牧场（通
全资子公司 其他应收款 980,609.36 4,057,079.78 55,443.15 4,982,245.99 往来款 非经营性占用
辽）有限公司
内蒙古蒙草草产业有限公 预付账款 777,283,682.37 777,283,682.37 往来款 非经营性占用
全资子公司
司 其他应收款 9,835,782.75 55,115,782.75 64,951,565.50 往来款 非经营性占用
内蒙古蒙草草原生态恢复 往来款、
全资子公司 其他应收款 8,316,614.72 6,643,058.44 3,042,663.40 11,917,009.76 非经营性占用
有限公司 代付款
内蒙古蒙草（赤峰）农业 往来款、
全资子公司 其他应收款 14,133,982.79 10,373,051.54 9,500,000.00 15,007,034.33 非经营性占用
发展有限公司 代付款
上市公司的子公司及 宁夏蒙草植物研发有限公 往来款、
全资子公司 其他应收款 5,617,927.99 1,024,389.07 1,321,566.93 5,320,750.13 非经营性占用
司 代付款
其附属企业
北京蒙草节水园林科技有
全资子公司 其他应收款 292,410.41 411,392.31 700,993.39 2,809.33 代付款 非经营性占用
限公司
内蒙古蒙草植物营养科技 全资子公司 往来款、
其他应收款 10,474,748.71 120,092.24 4,354,962.86 6,239,878.09 非经营性占用
有限公司 代付款
内蒙古蒙草学缘种苗研发
全资子公司 其他应收款 4,950,000.00 2,155,266.78 7,590.00 7,097,676.78 往来款 非经营性占用
有限责任公司
浙江普天园林建筑发展有
控股子公司 其他应收款 98,000,000.00 98,000,000.00 往来款 非经营性占用
限公司
上市公司核
占用方与上市公 2016 年期初占 2016 年度占用累 2016 年度偿还累 2016 年期末占用 占用形成
资金占用类别 资金占用方名称 算的会计科 占用性质
司的关联关系 用资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额 原因
目
内蒙古呼伦贝尔蒙草牧草 往来款、
全资子公司 其他应收款 78,459,391.60 52,142,474.15 130,598,223.98 3,641.77 非经营性占用
科技有限公司 代付款
内蒙古蒙草草牧高科有限
全资子公司 其他应收款 270,000.00 270,000.00 往来款 非经营性占用
公司
内蒙古蒙草种业科技有限
全资子公司 其他应收款 87,991.40 74,066,321.50 63,183,920.94 10,970,391.96 代付款 非经营性占用
公司
内蒙古蒙草阿拉善荒漠生 往来款、
全资子公司 其他应收款 61,196,186.10 26,565,556.20 87,761,742.30 非经营性占用
态修复有限公司 代付款
内蒙古蒙草土壤修复与盐
全资子公司 其他应收款 150,000.00 150,000.00
碱地改良科技有限公司
内蒙古蒙草草原生态大数
全资子公司 其他应收款 5,880,000.00 5,880,000.00 往来款 非经营性占用
据研究院有限公司
厦门鹭路兴绿化工程建设
控股子公司 其他应收款 30,000,000.00 30,000,000.00 往来款 非经营性占用
有限公司
内蒙古草原生态畜牧产业
联营企业 应收账款 3,000,000.00 3,000,000.00 技术服务 经营性占用
研究院股份有限公司
杭州园易电子商务有限公 与控股子公司的
其他应收款 100,000.00 154,410,000.00 154,510,000.00 往来款 非经营性占用
司 实际控制人一致
小计 194,715,645.83 1,301,398,147.13 1,340,510,612.52 155,603,180.44
总计 195,417,325.83 2,165,778,234.90 1,892,527,582.82 468,667,977.91
法定代表人：樊俊梅 主管会计工作负责人：邢文瑞 会计机构负责人（会计主管人员）：石丽芳
附件 2
内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司 单位：万元
期初余额 报告期新增占用 报告期偿还总金 期末余额
预计偿还金额 预计偿还时
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 （2016 年 1 月 1 金额（2016 年度） 额（2016 年度） （2016 年 12 月 预计偿还方式
（万元）
间（月份）
日）（万元） （万元） （万元） 31 日）（万元）
当年新增大股东及其附属企业非
经营性资金占用情况的原因、责
任人追究及董事会拟定采取措施
的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占
用的原因、责任追究情况及董事
会拟定采取的措施说明
法定代表人：樊俊梅 主管会计工作负责人：邢文瑞 会计机构负责人（会计主管人员）：石丽芳