北京无线天利移动信息技术股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                     大华特字[2018]002738 号




   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

 Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
         北京无线天利移动信息技术股份有限公司
       控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
                   （截止 2017 年 12 月 31 日）




                      目       录                 页       次

一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项       1-2
       说明

二、   北京无线天利移动信息技术股份有限公司            1
       2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金
       往来情况汇总表
             控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
           资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                            大华特字[2018]002738 号


北京无线天利移动信息技术股份有限公司全体股东：
    我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京无
线天利移动信息技术股份有限公司（以下简称京天利公司）2017 年
度财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并
及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 23
日签发了大华审字[2018]006208 号标准无保留意见的审计报告。
    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《创业板信息
披露业务备忘录第 10 号——定期报告披露相关事项》的规定，就京
天利公司编制的 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
    如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是京天利公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计京
天利公司 2017 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对京


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                           大华特字[2018] 002738 号关联方资金占用情况的专项说明


天利公司实施 2017 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关
的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解京天利公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用的
情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
    本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。


    附件：北京无线天利移动信息技术股份有限公司 2017 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表




大华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：



         中国北京                       中国注册会计师：



                                        二〇一八年四月二十三日




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 附件：

                                                北京无线天利移动信息技术股份有限公司

                                     2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                 单位：万元
                                                            2017 年
                                         上市公   2017 年   度占用
                            占用方与上                                  2017 年度占   2017 年度偿   2017 年期末
非经营性     资金占用方名                司核算    期初占   累计发
                              市公司                                    用资金的利    还累计发生    占用资金余    占用形成原因   占用性质
资金占用          称                     的会计    用资金   生金额
                            的关联关系                                  息（如有）       金额           额
                                         科目       余额    （不含
                                                            利息）

现大股东及
其附属企业


  小计            —            —        —


前大股东及
其附属企业


  小计            —            —        —

  总计            —            —        —                                                                                        —

                            往来方与上   上市公   2017 年   2017 年     2017 年度往   2017 年度偿   2017 年期末
其他关联     资金往来方名
                              市公司     司核算    期初往   度往来      来资金的利    还累计发生    往来资金余    往来形成原因   往来性质
资金往来          称
                            的关联关系   的会计    来资金   累计发          息           金额           额



                                                                第1页
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                                          科目        余额      生金额       （如有）
                                                                （不含
                                                                利息）

大股东及其
 附属企业

             北京众合四海
                            子公司及其   其他应
             保险代理有限                              450.00                      15.62    165.62    300.00    资金拆借   非经营性往来
                            控制的法人    收款
上市公司的   公司
子公司及其   上海优保网络   子公司及其   其他应
                                                       300.00     800.00           12.31    312.31    800.00    资金拆借   非经营性往来
 附属企业    技术有限公司   控制的法人    收款
             上海誉好数据   子公司及其   其他应
                                                                  330.00           11.13    341.13              资金拆借   非经营性往来
             技术有限公司   控制的法人    收款
关联自然人
及其控制的
   法人
其他关联人
及期附属企
    业

   总计             —          —         —          750.00   1,130.00           39.06    819.06   1,100.00                  —


注：本表适用于能在一页排版情况，如果需要分页，请分拆为二张表格填写，见新 1 和新 2

填写提示（来源于《主板信息披露业务备忘录第 1 号——定期报告披露相关事宜》）：




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1、大股东及其附属企业指控股股东或实际控制人及其附属企业、原控股股东或实际控制人及其附属企业。附属企业是指控股股东、实际控制人直接控制的企业。
“大股东及其附属企业”包括以下几种情形：
①实际控制人；
②实际控制人直接控制的法人；
③控股股东；
④控股股东直接控制的法人；
⑤控股股东、实际控制人直接控制的其他附属企业；
⑥原控股股东、原实际控制人及其附属企业。
2、“上市公司的子公司及其附属企业”包括以下几种情形：
①控股子公司及其控制的法人；
②参股子公司及其控制的法人；
③上市公司的其他附属企业。
3、“关联自然人”根据交易所《股票上市规则》第十章第一节的相关规定把握。若关联自然人同时是上市公司控股股东或实际控制人的，相关情况应当在“大股东
及其附属企业”非经营性占用资金和其他资金往来中反映。
4、“其他关联方及其附属企业”包括本所《股票上市规则》第 10.1.6 条认定的关联人以及持有上市公司 5%以上股份的法人和自然人，具体包括：
①根据与上市公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有本所《股票上市规则》第 10.1.3 条或者第 10.1.5
条规定的情形之一；
②过去十二个月内，曾经具有本所《股票上市规则》第 10.1.3 条或者第 10.1.5 条规定的情形之一（不含原控股股东、原实际控制人及其附属企业）；
③持有上市公司 5%以上股份的法人（不含控股股东） ；
④持有上市公司 5%以上股份的自然人（不含控股股东） ；
⑤其他关联人。
5、会计科目包括：a.应收账款；b.其他应收款；c.预付账款；d.应收票据；e.其他会计科目等。在其他会计科目，如应付账款、其他应付款等科目借方核算占用资
金或其他资金往来的，其借方金额应当在表格中按正数填列，并在“上市公司核算的会计科目”一栏中填列为“其他会计科目”。
6、占用、往来累计发生额和偿还累计发生额两栏一律不得以负数填列；占用资金或往来资金的利息额以截止到报告期末为准。
7、“大股东及其附属企业”非经营性资金占用及其他资金往来，“关联自然人及其控制的法人”、“其他关联人及其附属企业”资金往来数据既包括前述关联方与
上市公司自身发生数，也包括前述关联方与纳入上市公司合并报表范围的控股子公司之间的发生数；“上市公司的子公司及其附属企业”资金往来情况中，仅需要



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填写“非经营性往来”的情况。


8、上市公司先向有关关联人借入资金，其后向该债权人归还资金的，不需要在汇总表中反映。
9、除非经营性占用外，上市公司与大股东及其附属企业和其它关联方的其它资金往来应当在“其它关联资金往来”中反映，但只需填写上市公司向其提供资金的情
况。大股东及其附属企业和其他关联方其向上市公司提供资金的，无需在汇总表中反映。其他关联资金往来包含经营性往来和非经营性往来。
“大股东及其附属企业”只需要填写其与上市公司之间的经营性资金往来；“上市公司的子公司及其附属企业”、“关联自然人及其附属企业”和“其它关联人及
其附属企业”只需要填写其与上市公司之间非经营性资金往来。
非经营性资金往来的认定标准参照本备忘录关于非经营性资金占用的释义执行。




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