国元证券股份有限公司关于安徽国祯环保节能科技股份有限公司

            《2018 年度内部控制评价报告》的核查意见


    国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”）作为安徽国祯环保节能科
技股份有限公司（以下简称“国祯环保”或“公司”）公开发行可转换公司债券
持续督导的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管
理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所创业板板
上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对国祯环保《2018
年度内部控制评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：


    一、国祯环保内部控制的基本情况
    1、内部环境
    （1）组织架构
    公司按照《公司法》、《证券法》等国家法律法规及规范性文件的相关规定，
已经建立完善的法人治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事以
及相关的议事规则和内控管理制度，明确了股东大会、董事会、监事会和管理层
在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，为公司法人治
理的规范化运行提供了有效的制度保证。股东大会、董事会、监事会分别为公司
的最高权力机构、主要决策机构和监督机构，三者与公司管理层共同构建了分工
明确、相互配合、相互制衡的内部控制运行机制。
    公司股东大会、董事会、监事会均能按照《公司法》及《公司章程》的要求
履行各自的权利和义务，并按照有关法律、法规和《公司章程》规定的职权及各
自的议事规则独立有效地运作，没有违法、违规的情况发生。
    公司按照内部控制规范要求结合自身业务特点合理设置内部机构，使公司各
方面管理工作都能有序进行，防范了经营风险。
    （2）内部审计
    审计部负责公司内部审计，在董事会审计委员会的领导下开展工作。公司建
立健全了内部审计制度，通过开展常规审计、专项审计等业务，对公司内部控制
设计和运行有效性进行检查评价，促进了公司内部控制工作质量的持续提升。对

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审计过程中发现的内部控制缺陷向审计委员会或管理层汇报，同时有针对性的提
出整改意见,并督促相关部门采取积极措施予以整改。
    （3）人力资源
    公司坚持“以人为本，创新理念，人适其位，竞争发展”的人力资源管理思
路，注重培养和引进高素质的人才，并提供良好的环境和平台，不断健全人才招
聘、选拔、培养、激励、退出等各项工作机制，为公司持续、健康发展提供人力
资源保障。
    公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰
等人力资源管理制度，包括：《员工绩效考核管理规定》、《员工薪酬调整规则》、
《工资支付制度》、《公司员工奖惩制度》、《考勤管理制度》等，并授权人力资源
部负责招聘、开发、培训、升迁、薪酬、考勤、社会保险、劳动管理等实施统一
管理。
    （4）社会责任
    公司重视履行企业社会责任，建立健全了公司的质量、环境、安全以及员工
权益保护管理体系和控制流程。公司获得三体系认证资格以来，严格按照质量、
环境、职业健康安全标准的要求，建立了三体系整合管理手册、程序文件以及各
部门管理制度。公司按照文件要求，每年定期组织内审、管理评审及复评，对公
司重大危险源、重要环境因素以及目标指标方案进行评价，并依据相关法律法规
进行合规性评价。
    （5）企业文化
    公司注重企业文化建设，以“开拓、进取、创新”为宣言，以“产业报国、
奉献社会”为宗旨，以“诚信、勤俭、竞争、创新”为精神，以“致力民族水务、
改善生态环境”为目标，构建经营理念、服务理念、工作理念、竞争理念、学习
理念、团队理念、安全理念和人才理念。
    公司秉承诚信、平等、和谐的经营理论,创新与稳健相结合的经营风格，诚
实守信、合法经营。公司管理层对经营风险持谨慎态度，坚持以污水处理为战略
主导的产业链，避免从事与公司战略目标发展不相符的业务。对符合公司战略发
展方向，但同时存在经营风险的业务，通过评估合理取舍，充分认清风险实质，
积极采取降低、分担等策略，有效防范风险。


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    2、风险评估
    公司根据战略目标及发展规划，结合行业特点，制定和完善风险管理政策和
措施、实施内控制度执行情况的检查和监督，根据不同发展阶段和业务拓展情况，
全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分
析，并相应调整风险应对策略。确保业务交易风险的可知、可防与可控，确保公
司经营管理活动符合国家相关法律法规和规范性文件要求，充分保证公司规范运
作、可持续发展，实现公司价值最大化，保障股东、债权人、员工等各方利益。


    3、控制活动
    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和市场
目标和经营业绩等方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和
沟通，并且积极地对其加以监控。公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企
业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管理制度，包括《货现金管
理制度》、《银行存款管理办法》、《票据管理办法》、《固定资产管理办法》、《存货
管理制度》、《差旅费管理制度》、《市内交通费和通讯费用管理办法》、《项目财务
管理办法》、《全面预算管理暂行办法》等，并明确了会计凭证、会计账簿和财务
报告的处理程序，以保证：
    （1）业务活动按照适当的授权进行；
    （2）交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适
当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求；
    （3）对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权；
    （4）账面资产与实存资产定期核对；
    （5）实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配
的任务。这些任务包括：
    ①记录所有有效的经济业务；
    ②适时地对经济业务的细节进行充分记录；
    ③经济业务的价值用货币进行正确的反映；
    ④经济业务记录和反映在正确的会计期间；




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    ⑤财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现金流
量情况。
    公司建立的相关控制程序，主要包括：交易授权控制、责任分工控制、凭证
与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。
    （1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内
容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须
在授权范围内办理经济业务。公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层
次的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如购销业务、费用报销等业务采
用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、投资、
增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。
    （2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务
相分离及每一个人工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡
机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会
计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。
    （3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，相关人员在执行交易时
能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序
归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票
等），并且将记录同相应的分录独立比较。
    （4）资产接触与记录使用控制：公司严格限制未经授权的人员对财产的直
接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实
核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。
    （5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭
证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相
符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
    （6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开
发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。


    4、信息与沟通




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    公司建立了信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程
序、传递范围，确保了对信息的合理筛选、核对、分析、整合，保证了信息传递
的及时、有效、准确。公司设立了信息技术中心，配备专职人员负责信息系统的
维护，开通并使用网上办公系统，保证业务处理的及时性，使公司经营目标、方
针、计划顺畅下达到各职能部门和全体员工。
    同时，公司要求对口部门加强与政府主管部门、业务往来单位、中介机构以
及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时
获取外部信息。
    公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层
就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有
效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理
层对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。


    5、内部监督
    公司相关制度中明确了董事会审计委员会、监事会、审计部在内部监督工作
中的职责、权限、内容、程序。审计部作为执行公司日常审计监督的部门，通过
常规审计、专项审计等多种形式对各业务领域的内部控制执行情况进行监督。公
司已经制定了内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，采取
书面报告的形式向董事会审计委员会或管理层报告。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。


    二、国元证券进行的核查工作
    国元证券保荐代表人通过与国祯环保董事、监事、高级管理人员、董事会办
公室、财务部等相关部门人员进行交流，查阅股东大会会议记录、董事会会议记
录、监事会会议记录以及各项业务和管理规章制度，审阅公司出具的《2018 年
度内部控制评价报告》，对公司内部控制的完整性、合理性和有效性进行了核查。


    三、国元证券对国祯环保《2018 年度内部控制评价报告》的核查意见


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    通过对国祯环保内部控制制度的建立和实施情况的核查，国元证券认为：国
祯环保现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，较为健
全、有效、可行，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控
制，达到了《企业内部控制规范》的要求。国祯环保的《2018 年度内部控制评
价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
    （以下无正文）




                                  6
（本页无正文，为《国元证券股份有限公司关于安徽国祯环保节能科技股份有限
公司<2018 年度内部控制评价报告>的核查意见》之签章页）




保荐代表人：____________               ____________
               梁化彬                     孙   彬




                                                    国元证券股份有限公司


                                                      年       月     日




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