关于全通教育集团（广东）股份有限公司
非经营性资金占用及关联资金往来情况的
专项审核说明
广会专字[2019]G19001130136 号
目录
报告正文……………………………………...…………1-2
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表...3-6
关于非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项审核说明
广会专字[2019]G19001130136号
全通教育集团（广东）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了全通教育集团（广东）股份有限公司（以下简称“贵
公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量
表，以及财务报表附注，并出具了“广会审字[2019]G19001130015号”审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关要求，
贵公司编制了后附的 2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、
合法性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具
专项说明。
我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未
发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执
行的相关审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他
程序。为了更好地理解贵公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况，汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
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附件
全通教育集团（广东）股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制人：全通教育集团（广东）股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度占用 2018 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公司的 上市公司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息（如 占用性质
占用 关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
（不含利息） 有）
现大股东及其 全鼎资本管理有限 受实际控制人控制的 转让固定
应收账款 - 11,852.81 - 11,852.81 - 经营性往来
附属企业 公司 企业法人 资产
小计 - 11,852.81 - 11,852.81 -
前大股东及其
- - - - -
附属企业
小计 - - - - -
总计 - 11,852.81 - 11,852.81 -
2018 年度占用 2018 年度占用
其它关联资金 占用方与上市公司的 上市公司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息（如 占用性质
往来 关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
（不含利息） 有）
大股东及其附
- - - - -
属企业
上市公司的子 北京彩云动力教育
子公司 其他应收款 - 19,535,773.82 - 16,704,566.69 2,831,207.13 往来款 非经营性往来
公司及其附属 科技有限公司
企业 智学互动网络科技 子公司 其他应收款 - 10,000,000.00 - 5,000.00 9,995,000.00 往来款 非经营性往来
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2018 年度占用 2018 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公司的 上市公司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息（如 占用性质
占用 关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
（不含利息） 有）
（北京）有限公司
广东全通实业发展
子公司 其他应收款 - 236,839.23 - - 236,839.23 往来款 非经营性往来
有限公司
广州全通优教教育
子公司 其他应收款 - 72,010.82 - 72,010.82 - 往来款 非经营性往来
科技有限公司
广西慧谷信息科技
子公司 其他应收款 - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - 往来款 非经营性往来
有限公司
湖北音信数据通信
子公司 其他应收款 - 80,000.00 - - 80,000.00 往来款 非经营性往来
技术有限公司
山东全通教育信息
子公司 其他应收款 3,000.00 6,000.00 - - 9,000.00 往来款 非经营性往来
科技有限公司
天津全通教育信息
子公司 其他应收款 558,789.50 55,000.00 - 20,000.00 593,789.50 往来款 非经营性往来
科技有限公司
广东全通教育科技
子公司 其他应收款 42,197,805.41 158,753,579.63 - 101,327,483.01 99,623,902.03 往来款 非经营性往来
集团有限公司
全通教育基础设施
子公司 其他应收款 - 4,611,262.45 - 4,611,262.45 - 往来款 非经营性往来
投资管理有限公司
全通支付网络科技
子公司 其他应收款 - 200,000.00 - 200,000.00 - 往来款 非经营性往来
有限公司
深圳市真好信息技
子公司 其他应收款 91,467,296.00 1,813,810.00 961,277.44 92,319,828.56 往来款 非经营性往来
术有限公司
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2018 年度占用 2018 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公司的 上市公司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息（如 占用性质
占用 关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
（不含利息） 有）
常州市全通教育服
子公司 其他应收款 - 400.00 - - 400.00 往来款 非经营性往来
务有限公司
江苏全通教育信息
子公司 其他应收款 - 934.32 - - 934.32 往来款 非经营性往来
科技有限公司
广东介诚教育咨询
子公司 其他应收款 - 90,000.00 - 90,000.00 - 往来款 非经营性往来
服务有限公司
孝感全通教育信息
子公司 其他应收款 79.68 8,686.26 - 1,500.00 7,265.94 往来款 非经营性往来
技术有限公司
福建全通教育科技
子公司 其他应收款 41,704.02 299,961.88 - 341,665.90 - 往来款 非经营性往来
有限公司
全课云（上海）教
子公司 其他应收款 5,249,921.28 6,057.01 - 545,080.56 4,710,897.73 往来款 非经营性往来
育科技有限公司
小计 139,518,595.89 203,770,315.42 132,879,846.87 210,409,064.44
关联自然人及 北京顺业恒通资产 受公司总经理刘玉明 业绩补偿
其他应收款 - 2,365,343.44 - 2,354,521.60 10,821.84 非经营性往来
其控制的法人 管理有限公司 控制的企业法人 款
小计 - 2,365,343.44 - 2,354,521.60 10,821.84
山东双元教育管理
联营企业 其他应收款 - 4,108,986.36 - - 4,108,986.36 往来款 非经营性往来
其他关联人及 有限公司
其附属企业 广东紫马创投基金
联营企业 其他应收款 - 238.84 - 170.60 68.24 往来款 非经营性往来
管理有限公司
小计 - 4,109,225.20 170.60 4,109,054.60
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2018 年度占用 2018 年度占用
非经营性资金 占用方与上市公司的 上市公司核算 2018 年期初占 2018 年度偿还 2018 年期末占 占用形成
资金占用方名称 累计发生金额 资金的利息（如 占用性质
占用 关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因
（不含利息） 有）
总计 139,518,595.89 210,244,884.06 135,234,539.07 214,528,940.88
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