湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人商春利、主管会计工作负责人魏学兵及会计机构负责人(会计
主管人员)陈耘声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度报告如有涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应该理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”部分，详细披露了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投
资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 22
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 24
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 26
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 37
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 38
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 39
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的 2023 年半年度报告文本；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
菲利华、公司、本公司、股份公司 指 湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深圳交易所、深交所 指 深圳证券交易所
中国证券登记结算有限责任公司深圳
证券结算公司 指
分公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中审众环会计师事务所（特殊普通合
审计机构 指
伙）
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
潜江菲利华 指 潜江菲利华石英玻璃材料有限公司
上海石创、石创科技 指 上海菲利华石创科技有限公司
本颢 指 本颢（上海）国际贸易有限公司
融鉴科技 指 湖北菲利华融鉴科技有限公司
合肥光微 指 合肥光微光电科技有限公司
济南光微 指 济南光微半导体科技有限公司
上海昭纯 指 上海昭纯材料科技有限公司
湖北石创 指 湖北石创半导体科技有限公司
中益科技 指 中益（泰兴）环保科技有限公司
北京宇甲 指 北京宇甲新材料科技有限公司
中志科技 指 中志（常熟）环保科技有限公司
安懿佳 指 湖北安懿佳科技投资有限公司
瑛泽材料 指 湖北瑛泽材料科技有限公司
武汉菲利华 指 武汉菲利华新材料科技有限公司
湖北嘉殷 指 湖北嘉殷新材料有限公司
海凌汇智 指 武汉海凌汇智新材料有限公司
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 菲利华 股票代码 300395
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
公司的中文简称（如有） 菲利华
公司的外文名称（如有） Hubei Feilihua Quartz Glass Co., Ltd.
公司的法定代表人 商春利
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑巍 彭炜
联系地址 荆州市东方大道 68 号 荆州市东方大道 68 号
电话 0716-8304687 0716-8304687
传真 0716-8304640 0716-8304640
电子信箱 zqb@feilihua.com zqb@feilihua.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
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适用 □不适用
2023 年 2 月，因公司办理完成 2021 年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期归属股份的登记和以简易程序向
特定对象发行股票的登记事项，公司总股本由 506,923,266 股增加至 516,014,473 股。由于换届选举，董事会选举商春
利先生担任公司第六届董事会董事长，公司法定代表人变更为商春利先生。公司已办理了工商变更登记，注册资本由
506,923,266 元人民币变更为 516,014,473 元人民币,法定代表人变更为商春利先生。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,022,756,994.36 855,278,162.39 19.58%
归属于上市公司股东的净利
286,773,470.91 250,137,093.49 14.65%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 269,180,787.20 238,928,823.74 12.66%
（元）
经营活动产生的现金流量净
253,829,000.48 79,921,699.84 217.60%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.5584 0.4934 13.17%
稀释每股收益（元/股） 0.5521 0.4867 13.44%
加权平均净资产收益率 8.43% 9.63% -1.20%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,075,799,658.46 4,324,154,701.24 17.38%
归属于上市公司股东的净资
3,591,687,236.81 3,006,372,490.35 19.47%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-58,371.86 固定资产处置损失
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
15,171,361.28 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
6,029,764.93 理财产品收益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
551,990.26 其他收支
支出
减：所得税影响额 3,409,534.49
少数股东权益影响额（税后） 692,526.41
合计 17,592,683.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
本公司是一家生产制造型企业，主要从事新材料产品及装备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；石英玻
璃材料、石英玻璃制品、石英玻璃纤维材料、复合材料及制品的制造与销售。高性能石英玻璃材料及制品，石英玻璃纤
维及以石英玻璃纤维为基材的复合材料及制品是半导体、航空航天、光学、光通讯等行业和国家相关重大工程不可或缺
的重要基础性材料及制品。
（一）主营业务、主要产品及其用途
公司立足于石英玻璃领域，专注开发气熔石英玻璃、合成石英玻璃、电熔石英玻璃与石英玻璃纤维及制品，主导产
品有石英玻璃锭、筒、管、棒、板、片，光学合成石英玻璃，石英玻璃器件，石英玻璃纤维系列产品，石英玻璃纤维立
体编织预制件，以及以石英玻璃纤维为基材的复合材料。
石英玻璃材料及制品广泛应用于半导体芯片制程中，是半导体蚀刻、扩散、氧化等工序所需的承载器件与腔体耗材；
石英玻璃把手棒用作光通讯领域光纤预制棒沉积及烧结和光纤拉制中的支撑材料；石英玻璃炉芯管用作光通讯领域光纤
预制棒烧结的耗材；合成石英玻璃材料用作高端光学领域的透镜、棱镜，TFT-LCD 高清显示器和 IC 用光掩膜基板材料；
石英玻璃纤维和以石英玻璃纤维为基材的复合材料具有优良的耐高温、耐烧蚀、高透波与电绝缘性能，是广泛应用于航
空航天与海洋装备领域的功能材料。
（二）公司经营模式
1、公司生产模式。
公司采取以销定产的生产模式，产品全部由公司自主设计、开发，根据客户订单合理安排生产。
公司日常生产流程：子公司、事业部的销售部门接到客户订单后，经过初步审查，通过 ERP 系统下达《销售订单》；
工艺与质量部门对《销售订单》上载明的各项技术参数、规格标准等进行工艺技术评审；子公司、事业部计划部门根据
设备产能与物料库存情况，结合各工厂当前的排产计划，确定最终的交货期；销售部门与客户沟通确认订单信息后，由
计划部门下达《生产订单》。采购部门负责《生产订单》所需物料的采购；各工厂负责《生产订单》的实施，对生产状
态进行记录，对《生产订单》产品进行标识和防护控制；工艺与质量部门负责实施《生产订单》产品质量的监督和测量，
负责《生产订单》产品的标识和可追溯性管理；物流部门负责《生产订单》产品库存、防护、发运和交付管理；销售部
门负责《生产订单》产品的交付和交付后的服务工作。
2、公司采购模式。
公司采购模式主要包括集中采购、分散采购、询价采购和物料需求计划采购等模式。采购物资种类包括 A 类物资、B
类物资、C 类物资，综合考虑不同类别物资的自身特点、采购需求及采购周期与效率等因素，分别采用不同采购方式。
3、公司销售模式。
公司的销售模式是直销模式，即通过细分市场和提供差异化产品，根据客户所属行业划分对应责任区域，采取直销
的方式对顾客进行销售。每个业务经理负责其责任范围内老客户的维护以及新客户的开发工作。
（三）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
在半导体领域，公司是国内首家获得国际半导体设备商认证的企业，继 2011 年公司的气熔石英玻璃材料通过了日本
东京电子株式会社（TEL）半导体材料认证后，又获得了泛林研发（Lam Research）和应用材料公司（AMAT）等半导体设
备商的认证，全面进入国际半导体产业链。子公司上海菲利华石创的石英玻璃制品通过了中微半导体设备（上海）股份
有限公司与北方华创科技集团股份有限公司的认证。
在航空航天领域，公司是全球少数几家具有石英玻璃纤维批量生产能力的制造商之一，也是国内航空航天领域用石
英玻璃纤维的主导供应商。为进一步提升石英玻璃纤维性能，公司根据市场和客户需求，持续开发石英玻璃纤维系列产
品，并延伸石英玻璃纤维产业链，拓展石英玻璃纤维立体编织、石英玻璃纤维增强复合材料制造领域。公司立足于高性
能石英玻璃纤维和低成本机织物的技术特点和优势，开展了先进结构与功能一体化防隔热复合材料和高绝缘石英玻璃纤
维复合材料的研发工作。报告期内，新增一个高性能复合材料产品项目研发成功，通过了相关试验的考核，得到了用户
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的认可；另有多个型号高性能复合材料项目在研发中。新研项目不论在技术的先进程度上，还是在应用的广泛程度上均
有较大突破。
在光学领域，公司是国内少数几家从事合成石英玻璃研发与制造的企业，在大规格合成石英玻璃材料制造技术及生
产规模上，处于国内领先地位。继推出国内首创的 8.5 代 TFT-LCD 光掩膜基板后，10.5 代 TFT-LCD 光掩膜基板已研发成
功，具备量产能力。
在光通讯领域，受益于国家 5G 战略的推进，国内光通讯行业产能迅速扩大，行业竞争加剧。公司与主要光纤光棒生
产厂家保持着长期战略合作关系，在巩固现有主导产品把手棒的基础上，拓展炉芯管与石英玻璃器件的生产加工业务，
为光通讯行业提供高性价比的产品和服务。
（四）当季的驱动因素
在半导体领域，去年下半年以来，受到宏观经济形势影响，消费电子市场较为低迷，导致全球半导体销售额下降，
国内半导体行业进入下行周期，行业总体上处于去库存的阶段。自今年二季度以来，伴随着终端需求复苏、产能利用率
提升、产品价格逐步企稳，行业复苏信号显著，根据美国半导体工业协会（SIA）数据，2023 年第二季度全球半导体销
售额总计 1,245 亿美元，比 2023 年第一季度增长 4.7%，中国仍是全球最大的半导体市场。在市场需求拉动和半导体国
产化的国家政策支持下，与半导体工业密切相关的石英玻璃行业也得到快速发展，半导体用石英玻璃材料及制品的产销
保持稳定增长。报告期公司半导体用石英玻璃材料及制品营业收入较去年同期增长 15%。
在航空航天领域，石英玻璃纤维和以石英玻璃纤维为基材的复合材料具有强度高、膨胀系数小、介电常数和介电损
耗小、耐腐蚀与可设计性能好等特点，具备优良的耐高温、耐烧蚀、高透波与电绝缘性能，是不可或缺的战略材料,航空
航天领域的发展带动了石英玻璃纤维需求量的稳定增长。
在光伏领域，受益于国内外光伏产业的政策支持，全球光伏行业持续快速发展；在光通讯领域，行业发展呈现持续
向好趋势，市场呈现量价齐升；光学领域，信息化技术加速演进，市场需求量和需求潜力仍然大于行业产品供应能力，
行业正处于蓬勃发展阶段。石英玻璃材料及制品是上述领域的重要耗材，相关行业的快速发展也带动了石英玻璃材料及
制品的快速发展。
二、核心竞争力分析
1、技术研发优势。
公司秉承专注、诚信、创新、进取的核心价值观，以创新驱动发展，不断在技术研发领域取得突破。公司为国家高
新技术企业，建立了国家级创新型试点企业、省级企业技术中心、省级工程技术研究中心、院士工作站、博士后工作站
等研发平台。以公司技术中心和武汉菲利华、上海研发分公司为载体，围绕半导体、航空航天、光学、光通讯行业的发
展需求，依托自主创新平台，坚持自主研发，先后承担了一批国家、省级重大科技项目。公司同国内科研院所合作，致
力于石英玻璃及石英玻璃纤维的前沿理论研究，在不断开发高端石英玻璃及石英玻璃纤维产品的同时，培养高端专业技
术人才，满足国内半导体行业和航空航天领域等对高性能石英玻璃及石英玻璃纤维的需求。
2、产品服务优势。
公司始终专注于石英玻璃和石英玻璃纤维材料的研发与生产。近几年，在客户需求的带动下，公司在业务领域不断
拓展，在产业链补链上快速补位、延链上不断延伸，强链上不断深耕。公司在石英玻璃器件加工领域取得进展，在以石
英玻璃纤维为基材的复合材料领域取得突破，研发并生产出了运用于半导体、航空航天、光学、光通讯领域的多样化产
品。截止报告期，公司已经具备气熔石英玻璃、合成石英玻璃与电熔石英玻璃全品类石英玻璃材料与制品的产品和服务
优势。在石英玻璃纤维、立体编织、以石英玻璃纤维为基材的复合材料全产业链上也具有产品服务优势。
在半导体配套领域，公司的半导体用气熔石英玻璃材料通过了日本东京电子株式会社（TEL）、泛林研发（Lam
Research）、应用材料公司（AMAT）三大国际半导体原厂设备商以及日立高新技术公司的认证，子公司上海菲利华石创
的石英玻璃器件加工通过国内主流半导体设备厂商认证。
在航空航天领域，公司除生产石英玻璃棉、石英玻璃纤维纱、石英玻璃纤维布、石英玻璃纤维套管等石英玻璃纤维
材料系列产品外，还具备了 2.5D 和 3D 机织、编织、缝合、针刺预制件的生产能力，并成功研发了防隔热功能复合材料
结构件、特种绝缘功能复合材料制品等复合材料产品。公司是全球少数具有石英玻璃纤维量产能力的制造商之一，是国
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内航空航天领域石英玻璃纤维主导供应商，拥有石英玻璃纤维材料、石英玻璃纤维立体编织材料、以石英玻璃纤维为基
材的复合材料的完整产业链。
在光学领域，公司开发了半导体高端制程和光学用大尺寸合成石英玻璃材料的装备和技术，推出了国内首创的 10.5
代 TFT-LCD 光掩膜基板、合成石英玻璃光栅反射镜、大规格高均匀高能激光透镜用合成石英玻璃材料。
在光通讯配套领域，公司不断拓展产品种类，产品链延伸至炉芯管、石英玻璃器件的生产，以多样化的产品实现了
对光通讯行业石英玻璃辅材的全方位配套。公司拥有多年行业积累，石英玻璃支撑棒、把手棒系列产品，降低了光通讯
行业配套石英玻璃材料成本，提升了光通讯企业的国际竞争力。
3、质量成本优势。
公司专注于石英玻璃材料和石英玻璃纤维材料领域，致力于产业链延伸与全链化，形成了石英玻璃材料与制品一体
化，石英玻璃纤维材料、石英玻璃纤维立体编织、以石英玻璃纤维为基材的复合材料一体化的全产业链。全产业链发展
不仅为客户提供一站式服务，在降低了产品生产成本同时，保证了产品制程质量可控，具有产品质量优势。
4、运营管理优势。
公司持续实施“人才兴企”战略。中高管理层是由具有研究生、本科学历的高素质人才组成，并且聘请行业专家为
顾问，保证了经营团队的专业性和较高的管理能力。公司开展校企合作，积极引进人才；开展内部讲师培训，完善培训
体系；重视并加强绩效管理，优化核心管理岗位绩效；建立管理干部素质模型，指引干部发展方向，多渠道为公司发展
提供人才保障。
公司启动并推动数字化战略，通过围绕业务价值链，推动供应链、质量及设备等领域的关键流程优化和多组织业务
创新。持续推动精益转换，迭代信息化系统与自动化的升级，全力发展数字化转型，用大数据驱动企业运营提升，有效
降低生产成本，提高交付效率，提升客户的满意度。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,022,756,994.36 855,278,162.39 19.58%
营业成本 510,029,064.36 397,419,329.80 28.34%
销售费用 10,743,302.71 8,332,342.15 28.93%
管理费用 89,041,412.57 81,001,983.78 9.92%
财务费用 -14,171,875.77 -12,162,103.12 16.52%
所得税费用 34,173,007.12 42,014,502.29 -18.66%
增长系报告期研发项
研发投入 94,851,526.32 68,379,826.35 38.71% 目增多，研发投入增
加。
增长系报告期销售收
经营活动产生的现金
253,829,000.48 79,921,699.84 217.60% 入增长，销售回款增
流量净额
加。
投资活动产生的现金 减少系报告期购买理
-490,002,360.15 -284,784,956.11 72.06%
流量净额 财产品增加。
增长系报告期收到以
简易程序向特定对象
筹资活动产生的现金
331,017,855.55 135,875,707.93 143.62% 募集资金、限制性股
流量净额
票归属行权出资款及
银行借款。
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增长系报告期销售回
现金及现金等价物净
99,386,008.98 -65,358,408.74 -252.06% 款增加、募集资金到
增加额
账。
增长系报告期收到的
其他收益 15,171,361.28 9,450,309.70 60.54%
政府补助增加。
减少系报告期购买的
到期的理财产品减
投资收益 967,890.34 4,422,562.48 -78.11%
少，导致投资收益减
少。
增长系报告期未到期
公允价值变动收益 4,817,346.97 98,197.87 4,805.76% 理财产品增加，测算
收益增加。
减少系报告期应收账
信用减值损失 -7,539,632.82 -14,398,608.07 -47.64% 款回款增加，信用减
值准备计提减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
309,632,723. 216,808,513.
石英玻璃制品 29.98% 34.44% 48.62% -6.68%
64 11
673,571,292. 257,677,116.
石英玻璃材料 61.74% 10.95% 9.90% 0.36%
67 95
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
983,087,062. 824,405,926.
货币资金 19.37% 19.07% 0.30%
33 04
增长系报告期
销售规模扩
495,748,438. 335,047,700.
应收账款 9.77% 7.75% 2.02% 大，信用期内
34 82
应收账款增
加。
570,142,726. 463,970,278.
存货 11.23% 10.73% 0.50%
35 05
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长期股权投资 6,278,520.45 0.12% 6,523,048.07 0.15% -0.03%
1,339,555,36 1,343,081,34
固定资产 26.39% 31.06% -4.67%
8.02 3.87
增长系报告期
264,559,625. 179,421,460.
在建工程 5.21% 4.15% 1.06% 工程项目增
25 86
加。
使用权资产 7,852,072.23 0.15% 6,711,472.22 0.16% -0.01%
增长系报告期
12,800,000.0
短期借款 0.25% 3,000,000.00 0.07% 0.18% 银行短期借款
0
增加。
减少系前期预
13,074,275.4 23,178,365.4
合同负债 0.26% 0.54% -0.28% 收货款本期实
1 5
现收入。
增长系报告期
62,352,445.9 32,971,761.4
长期借款 1.23% 0.76% 0.47% 银行长期借款
8 7
增加。
租赁负债 4,133,168.27 0.08% 4,307,425.61 0.10% -0.02%
增长系报告期
交易性金融资 452,857,504. 204,134,110.
8.92% 4.72% 4.20% 购买银行理财
产 11 72
产品增加。
减少系报告期
198,122,848. 398,465,695.
应收票据 3.90% 9.21% -5.31% 票据到期结算
73 57
增加。
增长系报告期
销售增长，高
116,299,201. 41,339,889.1
应收款项融资 2.29% 0.96% 1.33% 信用等级的银
36 5
行承兑汇票回
款增加。
增长系报告期
其他非流动资 209,860,454. 72,207,777.9 投资项目增
4.13% 1.67% 2.46%
产 68 6 加，预付工程
设备款增加。
增长系报告期
229,870,075. 133,369,114. 票据结算的材
应付票据 4.53% 3.08% 1.45%
38 83 料、设备工程
款增加。
增长系报告期
一年内到期的 37,162,218.5 子公司一年内
0.73% 3,734,930.75 0.09% 0.64%
非流动负债 0 到期的长期借
款增加。
增长系报告期
161,872,684. 61,092,354.7 取得与资产相
递延收益 3.19% 1.41% 1.78%
75 3 关的政府补助
增加。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
项目 期初数 本期公允 计入权益 本期计提 本期购买 本期出售 其他变动 期末数
13
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
价值变动 的累计公 的减值 金额 金额
损益 允价值变
动
金融资产
1.交易性
金融资产 204,134,1 4,817,346 539,161,3 294,800,0 455,342.4 452,857,5
（银行理 10.72 .97 88.89 00.00 7 04.11
财产品）
2.应收款 41,339,88 74,959,31 116,299,2
项融资 9.15 2.21 01.36
245,473,9 4,817,346 614,120,7 294,800,0 455,342.4 569,156,7
上述合计 0.00 0.00
99.87 .97 01.10 00.00 7 05.47
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
注：应收款项融资本期购买金额 74,959,312.21 元为报告期变动净额。
其他变动的内容
银行理财产品到期，公允价值变动损益转至投资收益。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见第十节财务报告，附注七、81“所有权或使用权受到限制的资产”
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
786,584,160.58 941,313,375.51 -16.44%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
武汉 新材
菲利 料技 自有
45,5
华新 术推 资 资金
20,0 100. 股权
材料 广服 增资 金、 无 长期 已到 否
00.0 00% 投资
科技 务、 募集 账
0
有限 技术 资金
公司 玻璃
14
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
制品
的生
产销
售
新材
料技
武汉 术推
海凌 广服
35,5
汇智 务、 资金
00,0 100. 自有 股权
新材 特种 新设 无 长期 已到 否
00.0 00% 资金 投资
料有 陶瓷 账
0
限公 制品
司 制造
及销
售
电子
专用
材
料、
济南 光电
光微 子器
55,0
半导 件及 资金
00,0 100. 自有 股权
体科 技术 新设 无 长期 已到 否
00.0 00% 资金 投资
技有 玻璃 账
0
限公 制品
司 研
发、
制造
及销
售
136,
020,
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
000.
00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
巨潮
年产 资讯
20000 自筹 网
2022
吨超 石英 37,03 94,60 资 （www
95.00 建设 年 02
高纯 自建 是 砂行 6,126 3,300 金、 0.00 0.00 .cnin
% 中 月 24
石英 业 .90 .10 银行 fo.co
日
砂项 借款 m.cn
目 ）公
告编
15
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
号：
2022-
09
37,03 94,60
合计 -- -- -- 6,126 3,300 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.90 .10
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
银行理财 204,134, 4,817,34 539,161, 294,800, 1,212,41 455,342. 452,857,
0.00 自有资金
产品 110.72 6.97 388.89 000.00 7.96 47 504.11
应收款项 41,339,8 74,959,3 116,299,
自有资金
融资 89.15 12.21 201.36
245,473, 4,817,34 614,120, 294,800, 1,212,41 455,342. 569,156,
合计 0.00 --
999.87 6.97 701.10 000.00 7.96 47 705.47
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 29,550
报告期投入募集资金总额 9,052.42
已累计投入募集资金总额 9,052.42
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会于 2023 年 1 月 9 日签发的证监许可[2023]42 号文《关于同意湖北菲利华石英玻璃股份
有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，湖北菲利华石英玻璃股份有限公司获准向特定投资者非公开发行人民币普
通股 5,640,157.00 股，每股面值为人民币 1 元，股款以人民币缴足，发行价格为每股人民币 53.19 元，募集资金总额
计为人民币 299,999,950.83 元。扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易费用共计人民币 4,499,999.26 元后，
净募集资金人民币 295,499,951.57 元。
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具众环验字（2023）0100008 号验资报告，上述募集资金已于
2023 年 2 月 7 日汇入本公司在湖北银行股份有限公司荆州江北支行开设的募集资金专户。
公司于 2022 年 12 月 2 日召开第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于开设以简易程序向特定对象发行股
票募集资金专项账户并授权签署募集资金监管协议的议案》，同意公司及本次募投项目实施主体武汉菲利华新材料科技
有限公司（以下简称“武汉菲利华”）分别开设募集资金专项账户。
截至 2023 年 6 月 30 日止，公司募集资金专户余额情况如下：
金额单位：人民币元
账户名称 开户行 账号 截止日余额
湖北菲利华 湖北银行荆州江北支行 13070230000000289 174,604,959.74
武汉菲利华 招商银行荆州分行营业部 127916683010456 32,572,140.89
合 计 207,177,100.63
16
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
半导体
用石英 2024 年
6,467. 6,467.
玻璃材 否 19,875 19,875 32.54% 03 月 不适用 否
26 26
料扩产 28 日
项目
新材料 2023 年
1,167. 1,167.
研发项 否 4,402 4,402 26.51% 09 月 不适用 否
03 03
目 28 日
补充流 1,418. 1,418.
否 5,273 5,273 26.89% 不适用 否
动资金 13 13
承诺投
9,052. 9,052.
资项目 -- 29,550 29,550 -- -- 0 0 -- --
42 42
小计
超募资金投向
无
9,052. 9,052.
合计 -- 29,550 29,550 -- -- 0 0 -- --
42 42
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
（含 项目尚在建设期，尚未投入。
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资
金的金 不适用
额、用
17
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资
截至 2023 年 3 月 31 日，公司以自有资金预先投入募投项目的金额合计为人民币 58,810,641.26 元，置换金
项目先
额 39,423,628.16 元。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)已对预先已投入资金情况进行了专项鉴证，并
期投入
出具了《关于湖北菲利华石英玻璃股份有限公司以自有资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报
及置换
告》（众环专字(2023)0100669 号）。
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
集资金 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户和进行现金管理，并将继续用于投入本公司承诺的募投项目。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
18
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 53,916.14 44,802.58 0 0
合计 53,916.14 44,802.58 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海菲利
华石创科 石英玻璃 30,501,92 1,192,589 889,377,9 289,551,0 31,662,65 24,924,93
子公司
技有限公 制品加工 3.00 ,595.08 18.04 87.52 5.37 2.53
司
19
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
石英玻璃
潜江菲利 及制品、
华石英玻 氧化铝制 35,000,00 484,893,1 322,268,4 190,132,2 42,584,93 36,337,76
子公司
璃材料有 品生产、 0.00 80.90 17.06 94.77 4.67 9.43
限公司 销售；进
出口业务
中益（泰
安全环保
兴）环保 58,693,21 191,028,5 114,955,5 52,050,67 2,805,809 2,820,523
子公司 材料的生
科技有限 7.00 71.38 39.86 4.28 .08 .15
产销售
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
湖北嘉殷新材料有限公司 设立 无重大影响
济南光微半导体科技有限公司 设立 无重大影响
武汉海凌汇智新材料有限公司 设立 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观经济波动导致市场需求下降、营业收入波动的风险。本公司主要从事高性能石英玻璃材料及制品的生产
与销售业务，其产品广泛用于半导体、航空航天、光学、光通讯等多个领域。若未来全球宏观经济波动，导致上述领域
的产业周期性波动，势必影响市场对公司产品的需求，进而对公司今后的经营业绩产生影响，公司存在营业收入及盈利
能力波动甚至下滑的风险。公司将密切关注市场变化，立足于自主创新，通过加强产品研发提升品质，提升公司产品竞
争力。同时加大市场开拓力度，推行品牌战略等诸多措施来稳固市场地位。
（二）主要产品价格波动和毛利率下滑的风险。未来，如果石英玻璃材料行业的竞争激烈程度提高，下游行业加强
其对石英玻璃材料采购成本的控制，或公司原材料及动力能源采购价格上涨，存在公司综合毛利率下滑的风险。公司将
通过技术进步、工艺改善和装备升级，进一步提高生产效率，预防毛利率下滑的风险。
（三）本公司航空航天及其他领域用石英纤维及制品中部分产品因涉及国家秘密，本报告对相关内容仅在国家有关
法律法规许可的范围内进行披露，可能导致投资者不能充分理解和判断本公司该等业务的相关情况，形成投资决策失误
的风险。公司组织专人负责学习相关法律法规，结合企业自身特点，完善公司信息披露体系和程序。在合理合规的条件
下，完善信息披露，保护投资者利益。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
讨论内容已在 活动记录已在
全景网“全景
巨潮资讯网 巨潮资讯网
2023 年 05 月 路演天下” 网络平台线上
其他 投资者 （www.cninfo （www.cninfo
08 日 （http://rs. 交流
.com.cn）披 .com.cn）披
p5w.net）
露 露
2023 年 05 月 全景网“全景 网络平台线上 其他 投资者 讨论内容已在 活动记录已在
20
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
25 日 路演天下” 交流 巨潮资讯网 巨潮资讯网
（http://rs. （www.cninfo （www.cninfo
p5w.net） .com.cn）披 .com.cn）披
露 露
21
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
会议决议已在巨
2022 年度股东大 2023 年 05 月 12 2023 年 05 月 12 潮资讯网
年度股东大会 30.55%
会 日 日 （www.cninfo.co
m.cn）披露
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
吴学民 董事长 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 届满离任
吴坚 董事、副总经理 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 届满离任
徐燕 副总经理 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 届满离任
谢敏 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 届满离任
岳蓉 独立董事 任期满离任 2023 年 05 月 12 日 届满离任
商春利 董事长 被选举 2023 年 05 月 12 日 换届选举
蔡绍学 董事、总经理 被选举 2023 年 05 月 12 日 换届选举
孙凯 董事 被选举 2023 年 05 月 12 日 换届选举
彭学龙 独立董事 被选举 2023 年 05 月 12 日 换届选举
吴雪秀 独立董事 被选举 2023 年 05 月 12 日 换届选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
公司于 2023 年 2 月 6 日完成 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期的股票归属，归属人数 379 人，
归属限制性股票数量 345.105 万股。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《关于公
司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》（公告编号：2023-02）。
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
23
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
- - - - - -
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的
法律法规。报告期内，公司及子公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司将社会责任和可持续发展视为现在及未来成功的关键。在企业愿景的引领下，公司将社会责任理念融入到管理
体系和日常运营中，引领创新、整合资源，以实现企业与社会、环境的共同可持续发展。
战略布局方面，公司围绕十四五战略规划进行业务布局，半导体、航空航天配套领域重大项目投入运行。积极扶持
培育本土产业链体系，为企业长远发展夯实基础。市场推广方面，新产品逐步推向市场，国内半导体设备厂商认证工作
取得实质性进展。生产效率方面，工艺、设备、管理多维度创新，大力推进装备自动化，生产智能化水平大幅提高，多
工序生产效率及产能明显提升，扭转市场供应紧张的局面，有力保障了客户需求。
节能降耗方面，通过引进最新的供配电技术、生产用水循环利用、出台《节能降耗管理制度》、建立能耗智能管理
网络等方式，并投入光伏发电设备、水处理设备、水电在线监测系统，使生产能耗得到明显降低。
公司响应湖北省政府、荆州市政府稳增长、稳就业的号召，认真履行社会责任，积极吸纳本市及周边劳动力就业，
同时积极开展灵活用工方式，提供了更多的相关劳务就业岗位。
安全保密方面，公司持续改善安全保密管理模式，推进风险分级管控，建立安全示范班组活动，提高公司整体的安
全管理水平，报告期内无一般以上事故，无环境、职业健康投诉事件，未发生失密事件。
公司始终贯彻人与自然和谐共处的发展理念，重视厂区绿化工作。结合生产区域、办公区原有建筑特性，进行绿化
总体规划、设计，不断改善厂区生态布局，打造让员工身心放松、环境优美的工作环境。绿化工作搭配整体建筑风格，
形成了风格独特、别具一格的中式园林景观，体现了人与自然和谐共处的人文理念。
公司始终注重保障员工合法权益，突出以人为本、健康至上的理念，致力于员工职业健康安全监护和职业病危害因
素的防治，不断改善施工作业条件，预防、控制和消除职业病危害，保障员工职业健康。重视宣传教育培训，通过完善
制度建设、设置职业危害告知及警示标识、为员工配备符合标准的劳动防护用品、开展职业健康和安全岗位培训、定期
进行职业危害因素监测等措施，形成正确使用劳动保护用品的习惯，切实提高了员工的劳动保护技能和安全保护意识，
截止报告期末未发生一例职业病案例。
24
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司积极响应国家乡村振兴、脱贫攻坚的号召，在不断提升经营业绩的同时，切实践行企业社会责任。公司以支持
荆州市教育事业发展为重点，助力教育事业发展，并为贫困学生提供资助。
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
菲利华公司 20,241.97 否 上诉阶段 一审判决被 双方均提出 2023 年 07 巨潮资讯网
26
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诉自然人陈 告陈宜平、 上诉，目前 月 20 日 （www.cnin
宜平、武汉 被告武汉鑫 案件准备进 fo.com.cn
鑫友泰光电 友泰光电科 入二审阶段 ）《关于公
科技有限公 技有限公 司重大诉讼
司、自然人 司、被告肖 的进展公
肖正发侵害 正发赔偿原 告》公告编
技术秘密 告湖北菲利 号：2023-
华石英玻璃 43
股份有限公
司人民币
20,241.97
万元和所涉
案件的诉讼
费、保全费
等
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
27
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
28
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
29
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
32,445,0 5,640,15 9,190,04 14,830,2 47,275,2
售条件股 6.40% 9.16%
56.00 7.00 7.00 04.00 60.00
份
1、国
家持股
2、国
1,082,90 1,082,90 1,082,90
有法人持 0.21%
9.00 9.00 9.00
股
3、其
32,445,0 4,557,24 9,190,04 13,747,2 46,192,3
他内资持 6.40% 8.95%
56.00 8.00 7.00 95.00 51.00
股
其
4,557,24 4,557,24 4,557,24
中：境内 0.88%
8.00 8.00 8.00
法人持股
境内
32,445,0 9,190,04 9,190,04 41,635,1
自然人持 6.40% 8.07%
56.00 7.00 7.00 03.00
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限 - -
474,478, 3,451,05 468,739,
售条件股 93.60% 9,190,04 5,738,99 90.84%
210.00 0.00 213.00
份 7.00 7.00
1、人 - -
474,478, 3,451,05 468,739,
民币普通 93.60% 9,190,04 5,738,99 90.84%
210.00 0.00 213.00
股 7.00 7.00
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
30
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 506,923, 9,091,20 9,091,20 516,014,
100.00% 0.00 100.00%
总数 266.00 7.00 7.00 473.00
股份变动的原因
适用 □不适用
1、2023 年 2 月，因公司办理完成 2021 年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期归属股份的登记和以简易程序
向特定对象发行股票的登记事项，公司总股本由 506,923,266 股增加至 516,014,473 股；
2、公司董事、监事、高级管理人员持有的高管锁定股，任职期间每年按其上年末股数的 25%解除限售；
3、因换届选举，离任董事吴学民先生、吴坚先生及高管徐燕女士所持公司股份按照相关规则锁定。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、2022 年 9 月 29 日，公司召开第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第二十二次会议审议通过《关于 2021
年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予尚未归
属的限制性股票的议案》，公司独立董事对议案内容发表了明确同意的独立意见，监事会对归属名单进行核查并发表核
查意见，律师出具了法律意见书。公司于 2023 年 2 月 6 日完成 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期
的 股 票 归 属 ， 归 属 人 数 379 人 ， 归 属 限 制 性 股 票 数 量 345.105 万 股 。 具 体 内 容 详 见 公 司 刊 登 在 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn/）上的《关于公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股
份上市的公告》（公告编号：2023-02）。
2、根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北菲利华石英玻璃股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可〔2023〕42 号）核准，公司以简易程序向特定对象发行普通股（A 股）5,640,157 股，每股发行价格为 53.19
元，募集资金总额为人民币 299,999,950.83 元，扣除发行费用（不含税）4,499,999.26 元，实际募集资金净额人民币
295,499,951.57 元。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具众环验字（2023）
0100008 号验资报告。具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《湖北菲利华石英玻璃
股份有限公司以简易程序向特定对象发行股票上市公告书》。
股份变动的过户情况
适用 □不适用
2023 年 2 月，因公司办理完成 2021 年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期归属股份的登记和以简易程序向
特定对象发行股票的登记事项，公司总股本由 506,923,266 股增加至 516,014,473 股，上述股份均已记入股东证券账户。
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
31
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
按照高管锁定
周生高 4,102,200 151,875 4,254,075 高管锁定股 股有关规定进
行解锁
按照高管锁定
徐燕 447,637 194,213 641,850 高管锁定股 股有关规定进
行解锁
按照高管锁定
吴学民 24,279,067 8,453,022 32,732,089 高管锁定股 股有关规定进
行解锁
按照高管锁定
吴坚 390,937 175,313 566,250 高管锁定股 股有关规定进
行解锁
按照高管锁定
魏学兵 50,625 67,500 118,125 高管锁定股 股有关规定进
行解锁
按照高管锁定
商春利 2,124,280 202,500 2,326,780 高管锁定股 股有关规定进
行解锁
按照高管锁定
卢晓辉 40,500 70,875 111,375 高管锁定股 股有关规定进
行解锁
按照高管锁定
刘俊龙 42,750 101,250 144,000 高管锁定股 股有关规定进
行解锁
按照高管锁定
郑巍 320,722 33,750 354,472 高管锁定股 股有关规定进
行解锁
中信证券股份 2023 年 8 月
0 236,886 236,886 首发后限售股
有限公司 17 日
中国建设银行
股份有限公司
2023 年 8 月
－华夏优势增 0 940,026 940,026 首发后限售股
17 日
长混合型证券
投资基金
全国社保基金 2023 年 8 月
0 1,880,052 1,880,052 首发后限售股
一零七组合 17 日
国泰君安证券 2023 年 8 月
0 470,013 470,013 首发后限售股
股份有限公司 17 日
中国建设银行
股份有限公司
－华夏国企改 2023 年 8 月
0 94,002 94,002 首发后限售股
革灵活配置混 17 日
合型证券投资
基金
中国建设银行
股份有限公司
2023 年 8 月
－华夏创新前 0 150,404 150,404 首发后限售股
17 日
沿股票型证券
投资基金
山东铁路发展 2023 年 8 月
0 376,010 376,010 首发后限售股
基金有限公司 17 日
北京市（陆
号）职业年金 2023 年 8 月
0 176,729 176,729 首发后限售股
计划－浦发银 17 日
行
中国工商银行 2023 年 8 月
0 564,015 564,015 首发后限售股
股份有限公司 17 日
32
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
－华夏创业板
两年定期开放
混合型证券投
资基金
中信银行股份
有限公司－华
夏时代前沿一 2023 年 8 月
0 188,005 188,005 首发后限售股
年持有期混合 17 日
型证券投资基
金
招商银行股份
有限公司－兴
2023 年 8 月
业能源革新股 0 188,005 188,005 首发后限售股
17 日
票型证券投资
基金
招商银行股份
有限公司－兴
2023 年 8 月
业兴睿两年持 0 376,010 376,010 首发后限售股
17 日
有期混合型证
券投资基金
合计 31,798,718 0 15,090,455 46,889,173 -- --
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价格
获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 （或利 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 日期
名称 率）
股票类
巨潮资讯
网
（www.cni
nfo.com.c
n）《湖北
以简易程 菲利华石
序向特定 2022 年 11 2023 年 02 英玻璃股 2023 年 02
53.19 5,640,157 5,640,157
对象发行 月 22 日 月 17 日 份有限公 月 14 日
股票 司以简易
程序向特
定对象发
行股票上
市公告
书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北菲利华石英玻璃股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证
监许可〔2023〕42 号）核准，公司以简易程序向特定对象发行普通股（A 股）5,640,157 股，每股发行价格为 53.19 元，
募集资金总额为人民币 299,999,950.83 元，扣除发行费用（不含税）4,499,999.26 元，实际募集资金净额人民币
295,499,951.57 元。上述募集资金到位情况已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具众环验字（2023）
0100008 号验资报告。
33
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
12,486 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 38,976, - 38,976,
邓家贵 7.55% 0 质押 1,700,000
然人 574 402,800 574
境内自 32,732, 32,732,
吴学民 6.34% 360,000 0
然人 089 089
北京汇
宝金源
境内非
投资管 31,050, 31,050,
国有法 6.02% 0 0
理中心 000 000
人
（有限
合伙）
全国社
保基金 22,762, 22,762,
其他 4.41% 0 0
四零六 576 576
组合
广发基
金管理
有限公
14,916, - 14,916,
司－社 其他 2.89% 0
877 798,000 877
保基金
四二零
组合
全国社
保基金 14,350, 11,750, 14,350,
其他 2.78% 0
一一三 457 293 457
组合
基本养
老保险
12,680, 8,180,0 12,680,
基金八 其他 2.46% 0
057 57 057
零二组
合
中国农
业银行
股份有
限公司
-
－南方 9,849,6 9,849,6
其他 1.91% 2,109,7 0
军工改 66 66
52
革灵活
配置混
合型证
券投资
34
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
基金
中国工
商银行
股份有
限公司
－华夏
9,064,7 9,064,7
军工安 其他 1.76% 0 0
82 82
全灵活
配置混
合型证
券投资
基金
全国社
保基金 8,286,8 3,647,6 1,880,0 6,406,7
其他 1.61%
一零七 22 82 52 70
组合
上述股东关联关系 邓家贵和吴学民是公司的实际控制人，上述其他股东中，公司未知其他股东之间是否存在关联关
或一致行动的说明 系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
邓家贵 38,976,574 人民币普通股 38,976,574
北京汇宝金源投资
管理中心（有限合 31,050,000 人民币普通股 31,050,000
伙）
全国社保基金四零
22,762,576 人民币普通股 22,762,576
六组合
广发基金管理有限
公司－社保基金四 14,916,877 人民币普通股 14,916,877
二零组合
全国社保基金一一
14,350,457 人民币普通股 14,350,457
三组合
基本养老保险基金
12,680,057 人民币普通股 12,680,057
八零二组合
中国农业银行股份
有限公司－南方军
9,849,666 人民币普通股 9,849,666
工改革灵活配置混
合型证券投资基金
中国工商银行股份
有限公司－华夏军
9,064,782 人民币普通股 9,064,782
工安全灵活配置混
合型证券投资基金
胡国华 7,874,478 人民币普通股 7,874,478
中国工商银行股份
有限公司－广发制
6,443,721 人民币普通股 6,443,721
造业精选混合型证
券投资基金
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
邓家贵和吴学民是公司的实际控制人，上述其他股东中，公司未知其他股东之间是否存在关联关
前 10 名无限售流通
系或一致行动关系。
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
35
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一致行动的说明
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
2,832,37 270,000. 3,102,37 270,000. 270,000.
商春利 董事长 现任 0.00 0.00
4.00 00 4.00 00 00
董事、副 5,469,60 202,500. 5,672,10 202,500. 202,500.
周生高 现任 0.00 0.00
总经理 0.00 00 0.00 00 00
董事、董 427,630. 45,000.0 472,630. 45,000.0 45,000.0
郑巍 现任 0.00 0.00
事会秘书 00 0 00 0 0
54,000.0 94,500.0 148,500. 94,500.0 94,500.0
卢晓辉 董事 现任 0.00 0.00
0 0 00 0 0
57,000.0 135,000. 192,000. 135,000. 135,000.
刘俊龙 副总经理 现任 0.00 0.00
0 00 00 00 00
67,500.0 90,000.0 157,500. 90,000.0 90,000.0
魏学兵 财务总监 现任 0.00 0.00
0 0 00 0 0
32,372,0 360,000. 32,732,0 360,000. 360,000.
吴学民 董事长 离任 0.00 0.00
89.00 00 89.00 00 00
董事、副 521,250. 45,000.0 566,250. 45,000.0 45,000.0
吴坚 离任 0.00 0.00
总经理 00 0 00 0 0
596,850. 45,000.0 641,850. 45,000.0 45,000.0
徐燕 副总经理 离任 0.00 0.00
00 0 00 0 0
42,398,2 1,287,00 43,685,2 1,287,00 1,287,00
合计 -- -- 0.00 0.00
93.00 0.00 93.00 0.00 0.00
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
38
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 983,087,062.33 824,405,926.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 452,857,504.11 204,134,110.72
衍生金融资产
应收票据 198,122,848.73 398,465,695.57
应收账款 495,748,438.34 335,047,700.82
应收款项融资 116,299,201.36 41,339,889.15
预付款项 51,140,213.22 64,245,011.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,090,129.70 1,856,477.92
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 570,142,726.35 463,970,278.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,118,097.04 48,505,224.28
流动资产合计 2,922,606,221.18 2,381,970,314.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
39
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,278,520.45 6,523,048.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,339,555,368.02 1,343,081,343.87
在建工程 264,559,625.25 179,421,460.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,852,072.23 6,711,472.22
无形资产 151,656,840.31 151,348,401.34
开发支出
商誉 122,283,779.67 122,283,779.67
长期待摊费用 8,047,263.56 8,064,576.94
递延所得税资产 43,099,513.11 53,290,574.27
其他非流动资产 209,860,454.68 72,207,777.96
非流动资产合计 2,153,193,437.28 1,942,932,435.20
资产总计 5,075,799,658.46 4,324,902,749.63
流动负债：
短期借款 12,800,000.00 3,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 229,870,075.38 133,369,114.83
应付账款 242,051,974.04 310,752,072.80
预收款项
合同负债 13,074,275.41 23,178,365.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 35,856,390.92 47,209,556.00
应交税费 40,470,205.46 48,909,796.32
其他应付款 27,650,828.31 28,006,017.21
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
40
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 37,162,218.50 3,734,930.75
其他流动负债 53,600,194.07 52,042,611.54
流动负债合计 692,536,162.09 650,202,464.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 62,352,445.98 32,971,761.47
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,133,168.27 4,307,425.61
长期应付款 10,000,000.00 27,400,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 161,872,684.75 61,092,354.73
递延所得税负债 61,194,366.73 70,736,016.32
其他非流动负债
非流动负债合计 299,552,665.73 196,507,558.13
负债合计 992,088,827.82 846,710,023.03
所有者权益：
股本 516,014,473.00 506,923,266.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,239,325,332.73 851,832,514.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 182,492,949.90 182,492,949.90
一般风险准备
未分配利润 1,653,854,481.18 1,465,123,760.14
归属于母公司所有者权益合计 3,591,687,236.81 3,006,372,490.35
少数股东权益 492,023,593.83 471,820,236.25
所有者权益合计 4,083,710,830.64 3,478,192,726.60
负债和所有者权益总计 5,075,799,658.46 4,324,902,749.63
法定代表人：商春利 主管会计工作负责人：魏学兵 会计机构负责人：陈耘
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 714,155,954.65 531,200,605.27
交易性金融资产 421,345,352.29 173,142,643.83
衍生金融资产
应收票据 152,469,206.33 365,231,455.75
应收账款 500,767,977.28 281,873,124.83
41
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 104,474,330.30 38,324,041.10
预付款项 33,708,277.08 52,835,015.36
其他应收款 1,350,852.93 737,778.63
其中：应收利息
应收股利
存货 375,103,105.96 305,878,917.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 986,718.51 11,958,428.54
流动资产合计 2,304,361,775.33 1,761,182,010.85
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 714,436,063.81 623,896,303.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 706,405,087.68 783,219,008.88
在建工程 36,338,131.47 8,806,757.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,052,308.48 1,176,109.42
无形资产 40,571,920.24 38,094,367.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 34,201.79 38,225.63
递延所得税资产 19,501,681.14 29,162,137.20
其他非流动资产 88,851,234.45 29,127,330.47
非流动资产合计 1,607,190,629.06 1,513,520,239.99
资产总计 3,911,552,404.39 3,274,702,250.84
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 204,571,743.40 108,511,051.08
应付账款 207,937,448.41 242,003,994.48
预收款项
合同负债 5,129,935.95 16,263,599.55
应付职工薪酬 25,163,953.67 32,129,502.92
应交税费 29,330,210.29 29,647,477.62
42
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 27,282,859.39 27,393,049.52
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 400,000.00 400,000.00
其他流动负债 18,844,389.73 21,175,633.95
流动负债合计 518,660,540.84 477,524,309.12
非流动负债：
长期借款 25,153,984.44 25,373,299.93
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 10,000,000.00 27,400,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 131,501,612.60 51,344,216.39
递延所得税负债 51,344,190.85 61,432,687.66
其他非流动负债
非流动负债合计 217,999,787.89 165,550,203.98
负债合计 736,660,328.73 643,074,513.10
所有者权益：
股本 516,014,473.00 506,923,266.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,175,304,588.06 787,302,820.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 182,492,949.90 182,492,949.90
未分配利润 1,301,080,064.70 1,154,908,701.33
所有者权益合计 3,174,892,075.66 2,631,627,737.74
负债和所有者权益总计 3,911,552,404.39 3,274,702,250.84
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,022,756,994.36 855,278,162.39
其中：营业收入 1,022,756,994.36 855,278,162.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 701,265,450.00 552,486,437.64
其中：营业成本 510,029,064.36 397,419,329.80
43
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,772,019.81 9,515,058.68
销售费用 10,743,302.71 8,332,342.15
管理费用 89,041,412.57 81,001,983.78
研发费用 94,851,526.32 68,379,826.35
财务费用 -14,171,875.77 -12,162,103.12
其中：利息费用 1,267,536.48 169,635.23
利息收入 8,891,654.19 6,639,295.08
加：其他收益 15,171,361.28 9,450,309.70
投资收益（损失以“－”号填
967,890.34 4,422,562.48
列）
其中：对联营企业和合营
-244,527.62 -631,494.42
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,817,346.97 98,197.87
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,539,632.82 -14,398,608.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
595,515.05 -2,489,738.94
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
8,524.29 96,146.99
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
335,512,549.47 299,970,594.78
列）
加：营业外收入 847,670.51 2,159,402.95
减：营业外支出 362,576.40 1,800,625.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号
335,997,643.58 300,329,372.08
填列）
减：所得税费用 34,173,007.12 42,014,502.29
五、净利润（净亏损以“－”号填
301,824,636.46 258,314,869.79
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
301,824,636.46 258,314,869.79
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
44
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
286,773,470.91 250,137,093.49
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
15,051,165.55 8,177,776.30
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 301,824,636.46 258,314,869.79
归属于母公司所有者的综合收益总
286,773,470.91 250,137,093.49
额
归属于少数股东的综合收益总额 15,051,165.55 8,177,776.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5584 0.4934
（二）稀释每股收益 0.5521 0.4867
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：商春利 主管会计工作负责人：魏学兵 会计机构负责人：陈耘
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 852,222,423.79 765,715,410.70
减：营业成本 480,907,032.82 415,955,041.80
税金及附加 7,901,969.36 8,010,513.73
销售费用 6,503,081.91 5,083,609.80
管理费用 57,501,252.84 54,375,508.66
研发费用 62,101,945.95 48,680,264.39
财务费用 -7,666,284.58 -9,010,195.21
45
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：利息费用 331,615.17
利息收入 6,218,786.46 5,672,079.03
加：其他收益 12,078,057.56 7,630,521.04
投资收益（损失以“－”号填
1,565,043.64 1,726,892.34
列）
其中：对联营企业和合营企
-244,527.62 -631,494.42
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
4,296,662.04 35,095.89
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-11,847,215.58 -9,984,823.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
12,332,791.15 837.50
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
263,398,764.30 242,029,191.23
列）
加：营业外收入 539,419.94 2,084,203.74
减：营业外支出 155,391.73 1,792,706.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号
263,782,792.51 242,320,688.31
填列）
减：所得税费用 19,568,679.27 32,505,458.92
四、净利润（净亏损以“－”号填
244,214,113.24 209,815,229.39
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
244,214,113.24 209,815,229.39
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
46
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 244,214,113.24 209,815,229.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4755 0.4139
（二）稀释每股收益 0.4702 0.4082
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 760,940,297.95 490,151,735.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,369,439.88 10,956,822.96
收到其他与经营活动有关的现金 110,070,436.95 55,647,823.99
经营活动现金流入小计 886,380,174.78 556,756,382.78
购买商品、接受劳务支付的现金 332,288,960.46 248,397,402.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 162,311,379.89 133,529,531.09
支付的各项税费 88,678,417.43 68,526,863.41
支付其他与经营活动有关的现金 49,272,416.52 26,380,886.14
经营活动现金流出小计 632,551,174.30 476,834,682.94
经营活动产生的现金流量净额 253,829,000.48 79,921,699.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 296,467,760.43 655,998,056.90
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
114,040.00 530,362.50
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 296,581,800.43 656,528,419.40
购建固定资产、无形资产和其他长
247,422,771.69 301,313,375.51
期资产支付的现金
投资支付的现金 539,161,388.89 640,000,000.00
质押贷款净增加额
47
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取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 786,584,160.58 941,313,375.51
投资活动产生的现金流量净额 -490,002,360.15 -284,784,956.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 359,153,868.61 202,719,500.05
其中：子公司吸收少数股东投资收
3,392,500.00 202,719,500.05
到的现金
取得借款收到的现金 81,900,000.00 12,170,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 441,053,868.61 214,889,500.05
偿还债务支付的现金 9,700,000.00 33,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
99,615,566.82 77,728,234.12
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 720,446.24 1,251,658.00
筹资活动现金流出小计 110,036,013.06 79,013,792.12
筹资活动产生的现金流量净额 331,017,855.55 135,875,707.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,541,513.10 3,629,139.60
影响
五、现金及现金等价物净增加额 99,386,008.98 -65,358,408.74
加：期初现金及现金等价物余额 783,241,748.18 599,270,721.52
六、期末现金及现金等价物余额 882,627,757.16 533,912,312.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,207,087.83 380,653,149.83
收到的税费返还 10,015,685.18 4,591,180.22
收到其他与经营活动有关的现金 84,872,170.87 40,199,910.28
经营活动现金流入小计 673,094,943.88 425,444,240.33
购买商品、接受劳务支付的现金 257,626,849.68 199,889,998.22
支付给职工以及为职工支付的现金 91,751,284.87 81,094,147.97
支付的各项税费 59,001,196.82 61,935,491.48
支付其他与经营活动有关的现金 29,251,552.22 62,211,313.75
经营活动现金流出小计 437,630,883.59 405,130,951.42
经营活动产生的现金流量净额 235,464,060.29 20,313,288.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 290,000,000.00 230,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,264,913.73 2,566,770.32
处置固定资产、无形资产和其他长
105,000.00 345,280.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 292,369,913.73 232,912,050.32
购建固定资产、无形资产和其他长
56,457,492.59 102,511,799.29
期资产支付的现金
投资支付的现金 615,381,388.89 180,748,736.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
48
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 671,838,881.48 283,260,535.29
投资活动产生的现金流量净额 -379,468,967.75 -50,348,484.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 355,761,368.61
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 355,761,368.61
偿还债务支付的现金 200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
98,393,680.53 77,728,234.12
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,091.21
筹资活动现金流出小计 98,602,771.74 77,728,234.12
筹资活动产生的现金流量净额 257,158,596.87 -77,728,234.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的
946,800.89 2,921,430.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 114,100,490.30 -104,841,999.44
加：期初现金及现金等价物余额 514,894,491.16 441,818,358.03
六、期末现金及现金等价物余额 628,994,981.46 336,976,358.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 3,0 3,4
506 851 182 471
65, 06, 78,
,92 ,83 ,49 ,82
一、上年年 123 372 192
3,2 2,5 2,9 0,2
末余额 ,76 ,49 ,72
66. 14. 49. 36.
0.1 0.3 6.6
00 31 90 25
4 5 0
加：会 0.0 0.0
计政策变更 0 0
前 0.0 0.0
期差错更正 0 0
同
0.0 0.0
一控制下企
0 0
业合并
其 0.0 0.0
他 0 0
1,4 3,0 3,4
506 851 182 471
65, 06, 78,
,92 ,83 ,49 ,82
二、本年期 123 372 192
3,2 2,5 2,9 0,2
初余额 ,76 ,49 ,72
66. 14. 49. 36.
0.1 0.3 6.6
00 31 90 25
4 5 0
49
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增 387 188 585 20, 605
9,0
减变动金额 ,49 ,73 ,31 203 ,51
91, 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
（减少以 2,8 0,7 4,7 ,35 8,1
207 0 0 0 0 0 0 0 0 0
“－”号填 18. 21. 46. 7.5 04.
.00
列） 42 04 46 8 04
286 286 15, 301
,77 ,77 051 ,82
（一）综合
3,4 3,4 ,16 4,6
收益总额
70. 70. 5.5 36.
91 91 5 46
385 394 398
9,0 3,8
（二）所有 ,11 ,20 ,03
91, 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 27,
者投入和减 8,0 9,2 7,0
207 0 0 0 0 0 0 0 0 0 758
少资本 68. 75. 34.
.00 .98
43 43 41
289 295 295
5,6
1．所有者 ,85 ,49 ,49
40,
投入的普通 9,7 9,9 9,9
157
股 94. 51. 51.
.00
57 57 57
2．其他权
0.0 0.0
益工具持有
0 0
者投入资本
95, 98, 102
3．股份支 3,4 3,8
258 709 ,53
付计入所有 51, 27,
,27 ,32 7,0
者权益的金 050 758
3.8 3.8 82.
额 .00 .98
6 6 84
0.0 0.0
4．其他
0 0
- - -
-
98, 98, 98,
400
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 042 042 442
,00
分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ,74 ,74 ,74
0.0
9.8 9.8 9.8
0
7 7 7
1．提取盈 0.0 0.0
余公积 0 0
2．提取一 0.0 0.0
般风险准备 0 0
- - -
-
98, 98, 98,
3．对所有 400
042 042 442
者（或股 ,00
,74 ,74 ,74
东）的分配 0.0
9.8 9.8 9.8
0
7 7 7
0.0 0.0
4．其他
0 0
（四）所有
0.0 0.0
者权益内部
0 0
结转
1．资本公
0.0 0.0
积转增资本
0 0
（或股本）
2．盈余公 0.0 0.0
50
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本 0 0
（或股本）
3．盈余公 0.0 0.0
积弥补亏损 0 0
4．设定受
益计划变动 0.0 0.0
额结转留存 0 0
收益
5．其他综
0.0 0.0
合收益结转
0 0
留存收益
0.0 0.0
6．其他
0 0
（五）专项 0.0 0.0
储备 0 0
1．本期提 0.0 0.0
取 0 0
2．本期使 0.0 0.0
用 0 0
2,3 2,3 1,7 4,0
74, 74, 24, 99,
（六）其他
749 749 433 183
.99 .99 .05 .04
1,2 1,6 3,5 4,0
516 182 492
39, 53, 91, 83,
,01 ,49 ,02
四、本期期 325 854 687 710
4,4 2,9 3,5
末余额 ,33 ,48 ,23 ,83
73. 49. 93.
2.7 1.1 6.8 0.6
00 90 83
3 8 1 4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 2,4 2,6
337 888 142 196
94, 62, 59,
,94 ,34 ,48 ,80
一、上年年 118 903 706
8,8 8,0 8,1 3,1
末余额 ,05 ,11 ,28
44. 23. 88. 67.
8.2 3.9 1.5
00 01 75 59
0 6 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
51
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
他
1,0 2,4 2,6
337 888 142 196
94, 62, 59,
,94 ,34 ,48 ,80
二、本年期 118 903 706
8,8 8,0 8,1 3,1
初余额 ,05 ,11 ,28
44. 23. 88. 67.
8.2 3.9 1.5
00 01 75 59
0 6 5
-
三、本期增 168 172 268 228 497
72,
减变动金额 ,97 ,40 ,94 ,61 ,56
437
（减少以 4,4 8,8 5,9 6,6 2,6
,30
“－”号填 22. 59. 80. 48. 28.
1.0
列） 00 37 28 49 77
9
250 250 258
8,1
,13 ,13 ,31
（一）综合 77,
7,0 7,0 4,8
收益总额 776
93. 93. 69.
.30
49 49 79
43, 43, 279 322
（二）所有 593 593 ,38 ,97
者投入和减 ,69 ,69 2,2 5,9
少资本 6.4 6.4 96. 93.
6 6 64 10
276 276
1．所有者 ,66 ,66
投入的普通 0,0 0,0
股 00. 00.
00 00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
43, 43, 46,
3．股份支 2,7
593 593 315
付计入所有 22,
,69 ,69 ,99
者权益的金 296
6.4 6.4 3.1
额 .64
6 6 0
4．其他
- - -
-
77, 77, 83,
6,0
（三）利润 728 728 728
00,
分配 ,23 ,23 ,23
000
4.1 4.1 4.1
.00
2 2 2
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
-
77, 77, 83,
3．对所有 6,0
728 728 728
者（或股 00,
,23 ,23 ,23
东）的分配 000
4.1 4.1 4.1
.00
2 2 2
4．其他
52
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
-
168
168
（四）所有 ,97
,97
者权益内部 4,4
4,4
结转 22.
22.
00
00
-
168
168
1．资本公 ,97
,97
积转增资本 4,4
4,4
（或股本） 22.
22.
00
00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
52, 52,
52,
943 943
943 0.0
（六）其他 ,42 ,42
,42 0
4.4 4.4
4.4
5 5
5
1,2 2,7 3,1
506 815 142 425
66, 31, 57,
,92 ,91 ,48 ,41
四、本期期 526 849 268
3,2 0,7 8,1 9,8
末余额 ,91 ,09 ,91
66. 21. 88. 16.
7.5 4.2 0.3
00 92 75 08
7 4 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 者权
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 益合
53
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计
1,154 2,631
506,9 787,3 182,4
一、上年年 ,908, ,627,
23,26 02,82 92,94
末余额 701.3 737.7
6.00 0.51 9.90
3 4
加：会
0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
1,154 2,631
506,9 787,3 182,4
二、本年期 ,908, ,627,
23,26 02,82 92,94
初余额 701.3 737.7
6.00 0.51 9.90
3 4
三、本期增
减变动金额 9,091 388,0 146,1 543,2
（减少以 ,207. 01,76 71,36 64,33
“－”号填 00 7.55 3.37 7.92
列）
244,2 244,2
（一）综合
14,11 14,11
收益总额
3.24 3.24
（二）所有 9,091 388,0 397,0
者投入和减 ,207. 01,76 92,97
少资本 00 7.55 4.55
1．所有者 5,640 289,8 295,4
投入的普通 ,157. 59,79 99,95
股 00 4.57 1.57
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
3,451 98,14 101,5
付计入所有
,050. 1,972 93,02
者权益的金
00 .98 2.98
额
4．其他 0.00
- -
（三）利润 98,04 98,04
分配 2,749 2,749
.87 .87
1．提取盈
0.00
余公积
- -
2．对所有
98,04 98,04
者（或股
2,749 2,749
东）的分配
.87 .87
3．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00
结转
1．资本公
0.00
积转增资本
54
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00
（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
1,175 1,301 3,174
516,0 182,4
四、本期期 ,304, ,080, ,892,
14,47 92,94
末余额 588.0 064.7 075.6
3.00 9.90
6 0 6
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,218
337,9 865,1 142,4 872,5
一、上年年 ,145,
48,84 14,38 88,18 94,08
末余额 502.8
4.00 5.02 8.75 5.12
9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,218
337,9 865,1 142,4 872,5
二、本年期 ,145,
48,84 14,38 88,18 94,08
初余额 502.8
4.00 5.02 8.75 5.12
9
三、本期增
-
减变动金额 168,9 132,0 178,4
122,6
（减少以 74,42 86,99 02,98
58,42
“－”号填 2.00 5.27 8.37
8.90
列）
55
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
209,8 209,8
（一）综合
15,22 15,22
收益总额
9.39 9.39
（二）所有 46,31 46,31
者投入和减 5,993 5,993
少资本 .10 .10
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
46,31 46,31
付计入所有
5,993 5,993
者权益的金
.10 .10
额
4．其他
- -
（三）利润 77,72 77,72
分配 8,234 8,234
.12 .12
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
77,72 77,72
者（或股
8,234 8,234
东）的分配
.12 .12
3．其他
-
（四）所有 168,9
168,9
者权益内部 74,42
74,42
结转 2.00
2.00
-
1．资本公 168,9
168,9
积转增资本 74,42
74,42
（或股本） 2.00
2.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
56
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．本期使
用
（六）其他
1,004 2,396
506,9 742,4 142,4
四、本期期 ,681, ,548,
23,26 55,95 88,18
末余额 080.3 491.2
6.00 6.12 8.75
9 6
三、公司基本情况
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006 年 4 月 28 日，经湖北省工商行政管
理局批准，根据公司股东会决议和修改后的章程，由原自然人出资的有限责任公司变更为非上市股份有限公司。2014 年
9 月 10 日，本公司根据相关股东会和中国证券监督管理委员会（证监许可［2014］834 号）《关于核准湖北菲利华石英
玻璃股份有限公司首次公开发行股票的批复》，以公开发售方式发行 A 股，于 2014 年 9 月 10 日在深圳证券交易所创业
板块挂牌上市交易，股票代码 300395，经过三次股权激励计划及两次向特定对象发行 A 股股票后，截至 2023 年 6 月 30
日止，本公司注册资本为 516,014,473.00 元，股本为 516,014,473.00 元。现总部位于湖北省荆州市东方大道 68 号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事新材料产品及装备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；
石英玻璃材料、石英玻璃制品、石英玻璃纤维材料、复合材料及制品的制造与销售。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 17 日决议批准报出。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 15 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本
年合并范围比上年增加 3 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判
断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、39“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因
向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定
性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的
单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、
营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
① 租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定
期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产
生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有
权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③ 租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额
的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，
本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型
分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这
些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假
设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应
准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团
对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团
近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来
年度的损益。
（12）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团
与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。财务总监每季度向本集团董事会呈报估
价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2023 年 6 月 30 日的财务状
况及 2023 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附
注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，
仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本
集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的年平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算
后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
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额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
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中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集
团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允
价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此
外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在
评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确
定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
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银行承兑汇票组合 承兑人为信用等级较低的银行。
商业承兑汇票组合 1 承兑人为信用风险较低的国家机关及其下属企事业单位。
商业承兑汇票组合 2 承兑人为信用风险较高的企业。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
13、应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）
的，列报为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注
五、10“金融工具”。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用等级较高的银行。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回
的，作为合同取得成本确认为一项资产，但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
对于本集团 2019 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
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处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5% 9.50%-2.38%
机器设备 年限平均法 4-20 5% 23.75%-4.75%
电子设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
运输工具 年限平均法 4-10 5% 23.75%-9.50%
工具器具 年限平均法 4-5 5% 23.75%-19.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中
获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资
产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更
处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用
主要包括车间装修改造工程等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合
同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，
确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直
接支出确定预计负债金额。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
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在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集
团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间
按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产
生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变
动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该
合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团
因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控
制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体方法：
（1）商品销售收入
商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。①国内销售，公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，根
据合同规定，客户签收或验收后，相关控制权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。②出口销售，公
司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经向海关申报后，取得出口报关单申报联。货物报关离开口岸当日，
海关打印出口报关单及出口退税联，公司以出口专用发票“记账联”、出口报关单、销售合同作为收入确认的依据，确
认销售收入。本集团给予客户的信用期通常为 60 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务收入
本集团向客户提供服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在
一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，根据已发生的成本占预算总成本的比例确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明
确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有
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指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业
均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满
足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一
项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定
资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认
使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
78
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②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
本集团作为承租人：
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权
资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
按减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期
确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金
计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，
在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组
成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和
未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
适用 □不适用
调整情况说明
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。
根据解释 16 号：本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得
税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，
在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司自 2023 年 1 月 1 日开始执行，上述会计政策变更对 2023 年 1 月 1 日合并财务报表的影响如下：
79
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单位：元
报表项目 2022 年 12 月 31 日（变更前）金额 2023 年 1 月 1 日（变更后）金额
递延所得税资产 52,542,525.88 53,290,574.27
资产总计 4,324,154,701.24 4,324,902,749.63
递延所得税负债 70,044,342.74 70,736,016.32
应交税金 48,853,421.51 48,909,796.32
负债合计 845,961,974.64 846,710,023.03
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品（劳务）的增值额 6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育发展费 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 15%
潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 15%
本颢（上海）国际贸易有限公司 适用小微企业税率
上海菲利华石创科技有限公司 15%
合肥光微光电科技有限公司 25%
湖北菲利华融鉴科技有限公司 25%
中益（泰兴）环保科技有限公司 15%
中志（常熟）环保科技有限公司 适用小微企业税率
湖北石创半导体科技有限公司 25%
上海昭纯材料科技有限公司 适用小微企业税率
湖北瑛泽材料科技有限公司 25%
湖北安懿佳科技投资有限公司 适用小微企业税率
武汉菲利华新材料科技有限公司 适用小微企业税率
武汉海凌汇智新材料有限公司 适用小微企业税率
湖北嘉殷新材料有限公司 适用小微企业税率
济南光微半导体科技有限公司 25%
2、税收优惠
本公司为高新技术企业，2020 年 12 月公司通过高新技术企业认证，取得《高新技术企业证书》，有效期自 2020 年
1 月 1 日起至 2022 年 12 月 31 日。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新
技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按 15%的税率计缴。2023 年度本公司已重新申请认定，本报
告期企业所得税暂按 15%计缴。
本公司子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司于 2022 年 11 月 29 日被认定为高新技术企业，自 2022 年 1 月 1 日
起至 2024 年 12 月 31 日。潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 2023 年度享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得
额计缴。
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司子公司上海菲利华石创科技有限公司于 2021 年 11 月 18 日被认定为高新技术企业，自 2021 年 1 月 1 日起至
2023 年 12 月 31 日。上海菲利华石创科技有限公司 2023 年度享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司中益（泰兴）环保科技有限公司于 2022 年 10 月 18 日被认定为高新技术企业，自 2022 年 1 月 1 日起
至 2024 年 12 月 31 日。中益（泰兴）环保科技有限公司 2023 年度享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计
缴。
根据《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔2009〕36
号文，本公司子公司本颢（上海）国际贸易有限公司、中志（常熟）环保科技有限公司、上海昭纯材料科技有限公司、
湖北安懿佳科技投资有限公司、武汉菲利华新材料科技有限公司、武汉海凌汇智新材料有限公司、湖北嘉殷新材料有限
公司属于小型微利企业。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023 年第 6 号）规定：
2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2022 年 3 月 14 日，财政部、税务总局发布 2022 年第 13 号即关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告。对
小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。本公告执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 83,615.69 57,090.65
银行存款 882,544,141.47 783,184,657.53
其他货币资金 100,459,305.17 41,164,177.86
合计 983,087,062.33 824,405,926.04
其他说明
期末其他货币资金系应付票据保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
452,857,504.11 204,134,110.72
益的金融资产
其中：
银行理财产品 452,857,504.11 204,134,110.72
其中：
合计 452,857,504.11 204,134,110.72
其他说明：
注：截止 2023 年 6 月 30 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的保
本理财产品共计人民币 448,025,773.58 元，公允价值变动损益 4,831,730.53 元。
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 95,262,686.18 112,153,285.67
商业承兑票据 102,860,162.55 286,378,353.37
减：坏账准备 0.00 -65,943.47
合计 198,122,848.73 398,465,695.57
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
198,122 198,122 398,531 65,943. 398,465
账准备 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.02%
,848.73 ,848.73 ,639.04 47 ,695.57
的应收
票据
其
中：
银行承
95,262, 95,262, 112,153 112,153
兑汇票 48.08% 0.00 0.00% 28.14% 0.00 0.00%
686.18 686.18 ,285.67 ,285.67
组合
商业承
102,860 102,860 285,059 285,059
兑汇票 51.92% 0.00 0.00% 71.53% 0.00 0.00%
,162.55 ,162.55 ,484.03 ,484.03
组合 1
商业承
1,318,8 65,943. 1,252,9
兑汇票 0.00 0.00 0.00% 0.33% 5.00%
69.34 47 25.87
组合 2
198,122 198,122 398,531 65,943. 398,465
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.02%
,848.73 ,848.73 ,639.04 47 ,695.57
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
82
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
65,943.47 -65,943.47 0.00
账准备
合计 65,943.47 -65,943.47 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 81,724,850.78
商业承兑票据 33,076,846.60
合计 114,801,697.38
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 47,044,916.91
商业承兑票据 296,400.00
合计 47,341,316.91
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
83
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5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
523,325 27,577, 495,748 355,115 20,068, 335,047
账准备 100.00% 5.27% 100.00% 5.65%
,927.27 488.93 ,438.34 ,733.99 033.17 ,700.82
的应收
账款
其
中：
账龄组 523,325 27,577, 495,748 355,115 20,068, 335,047
100.00% 5.27% 100.00% 5.65%
合 ,927.27 488.93 ,438.34 ,733.99 033.17 ,700.82
523,325 27,577, 495,748 355,115 20,068, 335,047
合计 100.00% 5.27% 100.00% 5.65%
,927.27 488.93 ,438.34 ,733.99 033.17 ,700.82
按组合计提坏账准备： 27,577,488.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 523,325,927.27 27,577,488.93 5.27%
合计 523,325,927.27 27,577,488.93
确定该组合依据的说明：
注：确定该组合的依据详见本节附注五、12。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 516,689,908.32
1至2年 5,725,158.32
2至3年 625,797.54
3 年以上 285,063.09
3至4年 215,885.34
4至5年 37,566.00
5 年以上 31,611.75
合计 523,325,927.27
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
20,068,033.1 27,577,488.9
账龄组合 7,509,455.76
7 3
20,068,033.1 27,577,488.9
合计 7,509,455.76
7 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 68,762,131.62 13.14% 3,438,106.58
单位 2 34,843,838.25 6.66% 1,742,191.91
单位 3 28,197,220.00 5.39% 1,409,861.00
单位 4 22,001,049.50 4.20% 1,100,052.48
单位 5 19,176,323.59 3.66% 958,816.18
合计 172,980,562.96 33.05%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
应收票据 116,299,201.36 41,339,889.15
合计 116,299,201.36 41,339,889.15
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
年初余额 本年变动 年末余额
项 目
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应收票据 41,339,889.15 74,959,312.21 116,299,201.36
合 计 41,339,889.15 74,959,312.21 116,299,201.36
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 48,542,134.97 94.92% 62,630,120.27 97.49%
1至2年 939,890.64 1.84% 568,592.81 0.89%
2至3年 701,783.27 1.37% 108,940.00 0.17%
3 年以上 956,404.34 1.87% 937,358.80 1.45%
合计 51,140,213.22 64,245,011.88
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 24,568,979.06 元，占预付账款年末余额合计数的比
例为 48.04%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,090,129.70 1,856,477.92
合计 3,090,129.70 1,856,477.92
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金及保证金 2,437,829.56 1,451,939.39
对非关联方的应收款项 957,398.74 673,420.86
代扣代缴 59,904.26
合计 3,455,132.56 2,125,360.25
87
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 268,882.33 268,882.33
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 96,120.53 96,120.53
2023 年 6 月 30 日余
365,002.86 365,002.86
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,074,476.47
1至2年 196,830.09
2至3年 23,826.00
3 年以上 160,000.00
3至4年 160,000.00
合计 3,455,132.56
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 268,882.33 96,120.53 365,002.86
合计 268,882.33 96,120.53 365,002.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
88
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
荆州市巨鲸传动 对非关联公司的
814,915.99 1 年以内 23.59% 40,745.80
机械有限公司 应收款项
吴滨 备用金 200,000.00 1 年以内 5.79% 10,000.00
周伟 押金 195,760.00 1 年以内 5.67% 9,788.00
罗熬熬 备用金 180,000.00 1 年以内 5.21% 9,000.00
上海资讯工贸有
押金 150,000.00 3 年以上 4.34% 150,000.00
限公司
合计 1,540,675.99 44.60% 219,533.80
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
343,789,340. 343,789,340. 236,844,496. 236,844,496.
原材料
20 20 02 02
在产品 58,351,857.3 58,351,857.3 35,738,571.7 35,738,571.7
89
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0 0 1 1
118,662,388. 113,284,989. 106,772,952. 99,852,013.6
库存商品 5,377,398.83 6,920,939.25
64 81 85 0
13,770,768.3 13,770,768.3
合同履约成本 5,797,710.34 5,797,710.34
8 8
49,872,272.8 48,159,616.3 77,823,139.8 77,058,508.7
发出商品 1,712,656.49 764,631.12
4 5 7 5
委托加工物资 759,212.35 759,212.35 705,919.59 705,919.59
577,232,781. 570,142,726. 471,655,848. 463,970,278.
合计 7,090,055.32 7,685,570.37
67 35 42 05
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
-
库存商品 6,920,939.25 5,377,398.83
1,543,540.42
发出商品 764,631.12 948,025.37 1,712,656.49
合计 7,685,570.37 -595,515.05 7,090,055.32
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
90
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 46,098,585.71 44,349,235.14
预交企业所得税 1,319,246.78 9,994.19
待认证税金 12,588.55
待摊费用 4,700,264.55 4,133,406.40
合计 52,118,097.04 48,505,224.28
其他说明：
待抵扣进项税额系新设子公司设备和厂房投入，因暂未进入批产阶段，未实现经营收入，期末形成待抵扣进项税。
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
91
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15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
92
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（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京宇
甲新材 -
6,523, 6,278,
料科技 244,52
048.07 520.45
有限公 7.62
司
-
6,523, 6,278,
小计 244,52
048.07 520.45
7.62
-
6,523, 6,278,
合计 244,52
048.07 520.45
7.62
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
93
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,338,001,717.56 1,343,081,343.87
固定资产清理 1,553,650.46
合计 1,339,555,368.02 1,343,081,343.87
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 器具工具 电子设备 合计
一、账面原
值：
624,655,625.8 1,064,702,783 1,766,355,331
1.期初余额 11,148,508.16 28,404,400.52 37,444,013.38
3 .83 .72
2.本期增加金 100,056,046.7
19,481,378.92 75,068,449.78 212,137.12 2,201,088.37 3,092,992.57
额 6
（1）购置 8,506,027.04 29,472,356.16 119,827.69 1,724,019.74 2,502,979.19 42,325,209.82
（2）在建工程
10,975,351.88 45,596,093.62 92,309.43 477,068.63 590,013.38 57,730,836.94
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
22,841,381.01 6,000.00 118,198.10 642,779.25 23,608,358.36
额
（1）处置或报
22,841,381.01 6,000.00 118,198.10 642,779.25 23,608,358.36
废
644,137,004.7 1,116,929,852 1,842,803,020
4.期末余额 11,354,645.28 30,487,290.79 39,894,226.70
5 .60 .12
二、累计折旧
94
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111,072,506.3 260,876,127.1 423,273,987.8
1.期初余额 5,937,597.48 16,051,268.60 29,336,488.33
0 4 5
2.本期增加金
15,255,613.06 79,208,643.35 675,540.52 2,729,914.55 1,776,575.29 99,646,286.77
额
（1）计提 15,255,613.06 79,208,643.35 675,540.52 2,729,914.55 1,776,575.29 99,646,286.77
3.本期减少金
17,645,650.19 5,700.00 80,887.13 386,734.74 18,118,972.06
额
（1）处置或报
17,645,650.19 5,700.00 80,887.13 386,734.74 18,118,972.06
废
126,328,119.3 322,439,120.3 504,801,302.5
4.期末余额 6,607,438.00 18,700,296.02 30,726,328.88
6 0 6
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 517,808,885.3 794,490,732.3 1,338,001,717
4,747,207.28 11,786,994.77 9,167,897.82
值 9 0 .56
2.期初账面价 513,583,119.5 803,826,656.6 1,343,081,343
5,210,910.68 12,353,131.92 8,107,525.05
值 3 9 .87
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 13,823,984.02
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
95
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 1,553,650.46
合计 1,553,650.46
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 264,559,625.25 179,421,460.86
合计 264,559,625.25 179,421,460.86
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
项目 1 79,990,398.20 79,990,398.20 67,101,320.64 67,101,320.64
项目 2 74,536,604.31 74,536,604.31 40,287,535.17 40,287,535.17
项目 3 39,558,651.09 39,558,651.09 31,822,720.71 31,822,720.71
项目 4 28,722,853.01 28,722,853.01 2,827,765.30 2,827,765.30
项目 5 18,448,736.00 18,448,736.00 18,448,736.00 18,448,736.00
项目 6 3,877,741.50 3,877,741.50 1,150,442.50 1,150,442.50
项目 7 2,944,395.42 2,944,395.42 1,976,238.44 1,976,238.44
项目 8 2,567,686.34 2,567,686.34
项目 9 2,259,331.29 2,259,331.29 3,417,291.51 3,417,291.51
项目 10 2,166,615.90 2,166,615.90
项目 11 1,238,532.13 1,238,532.13
项目 12 1,162,894.33 1,162,894.33 2,465,918.89 2,465,918.89
项目 13 1,067,730.28 1,067,730.28 160,875.32 160,875.32
项目 14 1,067,037.39 703,387.26 320,783.64 320,783.64
项目 15 1,535,168.67 1,898,818.80 96,643.96 96,643.96
项目 16 582,524.28 582,524.28 1,846,601.95 1,846,601.95
项目 17 576,957.70 576,957.70
项目 18 561,504.48 561,504.48 561,504.48 561,504.48
项目 19 58,297.22 58,297.22 3,216,982.51 3,216,982.51
项目 20 45,100.00 45,100.00
项目 21 425,330.81 425,330.81
项目 22 814,159.33 814,159.33
项目 23 111,504.42 111,504.42
零星工程 1,635,965.71 1,635,965.71 2,324,005.28 2,324,005.28
合计 264,559,625.25 264,559,625.25 179,421,460.86 179,421,460.86
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 本期 本期 工程 利息 其 本期
项目 预算 期初 期末 工程 资金
增加 转入 其他 累计 资本 中： 利息
96
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名称 数 余额 金额 固定 减少 余额 投入 进度 化累 本期 资本 来源
资产 金额 占预 计金 利息 化率
金额 算比 额 资本
例 化金
额
246,4 1,150 29,21 26,48 3,877
81.00 自有
项目 6 60,00 ,442. 0,165 2,866 ,741. 80%
% 资金
0.00 50 .30 .30 50
募股
231,4 2,827 25,91 28,72
15,92 28.00 资金/
项目 4 90,00 ,765. 1,016 2,853 50%
9.20 % 自有
0.00 30 .91 .01
资金
金融
100,0 40,28 36,03 1,786 74,53 机构
72.00
项目 2 00,00 7,535 5,399 ,330. 6,604 95% 贷款/
%
0.00 .17 .43 29 .31 自有
资金
148,7 31,82 22,37 14,64 39,55
87.00 自有
项目 3 10,00 2,720 7,788 1,857 8,651 87%
% 资金
0.00 .71 .03 .65 .09
金融
95,00 67,10 12,88 79,99 机构
84.00 428,2 173,7
项目 1 0,000 1,320 9,077 0,398 95% 3.85% 贷款/
% 58.66 63.00
.00 .64 .56 .20 自有
资金
18,00 7,374 5,936 1,535
项目 96,64 41.00 自有
0,000 ,566. ,041. ,168. 60%
15 3.96 % 资金
.00 35 64 67
44,02 2,567 2,567
募股
项目 8 0,000 ,686. ,686. 6.00% 26%
资金
.00 34 34
5,627 2,166 2,166
项目 39.00 自有
,000. ,615. ,615. 80%
10 % 资金
00 90 90
93,00 1,909 1,163 1,067
项目 320,7 96.00 自有
0,000 ,970. ,716. ,037. 98%
14 83.64 % 资金
.00 64 89 39
8,880 1,319
项目 24,65 979,5 364,4 90.00 自有
,000. ,377. 98%
25 9.54 63.07 73.78 % 资金
00 31
1,580 1,238 1,238
项目 85.00 自有
,000. ,532. ,532. 90%
11 % 资金
00 13 13
9,150 3,417 1,146 2,304 2,259
58.00 自有
项目 9 ,000. ,291. ,745. ,705. ,331. 60%
% 资金
00 51 51 73 29
1,001
147,0 144,1 51,00 2,304 237,8
,917, 428,2 173,7
合计 49,16 46,94 6,305 ,705. 85,09
000.0 58.66 63.00
2.97 1.41 .04 73 3.61
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
97
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,768,760.22 10,768,760.22
2.本期增加金额 2,428,707.98 2,428,707.98
3.本期减少金额
4.期末余额 13,197,468.20 13,197,468.20
二、累计折旧
1.期初余额 4,057,288.00 4,057,288.00
2.本期增加金额 1,288,107.97 1,288,107.97
（1）计提 1,288,107.97 1,288,107.97
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,345,395.97 5,345,395.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
98
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,852,072.23 7,852,072.23
2.期初账面价值 6,711,472.22 6,711,472.22
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利及非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 151,751,574.29 15,600,000.00 3,934,222.89 171,285,797.18
2.本期增加金额 904,500.00 2,453,166.52 3,357,666.52
（1）购置 904,500.00 2,453,166.52 3,357,666.52
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 152,656,074.29 15,600,000.00 6,387,389.41 174,643,463.70
二、累计摊销
1.期初余额 11,163,698.49 6,800,000.00 1,973,697.35 19,937,395.84
2.本期增加金额 1,619,304.21 1,100,000.00 329,923.34 3,049,227.55
（1）计提 1,619,304.21 1,100,000.00 329,923.34 3,049,227.55
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 12,783,002.70 7,900,000.00 2,303,620.69 22,986,623.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
99
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期末账面价值 139,873,071.59 7,700,000.00 4,083,768.72 151,656,840.31
2.期初账面价值 140,587,875.80 8,800,000.00 1,960,525.54 151,348,401.34
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
上海菲利华石
100,087,106. 100,087,106.
创科技有限公
59 59
司
中益（泰兴）
22,196,673.0 22,196,673.0
环保科技有限
8 8
公司
122,283,779. 122,283,779.
合计
67 67
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团将上海菲利华石创科技有限公司整体划分为一个资产组，中益（泰兴）环保科技有限公司整体划分为一个资
产组。
100
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
35KV 电力管道维
38,225.63 4,023.84 34,201.79
护费
装修费 8,026,351.31 1,756,077.97 1,769,367.51 8,013,061.77
合计 8,064,576.94 1,756,077.97 1,773,391.35 8,047,263.56
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,090,055.32 1,192,762.19 7,685,570.37 1,192,579.83
内部交易未实现利润 23,792,137.87 3,568,820.68 24,179,944.07 3,626,991.61
可抵扣亏损 56,177,893.65 10,113,610.71 56,355,954.44 10,110,951.64
信用损失减值准备 27,942,491.79 4,185,933.86 20,402,858.97 3,056,266.03
递延收益 56,415,292.20 9,672,528.29 67,192,354.73 10,398,050.38
限制性股票 86,568,846.73 13,523,577.18 158,530,264.82 24,100,934.83
租赁负债 6,513,848.31 785,528.64 6,260,817.90 748,048.39
持股平台股份支付 367,768.25 56,751.56 367,768.25 56,751.56
合计 264,868,334.12 43,099,513.11 340,975,533.55 53,290,574.27
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
6,321,994.00 948,299.10 7,221,594.00 1,083,239.10
资产评估增值
其他债权投资公允价
0.00 0.00
值变动
其他权益工具投资公
0.00 0.00
允价值变动
单项价值 500 万元以
下固定资产一次性税 387,958,852.62 58,619,972.40 457,494,820.35 68,890,644.74
前扣除的暂时性差异
公允价值变动损益 4,831,730.53 724,759.58 469,726.03 70,458.90
使用权资产 7,852,072.23 901,335.65 6,711,472.22 691,673.58
101
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 406,964,649.38 61,194,366.73 471,897,612.60 70,736,016.32
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 43,099,513.11 53,290,574.27
递延所得税负债 61,194,366.73 70,736,016.32
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 9,704.19 9,704.19
合计 9,704.19 9,704.19
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2027 年 9,704.19 9,704.19
合计 9,704.19 9,704.19
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工 209,860,454. 209,860,454. 72,207,777.9 72,207,777.9
程款 68 68 6 6
209,860,454. 209,860,454. 72,207,777.9 72,207,777.9
合计
68 68 6 6
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00
信用借款 9,800,000.00
合计 12,800,000.00 3,000,000.00
短期借款分类的说明：
102
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注 1：本集团子公司中志（常熟）环保科技有限公司与中国建设银行股份有限公司常熟海虞支行签订了《人民币流
动资金贷款合同》、《本金最高额保证合同》、《本金最高额保证合同（自然人版）》，借款金额为 300 万元，借款期
限：2023 年 3 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日， 自然人李树新、盛禾（常熟）环保科技有限公司为该笔借款的保证人。
注 2：本集团子公司中益（泰兴）环保科技有限公司与中国工商银行股份有限公司泰兴支行签订了《人民币流动资
金贷款合同》，借款金额为 980 万元，借款期限：2023 年 3 月 16 日至 2024 年 3 月 17 日，借款年利率为 3.3%。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 229,870,075.38 133,369,114.83
合计 229,870,075.38 133,369,114.83
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购款 153,470,101.74 213,427,324.09
应付固定资产采购款 53,833,359.23 69,957,066.87
应付其他款项 34,748,513.07 27,367,681.84
合计 242,051,974.04 310,752,072.80
103
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品 13,074,275.41 23,178,365.45
合计 13,074,275.41 23,178,365.45
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 47,162,566.47 144,261,819.31 155,567,994.86 35,856,390.92
二、离职后福利-设定
46,989.53 10,185,579.01 10,232,568.54
提存计划
三、辞退福利 34,188.00 34,188.00
合计 47,209,556.00 154,481,586.32 165,834,751.40 35,856,390.92
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 46,653,229.50 132,512,898.61 143,958,637.74 35,207,490.37
104
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
和补贴
2、职工福利费 19,800.00 2,487,861.83 2,507,661.83
3、社会保险费 73,698.39 5,659,229.55 5,732,765.94 162.00
其中：医疗保险费 71,592.86 5,412,740.64 5,484,333.50
工伤保险费 2,064.73 240,742.31 242,807.04
生育保险费 40.80 5,746.60 5,625.40 162.00
4、住房公积金 117,236.00 3,553,370.50 3,321,614.00 348,992.50
5、工会经费和职工教
298,602.58 48,458.82 47,315.35 299,746.05
育经费
合计 47,162,566.47 144,261,819.31 155,567,994.86 35,856,390.92
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,408.00 9,789,230.97 9,792,638.97 0.00
2、失业保险费 43,581.53 396,348.04 439,929.57 0.00
合计 46,989.53 10,185,579.01 10,232,568.54
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,423,811.95 3,945,559.09
企业所得税 24,504,913.20 42,102,035.53
个人所得税 2,755,145.04 569,421.60
城市维护建设税 783,314.13 290,869.32
教育费附加 397,555.82 147,727.74
房产税 977,462.12 1,046,863.64
土地使用税 271,230.46 305,474.22
地方教育发展费 201,871.55 98,487.28
印花税 152,020.54 403,093.00
环保税 2,880.65 264.90
合计 40,470,205.46 48,909,796.32
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 27,650,828.31 28,006,017.21
合计 27,650,828.31 28,006,017.21
105
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款 27,237,000.00 27,237,000.00
其他 413,828.31 769,017.21
合计 27,650,828.31 28,006,017.21
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 34,781,538.46 1,781,538.46
一年内到期的租赁负债 2,380,680.04 1,953,392.29
合计 37,162,218.50 3,734,930.75
其他说明：
106
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税款 1,702,459.91 1,677,435.83
预提费用 4,556,417.25 5,040,238.43
期末已背书未终止确认的应收票据 47,341,316.91 45,324,937.28
合计 53,600,194.07 52,042,611.54
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 97,133,984.44 34,753,299.93
减：一年内到期的长期借款 -34,781,538.46 -1,781,538.46
合计 62,352,445.98 32,971,761.47
长期借款分类的说明：
注：本年新增借款系：
（1）公司子公司上海菲利华石创科技有限公司荆州分公司与湖北银行股份有限公司荆州沙市支行签订的《固定资产
借款合同》，借款期限自 2022 年 3 月 14 日至 2027 年 3 月 1 日，银行授信额度为 20,000 万元，用于“半导体用高纯石
英制品加工项目”，本年借款 8,980,000 元，一年内到期的长期借款金额为 1,381,538.46 元，年利率为 3.85%。
（2）公司与招商银行股份有限公司荆州分行签订《授信协议》，授信期限自 2022 年 7 月 8 日至 2025 年 7 月 7 日，
银行授信额度为 20,000 万元，主要用于流动资金、增值税及附加税的缴纳，本年借款本金 25,553,984.44 元，一年内到
期的长期借款金额为 400,000.00 元，年利率为 2.7%。
（3）公司子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司与中国建设银行股份有限公司潜江分行签订的《固定资产贷款合同》，
借款期限自 2023 年 1 月 5 日至 2028 年 1 月 4 日，银行授信额度为 20,000 万元，用于“年产 20000 吨高纯石英砂项目”,
本年借款 53,100,000 元，一年内到期的长期借款金额为 32,500,000 元，年利率为浮动利率，即 LPR 利率减 45 基点。
（4）公司子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司与中国银行股份有限公司潜江分行签订的《流动资金借款合同》，借
款期限 36 个月，自实际提款日起算，若为分期提款，则自第一个实际提款日起算。借款金额 10,000,000 元，主要用于
流动资金、增值税及附加税的缴纳，借款利率为浮动利率即以实际提款日为起算日，每 12 个月为一个浮动周期，重新定
价一次，报告期偿还本金 500,000 元,期末借款金额 9,500,000 元，一年内到期的长期借款金额为 500,000 元。
其他说明，包括利率区间：
107
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 --
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 6,874,263.46 6,706,212.49
减：未确认融资费用 -360,415.15 -445,394.59
减：一年内到期的租赁负债 -2,380,680.04 -1,953,392.29
合计 4,133,168.27 4,307,425.61
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 10,000,000.00 27,400,000.00
合计 10,000,000.00 27,400,000.00
108
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
***项目 1 17,400,000.00 11,600,000.00 29,000,000.00
***项目 2 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 27,400,000.00 11,600,000.00 29,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
注：***项目 1 系本公司与工业和信息化部签订的关于《***实施方案》合同，专项资金总额为 2,900 万元，2019 年
收到第一笔资金 1,740 万元，项目实施期限为：2019 年 1 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日。本报告期，公司收到项目补助尾
款 1,160 万元，并通过相关部门验收并获取政府部门的验收结果，该笔专项资金由专项应付款转至递延收益。
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 61,092,354.73 106,329,425.00 5,549,094.98 161,872,684.75 收到政府补助
合计 61,092,354.73 106,329,425.00 5,549,094.98 161,872,684.75
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2019 年*** 29,000,00 1,752,043 27,247,95 与资产相
专项补贴 0.00 .26 6.74 关
工信部*** 23,477,00 23,477,00 与资产相
项目奖励 0.00 0.00 关
2020-2021
年荆州市
21,149,72 770,885.4 20,378,83 与资产相
开发区进
5.00 1 9.59 关
区协议投
资补贴
荆州市开
发区宏鑫
12,176,20 167,947.6 12,008,25 与资产相
宏锐厂区
0.79 2 3.17 关
投资补助
资金
年产 3000
支电子信
8,735,833 933,800.0 476,500.0 9,193,133 与资产相
息大规格
.34 0 0 .34 关
炉芯管产
业化项目
2023 年第
2 季度新增 9,160,000 9,067,630 与资产相
92,369.74
投资项目 .00 .26 关
补贴
大明厂区
8,346,000 8,260,392 与资产相
基础建设 85,607.16
.00 .84 关
补助资金
省级制造
业高质量 7,664,856 500,045.0 7,164,811 与资产相
发展专项 .98 6 .92 关
资金
大规模集
成电路用
光掩膜基 7,000,000 7,000,000 与资产相
板材料产 .00 .00 关
业化项目
资金
35KV 变电
6,260,600 319,418.3 5,941,181 与资产相
站外线补
.00 5 .65 关
助
荆州市开 5,081,060 5,027,855 与资产相
53,204.82
发区雷米 .24 .42 关
110
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厂区建设
投资补助
资金
2022 年荆
州市开发 5,000,000 4,955,853 与资产相
44,146.60
区技术改 .00 .40 关
造奖励
2021 年荆
州市开发 4,642,284 268,286.8 4,373,997 与资产相
区技术改 .24 2 .42 关
造奖励
2022 年度
省级制造
业高质量 4,300,000 4,300,000 与资产相
发展专项 .00 .00 关
（第二
批）
荆州市开
发区固定 4,316,935 303,084.9 4,013,850 与资产相
资产投资 .67 1 .76 关
奖励
2020 年荆
州市开发 4,058,332 269,047.8 3,789,284 与资产相
区技术改 .77 0 .97 关
造奖励
2022 年荆
州市开发 2,994,900 2,954,968 与资产相
39,931.67
区技术改 .00 .33 关
造奖励
科技部 802 1,254,545 1,172,727 与资产相
81,818.16
项目 .52 .36 关
合肥高新
技术产业
开发区经
济贸易局 570,305.0 556,047.3 与资产相
14,257.62
2022 年第 0 8 关
4 次普惠政
策专项资
金
上海 10KV 550,000.1 500,000.2 与资产相
49,999.98
配电工程 8 0 关
石英玻璃
材料及制 442,000.0 110,500.0 331,500.0 与资产相
品研发项 0 0 0 关
目
新一代太
阳能用高
纯石英材 与资产相
7,400.00 7,400.00
料及关键 关
器件项目
补助资金
“宜荆荆
恩”高端 300,000.0 150,000.0 150,000.0 与收益相
装备专项 0 0 0 关
资金
61,092,35 106,329,4 5,549,094 161,872,6
合计
4.73 25.00 .98 84.75
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其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
506,923,26 9,091,207. 9,091,207. 516,014,47
股份总数
6.00 00 00 3.00
其他说明：
注 1：2022 年 5 月 18 日，2021 年年度股东大会审议并通过了《关于提请股东大会授权董事会办理以简易程序向特
定对象发行股票的议案》。2023 年 1 月 18 日，公司收到中国证监会出具的《关于同意湖北菲利华石英玻璃股份有限公
司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕42 号），中国证监会同意发行人向特定对象发行股票的注册申
请。2023 年 2 月 7 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了“众环验字（2023）0100008 号”《验资报告》。
经审验，发行人通过本次发行普通股（ A 股）股票募集资金总额人民币 299,999,950.83 元，扣除相关发行费用
4,499,999.26 元（不含税）后，本次发行实际募集资金净额为人民币 295,499,951.57 元，其中：新增注册资本（股本）
5,640,157 元，增加资本公积（股本溢价）289,859,794.57 元。
注 2：2023 年 2 月 6 日，公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属行权，收到激励对象出资
款 60,531,417 元,增加股本 3,451,050 元，增加资本公积（股本溢价）102,476,499.51 元，减少资本公积（其他资本公
积）45,396,132.51 元。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
598,688,080.89 392,336,294.08 991,024,374.97
价）
112
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其他资本公积 253,144,433.42 40,552,656.85 45,396,132.51 248,300,957.76
合计 851,832,514.31 432,888,950.93 45,396,132.51 1,239,325,332.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：本年股本溢价增加详见附注七、53。
注 2 ： 其 他 资 本 公 积 本 期 增 加 系 （ 1 ） 确 认 本 期 限 制 性 股 票 摊 销 成 本 33,606,592.16 元 （ 本 期 摊 销 成 本
37,434,351.14 元扣除少数股东权益部分 3,827,758.98 元）、限制性股票的内在价值大于会计累计确认的费用，超过的
部分计入资本公积 4,571,314.70 元。（2）融鉴少数股东出资款报告期到账转回资本公积 2,374,749.99 元。
注 3：其他资本公积本期减少详见附注七、53。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 182,492,949.90 182,492,949.90
合计 182,492,949.90 182,492,949.90
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,465,123,760.14 1,094,118,058.20
113
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调整后期初未分配利润 1,465,123,760.14 1,094,118,058.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 286,773,470.91 250,137,093.49
减：应付普通股股利 98,042,749.87 77,728,234.12
期末未分配利润 1,653,854,481.18 1,266,526,917.57
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 983,204,016.31 474,485,630.06 837,412,756.76 380,352,356.57
其他业务 39,552,978.05 35,543,434.30 17,865,405.63 17,066,973.23
合计 1,022,756,994.36 510,029,064.36 855,278,162.39 397,419,329.80
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型 1,022,756,994.36 1,022,756,994.36
其中：
非金属矿物制品业 983,204,016.31 983,204,016.31
其他 39,552,978.05 39,552,978.05
按经营地区分类 1,022,756,994.36 1,022,756,994.36
其中：
境内 740,549,563.94 740,549,563.94
境外 282,207,430.42 282,207,430.42
市场或客户类型 1,022,756,994.36 1,022,756,994.36
其中：
石英玻璃制品 309,632,723.64 309,632,723.64
石英玻璃材料 673,571,292.67 673,571,292.67
其他 39,552,978.05 39,552,978.05
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
114
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按销售渠道分类 1,022,756,994.36 1,022,756,994.36
其中：
直营 1,022,756,994.36 1,022,756,994.36
合计 1,022,756,994.36 1,022,756,994.36
与履约义务相关的信息：
商品或货物控制权转移完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 96,512,257.20 元，其中，
96,512,257.20 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,414,709.15 3,357,267.20
教育费附加 3,361,046.48 2,415,057.65
房产税 2,209,351.51 3,009,088.78
土地使用税 240,560.20 338,714.35
印花税 538,358.77 393,232.37
环保税 7,993.70 1,698.33
合计 10,772,019.81 9,515,058.68
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,303,926.30 4,812,651.34
招待费 2,663,890.13 2,023,078.20
差旅费 1,070,741.71 222,337.50
办公费及电话费 585,231.33 197,535.91
参展费 110,625.42 110,792.46
邮寄费 25,245.20 14,543.97
其他 983,642.62 951,402.77
合计 10,743,302.71 8,332,342.15
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 65,440,696.80 58,379,989.91
办公及电话费 6,453,461.39 5,247,658.14
行政费 3,814,132.74 4,872,800.77
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水电及折旧 5,910,660.47 4,026,531.86
广告及招待费 1,985,795.32 1,577,973.56
安全及保密费 1,888,343.35 1,333,603.42
修缮费 682,374.61 930,375.78
小车及差旅费 1,627,075.61 645,244.85
房租 105,490.64
董事会费 30,829.31 85,139.00
其他 1,208,042.97 3,797,175.85
合计 89,041,412.57 81,001,983.78
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
燃料动力费 7,426,172.00 4,914,802.11
人工费 30,475,390.66 23,119,148.13
委托外部研发费及技术服务费 144,522.02 129,646.02
折旧费 13,836,413.08 5,364,836.88
修缮费 2,598,359.49 1,177,523.99
原料费 35,935,841.07 30,046,297.37
其他 4,434,828.00 3,627,571.85
合计 94,851,526.32 68,379,826.35
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,267,536.48 169,635.23
利息收入 -8,891,654.19 -6,639,295.08
汇兑净损益 -6,873,276.67 -5,863,517.50
手续费 325,518.61 171,074.23
合计 -14,171,875.77 -12,162,103.12
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
2019 年***专项补贴 1,752,043.26
2020-2021 年荆州开发区进区协议投
770,885.41
资补贴
湖北省级制造业高质量发展专项资金 500,045.06 83,591.86
年产 3000 支电子信息大规格炉芯管产
476,500.00 317,666.66
业化项目补贴
35KV 变电站外线补助 319,418.35
荆州市开发区固定资产投资奖励 303,084.91 342,693.04
2020 年荆州市开发区技术改造奖励 269,047.80 269,047.80
2021 年荆州市开发区技术改造奖励 268,286.82 89,428.94
荆州市开发区宏鑫宏锐厂区投资补助 167,947.62 167,947.62
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资金
“宜荆荆恩”高端装备专项补助 150,000.00 150,000.00
石英玻璃材料及制品研发项目补助 110,500.00 110,500.00
2023 年第 2 季度新增投资项目补贴 92,369.74
大明厂区基础建设补助资金 85,607.16
科技部 802 项目 81,818.16 81,818.16
荆州市开发区雷米土地投资补助资金 53,204.82 17,734.94
上海 10KV 配电工程 49,999.98 49,999.98
2022 年荆州市开发区技术改造奖励 44,146.60
2022 年荆州市开发区技术改造奖励 39,931.67
合肥高新技术产业开发区经济贸易局
14,257.62
2022 年第 4 次普惠政策专项资金
10KV 专线工程 269,000.38
与资产相关小计 5,549,094.98 1,949,429.38
2021 年财力贡献奖区级部分 6,258,350.00
荆州市开发区出口补贴奖励 780,240.00 1,093,275.00
小巨人计划奖励金 600,000.00
智能化改造和数字化转型专项奖励 500,000.00
2021 年个税手续费返还 223,304.05 247,871.63
合肥市人才引进补贴 150,000.00
技改设备投入超 2000 万工业项目奖励 150,000.00
银行首贷贴息 136,300.00
2021 年市级外贸出口奖励资金 116,280.00 51,078.00
合肥市半导体投资补贴 106,700.00
科技局高新技术企业申报补贴 100,000.00
合肥市外贸促进补贴 85,364.00
荆州市劳动就业服务中心失业保险基
83,989.71 550,189.00
金稳岗补贴
荆州市开发区进口补贴 60,000.00 50,000.00
省、市级“专精特新”企业奖励 60,000.00
2021 年新进规模以上工业企业奖励资
50,000.00
金
省级“四星上云”企业补助 50,000.00
重新认定高新技术企业奖励资金 40,000.00
国网上海市电力公司分布式光伏发电
26,004.04 13,375.33
项目上网电费补助资金
发明专利授权奖励 20,000.00
泰州竣工项目工业项目奖励 10,000.00
失业保险金稳岗返还 5,712.50
合肥市劳动就业中心稳岗补贴 5,022.00 2,626.47
潜江市市场监督管理局专利专项补助 5,000.00
上海石创嘉定区重点技术改造扶持基
1,015,800.00
金
2021 年省***发展专项资金补贴 1,000,000.00
荆州市开发区税收贡献奖 904,200.00
荆州市开发区企业配套协作奖 754,600.00
荆州市开发区年度创新驱动奖 710,000.00
荆州市开发区人力资源和社会保障服
525,000.00
务中心以工代训补贴
荆州市开发区 2021 年度销售规模奖 300,000.00
2021 年工业考核奖金 113,000.00
荆州市开发区 2021 年支持企业发展
51,000.00
奖励 （出口奖励）
2021 年高质量发展政策补贴 48,790.00
荆州市开发区鼓励外贸出口参展补贴 30,000.00
荆州市开发区发明专利奖 21,513.00
合肥市财政补贴收入 16,061.89
117
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荆州市开发区高新技术产业创业服务
2,200.00
中心-人才奖励
上海石创社保收入补贴 300.00
与收益相关小计 9,622,266.30 7,500,880.32
合计 15,171,361.28 9,450,309.70
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -244,527.62 -631,494.42
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,212,417.96 5,054,056.90
合计 967,890.34 4,422,562.48
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 4,817,346.97 98,197.87
其中：银行理财产品 4,817,346.97 98,197.87
合计 4,817,346.97 98,197.87
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -96,120.53 -2,998,747.43
应收账款坏账损失 -7,509,455.76 -11,477,440.59
应收票据坏账损失 65,943.47 77,579.95
合计 -7,539,632.82 -14,398,608.07
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
595,515.05 -2,489,738.94
值损失
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合计 595,515.05 -2,489,738.94
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 8,524.29 96,146.99
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务清理收益 1,772,554.49
罚没收入 251,356.03 22,200.00 251,356.03
非流动资产处置利得 281,644.26 130,818.65 281,644.26
其他 314,670.22 233,829.81 314,670.22
合计 847,670.51 2,159,402.95 847,670.51
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 202,000.00 1,410,000.00 202,000.00
非流动资产毁损报废损失 155,391.73 141,036.93 155,391.73
其他 5,184.67 249,588.72 5,184.67
合计 362,576.40 1,800,625.65 362,576.40
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 41,059,664.54 53,670,106.41
递延所得税费用 -6,886,657.42 -11,655,604.12
合计 34,173,007.12 42,014,502.29
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 335,997,643.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 50,399,646.54
子公司适用不同税率的影响 1,153,230.39
研发加计扣除的影响 -13,157,284.11
限制性股票内在价值与计税基础产生的暂时性差异的影响 -4,222,585.70
所得税费用 34,173,007.12
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 8,891,654.19 6,639,295.08
政府补助及营业外收入 99,357,513.50 43,119,892.48
收回其他货币性资金 3,390,419.70
经营性往来 1,821,269.26 2,498,216.73
合计 110,070,436.95 55,647,823.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 49,272,416.52 26,380,886.14
合计 49,272,416.52 26,380,886.14
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现
652,199.28 1,251,658.00
金
定增费用 68,246.96
合计 720,446.24 1,251,658.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 301,824,636.46 258,314,869.79
加：资产减值准备 6,944,117.77 16,888,347.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
99,646,286.77 50,183,935.75
资产折旧
使用权资产折旧 1,288,107.97 1,020,791.12
无形资产摊销 3,049,227.55 2,338,916.36
长期待摊费用摊销 1,773,391.35 1,441,748.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-8,524.29 -96,146.99
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -126,252.53 147,364.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -4,817,346.97 -98,197.87
财务费用（收益以“－”号填列） 5,809,049.58 3,798,774.83
投资损失（收益以“－”号填列） -967,890.34 -4,422,562.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,963,318.59 -9,914,326.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,849,976.01 -1,741,277.39
存货的减少（增加以“－”号填列） -105,576,933.25 -47,173,841.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,664,505.06 -303,149,687.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,892,058.25 66,066,999.20
限制性股票摊销 37,434,351.14 46,315,993.10
经营活动产生的现金流量净额 253,829,000.48 79,921,699.84
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 882,627,757.16 533,912,312.78
减：现金的期初余额 783,241,748.18 599,270,721.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 99,386,008.98 -65,358,408.74
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 882,627,757.16 783,241,748.18
其中：库存现金 83,615.69 57,090.65
可随时用于支付的银行存款 882,544,141.47 783,184,657.53
三、期末现金及现金等价物余额 882,627,757.16 783,241,748.18
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
122
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,459,305.17 银行承兑汇票保证金
应收票据 114,801,697.38 票据池质押
合计 215,261,002.55
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 17,402,723.83 7.2258 125,748,601.85
欧元 34,253.33 7.8771 269,816.91
港币
日元 29,755,657.00 0.050094 1,490,579.88
台币 63,900.00 0.2333 14,907.87
应收账款
其中：美元 10,244,579.72 7.2258 74,025,284.14
欧元 16,519.00 7.8771 130,121.81
港币
日元 218,704,442.47 0.050094 10,955,780.34
长期借款
其中：美元
欧元
港币
预付账款
其中：美元 2,259,720.90 7.2258 16,328,291.28
欧元 79,242.80 7.8771 624,203.46
日元 5,238,975.00 0.050094 262,441.21
应付账款
其中：美元 17,514.10 7.2258 126,553.38
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2019 年***专项补贴 29,000,000.00 递延收益 1,752,043.26
工信部***项目奖励 23,477,000.00 递延收益 0.00
2020-2021 年荆州市开发区
21,149,725.00 递延收益 770,885.41
进区协议投资补贴
年产 3000 支电子信息大规
933,800.00 递延收益 476,500.00
格炉芯管产业化项目
2023 年第 2 季度新增投资
9,160,000.00 递延收益 92,369.74
项目补贴
大明厂区基础建设补助资金 8,346,000.00 递延收益 85,607.16
35KV 变电站外线补助 6,260,600.00 递延收益 319,418.35
2022 年荆州市开发区技术
5,000,000.00 递延收益 44,146.60
改造奖励
2022 年荆州市开发区技术
2,994,900.00 递延收益 39,931.67
改造奖励
新一代太阳能用高纯石英材
7,400.00 递延收益 0.00
料及关键器件项目补助资金
2021 年财力贡献奖区级部
6,258,350.00 其他收益 6,258,350.00
分
荆州市开发区出口补贴奖励 780,240.00 其他收益 780,240.00
小巨人计划奖励金 600,000.00 其他收益 600,000.00
智能化改造和数字化转型专
500,000.00 其他收益 500,000.00
项奖励
2021 年个税手续费返还 223,304.05 其他收益 223,304.05
合肥市人才引进补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00
技改设备投入超 2000 万工
150,000.00 其他收益 150,000.00
业项目奖励
银行首贷贴息 136,300.00 其他收益 136,300.00
2021 年市级外贸出口奖励
116,280.00 其他收益 116,280.00
资金
合肥市半导体投资补贴 106,700.00 其他收益 106,700.00
科技局高新技术企业申报补
100,000.00 其他收益 100,000.00
贴
合肥市外贸促进补贴 85,364.00 其他收益 85,364.00
荆州市劳动就业服务中心失
83,989.71 其他收益 83,989.71
业保险基金稳岗补贴
荆州市开发区进口补贴 60,000.00 其他收益 60,000.00
省、市级“专精特新”企业
60,000.00 其他收益 60,000.00
奖励
2021 年新进规模以上工业
50,000.00 其他收益 50,000.00
企业奖励资金
省级“四星上云”企业补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
重新认定高新技术企业奖励
40,000.00 其他收益 40,000.00
资金
国网上海市电力公司分布式
光伏发电项目上网电费补助 26,004.04 其他收益 26,004.04
资金
发明专利授权奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
泰州竣工项目工业项目奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00
失业保险金稳岗返还 5,712.50 其他收益 5,712.50
合肥市劳动就业中心稳岗补 5,022.00 其他收益 5,022.00
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贴
潜江市市场监督管理局专利
5,000.00 其他收益 5,000.00
专项补助
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
126
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--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2023 年 3 月，本公司设立全资子公司湖北嘉殷新材料有限公司，注册资本为人民币 15,000 万元。
127
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2）2023 年 3 月，本公司全资子公司武汉菲利华新材料科技有限公司设立全资子公司武汉海凌汇智新材料有限公
司，注册资本为人民币 350 万元。
（3）2023 年 3 月，本公司控股子公司上海菲利华石创科技有限公司设立全资子公司济南光微半导体科技有限公司，
注册资本为人民币 6,000 万元。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
潜江菲利华石
英玻璃材料有 湖北省潜江市 湖北省潜江市 生产销售 100.00% 设立
限公司
本颢（上海）
国际贸易有限 上海市 上海市 贸易 60.00% 设立
公司
上海菲利华石
非同一控制企
创科技有限公 上海市 上海市 生产销售 57.19%
业合并
司
合肥光微光电
安徽省合肥市 安徽省合肥市 生产销售 100.00% 设立
科技有限公司
湖北菲利华融
鉴科技有限公 湖北省潜江市 湖北省潜江市 生产销售 70.00% 设立
司
中益(泰兴)环
非同一控制企
保科技有限公 江苏省泰兴市 江苏省泰兴市 生产销售 60.00%
业合并
司
中志(常熟)环
保科技有限公 江苏省常熟市 江苏省常熟市 生产销售 49.50% 设立
司
湖北安懿佳科
技投资有限公 湖北省荆州市 湖北省荆州市 商务服务 100.00% 设立
司
武汉菲利华新
材料科技有限 湖北省武汉市 湖北省武汉市 生产销售 100.00% 设立
公司
湖北石创半导
体科技有限公 湖北省荆州市 湖北省荆州市 生产销售 100.00% 设立
司
上海昭纯材料 科技推广和应
上海市 上海市 55.00% 设立
科技有限公司 用服务业
湖北瑛泽材料
湖北省荆州市 湖北省荆州市 生产销售 60.00% 设立
科技有限公司
武汉海凌汇智
新材料有限公 湖北省武汉市 湖北省武汉市 生产销售 100.00% 设立
司
湖北嘉殷新材
湖北省荆州市 湖北省荆州市 生产销售 100.00% 设立
料有限公司
128
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
济南光微半导
体科技有限公 山东省济南市 山东省济南市 生产销售 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
中益（泰兴）环保科技有限公司与其子公司中志（常熟）环保科技有限公司的股东李树新签订一致行动协议，协议
约定在中志（常熟）环保科技有限公司股东会决议事项时，双方保持一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海菲利华石创科技
42.81% 10,674,199.94 385,495,072.01
有限公司
中益(泰兴)环保科技
40.00% 742,349.90 45,710,742.27
有限公司
本颢（上海）国际贸
40.00% 108,087.37 400,000.00 1,872,966.31
易有限公司
湖北菲利华融鉴科技
30.00% 2,259,331.90 23,613,292.59
有限公司
湖北瑛泽材料科技有
40.00% 1,076,169.37 29,082,952.31
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
上海
菲利
1,192 1,085
华石 500,1 692,4 277,6 25,55 303,2 552,0 533,7 206,9 11,94 218,9
,589, ,874,
创科 16,35 73,23 58,85 2,818 11,67 91,37 83,11 67,72 0,361 08,08
595.0 498.7
技有 7.88 7.20 8.64 .40 7.04 9.48 9.30 2.93 .56 4.49
8 8
限公
司
中益
(泰
82,38 108,6 191,0 66,47 9,602 76,07 71,82 111,1 182,9 61,52 10,65 72,18
兴)环
1,828 46,74 28,57 0,689 ,342. 3,031 8,812 17,61 46,43 8,762 9,724 8,486
保科
.05 3.33 1.38 .29 23 .52 .46 8.83 1.29 .14 .68 .82
技有
限公
129
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司
本颢
（上
海） 6,312 6,479 1,629 1,796 7,860 8,043 2,567 2,706
166,8 167,5 182,6 138,6
国际 ,603. ,407. ,486. ,991. ,432. ,038. ,894. ,580.
04.75 05.04 06.17 85.23
贸易 02 77 94 98 29 46 83 06
有限
公司
湖北
菲利
华融 85,66 112,9 198,6 61,78 43,16 104,9 38,38 68,95 107,3 36,58 3,309 39,88
鉴科 4,600 92,45 57,05 4,992 1,091 46,08 7,133 7,946 45,07 0,147 ,644. 9,792
技有 .87 8.63 9.50 .97 .25 4.22 .46 .33 9.79 .49 59 .08
限公
司
湖北
瑛泽
14,47 70,61 85,09 12,38 12,38 4,053 67,73 71,79 1,883 1,883
材料
3,396 9,712 3,109 5,728 0.00 5,728 ,233. 9,532 2,766 ,928. ,928.
科技
.39 .88 .27 .49 .49 73 .78 .51 61 61
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
上海菲利
华石创科 289,551,0 24,924,93 24,924,93 13,371,02 190,039,3 16,612,38 16,612,38 17,604,51
技有限公 87.52 2.53 2.53 3.89 91.97 2.41 2.41 4.82
司
中益(泰
-
兴)环保科 52,050,67 2,820,523 2,820,523 41,223,50 5,998,890 5,998,890 1,510,606
7,503,374
技有限公 4.28 .15 .15 7.42 .95 .95 .25
.49
司
本颢（上
-
海）国际 10,751,11 270,218.4 270,218.4 234,521.5 9,183,613 506,755.2 506,755.2
225,942.1
贸易有限 0.22 3 3 1 .99 8 8
5
公司
湖北菲利
- -
华融鉴科 30,525,24 7,531,106 7,531,106 700,526.6 11,670,23 4,954,886
459,266.6 459,266.6
技有限公 1.99 .32 .32 0 2.93 .68
7 7
司
湖北瑛泽
14,394,69 2,690,423 2,690,423 7,701,854
材料科技
3.61 .42 .42 .61
有限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
130
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
131
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
132
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综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 6,278,520.45 6,523,048.07
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -244,527.62 -631,494.42
--综合收益总额 -244,527.62 -631,494.42
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
133
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险
变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述
内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集
团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限
定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、日元有关，除本公司及下属子公司上海
石创以美元、日元、台币、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2023 年 6 月 30
日，除下表所述资产或负债为美元、日元余额外，本集团的资产及负债还有台币、欧元及人民币余额。该等外币余额的
资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。有关外币项目的余额情况详见附注七、82。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在
其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
2023 年 6 月 30 日，对于本集团以外币计价的货币资金、银行借款、其他金融工具等，假设人民币对外币升值或贬
值 5%，则会导致本集团税前股东权益及利润均减少或增加约 1,148 万元（2022 年 12 月 31 日：约 1,005 万元）。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款
的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
（3）其他价格风险
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的投资在资产负债表日以公允价值计量。本集团金融资产的投资为银行理财产品，该等理财系保本浮动利率，因此，
本集团未面临相关风险，如其他价格风险等。
2、信用风险
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2023 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并
降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
2023 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为 128,829 万元（2022 年 12 月 31 日：73,392.73 万元）。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
于 2023 年 6 月 30 日，本集团已背书未到期未终止确认的银行承兑汇票 47,044,916.91 元，已背书未到期未终止确
认的商业承兑汇票 296,400 元。由于本集团仍承担了与这些银行承兑汇票、商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，
本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为一项负债。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
于 2023 年 6 月 30 日，本集团已背书未到期的银行承兑汇票 54,448,536.67 元。由于与这些银行承兑汇票相关的主
要风险与报酬已转移，因此，本集团终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 452,857,504.11 452,857,504.11
的金融资产
（1）银行理财产品 452,857,504.11 452,857,504.11
135
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2、应收款项融资 116,299,201.36 116,299,201.36
（1）应收票据 116,299,201.36 116,299,201.36
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
银行理财产品期限较短，是以预计利率经调整后，作为其估值技术和主要输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是邓家贵、吴学民。
其他说明：
实际控制人名称 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%)
邓家贵 7.55 7.55
吴学民 6.34 6.34
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3.在合营安排或联营企业中的权益。
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
日本青峦株式会社 本集团子公司股东
湖北永绍科技股份有限公司 本集团子公司股东
东海县华凯石英制品有限公司 本集团子公司股东
盛禾（常熟）环保科技有限公司 本集团子公司股东
江苏斯凯氟复合材料有限公司 本集团子公司股东
北京宇甲新材料科技有限公司 本集团联营企业
荆州市麟锐企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 本集团子公司股东
上海菲创企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 本集团子公司股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
日本青峦株式会 采购石英材料及
610,688.39 5,000,000.00 否 2,238,539.68
社 技术服务
湖北永绍科技股 水电及加工服务
1,132,999.76 4,000,000.00 否 1,552,925.15
份有限公司 费
东海县华凯石英 采购石英材料及
13,545,328.87 53,000,000.00 否 7,274,647.78
制品有限公司 耗材
江苏斯凯氟复合
水电费 1,714,635.66 6,000,000.00 否 1,983,176.00
材料有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
日本青峦株式会社 销售石英材料、制品 6,814,368.00 5,166,086.97
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
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本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
湖北永
绍科技 44,034 2,100.
房屋
股份有 .00 96
限公司
江苏斯
凯氟复
1,000, 1,000, 64,295 83,631
合材料 房屋
000.00 000.00 .87 .18
有限公
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
138
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拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 9,546,369.73 6,153,322.87
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
日本青峦株式会
应收账款 949,279.74 47,463.99 0.00 0.00
社
东海县华凯石英
预付账款 336,641.18 0.00 0.00 0.00
制品有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖北永绍科技股份有限公司 143,982.52 1,296,421.29
东海县华凯石英制品有限公
应付账款 0.00 1,212,033.00
司
应付账款 日本青峦株式会社 0.00 277,363.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：股
139
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公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 3,451,050.00
公司本期失效的各项权益工具总额 103,150.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
注 1、注 2
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
注 1：2021 年 8 月 23 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈湖北菲利华石英玻璃股份有
限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，根据湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称
“公司”）2021 年第二次临时股东大会的授权，公司于 2021 年 8 月 27 日召开了第五届董事会第十三次会议及第五届监
事会第十三次会议，审议通过了《关于向公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定
以 2021 年 8 月 27 日为首次授予日，向符合授予条件的 397 名激励对象授予 774.40 万股第二类限制性股票，授予价格为
26.54 元/股。
根据公司 2022 年 5 月 18 日召开的 2021 年年度股东大会及 2022 年 8 月 22 日，公司第五届董事会第二十一次会议审
议通过了《关于公司 2021 年度利润分配的议案》、《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予价格及数量的议案》，
公司以 337,948,844 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后，授予价格调整为 17.54 元/股，首次
授予数量由 774.40 万股调整为 1,161.60 万股。
2022 年 17 名员工离职，1 名员工因个人原因未达到归属条件，首次授予股份失效 111,250 股，截止 2022 年 12 月
31 日首次授予数量为 1,150.35 万股，激励对象人数由 397 人调整为 379 人，公司采用 BS 模型计算的摊销成本总额为
171,548,332.00 元，摊销成本总额调整为 169,968,065.51 元，本年摊销为 73,578,221.08 元。
2022 年 8 月 22 日，根据《关于向公司 2021 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向
符合授予条件的 128 名激励对象予预留第二类限制性股票 113.40 万股，授予价格为 17.54 元/股，公司采用 BS 模型计算
的摊销成本总额为 48,049,228.00 元，员工离职减少股份 11,000.00 股，截止 2022 年末预留第二类限制性股票数量为
112.30 万 股 ， 激 励 对 象 人 数 由 128 人 调 整 为 127 人 摊 销 成 本 总 额 调 整 为 47,583,142.01 元 ， 2022 年 摊 销 为
12,887,100.95 元。
2022 年失效的各项权益工具总额 123,500 股系员工离职及因员工个人原因未达到归属条件，公司授予的 123,500 股
第二类限制性股票失效。
2022 年 9 月 29 日，公司召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授
予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》，本次归属的限制性股票人数为 379 人，本次归属的限制性股
票数量为 345.105 万股，占首次授予限制性股票的 30%，于 2023 年 2 月 6 日上市流通。公司已于 2023 年 1 月 16 日收到
379 名股权激励对象缴纳的限制性股票认购款人民币 60,531,417.00 元，增加股本 3,451,050 元，增加资本公积（股本
溢价）102,476,499.51 元，减少资本公积（其他资本公积）45,396,132.51 元，此次限制性股票认购款业经中审众环会
计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字（2023）0100002 号验资报告。
报告期失效的各项权益工具总额 103,150 股系员工离职未达到归属条件，公司授予的 103,150 股第二类限制性股票
失效。
注 2：2021 年限制性股票激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期
1、有效期
本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最
长不超过 60 个月。
2、授予日
授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须为交易日。公司需在股东大会审议通过
后 60 日内按照相关规定召开董事会向激励对象授予限制性股票并完成公告。公司未能在 60 日内完成上述工作的，应当
140
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及时披露不能完成的原因，并宣告终止实施本激励计划，未完成授予的限制性股票失效。预留部分须在本激励计划经公
司股东大会审议通过后的 12 个月内授出。
3、归属期限和归属安排
本激励计划授予的限制性股票在激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，归属日必须为交易日，且获
得的限制性股票不得在下列期间内归属：
（1）公司定期报告公告前 30 日，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前 30 日起算，至公告前 1
日；
（2）公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日；
（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日或者进入决策程序之日，至依法
披露后 2 个交易日内；
（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其他期间。
本激励计划首次授予的限制性股票的各批次归属比例安排如下表所示：
归属安排 归属时间 归属比例
自首次授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次授予部分限
第一个归属期 30%
制性股票授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次授予部分限
第二个归属期 30%
制性股票授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次授予部分限
第三个归属期 20%
制性股票授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票授予日起 48 个月后的首个交易日起至首次授予部分限
第四个归属期 20%
制性股票授予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止
若预留部分的限制性股票于 2021 年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如下表所示：
归属安排 归属时间 归属比例
自预留授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予部分限
第一个归属期 30%
制性股票授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易日起至预留授予部分限
第二个归属期 30%
制性股票授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起 36 个月后的首个交易日起至预留授予部分限
第三个归属期 20%
制性股票授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起 48 个月后的首个交易日起至首次授予部分限
第四个归属期 20%
制性股票授予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止
若预留部分的限制性股票于 2022 年度授予完成，预留授予的限制性股票的归属安排如下表所示：
归属安排 归属时间 归属比例
自预留授予部分限制性股票授予日起 12 个月后的首个交易日起至预留授予部分限
第一个归属期 40%
制性股票授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留授予部分限制性股票授予日起 24 个月后的首个交易日起至预留授予部分限
第二个归属期 30%
制性股票授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
141
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自预留授予部分限制性股票授予日起 36 个月后的首个交易日起至预留授予部分限
第三个归属期 30%
制性股票授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请归属的该期限制性股票，不得归属，作废失
效。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
根据授予日公司股票收盘价格与布莱克-舒尔茨（Black-
授予日权益工具公允价值的确定方法
Scholes）模型进行测算
《湖北菲利华石英玻璃股份有限公司限制性股票激励计划
（草案）及其摘要》、《湖北菲利华石英玻璃股份有限公
可行权权益工具数量的确定依据
司限制性股票激励计划实施考核管理办法》、《关于授权
公司董事会办理股权激励相关事宜的议案》
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 245,987,445.53
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 37,434,351.14
其他说明
注：以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 245,987,445.53 元，其中：本期以权益结算的股份支付计入资
本公积的金额 37,434,351.14 元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
根据湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）的规定，应对限制性股票的回购价格进
行相应的调整，调整方法如下：
1、派息 P＝P0-V 其中：P 为调整后的每股限制性股票回购价格，P0 为每股限制性股票授予价格；V 为每股的派息
额；经派息调整后，P 仍须大于 1。
2、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细：P＝P0÷（1＋n）其中：P 为调整后的每股限制性股票回购价格，
P0 为每股限制性股票授予价格；n 为每股公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本集团无需要披露的重大承诺事项。
142
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本集团无需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
143
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2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
144
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其
中：
按组合
计提坏
527,763 26,995, 500,767 297,058 15,185, 281,873
账准备 100.00% 5.12% 100.00% 5.11%
,758.61 781.33 ,977.28 ,647.13 522.30 ,124.83
的应收
账款
其
中：
账龄组 527,763 26,995, 500,767 297,058 15,185, 281,873
100.00% 5.12% 100.00% 5.11%
合 ,758.61 781.33 ,977.28 ,647.13 522.30 ,124.83
527,763 26,995, 500,767 297,058 15,185, 281,873
合计 100.00% 5.12% 5.11%
,758.61 781.33 ,977.28 ,647.13 522.30 ,124.83
按组合计提坏账准备： 26,995,781.33
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 527,763,758.61 26,995,781.33 5.12%
合计 527,763,758.61 26,995,781.33
确定该组合依据的说明：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 525,265,679.07
1至2年 1,837,104.25
2至3年 591,797.54
3 年以上 69,177.75
4至5年 37,566.00
5 年以上 31,611.75
合计 527,763,758.61
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
20,068,033.1 26,995,781.3
账龄组合 6,927,748.16
7 3
20,068,033.1 26,995,781.3
合计 6,927,748.16
7 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
145
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 117,484,978.94 22.26% 5,874,248.95
单位 2 68,762,131.62 13.03% 3,438,106.58
单位 3 34,843,838.25 6.60% 1,742,191.91
单位 4 33,253,185.40 6.30% 1,662,659.27
单位 5 28,197,220.00 5.34% 1,409,861.00
合计 282,541,354.21 53.53%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,350,852.93 737,778.63
合计 1,350,852.93 737,778.63
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
146
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金及保证金 1,306,016.09 783,097.45
代扣代缴 127,112.21
合计 1,433,128.30 783,097.45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 45,318.82 45,318.82
2023 年 1 月 1 日余额
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在本期
本期计提 36,956.55 36,956.55
2023 年 6 月 30 日余
82,275.37 82,275.37
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,362,335.29
1至2年 70,793.01
合计 1,433,128.30
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 45,318.82 36,956.55 82,275.37
合计 45,318.82 36,956.55 82,275.37
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
吴滨 备用金 200,000.00 1 年以内 13.96% 10,000.00
周伟 备用金 195,760.00 1 年以内 13.66% 9,788.00
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罗熬熬 备用金 180,000.00 1 年以内 12.56% 9,000.00
中益（泰兴）环
代扣代缴 104,267.01 1 年以内 7.28% 5,213.35
保科技有限公司
王雅琼 备用金 90,000.00 1 年以内 6.28% 4,500.00
合计 770,027.01 53.74% 38,501.35
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
708,157,543. 708,157,543. 617,373,255. 617,373,255.
对子公司投资
36 36 35 35
对联营、合营
6,278,520.45 6,278,520.45 6,523,048.07 6,523,048.07
企业投资
714,436,063. 714,436,063. 623,896,303. 623,896,303.
合计
81 81 42 42
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
潜江菲利华
92,207,207 1,070,229. 93,277,437
石英玻璃材
.99 55 .54
料有限公司
上海石创石
370,666,37 7,133,127. 377,799,49
英玻璃有限
1.36 80 9.16
公司
本颢（上
海）国际贸 813,115.80 75,738.96 888,854.76
易有限公司
中益（泰
88,936,560 1,377,072. 90,313,632
兴）环保科
.20 24 .44
技有限公司
武汉菲利华 22,750,000 81,020,000 103,770,00
新材料科技 .00 .00 0.00
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湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
湖北安懿佳
42,000,000 42,108,119
科技投资有 108,119.46
.00 .46
限公司
617,373,25 81,020,000 9,764,288. 708,157,54
合计
5.35 .00 01 3.36
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京宇
甲新材 -
6,523, 6,278,
料科技 244,52
048.07 520.45
有限公 7.62
司
-
6,523, 6,278,
小计 244,52
048.07 520.45
7.62
-
6,523, 6,278,
合计 244,52
048.07 520.45
7.62
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 715,510,408.16 347,980,501.17 680,251,544.77 330,908,630.53
其他业务 136,712,015.63 132,926,531.65 85,463,865.93 85,046,411.27
合计 852,222,423.79 480,907,032.82 765,715,410.70 415,955,041.80
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
150
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
商品或货物控制权转移完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 60,176,869.64 元，其中，
60,176,869.64 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -244,527.62 -631,494.42
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,209,571.26 2,358,386.76
合计 1,565,043.64 1,726,892.34
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-58,371.86 固定资产处置损失
产减值准备的冲销部分）
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计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
15,171,361.28 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
6,029,764.93 理财产品收益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
551,990.26 其他收支
支出
减：所得税影响额 3,409,534.49
少数股东权益影响额 692,526.41
合计 17,592,683.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
8.43% 0.5584 0.5521
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.91% 0.5241 0.5183
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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