证券代码：300389           证券简称：艾比森           公告编码：2019-045


                深圳市艾比森光电股份有限公司
     关于使用自有资金开展外汇金融衍生品投资的公告


     本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记
 载、误导性陈述或重大遗漏。



    深圳市艾比森光电股份有限公司（以下简称“公司”或“艾比森”）于2019年4

月26日召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于使用自有资金开展外

汇金融衍生品投资的议案》，同意公司及控股子公司使用自有资金开展总额度不超

过8,000万美元的外汇金融衍生品投资，上述投资额度可以在自董事会审议通过之日

起12个月内灵活滚动使用。

    一、开展外汇金融衍生品投资的目的及必要性

    随着公司及控股子公司国际业务的不断扩张，在日常经营过程中会涉及大量的

外币业务（包括贸易项下外汇资金收付、外币融资风险敞口、海外外币净资产风险

敞口等），收汇额逐年提高，同时汇率波动风险给公司及控股子公司经营业绩带来

了一定的不确定性，在全球经济急剧变化的环境中，公司及控股子公司应当进行合

理有效的风险管理才能确保主营业务的稳健发展。基于此，为有效规避外汇市场的

风险，防范汇率大幅波动对公司及控股子公司业绩造成不良影响，提高外汇资金使

用效率，锁定汇兑成本，公司及控股子公司拟使用与国际业务收入规模相匹配的资

金开展以套期保值为主要目的的外汇金融衍生品投资。

    二、公司拟开展外汇金融衍生品投资的品种

    公司及控股子公司拟开展的外汇金融衍生品工具包括但不限于外汇货币远期、

掉期、期权合约等或上述产品的组合。外汇金融衍生品的基础资产包括汇率、利率、

货币、有价证券等。外汇金融衍生品工具既可采取到期交割，也可采取差额结算。

    三、外汇金融衍生品投资的额度、期限

    经公司及其控股子公司预测，拟开展的金融衍生品交易合约量不超过8,000万美

元，与公司及其控股子公司不断增长的国际业务收入相匹配。公司及其控股子公司
                                    1
拟以自有资金从事外汇金融衍生品投资，不存在直接或间接使用募集资金从事该投

资的情况。上述投资额度可以在自董事会审议通过之日起12个月内灵活滚动使用。

    四、开展外汇金融衍生品投资的风险分析

   1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波

动引起外汇金融衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。

   2、流动性风险：因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

   3、履约风险：公司外汇金融衍生品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立

长期业务往来的银行等金融机构，基本不存在履约风险。

   4、内部控制风险：外汇金融衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产

生由于内控体系不完善造成的风险。

   5、其他可能的风险：在具体开展业务时，如发生操作人员未准确、及时、完整

地记录外汇金融衍生品投资业务信息，将可能导致外汇金融衍生品业务损失或丧失

交易机会；同时，如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息，将面临因此

带来的法律风险及交易损失。

   6、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期

内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实

际发生的现金流与已操作的外汇衍生品业务期限或数额无法完全匹配。

   7、回款预测风险：公司通常根据采购订单、客户订单和预计订单进行付款、回

款预测，但在实际执行过程中，供应商或客户可能会调整自身订单和预测，造成公

司回款预测不准，导致已操作的外汇衍生品延期交割风险。

    五、外汇金融衍生品投资风险管理措施

   1、制度完善：公司已建立《金融衍生品交易业务控制制度》，对金融衍生品交

易的授权范围、审批程序、风险管理及信息披露做出了明确规定。上述制度对金融

衍生品投资的决策、授权、风险管理、办理等均做了完善的规定，对金融衍生品规

范投资和控制风险起到了保证作用。

   2、专人负责：由公司相关人员组成的工作小组，负责金融衍生品交易前的风险

评估，分析交易的可行性及必要性，负责交易的具体操作办理，当市场发生重大变

化时及时上报风险评估变化情况并提出可行的应急止损措施。

   3、产品选择：在进行金融衍生品交易前，在多个市场与多种产品之间进行比较


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分析，选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务。

    4、交易对手管理：充分了解办理金融衍生品的金融机构的经营资质、实施团队、

涉及的交易人员、授权体系，慎重选择信用良好且与公司已建立长期业务往来的银

行等金融机构。必要时可聘请专业机构对衍生品的交易模式、交易对手进行分析比

较。

    5、风险预案：预先确定风险应对预案及决策机制，专人负责跟踪衍生品公允价

值的变化，及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况，定期汇报。在市场波动剧

烈或风险增大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。

    6、例行检查：公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手

续、办理记录及账务信息进行核查。

    7、定期披露：严格按照深圳证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露工作。

       六、外汇金融衍生品投资公允价值分析

    公司及控股子公司开展的外汇金融衍生品交易主要针对具有较强流通性的货币，

市场透明度大，成交价格和当日结算单价能充分反映金融衍生品的公允价值，公司

按照银行提供或获得的价格厘定。

       七、外汇金融衍生品投资的会计政策及后续披露

    1、公司及控股子公司开展的外汇金融衍生品投资会计核算方法依据《企业会计

准则》的相关规则确定。

    2、公司及控股子公司将按照《金融衍生品交易业务控制制度》的相关规定以临

时公告形式及时披露。

       八、独立意见

    经核查，独立董事认为：公司及控股子公司开展外汇金融衍生品投资是为了提

高资金使用效率，合理降低财务费用。同时，公司已制订了《金融衍生品交易业务

控制制度》，完善了相关业务审批流程，制订了有针对性的风险控制措施。独立董

事认为，董事会审议该事项程序合法合规，符合相关法律法规的规定，不存在损害

公司股东的利益的情形。

       九、备查文件

    1、《深圳市艾比森光电股份有限公司第三届董事会第三十一次会议决议》。

    2、《深圳市艾比森光电股份有限公司独立董事关于第三届董事会第三十一次会


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议相关事项的独立意见》。



   特此公告。




                               深圳市艾比森光电股份有限公司

                                                      董事会

                                           2019 年 4 月 26 日




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