中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
中文在线数字出版集团股份有限公司
2018 年年度报告
（2019-036）
2019 年 04 月
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中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人童之磊、主管会计工作负责人贾庆丰及会计机构负责人(会计主管人员)祝君
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：
1、宏观经济波动
数字出版行业是依托于数字技术、信息技术、网络技术的新兴出版行业。随着数字出版
新技术、新产品、新业态不断涌现，新的消费理念不断形成，中国数字出版产业呈现出产业
规模不断扩大、产品形态日益丰富、盈利模式日趋成熟、传统出版企业转型步伐加快、数字
阅读消费需求日益旺盛的特点。近年来，随着宏观经济和信息文化需求的不断增长，人们对
数字版权阅读产品和服务的需求也呈现不断增长的态势。数字出版行业与国民经济呈现一定
的相关性，宏观经济波动将导致数字阅读类产品和服务的需求出现一定的波动。
2、版权采集价格上涨的风险
优质数字内容是吸引客户付费阅读的重要因素，随着数字出版行业盈利模式的逐渐成熟，
优质版权竞争加剧，同时版权所有者要求的买断价格和版税分成比例也逐年上升。上述原因
导致公司的版权采购价格和支付给版权所有者的分成比例不断提高。未来若优质数字版权竞
争持续加剧，版权采集价格持续上涨，但却未能带来预期收入的增加，将对公司的持续盈利
能力和成长性产生影响。
对此，公司保持与网文大神、知名作家、畅销书作者等内容提供方之间的相互信赖和长
期合作，维持版权采集价格合理；同时，公司组织版权评审会，确保采集版权的未来收益，
从而降低版权采集价格上涨对公司带来的不利影响。
3、应收款项回收风险
最近三年各年末（2018 年、2017 年、2016 年），公司应收账款账面价值分别为 23,294.04
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万元、13,338.36 万元、14,918.58 万元，应收账款金额较大，主要是因为：数字出版行业应
收账款结算周期和影视 IP 衍生项目开发周期较长，致使公司应收账款余额及其占比增加。公
司一般在提供数字阅读产品后的 4-5 个月后收到相关结算款项，报告期内，公司 IP 一体化开
发项目加速推进，与咪咕数字传媒有限公司等下游 B 端客户相关业务的结算周期较长，导致
各期末应收账款余额较大。如果未来公司客户持续扩大应收账款数额，延迟付款时间，可能
会给公司扩大相应风险。
针对规模较大的应收账款，公司进行实时跟踪，定期进行汇总分析，确保每笔应收账款
有跟踪、有反馈，从而降低应收款项回收风险。
4、IP 运营风险
公司 IP 衍生出品业务以文学 IP 为核心，以授权、合作分成、联合出品等多种方式多维
度地深度开发大众娱乐产品，衍生为游戏、文学、动漫、互动式阅读产品、影视、听书、纸
书等，实现版权价值最大化。泛娱乐业务上游对应海量内容，下游通过自有渠道和合作渠道
将 IP 以不同形态传达至海量用户。IP 衍生项目改编、制作完成后，需要取得相关部门的审
批许可后方可发行与出品（例如影视、游戏、动漫、网络视听节目等均需要经过国家相关政
府部门审批），因此 IP 项目存在进度延迟、审核不通过、发行失败的风险。同时，当前影视、
游戏等市场已形成激烈的竞争格局，用户对产品要求日趋提高，IP 衍生项目出品发行后，存
在市场效果不佳的风险。上述风险都可能会造成公司收入不及预期、账期延长、账款回收困
难，对公司盈利能力和成长性造成不利影响。
针对上述风险，公司设立了 IP 管理委员会，并制定了相关的 IP 管理、评估、投资制度，
组织内部和外部专家评审论证，针对每个特定项目潜在风险进行充分的风险识别工作，并在
合同中设置相应的保障条款，对于实施过程中的 IP 项目进行跟踪监督，关注质量、进度及资
金使用情况，确保项目正常开展，最大程度降低 IP 改编出品风险。
5、游戏行业相关风险
游戏行业目前处于高速发展阶段，具有产品更新换代快、用户偏好变化快、生命周期较
短的特点。若游戏行业的技术出现重大的变革，游戏产品热点出现重大转移，公司如果未能
跟上行业技术发展、游戏热点转换的步伐，不能及时对目前运营的主打游戏进行改良升级，
或者不能及时推出有竞争力的新游戏以实现产品的更新换代，导致游戏产品不符市场需求，
则可能对原有业务的用户体验、品牌形象等造成较大影响，从而影响经营业绩。
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游戏行业是文化创意产业的重要领域之一，受到政府及相关部门的高度关注。近年来，
随行业发展国家有关部门的监管力度在不断加强，对内容安全和用户信息安全监管不断趋紧。
2018 年，游戏版号审批一度暂停，报告期内，公司子公司晨之科计划上线的多款游戏上线延
迟，游戏业务业绩未达到预期，公司经营业绩受到较大影响以上风险因素对晨之科 2018 年游
戏业务影响巨大。但目前游戏版号审批已经重启，2018 年 12 月，公司网络游戏《武圣神尊》
已取得游戏版号。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 8
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 12
第三节 公司业务概要 ......................................................... 18
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 45
第五节 重要事项 ............................................................. 83
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 93
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 93
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 94
第九节 公司治理 ............................................................ 107
第十节 公司债券相关情况 .................................................... 115
第十一节 财务报告 .......................................................... 116
第十二节 备查文件目录 ...................................................... 247
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团、 指 中文在线数字出版集团股份有限公司
中文在线
文化传媒 指 北京中文在线文化传媒有限公司，系公司全资子公司
天津中文在线 指 中文在线（天津）文化发展有限公司，系公司全资子公司
杭州中文在线 指 杭州中文在线信息科技有限公司，系公司全资子公司
广州四月天 指 广州市四月天信息科技有限公司，系公司全资子公司
杭州四月天 指 杭州四月天网络科技有限公司，系公司全资子公司
广州迈步 指 广州市迈步信息科技有限公司，系公司全资子公司
香港公司 指 中文在线集团有限公司，设立地为香港，系公司全资子公司
晨之科 指 上海晨之科信息技术有限公司，系公司全资子公司
教育科技 指 北京中文在线教育科技发展有限公司，系公司控股子公司
邯郸中文在线 指 邯郸中文在线文化发展有限公司，系天津公司全资子公司
鸿达以太 指 北京鸿达以太文化发展有限公司，系天津公司全资子公司
中文光之影 指 霍尔果斯中文光之影文化科技有限公司，系天津公司全资子公司
CRAZY MAPLE STUDIO, INC. 指 设立地为美国，系香港公司全资子公司；原 CHINESEALL CORPORATION，现更
名为 CRAZY MAPLE STUDIO, INC.
上海中文在线 指 上海中文在线文化发展有限公司，系教育科技全资子公司
湖北中文在线 指 湖北中文在线数字出版有限公司，系教育科技全资子公司
上海乐纷 指 上海乐纷数码科技有限公司，系晨之科全资子公司
上海乐芝 指 上海乐芝信息技术有限公司，系晨之科全资子公司
乐氪信息 指 霍尔果斯乐氪信息技术有限公司，系晨之科全资子公司
晨之科亚洲 指 晨之科亚洲控股有限公司（Morningtec Asia Holdings Limited），设立地为香港，
系晨之科全资子公司
东阳光之影 指 浙江东阳光之影文化传媒有限公司，系中文光之影全资子公司
MorningTec Japan 指 MorningTec Japan 株式会社（MorningTec Japan Limited），设立地为日本，系晨
之科亚洲全资子公司
汤圆公司 指 北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司，系天津公司控股子公司
中文万维 指 北京中文万维科技有限公司，系天津公司参股公司
中经文睿 指 中经文睿河北数字出版有限公司，系公司参股公司
新浪阅读 指 北京新浪阅读信息技术有限公司，系公司参股公司
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全美在线 全美在线（北京）教育科技股份有限公司，系公司参股公司
JOINGEAR 指 JOINGEAR LIMITED，系公司参股公司，该公司持有 ATA Inc.（Cayman）股权
ATA Inc. 指 ATA Inc.（Cayman），纳斯达克上市公司，致力于为考试机构及教育机构提供技术
和运营服务。
量子时代 指 天津量子时代网络科技有限公司，系公司参股公司
产业投资公司 指 中文在线（天津）文化教育产业投资管理有限公司，系公司参股公司
星偶时代 指 星偶时代（天津）动漫科技有限公司，系公司参股公司
WUXIAWORLD 指 WUXIAWORLD LIMITED，系公司参股公司
号百控股 指 号百控股股份有限公司，系公司参股公司
天翼阅读 指 天翼阅读文化传播有限公司，公司原参股公司，因号百控股股份有限公司重大资
产重组，公司将持有天翼阅读 10.526%的股权出售给号百控股，交易完成后，公司
持有号百控股股份有限公司 5,142,279 股份。
中昊嘉华 指 宁波梅山保税港区中昊嘉华股权投资合伙企业（有限合伙），系公司原控股子公司，
报告期内已转让该公司股权，股权转让后公司不再持有中昊嘉华股权。
新美嘉华 指 宁波梅山保税港区新美嘉华股权投资有限公司，系中昊嘉华全资子公司
MOOC-CN 指 MOOC-CN Information，系公司原参股公司，报告期内已转让该公司股权，股权转
让后公司不再持有 MOOC-CN 股权
弹幕网络 指 广州弹幕网络科技有限公司，报告期内公司将持有的全部 A 站权益出售
IP 指 Intellectual Property 的缩写，指知识产权、版权
股东大会 指 中文在线数字出版集团股份有限公司股东大会
董事会 指 中文在线数字出版集团股份有限公司董事会
监事会 指 中文在线数字出版集团股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元、万元 指 人民币元、万元
报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日或 2018 年度
上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日或 2017 年度
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 中文在线 股票代码 300364
公司的中文名称 中文在线数字出版集团股份有限公司
公司的中文简称 中文在线
公司的外文名称（如有） ChineseAll Digital Publishing Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）ChineseAll
公司的法定代表人 童之磊
注册地址 北京市东城区东总布胡同 58 号天润财富中心 13 层 1301 单元
注册地址的邮政编码 100005
办公地址 北京市东城区东总布胡同 58 号天润财富中心 14 层
办公地址的邮政编码 100005
公司国际互联网网址 http://www.chineseall.com
电子信箱 ir@chineseall.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王京京 蒋洁琼
北京市东城区东总布胡同 58 号天润财富 北京市东城区东总布胡同 58 号天润财富
联系地址
中心 14 层 中心 14 层
电话 010-84195757 010-84195757
传真 010-84195550 010-84195550
电子信箱 ir@chineseall.com ir@chineseall.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 证券投资部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层
签字会计师姓名 汪洋、王宏疆
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
中国深圳市福田区中心三路 8 2015 年 9 月 30 日至 2018 年
中信证券股份有限公司 李艳梅、黄新炎
号中信证券大厦 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√ 适用 □ 不适用
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间
北京市朝阳区建国路 81 号华 2018 年 3 月 29 日至 2019 年
中德证券有限责任公司 胡晓、张希
贸写字楼一座 22 层 12 月 31 日
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 885,489,948.35 716,779,582.45 23.54% 601,515,607.49
归属于上市公司股东的净利润
-1,508,461,329.35 77,527,103.03 -2,045.72% 35,044,662.79
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
-1,966,141,565.61 45,625,617.01 -4,409.29% 6,974,021.86
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-89,389,368.35 239,252,264.20 -137.36% 200,024,865.68
（元）
基本每股收益（元/股） -1.9912 0.1100 -1,910.18% 0.0517
稀释每股收益（元/股） -1.9912 0.1089 -1,928.47% 0.0515
加权平均净资产收益率 -56.34% 3.00% -59.34% 2.55%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
资产总额（元） 2,590,576,031.24 2,963,325,381.70 -12.58% 2,852,656,032.20
归属于上市公司股东的净资产
2,179,595,711.01 2,664,011,406.07 -18.18% 2,537,550,086.35
（元）
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六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 144,094,657.52 279,846,493.83 285,989,111.92 175,559,685.08
归属于上市公司股东的净利润 -30,933,545.52 83,088,977.22 -13,581,975.00 -1,547,034,786.05
归属于上市公司股东的扣除非经
-31,181,824.79 -19,251,089.33 -16,342,843.68 -1,899,365,807.81
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -137,801,878.20 95,559,458.13 -10,554,758.49 -36,592,162.79
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重
大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
52,677,505.20 65,841.45 300,000.00
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 10,406,846.22 30,167,205.38 36,050,781.46
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按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 133,631,127.91
允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
260,502,000.00 903,867.00
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,364,830.97 -437,211.16 -1,301,379.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 513,157.93 7,808,642.87
减：所得税影响额 7,482,826.39 6,592,488.32 6,977,230.46
少数股东权益影响额（税后） -67,594.42 14,371.20 1,530.92
合计 457,680,236.26 31,901,486.02 28,070,640.93
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
报告期内，公司基于自身在数字阅读领域的资源与技术优势，加速完善“文化+”、“教
育+”战略布局，推动业务稳定发展。在“文化+”领域，公司主要业务板块包括数字阅读业
务、版权（IP）深度运营业务、版权（IP）轻衍生业务、知识产权业务与游戏业务；在“教
育+”领域，主要业务板块包括教育阅读平台及教育服务平台。
1、文化业务板块
报告期内，公司通过数字出版获得海量 IP 资源，形成了以数字阅读业务为主，版权（IP）
轻衍生、版权（IP）深度运营业务、知识产权业务等为辅的泛娱乐新生态。公司加速推动 IP
盈利模式多元化，不仅为实现 IP 版权价值最大化，还为公司不断打造出更具市场竞争力的优
质 IP。
（1）数字阅读业务
数字阅读业务方面，公司以版权机构、自有平台、作者为正版数字内容来源，在对正版
数字内容进行聚合和管理后，向多终端、全媒体提供数字阅读产品。公司的“全媒体出版”
模式，指一种数字内容在多种媒体、多渠道同步出版。公司的渠道资源主要分为自有渠道和
合作渠道；合作渠道包括三大电信运营商、互联网及移动互联网平台、手机硬件厂商，以及
其他多种阅读平台，间接覆盖用户数以亿计。
（2）版权（IP）深度运营业务
一方面，公司以文学 IP 为核心，以授权、合作分成、联合出品等方式，深度一体化开发
成影视、游戏等重 IP 衍生产品，通过多种泛娱乐形式进行变现；另一方面，公司通过数字出
版沉淀了大量 IP，IP 改编成影视、游戏、动漫等产品的权利授权也是公司版权（IP）运营业
务的重要部分。
（3）版权（IP）轻衍生业务
公司版权（IP）轻衍生业务以互动式视觉小说、听书等为代表，同样以文学 IP 为基础，
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进行周期短、投入少的转化衍生，既可以放大 IP，也可以很好的变现。比如将文学 IP 改编
成以动漫与文字相结合的互动式视觉小说，将文学 IP 改编成听书产品等形式。
（4）知识产权业务
公司自成立之初一直秉承“先授权、后传播”的原则，严格遵照授权权限，合理合法使
用数字版权，通过技术保护、行政保护、司法保护和社会保护，形成了全方位立体化的保护
版权体系，进一步规范版权作品交易秩序。与此同时，通过打击盗版维护作家的合法权益，
取得了侵权人的侵权赔偿或者版权使用费。
（5）游戏业务
公司的游戏业务主要为游戏发行业务。公司作为游戏发行商，结合公司 IP，通过定制或
者代理，获得游戏产品，主要包括 H5 游戏和手游两种类型，开展游戏的运营、推广和维护。
2、教育业务板块
（1）教育阅读平台
公司通过建立图书馆行业的数字化、大数据平台，构建全民阅读生态。公司旗下在线教
育阅读平台“书香中国”，采用“云+端”模式，为用户提供 24 小时无墙化、不闭馆的数字
图书馆；公司教育行业阅读产品还包括云屏数字借阅机、蓝阅移动阅读平台等相关产品，纵
贯中小学并延伸至高校、公共图书馆及企业等机构客户，形成在线教育行业阅读产品多元化
场景覆盖。
公司自主研发的“慧读”是专为中小学生、教师和家长设计的分级阅读平台。“慧读”平
台根据图书分级标准、新课程标准、专题教育大纲，首创“泛读、精读、研读+调研测评、系
统测评、核心测评”阅读模型，培养学生的阅读兴趣、学科兴趣和阅读习惯，提升核心阅读
素养。
（2）教育服务平台
公司通过建立面向基础教育的综合服务体系，构建在线教育服务生态。公司设计、开发、
运营的数字教育综合服务平台，是以数字教材及其配套资源为核心，为基础教育提供数字教
育内容的出版、发行、应用等，为产业链相关各方提供各类数字教育内容的生成发布、质量
控制、交易结算、下载推送、教学应用平台、工具和服务的综合性平台。
（三）行业情况说明
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1、新技术推动数字出版产业加速发展，IP 泛娱乐开发沉淀 IP 价值。
近期，出版融合、人工智能、网络文学、5G、IP 开发等成为数字出版行业热点关键词。
数字出版是出版业的未来发展趋势，数字出版正式被列入国家“十三五”发展规划纲要以来，
我国数字出版产业实现跨越式发展，逐渐成为我国新闻出版业乃至整个文化产业的重要组成
部分与发展新动能。而新技术的变革为未来出版模式提供更多的可能、更大的发展空间和发
展机会。
数字出版已成为文化产业新的经济增长点，是新闻出版业的战略性新兴产业和主要发展
方向。数字化阅读的发展提升了国民综合阅读率和数字化阅读方式接触率，整体阅读人群增
长幅度远高于国民图书阅读率，国民阅读方式正在发生深刻变化。《2017-2018 中国数字出版
产业年度报告》显示，截至 2017 年年底，我国数字出版产业的累计用户规模达到 18.25 亿人
（家/个）；2017 年国内数字出版产业整体收入规模达 7,071.93 亿元，其中 2017 年同比增加
1351 亿元（+ 23.6%），占全行业营业收入的 28.1%，占比逐年增长。2017 年数字出版对全行
业营业收入增长的贡献率达 84.6%，增长速度与增长贡献均遥遥领先。
移动出版、在线教育、网络游戏、互联网广告、网络动漫构成的五大板块占据了数字出
版收入规模的大半壁江山。网络原创内容通过互联网实现快速传播，培养忠实读者群，再通
过影视剧、动漫及游戏改编、实体书出版等形式挖掘 IP 衍生价值，实现了文学、影视、动漫、
游戏等泛娱乐产业的交叉融合。网络文学 IP 模式下，网络文学 IP 一般在改编成影视产品的
同时，也会改编成游戏等其他形式的产品，IP 影响力的放大，将为 IP 改编的影视、游戏等
产品也扩大流量，进一步放大 IP“导流效果”。而网络文学 IP 的沉淀一般需要较长的时间，
若改编的影视、游戏等作品能取得较好的市场口碑，也能在一定程度上反哺 IP，提升 IP 价
值。
据原国家新闻出版广电总局数字出版司对当前市场规模较大、影响力较强的 45 家重点网
站发展情况的统计，截止 2017 年 12 月，各网站原创作品总量高达 1,646.7 万种，其中签约
作品达 132.7 万种，年新增原创作品 233.6 万，年新增签约作品 22 万。出版纸质图书 6,942
部，改编电影 1,195 部，改编电视剧 1,232 部，改编游戏 605 部，改编动漫 712 部。
2、政策利好助力教育信息化市场迎机遇
国家政策引导教育信息化产业蓬勃发展，国家在政策层面积极推动教育现代化发展进程。
党的十九大以来，党中央明确提出必须把教育事业放在优先位置，深化教育改革，加快教育
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现代化。
2019 年 3 月 12 日，教育部发文《教育部办公厅关于印发<2019 年教育信息化和网络安全
工作要点>的通知》。《2019 年教育信息化和网络安全工作要点》包含工作思路、核心目标、
重点任务三大方面。文中指出，要深入落实《教育信息化“十三五”规划》和《教育信息化
2.0 行动计划》，加快推动教育信息化转段升级，积极推进“互联网+教育”。2019 年 2 月 23
日，中共中央、国务院印发《中国教育现代化 2035》，中共中央办公厅、国务院办公厅印发
了《加快推进教育现代化实施方案（2018-2022 年）》。《中国教育现代化 2035》是中国第一个
以教育现代化为主题的中长期战略规划，《加快推进教育现代化实施方案（2018-2022 年）》
是教育现代化推进的行动方案。2018 年 4 月 13 日，教育部发布《教育信息 2.0 行动计划》，
指出到 2022 年基本实现“三全两高一大”的发展目标，也就是“教育应用覆盖全体教师、学
习应用覆盖全体适龄学生、数字校园建设覆盖全体学校，信息化应用水平和师生信息素养普
遍提高，建成‘互联网+教育’大平台”。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
1、本年度并购晨之科剩余 80%的股权，将其纳入合并范围，对晨之科股权投资改为成本法核算，
减少长期股权投 27,975.35 万元；
2、本年度对参股公司新浪阅读派出一名董事，对其经营产生重大影响，公司对新浪阅读由成本
股权资产
法改为权益法核算，原投资成本经减值测试后，计提减值准备 20,801.54 万元
3、本年度转让原控股子公司中文万维 35.59%的股权，不再将其纳入合并范围，对中文万维投资
由成本法改为权益法核算，增加长期股权投资 9870.09 万元。
固定资产 购建杭州办公楼增加固定资产 9,354。64 万元，致期末固定资产较年初增长 260.97%。
无形资产 本年度主要因买断版权采集减少，致期末无形资产较年初减少 5266.48，万元、10.78%。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
中文在线是中国数字出版的开创者之一，也是全球最大的中文数字出版机构之一，公司
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以“数字传承文明”为使命，秉承“先授权、后传播”的理念，提出全媒体出版模式，在内
容、渠道、技术、版权保护、资质等方面拥有多重优势。
1、内容优势
公司目前拥有数字内容资源超 400 万种，与 600 余家版权机构合作，签约知名作家、畅
销书作者 2,000 余位，新增签约顶知名作家，如都梁、张召忠、阎真、单田芳、李伟建、江
波、蒋方舟等；同时公司拥有超 370 万的网络原创驻站作者，合作大神作家包括酒徒、骁骑
校、纯银耳坠、御井烹香、桩桩、桔子树、痞子蔡等，签约知名作家如风御九秋、失落叶、
莫知君、凌云松、赵冲、小雨清晨、鬼店主田七、高冷的沐小婧、梦入洪荒、都市猎人、越
人歌、八面妖狐、亦辰、小鱼大心、莳莳、鱼歌等。
2、全渠道优势
公司首创“全媒体出版”模式，一种内容，多种媒体，同步出版。在渠道方面，主要分
为自有渠道和合作渠道；合作渠道包括三大电信运营商、互联网及移动互联网平台、手机硬
件厂商，以及其他多种阅读平台，除此之外，还有大量以影视、游戏、动漫、听书、纸书等
衍生品形式覆盖的众多泛娱乐受众用户，间接覆盖用户数以亿计。
3、技术优势
公司数字出版技术体系纵贯全业务流程，包括数字内容平台、数字加工平台、数字资产
管理平台、版税结算系统、多渠道分发管理平台、全媒体出版管理平台，建立起了数字出版
全流程、全终端、全媒体技术体系。公司凭借行业领先的技术优势承担了多项中央部委重大
工程项目。
截止报告期末，公司及子公司拥有专利 13 项，其中发明专利 12 项，外观专利 1 项；计
算机软件著作权 196 项；软件产品登记证书 49 项；域名 78 项；商标 103 项等。
4、版权保护优势
公司自成立之初一直秉承“先授权、后传播”的原则，严格遵照授权权限，合理合法使
用数字版权，通过技术保护、行政保护、司法保护和社会保护，形成了全方位立体化的保护
版权体系，进一步规范版权作品交易秩序。公司积极参与版权保护工作，促进全民反盗版意
识的提高，目前，维权诉讼近万起，涉案作品超过十万部，已成为权利人维权的重要渠道，
对业界产生积极影响。
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5、资质优势及奖项
公司拥有从事网络出版服务必备的《网络出版服务许可证》，同时也具有《出版物经营许
可证》、《网络文化经营许可证》、《广播电视节目制作许可证》、《电信与信息服务业务经营许
可证》、《增值电信业务经营许可证》、《复制经营许可证》等各项业务经营资质。
报告期内，公司获得第四届中国出版政府奖之“先进出版单位奖”，第三届“首都文化企
业 30 强”企业，“最具馆藏影响力出版机构”，第八届“中国上市公司口碑榜文化体娱产业最
具成长性上市公司奖”，“北京民营企业文化产业百强”等众多奖项。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司基于自身在数字阅读领域的资源与技术优势，继续围绕“文化+”、“教
育+”双翼飞翔的发展战略，推动业务稳定发展。IP 如何实现从 0 到 1、从 1 到多的开发，再
以成熟的产品形态（如影视作品、互动式视觉小说、游戏产品、教育阅读产品等）反哺 IP 本
身，一直是公司业务发展的重心，也是公司增强平台核心竞争力的重要手段。
2018 年度，公司实现营业收入 88,548.99 万元，较去年同期增长 23.54%；归属于上市公
司股东的净利润为亏损 150,846.13 万元。主要原因为报告期内计提了大额资产减值。
（一）文化业务板块
报告期内，公司实现文化业务收入 79,736.04 万元，较去年同期增长 30.30%。主要业务
板块包括：数字阅读业务、版权（IP）深度运营业务、轻衍生业务、知识产权业务与游戏业
务。
1、数字阅读业务稳步增长
报告期内，公司数字阅读业务趋于成熟稳定，在收入规模和客户合作的方面均有不同程
度的增长。
公司旗下原创网络文学平台 17K 小说网、汤圆创作每年生产大量优质原创作品，如《天
行》、《九星霸体诀》、《正道潜龙》、《至高使命》、《超级兵王》等；同时，平台培养了大批的
潜力作者及大神作者。国家新闻出版署和中国作家协会联合推介的 24 部“2018 年优秀网络
文学原创作品”，中文在线的真树乃的《冰上无双》、风御九秋的《参天》、风青阳的《吞天记》
荣获推荐。
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在传统出版作品方面，累计签约知名作家、畅销书作者 2000 余位，新增签约重点作家都
梁、张召忠、阎真、单田芳、李伟建、江波、蒋方舟等，新签约优秀出版作品《沧浪之水》、
《亮剑》、《血色浪漫》、《俗世奇人》、《假面之夜》、《机器之门》、《流水似的走马》、《梦回万
里 卫黄保华——漫忆父亲刘少奇与国防、军事、军队》等，其中《俗世奇人》、《流水似的走
马》获得第七届鲁迅文学奖。
科幻影片《流浪地球》的成功，掀起了一股“科幻小说阅读热”。公司拥有作家刘慈欣包
括《流浪地球》、《乡村教师》、《朝闻道》、《吞食者》等 29 部作品的数字版权，同时拥有《流
浪地球》和《乡村教师》的全球、全语种独家游戏改编权，《乡村教师》改编的 AVG 游戏已在
公司发布的互动式视觉阅读产品 Chapters 上线。
2018 年度新增重点衍生权 IP 包括石钟山的《守望》、《激情燃烧的岁月》，御井烹香的《天
秀》、《日落前的三分钟》，桔子树的《铮骨》，陈楸帆的《痛点》，张冉的《边缘行动》，贾佳
的《土星恋人》，白航的《丛林兵王》，乔雪言的《最美的我遇见最好的你》，静水边的《PTSD
治愈研究所》，囧叔的《卜算子》，八月槎的《临渊》等。
公司数字阅读的合作渠道包括三大电信运营商、互联网及移动互联网平台、手机硬件厂
商，以及其他多种阅读平台，间接覆盖用户数以亿计。近年来，我国在线阅读付费市场规模
增长，公司旗下的数字内容分别在自有渠道、合作渠道进行销售。公司数字版权分销业务收
入以及三方合作渠道数量均取得大幅增长，合作基本覆盖了重点阅读平台，如：掌阅、爱奇
艺、书旗、新浪、亚马逊等重点渠道。
2、版权（IP）深度运营业务爆款频现
报告期内，公司加速推进“以原创内容为中心”的 IP 一体化开发战略，影视收入大幅增
长；但由于主动优化业务结构，减少一次性 IP 授权，导致 IP 衍生权授权业务收入大幅减少；
加之影视行业遭遇市场“寒冬”、影视行业整体政策趋严、IP 市场趋于理性等因素的影响，
公司版权（IP）运营业务受到较大挑战。
报告期内，公司联合出品电视剧《天盛长歌》（原名《凰权弈天下》）于 8 月 14 日登陆
湖南卫视金鹰独播剧场，爱奇艺全网独家同步播出，凭借其精良制作，从百部影视作品中脱
颖而出，斩获第三届鹰眼匠心榜“最佳匠心制作奖”；联合出品电视剧《橙红年代》（由 17K
小说网同名原创 IP 改编）于 2018 年 9 月 17 日在东方卫视、浙江卫视首播，并在腾讯视频、
优酷视频、爱奇艺同步播出；公司与爱奇艺联合出品的电视剧《新白娘子传奇》于 2019 年 4
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月 3 日在爱奇艺全网独播，该剧以 92 版《新白娘子传奇》为蓝本，用新颖的创作理念全新演
绎出一段许仙和白娘子之间的爱情故事；上线后热议持续，获爱奇艺站内总榜热度 Top1，猫
眼全网热度 Top1，百度风云榜总榜 Top2、古装、言情榜 Top1，微博角色、电视剧榜先后 7
次上榜，最高一次进了前三，猫眼预估目前《新白娘子传奇》在爱奇艺的累计播放量已超过
27 亿。
《新白娘子传奇》创新表达传统经典文化，力图打造东方神话故事的全球影响力。此次，
《新白娘子传奇》再次成功走出国门，即将在马来西亚最大收费台 Astro，覆盖北美及多国
新媒体平台 Rakutan Viki，柬埔寨 PPCTV，越南电视台，韩国 AsiaN 等主流渠道播出。
报告期内，公司原创 IP 定制游戏《武道至尊》、《修罗武神》、《苍蓝境界》取得较好的流
水和排名。
此外，公司还有多部主控型超级 IP 一体化开发项目正在筹划推进中，如《极限末日》、
《拜相为后》、《古代小清新》、《罗布泊之咒》、《大宝鉴》、《丛林兵王》等。
3、轻衍生业务取得重大突破
公司旗下子公司鸿达以太作为全国最大的有声版权机构，专注文化创意出版 22 年，拥有
多达 10 万小时独家有声读物资源，内容涵盖：评书、相声、畅销小说、百家讲坛、管理课程、
少儿作品、精美低幼绘本等各个领域。评书相声类重点资源如：连丽如的《雍正剑侠图》、《三
国演义》，袁阔成的《封神演义》，马三立的《马三立绝版珍藏》，郭德纲的《郭德纲对口相声
集》；出版类重点资源如：《你在高原》、《汉朝那些事》、《李自成》、《人民的名义》、《大浦东》
等；原创类重点资源如：《官途》、《九星霸体诀》、《超级兵王》、《修罗武神》、《权力巅峰》、
《紫阳》等。所有作品均由专业播音员或名家进行讲播，配以精致的后期编辑，将每部版权
作品完美转化为有声作品。
此外，公司有声作品在主流听书 APP 如：懒人听书、喜马拉雅、蜻蜓 FM 等各大平台表现
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优异，成为各个音频平台最具实力的合作伙伴。
报告期内，公司进一步拓展海外市场业务，在美国畅销榜头部，除了三消、策略、博彩
类这些常见品类之外，还有剧情交互体验类游戏。而所谓剧情交互体验类游戏，就是将故事
以对话形式展开，让玩家在一些节点做出自己的选择，不同的选择会通向不同的结果。公司
的互动式视觉阅读平台 Chapters 自从 2018 年 2 月下旬进入美国 iPhone Top Grossing 榜单
后，基本稳定在 100 名左右。
4、维权业务稳步发展，持续推动知识产权保护
公司具备规模化、专业化的法律团队，维权行动遍布全部 20 多个省、市、自治区，先后
起诉了盗版网站上千家，运作维权案件近万起，涉案作品超过十万部。
报告期内，公司就美国苹果公司等数十家公司在互联网擅自传播中文在线享有权利的作
品，陆续向北京市东城区人民法院等多家司法机关提起诉讼，累计立案 1200 余起，涉及周梅
森《人民的名义》，二月河“帝王三部曲”，王跃文《国画》、《大清相国》，毕飞宇《推拿》及
畅销网络小说《龙血战神》、《万古仙穹》、《仕途天骄》、《权力巅峰》等作品 1400 余部。
报告期内，北京互联网法院成立，案件的受理、送达、调解、庭审、宣判等诉讼环节全
部线上完成，同时实行速裁制度，大大加快了网络著作权案件的审理进程，可有效保障同一
时期内结案数量的大幅提升。此外，北京市高级人民法院发布《关于加强知识产权促进创新
发展的若干意见》，着重解决制约知识产权审判的举证难、赔偿低、审判周期长等问题，进一
步优化知识产权维权诉讼的司法环境。
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公司将持续在全国多地区部署实施开展知识产权保护工作，进一步加强知识产权保护的
深度和广度，并通过知识产权维权案件数量的增长，切实落实知识产权保护工作。在发挥民
事诉讼的作为主要的知识产权保护方式的同时，将进一步加强与有关行政执法、公安机关等
部门的沟通联络，增加知识产权行政保护、刑事保护的投入力度，寻求全方位、多元化知识
产权保护方式。
5、游戏业务受政策影响未达预期
报告期内，公司完成了对晨之科的重大资产重组，因游戏行业面临日渐严格的监管环境
以及游戏版号冻结、总量调控等政策性因素影响，晨之科经营业绩远低于预期。晨之科在游
戏版号停发之后并未有新游戏上线，2018 年主要收入贡献仍然主要为之前的游戏项目，晨之
科的游戏版权资源储备未能如期上线运营导致游戏收入未如预期带来较大的增长，故晨之科
于 2018 年年中后转向海外发行，但由于海外上线时间较短加之宣发力度致使成本较高，海外
市场收入未形成盈利。
晨之科 2018 年运营的主要游戏有《幻想计划》、《姬斗无双》、《铁甲舰队》、《铁甲战姬》、
『神無月』/《神无月》、『アビス·ホライズン』/《深渊地平线》、《恶灵退散》、《百姫退魔-
放課後少女-》。
（二）教育业务板块
教育领域是数字出版极具潜力的发展方向之一，经过十几年在教育资源领域的深耕细作，
公司已经积累了众多教育领域客户群体和渠道资源，形成了一整套应用指导服务体系。报告
期内，公司教育业务实现营业收入 8,641.13 万元，较去年同期下降 17.40%。主要业务板块
包括教育阅读业务及教育服务业务。
1、阅读服务业务
公司阅读服务包括“书香中国”全民阅读服务平台、数字图书馆、“慧读”基础教育阅读
平台构成。公司旗下在线阅读平台“书香中国”，采用“云+端”模式，为用户提供 24 小时无
墙化不闭馆的数字图书馆。以“书香中国”数字阅读平台和云屏数字借阅机为核心产品的全
民阅读业务在国内同行业处于前三名的地位。公司同时也为迎合图书馆行业的数字化、阅读
大数据的需求，为各类公共图书馆、高校图书馆及中小学图书馆构建数字图书馆。公司作为
全民阅读行业的领军企业之一，在行业内树立了良好的口碑，得到了许多客户的认可，“书
香清华”、“书香川大”、“书香首图”、“书香江淮”、“书香东城”等高校图书馆、公
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共图书馆和公司合作推出的数字阅读服务得到了众多读者的好评。目前国内有许多高校图书
馆和公共图书馆在使用公司的“书香中国”平台、相关产品。报告期内，公司持续深化提供
“书香江苏”、“书香八闽”、“书香东城”等省市网络阅读服务和“书香清华”、“书香
人大”、“书香川大”等高校网络阅读服务。
公司教育行业阅读产品还包括云屏数字借阅机、蓝阅移动阅读平台等相关产品，纵贯中
小学并延伸至高校及公共图书馆等机构客户，形成在线教育行业阅读产品全覆盖。以云屏数
字借阅机为例，其云资源可在线提供 10 万册图书，3 万集听书，30 万套试卷，2 万多种中小
学课件，1,500 种期刊，50 万分钟以上视频等资源。
针对基础教育行业市场，由于高考改革的深入推进，语文学习更加得到中小学及家长的
重视，阅读作为语文学习的基础，日益受到教育部门和学校的关注。公司研发了专为中小学
生、教师和家长设计的分级阅读平台——“慧读”。慧读平台是专为中小学生、教师和家长设
计的分级阅读平台，产品根据图书分级标准、新课程标准、专题教育大纲，首创“泛读、精
读、研读+调研测评、系统测评、核心测评”阅读模型，培养学生的阅读兴趣、学科兴趣和阅
读习惯，提升核心阅读素养。慧读平台已在清华大学附属小学、北师大朝阳附属小学、北京
市第六十五中学、首师大附属丽泽中学、山东淄博高新区实验小学、七台河第九小学等全国
21 个省市的 1,700 多所中小学使用，覆盖教师 9 万多，学生 133 万，深受中小学师生好评。
2018 年，教育部发出了有关保护学生视力等文件要求，公司采取措施积极应对，通过线上、
线下相结合的方式推动“慧读”平台的使用，并考虑采用电子墨水屏等硬件终端更好保护学
生的视力，使数字图书馆、“慧读”平台等产品更好地服务中小学的需求。
此外，公司还采用引进与研发相结合的方式提供新产品。2018 年公司与哈佛大学费正清
中国研究中心、北京大学中国古代史研究中心等共同签署了“引得”（简称“CBDB”，即中国
历代人物传记资料库）项目合作协议。“引得”数字人文资源平台共收录从先秦到晚清约 44
万人的传记、著作资料约 18 亿字。该产品来源于国际最新研究技术成果，运用大数据+人工
智能（AI）技术，提高处理历史资料的效率和准确度，据以关系型数据库+图形数据库方式存
储，便于学术创新性研究，优化搜索工具，聚合更多主体并不断优化用户体验。该项产品对
于公共图书馆的资料收藏、高校文科专业及高校图书馆开展古籍研究、历史研究、以及文史
类学科教学具有重要作用。
2、教育服务业务
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公司通过建立面向基础教育的综合服务体系，构建在线教育服务生态。公司建设数字教
育综合服务平台，平台以数字教材及其配套资源为核心，为基础教育提供数字教育内容的出
版、发行、应用等，为产业链相关各方提供各类数字教育内容的生成发布、质量控制、交易
结算、下载推送、教学应用平台、工具和服务。
报告期内，公司子公司承担的数字教育出版综合服务平台建设取得预期进展，根据预定
计划完成了 etextbook.cn2.0 的研发计划，基本实现了数字教育出版物从标引、封装、发布，
到征报订、下载、使用的全流程业务支持闭环，在此前项目化发展的基础上，推出了全新的
“学习精灵”、“备课助手”、“教案助手”、“作业平台”等相关的产品化工具和软件，
形成了教材阅读、音频点读、笔记、批注、备课、作业、课堂互动、资源添加推送等一系列
教育教学服务功能；同时，公司强化了内容建设，通过广泛、开放的合作，完善内容供应链，
充实、丰富平台内容。2018 年，公司与人民教育出版社、北京师范大学出版社、江苏凤凰出
版集团、培生亚洲出版公司等国内外最有影响力的教材、教育内容出版机构建立了合作关系，
确保优质、权威的内容来源。
基于公司的数字教育出版综合服务平台及相关的产品和服务体系，公司积极参与并有效
支撑了北京、上海、深圳等多地的数字教材教学应用实验项目，作为当地教育部门推进信息
化改革的重要内容之一，到 2018 年底，上海的数字教材实验从最初 40 所学校扩大到了 131
所学校逾 2 万名师生，预期 2019 年上半年实验期后满将在更大广度和深度持续推进；深圳数
字教材教学应用实验也由最初 12 所学校扩大到近 30 所；公司也在湖北与武汉出版集团成立
武汉慧读合资公司，拟在更多的区域推进数字教育出版综合服务平台的落地应用。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减
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金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 885,489,948.35 100% 716,779,582.45 100% 23.54%
分行业
1、文化行业 797,360,392.32 90.05% 611,931,317.71 85.37% 30.30%
2、教育行业 86,411,301.92 9.76% 104,608,499.07 14.59% -17.40%
3、其他行业 1,718,254.11 0.19% 239,765.67 0.03% 616.64%
分产品
1、文化产品 797,360,392.32 90.05% 611,931,317.71 85.37% 30.30%
2、教育产品 86,411,301.92 9.76% 104,608,499.07 14.59% -17.40%
3、其他业务 1,718,254.11 0.19% 239,765.67 0.03% 616.64%
分地区
1、华东地区 237,094,072.41 26.78% 262,482,689.26 36.62% -9.67%
2、华北地区 249,933,463.58 28.23% 197,367,750.69 27.54% 26.63%
3、华南地区 179,924,614.41 20.32% 103,760,262.61 14.48% 73.40%
4、华中地区 17,794,071.31 2.01% 39,889,908.61 5.57% -55.39%
5、西北地区 11,835,793.25 1.34% 82,181,113.15 11.47% -85.60%
6、西南地区 8,427,244.10 0.95% 9,325,188.88 1.30% -9.63%
7、东北地区 3,979,997.51 0.45% 4,453,411.60 0.62% -10.63%
8、境外 176,267,700.51 19.91% 17,319,257.65 2.42% 917.76%
9、港澳台 232,991.27 0.03% 100.00%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
1、文化行业 797,360,392.32 501,356,098.11 37.12% 30.30% 55.75% -10.27%
分产品
1、文化产品 797,360,392.32 501,356,098.11 37.12% 30.30% 55.75% -10.27%
分地区
1、华东地区 237,094,072.41 188,424,799.26 20.53% -9.67% 39.05% -27.85%
2、华北地区 249,933,463.58 229,088,612.62 8.34% 26.63% 107.88% -35.82%
3、华南地区 179,924,614.41 50,370,954.03 72.00% 73.40% 6.57% 17.56%
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4、境外 176,267,700.51 49,828,696.40 71.73% 917.76% 76,314.99% -27.89%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径
调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
文化行业 版税成本 199,667,568.39 37.43% 161,588,324.29 44.89% 23.57%
文化行业 渠道成本 201,102,071.64 37.70% 122,808,166.12 34.12% 63.75%
文化行业 硬件成本 1,292,186.46 0.24% 5,628,650.74 1.56% -77.04%
文化行业 运维成本 7,133,215.64 1.34% 100.00%
文化行业 游戏成本 34,611,642.53 6.49% 100.00%
文化行业 影视成本 9,643,690.71 1.81% 100.00%
文化行业 维权成本 1,805,953.43 0.34% 2,333,681.68 0.65% -22.61%
文化行业 运营成本 45,690,536.15 8.58% 27,084,935.47 7.52% 68.69%
文化行业 数据加工成本 409,233.16 0.08% 2,219,649.57 0.62% -81.56%
教育行业 版权成本 5,811,421.19 1.09% 9,229,945.41 2.56% -37.04%
教育行业 渠道成本 12,752,329.10 2.39% 14,030,432.35 3.90% -9.11%
教育行业 硬件成本 9,568,547.08 1.80% 14,065,915.60 3.91% -31.97%
教育行业 运维成本 574,528.35 0.11% 100.00%
教育行业 运营成本 134,592.60 0.03% 100.00%
教育行业 数据加工成本 2,082,326.38 0.39% 741,095.77 0.21% 180.98%
其他行业 其他业务成本 1,105,209.19 0.21% 238,612.68 0.07% 363.18%
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单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
文化产品 版税成本 199,667,568.39 37.43% 161,588,324.29 44.89% 23.57%
文化产品 渠道成本 201,102,071.64 37.70% 122,808,166.12 34.12% 63.75%
文化产品 硬件成本 1,292,186.46 0.24% 5,628,650.74 1.56% -77.04%
文化产品 运维成本 7,133,215.64 1.34% 100.00%
文化产品 游戏成本 34,611,642.53 6.49% 100.00%
文化产品 影视成本 9,643,690.71 1.81% 100.00%
文化产品 维权成本 1,805,953.43 0.34% 2,333,681.68 0.65% -22.61%
文化产品 运营成本 45,690,536.15 8.57% 27,084,935.47 7.52% 68.69%
文化产品 数据加工成本 409,233.16 0.08% 2,219,649.57 0.62% -81.56%
教育产品 版权成本 5,811,421.19 1.09% 9,229,945.41 2.56% -37.04%
教育产品 渠道成本 12,752,329.10 2.39% 14,030,432.35 3.90% -9.11%
教育产品 硬件成本 9,568,547.08 1.79% 14,065,915.60 3.91% -31.97%
教育产品 运维成本 574,528.35 0.11% 100.00%
教育产品 运营成本 134,592.60 0.03% 100.00%
教育产品 数据加工成本 2,082,326.38 0.39% 741,095.77 0.21% 180.98%
其他产品 其他业务成本 1,105,209.19 0.21% 238,612.68 0.07% 363.18%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1）非同一控制下企业合并
①本年发生的非同一控制下企业合并
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 购买日至年末被 购买日至年末被
股权取得方式 购买日
名称 时点 成本 比例（%） 购买方的收入 购买方的净利润
2016 年 12
上海晨之科 2.5 亿 20.00 现金支付 2018 年 4
月 12 日
信息技有限 月 125,843,436.33 -266,979,335.74
2018 年 4 月 现金支付与定向
公司 14.726 亿 80.00 1日
1日 增发股票
注：本公司原持有晨之科股权 20%，采用权益法核算。报告期内，公司通过重大资产重
组获得晨之科剩余 80%股权，于 2018 年 3 月 5 日完成了晨之科资产股权过户手续，并于 2018
年 3 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成本公司增发股份的受理确认，
27
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
新增股份于 2018 年 3 月 29 日上市。公司从 2018 年 4 月 1 日开始合并晨之科财务报表，含晨
之科合并范围内的全资子公司上海乐纷数码科技有限公司、上海乐芝信息技术有限公司、霍
尔果斯乐氪信息技术有限公司、晨之科亚洲控股有限公司、MorningTec Japan 株式会社与控
股子公司上海岚魔信息技术有限公司、多彩互娱有限公司。
②合并成本及商誉
项目 晨之科
合并成本 1,840,750,000.00
其中：现金 449,560,300.00
发行权益证券的公允价值 1,023,039,700.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 586,535,413.89
商誉 1,254,214,586.11
③被购买方于购买日可辨认资产、负债
晨之科
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 643,850,180.45 461,482,676.78
货币资金 111,803,845.26 111,803,845.26
应收款项 101,613,242.23 101,613,242.23
固定资产 7,746,035.90 6,773,792.47
无形资产 189,365,000.00 36,439.76
递延所得税资产 1,030,576.83 1,030,576.83
负债： 57,314,766.56 41,611,755.77
应付款项 16,029,288.34 16,029,288.34
应付职工薪酬 2,209,109.32 2,209,109.32
应交税费 12,183,770.31 12,183,770.31
递延所得税负债 23,809,213.27
净资产 586,535,413.89 419,870,921.01
减：少数股东权益
取得的净资产 586,535,413.89 419,870,921.01
注：晨之科于购买日可辨认净资产公允价值系依据上海东洲资产评估有限公司出具的东
洲咨报字[2018]第 0583 号《上海晨之科信息技术有限公司以财务报告目的涉及的可辨认资产
及负债市场价值估值报告》确定。
2）其他原因的合并范围变动
本公司之子公司中文在线天津公司持 70%股权比例的子公司北京中文万维科技有限公司
（以下简称中文万维）于 2018 年 10 月 31 日完成 MBO 及投资方永利投资咨询（广州）有限公
28
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
司的增资，股权变更后，中文在线天津公司持股由 70%减少为 34.41%，姜斌通过直接和间接
持股（员工激励股权持股平台恒正（天津）文化合伙企业（有限合伙））实际共持有 45%的股
权，成为中文万维的第一大股东。因此，中文在线天津公司于 2018 年 10 月 31 日丧失对中文
万维的控制权，中文万维的最终控制方由本公司变更为自然人股东姜斌。同时，本公司对中
文万维全资子公司的霍尔果斯爱看书网信息科技有限公司、霍尔果斯鸿鹭华阅文化传播有限
公司失去控制。从 2018 年 10 月 31 日后不再将中文万维纳入合并范围。根据中文万维修改后
的公司章程，中文万维董事会设四人，本公司委派 1 人，姜斌委派 2 人，投资方委派 1 人，
本公司对中文万维的经营仍然产生重大影响而采用权益法核算。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 280,825,190.11
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 31.71%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 106,097,582.81 11.98%
2 客户二 80,395,864.92 9.08%
3 客户三 39,624,277.16 4.47%
4 客户四 32,959,892.90 3.72%
5 客户五 21,747,572.32 2.46%
合计 -- 280,825,190.11 31.71%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 141,795,224.03
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 20.74%
29
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 33,807,657.16 4.94%
2 供应商二 33,502,821.14 4.90%
3 供应商三 27,014,308.52 3.95%
4 供应商四 25,772,324.01 3.77%
5 供应商五 21,698,113.21 3.17%
合计 -- 141,795,224.03 20.74%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
主要为自有视觉平台营销推广费用与职工薪酬增加及
销售费用 312,567,466.97 105,083,437.65 197.45%
本年度合并增加晨之科销售费用所致
管理费用 129,351,270.04 145,226,376.19 -10.93% 主要为本年度中介机构服务费与股份支付减少所致
财务费用 -11,931,378.62 -22,780,152.39 47.62% 主要为本年度货币资金减少、利息收入下降所致
研发费用 88,025,095.33 77,715,675.33 13.27%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
为了巩固公司核心技术优势、全媒体出版优势，公司持续增加了对移动互联网产品、教
育阅读产品、资产管理平台等项目的研发投入。报告期研发投入 12,289.30 万元，占营业收
入的 13.88%。项目研发已完成阶段性工作，极大地提升了创作和阅读体验，提升了版权管理
效果。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2018 年 2017 年 2016 年
研发人员数量（人） 291 216 209
30
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
研发人员数量占比 41.83% 27.03% 28.28%
研发投入金额（元） 122,893,045.72 114,588,405.64 99,380,627.35
研发投入占营业收入比例 13.88% 15.99% 16.52%
研发支出资本化的金额（元） 17,009,713.78 4,206,901.90 6,270,569.78
资本化研发支出占研发投入
13.84% 3.67% 6.31%
的比例
资本化研发支出占当期净利
-1.13% 5.19% 17.07%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,125,987,655.19 867,871,573.15 29.74%
经营活动现金流出小计 1,215,377,023.54 628,619,308.95 93.34%
经营活动产生的现金流量净额 -89,389,368.35 239,252,264.20 -137.36%
投资活动现金流入小计 344,305,496.03 998,367.00 34,386.87%
投资活动现金流出小计 598,455,681.75 898,963,766.00 -33.43%
投资活动产生的现金流量净额 -254,150,185.72 -897,965,399.00 71.90%
筹资活动现金流入小计 406,151,726.00 499,384,353.81 -18.67%
筹资活动现金流出小计 306,855,443.65 531,963,464.20 -42.32%
筹资活动产生的现金流量净额 99,296,282.35 -32,579,110.39 404.79%
现金及现金等价物净增加额 -243,437,317.21 -691,582,611.05 65.06%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动现金流入较上年同期增长 29.74%，主要为本年度自有视觉小说平台收入与
回款大幅增长、影视剧制作项目完成拍摄回款增加以及合并增加晨之科现金流入所致；
2、经营活动现金流出较上年同期增长 93.34%，主要为本年度自有视觉小说平台与游戏
31
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
运营加大营销推广投入、支付影视剧制作拍摄款以及合并增加晨之科现金流出所致；
3、投资活动现金流入较上年同期增长 34386.87%，主要为本年度收回弹幕投资款与影视
项目投资款返还所致；
4、投资活动现金流出较上年同期下降 33.43%，主要为本年度减少影视项目投资所致；
5、筹资活动现金流入较上年同期下降 18.67%，主要为本年度银行借款减少所致；
6、筹资活动现金流出较上年同期下降 42.32%，主要为本年度归还银行借款及借款利息
减少所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、因子公司晨之科未完成业绩对赌承诺，公司对收购其形成的商誉全额计提了商誉减值
准备 125,421.46 万元，对收购时晨之科经评估的可辩认净资产计提减值准备 16,841.45 万元
(已剔除所得税影响）；2、因对新浪阅读派出一名董事，对新浪阅读的生产经营产生重大影响，
从影响之日起采用权益法核算。根据 2019 年 3 月 1 日北方亚事资产评估事务所《中文在线拟
对长期投资减值测试涉及新浪阅读可收回价值的资产评估咨询报告书》，截止 2018 年 12 月
31 日经评估后的中文在线 16.67%的股权可收回价值为 3,749.98 万元， 公司据此计提减值准
备 2.08 亿元。
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
占利润总额 是否具有可
金额 形成原因说明
比例 持续性
主要原因为：1、处置原控股子公司中文万维部分股权
收益，与失去控制权后剩余股权按照公允价值重新计
投资收益 194,384,031.53 -12.83% 量的损益；2、处置 JOINGEAR LIMITED 股权的收益； 否
3、并购晨之科 80%股权，原 20%股权按照公允价值重
新计量的损益。
子公司晨之科管理层朱明对晨之科本年度未完成并购
公允价值变动损益 260,502,000.00 -17.20% 业绩对赌承诺，对母公司的股票补偿按照公允价值计 否
量的损益。
资产减值 1,813,765,064.67 -119.73% 主要为本年度收购晨之科形成的大额商誉减值与对新 否
32
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
浪阅读的股权投资减值。
营业外收入 9,315,658.06 -0.61% 子公司晨之科项目合同终止，被豁免的债务。 否
营业外支出 1,950,827.09 -0.13% 主要为对外捐赠支出。 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要为本年度支付并购晨之科的交
货币资金 484,756,200.85 18.71% 759,480,058.06 25.63% -6.92%
易对价与日常经营致货币资金减少
主要为影视剧完成拍摄应收款增加
应收账款 232,940,409.42 8.99% 133,383,639.60 4.50% 4.49%
与合并增加晨之科应收账款所致
存货 18,764,753.88 0.72% 11,176,207.01 0.38% 0.34%
主要为购置杭州办公楼投入使用对
投资性房地产 46,768,739.93 1.81% 21,738,872.26 0.73% 1.08%
外出租所致
主要为本年度晨之科纳入公司合并
长期股权投资 261,323,498.96 10.09% 484,790,611.25 16.36% -6.27%
范围致长期股权投资减少
本年度购置杭州办公楼投入使用致
固定资产 95,391,564.50 3.68% 26,426,666.86 0.89% 2.79%
固定资产增加
在建工程 0.00% 0.00%
短期借款 100,000,000.00 3.86% 3.86% 本年度新增银行短期借款所致
长期借款 0.00% 30,000,000.00 1.01% -1.01%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提 本期购买 本期出
项目 期初数 期末数
动损益 公允价值变动 的减值 金额 售金额
金融资产
2.衍生金融资产 216,395,000.00 216,395,000.00
3.可供出售金融资产 75,180,118.98 -24,734,361.99 50,445,756.99
金融资产小计 75,180,118.98 216,395,000.00 -24,734,361.99 266,840,756.99
上述合计 75,180,118.98 216,395,000.00 -24,734,361.99 266,840,756.99
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金融负债 0.00 44,107,000.00 22,055,864.54
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
保函保证金/信用卡业务保证金：5,106,660.00 元。
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五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,593,154,561.92 20,000,000.00 7,865.77%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资公 投资期 产品类 预计收 披露日期
主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 合作方 本期投资盈亏 是否涉诉 披露索引（如有）
司名称 限 型 益 （如有）
关于发行股份及支付现金购买资
上海晨之 发行股票
游戏运营 朱明等 2018 年 03 产暨关联交易之标的资产过户完
科信息技 收购 1,472,600,000.00 100.00% 与募集资 不适用 不适用 0.00 2,579,721.14 否
及互联网 原股东 月 05 日 成的公告 （公告 编号：
有限公司 金
2018201820182018-020020020）
合计 -- -- 1,472,600,000.00 -- -- -- -- -- 0.00 2,579,721.14 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
报告期
计入权益的累计公允价值 报告期内 累计投
资产类别 初始投资成本 本期公允价值变动损益 内售出 期末金额 资金来源
变动 购入金额 资收益
金额
股票 70,629,300.00 0.00 -20,183,543.01 50,445,756.99 自有资金
金融衍生工具 216,395,000.00 216,395,000.00 股票业绩补偿
合计 70,629,300.00 216,395,000.00 -20,183,543.01 0.00 0.00 0.00 266,840,756.99 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内变更 累计变更用途 累计变更用途 尚未使用募集
本期已使用募 已累计使用募 尚未使用募集 闲置两年以上
募集年份 募集方式 募集资金总额 用途的募集资 的募集资金总 的募集资金总 资金用途及去
集资金总额 集资金总额 资金总额 募集资金金额
金总额 额 额比例 向
暂时补充流动
非公开发行股 资金 36,675.00
2016 年 195,269.31 58,825.29 157,329.8 44,956.03 44,956.03 23.02% 40,134.7 0
票 万元，其余存放
募集资金专户。
36
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合计 -- 195,269.31 58,825.29 157,329.8 44,956.03 44,956.03 23.02% 40,134.7 -- 0
募集资金总体使用情况说明
截至 2018 年 12 月 31 日止，尚未使用的募集资金 40,134.70 万元（含利息收入 2,195.19 万元），其中使用闲置募集资金暂时补充流动资金 36,675.00 万元，募集资金账户余额 5,461.30
万元（因合同约定的回款账户为募集资金专户，产生业务回款 2,001.60 万元，扣除该项回款募集资金实际账户余额为 3,459.70 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更 截至期末累 截至期末投 项目达到预 截止报告期 项目可行性
承诺投资项目和超募资金投 募集资金承 调整后投资 本报告期投 本报告期实 是否达到预
项目(含部分 计投入金额 资进度(3)＝ 定可使用状 末累计实现 是否发生重
向 诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 计效益
变更) (2) (2)/(1) 态日期 的效益 大变化
承诺投资项目
基于 IP 的泛娱乐数字内容生 2018 年 12 月
否 94,634.65 94,634.65 5,543.65 93,375.39 98.67% 643.57 5,523.58 不适用 否
态系统建设项目 31 日
在线教育平台及资源建设项 2018 年 12 月
是 94,634.66 49,678.62 14,941.9 19,614.67 39.48% 15.6 324.25 不适用 否
目 31 日
补充流动资金 否 6,000 6,000 0 6,000 100.00% - - - 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 195,269.31 150,313.27 20,485.55 118,990.06 -- -- 659.17 5,847.83 -- --
合计 -- 195,269.31 150,313.27 20,485.55 118,990.06 -- -- 659.17 5,847.83 -- --
公司募投项目在线教育平台及资源建设项目投资进度滞后于原计划进度，虽仍符合公司目前的战略发展方向，但由于教育行业具有其
未达到计划进度或预计收益 自身的特殊性以及市场环境及政策的变化影响，投入需要更为审慎。该项目前期调研周期较长，投入时间晚于原计划，目前未达到计
的情况和原因（分具体项目） 划进度，截至 2018 年 12 月 31 日该项目未达到预定可使用状态。后续公司将根据行业发展和市场情况适时对该项目投资进行动态规划
调整，并按规定履行必要的内部决策程序。
项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
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超募资金的金额、用途及使用
不适用
进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实施地点 1、2016 年 8 月 23 日，公司第二届董事会第三十四次会议以及 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于增加募投项目实施主体的
变更情况 议案》，同意公司将子公司中文在线（天津）文化发展有限公司增加为募投项目的实施主体，实施地点为天津。2、2017 年 10 月 25 日，
公司第三届董事会第七次会议及 2017 年第四次临时股东审议通过了《关于增加募投项目实施主体及部分变更募投项目实施地点的议
案》，同意公司将子公司邯郸中文在线文化发展有限公司增加为募投项目的实施主体。
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
适用
1、公司于 2016 年 8 月 23 日召开第二届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议
案》，截止 2016 年 7 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募投项目的实际金额为 88,675,609.54 元。2、公司于 2016 年 12 月 30 日召开
第二届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，自 2016 年 8 月 1 日至 2016
年 10 月 31 日止，以募集资金置换预先投入募投项目“基于 IP 的泛娱乐数字内容生态系统建设项目”的自筹资金款项共计人民币
募集资金投资项目先期投入
69,351,053.52 元，自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日止，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目“在线教育平台及资源建
及置换情况
设项目”的款项共计人民币 11,183,504.82 元。3、公司于 2017 年 12 月 29 日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用
募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，自 2016 年 11 月 1 日至 2017 年 10 月 31 日止，公司拟置换的以自筹资金预先投入
募集资金投资项目“在线教育平台及资源建设项目”的款项共计人民币 29,732,747.99 元。4、公司于 2018 年 10 月 14 日召开第三届
董事会第十九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，自 2017 年 11 月 1 日至 2018 年 8 月
31 日止，公司拟置换的以自筹资金预先投入募集资金投资项目“在线教育平台及资源建设项目”的款项共计人民币 87,008,856.03 元。
适用
1、公司于 2016 年 8 月 23 日召开第二届董事会第三十四次会议及第二届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集
资金暂时补充流动资金的议案》。公司使用部分闲置募集资 50,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，
用闲置募集资金暂时补充流
到期将归还至募集资金专户。该部分募集资金已于 2016 年 10 月 9 日全部归还至募集资金专户。2、公司于 2016 年 10 月 10 日召开第
动资金情况
二届董事会第三十七次会议及第二届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。公
司使用部分闲置募集资 115,000 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。该
部分募集资金已于 2017 年 9 月 21 日全部归还至募集资金专户。3、公司于 2017 年 9 月 28 日召开第三届董事会第五次会议及第三届监
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事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。公司拟使用部分闲置募集资 84,000 万元暂时
补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。该部分募集资金已于 2018 年 6 月 29 日全部
归还至募集资金专户。4、公司于 2018 年 7 月 4 日召开第三届董事会第十七次会议及第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。公司拟使用部分闲置募集资 51,600 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事
会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2018 年底，公司共归还募集资金 14,925 万元，剩余 36,675 万元将根据公
司募投项目开展进度在规定期限内适时进行归还。
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及
存放于募集资金专用账户。
去向
募集资金使用及披露中存在
无。
的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目拟投 变更后的项目可
对应的原承诺项 本报告期实际投 截至期末实际累 截至期末投资进 项目达到预定可 本报告期实现的 是否达到预计效
变更后的项目 入募集资金总额 行性是否发生重
目 入金额 计投入金额(2) 度(3)=(2)/(1) 使用状态日期 效益 益
(1) 大变化
支付收购晨之科
在线教育平台及 2018 年 04 月 01
80%股权中的全 44,956.03 38,339.74 38,339.74 85.28% -2,380.17 不适用 是
资源建设项目 日
部现金对价
合计 -- 44,956.03 38,339.74 38,339.74 -- -- -2,380.17 -- --
公司于 2018 年 2 月 27 日召开第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，鉴于公司募集资
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项 金投资项目“在线教育平台及资源建设项目”投资进度滞后于原计划进度，虽仍符合公司目前的战略发展方向，但由于教育
目) 行业具有其自身的特殊性以及市场环境及政策的变化影响，投入需要更为审慎，为提高募集资金使用效率，提高收益率，公
司结合当前的市场环境以及公司最新的发展规划，拟将该项目部分尚未使用的募集资金，共计 44,956.03 万元人民币，用途
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变更为支付收购晨之科 80%股权中的全部现金对价。该议案已经公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见公
司于 2018 年 2 月 28 日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2018-017）。
由于 2018 年网络游戏行业受国家政策变化的影响，晨之科没有按业绩承诺的约定完成利润，本报告期计算实现效益的方法是
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项
按照投入募投项目的资金占收购晨之科 80%股权支付的全部对价比例乘以 80%的股权比例与合并日到报告期末晨之科实现的
目)
利润计算。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初起
资产出售 与交易 是否按计划如
至出售日 所涉及 所涉及
为上市公 资产 是否 对方的 期实施，如未
该资产为 的资产 的债权
被出售资 交易价格 司贡献的 出售 为关 关联关 按计划实施， 披露日
交易对方 出售日 上市公司 出售对公司的影响（注 3） 产权是 债务是 披露索引
产 （万元） 净利润占 定价 联交 系（适用 应当说明原因 期
贡献的净 否已全 否已全
净利润总 原则 易 关联交 及公司已采取
利润（万 部过户 部转移
额的比例 易情形） 的措施
元）
1、本次交易系公司根据中文万
维业务发展做出的决策，本次 关于转让北
交易完成以后，中文万维资产 京中文万维
永利投资
将实现增值，增资款项也将进 2018 年 科技有限公
咨询（广 2018 年 10 协议
股权 3,030 570.22 一步支持其战略资源整合及整 6.59% 否 不适用 是 是 不适用 10 月 15 司部分股权
州）有限公 月 01 日 定价
体发展；公司此次出售中文万 日 的公告（公
司、姜斌
维部分股权符合公司整体发展 告编号：
战略，公司在实现良好投资收 2018-093）
益的同时，增加了资金储备，
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符合公司长远发展及全体股东
利益。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按计划
本期初起至 股权出售为 所涉及 如期实施，
与交易
出售日该股 上市公司贡 是否为 的股权 如未按计划
交易价格 股权出售 对方的
交易对方 被出售股权 出售日 权为上市公 出售对公司的影响 献的净利润 关联交 是否已 实施，应当 披露日期 披露索引
（万元） 定价原则 关联关
司贡献的净 占净利润总 易 全部过 说明原因及
系
利润（万元） 额的比例 户 公司已采取
的措施
1、本次交易系公司根据中
文万维业务发展做出的决
策，本次交易完成以后，
中文万维资产将实现增 关于转让北
值，增资款项也将进一步 京中文万维
永利投资咨
支持其战略资源整合及整 科技有限公
询（广州） 2018 年 10 2018 年 10
中文万维 3,030 570.22 体发展；公司此次出售中 6.59% 协议定价 否 不适用 是 不适用 司部分股权
有限公司、 月 01 日 月 15 日
文万维部分股权符合公司 的公告（公
姜斌
整体发展战略，公司在实 告编号：
现良好投资收益的同时， 2018-093）
增加了资金储备，符合公
司长远发展及全体股东利
益。
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七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
晨之科 子公司 游戏运营及互联网 13,732,030.00 376,180,947.17 320,473,800.99 125,843,436.33 -300,568,125.10 -266,979,335.74
新浪阅读 参股公司 技术服务 1,282,060.00 164,017,336.36 157,091,476.28 35,015,957.45 -39,874,438.25 -39,862,368.10
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
晨之科 取得：非同一控制下的企业合并 此次收购对公司本年度经营业绩的影响为-117,481.51 万元。
公司此次出售中文万维部分股权符合公司整体发展战略，公司在实现良好投资收益的同时，增加了资金储
中文万维 处置：股权转让
备，符合公司长远发展及全体股东利益，股权处置对公司本年度经营业绩的影响金额为 9,913.82 万元。
中昊嘉华、新美嘉华 处置：股权转让 此次处置对公司经营业绩的影响为-1,245.65 元。
主要控股参股公司情况说明
1、本年度收购晨之科剩余 80%的股权，合并晨之科 4-12 月财务报表，因晨之科本年度未完成业绩对赌，晨之科经营业绩、公司
对晨之科的商誉减值、以及晨之科管理层朱明对公司的的业绩补偿等共计影响公司合并净利润-117,481.51 万元、占公司净利润的比
重为 78.07%;
2、公司持有参股公司新浪阅读 16.67%的股权，本年度经减值测试后，计提减值准备 20,801.54 万元，占公司净利润的比重为 13.82%。
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八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
公司将持续围绕“文化+”、“教育+”双翼飞翔的发展战略，以 IP 一体化开发为核心构建
泛娱乐新生态，以数字出版为基础构建在线教育生态，推动公司业务稳定发展。
1、以 IP 一体化开发为核心构建泛娱乐新生态
继续引入和培养网络文学大神，签约优质作家和作品、培育超级 IP，多元化打造 IP 原
创平台；继续拓展分销渠道，持续扩大付费阅读业务，推动在内容和用户方面实现长期持续
增长；继续围绕 IP 进行影视、游戏、动漫、听书、周边的开发及推广，打造爆款；推进自主
IP 游戏全渠道发行及自有平台的 H5 游戏联运。实现 IP 一体化开发和粉丝经济协同发展，持
续完善泛娱乐生态。
2、以数字出版为基础构建在线教育生态
继续优化教育产品，加强建设在线教育平台，提升用户体验；加大教育优质内容及研发
投入，提高产品售前、售后、运营相关服务品质；加大基础教育领域的教育阅读产品和市场
开拓投入，教育阅读业务的中文慧读产品迭代和推广；以教材教辅为切入点，建成适应跨媒
体及多终端应用环境的集数字教育资源、应用工具、服务体系为一体的教育平台，在多省市
推广，并于学校日常教学中应用。构建具有中文在线特色的“内容”+“硬件”+“平台”+
“服务”的在线教育生态。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2018 年 02 月 01 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表（ 编号：2018-001）
2018 年 03 月 13 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表（ 编号：2018-002）
2018 年 05 月 24 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表（ 编号：2018-003）
2018 年 06 月 22 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表（ 编号：2018-004）
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2018 年 07 月 17 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表（ 编号：2018-005）
2018 年 07 月 23 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表（ 编号：2018-006）
2018 年 08 月 28 日 实地调研 机构 投资者关系活动记录表（ 编号：2018-007）
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第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 0
现金分红金额（元）（含税） 0.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况
其他
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利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟定 2018 年度利润分配预案为：2018 年度不派发现金股利，不送红股，亦不进行资本公积金转增股本。本利润分配预案尚需提交公司 2018 年年度股东大会审议。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2017 年 6 月 21 日，公司召开了 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于<2016 年度利润分配及资本公积金转增股本方案>的议案》，
具体利润分配方案为：以公司总股本 284,752,577 为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.4 元人民币(含税)；同时以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 15 股。由于在权益分派实施前，公司完成了部分限制性股票的回购注销，致使公司总股本由 284,752,577 股
变更为 284,525,220 股。根据《创业板上市公司规范运作指引》的相关规定，董事会审议利润分配方案后股本发生变动的，将按照分
配总额不变的原则对分配比例进行调整，2016 年度利润分配及资本公积金转增股本方案调整为：以公司总股本 284,525,220 股为基数，
向全体股东每 10 股派 0.400319 元人民币现金（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15.011986 股。上述分配方案已于
2017 年 8 月 1 日实施完毕，具体内容详见公司在巨潮咨询网上披露的《2016 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2017-083）。
2018 年 5 月 29 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于<公司 2017 年度利润分配预案>的议案》，具体利润分配预
案为：以公司总股本 775,674,085 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.14 元人民币(含税)。上述分配方案已于 2018 年 6 月
22 日实施完毕，具体内容详见公司在巨潮咨询网上披露的《2017 年年度权益分派实施公告》（公告编号：2018-059）。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红金额占 以其他方式现金分 现金分红总额（含
以其他方式
合并报表中归属 红金额占合并报表 其他方式）占合并
分红年度合并报表中归属于上 （如回购股 现金分红总额（含其他方
分红年度 现金分红金额（含税） 于上市公司普通 中归属于上市公司 报表中归属于上市
市公司普通股股东的净利润 份）现金分红 式）
股股东的净利润 普通股股东的净利 公司普通股股东的
的金额
的比率 润的比例 净利润的比率
2018 年 0.00 -1,508,461,329.35 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
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2017 年 10,859,437.19 77,527,103.03 14.01% 0.00 0.00% 10,859,437.19 14.01%
2016 年 11,390,103.08 35,044,662.79 32.50% 0.00 0.00% 11,390,103.08 32.50%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1.本人在本次交易中所获得的中文在线股票自股份
发行结束之日起 36 个月内不得转让。前述限售期届
满后，若本人与中文在线签署的《业绩承诺补偿协
议》约定的业绩承诺补偿事项（包括但不限于出具
《专项审核报告》《减值测试报告》、根据业绩测算
结果进行现金和股份补偿）尚未全部完成的，则本
股票限售安排的承 人所持有的中文在线股份不得对外转让。2.限售期 2018 年 03 2021 年 3
交易对方朱明 正在履行
资产重组时所作承诺 诺函 内，本人因中文在线实施分配股利、资本公积金转 月 27 日 月 28 日
增股本、配股等事项而增持的中文在线股份，同样
遵守上述限售期的约定。3.本人因本次交易所获得
的中文在线股份在限售期届满后进行减持时，须遵
守《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》等法律法规、规范性文件及中文在线
公司章程的相关规定。
交易对方深圳朗泽 股票限售安排的承 1.本企业在本次交易中所获得的中文在线股票自股 2018 年 03 2021 年 3 正在履行
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稳健一号产学研投 诺函 份发行结束之日起 36 个月内不得转让。2.限售期 月 27 日 月 28 日
资合伙企业（有限合 内，本企业因中文在线实施分配股利、资本公积金
伙） 转增股本、配股等事项而增持的中文在线股份，同
样遵守上述限售期的约定。3.本企业因本次交易所
获得的中文在线股份在限售期届满后进行减持时，
须遵守《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》等法律法规、规范性文件及中文
在线公司章程的相关规定。
交易对方上海贝琛
1.本企业在本次交易中所获得的中文在线股票自股
网森创业投资合伙
份发行结束之日起 12 个月内不得转让。2.限售期
企业（有限合伙）、
内，本企业因中文在线实施分配股利、资本公积金
上海国鸿智臻投资
转增股本、配股等事项而增持的中文在线股份，同
合伙企业（有限合 股票限售安排的承 2018 年 03 2019 年 3
样遵守上述限售期的约定。3.本企业因本次交易所 正在履行
伙）、上海海通数媒 诺函 月 27 日 月 28 日
获得的中文在线股份在限售期届满后进行减持时，
创业投资管理中心、
须遵守《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业
上海优美缔股权投
板股票上市规则》等法律法规、规范性文件及中文
资基金合伙企业（有
在线公司章程的相关规定。
限合伙）
1.本人在本次交易中所获得的中文在线股票自股份
发行结束之日起 12 个月内不得转让。2.限售期内，
本人因中文在线实施分配股利、资本公积金转增股
本、配股等事项而增持的中文在线股份，同样遵守
交易对方王小川、孙 股票限售安排的承 2018 年 03 2019 年 3
上述限售期的约定。3.本人因本次交易所获得的中 正在履行
宝娟 诺函 月 27 日 月 28 日
文在线股份在限售期届满后进行减持时，须遵守《公
司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》等法律法规、规范性文件及中文在线公司章
程的相关规定。
关于避免同业竞争 1.本人自身及关联方不存在与晨之科同业竞争或违 2018 年 03
交易对方朱明 长期有效 正在履行
的承诺函 反竞业禁止的情形。2.本次交易完成后，未经中文 月 27 日
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在线同意，本人及关联方不以任何方式（包括但不
限于单独经营、合资或合伙经营、持有其他公司企
业的股权或投资人权益）和任何主体名义从事、参
与、协助他人从事任何与晨之科主营业务有直接或
间接竞争关系的业务。3.本次交易完成后，未经中
文在线同意，本人及关联方不得以自身或他人名义
直接或间接投资于任何与晨之科主营业务有直接或
间接竞争关系的经济实体，不得在同晨之科存在相
同或类似主营业务的公司企业任职或者担任任何形
式的顾问。如本人及关联方获得的商业机会与晨之
科主营业务将发生或可能发生同业竞争的，应立即
通知晨之科并将该等商业机会让予晨之科，以确保
晨之科及其股东利益不受损害。
1. 本企业/本人在担任中文在线股东期间，本企业/
本人及本企业/本人控制的其他公司、企业或经济组
全部交易对方：朱
织将尽量减少并规范与中文在线及其控制的其他公
明、深圳朗泽稳健一
司、企业或经济组织之间的关联交易；在进行确有
号产学研投资合伙
必要且无法避免的关联交易时，本企业/本人及本企
企业（有限合伙）、
业/本人控制的其他公司、企业或经济组织将遵循市
上海贝琛网森创业
场化原则，以公允价格进行公平操作，并按照有关
投资合伙企业（有限
法律、法规及规范性文件、中文在线公司章程及相
合伙）、上海国鸿智 关于减少和规范关 2018 年 03
关制度规章的规定履行关联交易决策程序，依法履 长期有效 正在履行
臻投资合伙企业（有 联交易的承诺函 月 27 日
行信息披露义务并办理有关报批程序，保证不通过
限合伙）、上海海通
关联交易损害中文在线及其他股东的合法权益。2.
数媒创业投资管理
本企业/本人不得利用中文在线的股东地位，损害中
中心、上海优美缔股
文在线及其他股东的合法利益。3. 本企业/本人将
权投资基金合伙企
杜绝一切非法占用上市公司资金资产的行为，在任
业（有限合伙）、王
何情况下不得要求中文在线及其下属企业向本企业
小川、孙宝娟
/本人及本企业/本人控股或参股的其他企业提供任
何形式的担保或资金支持。
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（1）本人及本人所控制的除股份公司以外的公司
（以下简称附属公司）目前并没有直接或间接地从
事任何与股份公司及其控股子公司实际从事的业务
存在竞争的任何业务活动。（2）本人及附属公司在
今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式（包
括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与股份
公司及其控股子公司实际从事的业务存在直接或间
接竞争的任何业务活动。凡本人及附属公司有任何
避免同业竞争的承 2015 年 01
童之磊 商业机会可从事、参与或入股任何可能会与股份公 长期有效 正在履行
诺 月 13 日
司及其控股子公司生产经营构成竞争的业务，本人
及附属公司会将上述商业机会让予股份公司及其控
股子公司。（3）如果本人违反上述声明、保证与承
诺，本人同意给予股份公司赔偿。（4）本声明、承
诺与保证将持续有效，直至本人不再处于股份公司
的控股股东或者实际控制人地位为止。（5）本声明、
首次公开发行或再融资时所作承诺
承诺与保证可被视为对股份公司及其他股东共同和
分别作出的声明、承诺和保证。
（1）本公司/本人目前在中国境内外未直接或间接
从事或参与任何在商业上对股份公司及其控股子公
司构成竞争的业务及活动。（2）本公司/本人将来也
北京启迪华创投资 不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业
咨询有限公司、建水 上对股份公司及其控股子公司构成竞争的业务及活
文睿去企业管理有 动，或拥有与股份公司及其控股子公司存在竞争关
避免同业竞争的承 2015 年 01
限公司、王秋虎、浙 系的任何实体、机构、组织的权益，或以其他任何 长期有效 正在履行
诺 月 13 日
江华睿海越现代服 形式取得该等实体、机构、组织的控制权，或在该
务业创业投资有限 等实体、机构、组织中担任/委派董事、监事、高级
公司 管理人员或核心技术人员。（3）如果本公司/本人违
反上述声明、保证与承诺，本公司/本人同意给予股
份公司赔偿。（4）本声明、承诺与保证将持续有效，
直至本公司/本人不再持有股份公司 5%以上（含 5%）
50
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
的股份为止。（5）本声明、承诺与保证可被视为对
股份公司及其他股东共同和分别作出的声明、承诺
和保证。
主要股东童之磊先生、王秋虎先生、文睿公司、华
童之磊、北京启迪华
睿海越创投以及启迪华创均出具承诺：如中文在线
创投资咨询有限公
数字出版集团股份有限公司被主管部门要求为其员
司、建水文睿去企业 承担社保及住房公
工补缴或者被追偿社会保险费用和住房公积金，本 2015 年 01
管理有限公司、王秋 积金补缴和被追偿 长期有效 正在履行
人/本公司与上述其他股东将以现金方式及时、无条 月 13 日
虎、浙江华睿海越现 损失的承诺
件全额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证中文
代服务业创业投资
在线数字出版集团股份有限公司不因此遭受任何损
有限公司
失。
1、启动股价稳定措施的条件（1）预警条件自公司
股票上市交易之日起三年内，若公司股票连续 20 个
交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股
净资产（每股净资产=合并财务报表中的归属于母公
司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数；如
最近一期审计基准日后，因派发现金红利、送股、
公积金转增股本、配股等原因导致公司净资产或股
中文在线数字出版
份总数发生变化的，每股净资产相应进行调整，下
集团股份有限公司、 2015 年 1
同）的 120%时，公司在 10 个工作日内召开投资者
童之磊、雷霖、周树 公司上市后稳定股 2015 年 01 月 21 日至
见面会，与投资者就上市公司经营状况、财务指标、 履行完毕
华、张帆、何庆源、 价的承诺 月 13 日 2018 年 1
发展战略进行深入沟通。（2）启动条件自公司股票
陈晓、姜瑞明、谢广 月 20 日
上市交易之日起三年内，若公司股票连续 20 个交易
才、原森民
日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资
产时，公司、控股股东、董事、高级管理人员应按
照下述规则启动并实施相关稳定股价的方案。2、稳
定股价的具体措施及实施程序公司自股票上市交易
后三年内首次触发上述启动条件，和/或自股票上市
交易后三年内首次触发上述启动各条件之日起每隔
三个月任一时点触发启动条件时，公司应根据当时
51
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
有效的法律、法规和本预案的有关规定，与控股股
东、董事、高级管理人员协商，提出稳定公司股价
的具体方案，履行相应的审批程序和信息披露义务。
股价稳定措施实施后，公司的股权分布应当符合上
市条件。当公司需要采取稳定股价的措施时，可以
视公司实际情况、股票市场情况，按以下顺序实施
下述稳定股价的各措施：（1）公司以法律、法规允
许的交易方式向社会公众股东回购股份（以下简称
公司回购股份）公司启动股价稳定措施后，公司应
在 5 日内召开董事会，讨论公司向社会公众股东回
购公司股份的方案，并提交股东大会审议。在股东
大会审议通过股份回购方案后，公司依法通知债权
人，向证券监督管理部门、深圳证券交易所等主管
部门报送相关材料，办理审批或备案手续。在完成
必需的审批、备案、信息披露等程序后，公司方可
实施相应的股份回购方案。公司回购股份的资金为
自有资金，回购股份的价格不高于最近一期经审计
的每股净资产的金额，回购股份的方式为以法律法
规允许的交易方式向社会公众股东回购股份。公司
用于回购股份的资金金额不少于回购股份事项发生
时上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利
润的 20%。如果公司股价已经不满足启动稳定公司
股价措施的条件的，公司可不再实施向社会公众股
东回购股份。回购股份后，公司的股权分布应当符
合上市条件。公司以法律法规允许的交易方式向社
会公众股东回购公司股份应符合《公司法》、《证券
法》、《上市公司回购社会公众股份管理办法（试
行）》、《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份
的补充规定》等法律、法规、规范性文件的规定。
（2）控股股东通过二级市场以竞价交易方式增持公
52
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
司股份（以下简称控股股东增持公司股份）当公司
回购股份后，公司股票连续 10 个交易日的收盘价仍
低于公司最近一期经审计的每股净资产时，或公司
无法实施回购股份时，公司控股股东应在 5 个交易
日内提出增持公司股份的方案（包括拟增持公司股
份的数量、价格区间、时间等），并依法履行证券监
督管理部门、深圳证券交易所等主管部门的审批手
续，在获得批准后的三个交易日内通知公司，公司
应按照相关规定披露控股股东增持公司股份的计
划。在公司披露控股股东增持公司股份计划的三个
交易日后，控股股东开始实施增持公司股份的计划。
控股股东增持公司股份的价格不高于公司最近一期
经审计的每股净资产，用于增持股份的资金金额不
少于控股股东自公司上市后累计从公司所获得现金
分红金额的 20%。如果公司股价已经不满足启动稳
定公司股价措施的条件的，控股股东可不再实施增
持公司股份。控股股东增持公司股份后，公司的股
权分布应当符合上市条件。公司控股股东增持公司
股份应符合相关法律法规的规定。（3）董事、高级
管理人员买入公司股份当控股股东增持公司股份
后，公司股票连续 10 个交易日的收盘价仍低于公司
最近一期经审计的每股净资产时，或控股股东无法
增持公司股份时，公司时任董事、高级管理人员（包
括本预案承诺签署时尚未就任或未来新选聘的公司
董事、高级管理人员）应通过法律法规允许的交易
方式买入公司股票以稳定公司股价。公司董事、高
级管理人员买入公司股份后，公司的股权分布应当
符合上市条件。公司董事、高级管理人员通过法律
法规允许的交易方式买入公司股份，买入价格不高
于公司最近一期经审计的每股净资产，各董事、高
53
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
级管理人员用于购买股份的金额不少于公司董事、
高级管理人员上一会计年度从公司领取税后薪酬额
的 30%。如果公司股价已经不满足启动稳定公司股
价措施的条件的，董事、高级管理人员可不再买入
公司股份。公司董事、高级管理人员买入公司股份
应符合相关法律、法规的规定，需要履行证券监督
管理部门、深圳证券交易所等主管部门审批的，应
履行相应的审批手续。因未获得批准而未买入公司
股份的，视同已履行本预案及承诺。上述各主体在
启动稳定股价措施时，应按照相关法律、法规的规
定，提前公告具体实施方案。（4）若某一会计年度
内公司股价多次触发启动条件的，公司将继续执行
上述稳定股价措施，但应遵循以下原则：公司回购
股份的，单一会计年度用于稳定股价的回购资金合
计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东
净利润的 50%。控股股东增持公司股份的，单一会
计年度用于稳定股价的增持资金合计不超过其自公
司上市后累计从公司所获得现金分红金额的 50%。
下一年度触发股价稳定措施时，以前年度已经用于
稳定股价的增持资金金额不再计入累计现金分红金
额。董事、高级管理人员买入公司股份的，单一会
计年度用于稳定股价的资金合计不超过其在上一会
计年度从公司领取的税后薪酬额的 50%。超过上述
标准的，相关主体稳定股价的措施在当年度不再继
续实施；但如下一年度出现需启动股价稳定措施的
情形时，公司将重新启动上述稳定股价措施。3、应
启动而未启动股价稳定措施的约束措施当启动股价
稳定措施的条件满足时，如公司、控股股东、董事、
高级管理人员未采取上述稳定股价的措施，公司、
控股股东、董事、高级管理人员承诺接受以下约束
54
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
措施：（1）公司、控股股东、董事、高级管理人员
将在公司股东大会和中国证监会指定的报刊上公开
说明未采取上述稳定股价措施的具体原因，并向公
司股东和社会公众投资者道歉；（2）控股股东未采
取上述稳定股价措施的，不得参与公司现金分红，
且其持有的公司股份不得转让，直至其按本预案的
规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕；（3）董
事、高级管理人员未采取上述稳定股价措施的，公
司将在前述事项发生之日起 10 个交易日内，停止发
放该等董事、高级管理人员的薪酬，同时该等董事、
高级管理人员持有的公司股份（如有）不得转让，
直至该等董事、高级管理人员按本预案的规定采取
相应的股价稳定措施并实施完毕。上述预案内容为
公司及控股股东、董事、高级管理人员做出的承诺，
系相关责任主体的真实意思表示，相关责任主体自
愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若
违反上述承诺，相关责任主体将依法承担相应责任。
发行人及公司控股股东童之磊承诺：1、公司首次公
开发行股票招股说明书不存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏。2、公司首次公开发行股票招股说
明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对
判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、
中文在线数字出版 实质影响的，公司将依法回购首次公开发行的全部
2015 年 01
集团股份有限公司、 股份回购的承诺 新股，控股股东将购回其在 IPO 时转让的全部限售 长期有效 正在履行
月 13 日
童之磊 股份。（1）公司启动回购措施的时点及回购价格在
中国证监会或其他有权部门作出认定后二十个交易
日内，将根据相关法律、法规及公司章程的规定召
开董事会，并提议召开股东大会，启动股份回购措
施，回购价格为二级市场价格。（2）控股股东启动
购回措施的时点及购回价格控股股东在中国证监会
55
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
或其他有权部门作出认定后二十个交易日内，将根
据相关法律、法规及规范性文件的规定，启动股份
购回措施，购回其在 IPO 时转让的全部限售股份，
购回价格为二级市场价格。上述承诺内容系公司及
控股股东的真实意思表示，公司及控股股东自愿接
受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反
上述承诺，公司及控股股东将依法承担相应责任。
本公司股东启迪华创承诺：自公司股票上市交易之
2015 年 1
日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公
北京启迪华创投资 2015 年 01 月 21 日至
股份锁定的承诺 司持有的公司公开发行股票前已持有的股份 履行完毕
咨询有限公司 月 13 日 2018 年 1
（15,024,247 股股份），也不由公司回购本公司持
月 20 日
有的该等股份。
本公司股东文睿公司承诺：除公开发售股份外，自
公司股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或
2015 年 1
委托他人管理本次发行前已持有的公司股份，也不
建水文睿去企业管 2015 年 01 月 21 日至
股份锁定的承诺 由公司回购该部分股份。中文在线上市后 6 个月内 履行完毕
理有限公司 月 13 日 2018 年 1
如其股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，
月 20 日
或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，所持中
文在线上述股份的锁定期限自动延长 6 个月。
本公司控股股东及实际控制人童之磊承诺：除公开
发售股份外，自公司股票上市交易之日起三十六个
月内，不转让或委托他人管理直接或间接持有的本
次公开发行前其已持有的股份，也不由公司回购该 2015 年 1
部分股份。上述禁售期满后，在本人担任中文在线 2015 年 01 月 21 日至
童之磊 股份锁定的承诺 履行完毕
董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份 月 13 日 2018 年 1
不超过所持股份总数的百分之二十五，离职后半年 月 20 日
内，不转让所持有的公司股份；每年转让文睿公司
的出资不超过总数的百分之二十五，离职后半年内，
不转让所持有的文睿公司的出资。中文在线上市后
56
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
6 个月内如其股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，
所持中文在线股份和文睿公司股权的锁定期限自动
延长 6 个月。上述承诺不因本人职务变更或离职等
原因终止。
担任公司高级管理人员的谢广才、原森民（同时为
文睿公司的股东）承诺：自公司股票上市之日起十
二个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前已
持有的文睿公司的股权，也不由文睿公司或中文在
线回购该部分股份。中文在线上市后 6 个月内如其
股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者
上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，谢广才、原
森民持有的文睿公司股权的锁定期限自动延长 6 个
月。在限售期满后第一年减持所持有的文睿公司股
权不得超过所持有文睿公司股权的 25%，在限售期
满后第二年减持所持有的文睿公司股权不得超过所
2015 年 1
持有文睿公司股权余额的 25%，减持所持有的文睿
2015 年 01 月 21 日至
谢广才、原森民 股份锁定的承诺 公司股权应符合相关法律、法规、规章的规定。谢 履行完毕
月 13 日 2018 年 1
广才、原森民减持所持有的文睿公司股权的价格根
月 20 日
据股权转让相关方协商确定，并应符合相关法律、
法规的规定，减持时点的中文在线股票的二级市场
价格（如因派发现金红利、送股、公积金转增股本、
配股等原因进行除权、除息的，须按照中国证券监
督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定进行相
应调整，下同）不得低于发行价。在上述禁售期满
后，在其任中文在线董事、监事或高级管理人员期
间每年转让文睿公司的出资不超过总数的百分之二
十五；在其离职后半年内，不转让持有文睿公司的
出资；在公司股票上市之日起六个月内申报离职的，
自申报离职之日起十八个月内不得转让持有的文睿
57
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司出资；在公司股票上市之日起第七个月至第十
二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个
月内不得转让持有的文睿公司出资。
本公司董事、监事、高级管理人员承诺：本人作为
中文在线的董事、监事、高级管理人员，保证将严
格履行招股说明书披露的本人作出的承诺事项，同
时提出未能履行承诺时的约束措施如下：若未履行
上述承诺事项：（1）本人将在公司股东大会及中国
证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原
童之磊、雷霖、周树
因，并向公司股东和社会公众投资者道歉；（2）本
华、张帆、何庆源、
关于未履行承诺时 人将在前述事项发生之日起十个交易日内，停止领 2015 年 01
陈晓、姜瑞明、曹达、 长期有效 正在履行
的约束措施的承诺 取薪酬（若有），同时，本人持有的公司股份（若有）月 13 日
任佳伟、谢广才、原
不得转让，直至本人履行完成相关承诺事项。如因
森民
本人未履行相关承诺事项，致使公司遭受损失，或
者给投资者在证券交易中造成损失的，本人将向公
司或者投资者依法承担赔偿责任。上述承诺内容系
本人真实意思表示，本人自愿接受监管机构、自律
组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，本人将
依法承担相应责任。
控股股东、实际控制人童之磊以及建水文睿去企业
管理有限公司承诺：（1）童之磊及文睿公司将依法
履行中文在线首次公开发行股票并上市招股说明书
披露的童之磊、文睿公司作出的承诺事项；（2）如
未履行上述承诺事项，童之磊及文睿公司将在中文
童之磊、建水文睿去 关于未履行承诺时 2015 年 01
在线的股东大会和中国证券监督管理委员会指定的 长期有效 正在履行
企业管理有限公司 的约束措施的承诺 月 13 日
报刊上公开说明未履行承诺的具体原因，并向中文
在线的股东和社会公众投资者道歉；（3）如因未履
行上述承诺事项给中文在线或者其他投资者造成损
失的，童之磊及文睿公司将向中文在线或者其他投
资者依法承担赔偿责任。如童之磊及文睿公司未承
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中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
担前述赔偿责任，则童之磊及文睿公司持有的中文
在线首次公开发行前股份在童之磊、文睿公司履行
完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时中文在线有
权扣减童之磊、文睿公司所获分配的现金红利用于
承担前述赔偿责任；（4）在童之磊作为中文在线控
股股东、实际控制人期间，童之磊、文睿公司若未
履行招股说明书披露的承诺事项，给投资者造成损
失的，童之磊、文睿公司承诺依法承担赔偿责任。
上述承诺内容系童之磊及文睿公司的真实意思表
示，童之磊及文睿公司自愿接受监管机构、自律组
织及社会公众的监督，若违反上述承诺，童之磊及
文睿公司将依法承担相应责任。
启迪华创、王秋虎、华睿海越创投承诺：在限售期
满后第一年减持所持有的中文在线股份数量总计不
超过本公司/本人所持中文在线股份总数的 40%，在
限售期满后第二年减持所持有的中文在线股份数量
总计不超过本公司/本人所持中文在线股份余额的
40%；减持所持有的中文在线股份的价格根据当时的
二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规的规
北京启迪华创投资
定，减持时点的中文在线股票的二级市场价格不得 2015 年 1
咨询有限公司、王秋
低于发行价的 80%；减持所持有的中文在线股份应 2015 年 01 月 21 日至
虎、浙江华睿海越现 减持意向的承诺 正在履行
符合相关法律、法规、规章的规定，减持方式包括 月 13 日 2020 年 1
代服务业创业投资
但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易方式、 月 20 日
有限公司
协议转让方式等；在减持所持有的中文在线股份前，
应提前三个交易日予以公告，自公告之日起 6 个月
内完成，并按照深圳证券交易所的规则及时、准确
地履行信息披露义务。未履行上述承诺时的约束措
施如下：（1）如未履行上述承诺事项，上述股东将
在中文在线的股东大会及中国证监会指定报刊上公
开说明未履行承诺的具体原因，并向中文在线的股
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东和社会公众投资者道歉；（2）如因未履行前述相
关承诺事项，上述股东持有的中文在线股份在 6 个
月内不得减持；（3）因上述股东未履行前述相关承
诺事项而获得的收益则应依据法律、法规、规章的
规定处理；（4）如果因未履行前述相关承诺事项，
致使投资者在证券交易中遭受损失的，上述股东将
依法赔偿投资者该等损失。
文睿公司承诺：在限售期满后第一年减持所持有的
中文在线股份数量总计不超过本公司所持中文在线
股份总数的 40%，在限售期满后第二年减持所持有
的中文在线股份数量总计不超过本公司所持中文在
线股份总数余额的 40%；减持所持有的中文在线股
份的价格根据当时的二级市场价格确定，并应符合
相关法律、法规的规定，减持时点的中文在线股票
的二级市场价格不得低于发行价；减持所持有的中 2015 年 1
建水文睿去企业管 文在线股份应符合相关法律、法规、规章的规定， 2015 年 01 月 21 日至
减持意向的承诺 正在履行
理有限公司 减持方式包括但不限于二级市场竞价交易方式、大 月 13 日 2020 年 1
宗交易方式、协议转让方式等；在减持所持有的中 月 20 日
文在线股份前，应提前三个交易日予以公告，自公
告之日起 6 个月内完成，并按照深圳证券交易所的
规则及时、准确地履行信息披露义务。在文睿公司
限售期满之日起两年内，童之磊若通过文睿公司间
接减持中文在线股份、文睿公司减持中文在线股份，
减持后所持有的中文在线股份应仍能保持童之磊的
控股地位。
（1）童之磊关于直接持有中文在线股份的减持承诺
2015 年 1
公司控股股东、实际控制人童之磊承诺：有意长期
2015 年 01 月 21 日至
童之磊 减持意向的承诺 持有中文在线股份；在限售期届满之日起两年内减 正在履行
月 13 日 2020 年 1
持直接持有的中文在线股份数量合计不超过其持有
月 20 日
的中文在线股份的 10%；减持价格不低于中文在线
60
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
首次公开股票时的发行价；减持所持有的中文在线
股份应符合相关法律、法规、规章的规定，减持方
式包括但不限于二级市场竞价交易方式、大宗交易
方式、协议转让方式等；在减持所持有的中文在线
股份前，应提前三个交易日予以公告，自公告之日
起 6 个月内完成，并按照深圳证券交易所的规则及
时、准确地履行信息披露义务。（2）童之磊关于持
有文睿公司股权的减持承诺公司控股股东、实际控
制人童之磊承诺：在限售期满后第一年减持所持有
的文睿公司股权不得超过所持有文睿公司股权的
25%，在限售期满后第二年减持所持有的文睿公司股
权不得超过所持有文睿公司股权余额的 25%，童之
磊减持所持有的文睿公司股权应符合相关法律、法
规、规章的规定；童之磊减持所持有的文睿公司股
权的价格根据股权转让相关方协商确定，并应符合
相关法律、法规的规定，减持时点中文在线股票的
二级市场价格不得低于发行价；在减持所持有的文
睿公司股权前，应提前三个交易日予以公告，自公
告之日起 6 个月内完成，并按照深圳证券交易所的
规则及时、准确地履行信息披露义务。未履行上述
承诺时的约束措施如下：（1）如未履行上述承诺事
项，上述股东将在中文在线的股东大会及中国证监
会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因，并
向中文在线的股东和社会公众投资者道歉；（2）如
因未履行前述相关承诺事项，上述股东持有的中文
在线股份在 6 个月内不得减持；（3）因上述股东未
履行前述相关承诺事项而获得的收益则应依据法
律、法规、规章的规定处理；（4）如果因未履行前
述相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损
失的，上述股东将依法赔偿投资者该等损失。
61
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
为了建立健全公司科学、持续、稳定的分红决策和
监督机制，积极回报投资者，引导投资者树立长期
投资和理性投资理念，根据中国证监会《上市公司
监管指引第 3 号--上市公司现金分红》的要求以及
《公司章程（草案）》的规定，2014 年 3 月 18 日，
公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于
制定<北京中文在线数字出版股份有限公司股东分
红回报规划（上市后未来三年）>的议案》，公司《北
京中文在线数字出版股份有限公司股东分红回报规
划（上市后未来三年）》具体内容如下： （1）制定
股东回报规划的考虑因素 公司着眼于长远和可持
续发展，在综合分析企业经营发展实际、股东要求
和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基
础上，充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流 2015 年 1
中文在线数字出版 利润分配政策的承 量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、本次 2015 年 01 月 21 日至
履行完毕
集团股份有限公司 诺 发行融资、银行信贷及债权融资环境等情况，建立 月 13 日 2018 年 1
对投资者持续、稳定、科学的回报机制，保持利润 月 20 日
分配政策的连续性和稳定性。（2）制定股东回报规
划的原则 公司上市后未来三年将坚持在符合相关
法律法规、《公司章程（草案）》的前提下，综合考
虑投资者的合理投资回报和公司的长远发展，积极
实施持续、稳定的利润分配政策，并充分考虑股东
（特别是中小股东）、独立董事和监事的意见。（3）
股东回报规划的决策机制 公司管理层、董事会应当
认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低
比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，结合
公司盈利情况、资金需求和股东回报规划提出合理
的分红建议和预案，经董事会审议通过后提交股东
大会批准。独立董事应对分红预案独立发表明确意
见。股东大会应依法依规对董事会提出的分红议案
62
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进行表决，公司董事会在有关利润分配方案的决策
和论证过程中，可以通过电话、传真、信函、电子
邮件、公司网站上的投资者关系互动平台等方式，
与中小股东进行沟通和交流，充分听取其意见和诉
求，及时答复其关心的问题。为了切实保障社会公
众股股东参与股东大会的权利，董事会、独立董事
可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。公
司应当严格执行《公司章程（草案）》确定的现金分
红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方
案。确有必要对《公司章程（草案）》确定的现金分
红政策进行调整或者变更的，应当满足《公司章程
（草案）》规定的条件，经过详细论证后，履行相应
的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权
的 2/3 以上通过。在召开股东大会时除现场会议外，
还应向股东提供网络形式的投票平台。公司应严格
按照有关规定在定期报告中披露利润分配预案和现
金分红政策的制定及执行情况。公司年度盈利但未
提出现金分红预案的，应当在年报中详细说明未分
红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使
用计划，独立董事应当对此发表独立意见并公开披
露，董事会审议通过后提交股东大会审议表决。在
召开股东大会时除现场会议外，还应向股东提供网
络形式的投票平台。 监事会应对董事会和管理层执
行公司分红政策和股东回报规划的情况及决策程序
进行监督。公司如因外部经营环境或自身经营状况
发生重大变化而需调整分红政策和股东回报规划
的，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明
原因，由董事会作出决议，独立董事发表独立意见
并公开披露，然后提交股东大会进行表决。 （4）
公司未来三年股东回报具体规划 公司可以采取现
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金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润，
且应优先采取现金分红方式分配利润。公司每年度
进行一次利润分配，在有条件的情况下，公司可以
进行中期现金分红。未来三年内，公司应在符合利
润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提
下，积极采取现金分红的方式进行利润分配。在满
足现金分红条件下，公司未来三年以现金方式累计
分配的利润不少于未来三年实现的年均可分配利润
的 60%，公司在足额预留法定公积金、盈余公积金
以后，每年向股东以现金形式分配的利润不低于当
年实现的可供分配利润的 20%，具体分配比例由公
司董事会根据当年实现利润情况和公司发展的需要
以及中国证监会的有关规定拟定，由公司股东大会
审议决定。 在确保以足额现金利润分配的前提下，
公司可根据发展需要，通过资本公积金转增股本或
分配股票股利的方式回报投资者。未来三年，公司
正处于业务发展的关键时期，为了满足经营所需资
金，同时为了充分保护公司全体股东的现金分红权
益，公司计划未来三年各期如进行利润分配时，现
金分红在当期利润分配中所占的比例不低于 20%。
公司在每个会计年度结束后，由公司董事会提出利
润分配方案，并提交公司股东大会表决通过后实施。
公司利润分配方案的制定与实施过程将积极采纳和
接受所有股东（包括中小投资者）、独立董事的、监
事的建议和监督。公司股东大会对利润分配方案作
出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月
内完成股利（或股份）的派发事项。
本次发行后，随着募集资金的到位，公司的股本和 2015 年 1
中文在线数字出版 填补被摊薄即期回 2015 年 01
净资产都将有较大幅度的增加，但募集资金投资项 月 21 日至 履行完毕
集团股份有限公司 报的措施及承诺 月 13 日
目有一定的建设周期，短期内营业收入及净利润较 2018 年 1
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难以实现同步增长，公司短期内存在净资产收益率 月 20 日
下降以及每股收益被摊薄的风险。公司承诺就填补
被摊薄即期回报降采取以下措施：1、加快募集资金
投资项目的实施，尽快实现效益本次募集资金投资
项目为数字内容资源平台升级改造项目，围绕公司
主营业务，具有良好的盈利前景，有助于巩固公司
的内容资源和教育阅读产品优势，增加公司营业收
入。公司已对募集资金投资项目上进行了前期投入，
募集资金到位后，公司将继续加快募集资金投资项
目的实施，实现项目预期收益，提高股东回报。此
外，本次募集资金到位后，将存放于董事会决定的
募集资金专户进行集中管理，做到专款专用。公司
将进一步完善内部控制，加强资金管理，防止资金
被挤占挪用，提高资金使用效率。2、加大优质版权
采集力度，提高营业收入优质内容资源是持续吸引
客户、维持客户黏性的重要因素，能创造更高的营
业收入。公 司是国内最大的正版数字内容提供商之
一，数字内容数量多、涵盖面广、质量高、纠纷少，
具有较强的市场竞争力。本次募集资金到位后，公
司将进一步加大优质版权力度，丰富内容资源，提
高营业收入，为股东创造更好回报。3、加强研发投
入，提高市场竞争力移动互联网是互联网技术发展
的新方向，教育的信息化和数字化逐渐成为全球教
育领域的主流趋势。本次募集资金到位后，公司将
继续增加在移动互联网的研发投入，以进一步巩固
公司核心技术优势、内容采集优势和全媒体出版优
势；增加在教育阅读产品的研发投入，巩固公司在
教育信息化和数字化领域中的先发优势。移动互联
网和教育阅读产品研发投入的增加，有助于保持公
司的竞争优势，促进公司可持续发展，进而提高股
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东回报。4、科学实施成本、费用管理，提升利润水
平公司将加大成本控制力度，严格控制公司费用支
出，提升公司利润率。此外，公司将加强对管理层
的考核，将管理层薪酬水平与公司经营效益挂钩，
确保管理层恪尽职守、勤勉尽责。
发行人及其控股股东、实际控制人、公司董事、监
事、高级管理人员承诺：1、公司首次公开发行股票
招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏。2、公司首次公开发行股票招股说明书有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证
中文在线数字出版 券交易中遭受损失的，公司及控股股东、实际控制
集团股份有限公司、 人、董事、监事、高级管理人员将依法赔偿投资者
童之磊、雷霖、周树 损失。（1）在中国证监会或其他有权部门认定公司
依法承担赔偿或者 2015 年 01
华、张帆、何庆源、 首次公开发行股票招股说明书存在虚假记载、误导 长期有效 正在履行
补偿责任的承诺 月 13 日
陈晓、姜瑞明、曹达、 性陈述或者重大遗漏后二十个工作日内，将启动赔
任佳伟、谢广才、原 偿投资者损失的相关工作。（2）投资者的损失根据
森民 与投资者协商确定的金额、或者依据中国证监会、
司法机关认定的方式或金额确定。上述承诺内容系
公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级
管理人员的真实意思表示，相关责任主体自愿接受
监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上
述承诺，相关责任主体将依法承担相应责任。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行
无
的具体原因及下一步的工作计划
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》：
1）变更原因
2017 年 4 月 28 日，财政部发布《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》（财会[2017]13 号），对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017 年 12 月 25 日，财政部修订并发布了财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式
的通知》（财会【2017】30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及
以后期间的财务报表。
按照上述通知及上述企业会计准则的规定和要求，公司需对原会计政策进行相应变更，
并按以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
2）本次会计政策变更对公司的影响
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财政部发布的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（财会[2017]13 号），该会计政策变更未对本期财务报表产生影响，此项会计政策变更采用
未来适用法。
根据财政部印发的《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》的规定和要求，
增加财务报表相关项目，本次会计政策变更仅对财务报表列示产生影响，对公司损益、总资
产、净资产不产生影响。此项会计政策变更采用追溯调整法。
2、公司第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》：
1）变更原因
为解决执行企业会计准则的企业在财务报告编制中的实际问题，规范企业财务报表列报，
提高会计信息质量，财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财会[2018]15 号文件，对一般企业财
务报表格式进行了修订。财会[2018]15 号文件规定，执行企业会计准则的非金融企业中，尚
未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和该文件附件 1 的要求编制财
务报表；企业对不存在相应业务的报表项目可结合本企业的实际情况进行必要删减，企业根
据重要性原则并结合本企业的实际情况可以对单独列示的内容增加报表项目。根据财会
[2018]15 号文件的要求，公司需对会计政策相关内容进行相应调整，按照该文件规定的一般
企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制公司的财务报表。
2）本次会计政策变更对公司的影响
根据财会[2018]15 号文件的要求，公司调整以下财务报表项目的列示，并对可比会计期
间的比较数据进行相应调整：
（1）原“应收票据”和“应收账款”项目合并计入新增的“应收票据及应收账款”项目；
（2）原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其他应收款”项目；
（3）原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项目；
（4）原“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
（5）原“应付票据”和“应付账款”项目合并计入新增的“应付票据及应付账款”项目；
（6）原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其他应付款”项目；
（7）原“专项应付款”项目归并至“长期应付款”项目；
（8）新增“研发费用”项目，原计入“管理费用”项目的研发费用单独列示为“研发费
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用”项目；
（9）在“财务费用”项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目。
除上述项目变动影响外，本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整。
本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更前公司总资产、负债总额、净资产及净利
润产生任何影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比，本年因非同一控制下企业合并增加上海晨之科信息技术有限公司（以下简
称“晨之科”），该主体包括上海乐纷数码科技有限公司、上海乐芝信息技术有限公司、霍尔
果斯乐氪信息技术有限公司、晨之科亚洲控股有限公司、多彩互娱有限公司、MORNINGTEC
JAPAN LIMITED、上海岚魔信息技术有限公司等 8 家公司，与上年相比，晨之科本年因非同一
控制下企业合并增加上海岚魔信息技术有限公司，因新设成立增加晨之科（成都）信息技术
有限公司，本年因注销减少上海晨郡信息技术有限公司；本集团本年因投资新设增加武汉慧
读教育科技发展有限公司、天津中文光之影文化传媒有限公司、上海光之影兄弟文化科技发
展有限公司；本年已对北京中文万维科技有限公司的部分股权进行了处置，已丧失控制权，
包括其全资子公司霍尔果斯爱看书网信息科技有限公司和霍尔果斯鸿鹭华阅文化传播有限公
司在内均不再纳入合并范围；本年已处置子公司宁波梅山保税港区中昊嘉华股权投资合伙企
业（有限合伙），包括其子公司宁波梅山保税港区新美嘉华股权投资有限公司均不再纳入合并
范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 160
境内会计师事务所审计服务的连续年限 8
境内会计师事务所注册会计师姓名 汪洋、王宏疆
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2-3 年
境外会计师事务所名称（如有） 不适用
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境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
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为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，不断激励公司
董事和高级管理人员，稳定和吸引核心管理人员和核心技术（业务）人员等人员，有效地将
股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，公司根据相关法律法规拟定了《公司股票期权
激励计划》、《公司第二期股票期权激励计划》以及《公司第三期股票期权与限制性股票激励
计划》，向激励对象授予股票期权及限制性股票。
股票期权与限制性股票激励计划实施情况概述：
（一）首期股票期权激励计划实施情况
1、2015 年 5 月 11 日，公司召开第二届董事会第十三次会议及第二届监事会第六次会议，
审议通过了关于《公司股票期权激励计划（草案）》及其摘要的议案，监事会对激励对象名单
进行了核查，独立董事就本次激励计划发表了同意的独立意见，律师出具了专项意见。
2、2015 年 6 月 9 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了关于《公司股
票期权激励计划（草案）》及其摘要的议案；同日，公司召开第二届董事会第十六次会议及第
二届监事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，同意确定 2015
年 6 月 9 日为授予日，授予 159 名激励对象 275.35 万份股票期权。预留的 24.65 万股股票期
权的授予日，将在首次授予后的 12 个月内，由董事会另行确定。公司监事会对本次授予的激
励对象名单进行了核实，公司独立董事就此议案发表了同意的独立意见，律师出具了专项意
见。
3、2015 年 6 月 10 日，公司召开第二届董事会第十七次会议及第二届监事会第九次会议，
审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划预留期权授予相关事项的议案》，同意确定 2015
年 6 月 10 日为授予日，授予 20 名激励对象 24.65 万份预留股票期权。公司监事会对本次授
予的激励对象名单进行了核实，公司独立董事就此议案发表了同意的独立意见，律师出具了
专项意见。
4、根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法（试行）》、深圳证券交易所、中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司有关业务规则的规定，公司于 2015 年 7 月 23 日完成了首
次授予股票期权的授予登记工作，于 2015 年 8 月 5 日完成了首期股票期权激励计划预留期权
的授予登记工作。
5、2016 年 6 月 24 日，公司召开第二届董事会第三十一次会议及第二届监事会第二十一
次会议，审议通过了《关于调整首期股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量、价格
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的议案》以及《关于调整首期股票期权激励计划预留部分授予权益数量、价格的议案》：调整
后，首期股票期权激励计划首次授予股票期权的数量为 4,746,896 股，股票期权的行权价格
为 55.352 元/股，授予激励对象人数为 127 名；首期股票期权激励计划预留部分股票期权的
数量为 489,463 股，股票期权的行权价格为 70.944 元/股。监事会对调整后的人员名单进行
了核实。独立董事发表了独立意见。
6、2016 年 6 月 24 日，公司召开第二届董事会第三十一次会议及第二届监事会第二十一
次会议，审议通过了《关于公司首期股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期可行权的
议案》，认为公司 127 名激励对象的行权资格合法、有效，满足公司首期股票期权激励计划首
次授予部分第一个行权期的行权条件，同意此 127 名激励对象在第一个行权期行权，可行权
数量为 1,424,069 股，行权价格 55.352 元/股。2016 年 7 月 8 日，公司召开第二届董事会第
三十二次会议及第二届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司首期股票期权激励计
划预留部分第一个行权期可行权的议案》，认为公司 20 名激励对象的行权资格合法、有效，
满足公司首期股票期权激励计划预留部分第一个行权期的行权条件，同意此 20 名激励对象在
第一个行权期行权，可行权数量为 146,839 股，行权价格 70.944 元/股。
7、2017 年 8 月 9 日，公司召开第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议，
审议通过了《关于调整首期股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量、价格的议案》、
《关于调整首期股票期权激励计划预留部分激励对象名单及授予权益数量、价格的议案》，调
整后，首期股票期权激励计划首次授予股票期权的数量为 10,283,648 股，股票期权的行权价
格为 22.11 元/股，授予激励对象人数为 108 名；首期股票期权激励计划预留部分股票期权的
数量为 1,009,701 股，股票期权的行权价格为 28.35 元/股，授予激励对象人数为 14 名。
8、2017 年 8 月 25 日，公司召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议审
议通过了《关于注销首期股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期的股票期权的议案》、
《关于注销首期股票期权激励计划预留部分第一个行权期的股票期权的议案》，决定注销首期
股票期权激励计划首次授予的第一个行权期的 3,085,060 份股票期权，注销首期股票期权激
励计划预留部分的第一个行权期的 302,907 份股票期权。
9、2017 年 8 月 25 日，公司召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议审
议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期可行权的议案》，认为公司
108 名激励对象的行权资格合法、有效，满足公司首期股票期权激励计划首次授予部分第二
个行权期的行权条件，同意此 108 名激励对象在第二个行权期行权，可行权数量为 3,085,094
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股，行权价格 22.11 元/股。
10、2017 年 8 月 25 日，公司召开第三届董事会第四次会议及第三届监事会第四次会议
审议通过了《关于首期股票期权激励计划预留部分第二个行权期可行权的议案》，认为公司
14 名激励对象的行权资格合法、有效，满足公司首期股票期权激励计划预留部分第二个行权
期的行权条件，同意此 14 名激励对象在第二个行权期行权，可行权数量为 302,910 股，行权
价格 28.35 元/股。
（二）第二期股票期权激励计划实施情况
1、2016 年 4 月 12 日，公司分别召开了第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第
十七次会议，审议通过了《关于<公司第三期股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘
要的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具相应法律意见。
2、2016 年 4 月 28 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<公司
第三期股票期权与限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，《关于<公司第三期股票期
权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办
理公司第三期股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》，公司实施第三期股票期权与
限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定股票期权与限制性股票授予日、在激励对
象符合条件时向激励对象授予股票期权与限制性股票并办理授予股票期权与限制性股票所必
须的全部事宜。
3、2016 年 4 月 29 日，公司召开第二届董事会第三十次会议审议通过了《关于向激励对
象授予第三期股票期权和限制性股票的议案》，确定授予日为 2016 年 4 月 29 日，并于当日召
开第二届监事会第二十次会议，审议通过了《关于核实公司第三期股票期权与限制性股票激
励计划的激励对象名单的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格
确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定。
4、2016 年 5 月 26 日，公司完成了首次授予的股票期权与限制性股票在中国证券登记结
算有限公司深圳分公司的登记手续，并发布了《关于第三期股票期权与限制性股票首次授予
登记完成的公告》，向 34 名激励对象授予 174.70 万股限制性股票，授予价格为每股 49.78 元。
向 62 名激励对象授予 15.24 万股股票期权，行权价格为 101.35 元。限制性股票的上市日期
为 2016 年 5 月 30 日。
5、2016 年 6 月 7 日，公司实施了 2015 年年度权益分派：以公司股本 121,747,000 股为
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基数，向全体股东每 10 股派 0.197130 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 9.856505 股。
6、2016 年 8 月 30 日，公司召开第二届董事会第三十五次会议审议通过了《关于调整第
三期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予第
三期股票期权与限制性股票激励计划预留权益的议案》，并于当日召开第二届监事会第二十四
次会议，审议通过了《关于调整第三期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票数量
的议案》、《关于核实公司第三期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票的激励对象
名单的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，
确定的授予日符合相关规定。同意公司本次预留限制性股票的授予日为 2016 年 8 月 30 日，
同意公司向 4 名激励对象授予 41.6986 万股预留限制性股票，授予价格为 25.67 元/股。
7、2016 年 12 月 5 日，公司分别召开了第二届董事会第四十次会议和第二届监事会第二
十八次会议，审议通过了《关于调整第三期股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分激
励对象名单及授予权益数量价格的议案》以及《关于回购注销部分限制性股票的议案》。因公
司实施了 2015 年度权益分派，公司第三期限制性股票数量调整为 3,322,490 股，调整后的限
制性股票价格为 25.06 元/股，调整后的期权行权价格为 51.03 元/股；由于 2 名激励对象因
个人原因离职，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全
部限制性股票，回购股份共计 146,442 股，回购价格为 25.06 元/股；公司独立董事对相关事
项发表了独立意见，律师出具了相应法律意见。2017 年 2 月 14 日，公司完成上述 2 名激励
对象限制性股票的回购注销手续。
8、2017 年 3 月 17 日，公司分别召开第二届董事会第四十四次会议和第二届监事会第三
十一次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，1 名激励对象因个人原因
离职，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性
股票 83,397 股，回购价格为 25.06 元/股。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，律师
出具了相应法律意见。
2017 年 4 月 12 日，公司分别召开第二届董事会第四十五次会议和第二届监事会第三十
二次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，2 名激励对象因个人原因离
职，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股
票合计 143,960 股，回购价格为 25.06 元/股。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，律
师出具了相应法律意见。2017 年 7 月 21 日，公司完成上述 3 名激励对象限制性股票的回购
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注销手续。
9、2017 年 8 月 1 日，公司实施了 2016 年年度权益分派：以公司股本 284,525,220 股为
基数，向全体股东每 10 股派 0.400319 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 15.011986 股。
10、2017 年 8 月 9 日，公司分别召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会
议，审议通过了《关于调整第三期股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益
数量、价格的议案》以及《关于回购注销部分限制性股票的议案》。因公司实施了 2016 年度
权益分派，公司第三期限制性股票数量调整为 7,244,889 股，调整后的限制性股票价格为
10.00 元/股，调整后的期权数量为 602,934 股，调整后的期权行权价格为 20.39 元/股；由
于 1 名激励对象因个人原因离职，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获
授但尚未解锁的全部限制性股票，回购股份共计 496,651 股，回购价格为 10.00 元/股。公司
独立董事对相关事项发表了独立意见，律师出具了相应法律意见。本次限制性股票的回购注
销手续包含上述 1 名激励对象限制性股票的回购注销。
11、2017 年 8 月 25 日，公司召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议
审议通过了《关于第三期股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解锁期可
行权/解锁的议案》，认为公司 52 名激励对象的行权资格，28 名激励对象解锁资格合法、有
效，满足公司第三期股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第一个行权/解锁期的行权
/解锁条件，同意激励对象在第一个行权/解锁期行权/解锁。
12、2017 年 10 月 18 日，公司召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议
审议通过了《关于第三期股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票第一个解锁期可解
锁的议案》，认为 4 名激励对象解锁资格合法、有效，满足公司第三期股票期权与限制性股票
激励计划预留部分第一个解锁期的解锁条件，同意激励对象在第一个解锁期解锁。
13、2018 年 4 月 24 日，公司分别召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十
一次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。第三期股票期权与限制性股
票激励计划首次授予限制性股票中 4 名激励对象及预留授予部分中 2 名激励对象因个人原因
离职，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性
股票。首次授予部分回购人数 4 人，回购股份共计 759,877 股，回购价格为 10 元/股；预留
授予部分回购人数 2 人，回购股份共计 448,063 股，回购价格为 10.25 元/股。公司独立董事
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对相关事项发表了独立意见，律师出具了相应法律意见。本次限制性股票的回购注销手续包
含上述 6 名激励对象限制性股票的回购注销。
14、2018 年 5 月 2 日，公司分别召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十三
次会议审议通过了《关于第三期股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权/
解锁期可行权/解锁的议案》，认为公司 46 名激励对象的行权资格，24 名激励对象解锁资格
合法、有效，满足公司第三期股票期权与限制性股票激励计划首次授予部分第二个行权/解锁
期的行权/解锁条件，同意激励对象在第二个行权/解锁期行权/解锁。
15、2018 年 6 月 22 日，公司实施了 2017 年年度权益分派：以公司股本 775,674,085 股
为基数，向全体股东每 10 股派 0.140 元人民币现金（含税）。
16、2018 年 7 月 4 日，公司召开了第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十四次
会议，审议通过了《关于终止第三期股票期权与限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解
锁的全部限制性股票的议案》，同意终止实施公司第三期股票期权与限制性股票激励计划，决
定注销尚未行权的股票期权 160,766 份，回购并注销尚未解锁的限制性股票 1,971,244 股，
其中首次授予部分回购人数 24 人，回购股份共计 1,793,528 股，预留授予部分回购人数 2 人，
回购股份共计 177,716 股；因公司实施了 2017 年年度权益分派，首次授予的限制性股票价格
调整为 9.986 元/股，预留限制性股票价格调整为 10.236 元/股。公司第三期股票期权与限制
性股票激励计划配套的《公司第三期股权激励计划实施考核管理办法》等文件一并终止，公
司独立董事对相关事项发表了独立意见，律师出具了相应法律意见。上述议案已经公司 2018
年第二次临时股东大会审议通过。2018 年 9 月 25 日，公司完成上述限制性股票的回购注销
手续。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司控股股东为公司申请银行授信提供担保暨关联交易，具体情况如下：
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司股东及公司为全资子公司提供担保暨关联交易的公告（公告
2018 年 07 月 05 日 巨潮资讯网
编号：2018-070）
关于控股股东为公司申请银行授信提供担保暨关联交易的公告（公告
2018 年 04 月 25 日 巨潮资讯网
编号：2018-039）
关于控股股东为公司申请银行授信提供担保暨关联交易的公告（公告
2018 年 02 月 28 日 巨潮资讯网
编号：2018-018）
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
额 完毕 联方担保
披露日期
上海晨之科信息技术 2018 年 07 连带责任保
13,000 0 否 否
有限公司 月 05 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
13,000 0
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
13,000 0
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
13,000 0
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 26,078 0 0
银行理财产品 自有资金 20,000 0 0
合计 46,078 0 0
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 评估
评估机 交易
合同订 合同订 的账面 的评估 基准 是否 截至报告期
合同标 合同签 构名称 定价 价格 关联 披露
立公司 立对方 价值 价值 日 关联 末的执行情 披露索引
的 订日期 （如 原则 （万 关系 日期
方名称 名称 （万 （万 （如 交易 况
有） 元）
元）（如 元）（如 有）
有） 有）
关于与北京快手
北京快 2018
2018 年 科技有限公司签
中文在 手科技 项目正在推 年 06
无 06 月 0 00 无 0否 无 订战略合作协议
线 有限公 进过程中。 月 06
06 日 的公告（公告编
司 日
号：2018-055）
关于与号百控股
号百控 项目正常进 2018
2018 年 股份有限公司签
中文在 股股份 行中，已签 年 06
无 06 月 0 00 无 0否 无 订战略合作协议
线 有限公 署相关合作 月 20
20 日 的公告（公告编
司 协议。 日
号：2018-061）
培生教 2018 年 项目正常进 2018 关于签订战略合
中文在
育出版 无 08 月 0 00 无 0否 无 行中，目前 年 08 作框架协议的公
线
亚洲有 24 日 正在沟通协 月 24 告（公告编号：
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限公司 调中。 日 2018-080）
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
报告期内，公司积极履行企业社会责任，公司 2018 年度企业社会责任报告全文已与 2018
年年度报告同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
2018 年，教育部、国务院扶贫办印发了《深度贫困地区教育脱贫攻坚实施方案（2018-2020
年）》。这是贯彻落实习近平总书记扶贫开发战略思想的重要举措，将聚焦深度贫困地区教育
扶贫。公司贯彻落实习总书记重要讲话精神，按照相关工作要求和部署，将扶贫工作列入公
司年度工作计划，加强对扶贫工作的领导，制定工作目标和任务，健全机制，落实具体责任，
配足配齐专门工作人员，将具体任务分解到具体人，明确具体落实时限，确保按时按质按量
完成工作任务。
（2）年度精准扶贫概要
对于一个企业而言，慈善不仅仅是一种道义，更是成就伟大所必须的智慧。长久以来，
中文在线一直热心公益，践行企业社会责任。
中文在线在湖南省安乡县设立“湖南省安乡县第一中学中文在线弘慧奖项目”、“湖南省
安乡县北河口中学中文在线弘慧奖项目”。由中文在线员工组成的爱心行动大使深入湖南山
区，在物质资助的同时，坚持践行长期陪伴和心灵关怀的公益理念，为孩子们的成长释疑解
惑。
弘慧教育发展基金会是由中文在线董事张帆在 2001 年发起，2008 年注册的非公募基金
会。2015 年被评为民政部“全国先进社会组织”、全国 5A 级基金会，“中基透明指数（FIT）”
一直保持全国第一。累计长期陪伴近 1400 名山区弘慧学子成长，直接资助、奖励的学生和老
师已经超过 4000 人次；自主开发弘慧学子成长夏令营、弘慧美心课，合作推广科学课、梦想
课，受益群体超过 10 万人次。
中文在线积极行动，主动担起了推动乡村教育发展的责任。2018 年 5 月，中文在线联合
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有关单位共同组织第六届乡村好校长论坛，以“互联网+教育”视角对乡村教育的现状和发展
前景进行深入探讨；2018 年 8 月，中文在线董事长兼总裁童之磊携相关同事共同参加了弘慧
基金会十周年活动，中文在线数字出版集团响应“百千万”计划，与安乡县结成爱心帮扶伙
伴，长期持续支持该县域教育事业。2018 年 8 月，中文在线与弘慧共同组织弘慧挚友夏令营
活动，通过长期关怀、暑期夏令营等丰富多彩的活动陪伴学生成长,使得学生在弘慧的长期陪
伴下拥有一个健康的内心世界；2018 年 11 月，中文在线组织员工深入湖南省安乡县走访调
查，组织弘慧助学座谈会，并发放奖学金。
中文在线希望通过与弘慧基金会共同发起的教育精准扶贫活动，拉齐孩子们的起跑线，
给贫困地区的孩子们一个接受良好教育的机会，缩短城乡教育之间的巨大差异。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 66.48
4.2 资助贫困学生人数 人 217
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 万元 31.16
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
荣获 2018 年度北京市非公有制企业履行社会责任综合评价活动百家上榜单位，北京市非公企业履行社会责任综合评价活
动由中共北京市委社会工作委员会联合首都经济贸易大学共同开展，旨在追求自身发展的同时，自觉把社会责任和商业道
德植入核心价值观之中，以回报股东、回报员工、回报社会为己任，依法经营，诚实守信，维护国家利益，参与公益环保，
在追求企业经济效益和股东利益最大化的同时，用实际行动对广大利益相关者、国家、社会、环境履行应尽责任、做出积
极贡献。
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（4）后续精准扶贫计划
2019 年，公司将继续加强和扶持对象的联系，及时组织参加夏令营等活动，深入实地了
解学生的实际情况，了解学生的具体需求，根据公司情况，组织力所能及的帮扶活动，履行
社会责任，帮助学生解决实际困难，确保扶贫工作有效开展。
3、环境保护相关的情况
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
受市场环境影响，晨之科 2018 年度扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为
-8,903.93 万元，出现亏损。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 260,501,947 36.61% 64,020,004 0 0 -89,116,245 -25,096,241 235,405,706 30.49%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 260,501,947 36.61% 64,020,004 0 0 -89,116,245 -25,096,241 235,405,706 30.49%
其中：境内法人持股 128,100,392 18.00% 9,809,452 0 0 -58,150,460 -48,341,008 79,759,384 10.33%
境内自然人持股 132,401,555 18.61% 54,210,552 0 0 -30,965,785 23,244,767 155,646,322 20.16%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 451,152,134 63.39% 0 0 0 85,440,410 85,440,410 536,592,544 69.51%
1、人民币普通股 451,152,134 63.39% 0 0 0 85,440,410 85,440,410 536,592,544 69.51%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
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三、股份总数 711,654,081 100.00% 64,020,004 0 0 -3,675,835 60,344,169 771,998,250 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、根据中国证监会《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司向朱明等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2018】220
号），公司于 2018 年 3 月完成了本次发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项，本次新增股份数量为 64,020,004 股，上市日期为
2018 年 3 月 29 日；
2、公司于 2018 年 4 月 9 日披露了《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2018-026），本次解除限售数
量为 84,282,174 股，占公司总股本的 10.87%；本次实际可上市流通的数量为 84,282,174 股。本次解除限售股份可上市流通日为 2018
年 4 月 16 日；
3、公司于 2018 年 5 月 9 日披露了《关于第三期股票期权与限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期解锁股份上
市流通的提示性公告》（公告编号：2018-048），本次解锁的限制性股票数量为 1,793,528 股，本次实际可上市流通的股份数量为
1,634,199 股。本次解除限售股份可上市流通日为 2018 年 5 月 11 日；
4、公司于 2018 年 9 月 25 日披露了《关于已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2018-089），公司第
三期股票期权与限制性股票激励计划本次回购注销的限制性股票数量为 3,675,835 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2018 年 2 月 1 日收到中国证监会《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司向朱明等发行股份购买资产的批复》（证
监许可【2018】220 号），核准公司向朱明等发行 64,020,004 股股份购买相关资产。
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股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
根据中国证监会《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司向朱明等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2018】220 号），
公司于 2018 年 3 月完成了本次发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项，本次新增股份数量为 64,020,004 股，公司已于 2018 年
3 月 12 日就本次发行股份购买资产新增股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料，并于 2018 年 3 月 15 日
收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》等相关资料，本次新增股份上市日期为 2018 年 3
月 29 日。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：股
期初限售股 本期解除限售 本期增加限售 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 股数 股数 数
2018 年 1 月 22 日限售期届满，在限售期届满之日起两年内
童之磊 111,379,416 11,137,941 100,241,475 首发前限售股 减持直接持有的中文在线股份数量合计不超过其持有的中
文在线股份的 10%。
2018 年 1 月 22 日限售期届满，在限售期届满后，根据首发
北京启迪华创投资咨询有限公司 77,812,774 33,041,965 44,770,809 首发前限售股
前限售承诺，分三年按照一定比例解除限售。
2018 年 1 月 22 日限售期届满，在限售期届满后，根据首发
建水文睿企业管理有限公司 41,965,205 16,786,082 25,179,123 首发前限售股
前限售承诺，分三年按照一定比例解除限售。
王秋虎 14,993,773 14,993,773 首发前限售股 2018 年 4 月 16 日
浙江华睿海越现代服务业创业投资有限公
8,322,413 8,322,413 首发前限售股 2018 年 4 月 16 日
司
朱明 50,509,831 50,509,831 首发后限售股 2021 年 3 月 29 日
上海海通数媒创业投资管理中心 3,843,868 3,843,868 首发后限售股 2019 年 3 月 29 日
深圳朗泽稳健一号产学研投资合伙企业
2,835,576 2,835,576 首发后限售股 2021 年 3 月 29 日
（有限合伙）
上海贝琛网森创业投资合伙企业（有限合
2,682,260 2,682,260 首发后限售股 2019 年 3 月 29 日
伙）
山南优美缔投资咨询管理有限公司－上海
1,672,716 1,672,716 首发后限售股 2019 年 3 月 29 日
优美缔股权投资基金合伙企业（有限合伙）
王小川 1,060,232 1,060,232 首发后限售股 2019 年 3 月 29 日
孙宝娟 967,773 967,773 首发后限售股 2019 年 3 月 29 日
上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合伙） 447,748 447,748 首发后限售股 2019 年 3 月 29 日
谢广才 595,980 595,980 股权激励限售股 该部分股票目前已由公司回购注销
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张帆 297,990 297,990 股权激励限售股 同上
王京京 297,991 297,991 股权激励限售股 同上
其他激励对象（共 30 人） 4,277,402 4,277,402 股权激励限售股 同上
董监高每年转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的
谢广才 148,994 297,992 446,986 高管锁定股
25%
张帆 74,499 148,994 223,493 高管锁定股 同上
王京京 74,498 148,994 223,492 高管锁定股 同上
其他已离职高管锁定股 261,012 39,312 300,324 高管锁定股 同上
合计 260,501,947 89,751,537 64,655,296 235,405,706 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证券名称 发行日期 发行价格（或利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期
股票类
300364 2018 年 03 月 29 日 15.98 元/股 64,020,004 股 2018 年 03 月 29 日 64,020,004 股 -
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
根据中国证监会《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司向朱明等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2018】220 号），
公司于 2018 年 3 月完成了本次发行股份及支付现金购买资产暨关联交易事项，本次新增股份数量为 64,020,004 股，上市日期为 2018
年 3 月 29 日。
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2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日前上一
报告期末表决权恢复的
报告期末普通股股东总 年度报告披露日前上一月 月末表决权恢复的优先
45,634 43,108 优先股股东总数（如有） 0 0
数 末普通股股东总数 股股东总数（如有）（参
（参见注 9）
见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期末持股 报告期内增减 持有有限售条 持有无限售条件的 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例
数量 变动情况 件的股份数量 股份数量 股份状态 数量
童之磊 境内自然人 14.43% 111,379,416 100,241,475 11,137,941 质押 45,766,961
北京启迪华创投资咨询有
国有法人 10.43% 80,490,900 44,770,809 35,720,091
限公司
朱明 境内自然人 6.54% 50,509,831 50,509,831 50,509,831 质押 8,135,169
建水文睿企业管理有限公
境内非国有法人 5.44% 41,965,205 25,179,123 16,786,082
司
全国社保基金五零四组合 其他 2.71% 20,892,757 20,892,757
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诸暨华越投资有限公司 境内非国有法人 1.97% 15,223,857 15,223,857 15,223,857
北京掌中达信息科技有限
境内非国有法人 1.44% 11,079,630 7,887,950 11,079,630
责任公司
胡松挺 境内自然人 0.92% 7,108,203 -1,227,196 7,108,203 质押 5,753,200
东海基金－上海银行－盈
科 2 号－鑫龙 185 号资产管 其他 0.88% 6,820,225 -6,800,000 6,820,225
理计划
陈耀杰 境内自然人 0.78% 5,993,968 -1,237,159 5,993,968
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
无
的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的说明 童之磊为建水文睿企业管理有限公司的控股股东，双方存在关联关系；童之磊与朱明为一致行动人，双方存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
北京启迪华创投资咨询有限公司 35,720,091 其他 35,720,091
全国社保基金五零四组合 20,892,757 人民币普通股 20,892,757
建水文睿企业管理有限公司 16,786,082 人民币普通股 16,786,082
诸暨华越投资有限公司 15,223,857 人民币普通股 15,223,857
童之磊 11,137,941 人民币普通股 11,137,941
北京掌中达信息科技有限责任公司 11,079,630 人民币普通股 11,079,630
胡松挺 7,108,203 人民币普通股 7,108,203
东海基金－上海银行－盈科 2 号－鑫龙 185 号资产管
6,820,225 人民币普通股 6,820,225
理计划
陈耀杰 5,993,968 人民币普通股 5,993,968
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北京启迪创业孵化器有限公司 3,776,625 人民币普通股 3,776,625
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 童之磊为建水文睿企业管理有限公司的控股股东，双方存在关联关系。
的说明
公司股东建水文睿企业管理有限公司通过普通证券账户持有 0 股，通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
参与融资融券业务股东情况说明（如有）
有 16,786,082 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
童之磊 中国 否
童之磊先生，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，国际工商管理专业，经济师，高级数字出版编辑，1998 年获得清
华大学学士学位，2000 年获美国麻省理工学院（MIT）与清华大学联合培养的国际工商管理硕士（IMBA）学位。2000 年 12 月发起成立中文
在线，现任中文在线数字出版集团股份有限公司董事长兼总经理，同时兼任建水文睿企业管理有限公司执行董事、北京中文在线文化传媒有
限公司执行董事兼总经理、北京中文在线教育科技有限公司执行董事兼总经理、上海中文在线文化发展有限公司执行董事、杭州中文在线信
主要职业及职务
息科技有限公司董事长、中文在线（天津）文化发展有限公司执行董事、Crazy Maple Studio, Inc.董事长，北京汤圆和它的小伙伴们网络
科技有限公司执行董事，广州市四月天信息科技有限公司执行董事兼总经理，湖北中文在线数字出版有限公司执行董事，中文在线集团有限
公司首任董事、ATA Inc.董事、北京亚杰商汇咨询有限公司董事。北京市人大代表、东城区第十六届人大常委，全国青联常委、教育界别秘
书长，中国版权协会副理事长，中国音像与数字出版协会副理事长，中国编辑学会副会长。
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报告期内控股和参股的其他境内外上
无
市公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
童之磊 本人 中国 否
主要职业及职务 同“公司控股股东情况”
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
北京启迪华创投资咨询有限公司 张金生 2010 年 03 月 12 日 4,000 万 主要从事投资咨询、企业管理服务。
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2000 年
董事长兼 111,379, 111,379,
童之磊 现任 男 43 12 月 19 现任 0 0 0
总经理 416 416
日
2011 年
雷 霖 董事 现任 男 44 03 月 18 现任 0 0 0 0 0
日
2011 年
周树华 董事 现任 男 49 03 月 18 现任 0 0 0 0 0
日
2011 年 现任
张 帆 董事 现任 男 49 03 月 18 496,651 0 0 0 496,651
日
2014 年 现任
何庆源 独立董事 现任 男 59 03 月 18 0 0 0 0 0
日
2017 年 现任
王志雄 独立董事 现任 男 60 06 月 21 0 0 0 0 0
日
2017 年 现任
薛健 独立董事 现任 女 42 06 月 21 0 0 0 0 0
日
2017 年 现任
监事会主
张金生 现任 男 43 06 月 21 0 0 0 0 0
席
日
2011 年 现任
任佳伟 监事 现任 男 35 03 月 18 0 0 0 0 0
日
2015 年 现任
陈芳 监事 现任 女 37 07 月 28 0 0 0 0 0
日
执行总经 2016 年 现任
戴和忠 现任 男 43 0 0 0 0 0
理 10 月 10
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日
2011 年 现任
常务副总
谢广才 现任 男 41 03 月 22 993,301 0 240,000 0 753,301
经理
日
副总经理 2016 年 现任
王京京 兼董事会 现任 女 08 月 15 496,651 0 0 0 496,651
秘书 日
副总经理 2018 年 现任
贾庆丰 兼财务总 现任 男 42 06 月 13 0 0 0 0 0
监 日
2015 年 2018 年
宋洁 副总经理 离任 女 47 10 月 16 04 月 24 496,651 0 124,146 0 372,505
日 日
2015 年 2018 年
鲁 丰 副总经理 任免 男 47 04 月 22 01 月 21 425,250 0 0 0 425,250
日 日
2016 年 2018 年
金 晖 副总经理 离任 男 44 08 月 15 01 月 21 496,651 0 0 0 496,651
日 日
2017 年 2018 年
崔嵬 副总经理 离任 男 42 08 月 09 01 月 21 250,120 0 62,500 0 187,620
日 日
115,034, 114,608,
合计 -- -- -- -- -- -- 0 426,646 0
691 045
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
因个人原因辞去公司副总经理职务，辞职后将不在公司
宋洁 副总经理 解聘 2018 年 04 月 23 日
担任职务。
鲁丰 副总经理 任免 2018 年 01 月 21 日 因公司组织结构调整，公司董事会解聘其副总经理职务。
金晖 副总经理 解聘 2018 年 01 月 21 日 因公司组织结构调整，公司董事会解聘其副总经理职务。
崔嵬 副总经理 解聘 2018 年 01 月 21 日 因公司组织结构调整，公司董事会解聘其副总经理职务。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职
责
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（一）董事会成员
公司董事会由 7 名董事组成，其中独立董事 3 名，基本情况如下：
姓名 职位 任期
童之磊 董事长 2014年3月18日-2020年6月20日
雷霖 董事 2014年3月18日-2020年6月20日
周树华 董事 2014年3月18日-2020年6月20日
张帆 董事 2014年3月18日-2020年6月20日
何庆源 独立董事 2014年3月18日-2020年6月20日
王志雄 独立董事 2017年6月21日-2020年6月20日
薛健 独立董事 2017年6月21日-2020年6月20日
1、童之磊
童之磊先生，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，国际工商管理
专业，经济师，高级数字出版编辑，1998 年获得清华大学学士学位，2000 年获美国麻省理工
学院（MIT）与清华大学联合培养的国际工商管理硕士（IMBA）学位。2000 年 12 月发起成立
中文在线，现任中文在线数字出版集团股份有限公司董事长兼总经理，同时兼任建水文睿企
业管理有限公司执行董事、北京中文在线文化传媒有限公司执行董事兼总经理、北京中文在
线教育科技有限公司执行董事兼总经理、上海中文在线文化发展有限公司执行董事、杭州中
文在线信息科技有限公司董事长、中文在线（天津）文化发展有限公司执行董事、Crazy Maple
Studio, Inc.董事长，北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司执行董事，广州市四月天
信息科技有限公司执行董事兼总经理，湖北中文在线数字出版有限公司执行董事，中文在线
集团有限公司首任董事、ATA Inc.董事、北京亚杰商汇咨询有限公司董事。北京市人大代表、
东城区第十六届人大常委，全国青联常委、教育界别秘书长，中国版权协会副理事长，中国
音像与数字出版协会副理事长，中国编辑学会副会长。
2、雷霖
雷霖先生，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学工学博士，清华大学
经济管理学院博士后。2011 年 3 月至今中文在线董事，2012 年 7 月至 2017 年 12 月担任清华
控股有限公司高级副总裁，2012 年 9 月至 2017 年 12 月担任清控资产管理有限公司总裁，2016
年 4 月至 2017 年 12 月担任诚志科融控股有限公司总裁，2015 年 7 月至今，担任清控银杏创
业投资管理（北京）有限公司创始合伙人。
3、周树华
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周树华先生，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，管理学专业。
2011 年 3 月至今担任中文在线董事，自 2010 年 12 月至今任上海开物股权投资管理有限公司
执行董事兼总经理，自 2011 年 4 月至今任北京开物投资管理有限公司执行董事兼总经理，自
2012 年 2 月至今任上海开物兴华创业投资管理有限公司执行董事兼总经理，自 2013 年 2 月
至今任上海开物兴晖创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表，自 2017 年 6
月至今任广西华清华和投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表，自 2017 年 3 月
至今任广西钦州华清翰泉投资管理有限公司执行董事兼总经理。自 2017 年 5 月至今任上海望
润投资咨询有限公司总经理。自 2018 年 8 月任瞳心(北京)教育发展有限公司执行董事。
4、张帆
张帆先生，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，国际金融与财务
专业，高级经济师。张帆先生自 2008 年 8 月至今任湖南弘慧教育发展基金会理事长。2010
年 10 月加入中文在线，现任中文在线董事，同时兼任重庆桑禾动物药业有限公司董事、丝路
视觉科技股份有限公司独立董事、北京华夏威科软件技术有限公司董事、佳信德润（北京）
科技有限公司董事、北京智慧流教育科技有限公司董事、北京寓乐世界教育科技有限公司监
事。
5、何庆源
何庆源先生，男，1959 年出生，加拿大国籍，硕士研究生，管理科学专业。何庆源先生
自 2014 年 3 月加入中文在线，现任中文在线独立董事，同时任星展银行（香港）有限公司独
立董事，中国远洋海运集团有限公司外部董事、中国移动通讯集团有限公司外部董事、美国
Air Products and Chemical Inc 独立董事、美国 nVent Electric Plc 独立董事、美国 Qorvo
Inc 独立董事、Kiina Investment (BVI) Ltd 董事长、Kiina Systems (Hong Kong) Ltd 董
事长、Kiina Properties (Canada) Ltd 董事长、Kiina Ventures (Canada) Inc 董事长。
6、王志雄
王志雄先生，1958 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，学士学位，法律专业。自 2002
年 3 月至今担任北京市君合律师事务所合伙人职位，2017 年 6 月加入中文在线，现任中文在
线独立董事。
7、薛健
薛健女士，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生，会计专业，副教
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授。2007 年至今就职于清华大学经济管理学院，曾任清华大学经管学院会计系副教授，自 2014
年 12 月至今担任清华大学经管学院会计系长聘副教授。2017 年 6 月加入中文在线，担任中
文在线独立董事，同时任北京德鑫泉物联网科技股份有限公司、北京三元食品股份有限公司、
中国中期投资股份有限公司、富士康工业互联网股份有限公司独立董事。
（二）监事会成员
公司监事会由曹达、任佳伟和陈芳 3 名监事组成，基本情况如下：
姓名 职位 任期
张金生 监事会主席 2017年6月21日-2020年6月20日
任佳伟 监事 2014年3月18日-2020年6月20日
陈芳 监事 2015年7月28日-2020年6月20日
1、张金生
张金生先生，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学位，检测技术与自动
化专业。自 2012 年 01 月至 2013 年 12 月担任启迪控股股份有限公司总裁高级助理职位兼任
启迪科创（北京）科技发展有限公司常务副总经理；自 2014 年 01 月至今担任启迪控股股份
有限公司副总裁职务兼任北京启迪创业孵化器有限公司董事长职位。2017 年 6 月加入中文在
线，现任中文在线监事会主席。
2、任佳伟
任佳伟先生，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，金融专业。自 2011
年 3 月加入公司，现任本公司监事，兼任北京北信源软件股份有限公司投资总监。
3、陈芳
陈芳女士，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，香港大学硕士研究生。自 2005
年 3 月加入公司，现任公司人力行政中心副总经理。
（三）高级管理人员
公司设总经理 1 名，执行总经理 1 名，常务副总经理 1 名，副总经理兼财务总监 1 名，
副总经理兼任董事会秘书 1 名。公司高级管理人员简介如下：
1、童之磊
童之磊先生，总经理，其简历参见本节“（一）董事会成员”。
2、戴和忠
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戴和忠先生,1975 年出生,中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生,高级经济师。2009
年创建中国移动手机阅读基地并担任总经理；2014 年底,中国移动手机阅读基地转型成为咪
咕数字传媒有限公司进行独立运营,戴和忠先生出任咪咕数字传媒有限公司总经理；2016 年 1
月至 9 月，担任浙江华策影视股份有限公司副总裁兼浙江华策娱乐科技有限公司总裁。2016
年 10 月加入中文在线，现任中文在线执行总经理，同时兼任上海晨之科董事、中文万维董事、
中文光之影执行董事、东阳光之影执行董事、天津中文光之影执行董事、上海光之影执行董
事、杭州四月天董事、北京新浪阅读信息技术有限公司董事、武侠世界有限公司董事。
3、谢广才
谢广才先生，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，工商管理专业。
2002 年 4 月加入中文在线，现任中文在线常务副总经理，同时兼任鸿达以太执行董事、中文
在线天津公司总经理、邯郸中文在线文化发展有限公司执行董事、杭州中文在线信息科技有
限公司董事。
4、贾庆丰
贾庆丰先生，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京交通大学会计学专业管
理学士，北京大学光华管理学院 EMBA。2008 年 9 月至 2017 年 4 月，担任北京麒麟网文化股
份有限公司高级副总经理、财务总监。2017 年 11 月，加入中文在线，现任中文在线副总经
理兼财务总监，同时兼任晨之科董事、CRAZY MAPLE STUDIO, INC.董事。
5、王京京
王京京女士，中国国籍，无境外永久居留权，华中科技大学法学与管理学双学士学位及
经济法专业硕士学位，具有法律职业资格和董事会秘书资格。曾任职北京数码视讯科技股份
有限公司证券投资部，2010 年加入中文在线，曾任证券事务代表，证券投资部总经理，现任
中文在线副总经理兼董事会秘书，同时兼任文化传媒监事、湖北中文在线监事、杭州四月天
监事、杭州中文在线监事、中文在线天津公司监事、中文光之影监事、东阳光之影监事、晨
之科监事、北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司监事、广州市四月天信息科技有限公
司监事、邯郸中文在线文化发展有限公司监事、广州市迈步信息科技有限公司监事、天津中
文光之影文化传媒有限公司监事、上海光之影兄弟文化科技发展有限公司监事。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
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在股东单位
在股东单位担 任期终止
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 是否领取报
任的职务 日期
酬津贴
童之磊 建水文睿企业管理有限公司 执行董事 2010 年 10 月 14 日 现任 否
在股东单位任
童之磊为建水文睿企业管理有限公司控股股东、实际控制人。
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 任期终止日 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
担任的职务 期 取报酬津贴
童之磊 建水文睿企业管理有限公司 执行董事 2010 年 10 月 01 日 现任 否
童之磊 ATA Inc. 董事 2016 年 02 月 01 日 现任 是
童之磊 北京亚杰商汇咨询有限公司 董事 2008 年 11 月 01 日 现任 否
清控银杏创业投资管理（北京）有限公
雷 霖 创始合伙人 2015 年 07 月 01 日 现任 是
司
执行董事兼
周树华 上海开物股权投资管理有限公司 2010 年 12 月 01 日 现任 是
总经理
执行董事兼
周树华 北京开物投资管理有限公司 2011 年 04 月 01 日 现任 否
经理
执行董事兼
周树华 上海开物兴华创业投资管理有限公司 2012 年 02 月 01 日 现任 否
总经理
执行事务合
上海开物兴晖创业投资合伙企业（有限
周树华 伙人委派代 2013 年 02 月 01 日 现任 否
合伙）
表
执行事务合
周树华 广西华清华和投资合伙企业（有限合伙）伙人委派代 2017 年 06 月 07 日 现任 否
表
执行董事兼
周树华 广西钦州华清翰泉投资管理有限公司 2017 年 03 月 24 日 现任 否
总经理
周树华 上海望润投资咨询有限公司 总经理 2017 年 05 月 02 日 现任 否
周树华 瞳心(北京)教育发展有限公司 执行董事 2018 年 08 月 24 日 现任 否
张 帆 重庆桑禾动物药业有限公司 董事 2014 年 04 月 01 日 现任 否
张 帆 深圳丝路数字视觉股份有限公司 独立董事 2013 年 03 月 01 日 现任 是
张 帆 北京华夏威科软件技术有限公司 董事 2013 年 08 月 01 日 现任 否
张 帆 佳信德润（北京）科技有限公司 董事 2015 年 10 月 01 日 现任 否
张 帆 北京智慧流教育科技有限公司 董事 2017 年 06 月 01 日 现任 否
100
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张 帆 北京寓乐世界教育科技有限公司 监事 2016 年 09 月 12 日 现任 否
何庆源 星展银行（香港）有限公司 独立董事 2019 年 04 月 01 日 现任 是
何庆源 中国远洋海运集团有限公司 外部董事 2012 年 01 月 01 日 现任 是
何庆源 中国移动通讯集团有限公司 外部董事 2016 年 03 月 01 日 现任 是
何庆源 美国 Air Products and Chemical Inc 独立董事 2013 年 01 月 01 日 现任 是
何庆源 美国 nVent Electric Plc 独立董事 2018 年 05 月 01 日 现任 是
何庆源 美国 Qorvo Inc 独立董事 2010 年 05 月 01 日 现任 是
何庆源 Kiina Investment (BVI) Ltd 董事长 2008 年 11 月 01 日 现任 否
何庆源 Kiina Systems (Hong Kong) Ltd 董事长 2014 年 04 月 01 日 现任 否
何庆源 Kiina Properties (Canada) Ltd 董事长 1995 年 09 月 01 日 现任 否
何庆源 Kiina Ventures (Canada) Inc 董事长 2009 年 01 月 01 日 现任 否
王志雄 北京市君合律师事务所 合伙人 2002 年 03 月 01 日 现任 是
会计系长聘
薛健 清华大学经管学院 2014 年 12 月 01 日 现任 是
副教授
薛健 北京德鑫泉物联网科技股份有限公司 独立董事 2012 年 11 月 19 日 现任 是
薛健 北京三元食品股份有限公司 独立董事 2014 年 05 月 07 日 现任 是
薛健 中国中期投资股份有限公司 独立董事 2016 年 12 月 23 日 现任 是
薛健 富士康工业互联网股份有限公司 独立董事 2017 年 07 月 10 日 现任 是
张金生 北京华清物业管理有限责任公司 董事长 1997 年 08 月 08 日 现任 否
张金生 启迪控股股份有限公司 副总裁 2000 年 07 月 24 日 现任 否
张金生 北京启迪创业孵化器有限公司 董事长 2001 年 03 月 15 日 现任 是
张金生 威新华清（北京）置业发展有限公司 董事 2002 年 07 月 01 日 现任 否
中德诺浩（北京）教肓投资股份有限公
张金生 董事 2003 年 08 月 19 日 现任 否
司
张金生 北京沃捷文化传媒股份有限公司 监事 2009 年 03 月 10 日 现任 否
张金生 北京启迪华创投资咨询有限公司 董事长 2010 年 03 月 12 日 现任 否
张金生 北京智联安科技有限公司 董事 2013 年 09 月 25 日 现任 否
张金生 宁波华清海创物业服务有限责任公司 董事长 2013 年 12 月 11 日 现任 否
张金生 北京启迪日新科技有限公司 董事长 2013 年 12 月 12 日 现任 否
张金生 北京紫晶立方科技有限公司 董事 2014 年 03 月 03 日 现任 否
张金生 启迪之星（北京）投资管理有限公司 董事长 2014 年 08 月 22 日 现任 否
启迪之星（北京）科技企业孵化器有限
张金生 董事长 2014 年 11 月 15 日 现任 否
公司
张金生 北京清源创新投资管理有限公司 董事 2014 年 11 月 21 日 现任 否
张金生 北京启迪东升科技孵化器有限公司 董事长 2014 年 12 月 26 日 现任 否
101
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
张金生 启迪清源（北京）科技有限公司 董事 2015 年 02 月 09 日 现任 否
张金生 启迪种子（北京）投资管理有限公司 执行董事 2015 年 08 月 31 日 现任 否
张金生 宁波启迪创业孵化器有限公司 董事长 2015 年 09 月 08 日 现任 否
启迪之星（潍坊）创业投资管理有限公
张金生 董事长 2015 年 09 月 24 日 现任 否
司
张金生 北京启迪万博幸福科技有限公司 董事长 2015 年 12 月 02 日 现任 否
张金生 北京清数科技发展有限公司 董事 2015 年 12 月 28 日 现任 否
张金生 杭州启迪东信孵化器有限公司 董事 2016 年 01 月 08 日 现任 否
张金生 洛阳启迪创业孵化器有限公司 董事 2016 年 01 月 28 日 现任 否
张金生 合肥启迪创业孵化器有限公司 董事长 2016 年 02 月 01 日 现任 否
张金生 北京紫荆创业投资基金管理有限公司 董事 2016 年 02 月 03 日 现任 否
张金生 水木清心科技（北京）有限公司 执行董事 2016 年 04 月 21 日 现任 否
张金生 福州启迪之星孵化器管理有限公司 董事长 2016 年 04 月 26 日 现任 否
张金生 启迪万博郫县创业孵化器有限公司 执行董事 2016 年 06 月 02 日 现任 否
一起创天下(北京)信息科技有限责任公
张金生 董事 2016 年 07 月 29 日 现任 否
司
嘉兴启迪之星华瀚科技企业孵化器有限
张金生 董事长 2016 年 08 月 11 日 现任 否
公司
张金生 河南启迪之星科技企业孵化器有限公司 董事 2016 年 08 月 25 日 现任 否
张金生 启迪方信（成都）投资管理有限公司 执行董事 2016 年 08 月 29 日 现任 否
张金生 启迪未来投资控股(北京）有限公司 董事 2016 年 09 月 05 日 现任 否
启迪之星（宜昌）科技企业孵化器有限
张金生 董事长 2016 年 11 月 09 日 现任 否
公司
张金生 启迪新材料（北京）有限公司 董事 2016 年 12 月 08 日 现任 否
张金生 北京启迪临空投资发展有限公司 董事 2009 年 06 月 11 日 现任 否
张金生 北京指掌易科技有限公司 监事 2013 年 11 月 18 日 现任 否
张金生 北京赋乐科技有限公司 监事 2016 年 08 月 18 日 现任 否
张金生 安徽天兵电子科技股份有限公司 董事 2012 年 07 月 06 日 现任 否
张金生 启辰资本控股（珠海）有限公司 董事 2016 年 12 月 09 日 现任 否
张金生 攀枝花启迪万博科技孵化器有限公司 执行董事 2017 年 01 月 22 日 现任 否
张金生 浙江启迪物业服务有限责任公司 董事长 2008 年 07 月 31 日 现任 否
张金生 徐州启迪双创科技企业孵化器有限公司 董事长 2017 年 05 月 31 日 现任 否
启迪水木文创科技发展（北京）有限公
张金生 董事长 2017 年 06 月 19 日 现任 否
司
张金生 北京水木清心投资管理有限公司 执行董事 2017 年 07 月 21 日 现任 否
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中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
张金生 华砺智行（武汉）科技有限公司 董事 2017 年 08 月 17 日 现任 否
董事兼总经
张金生 四川启迪之星企业孵化器有限公司 2017 年 08 月 10 日 现任 否
理
张金生 北京启迪数字园区科技服务有限公司 董事 2017 年 11 月 17 日 现任 否
张金生 北京启迪香山加速器科技有限公司 董事长 2018 年 02 月 08 日 现任 否
启迪之星（三亚）科技企业孵化器有限
张金生 董事长 2018 年 02 月 01 日 现任 否
公司
张金生 遂宁启迪万博科技孵化器有限公司 执行董事 2018 年 04 月 09 日 现任 否
张金生 启迪国际技术转移有限公司 董事长,经理 2018 年 06 月 12 日 现任 否
张金生 启迪科技服务有限公司 董事 2014 年 09 月 30 日 现任 否
张金生 北京青橙创客教育科技有限公司 董事 2014 年 10 月 30 日 现任 否
张金生 中文在线数字出版集团股份有限公司 监事会主席 2000 年 12 月 19 日 现任 否
张金生 北京创一教育科技有限公司 董事 2015 年 09 月 07 日 现任 否
张金生 北京心聆教育科技有限公司 董事 2015 年 05 月 21 日 现任 否
张金生 深圳前海泰实浩华资本管理有限公司 董事 2015 年 10 月 08 日 现任 否
张金生 云南启迪孵化器产业有限公司 副董事长 2017 年 01 月 13 日 现任 否
任佳伟 北京北信源软件股份有限公司 投资总监 2015 年 10 月 01 日 现任 是
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决 公司董事、监事、高级管理人员的报酬由董事会审议通过后，提交股东大会审议。其
策程序 中在公司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员岗位报酬由公司支付，不再支付
董事、监事津贴。
董事、监事、高级管理人员报酬确定 根据国家有关法律、法规及《公司章程》的有关规定，以及行业及地区的收入水平，
依据 结合公司实际经营和盈利水平，董事、监事、高级管理人员的分工及履行情况确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实 报告期内，公司已向董事、监事及管理人员全额支付薪酬。
际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
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童之磊 董事长兼总经理 男 44 现任 86.94 是
雷 霖 董事 男 45 现任 0 是
周树华 董事 男 50 现任 0 是
张 帆 董事 男 50 现任 41.61 是
何庆源 独立董事 男 60 现任 10 是
王志雄 独立董事 男 61 现任 10 是
薛健 独立董事 女 43 现任 10 是
张金生 监事会主席 男 44 现任 0 是
任佳伟 监事 男 36 现任 0 否
陈芳 监事 女 38 现任 56.69 否
戴和忠 执行总经理 男 44 现任 136.05 否
谢广才 常务副总经理 男 42 现任 142.86 否
副总经理兼董事
王京京 女 现任 101.03 否
会秘书
副总经理兼财务
贾庆丰 男 42 现任 126.84 否
总监
鲁 丰 副总经理 男 47 任免 101.34 否
宋洁 副总经理 女 47 离任 44.19 否
金 晖 副总经理 男 44 离任 38.98 否
崔嵬 副总经理 男 42 离任 22.06 否
合计 -- -- -- -- 928.59 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 283
主要子公司在职员工的数量（人） 486
在职员工的数量合计（人） 769
当期领取薪酬员工总人数（人） 769
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
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生产人员 459
销售人员 105
技术人员 140
财务人员 39
行政人员 26
合计 769
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生及以上 96
本科 481
大专以下 192
合计 769
2、薪酬政策
公司奉行“承担社会责任、贯彻股东精神、让员工满意”的宗旨，制定切合公司实际且
具有一定竞争力的薪酬政策。建立兼顾内部公平性和市场竞争性的薪酬体系，努力实现员工
在薪酬分配上的“责任与利益一致、能力与价值一致、业绩与收益一致”的目标，促进公司
持续、稳定、健康发展。
公司实行整体薪酬体系，整体薪酬指员工从公司获得的经济性和非经济性的报酬。经济
性报酬由直接经济报酬和间接经济报酬构成。直接经济报酬指以现金形式支付给员工的报酬，
具体包括基本工资、绩效工资、各项提成、年度奖金、补贴等。间接经济报酬指不直接支付
现金的报酬，具体包括社保、福利、在职培训等。非经济性的报酬指员工获得的心理上的满
足和自身价值的提高。具体包括轮岗的机会、舒适的工作环境等，在创建和谐团队的同时提
高了企业团队凝聚力。除此之外，为达到进一步激励人才的目的，公司实施了股权激励计划，
极大的激励了核心管理者和骨干员工的积极性和创造性，将企业经营价值和员工进行分享，
提高核心员工的满意度。
3、培训计划
公司培训与人才发展工作紧密围绕公司人才战略、人力资源规划、年度经营目标开展，
制定年度培训计划并认真落实，培训教育工作取得了新的进展。相继开展了青干班培训、管
理培训生、高级管理人员等一系列人才发展与管理培训课程，进一步增强了公司各类人才的
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业务知识和管理能力，保证了人才梯队的建设，为业务发展提供合格的管理人才与专业人才。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
106
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第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求，
不断完善公司治理结构，进一步提高公司治理水平。公司确立了由股东大会、董事会、监事
会和经营管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、
董事会秘书等相关制度。目前，公司在治理方面的各项规章制度配套齐全，主要有《公司章
程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独
立董事工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理办法》、《关联交易管理办法》、《募
集资金使用管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《内部审计制度》等。
此外，公司持续深入开展公司治理活动，不断加强信息披露工作，进一步提高了公司规范运
作和治理水平，形成了规范的股东大会、董事会、监事会和经理层的经营决策机制，切实维
护公司及全体股东利益。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》
等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等地对待所有股东，使其充分行使股东权利。
公司股东大会就会议通知所列明的议案依次进行审议，议案审议符合程序，出席股东大会会
议人员的资格合法有效。股东大会设有股东讨论环节，股东可充分表达自己的意见，公司管
理层对于股东的提问、质询也尽量予以解答，以确保中小股东的话语权。召开股东大会时，
公司按相关要求提供网络投票方式为全体股东参与投票表决提供便利。此外，公司聘请律师
见证，保证会议召集、召开和表决程序的合法性，维护了公司和股东的合法权益。
（二）关于公司与控股股东
公司的控股股东、实际控制人为童之磊先生。控股股东能依据法律、法规及公司的规章
管理制度行使权力，并承担相应的义务，履行相关承诺。不存在控股股东利用其控股地位侵
害其他股东利益的行为，也没有超越股东大会或董事会直接或间接干预公司的决策和经营活
动，不存在控股股东非经营性占用公司资金以及公司为控股股东提供担保的情形。
107
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（三）关于董事与董事会
公司董事会成员共 7 人，其中独立董事 3 人，占全体董事的三分之一以上，均由股东大
会选举产生，由公司高级管理人员担任的董事不超过董事总数的 1/3，董事会的人数及人员
构成符合法律、法规和《公司章程》的有关规定。公司全体董事的任职资格和任免均按照《公
司法》、《创业板上市规则》及《公司章程》等规定执行，符合法定程序。
全体董事诚实守信、勤勉尽责，积极出席董事会和股东大会，认真审议各项董事会议案，
忠诚于公司和全体股东的利益，保护中小股东的合法权益不受侵害。同时，独立董事以其所
具备的丰富的专业知识和勤勉尽责的职业道德在董事会制定公司发展战略、发展计划和进行
生产经营决策等方面发挥了重要的作用，有力地保障了董事会决策的科学性和公正性。
（四）关于监事与监事会
公司监事会成员共 3 人，其中职工代表监事 1 人，股东代表监事 2 人。监事会的人数及
人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司全体监事的任职资格和任免均按照《公
司法》、《公司章程》等规定执行，符合法定程序。
公司监事能够按照《监事会议事规则》的规定，认真履行自己的职责，对公司重大事项、
财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表意见。
（五）关于经理层
公司《总经理工作细则》明确了总经理的权利和义务。公司经理层在任期内严格按照相
关规则行使职权，并对公司日常生产经营实施有效控制。公司经理层没有越权行使职权的行
为，董事会和监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约。公司总经理等高级管理人员忠
实履行职务，能够维护公司和全体股东的利益，目前未发生过因未能忠实履行职务，违背诚
信义务，侵害公司和股东利益的行为。
（六）关于公司内部控制
目前，已经纳入公司内控范畴的领域有公司治理结构、组织机构、人力资源管理、内部
审计机构、资金的内部控制、销售与收款、采购与付款、资产管理、对控股子公司的控制、
关联交易的内部控制、对外担保的内部控制、对外投资的内部控制、对募集资金的控制、对
信息披露的内部控制等。内控制度得到了有效执行，相关风险得到有效控制。
（七）信息披露与透明度
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公司严格按照有关法律法规之规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指
定巨潮资讯网为公司信息披露的网站和《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券
日报》作为公司信息披露的报纸，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资者公
平获取公司信息。公司按照《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的要求，加强与
投资者的沟通，促进投资者对公司的了解和认同。
（八）关于公司独立性
公司严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立了健全的公司法人
治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人控制及
其施加重大影响的其他企业，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司控
股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，不
存在同业竞争的情况，亦不存在控股股东及其它关联方非经营性占用公司资金的情况。
（九）公司透明情况
公司严格按照有关法律法规、《公司章程》和公司《信息披露管理制度》的要求，真实、
准确、完整、及时、公平地披露有关信息和向中国证监会北京证监局、深交所报告有关情况。
公司指定董事会秘书负责信息披露、接待投资者来访和投资咨询，公司证券投资部设有专线
电话，公司网站设立了投资者关系专栏，并通过电子信箱、传真、投资者关系互动平台等多
种方式，确保与广大中小投资者进行无障碍地有效沟通。公司所有需披露的信息均在中国证
监会指定的创业板信息披露网站上全面披露，确保所有股东均有平等机会获取公司信息。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大
差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差
异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，
与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，具有独立完整的业务及自主
经营能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定由经理层、
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董事会、股东大会讨论确定，不存在受控于控股股东、实际控制人的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2018 年第一次临时 2018 年 03 月 2018 年 03 月 2018 年第一次临时股东大会决议公告
临时股东大会 27.01%
股东大会 15 日 15 日 （公告编号：2018-021）
2017 年年度股东大 2018 年 05 月 2018 年 05 月 2017 年年度股东大会决议公告（公告编
年度股东大会 18.26%
会 29 日 29 日 号：2018-053）
2018 年第二次临时 2018 年 07 月 2018 年 07 月 2018 年第二次临时股东大会决议公告
临时股东大会 18.13%
股东大会 20 日 20 日 （公告编号：2018-073）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
何庆源 11 1 10 0 0 否 3
王志雄 11 1 10 0 0 否 3
薛健 11 1 10 0 0 否 3
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
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报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事何庆源先生、王志雄先生和薛健女士能够严格按照《公司章程》、《独立董
事工作制度》等的规定，本着对公司、股东负责的态度，忠实、勤勉地履行职责，按时出席
相关会议，认真审议各项议案，客观地发表自己的看法及观点，积极深入公司及控股子公司
现场调研，了解公司生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议、股东会决议的执行情况，
并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。在报告期内，对公司年报事项、股权激励事
项、募集资金存放于使用事项、关联交易事项、非公开发行等事项进行审核并出具了独立董
事意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公司整体利益和广大中小股
东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设四个专门委员会，分别为审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会
及战略委员会。2018 年各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律法规、规范性文件
及公司各专门委员会工作细则的有关规定开展相关工作。四个专门委员会自成立起一直按照
相应的议事规则运作，在公司内部审计、人才选拔、薪酬与考核等各个方面发挥着积极的作
用。
1、审计委员会的履职情况
审计委员会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定，积极履行职责。报告
期内，审计委员会审查了公司内部控制制度及执行情况，审核了公司所有重要的会计政策，
定期了解公司财务状况和经营情况，督促和指导内审部门对公司财务管理运行情况进行定期
和不定期的检查和评估，委员会认为公司内控制度体系符合法律、法规及《公司章程》的要
求，适应当前公司生产经营实际情况的需要，并能够得到有效的执行。同时，审计委员会还
就下列事项展开工作：（1）与会计师事务所就年度审计报告编制进行沟通与交流；（2）与公
司审计部就公司的内部控制制度的完善与执行保持沟通；（3）审议公司内审部门提交的季度
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工作报告，年度工作计划；（4）对会计师事务所的工作进行评价，并向董事会提出续聘建议。
2、薪酬与考核委员会的履职情况
薪酬与考核委员会对公司董事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核，认为其薪酬标准
和年度薪酬总额的确定符合公司相关薪酬管理制度的规定。同时，薪酬与考核委员会不断探
讨绩效考核体系的进一步完善。报告期内，薪酬与考核委员会分别对 2018 年度董事监事高级
管理人员薪酬以及股权激励相关事项进行了审议并通过。
3、提名委员会的履职情况
报告期内，提名委员会认真履行职责，对公司董事会规模和人员结构的情况、董事和经
理人员的任职资格等相关事宜提出建议；报告期内，提名委员会同意解聘金晖先生、鲁丰先
生、崔嵬先生的副总经理职务，同意聘任贾庆丰担任公司副总经理兼财务总监。
4、战略委员会的履职情况
2018 年公司战略委员会认真履行职责，按照《公司章程》的相关规定，勤勉尽责，积极
开展工作；报告期内，战略委员会对公司 2018 年度战略发展规划进行了审议并通过。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，公司董事会下设的薪酬与考
核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行绩效考核，高级管理人员的工作绩效与其收入
直接挂钩。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。公司将积极探索与现
代企业制度相适应的考评及激励机制，体现高级管理人员的管理价值贡献导向，以调动高级
管理人员的积极性、主动性与创造性，提升企业核心竞争力，以确保公司经营目标的实现，
改善并提高企业经营管理水平，促进企业效益持续稳定增长。
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九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 26 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：完全无法保证公司资产安
全，或者已经造成重大资产损失；严重
违反国家法律法规，导致监管机构的调
查或重大起诉；严重影响经营的效率和
效果，导致公司经营活动管理混乱，无
法实现盈利，甚至出现严重亏损；内控
重大缺陷：1、对已经签发的财务报告更正 缺陷严重影响公司战略目标的实现，可
（由于政策变化或其他客观因素变化导致 能给公司带来致命后果。重要缺陷：不
的对以前年度的追溯调整除外）； 2、注册 能合理保证公司资产安全，相关内部控
会计师发现的、未被识别的当期财务报告 制活动缺陷严重，使公司资产暴露于风
的重大错报； 3、公司董事、监事及高级 险中；违反国家法律法规，导致监管机
管理人员出现舞弊行为； 4、公司监事会、构的调查或比较重大的起诉；对公司的
定性标准
审计委员会、内部审计机构对内部控制监 经营效率和效果有比较重要的影响，导
督无效。重要缺陷：1、期末财务报告流程 致经营活动管理不规范，盈利率下降；
的内控存在缺陷，并造成重要影响； 2、 内控缺陷可能使公司战略偏离重要目
合规性管控职能存在缺陷，其中违规行为 标，但不会导致公司战略整体失败。一
可能对财务报告产生重大影响。一般缺陷：般缺陷：影响资产安全的管理活动，不
除上述重大缺陷、重要缺陷以外的缺陷。 利于资产安全的管理；违反地方法规，
可能被除以警告或金额较少的罚款；对
公司的经营效率和效果有一定影响，不
利于规范化、常规化的处理业务流程，
不能实现效率最高化；对公司战略目标
达成有一定影响，但是影响较小，不会
造成战略目标偏离。
重大缺陷：潜在错报≥营业收入*1%；重要 重大缺陷：潜在（直接）财产损失≥营
定量标准
缺陷：营业收入*0.5% ≤潜在错报＜营业 业收入*1%；重要缺陷：营业收入*0.5%
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中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
收入*1%；一般缺陷：潜在错报＜营业收入 ≤潜在（直接）财产损失＜营业收入
*0.5% *1%；一般缺陷：潜在（直接）财产损
失＜营业收入*0.5%
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
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第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未
能全额兑付的公司债券
否
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中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 25 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2019BJA11315
注册会计师姓名 汪洋、王宏疆
审计报告正文
中文在线数字出版集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中文在线数字出版集团股份有限公司（以下简称“中文在线公司”）财务报
表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
中文在线公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于中文在线公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
1、非同一控制企业合并晨之科商誉减值事项
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中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
关键审计事项 审计中的应对
我们就商誉减值事项执行的主要审计程序如下：
1、对商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性进
行评估和测试。
如财务报表附注四、30（2）及附注六、14 商誉和附注七、
2、评价管理层对商誉所在的资产组的认定，了解资产组的
1 非同一控制企业合并所述，中文在线公司原持有上海晨之科
历史业绩及未来收益预测，资产组所属行业的相关政策及
信息科技有限公司（以下简称“晨之科”）20%股权，2018 年 4
发展趋势。
月 1 日收购晨之科剩余 80%的股权，取得晨之科 100%股权的公
3、分析管理层对商誉减值测试时采用关键假设和方法，检
允价值与晨之科可辩认净资产公允价值的差额 12.54 亿元确认
查相关假设方法的合理性。
为商誉。根据企业会计准则的规定，管理层需要每年末对商誉
4、复核资产评估机构的工作，包括：商誉减值测试数据的
进行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。由于商誉金额
引用、参数的选取、假设认定等，判断资产评估机构工作
重大，管理层需要对商誉是否减值作出重大判断和假设，因此
的恰当性，检查评估机构是否选择恰当的估值技术来确定
我们将非同一控制企业合并晨之科形成的商誉减值事项识别为
商誉所在资产组的公允价值，合理分析并确定相关处置费
关键审计事项。
用，从而确定可收回金额。
5、比较商誉所属资产组的账面价值与其可收回金额的差
异，确认商誉减值具体金额。
2.无形资产的摊销和减值事项
关键审计事项 审计中的应对
我们就无形资产的摊销和减值事项执行的主要审计程序如
下：
如财务报表附注四、16“无形资产”及附注六、12 无形资
1、了解和测试与无形资产相关的内部控制设计和运行的有
产所述，截止 2018 年 12 月 31 日，中文在线公司合并报表
效性。
无形资产净值为人民币 436,061,844.85 元，占资产总额的
2、针对外购无形资产-买断版权的合同，对获得的主要权
17.14%。主要包括计入无形资产的数字 IP 买断版权，该等版权
利、使用期限、价款等主要合同条款进行检查，抽取样本
是中文在线公司运营的核心资产。无形资产摊销计入主营业务
追查至其所在网站或版权库证明存在性。
成本，摊销额占主营业务成本的 27.45%，且该等版权资产在报
3、根据版权对应的受益情况对版权摊销重新测算。
表日是否存在减值迹象及减值金额估计的准确性对财务报表利
4、评估管理层识别是否存在减值迹象所作出的判断的合理
润影响较大，因此，我们将其识别为关键审计事项。
性，该评估是否基于该版权未来收益状况的判断。
5、分析、复核管理层对版权资产减值测算结果的正确性。
3、收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注四、24“收入确认原则”及附注六、33 营
我们就收入确认事项执行的主要审计程序如下：
业收入所述，2018 年度中文在线公司合并报表营业收入金额为
1、了解和测试与收入相关的内部控制设计和运行的有效
人民币 885,489,948.35 元，营业收入主要来源于数字网上阅读
性。
产品收入及其所带来的增值服务收入，营业收入的确认具有一
2、通过检查合同的主要条款，了解和评价不同类型收入确
定的行业特殊性。同时，营业收入确认是否恰当对中文在线公
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司经营成果及业绩考核产生很大影响，存在营业收入确认之固 认的会计政策制定的恰当性。
有风险，因此，我们将此事项识别为关键审计事项。 3、对两期收入、成本、毛利率变动情况进行对比分析。
4、通过抽样检查与收入确认相关如：销售发票、银行回单、
结算单、验收单、版权接收确认单等相关原始凭证。
5、对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期交易金
额及期末应收账款余额的真实性。
6、对本期新增的大客户，了解客户的主营业务、工商登记
等相关信息，进行业务访谈，判断交易的真实性。
7、针对资产负债表日前后记录的收入交易，进行截止性测
试，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。
四、其他信息
中文在线公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中文在线公司
2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中文在线公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中文在线公司、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督中文在线公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
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则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对中文在线公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致中文在线公司不能持续经营。
5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
6) 就中文在线公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
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成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中文在线数字出版集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 484,756,200.85 759,480,058.06
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
216,395,000.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 232,940,409.42 133,383,639.60
其中：应收票据
应收账款 232,940,409.42 133,383,639.60
预付款项 216,336,539.13 65,400,972.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 126,433,272.75 14,846,995.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 18,764,753.88 11,176,207.01
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,432,560.07 24,111,377.90
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流动资产合计 1,329,058,736.10 1,008,399,250.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 145,048,574.71 540,166,889.89
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 261,323,498.96 484,790,611.25
投资性房地产 46,768,739.93 21,738,872.26
固定资产 95,391,564.50 26,426,666.86
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 436,061,844.85 488,726,683.89
开发支出 56,476,635.84 38,650,844.47
商誉 34,538,763.83 34,538,763.83
长期待摊费用 63,926,143.52 12,076,460.40
递延所得税资产 9,111,974.48 17,864,662.81
其他非流动资产 112,869,554.52 289,945,675.63
非流动资产合计 1,261,517,295.14 1,954,926,131.29
资产总计 2,590,576,031.24 2,963,325,381.70
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
22,055,864.54
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 116,256,048.30 71,421,115.88
预收款项 32,384,940.02 61,265,980.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,861,527.95 41,187,008.05
应交税费 16,913,012.25 14,140,951.96
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其他应付款 51,845,972.39 51,739,520.78
其中：应付利息 113,566.95 49,408.34
应付股利 108,653.01 132,647.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 375,317,365.45 239,754,576.74
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,173,536.54 17,697,078.27
递延所得税负债 1,957,122.13 3,042,604.54
其他非流动负债
非流动负债合计 39,130,658.67 50,739,682.81
负债合计 414,448,024.12 290,494,259.55
所有者权益：
股本 771,998,250.00 711,157,430.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,645,470,704.71 1,697,217,647.72
减：库存股 49,750,916.92
其他综合收益 -20,321,019.18 3,620,711.39
专项储备
盈余公积 30,930,203.91 30,930,203.91
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一般风险准备
未分配利润 -1,248,482,428.43 270,836,329.97
归属于母公司所有者权益合计 2,179,595,711.01 2,664,011,406.07
少数股东权益 -3,467,703.89 8,819,716.08
所有者权益合计 2,176,128,007.12 2,672,831,122.15
负债和所有者权益总计 2,590,576,031.24 2,963,325,381.70
法定代表人：童之磊 主管会计工作负责人：贾庆丰 会计机构负责人：祝君
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 279,022,671.39 289,692,399.57
以公允价值计量且其变动计入当期损
216,395,000.00
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 57,783,363.83 46,524,977.76
其中：应收票据
应收账款 57,783,363.83 46,524,977.76
预付款项 42,405,184.98 37,908,125.46
其他应收款 32,874,431.44 205,453,331.03
其中：应收利息
应收股利
存货 0.00 0.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,003,122.37 5,324,953.47
流动资产合计 637,483,774.01 584,903,787.29
非流动资产：
可供出售金融资产 59,265,756.99 352,402,254.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,989,304,500.92 1,742,701,660.09
投资性房地产 25,507,093.03 0.00
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中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
固定资产 72,170,942.35 6,906,557.53
在建工程 0.00 0.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 240,086,027.33 257,653,799.04
开发支出 3,797,499.03
商誉
长期待摊费用 7,240,883.59 6,295,700.89
递延所得税资产 6,989,245.09 6,989,245.09
其他非流动资产 29,017,680.54 254,983,412.43
非流动资产合计 2,429,582,129.84 2,631,730,129.01
资产总计 3,067,065,903.85 3,216,633,916.30
流动负债：
短期借款 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
22,055,864.54
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 52,825,647.65 44,408,146.80
预收款项 17,771,511.13 24,961,266.45
应付职工薪酬 12,937,830.52 14,020,998.07
应交税费 1,773,612.72 1,310,261.65
其他应付款 741,598,768.51 483,878,207.69
其中：应付利息 113,566.95 49,408.34
应付股利 108,653.01 132,647.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 948,963,235.07 568,578,880.66
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
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中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,075,020.44 7,140,736.85
递延所得税负债 682,622.85
其他非流动负债
非流动负债合计 13,075,020.44 37,823,359.70
负债合计 962,038,255.51 606,402,240.36
所有者权益：
股本 771,998,250.00 711,157,430.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,621,399,777.15 1,682,512,603.03
减：库存股 0.00 49,750,916.92
其他综合收益 -20,183,543.01 3,868,196.13
专项储备
盈余公积 30,930,203.91 30,930,203.91
未分配利润 -1,299,117,039.71 231,514,159.79
所有者权益合计 2,105,027,648.34 2,610,231,675.94
负债和所有者权益总计 3,067,065,903.85 3,216,633,916.30
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 885,489,948.35 716,779,582.45
其中：营业收入 885,489,948.35 716,779,582.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,873,533,002.92 675,325,740.17
其中：营业成本 533,385,052.00 359,969,409.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
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赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,370,432.53 5,346,320.34
销售费用 312,567,466.97 105,083,437.65
管理费用 129,351,270.04 145,226,376.19
研发费用 88,025,095.33 77,715,675.33
财务费用 -11,931,378.62 -22,780,152.39
其中：利息费用 3,320,554.38 5,255,033.34
利息收入 15,192,046.15 29,282,229.52
资产减值损失 1,813,765,064.67 4,764,673.37
加：其他收益 10,931,043.00 30,180,516.37
投资收益（损失以“－”号
194,384,031.53 21,554,349.05
填列）
其中：对联营企业和合营企
2,429,005.12 10,360,577.85
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
260,502,000.00
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
-80,707.34 65,841.45
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,522,306,687.38 93,254,549.15
加：营业外收入 9,315,658.06 150,809.22
减：营业外支出 1,950,827.09 585,942.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-1,514,941,856.41 92,819,415.50
填列）
减：所得税费用 -10,011,943.56 11,727,110.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,504,929,912.85 81,092,304.79
（一）持续经营净利润（净亏损
-1,504,929,912.85 81,092,304.79
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 -1,508,461,329.35 77,527,103.03
少数股东损益 3,531,416.50 3,565,201.76
126
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六、其他综合收益的税后净额 -23,941,730.57 3,571,086.39
归属母公司所有者的其他综合收益
-23,941,730.57 3,571,086.39
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综
-23,941,730.57 3,571,086.39
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
-24,051,739.14 3,868,196.13
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 110,008.57 -297,109.74
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -1,528,871,643.42 84,663,391.18
归属于母公司所有者的综合收益
-1,532,403,059.92 81,098,189.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,531,416.50 3,565,201.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.9912 0.1100
（二）稀释每股收益 -1.9912 0.1089
法定代表人：童之磊 主管会计工作负责人：贾庆丰 会计机构负责人：祝君
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 224,389,071.73 364,899,838.38
127
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减：营业成本 181,060,596.50 183,659,329.06
税金及附加 1,650,074.26 2,164,060.08
销售费用 87,435,197.46 48,535,336.16
管理费用 77,310,160.86 100,108,728.01
研发费用 10,639,129.13 12,971,224.36
财务费用 -4,293,753.24 -14,247,102.56
其中：利息费用 3,320,554.38 5,255,033.34
利息收入 7,679,881.53 19,549,220.15
资产减值损失 1,658,548,589.79 2,395,868.67
加：其他收益 8,346,570.58 5,827,443.82
投资收益（损失以“－”号
-421,929.58 29,561,897.03
填列）
其中：对联营企业和合营企
-1,903,586.05 29,561,897.03
业的投资收益
公允价值变动收益（损失以
260,502,000.00
“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-108.37
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,519,534,390.40 64,701,735.45
加：营业外收入 0.00 130,000.00
减：营业外支出 239,380.05 441,984.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-1,519,773,770.45 64,389,750.89
填列）
减：所得税费用 0.00 5,836,530.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,519,773,770.45 58,553,220.78
（一）持续经营净利润（净亏损
-1,519,773,770.45 58,553,220.78
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -24,051,739.14 3,868,196.13
（一）不能重分类进损益的其他
0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
128
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（二）将重分类进损益的其他综
-24,051,739.14 3,868,196.13
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.可供出售金融资产公允
-24,051,739.14 3,868,196.13
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -1,543,825,509.59 62,421,416.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,076,704,073.68 800,629,675.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,391,284.91 15,388.50
129
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收到其他与经营活动有关的现金 38,892,296.60 67,226,508.99
经营活动现金流入小计 1,125,987,655.19 867,871,573.15
购买商品、接受劳务支付的现金 610,281,897.13 227,060,019.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
243,123,158.05 207,769,475.12
金
支付的各项税费 56,390,361.51 58,007,565.96
支付其他与经营活动有关的现金 305,581,606.85 135,782,248.40
经营活动现金流出小计 1,215,377,023.54 628,619,308.95
经营活动产生的现金流量净额 -89,389,368.35 239,252,264.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 245,378,634.98 14,500.00
取得投资收益收到的现金 12,014,719.94 903,867.00
处置固定资产、无形资产和其他
10,707,453.11 80,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 76,204,688.00
投资活动现金流入小计 344,305,496.03 998,367.00
购建固定资产、无形资产和其他
192,997,447.51 608,710,481.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 357,231,559.97 281,252,184.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 48,226,674.27 9,001,100.00
投资活动现金流出小计 598,455,681.75 898,963,766.00
投资活动产生的现金流量净额 -254,150,185.72 -897,965,399.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,811,726.00 -10,615,646.19
其中：子公司吸收少数股东投资
130
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收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 510,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 33,340,000.00
筹资活动现金流入小计 406,151,726.00 499,384,353.81
偿还债务支付的现金 260,000,000.00 480,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,607,228.01 18,609,900.24
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,145,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,248,215.64 33,353,563.96
筹资活动现金流出小计 306,855,443.65 531,963,464.20
筹资活动产生的现金流量净额 99,296,282.35 -32,579,110.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
805,954.51 -290,365.86
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -243,437,317.21 -691,582,611.05
加：期初现金及现金等价物余额 723,086,858.06 1,414,669,469.11
六、期末现金及现金等价物余额 479,649,540.85 723,086,858.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 215,313,816.26 416,740,616.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,470,348.24 30,302,584.66
经营活动现金流入小计 238,784,164.50 447,043,200.68
购买商品、接受劳务支付的现金 126,300,939.39 130,134,266.44
支付给职工以及为职工支付的现
93,642,951.71 85,007,162.19
金
支付的各项税费 7,049,756.73 16,356,665.82
支付其他与经营活动有关的现金 87,235,492.15 61,757,505.17
经营活动现金流出小计 314,229,139.98 293,255,599.62
经营活动产生的现金流量净额 -75,444,975.48 153,787,601.06
二、投资活动产生的现金流量：
131
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收回投资收到的现金 155,500,000.00 14,500.00
取得投资收益收到的现金 1,656.47 903,867.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
83,168,862.02
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,509,627,776.93 798,352,007.53
投资活动现金流入小计 1,748,298,295.42 799,270,374.53
购建固定资产、无形资产和其他
63,976,047.91 249,972,071.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 110,404,600.00 113,221,035.93
取得子公司及其他营业单位支付
437,425,043.29 144,757,298.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,095,228,443.27 1,054,908,786.18
投资活动现金流出小计 1,707,034,134.47 1,562,859,191.22
投资活动产生的现金流量净额 41,264,160.95 -763,588,816.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -10,615,646.19
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金 330,000,000.00 510,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 33,340,000.00 18,020,000.00
筹资活动现金流入小计 363,340,000.00 517,404,353.81
偿还债务支付的现金 260,000,000.00 480,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,178,228.01 16,464,900.24
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 32,075,685.64 33,353,563.96
筹资活动现金流出小计 306,253,913.65 529,818,464.20
筹资活动产生的现金流量净额 57,086,086.35 -12,414,110.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,905,271.82 -622,215,326.02
加：期初现金及现金等价物余额 256,117,399.57 878,332,725.59
六、期末现金及现金等价物余额 279,022,671.39 256,117,399.57
132
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项目 益工具 专 般
项 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其 储 险
先续
他 备 准
股债
备
一、上年期末余额 711,157,430.00 1,697,217,647.72 49,750,916.92 3,620,711.39 30,930,203.91 270,836,329.97 8,819,716.08 2,672,831,122.15
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 711,157,430.00 1,697,217,647.72 49,750,916.92 3,620,711.39 30,930,203.91 270,836,329.97 8,819,716.08 2,672,831,122.15
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 60,840,820.00 948,253,056.99 -49,750,916.92 -23,941,730.57 -1,519,318,758.40 -12,287,419.97 -496,703,115.03
号填列）
（一）综合收益总 -1,532,403,059.92 3,531,416.50 -1,528,871,643.42
额
133
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（二）所有者投入 23,941,730.57 -15,818,836.47 1,043,696,013.85
60,840,820.00 948,923,113.40 -49,750,916.92 -23,941,730.57
和减少资本
1．所有者投入的普 1,023,039,700.00
64,020,004.00 959,019,696.00
通股
2．其他权益工具持 17,830,229.61
-3,179,184.00 -28,741,503.31 -49,750,916.92
有者投入资本
3．股份支付计入所 9,040,577.66
9,040,577.66
有者权益的金额
4．其他 9,604,343.05 -23,941,730.57 23,941,730.57 -15,818,836.47 -6,214,493.42
（三）利润分配 -10,857,429.05 - -10,857,429.05
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准 -
备
3．对所有者（或股 -10,857,429.05 -10,857,429.05
东）的分配
4．其他 -
（四）所有者权益 - - -
内部结转
1．资本公积转增资 -
本（或股本）
2．盈余公积转增资 -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 -
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
134
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5．其他 -
（五）专项储备 - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -670,056.41 -670,056.41
四、本期期末余额 771,998,250.00 2,645,470,704.71 -20,321,019.18 30,930,203.91 -1,248,482,428.43 -3,467,703.89 2,176,128,007.12
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其 储备
先 续 准备
他
股 债
一、上年期末余额 284,752,577.00 2,111,116,384.53 93,999,854.10 49,625.00 25,074,881.83 210,556,472.09 7,300,774.55 2,544,850,860.90
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 284,752,577.00 2,111,116,384.53 93,999,854.10 49,625.00 25,074,881.83 210,556,472.09 7,300,774.55 2,544,850,860.90
三、本期增减变动金 426,404,853.00 -413,898,736.81 -44,248,937.18 3,571,086.39 5,855,322.08 60,279,857.88 1,518,941.53 127,980,261.25
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额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 3,571,086.39 77,527,103.03 3,565,201.76 84,663,391.18
（二）所有者投入和
-724,008.00 13,230,124.19 -44,248,937.18 98,739.77 56,853,793.14
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
-724,008.00 -9,941,638.19 -44,248,937.18 33,583,290.99
有者投入资本
3．股份支付计入所
23,171,762.38 98,739.77 23,270,502.15
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,855,322.08 -17,247,245.15 -2,145,000.00 -13,536,923.07
1．提取盈余公积 5,855,322.08 -5,855,322.08
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-11,391,923.07 -2,145,000.00 -13,536,923.07
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
427,128,861.00 -427,128,861.00
部结转
1．资本公积转增资
427,128,861.00 -427,128,861.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
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损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 711,157,430.00 1,697,217,647.72 49,750,916.92 3,620,711.39 30,930,203.91 270,836,329.97 8,819,716.08 2,672,831,122.15
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 专项储
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 备
股 债
一、上年期末余额 711,157,430.00 1,682,512,603.03 49,750,916.92 3,868,196.13 30,930,203.91 231,514,159.79 2,610,231,675.94
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 711,157,430.00 1,682,512,603.03 49,750,916.92 3,868,196.13 30,930,203.91 231,514,159.79 2,610,231,675.94
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三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 60,840,820.00 938,887,174.12 -49,750,916.92 -24,051,739.14 -1,530,631,199.50 -505,204,027.60
填列）
（一）综合收益总额 -24,051,739.14 -1,519,773,770.45 -1,543,825,509.59
（二）所有者投入和
60,840,820.00 938,887,174.12 -49,750,916.92 1,049,478,911.04
减少资本
1．所有者投入的普通
64,020,004.00 959,019,696.00 1,023,039,700.00
股
2．其他权益工具持有
-3,179,184.00 -28,741,503.31 -49,750,916.92 17,830,229.61
者投入资本
3．股份支付计入所有
9,040,577.66 9,040,577.66
者权益的金额
4．其他 -431,596.23 -431,596.23
（三）利润分配 -10,857,429.05 -10,857,429.05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-10,857,429.05 -10,857,429.05
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
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额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 771,998,250.00 2,621,399,777.15 -20,183,543.01 30,930,203.91 -1,299,117,039.71 2,105,027,648.34
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年期末余额 284,752,577.00 2,096,312,600.07 93,999,854.10 25,074,881.83 190,208,184.16 2,502,348,388.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 284,752,577.00 2,096,312,600.07 93,999,854.10 25,074,881.83 190,208,184.16 2,502,348,388.96
三、本期增减变动金额
426,404,853.00 -413,799,997.04 -44,248,937.18 3,868,196.13 5,855,322.08 41,305,975.63 107,883,286.98
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,868,196.13 58,553,220.78 62,421,416.91
（二）所有者投入和减
-724,008.00 13,328,863.96 -44,248,937.18 56,853,793.14
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者 -724,008.00 -9,941,638.19 -44,248,937.18 33,583,290.99
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投入资本
3．股份支付计入所有者
23,270,502.15 23,270,502.15
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,855,322.08 -17,247,245.15 -11,391,923.07
1．提取盈余公积 5,855,322.08 -5,855,322.08
2．对所有者（或股东）
-11,391,923.07 -11,391,923.07
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
427,128,861.00 -427,128,861.00
结转
1．资本公积转增资本
427,128,861.00 -427,128,861.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 711,157,430.00 1,682,512,603.03 49,750,916.92 3,868,196.13 30,930,203.91 231,514,159.79 2,610,231,675.94
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三、公司基本情况
中文在线数字出版集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）
是经董事会、股东大会审议通过，由北京中文在线数字出版股份有限公司名称变更而来。北
京中文在线数字出版股份有限公司是根据北京中文在线文化发展有限公司全体股东于 2011
年 3 月 8 日签署的《北京中文在线数字出版股份有限公司发起人协议》及公司章程的约定，
以北京中文在线文化发展有限公司截止 2010 年 12 月 31 日经审计后的净资产折合股份整体变
更设立的，于 2011 年 4 月 2 日取得北京市工商行政管理局核发的 110108001876442 号企业法
人营业执照，注册资本为人民币 9,000 万元。法定代表人：童之磊。本公司住所：北京市东
城区东总布胡同 58 号天润财富中心 13 层 1301 单元。
根据本公司 2012 年 1 月 18 日第一次临时股东大会审议，2014 年 4 月 9 日第三次临时股
东大会审议和 2014 年 12 月 23 日第七次临时股东大会审议，经中国证券监督管理委员会《关
于核准北京中文在线数字出版股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2015］23
号）核准，本公司获准公开发行人民币普通股（A 股）30,000,000 股，每股面值 1 元，发行
价为人民币 6.81 元，本次发行后本公司股本变更为 120,000,000 股。本公司股票于 2015 年
1 月 21 日在深圳证券交易所上市，股票代码为 300364。
根据本公司 2016 年 4 月 28 日第一次股东会决议、2016 年 4 月 29 日第二届董事会第三
十次会议决议规定，同意授予激励对象限制性股票。截止 2016 年 5 月 25 日，激励对象按每
股限制性股票授予价格 49.78 元共认购 174.7 万股限制性股票。本公司股本由 120,000,000
股变更为 121,747,000 股。
2016 年 5 月 31 日，本公司披露了《2015 年年度权益分派实施公告》,以公司总股本
121,747,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9.856505 股。上述分配方案
已于 2016 年 6 月 7 日实施完毕，公司总股本由 121,747,000 股变更为 241,746,991 股。
根据本公司 2015 年 8 月 10 日第二届董事会第二十次会议和 2015 年 8 月 26 日第四次临
时股东大会审议，经中国证监会 2016 年 6 月 3 日《关于核准中文在线数字出版集团股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]874 号）核准，本公司获准非公开发行不超过
3,000 万股新股。由于 2016 年 6 月 7 日本公司实施 2015 年度权益分派方案，本次非公开发
行股票发行数量调整为不超过 5,956.9515 万股新股。本次非公开发行新增股份 42,735,042
股于 2016 年 8 月 15 日在深圳证券交易所上市。公司总股本由 241,746,991 股变更为
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284,482,033 股。
2016 年 8 月 30 日，本公司召开第二届董事会第三十五次审议通过了《关于调整第三期
股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票数量的议案》、《关于向激励对象授予第三期
股票期权与限制性股票激励计划预留权益的议案》，调整后限制性股票激励计划中预留限制性
股票的数量由 21 万股调整为 41.6986 万股。截止 2016 年 9 月 28 日，激励对象按每股限制性
股票授予价格 25.67 元共认购 41.6986 万股限制性股票，公司总股本由 284,482,033 股变更
为 284,899,019 股。
2016 年 12 月 5 日，本公司召开第二届董事会第四十次会议审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，由于两名激励对象因个人原因离职，已不再符合解锁条件，根据本
公司《第三期股票期权与限制性股票激励计划》的相关规定，董事会审议决定取消上述激励
对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票，回购股份共计 146,442 股。本
公司于 2017 年 2 月 14 日完成了上述限制性股票的回购注销手续并披露了《关于部分已授予
但尚未解锁的限制性股票回购注销完成的公告》。本次回购注销完成后，本公司总股本由
284,899,019 股变更为 284,752,577 股。
2017 年 3 月 19 日、2017 年 4 月 12 日，本公司分别召开第二届董事会第四十四次会议和
第二届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于三
名激励对象因个人原因离职，已不再符合解锁条件，根据本公司《第三期股票期权与限制性
股票激励计划》的相关规定，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但
尚未解锁的全部限制性股票，回购股份共计 227,357 股。本公司于 2017 年 7 月 21 日完成了
上述限制性股票的回购注销手续并披露了《关于部分已授予但尚未解锁的限制性股票回购注
销完成的公告》。本次回购注销完成后，本公司总股本由 284,752,577 股变更为 284,525,220
股。
2017 年 7 月 25 日，本公司披露了《2016 年年度权益分派实施公告》，以公司总股本
284,525,220 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15.011986 股。上述分配方案
已于 2017 年 8 月 1 日实施完毕，本公司总股本由 284,525,220 股变更为 711,654,081 股。
根据中国证监会《关于核准中文在线数字出版集团股份有限公司向朱明等发行股份购买
资产的批复》（证监许可【2018】220 号），公司于 2018 年 3 月完成了本次发行股份及支付现
金购买资产暨关联交易事项，本次新增股份数量为 64,020,004 股，上市日期为 2018 年 3 月
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29 日。本公司总股本由 711,654,081 股变更为 775,674,085 股。
2018 年 9 月 25 日，本公司于披露了《关于已授予但尚未解锁的限制性股票回购注销完
成的公告》（公告编号：2018-089），公司第三期股票期权与限制性股票激励计划本次回购注
销的限制性股票数量为 3,675,835 股。本公司总股本由 775,674,085 股变更为 771,998,250
股。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股本及股权结构情况如下：
股东名称 股本 持股比例(%)
限售条件股份 235,405,706.00 30.49
无限售条件股份 536,592,544.00 69.51
合计 771,998,250.00 100.00
本集团以出版机构、作家为正版数字内容来源，进行内容的聚合和管理，面向手机、手
持终端、互联网等出版媒体提供数字阅读产品；为数字出版和发行机构提供运营服务、游戏
发行运营服务；通过版权衍生产品等方式提供数字内容增值服务。
本公司设有股东大会、董事会、监事会，制定了相应的议事规程。本公司下设无线经营
事业部、17K 内容中心、互联网运营部、平台技术部、市场经营部、IP 版权经营事业部、游
戏发行事业部、AVG 创新事业部、音频创新事业部、政府与公共服务事业部、法律服务中心、
研发中心、财务中心、人力行政中心、证券投资部、品牌部、战略运营部、内控与审计部。
本集团合并财务报表范围包括本公司及 28 家子公司,与上年相比，本年因非同一控制下
企业合并增加上海晨之科信息技术有限公司（以下简称“晨之科”），该主体包括上海乐纷数
码科技有限公司、上海乐芝信息技术有限公司、霍尔果斯乐氪信息技术有限公司、晨之科亚
洲控股有限公司、多彩互娱有限公司、MORNINGTEC JAPAN LIMITED、上海岚魔信息技术有限
公司等 8 家公司，与上年相比，晨之科本年因非同一控制下企业合并增加上海岚魔信息技术
有限公司，因新设成立增加晨之科（成都）信息技术有限公司，本年因注销减少上海晨郡信
息技术有限公司；本集团本年因投资新设增加武汉慧读教育科技发展有限公司、天津中文光
之影文化传媒有限公司、上海光之影兄弟文化科技发展有限公司；本年已对北京中文万维科
技有限公司的部分股权进行了处置，已丧失控制权，包括其全资子公司霍尔果斯爱看书网信
息科技有限公司和霍尔果斯鸿鹭华阅文化传播有限公司在内均不再纳入合并范围；本年已处
置子公司宁波梅山保税港区中昊嘉华股权投资合伙企业（有限合伙），包括其子公司宁波梅山
保税港区新美嘉华股权投资有限公司均不再纳入合并范围。
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详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
2、持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合
理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的
确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产-版权摊销方法、收入确认等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处
理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的
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外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用按照系统合理的方法
确定的、与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1）金融资产
①金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现
金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，
同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成
本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，
按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后
续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单
位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
②金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
③金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
本集团对于活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照该
类资产活跃市场上的报价确认的公允价值，较按照取得该项资产时支付对价的公允价值及相
关交易费用之和确认的成本，下跌幅度达到或超过 50%以上；并截至资产负债表日持续下跌
时间已经达到或超过 12 个月，本集团根据成本与年末公允价值的差额确认累积应计提的减值
准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来
信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
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当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
2）金融负债
①金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
②金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
③金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不
存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 50 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
与交易对象关系组合 其他方法
款项性质组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
与交易对象关系 0.00% 0.00%
款项性质组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
本集团存货主要包括原材料和库存商品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
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法确定其实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定。
13、持有待售资产
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要
求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或
处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项
资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资
产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，
在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况
下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初
始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
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有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初
始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
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额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用
平均年限法计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-50 4-5 1.90-9.60
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固
定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的有
形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地
计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
办公及其他设备 年限平均法 5 5% 19%
房屋建筑物 年限平均法 10-25 4-5% 1.90-9.60%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无。
17、在建工程
不适用。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产
活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
不适用。
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20、油气资产
不适用。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法：本集团的无形资产主要是买断版权、软件使用权、非专利技术。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
本集团的版权分为买断版权和分成版权，本集团将买断版权作为无形资产管理，并在受
益年限内摊销。分成版权在该版权形成收入的当期，按合同约定的分成方式计提版税，记入
当期损益。
无形资产摊销方法和期限：本集团买断版权如有合同约定使用年限的，按合同约定的使
用年限摊销；如合同未约定使用年限的，按预计受益年限摊销。软件使用权和非专利技术按
预计受益年限摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。本集团于每个会计期间，对使用寿命不确定的
无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大
不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的
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支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支
出以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产等项
目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试；对商
誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对
单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或
者正常使用而预计的下跌；2)本集团经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的
市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响；3)市场利率或者其他
市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本集团计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6)本集团内部报告的证据表明资产的
经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者
亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的、摊销期在 1 年以
上(不含 1 年)的办公室装修费用，该类费用在 3 年内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的
短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的
服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产
生的负债，并计入当期损益：1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时；2）本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
25、预计负债
预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量
保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：1）该义务是本集
团承担的现时义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始
计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预
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计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、股份支付
对于换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
同时增加资本公积。
1）权益工具公允价值的确定方法
对于换取职工服务的限制性股票，其公允价值按本集团股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件
相似的交易期权，本集团选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量与实际可行权数量一致。
3）股份支付计划实施的会计处理
对于授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的
公允价值重新计量，将其变动计入损益。
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件之后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
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权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
4）股份支付计划修改的会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若
修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款
和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部
分或全部已授予的权益工具。
5）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），本集团将作如下处理：
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
28、收入
本集团的营业收入主要分为文化收入和教育收入以及其他收入，其中，文化收入主要包
括：数字阅读收入、互联网服务收入、游戏收入、影视收入、衍生权授权收入、文化中国、
维权收入和纸质出版收入等；教育收入主要包括：教育阅读收入和教育服务收入。收入确认
原则如下：
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地
计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认销售商品收入的实现。
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本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集
团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务
交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作
的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例）确
认；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经
发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供
劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生
的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权收入的实现。
收入确认的具体方法：
1）文化收入主要的收入确认方法：
①数字阅读收入主要包括阅读基地、无线互联网阅读、网站授权阅读、17K 阅读和 AVG
阅读收入等。其中，阅读基地按照对方确认的结算单确认收入，无法及时取得结算单的预估
收入，在实际取得结算单时确认收入，年末均按实际取得双方确认的归属当年的结算单进行
收入确认；无线互联网阅读主要为电信的天翼阅读，天翼的结算期间周期为 1 个月，依据双
方确认的结算单确认收入；网站授权阅读是将作品的“信息网络传播权，电子及数字形式的
复制权、发行权、汇编权”以非独家授权的方式授权给客户，根据版权接收确认函以及实际
回款确认收入；17K 阅读“用户充值购买虚拟货币—>用户消费虚拟货币—>企业给作者支付
版税（稿酬）”的业务模式运营，根据自有网站充值收入按 K 币消耗表进行确认；AVG 阅读根
据充值结算单据确认收入。
②互联网服务收入主要包括阅读基地运营支撑、技术运营服务和广告收入等。其中，阅
读基地运营支撑阅读基地运营支撑根据劳务结算单确认收入；技术运营服务根据双方确认的
对账单确认收入；广告收入是在 17K 网站等平台投放发布广告，广告发布后按合同约定确认
收入。
③游戏收入包括联合运营收入和自主运营收入。联合运营收入按照约定分成比例依据对
账单确认；自主运营收入即在游戏网站上线，版权归本公司所有的游戏，玩家充值，根据实
际消耗的充值流水确认收入。
161
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另外，晨之科的主要游戏业务分不同类型的收入确认原则：
游戏代理业务：游戏代理业务下，公司承担游戏的主要责任，根据玩家道具消耗情况确
认营业收入。一旦玩家使用虚拟货币购买道具，对应款项即计列于其他流动负债。对于一次
性道具，于游戏道具消耗时一次性确认为收入。对于耐用型道具，在道具预计使用周期内分
期平均分摊确认为营业收入，实务中，按照游戏玩家充值流水或者渠道月度结算单确认收入。
游戏渠道业务：根据游戏玩家实际充值金额，按照与运营商合作协议所计算的分成金额
确认营业收入。实务中，按照结算单确认收入。
游戏授权业务：授权运营中，公司对于向被授权方授予独占使用权而产生的一次性版权
金收入作为递延收益，在协议约定的受益期间内按照直线法进行摊销；对于后续游戏产品分
成，公司在取得被授权方提供的按协议约定计算的数据后，按实际分成结果确认归属于公司
部分的营业收入。实务中，按照合同约定的金额一次性确认收入。
游戏研发业务：按照实际提供劳务的进度确认收入。实务中，按照合同约定的进度确认
收入。
④衍生权授权收入是将图书权利中的影视改编权、动漫改编权、游戏改编权等以独家授
权的方式，授权给第三方。公司在提供版权，并经双方确认后，在收到客户版权确认单时确
认收入。
2）教育收入主要的收入确认方法：
①教育阅读收入主要包括数字图书馆、书香中国、教育资源授权、云屏借阅机、蓝悦盒
子等，以上教育业务收入均以经对方确认的验收单确认收入。
②教育服务收入主要包括教育服务运营、教育技术运营服务收入，二者均以经对方确认
的验收单确认收入。
29、政府补助
本集团的政府补助包括企业落地补贴、企业上市挂牌奖励、项目资助金、稳岗补贴等。
其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
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政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能
够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税
款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
无。
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（2）融资租赁的会计处理方法
无。
32、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的
应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管
理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变
更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风
险。
1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出
现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计
未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出
现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
2）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预
计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后
的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于
目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商
誉减值损失。
3）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递
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延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化
和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计
的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
4）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使
用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新
而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年起，应收账款及应收票据在资产负债表合并为“应
财政部发布财会[2018]15 号《关于修订印发 2018 年度 收账款”进行列示；其他应收款、应收利息、应收股利在
一般企业财务报表格式的通知》，要求执行会计准则的 资产负债表合并为“其他应收款”进行列示。应付账款及
经董事会
企业应当按照企业会计准则和通知的要求编制财务报 应付票据在资产负债表合并为“应付账款”进行列示；其
审批通过
表，对企业财务报表格式进行相应调整，本集团对该 他应付款、应付利息、应付股利在资产负债表合并为”其
项会计政策变更涉及的报表科目采用追溯调整法。 他应付款“进行列示。管理费用科目在利润表划分为管理
费用及研发费用进行列示。
2017 年度财务报表列报项目受影响的报表项目及金额进行调整如下：
2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动额
应收票据及应收账款 133,383,639.60 133,383,639.60
应收账款 133,383,639.60 -133,383,639.60
应付票据及应付账款 71,421,115.88 71,421,115.88
应付账款 71,421,115.88 -71,421,115.88
其他应付款 51,755,464.61 51,739,520.78 182,056.17
应付利息 49,408.34 -49,408.34
应付股利 132,647.83 -132,647.83
管理费用 222,942,051.52 145,226,376.19 -77,715,675.33
研发费用 77,715,675.33 77,715,675.33
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 5%、6%、13%、16%、17%
项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、16.5%、20%、25%、30%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中文在线数字出版集团股份有限公司 15%
北京中文在线文化传媒有限公司 15%
北京中文在线教育科技发展有限公司 15%
上海中文在线文化发展有限公司 15%
湖北中文在线数字出版有限公司 15%
中文在线集团有限公司 16.5%
CRAZY MAPLE STUDIO, INC. 30%
中文在线（天津）文化发展有限公司 15%
北京汤圆和它的伙伴们网络科技有限公司 15%
北京鸿达以太文化发展有限公司 15%
霍尔果斯中文光之影文化科技有限公司 0%
上海晨之科信息技术有限公司 15%
2、税收优惠
（1）所得税
本公司为高新技术企业，于 2015 年 11 月 24 日取得了编号为 GR201511001718 的高新技
术企业证书，有效期三年。截至 2018 年 11 月 23 日，高新资质已到期，新的高新技术企业资
格认定证书已于 2018 年 9 月 10 日签发，证书编号为 GR201811001612，有效期三年，本公司
2018 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
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本公司全资二级子公司北京中文在线文化传媒有限公司（以下简称“文化传媒”）为高新
技术企业，于 2016 年 12 月 22 日取得了编号为 GR201611005739 的高新技术企业证书，有效
期三年。文化传媒 2018 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
本公司全资二级子公司广州市四月天信息科技有限公司（以下简称“广州四月天”）为小
型微利企业，根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税
[2017]43 号）规定，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 50
万元（含 50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。广州四月天 2018 年适用小型微利企业的 20%优惠税率。
本公司全资二级子公司北京中文在线教育科技发展有限公司（以下简称“教育科技”）为
高新技术企业，于 2017 年 8 月 10 日取得了编号为 GR201711000242 的高新技术企业证书，有
效期三年。教育科技 2018 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
教育科技之子公司上海中文在线文化发展有限公司（以下简称“上海中文在线”）为高新
技术企业，于 2017 年 11 月 23 日取得了编号为 GF201731001730 的高新技术企业证书，有效
期三年。上海中文在线 2018 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
教育科技之子公司湖北中文在线数字出版有限公司（以下简称“湖北中文在线”）为高新
技术企业，于 2016 年 12 月 13 日取得了编号为 GR201642001587 的高新技术企业证书，有效
期三年。湖北中文在线 2018 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
本公司全资二级子公司中文在线集团有限公司（以下简称“香港公司”）为香港居民企业，
其所得税适用香港税务法例。按照香港税务法例，其适用利得税税率为 16.5%。
香港公司之子公司 CRAZY MAPLE STUDIO, INC.为美国企业，其所得税适用美国税务法例。
按照美国税务法例，其适用税率为 30%
本公司全资二级子公司天津中文在线为高新技术企业，于 2017 年 12 月 04 日取得了编号
为 GR201712000853 的高新技术企业证书，有效期三年。天津中文在线 2018 年适用高新技术
企业的 15%优惠税率。
天津中文在线之子公司北京汤圆和它的小伙伴们网络科技有限公司（以下简称“汤圆公
司”）为高新技术企业，于 2016 年 12 月 22 日取得了编号为 GR201611003484 的高新技术企业
证书，有效期三年。汤圆公司 2018 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
天津中文在线之子公司北京鸿达以太文化发展有限公司（以下简称“鸿达以太”）为高新
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技术企业，于 2017 年 10 月 25 日取得了编号为 GR201711002744 的高新技术企业证书，有效
期三年。鸿达以太 2018 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
天津中文在线之子公司霍尔果斯中文光之影文化科技有限公司（以下简称“中文光之
影”），国务院年颁布的《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发
[2011]33 号），2010 年至 2020 年，对经济开发区内新办的属于重点鼓励发展产业目录范围内
的企业，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠。中文光
之影符合该政策，2018 年免征所得税。
本公司全资二级子上海晨之科信息技术有限公司（以下简称“晨之科”）为高新技术企业，
于 2015 年 10 月 28 日取得了编号为 GR201531000992 的高新技术企业证书，有效期三年，证
书到期后，晨之科于 2018 年 11 月 2 日取得了编号为 GR201831000282 的高新技术企业证书，
有效期三年。晨之科 2018 年适用高新技术企业的 15%优惠税率。
除上述所得税税收优惠外，本公司其他子公司企业所得税的适用税率均为 25%。
（2）增值税
根据《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25
号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）文件的规定，自 2000 年 6 月
24 日起，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值
税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 163,079.35 18,520.88
银行存款 479,486,461.50 723,068,337.18
其他货币资金 5,106,660.00 36,393,200.00
合计 484,756,200.85 759,480,058.06
其他说明
本 年 末 其 他 货 币 资 金 余 额 5,106,660.00 元 中 3,047,700.00 元 为 保 函 保 证 金 ，
2,058,960.00 元为信用卡业务保证金，由于款项使用受限，因此不作为现金流量表中的现金
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及现金等价物，由此造成现金流量表期末现金及现金等价物与期末货币资金余额存在差异。
年末货币资金余额除其他货币资金外，不存在因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、
有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 216,395,000.00
衍生金融资产 216,395,000.00
合计 216,395,000.00
其他说明：
注:本期确认的以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产系晨之科未完成业
绩补偿的赔偿金额，根据本年晨之科业绩实际完成情况，按业绩补偿协议的约定原股东需补
偿 71,435.30 万元，以重组时发行股权的对价 15.98 元每股计算应补偿 4,470 万股（取整）。
按本公司 2018 年 12 月 31 日股票收盘价值 4.84 元每股计算而得。报告期内，尚未进行实际
补偿。另见附注七、61。附注十六、其他重要事项。
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款 232,940,409.42 133,383,639.60
合计 232,940,409.42 133,383,639.60
（1）应收票据
无。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
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单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
35,777, 32,773, 3,003,98
独计提坏账准备的 12.52% 91.60%
094.62 113.42 1.20
应收账款
按信用风险特征组 143,35
250,006 20,070, 229,936, 9,972,62 133,383,6
合计提坏账准备的 87.48% 8.03% 6,265. 99.70% 6.96%
,773.59 345.37 428.22 6.10 39.60
应收账款 70
单项金额不重大但
435,90 435,900.
单独计提坏账准备 0.30% 100.00%
0.06 06
的应收账款
143,79
285,783 52,843, 232,940, 10,408,5 133,383,6
合计 100.00% 18.49% 2,165. 100.00% 7.24%
,868.21 458.79 409.42 26.16 39.60
76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 2,630,137.00 2,630,137.00 100.00% 预计不能收回
单位 2 33,146,957.62 30,142,976.42 90.94% 预计不能收回
合计 35,777,094.62 32,773,113.42 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 192,461,058.48 3,842,204.59 2.00%
1 年以内小计 192,461,058.48 3,842,204.59 2.00%
1至2年 43,988,306.40 6,599,145.97 15.00%
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2至3年 7,251,140.21 3,625,570.10 50.00%
3 年以上 6,003,424.71 6,003,424.71 100.00%
3至4年 3,539,197.67 3,539,197.67 100.00%
4至5年 1,574,529.55 1,574,529.55 100.00%
5 年以上 889,697.49 889,697.49 100.00%
合计 249,703,929.80 20,070,345.37 8.04%
确定该组合依据的说明：
以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
与交易对象关系组合，为关联方 302,843.79 元，不计提坏账。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 44,316,161.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,280,108.44
元。
另：本年因合并范围变动增加坏账准备金额 1,398,879.09 元
3)本期实际核销的应收账款情况
无。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合
单位名称 年末余额 账龄 坏账准备年末余额
计数的比例
(%)
单位1 55,000,454.61 1年以内 19.25 1,100,009.09
单位2 33,390,000.00 1年以内、1-2年 11.68 3,272,220.00
单位3 33,146,957.62 1年以内、1-2年 11.60 30,142,976.42
单位4 11,482,397.42 1年以内 4.02 229,647.96
单位5 10,339,269.07 1年以内 3.62 206,785.38
合计 143,359,078.72 - 50.17 34,951,638.85
截止本报告出具之日，上述前五名应收账款已收回 33,503,353.97 元。
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5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 162,675,375.39 75.20% 58,901,820.54 90.06%
1至2年 52,850,001.47 24.43% 6,428,257.24 9.83%
2至3年 771,267.53 0.35%
3 年以上 39,894.74 0.02% 70,894.74 0.11%
合计 216,336,539.13 -- 65,400,972.52 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占年末余额的比 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
例(%) 末余额
单位 1 22,300,000.00 1年以内、1-2年 9.53
单位 2 10,000,000.00 1年以内 4.27
单位 3 10,000,000.00 1年以内 4.27
单位 4 8,000,000.00 1-2年 3.42
单位 5 8,000,000.00 1-2年 3.42
合计 58,300,000.00 24.91
单项金额重大并单独计提坏账的预付账款：
年末余额
单位
预付账款 坏账准备 计提比例（%）
单位 1 6,660,377.20 6,660,377.20 100.00
单位 2 3,378,640.79 3,378,640.79 100.00
单位 3 2,075,471.64 2,075,471.64 100.00
172
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位 4 1,886,792.38 1,886,792.38 100.00
单位 5 1,412,995.44 1,412,995.44 100.00
单位 6 754,716.95 754,716.95 100.00
单位 7 566,037.72 566,037.72 100.00
单位 8 471,698.22 471,698.22 100.00
单位 9 396,226.30 396,226.30 100.00
合计 17,602,956.64 17,602,956.64
单项金额重大并单项计提坏账准备的预付账款系本年受游戏行业调控政策影响，本集团
游戏项目开发及推广处于停滞状态，本集团判断原在预付账款中核算之预付游戏版权金及分
成款，款项无法收回的风险较大，为了及时止损，本公司对游戏项目进行逐项判断，对收回
风险较大之预付版权金及分成款于年末对其进行个别认定计提坏账准备。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 126,433,272.75 14,846,995.32
合计 126,433,272.75 14,846,995.32
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 4,680,0 3.40% 4,680,0 100.00% 4,680, 21.45% 4,680,00 100.00%
173
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独计提坏账准备的 00.00 00.00 000.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组 17,140
133,080 6,647,6 126,433, 2,293,30 14,846,99
合计提坏账准备的 96.60% 5.00% ,304.0 78.55% 13.38%
,896.93 24.18 272.75 8.69 5.32
其他应收款 1
21,820
137,760 11,327, 126,433, 6,973,30 14,846,99
合计 100.00% 8.22% ,304.0 100.00% 31.96%
,896.93 624.18 272.75 8.69 5.32
1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 16 4,680,000.00 4,680,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 4,680,000.00 4,680,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 114,896,469.61 2,297,929.40 2.00%
1 年以内小计 114,896,469.61 2,297,929.40 2.00%
1至2年 6,054,637.78 908,195.67 15.00%
2至3年 4,953,032.00 2,476,515.99 50.00%
3 年以上 964,983.12 964,983.12 100.00%
3至4年 694,644.20 694,644.20 100.00%
4至5年 129,100.00 129,100.00 100.00%
5 年以上 141,238.92 141,238.92 100.00%
合计 126,869,122.51 6,647,624.18 5.24%
确定该组合依据的说明：
以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合。
174
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
与交易对象关系组合，为关联方组合，4,762,722.41 元； 款项性质组合（以保证金、
押金、备用金划分组合）1,449,052.01 元，不计提坏账。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,793,661.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,201,604.48
元。
另：本年因企业合并减少坏账准备金额 237,741.38 元
3)本期实际核销的其他应收款情况
无。
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 116,676,326.59 6,862,123.95
保证金及押金 12,274,751.55 12,097,670.21
职工借款及备用金 8,809,818.79 2,860,509.85
合计 137,760,896.93 21,820,304.01
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 股权转让款 107,317,400.00 1 年以内 77.90% 2,146,348.00
单位 2 往来款 4,680,000.00 3 年以上 3.40% 4,680,000.00
单位 3 往来款 4,478,000.00 2-3 年 3.25% 2,239,000.00
单位 4 押金 4,268,690.64 1-2 年 3.10% 640,303.60
单位 5 保证金 2,500,000.00 1 年以内 1.81% 50,000.00
合计 -- 123,244,090.64 -- 89.46% 9,755,651.60
175
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6)涉及政府补助的应收款项
无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,842,155.35 1,842,155.35 3,508,512.87 3,508,512.87
库存商品 6,622,582.62 6,622,582.62 1,436,527.00 188,218.14 1,248,308.86
发出商品 578,186.92 578,186.92 544,394.73 544,394.73
影视剧本 9,721,828.99 9,721,828.99 5,874,990.55 5,874,990.55
合计 18,764,753.88 18,764,753.88 11,364,425.15 188,218.14 11,176,207.01
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 188,218.14 188,218.14
合计 188,218.14 188,218.14
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无。
176
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8、持有待售资产
无。
9、一年内到期的非流动资产
无。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6,458,890.94 10,355,870.05
预交所得税 19,744,987.74 10,986,879.12
留抵税额 7,115,473.85 2,768,509.74
预交增值税 118.99
其他 113,207.54
合计 33,432,560.07 24,111,377.90
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
134,125,335. 49,727,018.2 84,398,317.7 208,782,270.9
可供出售债务工具： 208,782,270.91
93 1 2 1
60,650,256.9 60,650,256.9 331,384,618.9
可供出售权益工具： 331,384,618.98
9 9 8
50,445,756.9 50,445,756.9
按公允价值计量的 75,180,118.98 75,180,118.98
9 9
10,204,500.0 10,204,500.0 256,204,500.0
按成本计量的 256,204,500.00
0 0 0
194,775,592. 49,727,018.2 145,048,574. 540,166,889.8
合计 540,166,889.89
92 1 71 9
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 70,629,300.00 70,629,300.00
公允价值 50,445,756.99 50,445,756.99
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 -20,183,543.01 -20,183,543.01
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
新浪阅读 250,000,0 250,000,0
（注 3） 00.00 00.00
138,500,0 138,500,0
弹幕网络
00.00 00.00
珠海远洋
4,000,000 4,000,000
互动科技 8.00%
.00 .00
有限公司
天津量子
时代网络
85,500.00 85,500.00 11.80%
科技有限
公司
6,119,000 6,119,000
MOOC 1.33%
.00 .00
256,204,5 142,500,0 388,500,0 10,204,50
合计 --
00.00 00.00 00.00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
本期计提 49,727,018.21 49,727,018.21
期末已计提减值余额 49,727,018.21 49,727,018.21
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无。
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其他说明
注 1：可供出售债务工具为本集团投资的合作影视剧拍摄项目。本集团于年末对于可供
出售金融资产中已于本年到期但未按期收回之影视产品投资进行个别认定并根据其可收回金
额计提坏账准备。
注 2：2016 年 7 月 28 日本公司第二届董事会第三十三次会议审议并通过了《关于出售资
产的议案》，本公司与号百控股股份有限公司（以下简称“号百控股”）、中国电信集团公司、
江苏凤凰出版传媒股份有限公司、新华网股份有限公司、杭州思本投资咨询合伙企业（有限
合伙）、杭州万卷投资咨询合伙企业（有限合伙）签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》，
本公司将其持有的天翼阅读文化传播有限公司（以下简称“天翼阅读”）10.526%的股权出售
给号百控股，交易对价为 74,305,931.55 元。2017 年 2 月 21 日，天翼阅读股权交割完毕，
2017 年 3 月 10 日，号百控股完成了股权登记。交易完成后，本公司持有号百控股 5,142,279
股份。2018 年 12 月 31 日号百控股的股票收盘价为 9.81 元/股，据此计算公允价值变动。
注 3：于本年 7 月，本公司向北京新浪阅读信息技术有限公司董事会派驻一名董事，成
为本公司联营企业，转入长期投资核算，具体详见本“附注七、14.长期股权投资以及附注九、
在其他主体中的权益”相关内容。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无。
（2）期末重要的持有至到期投资
无。
（3）本期重分类的持有至到期投资
无。
179
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
无。
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
JOINGEAR
179,627, 206,007, -26,379,
LIMITED
609.12 500.00 890.88
（注 1）
4,861,11 -611,111 4,250,00
中经文睿
6.01 .34 4.67
中文在线
（天津）
文化教育 609,406. 34,151.4 643,558.
产业投资 64 6 10
管理有限
公司
晨之科 279,753, 1,504,93 2,579,72 1,787,26
（注 2） 464.73 3,185.87 1.14 6,371.74
19,939,0 -32,638. 19,906,3
星偶时代
14.75 23 76.52
180
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
新浪阅读 -4,484,8 250,000, 208,015, 37,499,8 208,015,
（注 3） 20.42 000.00 379.58 00.00 379.58
中文万维 1,869,88 96,830,9 98,700,8
（注 4） 9.83 76.69 66.52
全美在线
(北京)教
75,632,6 75,632,6
育科技股
77.52 77.52
份有限公
司（注 5）
WUXIAWOR
LD 19,479,6 2,077,86 21,557,4
LIMITED 00.00 0.97 60.97
（注 6）
北京爆炸
-5,055,3 5,055,39
兔科技有
96.19 6.19
限公司
成都博拉
维科技有 3,500,00 -367,245 3,132,75
限公司 0.00 .34 4.66
（注 7）
484,790, 1,603,54 206,007, -3,989,5 351,886, 208,015, 1,760,88 261,323, 208,015,
小计
611.25 5,463.39 500.00 88.12 372.88 379.58 6,480.86 498.96 379.58
484,790, 1,603,54 206,007, -3,989,5 351,886, 208,015, 1,760,88 261,323, 208,015,
合计
611.25 5,463.39 500.00 88.12 372.88 379.58 6,480.86 498.96 379.58
其他说明
注 1：2015 年 12 月 9 日，本公司董事会会议决议，本公司之二级子公司中文在线集团有
限公司（以下简称“香港公司”）以 2,300 万美元投资 JOINGEAR LIMITED（一家英属维京群
岛法律下设立的 BVI 公司）获得其 38.33%的股权，收购款 2,300 万美元于 2015 年 12 月 28
日支付。2015 年 12 月 30 日，JOINGEAR LIMITED 向 ATA Inc.（Cayman）股东 SB Asia Investment
Fund II L.P.和 Treasure Master International 支付 7,248 万美金，合计收购 ATA Inc.
（Cayman）31.68%股权，即香港公司间接持有 ATA Inc.（Cayman）12.14%的股权。2016 年 6
月 30 日香港公司以 860 万美元自有资金收购自然人马肖风持有的 JOINGEAR LIMITED11.66%
的股权。收购完成后，香港公司持有 JOINGEAR LIMITED 49.99%的股权，JOINGEAR LIMITED 持
有 ATA Inc.（Cayman）40.2%的股权，即香港公司间接持有 ATA Inc.（Cayman）总计 20.09%
股权。2017 年 1 月 ATA Inc.（Cayman）对员工实施股权激励，JOINGEAR LIMITED 对 ATA Inc.
（Cayman）持股比例被稀释为 38%，即香港公司间接持有 ATA Inc.（Cayman）的股权变为 19%。
181
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
香港公司因持 JOINGEAR LIMITED 49.99%的股权，故对其采用权益法核算。2018 年 12 月 21
日本公司与 JOINGEAR LIMITED 签订了股权回购协议，协议约定 JOINGEAR LIMITED 以 3,160
万美元回购本公司持其全部的股份。于 2018 年 12 月 26 日，本公司已收到股权回购款 1,600
万美元等值人民币 11,016.96 万元。于 2018 年 12 月完成工商变更手续。
注 2：本公司于 2016 年 11 月 21 日召开了第二届董事会第三十九次会议，审议通过了《关
于投资上海晨之科信息技术有限公司的议案》，本公司于 2016 年 12 月 12 日现金出资 25,000
万元，收购了上海晨之科信息技术有限公司（以下简称“晨之科”）20%的股权，采用权益法
核算。报告期内，公司通过重大资产重组获得晨之科剩余 80%股权，于 2018 年 3 月 5 日完成
了晨之科资产股权过户手续，至此，本公司持有晨之科 100%的股份。本报告期由于晨之科未
完成业绩对赌承诺，根据中瑞世联资产评估（北京）有限公司中瑞评报字[2019]第 000362 号
评估报告，本公司对收购其形成的商誉全额计提了减值。另见本“附注七、22 商誉以及附注
十六、其他重要事项”所述。
注 3：2016 年 8 月 30 日，本公司、北京微梦创科网络技术有限公司（以下简称“微梦创
科”）与北京新浪阅读信息技术有限公司（以下简称“新浪阅读”）及其原股东签署《关于北
京新浪阅读信息技术有限公司之增资及股权转让协议》，协议约定“中文在线以现金出资
20,000 万元认购新浪阅读 13.333%的股权，微梦创科拟以现金出资 10,000 万元认购新浪阅读
6.667%的股权；同时中文在线拟以现金出资 5,000 万元收购原股东吕廷斌持有的新浪阅读
3.334%的股权。”上述增资及收购完成后，本公司获得新浪阅读 16.667%的股权。由于本公司
对新浪阅读的持股比例低于 20%，且新浪阅读在实际经营过程中，并未设董事会，只有一名
执行董事为吕廷斌，因此，本公司从投资后开始一直并未对新浪阅读的经营产生影响。故采
用成本法核算列示在可供出售金融资产中。2018 年 7 月新浪阅读通过股东会决议成立董事会，
董事会成员共有 5 名，本公司派一名董事，对新浪阅读的经营产生重大影响，因此从影响之
日起采用权益法核算。根据 2019 年 3 月 1 日北方亚事资产评估事务所《中文在线拟对长期投
资减值测试涉及新浪阅读可收回价值的资产评估咨询报告书》，评估采用新浪阅读未来现金流
量的现值减去处置费用后的净额，截止 2018 年 12 月 31 日经评估后的中文在线 16.67%的股
权可收回价值为 3,749.98 万元，本公司管理层据此计提减值准备 2.08 亿元。
注 4：本公司之子公司中文在线天津公司持 70%股权比例的子公司北京中文万维科技有限
公司（以下简称中文万维）于 2018 年 10 月 31 日完成 MBO 及投资方永利投资咨询（广州）有
限公司的增资，股权变更后，中文在线天津公司持股由 70%减少为 34.41%，姜斌通过直接和
182
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
间接持股（员工激励股权持股平台恒正（天津）文化合伙企业（有限合伙））实际共持有 45%
的股权，成为中文万维的第一大股东。因此，中文在线天津公司于 2018 年 10 月 31 日丧失对
中文万维的控制权，中文万维的最终控制方由本公司变更为自然人股东姜斌。同时，本公司
对中文万维全资子公司的霍尔果斯爱看书网信息科技有限公司、霍尔果斯鸿鹭华阅文化传播
有限公司失去控制。从 2018 年 10 月 31 日后不再将中文万维纳入合并范围。根据中文万维修
改后的公司章程，中文万维董事会设四人，本公司委派 1 人，姜斌委派 2 人，投资方委派 1
人，本公司对中文万维的经营仍然产生重大影响而采用权益法核算。
注 5：于 2018 年 12 月 21 日，本公司向全美教育技术股份有限公司支付 11,016.96 万元
收购其持有全美在线（北京）教育科技股份有限公司 8%的股份，本公司有权推荐 1 名董事人
选，故本公司从 2018 年 12 月 31 日开始对全美在线（北京）教育科技股份有限公司采用权益
法核算。
注 6：系本年度本公司之子公司香港公司新增对游戏公司 WUXIAWORLD LIMITED 投资
1,947.96 万元，占 30%的比例，对其经营具有重大影响，采用权益法算。
注 7：于 2018 年 12 月 21 日，晨之科同成都博拉维科技有限公司创始股东股东签订股东
协议：晨之科以人民币 350 万元认购成都博拉维科技有限公司 20%的出资额（成都博拉维科
技有限公司对应的投资后的估值为人民币 1,750 万元），截止 2018 年 12 月 31 日，晨之科已
全额出资完毕。
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,977,484.94 21,977,484.94
2.本期增加金额 25,859,213.98 25,859,213.98
（1）外购
（2）存货\固定资
25,859,213.98 25,859,213.98
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
183
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 47,836,698.92 47,836,698.92
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 238,612.68 238,612.68
2.本期增加金额 829,346.31 829,346.31
（1）计提或摊销 598,687.70 598,687.70
（2）其他增加 230,658.61 230,658.61
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,067,958.99 1,067,958.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 46,768,739.93 46,768,739.93
2.期初账面价值 21,738,872.26 21,738,872.26
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
16、固定资产
单位： 元
184
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 95,391,564.50 26,426,666.86
合计 95,391,564.50 26,426,666.86
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 运输设备 办公及其他设备 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,397,374.54 22,613,581.14 14,163,673.07 39,174,628.75
2.本期增加金额 7,912,533.08 4,742,537.17 93,574,961.92 106,230,032.17
（1）购置 1,758,212.82 11,502.87 1,769,715.69
（2）在建工程转入 93,563,459.05 93,563,459.05
（3）企业合并增加 6,940,289.65 2,983,740.26 9,924,029.91
（4）其他 972,243.43 584.09 972,827.52
3.本期减少金额 74,283.30 1,296,965.67 25,859,213.98 27,230,462.95
（1）处置或报废 74,283.30 257,423.97 331,707.27
（2）其他 1,039,541.70 25,859,213.98 26,898,755.68
4.期末余额 10,235,624.32 26,059,152.64 81,879,421.01 118,174,197.97
二、累计折旧
1.期初余额 1,940,955.67 10,653,229.22 153,777.00 12,747,961.89
2.本期增加金额 4,475,145.78 4,840,598.46 1,444,108.79 10,759,853.03
（1）计提 2,258,111.81 3,907,394.99 1,444,108.79 7,609,615.59
（2）企业合并增加 2,217,033.97 933,203.47 3,150,237.44
3.本期减少金额 70,569.13 423,953.71 230,658.61 725,181.45
（1）处置或报废 70,569.13 173,755.23 244,324.36
（2）其他 250,198.48 230,658.61 480,857.09
4.期末余额 6,345,532.32 15,069,873.97 1,367,227.18 22,782,633.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
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四、账面价值
1.期末账面价值 3,890,092.00 10,989,278.67 80,512,193.83 95,391,564.50
2.期初账面价值 456,418.87 11,960,351.92 14,009,896.07 26,426,666.86
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（6）固定资产清理
无。
其他说明：
本年增加的累计折旧中，本年计提 7,609,615.59 元。
本集团固定资产年末不存在减值情形，未计提固定资产减值准备。
17、在建工程
无。
（1）在建工程情况
无。
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
杭州佳
94,749, 93,546, 1,203,3
源银座 100.00% 100.00% 其他
717.78 409.05 08.73
房产
94,749, 93,546, 1,203,3
合计 -- -- --
717.78 409.05 08.73
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
（4）工程物资
无。
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 买断版权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 8,000.00 11,845,601.2 11,148,939.6 728,491,918. 751,494,459.
187
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额 9 8 17 14
2.本期增 24,399,658.1 256,964,917. 285,613,575.
471,760.48 3,777,239.00
加金额 1 76 35
（1）购 256,964,917. 263,690,326.
2,580,827.69 367,341.67 3,777,239.00
置 76 12
（2）内 21,818,830.4 21,818,830.4
部研发 2 2
（3）企
104,418.81 104,418.81
业合并增加
3.本期减少
4,853,647.33 4,853,647.33
金额
（1）处
4,853,647.33 4,853,647.33
置
4.期末余 36,245,259.4 11,620,700.1 980,603,188. 1,032,254,38
8,000.00 3,777,239.00
额 0 6 60 7.16
二、累计摊销
1.期初余 255,208,061. 262,767,775.
3,533.51 5,457,766.69 2,098,413.24
额 81 25
2.本期增 142,087,447. 149,674,371.
800.04 5,015,141.56 2,130,304.30 440,677.86
加金额 59 35
（1）计 142,087,447. 149,606,392.
800.04 5,015,141.56 2,062,325.25 440,677.86
提 59 30
（2）企
67,979.05 67,979.05
业合并增加
3.本期减
4,848,164.53 4,848,164.53
少金额
（1）处
4,848,164.53 4,848,164.53
置
4.期末余 10,472,908.2 392,447,344. 407,593,982.
4,333.55 4,228,717.54 440,677.86
额 5 87 07
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增 188,598,560. 188,598,560.
加金额 24 24
（1）计 188,598,560. 188,598,560.
提 24 24
3.本期减
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少金额
（1）处置
4.期末余 188,598,560. 188,598,560.
额 24 24
四、账面价值
1.期末账 25,772,351.1 399,557,283. 436,061,844.
3,666.45 7,391,982.62 3,336,561.14
面价值 5 49 85
2.期初账 473,283,856. 488,726,683.
4,466.49 6,387,834.60 9,050,526.44
面价值 36 89
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.36%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
其他说明：
本年增加的累计摊销中，本年摊销 149,606,392.30 元。
本公司下属子公司晨之科因受网络游戏行业政策影响，本年未完成对赌业绩，根据中瑞
世联资产评估（北京）有限公司中瑞评报字[2019]第 000362 号评估报告，本公司管理层于年
末对于其买断版权及其他可辨认无形资产计提无形资产减值准备 18,859.86 万元。
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
资产管理平 3,797,499.0 4,963,308.5 8,760,807.5
台 3 5 8
慧读阅读平 11,382,363. 2,684,212.0 13,058,022. 1,008,552.9
台项目 77 2 84 5
基础教育平 23,470,981. 31,997,101. 55,468,082.
台项目 67 22 89
38,650,844. 39,644,621. 21,818,830. 56,476,635.
合计
47 79 42 84
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22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广州市四月天信
1,654,444.08 1,654,444.08
息科技有限公司
北京鸿达以太文
16,097,735.35 16,097,735.35
化发展有限公司
广州市迈步信息
16,786,584.40 16,786,584.40
科技有限公司
上海晨之科信息 1,254,214,586. 1,254,214,586.
技术有限公司 11 11
1,254,214,586. 1,288,753,349.
合计 34,538,763.83
11 94
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
上海晨之科信息 1,254,214,586. 1,254,214,586.
技术有限公司 11 11
1,254,214,586. 1,254,214,586.
合计
11 11
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法:
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预
计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后
的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于
190
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目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商
誉减值损失。
本公司将广州市四月天信息科技有限公司、北京鸿达以太文化发展有限公司、广州市迈
步信息科技有限公司、上海晨之科信息技术有限公司分别认定为一个资产组，本年末商誉所
在资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确认的资产组或资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1）本公司对广州市四月天信息科技有限公司、北京鸿达以太文化发展有限公司、广州市
迈步信息科技有限公司形成的商誉进行商誉减值测试是根据中瑞世联资产评估（北京有限公
司）中瑞评报字[2019]第 000319 号、第 000361 号、第 000320 号以商誉减值测试为目的评估
报告，以持续经营假设，采用收益法确定资产组预计未来现金流量的现值预计资产组的可收
回金额。测算其未来 5 年预测期内的自由现金流量及假定预测期后的收益保持与预测期内最
后一年等额自由现金流量，最后将两部分的自由现金流量进行折现加和再加上非经营性资产
净现值得到资产组未来现金流量的现值。经测试上述单一资产组计算可收回金额均超过了包
括全体股东商誉的资产组账面价值，上述商誉不存在减值的情况。
2）本公司对非同一控制企业合并上海晨之科信息技术有限公司形成的商誉进行商誉减值
测试，由于 2018 年网络游戏行业受国家政策变化的影响，众多网络游戏行业的上市公司股价
大幅度下跌，股权交易低迷。上海晨之科也发生了亏损，因此难以采用市场比较法进行评估
测试；同时，2018 年底正处于游戏版号从暂停发放到重新恢复发放的转折阶段，未来收益预
期的不确定性较大，因此也没有采用收益法进行评估测试。本公司聘请了中瑞世联资产评估
（北京）有限公司中瑞世联资产评估（北京）有限公司评估报告，对收购上海晨之科的形成
的商誉进行评估，评估方法采用资产公允价值减去处置费用后的净额，评估后上海晨之科的
股权公允价值与其账面净资产相当，故本报告期全额计提了收购上海晨之科形成的商誉减值
12.54 亿元。
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
191
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
办公室装修 9,829,895.63 11,264,206.37 5,156,211.50 453,372.51 15,484,517.99
游戏版权金 2,246,564.77 70,742,049.26 32,463,655.17 40,524,958.86
趣谷平台合作开发 10,000,000.00 2,083,333.33 7,916,666.67
合计 12,076,460.40 92,006,255.63 39,703,200.00 453,372.51 63,926,143.52
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 22,071,880.65 3,454,944.58 16,937,875.75 2,543,286.37
可抵扣亏损 47,286,118.21 7,092,917.73
存货跌价准备 188,218.14 28,232.72
递延收益 7,140,736.85 1,071,110.53 12,083,593.99 1,812,539.10
股份支付 30,572,795.77 4,585,919.37 42,588,068.47 6,387,686.89
合计 59,785,413.27 9,111,974.48 119,083,874.56 17,864,662.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
13,601,471.97 1,957,122.13 15,247,507.96 2,359,981.69
产评估增值
可供出售金融资产公允
4,550,818.98 682,622.85
价值变动
合计 13,601,471.97 1,957,122.13 19,798,326.94 3,042,604.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,111,974.48 17,864,662.81
递延所得税负债 1,957,122.13 3,042,604.54
192
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 131,501,057.82 333,516.15
可抵扣亏损 190,657,724.30 34,086,994.56
合计 322,158,782.12 34,420,510.71
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年
2020 年
2021 年 1,263,863.28 14,044,172.22
2022 年 16,326,925.09 20,042,822.34
2023 年 173,066,935.93
合计 190,657,724.30 34,086,994.56 --
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
投资款（注 1） 20,000,000.00 158,500,000.00
资产购置款 95,683,957.51
买断版权 92,869,554.52 35,761,718.12
待抵扣进项税
合计 112,869,554.52 289,945,675.63
其他说明：
注 1：期末余额系预付北京慕华信息科技有限公司过桥投资款。
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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保证借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 22,055,864.54
衍生金融负债 22,055,864.54
合计 22,055,864.54
其他说明：
注：系对原晨之科大股东朱明应付的收购股权款项，由于本年度未完成业绩承诺，按业
绩承诺约定将本年应付的 44,107,000.00 元计入公允价值变动损益，剩余 22,055,864.54 元
根据 2019 年度业绩完成情况确定是否支付。
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 116,256,048.30 71,421,115.88
合计 116,256,048.30 71,421,115.88
（1）应付票据分类列示
无。
（2）应付账款列示
单位： 元
194
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项目 期末余额 期初余额
应付账款 116,256,048.30 71,421,115.88
合计 116,256,048.30 71,421,115.88
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 2,302,989.98 尚未结算
单位 2 2,256,053.54 尚未结算
单位 3 631,675.60 尚未结算
单位 4 444,000.00 尚未结算
单位 5 413,301.89 尚未结算
合计 6,048,021.01 --
其他说明：
应付账款余额主要是应付作者的分成版税及应付推广商的服务费等。
年末账龄超过 1 年的应付账款主要为尚未结算的版税及应付推广商的服务费。
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 32,384,940.02 61,265,980.07
合计 32,384,940.02 61,265,980.07
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京聚能鼎力科技股份有限公司 7,000,000.00 尚未结算
咪咕互动娱乐有限公司 2,000,000.00 尚未结算
南京游爱信息技术有限公司 1,930,000.00 尚未结算
中共中央党校 872,400.00 尚未结算
six waves Inc 736,045.84 尚未结算
195
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合计 12,538,445.84 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无。
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 39,497,701.13 240,735,643.78 246,036,373.01 34,196,971.90
二、离职后福利-设定提
1,689,306.92 23,875,985.93 23,900,736.80 1,664,556.05
存计划
三、辞退福利 5,384,670.44 5,384,670.44
合计 41,187,008.05 269,996,300.15 275,321,780.25 35,861,527.95
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
24,791,297.53 203,284,186.10 211,407,474.62 16,668,009.01
补贴
2、职工福利费 3,965,299.79 3,965,299.79
3、社会保险费 986,725.55 13,793,616.58 13,836,879.32 943,462.81
其中：医疗保险费 886,390.35 12,324,975.03 12,369,121.45 842,243.93
工伤保险费 29,877.10 428,996.96 429,663.60 29,210.46
生育保险费 70,458.10 1,039,644.59 1,038,094.27 72,008.42
4、住房公积金 286,114.00 12,992,804.53 13,143,524.26 135,394.27
5、工会经费和职工教育
13,433,564.05 6,699,736.78 3,683,195.02 16,450,105.81
经费
合计 39,497,701.13 240,735,643.78 246,036,373.01 34,196,971.90
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
196
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1、基本养老保险 1,621,820.14 22,892,561.26 22,920,170.46 1,594,210.94
2、失业保险费 67,486.78 983,424.67 980,566.34 70,345.11
合计 1,689,306.92 23,875,985.93 23,900,736.80 1,664,556.05
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,616,927.50 2,137,192.69
企业所得税 2,767,697.84 6,718,208.73
个人所得税 5,769,862.86 2,352,343.36
城市维护建设税 225,221.45 261,505.20
教育费附加 149,968.91 106,749.38
其他 2,383,333.69 2,564,952.60
合计 16,913,012.25 14,140,951.96
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 113,566.95 49,408.34
应付股利 108,653.01 132,647.83
其他应付款 51,623,752.43 51,557,464.61
合计 51,845,972.39 51,739,520.78
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 49,408.34
短期借款应付利息 113,566.95
合计 113,566.95 49,408.34
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 108,653.01 132,647.83
197
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合计 108,653.01 132,647.83
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 51,623,752.43 51,557,464.61
合计 51,623,752.43 51,557,464.61
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
本年无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
34、持有待售负债
无。
35、一年内到期的非流动负债
无。
36、其他流动负债
无。
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
38、应付债券
（1）应付债券
无。
198
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无。
39、长期应付款
无。
40、长期应付职工薪酬
无。
41、预计负债
无。
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,342,857.07 9,000,000.00 4,012,877.30 16,329,979.77
递延服务收入（注
6,354,221.20 25,300,625.97 10,811,290.40 20,843,556.77
1）
合计 17,697,078.27 34,300,625.97 14,824,167.70 37,173,536.54 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
基于手机微 2,399,999.9 1,599,999.8
800,000.04 与资产相关
出版技术的 3 9
199
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原创聚合暨
富媒体发布
平台项目
4,000,000.0 3,000,000.0 6,901,408.4
落地补贴 98,591.54 与资产相关
0 0 6
4,942,857.1 4,828,571.4
购房补贴 114,285.72 与资产相关
4 2
北京市科学
技术委员会
原创网络文
学作品 IP 价 6,000,000.0 3,000,000.0 3,000,000.0
与收益相关
值综合评估 0 0 0
服务平台研
发与应用项
目
其他说明：
注 1：递延服务收入主要是本集团书香中国业务、游戏业务等后续服务待确认的收入。
43、其他非流动负债
无。
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
711,157,430. 64,020,004.0 -3,179,184.0 60,840,820.0 771,998,250.
股份总数
00 0 0 0 00
其他说明：
本年股本增减变动主要包括：
（1）2018 年 1 月 29 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准中文在线数字出版集
团股份有限公司向朱明等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2018]220 号），核准本公司
向自然人朱明发行 50,509,831 股股份、向上海海通数媒创业投资管理中心发行 3,843,868 股
股份、向上海贝琛网森创业投资合伙企业（有限合伙）发行 2,682,260 股股份、向深圳朗泽
稳健一号产学研投资合伙企业（有限合伙）发行 2,835,576 股股份、向上海优美缔股权投资
200
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基金合伙企业（有限合伙）发行 1,672,716 股股份、向自然人王小川发行 1,060,232 股股份、
向自然人孙宝娟发行 967,773 股股份、向上海国鸿智臻投资合伙企业（有限合伙）发行 447,748
股股份购买相关资产。被购买资产作价依据为经上海东洲资产评估有限公司出具的东洲评报
字[2017]第 0580 号《中文在线数字出版集团股份有限公司拟发行股份及支付现金购买上海晨
之科信息技术有限公司 80%股权所涉及的股东全部权益价值评估报告》。晨之科 100%股权的评
估值为 186,030.00 万元。经友好协商，晨之科 80%股权的交易价格为 147,260.00 万元，其
中本公司以现金方式支付 44,956.03 万元；以发行股份方式支付 102,303.97 万元，发行股份
数为 64,020,004 股。
（2）其他减少 3,179,184 股为限制性股票回购注销。
45、其他权益工具
无。
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,624,320,254.66 959,019,696.00 28,741,503.31 2,554,598,447.35
其他资本公积 72,897,393.06 18,644,920.71 670,056.41 90,872,257.36
其中：股份支付 72,897,393.06 9,040,577.66 81,937,970.72
合计 1,697,217,647.72 977,664,616.71 29,411,559.72 2,645,470,704.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、股本溢价增加 959,019,696.00 元如附注股本所述，为发行股份收购晨之科溢价款；
股本溢价减少 28,741,503.31 元为限制性股票回购减少。
2、其他资本公积增加主要是本期确认的股份支付 9,040,577.66 元，及转让 CRAZY MAPLE
STUDIO, INC. 49%股权增加 8,920,510.66 元。其他资本公积减少系收购北京汤圆和它的小伙
伴们网络科技有限公司 13.5%股份减少 670,056.41 元。
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
201
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限制性股票（注 1） 49,750,916.92 49,750,916.92
合计 49,750,916.92 49,750,916.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：2018 年 4 月 24 日本公司召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第十一次
会议，分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，根据公司《第三期股票期权
与限制性股票激励计划》和《第三期股票期权与限制性股票实施考核管理办法》，由于 7 名激
励对象因个人原因离职，已不符合公司第三期股票期权与限制性股票计划中有关激励对象的
规定，董事会审议决定取消上述激励对象资格并回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性
股票共计 1,704,591 股，其中首次授予部分回购人数 5 人，回购股份共计 1,256,528 股，回
购价格为 10.00 元/股；预留授予部分回购人数 2 人，回购股份共计 448,063 股，回购价格为
10.25 元/股。
2018 年 7 月 20 日召开的 2018 年第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于终止第三
期股票期权与限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票的议案》，虽然
公司业绩保持良好的增长，但由于宏观经济和市场环境发生较大变化，公司股票价格发生了
较大的波动，激励价格远高于目前二级市场的股票价格，继续推进和实施激励计划无法到达
对激励对象的激励效果。为保护公司及广大投资者的合法权益，充分落实员工激励，结合公
司未来发展计划，公司董事会经过审慎评估后决定终止实施第三期股票期权与限制性股票激
励计划并回购注销已授予未解锁的全部限制性股票共计 1,971,244 股，其中首次授予部分回
购人数 24 人，回购股份共计 1,793,528 股，回购价格为 9.986 元/股；预留授予部分回购人
数 2 人，回购股份共计 177,716 股，回购价格为 10.236 元/股。其中：2017 年 8 月 9 日，公
司分别召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议《关于回购注销部分限制性
股票的议案》由于 1 名激励对象因个人原因离职，董事会审议决定取消上述激励对象资格并
回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票，回购股份共计 496,651 股，回购价格为
10.00 元/股。于本期完成回购并注销。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在具限制性股票回购义务的库存股。
48、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
202
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本期所得 减：前期计入 税后归属
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、将重分类进损益的其他综合收 3,620,711.3 -23,941,7 -23,941,7 -20,321,
益 9 30.57 30.57 019.18
可供出售金融资产公允价值 3,868,196.1 -24,051,7 -24,051,7 -20,183,
变动损益 3 39.14 39.14 543.01
110,008.5 110,008.5 -137,476
外币财务报表折算差额 -247,484.74
7 7 .17
3,620,711.3 -23,941,7 -23,941,7 -20,321,
其他综合收益合计
9 30.57 30.57 019.18
49、专项储备
无。
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,930,203.91 30,930,203.91
合计 30,930,203.91 30,930,203.91
51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 270,836,329.97 210,556,472.09
调整后期初未分配利润 270,836,329.97 210,556,472.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,508,461,329.35 77,527,103.03
减：提取法定盈余公积 5,855,322.08
应付普通股股利 10,857,429.05 11,391,923.07
期末未分配利润 -1,248,482,428.43 270,836,329.97
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
203
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主营业务 883,771,694.24 532,279,842.81 716,539,816.78 359,730,797.00
其他业务 1,718,254.11 1,105,209.19 239,765.67 238,612.68
合计 885,489,948.35 533,385,052.00 716,779,582.45 359,969,409.68
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,205,684.60 955,185.81
教育费附加 624,487.79 412,721.95
房产税 1,284,722.72
车船使用税 1,500.00
印花税 690,549.67 1,699,506.97
其他税费 4,563,487.75 2,278,905.61
合计 8,370,432.53 5,346,320.34
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费（注） 186,139,878.66 12,838,272.13
职工薪酬 91,663,950.73 68,368,327.84
差旅及交通费 6,891,726.86 4,586,927.43
外包服务费 5,869,986.81 7,577,593.26
业务招待费 5,669,704.32 3,586,429.53
办公费 4,717,745.02 4,291,105.81
劳务费 1,849,383.54 562,461.01
折旧 1,407,436.21 462,958.29
会务费 1,244,846.57 1,035,689.29
其他 7,112,808.25 1,773,673.06
合计 312,567,466.97 105,083,437.65
其他说明：
注：本期销售费用增加主要是 AVG 阅读广告费用推广增加及非同一控制合并晨之科增加
的游戏业务推广费所致。
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55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无形资产摊销 6,316,674.07 2,962,912.57
职工薪酬 55,840,064.25 49,946,783.89
房租物业费 22,720,130.03 20,813,623.16
中介机构费 12,059,751.44 30,947,978.42
股份支付 9,040,577.66 23,270,502.15
折旧 4,668,813.43 565,203.14
差旅及交通费 3,928,400.80 3,501,069.97
办公费 3,872,722.43 2,761,089.06
业务招待费 3,699,107.58 2,486,641.37
劳务费 1,486,384.54 683,754.07
水电费 510,294.06 300,083.50
董事会费 459,766.00 363,493.48
邮电通讯费 398,317.32 417,413.54
会务费 378,299.07 1,854,218.44
税金 291,896.39 1,270,191.70
其他 3,680,070.97 3,081,417.73
合计 129,351,270.04 145,226,376.19
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,332,074.43 62,346,539.35
折旧及摊销 4,711,613.04 2,582,941.84
外包服务费 3,811,667.58 4,035,898.25
办公费 2,533,924.81 2,689,897.51
劳务费 1,866,459.49 1,626,625.88
会务费 1,580,668.07 927,885.58
差旅及交通费 1,270,256.82 1,057,902.84
房租物业费 1,001,470.34 1,067,839.75
邮电通讯费 474,291.26 497,263.74
水电费 156,599.85 40,823.60
205
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咨询服务费 101,958.53
其他 184,111.11 842,056.99
合计 88,025,095.33 77,715,675.33
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,320,554.38 5,255,033.34
减：利息收入 15,192,046.15 29,282,229.52
加：汇兑损失 -304,521.30 1,124,366.47
加：其他支出 244,634.45 122,677.32
合计 -11,931,378.62 -22,780,152.39
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 63,209,520.53 4,764,673.37
三、可供出售金融资产减值损失 49,727,018.21
五、长期股权投资减值损失 208,015,379.58
十二、无形资产减值损失 188,598,560.24
十三、商誉减值损失 1,254,214,586.11
十四、其他 50,000,000.00
合计 1,813,765,064.67 4,764,673.37
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,339,469.35 30,180,516.37
个税手续费返还 591,573.65
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,429,005.12 10,360,577.85
206
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处置长期股权投资产生的投资收益 54,275,202.05
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 4,048,696.45 2,481,261.33
处置可供出售金融资产取得的投资收益 903,867.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
47,814,313.78
量产生的利得
取得控制权后，原股权按公允价值重新计量
85,816,814.13 7,808,642.87
产生的利得
合计 194,384,031.53 21,554,349.05
其他说明：
注 1：处置长期股权投资产生的投资收益主要是本公 司处置中文万维部分股权及
JOINGEAR LIMITED 回购本公司持有其全部股份产生的处置收益。
注 2：取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的利得系本公司收购晨之科 80%
股权时原 20%股权在收购日按公允价值重新计量产生的收益。
注 3：丧失控制权后，采用权益法核算原股权按公允价值重新计量产生的利得系本公司
处置中文万维部分股权后剩余股权部分按公允价值重新计量。
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
216,395,000.00
益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当期损
44,107,000.00
益的金融负债
合计 260,502,000.00
其他说明：
注 1：以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产另见七、2。
注 2：以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债另见七、27。
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 -80,707.34 65,841.45
207
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未划分为持有待售的非流动资产处
-80,707.34 65,841.45
置收益
其中:固定资产处置收益 -80,707.34 65,841.45
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 9,315,658.06 150,809.22 9,315,658.06
合计 9,315,658.06 150,809.22 9,315,658.06
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,283,800.00 1,283,800.00
其他 667,027.09 585,942.87 667,027.09
合计 1,950,827.09 585,942.87
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,096,638.39 17,055,424.84
递延所得税费用 -15,108,581.95 -5,328,314.13
合计 -10,011,943.56 11,727,110.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -1,514,941,856.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 -228,243,523.55
子公司适用不同税率的影响 -13,088,975.33
调整以前期间所得税的影响 1,460.00
208
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非应税收入的影响 -72,025,264.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,692,674.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -70,715.98
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
295,217,578.58
损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 475,896.51
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -6,002,751.14
其他 31,677.25
所得税费用 -10,011,943.56
66、其他综合收益
详见附注“七、48.其他综合收益”。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,163,466.96 33,842,038.95
利息收入 15,192,046.15 29,282,229.52
保证金及押金 3,466,693.76
其他 5,070,089.73 4,102,240.52
合计 38,892,296.60 67,226,508.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 149,556,934.89 11,715,054.37
往来款 30,392,541.30
外包服务费 29,191,020.33 20,666,355.63
房租 22,466,348.02 15,889,684.38
差旅及交通费 16,100,465.40 11,124,345.55
专业机构服务费 8,995,771.34 19,209,969.60
备用金 8,002,760.14
209
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办公费 7,798,939.76 7,922,071.03
业务招待费 7,496,748.73 5,652,727.49
研究开发费 7,100,132.76 23,623,190.84
保证金及押金 3,875,383.74 5,250,861.20
劳务费 3,249,760.28 1,944,644.15
邮电通讯费 699,219.90 1,453,043.57
会务费 619,823.62 3,244,461.12
水电费 436,918.30 399,275.87
董事会费 428,404.08 293,515.04
银行手续费 208,892.66 122,677.32
其他 8,961,541.60 7,270,371.24
合计 305,581,606.85 135,782,248.40
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代收代缴个税款项 75,430,000.00
往来款 774,688.00
合计 76,204,688.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权转让 9,001,100.00
代缴个税 48,226,674.27
合计 48,226,674.27 9,001,100.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保函保证金 33,340,000.00
合计 33,340,000.00
210
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购款 31,920,687.31
信用卡业务保证金 172,530.00
权益分派个税 154,998.33
保函 33,340,000.00
代缴股息税 13,563.96
合计 32,248,215.64 33,353,563.96
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -1,504,929,912.85 81,092,304.79
加：资产减值准备 1,813,765,064.67 4,764,673.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
8,208,303.29 3,376,601.78
物资产折旧
无形资产摊销 149,606,392.30 113,586,686.19
长期待摊费用摊销 39,703,200.00 1,839,166.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
80,707.34 -65,841.45
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -260,502,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 3,320,554.38 5,255,033.34
投资损失（收益以“－”号填列） -194,384,031.53 -21,554,349.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
9,674,240.79 -4,455,347.47
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-1,267,621.15 -872,966.66
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,400,328.73 -4,924,660.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-431,906,982.51 58,134,644.65
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 277,602,467.99 -20,194,183.95
211
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填列）
其他 9,040,577.66 23,270,502.15
经营活动产生的现金流量净额 -89,389,368.35 239,252,264.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 479,649,540.85 723,086,858.06
减：现金的期初余额 723,086,858.06 1,414,669,469.11
现金及现金等价物净增加额 -243,437,317.21 -691,582,611.05
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 479,649,540.85 723,086,858.06
其中：库存现金 163,079.35 18,520.88
可随时用于支付的银行存款 479,486,461.50 723,068,337.18
三、期末现金及现金等价物余额 479,649,540.85 723,086,858.06
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,106,660.00 保函保证金/信用卡业务保证金
合计 5,106,660.00 --
212
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71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 5,468,097.91 6.8634 37,529,508.13
欧元
港币
日元 108,964,612.00 0.0619 6,744,909.48
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
控股子公司 CRAZY MAPLE STUDIO, INC.，注册地与主要经营地为美国，记账本位币为美
元。
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无。
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
213
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
收益相关的政府补助 10,000.00 税收奖励 10,000.00
北京文创-手机数字内容发行
收益相关的政府补助 1,240,600.00 1,240,600.00
服务平台
基于手机微出版技术的原创
资产相关的政府补助 800,000.04 800,000.04
聚合暨富媒体发布平台项目
2017 年度特别项目—“《太玄
收益相关的政府补助 60,000.00 60,000.00
战记》网络出版作品”
高层次人才资助-面向网络文
收益相关的政府补助 58,000.00 58,000.00
学的数字内容综合服务平台
科技委-原创网络文学作品 IP
收益相关的政府补助 6,000,000.00 价值综合评估服务平台研发 3,000,000.00
与应用
收益相关的政府补助 180,000.00 基于 SOA 的数字版权保护平台 180,000.00
北京市提升出版业国际传播
相关的政府补助 1,600,000.00 1,600,000.00
力奖励扶持专项资金
2016 东城文创专项资金-面向
收益相关的政府补助 349,400.00 复合出版的数字版权研发与 349,400.00
应用项目
北京影视出版创作基金优秀
收益相关的政府补助 540,000.00 540,000.00
数字出版物项目
收益相关的政府补助 3,150.00 软件著作权登记费补贴 3,150.00
2015 年上海市服务业发展引
收益相关的政府补助 900,000.00 900,000.00
导资金计划
小微服务业企业进入规模服
收益相关的政府补助 50,000.00 50,000.00
务业企业奖励
支持服务业企业扩大规模奖
收益相关的政府补助 100,000.00 100,000.00
励
收益相关的政府补助 50,000.00 高新技术奖励 50,000.00
武汉市文化产业发展专项基
收益相关的政府补助 24,800.00 24,800.00
金
天津滨海高新技术产业区运
收益相关的政府补助 870,000.00 870,000.00
营扶持补助
资产相关的政府补助 3,000,000.00 落地补贴 98,591.54
资产相关的政府补助 购房补贴 114,285.72
收益相关的政府补助 289,802.05 其他 289,802.05
214
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（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
74、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
2016 年 12 月 250,000,000 1、晨之科已
20.00% 现金
12 日 .00 完成工商变
上海晨之科 更登记手续
2018 年 04 月 125,843,436 -266,979,33
信息技术有 现金支付与 及股权过户
2018 年 03 月 1,472,600,0 01 日 .33 5.74
限公司 80.00% 定向增发股 手续 2、交易
31 日 00.00
票 对价已支付
50%以上
其他说明：
本公司原持有晨之科股权 20%，采用权益法核算。报告期内，公司通过重大资产重组获
得晨之科剩余 80%股权，于 2018 年 3 月 5 日完成了晨之科资产股权过户手续，并于 2018 年 3
月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成本公司增发股份的受理确认，新增
股份于 2018 年 3 月 29 日上市。公司从 2018 年 4 月 1 日开始合并晨之科财务报表，含晨之科
合并范围内的全资子公司上海乐纷数码科技有限公司、上海乐芝信息技术有限公司、霍尔果
斯乐氪信息技术有限公司、晨之科亚洲控股有限公司、MorningTec Japan 株式会社与控股子
公司上海岚魔信息技术有限公司、多彩互娱有限公司。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 上海晨之科信息技术有限公司
215
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--现金 449,560,300.00
--非现金资产的公允价值 1,023,039,700.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 368,150,000.00
合并成本合计 1,840,750,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 586,535,413.89
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
1,254,214,586.11
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值：以公司本次支付对价的现金与定向增发的股份公允价值确定。
大额商誉形成的主要原因：
商誉形成的原因为支付的股权交易对价与经上海东洲资产评估有限公司评估上海晨之科
于购买日的可辨认净资产公允价值的差额。
其他说明：
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 643,850,180.45 461,482,676.78
货币资金 111,803,845.26 111,803,845.26
应收款项 101,613,242.23 101,613,242.23
固定资产 7,746,035.90 6,773,792.47
无形资产 189,365,000.00 36,439.76
递延所得税资产 1,030,576.83 1,030,576.83
负债： 57,314,766.56 41,611,755.77
应付款项 16,029,288.34 16,029,288.34
递延所得税负债 23,809,213.27
净资产 586,535,413.89 419,870,921.01
取得的净资产 586,535,413.89 419,870,921.01
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
晨之科于购买日可辨认净资产公允价值系依据上海东洲资产评估有限公司出具的东洲咨
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报字[2018]第 0583 号《上海晨之科信息技术有限公司以财务报告目的涉及的可辨认资产及负
债市场价值估值报告》确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
假设原持有股权在
合并日售出，按照购
朱明等晨之科原股 买所支付的交易 对
282,333,185.87 368,150,000.00 85,816,814.13 485,293.24
东 价折算原持有股权
份额确定原有股权
的公允价值
其他说明：
无。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用。
（6）其他说明
无。
217
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2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
股权转
第三方
2018 年 让协议、
中文万 30,300, 现金转 49,453, 2,671,1 100,271 47,814, 交易的
35.59% 10 月 01 收到股 34.41% 0.00
维 000.00 让 979.30 48.44 ,976.69 313.78 价格、持
日 权转让
续经营
款
218
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
宁波梅
山保税
港区中
2018 年
昊嘉华 现金转 股权转 -18,343
0.00 96.67% 04 月 01 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
股权投 让 让协议 .53
日
资合伙
企业（有
限合伙）
宁波梅
山保税
港区新 2018 年
现金转 股权转
美嘉华 0.00 93.77% 04 月 01 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
让 让协议
股权投 日
资有限
公司
其他说明：
本公司之子公司中文在线天津公司持 70%股权比例的子公司北京中文万维科技有限公司
（以下简称中文万维）于 2018 年 10 月 31 日完成 MBO 及投资方永利投资咨询（广州）有限公
司的增资，股权变更后，中文在线天津公司持股由 70%减少为 34.41%，姜斌通过直接和间接
持股（员工激励股权持股平台恒正（天津）文化合伙企业（有限合伙））实际共持有 45%的股
权，成为中文万维的第一大股东。因此，中文在线天津公司于 2018 年 10 月 31 日丧失对中文
万维的控制权，中文万维的最终控制方由本公司变更为自然人股东姜斌。同时，本公司对中
文万维全资子公司的霍尔果斯爱看书网信息科技有限公司、霍尔果斯鸿鹭华阅文化传播有限
公司失去控制。从 2018 年 10 月 31 日后不再将中文万维纳入合并范围。根据中文万维修改后
的公司章程，中文万维董事会设四人，本公司委派 1 人，姜斌委派 2 人，投资方委派 1 人，
本公司对中文万维的经营仍然产生重大影响而采用权益法核算。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1）本年度合并范围因投资新设增加控股子公司武汉慧读教育科技发展有限公司、全资子
公司天津中文光之影文化传媒有限公司、上海光之影兄弟文化科技发展有限公司；
219
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2）本年度合并范围因股权转让减少宁波梅山保税港区中昊嘉华股权投资合伙企业（有限
合伙）、宁波梅山保税港区新美嘉华股权投资有限公司。
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京中文在线文
北京市 北京市 数字出版 100.00% 投资新设
化传媒有限公司
北京中文在线教
育科技发展有限 北京市 北京市 数字出版 95.00% 5.00% 同一控制下合并
公司
上海中文在线文
上海市 上海市 数字出版 100.00% 投资新设
化发展有限公司
湖北中文在线数
武汉市 武汉市 数字出版 100.00% 投资新设
字出版有限公司
武汉慧读教育科
武汉市 武汉市 批发和零售业 65.00% 投资新设
技发展有限公司
广州市四月天信
广州市 广州市 数字出版 100.00% 收购
息科技有限公司
杭州四月天网络
杭州市 杭州市 网络技术 100.00% 投资新设
科技有限公司
杭州中文在线信
杭州市 杭州市 信息技术及服务 100.00% 投资新设
息科技有限公司
中文在线教育集
香港 香港 投资 100.00% 投资新设
团有限公司
CRAZY MAPLE
美国 美国 数字出版 51.00% 投资新设
STUDIO, INC.
中文在线（天津）
文化发展有限公 天津市 天津市 信息技术及服务 100.00% 投资新设
司
220
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
北京鸿达以太文 非同一控制下合
北京市 北京市 文化 100.00%
化发展有限公司 并
北京汤圆和它的
小伙伴们网络科 北京市 北京市 移动互联网 13.50% 76.51% 投资新设
技有限公司
霍尔果斯中文光
之影文化科技有 霍尔果斯市 霍尔果斯市 文化 100.00% 投资新设
限公司
邯郸中文在线文
邯郸市 邯郸市 文化 100.00% 投资新设
化发展有限公司
浙江东阳光之影
文化传媒有限公 金华市 金华市 文化 100.00% 投资新设
司
天津中文光之影
租赁和商务服务
文化传媒有限公 天津市 天津市 100.00% 投资新设
业
司
上海光之影兄弟
文化科技发展有 上海市 上海市 批发和零售业 100.00% 投资新设
限公司
广州市迈步信息
广州市 广州市 信息技术及服务 100.00% 非同一控制合并
科技有限公司
上海晨之科信息
上海市 上海市 互联网 100.00% 非同一控制合并
技术有限公司
上海乐纷数码科
上海市 上海市 研发 100.00% 投资新设
技有限公司
晨之科亚洲控股
香港 香港 投资 100.00% 投资新设
有限公司
霍尔果斯乐氪信
霍尔果斯 霍尔果斯 研发 100.00% 投资新设
息技术有限公司
上海乐芝信息技
上海市 上海市 研发 100.00% 投资新设
术有限公司
上海岚魔信息技
上海市 上海市 游戏发行 60.00% 收购
术有限公司
晨之科（成都）
信息技术有限公 成都市 成都市 游戏发行 100.00% 投资新设
司
MORNINGTEC
日本 日本 游戏发行 100.00% 收购
JAPAN LIMITED
多彩互娱有限公 香港 香港 游戏发行 60.00% 投资新设
221
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
不适用
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
武汉慧读教育科技发展
35.00% -151,806.86 0.00 3,348,193.14
有限公司
北京汤圆和它的小伙伴
9.99%
们网络科技有限公司
CRAZY MAPLE STUDIO,
49.00% 291,622.76 0.00 -5,250,533.90
INC.
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
222
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
武汉慧
读教育
9,649,3 19,958. 9,669,3 103,090 103,090
科技发 0.00
97.77 67 56.44 .32 .32
展有限
公司
北京汤
圆和它
的小伙
703,724 4,652,4 5,356,2 9,413,6 9,413,6 770,680 5,259,3 6,030,0 7,535,4 7,535,4
伴们网 0.00 0.00
.83 95.69 20.52 24.74 24.74 .72 80.69 61.41 02.36 02.36
络科技
有限公
司
CRAZY
MAPLE 39,834, 2,376,0 42,210, 40,909, 12,016, 52,925, 4,045,9 734,942 4,780,8 2,602,3 2,602,3
0.00
STUDIO, 523.36 81.71 605.07 640.62 339.76 980.38 09.78 .18 51.96 99.76 99.76
INC.
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
武汉慧读教
育科技发展 188,679.24 -433,733.88 -433,733.88 -331,712.97
有限公司
北京汤圆和
它的小伙伴 2,426,886.8 -2,552,063. -2,552,063. -2,688,588. 6,290,974.8 -7,873,207. -7,873,207. -6,950,265.
们网络科技 9 27 27 62 5 11 11 97
有限公司
CRAZY MAPLE
118,479,605 -19,828,830 -19,828,830 7,815,822.9 5,801,488.7 -4,023,713. -4,023,713. -6,260,837.
STUDIO,
.26 .48 .48 3 9 66 66 56
INC.
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
223
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
星偶时代(天津)
动漫科技有限公 天津市 天津市 动漫 20.00% 权益法
司*
中经文睿河北数
唐山 唐山 数字出版 49.00% 权益法
字出版有限公司
北京中文万维科
北京市 北京市 技术服务 34.41% 权益法
技有限公司
北京新浪阅读信
北京市 北京市 技术服务 16.67% 权益法
息技术有限公司
WUXIAWORLD
香港 香港 游戏 30.00% 权益法
LIMITED
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
公司持有北京新浪阅读信息技术有限公司 16.67%，因对新浪阅读派驻董事，判断对其具
有重大影响，采用权益法核算。
224
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
星偶时代 新浪阅读 WUXIAWORL 星偶时代 新浪阅读 WUXIAWORL
中经文睿 中文万维 中经文睿 中文万维
(天津) 信息 D LIMITED (天津) 信息 D LIMITED
18,680,59 3,646,493 99,544,90 148,898,6 3,210,587 20,182,51 4,845,221
流动资产
8.74 .29 9.72 59.92 .00 7.17 .07
非流动资 1,491,109 31,926,32 18,129,80 273,466.2
4,425.67 5,510.94
产 .01 4.62 6.44 3
20,171,70 3,650,918 131,471,2 167,028,4 3,210,587 20,455,98 4,850,732
资产合计
7.75 .96 34.34 66.36 .00 3.40 .01
-140,515. 34,566,37 6,851,058 355,118.0 -39,090.3
流动负债 57,883.09 30,087.07
23 6.44 .49 0 7
非流动负
74,801.59
债
-140,515. 34,566,37 6,925,860 355,118.0 -39,090.3
负债合计 57,883.09 30,087.07
23 6.44 .08 0 7
归属于母
20,312,22 3,593,035 92,270,41 160,102,6 2,855,469 20,495,07 4,820,644
公司股东
2.98 .87 1.46 06.30 .00 3.77 .94
权益
按持股比
例计算的 4,062,444 1,760,587 31,750,24 26,689,10 856,640.7 4,099,014 2,362,116
净资产份 .60 .58 8.58 4.47 0 .75 .02
额
29,866,43 3,011,130
--其他
2.60 .00
对联营企
业权益投 19,906,37 4,250,004 98,700,86 37,499,80 21,557,46 19,939,01 4,861,116
资的账面 6.52 .67 6.52 0.00 0.97 4.75 .01
价值
1,037,867 350,756.6 194,286,3 35,015,95 3,382,937 1,582,528 357,229.9
营业收入
.93 0 88.20 7.45 .00 .28 1
-163,191. -1,247,16 23,443,38 -40,196,9 988,885.0 -304,926. -168,540.
净利润
15 6.01 7.63 38.10 0 23 40
225
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
不适用
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监
226
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元与日元有关，其它主要业务活动以人民币计价结算。于
2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币
余额。
项目 年末余额 年初余额
货币资金-美元 5,468,097.91 3,757,387.59
货币资金-日元 108,964,612.00
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2018 年 12 月 31 日，本集团的带息债务
主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 10,000 万元。
（2）信用风险
于 2018 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的
金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认
227
中文在线数字出版集团股份有限公司 2018 年年度报告全文
为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：143,359,078.72 元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
1.交易性金融资产 216,395,000.00 216,395,000.00
（3）衍生金融资产 216,395,000.00 216,395,000.00
（2）权益工具投资 50,445,756.99 50,445,756.99
（五）交易性金融负债 22,055,864.54 22,055,864.54
衍生金融负债 22,055,864.54 22,055,864.54
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
非持续以公允价值计量
266,840,756.99 266,840,756.99
的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量的权益工具投资为在国内上市的股票，市价按照资产负债
表日的收盘价格确定。
228
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是童之磊。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
229
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京新浪阅读信息技术有限公司 联营企业
北京中文万维科技有限公司 联营企业
广州市迈步信息科技有限公司 联营企业
其他说明
1、2018 年 7 月新浪阅读通过股东会决议成立董事会，董事会成员共有 5 名，本公司派
一名董事，对新浪阅读的经营产生重大影响，公司对新浪阅读的股权投资采用权益法核算，
新浪阅读成为本公司联营企业。
2、公司因股权转让自 2018 年 10 月 1 日起对原控股子公司中文万维失去控制权，中文万
维成为本公司联营企业。
3、因股权收购，自 2018 年 1 月 1 日起原联营企业广州迈步纳入公司合并范围。
4、其他关联方情况
无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京新浪阅读信息技术有限公
技术运营服务 1,248,119.59
司
北京中文万维科技有限公司 网站授权阅读 117,924.53
广州市迈步信息科技有限公司 合作运营 1,016,931.64
广州市迈步信息科技有限公司 网站授权阅读 2,491,564.75
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
（3）关联租赁情况
无。
（4）关联担保情况
无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 9,286,049.82 10,944,100
（8）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京新浪阅读信息
应收账款 500,000.00
技术有限公司
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京中文万维科技有限公司 2,302,989.98
其他应付款 北京中文万维科技有限公司 5,423.66
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 45,019,506.10
首期期权调整后的授予价格 22.11 元/股，到期日
2019 年 6 月 9 日；首期预留期权调整后授予价格
28.35 元/股，到期日 2019 年 6 月 10 日；第二期期
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
权调整后授予价格 28.35 元/股，到期日 2019 年 6
月 26 日；第三期期权调整后授予价格 20.39 元/股，
到期日 2019 年 4 月 29 日。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
根据《企业会计准则 22 号-金融工具确认和计量》中关于公允价值
授予日权益工具公允价值的确定方法 确定的相关规定，公司选择 Black-Scholes 期权定价模型对股票期
权的公允价值进行测算。
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等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动
可行权权益工具数量的确定依据 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可
行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 82,036,710.49
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,040,577.66
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于终止第三期股票期权与限制性股票激
励计划暨回购注销已授予未解锁的全部限制性股票的议案》，回购注销激励对象已获授但尚未
解锁的全部限制性股票共计 1,971,244 股，本次终止后对于已计提的股份支付费用不予转回，
对于原本应在剩余等待期内确认的股份支付费用 426.5 万元在 2018 年加速提取，对于与激励
对象离职相关的股份支付费用不予计提。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
233
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
截止本报告日，本集团无重大资产负债表日后事项需要披露。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无。
（2）未来适用法
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无。
234
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（2）其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据公司的业务性质、客户群体以及内部组织结构与管理要求，本公司的经营业务划分
为文化业务与教育业务共 2 个业务分部，分部报告的编制依据与公司合并财务报告的政策保
持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 文化业务 教育业务 分部间抵销 合计
主营业务收入 799,374,574.60 86,605,021.14 2,207,901.50 883,771,694.24
主营业务成本 501,713,786.68 32,773,957.63 2,207,901.50 532,279,842.81
销售费用 281,331,753.68 31,235,713.29 0.00 312,567,466.97
资产总额 2,487,669,524.90 283,039,109.16 180,132,602.82 2,590,576,031.24
负债总额 438,873,733.76 45,706,893.18 70,132,602.82 414,448,024.12
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1）重大资产重组基本情况
本公司第三届董事会第三次会议、2017 年第三次临时股东大会，审议通过了公司发行股
份及支付现金购买朱明等所持有的上海晨之科信息技术有限公司（以下简称“晨之科”）80%
股权。2018 年 2 月 1 日，取得中国证券监督管理委员会于下发的《关于核准中文在线数字
出版集团股份有限公司向朱明等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2018】220 号），晨
之科于 2018 年 3 月 5 日完成工商变更。工商变更完成后，公司持有晨之科 100%股权。
2）业绩承诺
根据公司与朱明签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》及《业绩承诺补偿协议》，
朱明作为利润补偿义务，承诺晨之科 2017 年度、2018 年度和 2019 年度实现的净利润（扣
除非经常性损益后归属于母公司的净利润）分别不低于 1.50 亿元、2.20 亿元和 2.64 亿元，
合计不低于 6.34 亿元。
3）近两年业绩承诺完成情况及业绩补偿情况
本公司于 2018 年 4 月 1 日完成了对晨之科的重大资产重组，本年为非同一控制合并后的
第一年，同时也是业绩承诺第二年，2018 年业绩承诺 2.2 亿元。由于 2018 年对网络游戏行
业版权号的发放限制的影响，2018 年晨之科未完成业绩承诺 2.2 亿元，根据业绩补偿承诺晨
之科原大股东需要对本公司进行业绩补偿。按业绩补偿协议的约定，股东优先以股权对价进
行补偿（股权价值按发行股份时的 15.98 每股计算）经晨之科审定净利润扣非后计算，本期
应补偿 71,435.30 万元，即补偿股份数为 4,470 万股（取整），报告期内，股权补偿相关股权
变更事宜尚未完成。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
236
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应收账款 57,783,363.83 46,524,977.76
合计 57,783,363.83 46,524,977.76
（1）应收票据
无。
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 49,379
61,405, 3,622,4 57,783,3 2,854,49 46,524,97
合计提坏账准备的 100.00% 5.90% ,471.7 100.00% 5.78%
783.16 19.33 63.83 4.02 7.76
应收账款 8
49,379
61,405, 3,622,4 57,783,3 2,854,49 46,524,97
合计 100.00% 5.90% ,471.7 100.00% 5.78%
783.16 19.33 63.83 4.02 7.76
8
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 40,254,889.69 805,097.79 2.00%
1 年以内小计 40,254,889.69 805,097.79 2.00%
1至2年 457,419.45 68,612.92 15.00%
2至3年 1,638,144.40 819,072.20 50.00%
3 年以上 1,929,636.42 1,929,636.42 100.00%
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3至4年 313,278.73 313,278.73 100.00%
4至5年 1,047,380.20 1,047,380.20 100.00%
5 年以上 568,977.49 568,977.49 100.00%
合计 44,280,089.96 3,622,419.33 8.18%
确定该组合依据的说明：
以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
与交易对象关系组合，为关联方组合， 17,125,693.20 元，不计提坏账。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,569,379.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 801,453.72 元。
3)本期实际核销的应收账款情况
无。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末余额合计数的比例(%) 坏账准备年末余额
单位 1 7,372,418.75 1 年以内 12.01 147,448.38
单位 2 7,000,000.00 1 年以内 11.40 140,000.00
单位 3 5,010,020.61 1 年以内 8.16 100,200.41
单位 4 3,350,435.50 1 年以内 5.46 67,008.71
单位 5 2,206,394.11 1 年以内 3.59 44,127.88
合计 24,939,268.97 40.62 498,785.38
截止本报告出具之日，上述前五名应收账款已收回 14,584,835.41 元。
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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无。
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 32,874,431.44 205,453,331.03
合计 32,874,431.44 205,453,331.03
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
无。
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
4,680,0 4,680,0 4,680, 4,680,00
独计提坏账准备的 11.27% 100.00% 2.21% 100.00%
00.00 00.00 000.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组 206,80
36,842, 3,968,1 32,874,4 1,346,94 205,453,3
合计提坏账准备的 88.73% 10.77% 0,271. 97.79% 0.65%
585.14 53.70 31.44 0.59 31.03
其他应收款 62
211,48
41,522, 8,648,1 32,874,4 6,026,94 205,453,3
合计 100.00% 20.83% 0,271. 100.00% 2.85%
585.14 53.70 31.44 0.59 31.03
62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款（按单位） 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 4,680,000.00 4,680,000.00 100.00% 预计无法收回
合计 4,680,000.00 4,680,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,221,894.88 44,437.90 2.00%
1 年以内小计 2,221,894.88 44,437.90 2.00%
1至2年 5,400,459.58 810,068.94 15.00%
2至3年 4,652,687.50 2,326,343.74 50.00%
3 年以上 787,303.12 787,303.12 100.00%
3至4年 651,944.20 651,944.20 100.00%
4至5年 39,800.00 39,800.00 100.00%
5 年以上 95,558.92 95,558.92 100.00%
合计 13,062,345.08 3,968,153.70 30.38%
确定该组合依据的说明：
以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
与交易对象关系组合，为关联方组合，23,780,240.06 元，不计提坏账。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,168,548.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 547,335.33 元。
3)本期实际核销的其他应收款情况
无。
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4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 28,344,781.53 118,850,340.76
股权转让款 83,168,862.02
保证金及押金 5,686,592.14 7,447,152.14
职工借款及备用金 7,491,211.47 2,013,916.70
合计 41,522,585.14 211,480,271.62
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 内部往来款 9,099,567.00 1 年以内 21.91%
1 年以内：
单位 2 内部往来款 7,955,081.10 2,697,645.10；1-2 19.16%
年 5,257,436.00
单位 3 外部往来款 4,680,000.00 ：3 年以上 11.27% 4,680,000.00
单位 4 外部往来款 4,478,000.00 2-3 年 10.78% 2,239,000.00
单位 5 外部往来款 4,268,690.64 1-2 年 10.28% 640,303.60
合计 -- 30,481,338.74 -- 73.40% 7,559,303.60
6)涉及政府补助的应收款项
无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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3,254,384,522. 1,433,299,356. 1,821,085,166. 1,442,399,773. 1,442,399,773.
对子公司投资
72 42 30 97 97
对联营、合营企
376,234,714.20 208,015,379.58 168,219,334.62 300,301,886.12 300,301,886.12
业投资
3,630,619,236. 1,641,314,736. 1,989,304,500. 1,742,701,660. 1,742,701,660.
合计
92 00 92 09 09
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京中文在线文
52,436,669.91 89,490.98 52,526,160.89
化传媒有限公司
杭州中文在线信
16,275,053.07 50,004,427.39 66,279,480.46
息科技有限公司
北京中文在线教
158,957,370.61 1,911,897.43 160,869,268.04
育科技发展公司
湖北中文在线数
85,339.85 41,571.59 126,911.44
字出版有限公司
上海中文在线文
1,645,045.10 292,888.54 1,937,933.64
化发展有限公司
广州市四月天信
2,829,982.93 2,829,982.93
息科技有限公司
北京汤圆和它的
小伙伴们网络科 354,491.68 466,800.00 821,291.68
技有限公司
上海晨之科信息 1,754,933,185. 1,754,933,185. 1,433,299,356. 1,433,299,356.
技术有限公司 87 87 42 42
中文在线集团有
179,567,925.05 3,795,807.83 183,363,732.88
限公司
北京中文万维科
431,596.23 431,596.23
技有限公司
北京鸿达以太文
1,684,355.12 1,684,355.12
化发展有限公司
杭州四月天网络
10,800,596.55 89,490.98 10,890,087.53
科技有限公司
中文在线（天津） 1,005,119,990. 1,005,930,775.
810,784.37
文化发展有限公 74 11
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司
宁波梅山保税港
区中昊嘉华股权 20,000.00 20,000.00
投资合伙企业
广州市迈步信息
12,191,357.13 12,191,357.13
科技有限公司
1,442,399,773. 1,812,436,344. 3,254,384,522. 1,433,299,356. 1,433,299,356.
合计 451,596.23
97 98 72 42 42
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
279,753, 1,504,93 -29,753, 1,754,93
晨之科
464.73 3,185.87 464.73 3,185.87
中文在线
（天津）
文化教育 609,406. 34,151.4 643,558.
产业投资 64 6 10
管理有限
公司
19,939,0 -32,638. 19,906,3
星偶时代
14.75 23 76.52
-4,484,8 250,000, 208,015, 245,515, 208,015,
新浪阅读
20.42 000.00 379.58 179.58 379.58
全美在线
（北京）
110,169, 110,169,
教育科技
600.00 600.00
股份有限
公司
-1,504,9
300,301, 1,860,61 -29,751, 208,015, 376,234, 208,015,
小计 33,185.8 0.00
886.12 7,965.45 951.50 379.58 714.20 379.58
7
300,301, 1,860,61 -34,236, -1,504,9 208,015, 376,234, 208,015,
合计 0.00
886.12 7,965.45 771.92 33,185.8 379.58 714.20 379.58
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7
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 224,270,106.03 180,849,139.56 364,899,838.38 183,659,329.06
其他业务 118,965.70 211,456.94
合计 224,389,071.73 181,060,596.50 364,899,838.38 183,659,329.06
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,903,586.05 29,561,897.03
处置长期股权投资产生的投资收益 1,481,656.47
合计 -421,929.58 29,561,897.03
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 52,677,505.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,406,846.22
受的政府补助除外）
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 133,631,127.91
位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 260,502,000.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,364,830.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 513,157.93
减：所得税影响额 7,482,826.39
少数股东权益影响额 -67,594.42
合计 457,680,236.26 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -56.34% -1.9912 -1.9912
扣除非经常性损益后归属于公司
-73.43% -2.5952 -2.5952
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无。
4、其他
无。
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
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法定代表人：童之磊
2019 年 4 月 25 日
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