浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
浙江迦南科技股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
1
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人方亨志、主管会计工作负责人徐海智及会计机构负责人(会计主
管人员)潘晓萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................8
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................18
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................35
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................40
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................42
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................129
3
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、迦南科技 指 浙江迦南科技股份有限公司
迦南集团 指 迦南科技集团有限公司，系公司控股股东
南京迦南 指 南京迦南制药设备有限公司，系公司全资子公司
南京比逊 指 南京比逊投资管理有限公司，系公司股东
英文 Good Manufacturing Practice 的缩写，指药品生产质量管理规范，
GMP 指
是药品生产和质量管理的基本准则
卫生部发布的《药品生产质量管理规范（2010 年修订）》，区别于 1998
新版 GMP 指
年版药品 GMP，新版药品 GMP 自 2011 年 3 月 1 日起正式施行
《公司章程》 指 浙江迦南科技股份有限公司章程
《公司法》 指 中华人民共和国公司法
《证券法》 指 中华人民共和国证券法
报告期 指 2015 年上半年度
4
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 迦南科技 股票代码 300412
公司的中文名称 浙江迦南科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 迦南科技
公司的外文名称（如有） Zhejiang Canaan Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Canaan
公司的法定代表人 方亨志
注册地址 浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业园区
注册地址的邮政编码 325105
办公地址 浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业园区园区大道
办公地址的邮政编码 325105
公司国际互联网网址 http://www.china-jianan.com/
电子信箱 dsb@china-jianan.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈永兴 吴建伟
浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业园区园区 浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业园区园区
联系地址
大道 大道
电话 0577-67976666 0577-67976666
传真 0577-67378833 0577-67378833
电子信箱 dsb@china-jianan.com dsb@china-jianan.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
5
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 95,213,194.81 71,134,483.64 33.85%
归属于上市公司普通股股东的净利润
21,012,523.61 15,305,392.92 37.29%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
19,952,710.68 13,504,558.36 47.75%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -6,285,124.76 20,843,938.43 -130.15%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.0535 0.5211 -110.27%
股）
基本每股收益（元/股） 0.18 0.38 -52.63%
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.38 -52.63%
加权平均净资产收益率 5.79% 8.63% -2.84%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
5.50% 7.62% -2.12%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 448,276,041.01 455,173,670.16 -1.52%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
362,459,595.97 357,467,072.36 1.40%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.0853 6.6941 -53.91%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 58,626.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
997,376.59
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,646.63
减：所得税影响额 238,836.87
合计 1,059,812.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
6
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、中国医药装备行业处于战略转型期，对医药行业依赖的风险
公司客户主要为制药厂家，随着医药行业进入了增速放缓的新常态，GMP认证将于年底结束，制药装备市场需求将发
生波动，可能影响到公司主营业务的业绩与收益。公司将根据市场形势变化，利用自身优势丰富产品系列，增加产品种类，
延伸产业链，进一步拓展大健康产业。
2、市场竞争的风险
公司是国内制药装备行业中著名的固体制剂设备生产厂家之一，经过多年的技术创新和市场开拓，公司在技术与研发、
营销与服务、产品种类与性能、市场口碑与客户群体等方面具备相对竞争优势。但国内制药装备技术与国外发达国家存在一
定差距，随着新版GMP认证的推行，制药行业对制药装备产品的要求日趋严格，如果国际领先的制药装备企业加大对华投
资，采取建立合资生产企业等多种方式进军国内药机市场，公司将会面临不利的市场竞争局面，影响经营业绩和财务状况。
3、公司管理水平及人力资源的风险
随着公司经营规模的扩大和公司上市，对公司资本运作、市场开拓、技术研发、生产管理等提出了更多、更高的要
求，公司的运营也离不开专业管理人才、技术人才、熟练的操作工。如果公司不能优化公司管理运营体系，提升管理水平，
并建立科学的薪酬激励体系，营造良好的企业文化，公司将面临管理不畅、人才不足的风险。
4、客户工程进度延迟导致订单实现销售周期延长的风险
公司的订单产品完工后的发货及安装调试受到客户的工程建设进度影响，如果客户工程建设进度较慢或者建设计划变
更都可能导致客户要求公司延迟发货，最终影响公司销售收入的确认。
5、募集资金投资项目实施不畅及不达预期效益的风险
公司在综合考虑当前国内政策环境、市场需求、行业趋势、技术发展方向、产品价格以及原材料供应等诸多相关因素，
并结合公司自身发展需求及所处行业特有经营模式的情况下，制定了募集资金使用计划。由于公司募集资金建设项目的建设
周期与团队建设、磨合时间较长，若在项目实施过程中受到不可预见因素的影响，如国家产业政策、市场需求发生不可预见
的重大变化等，则可能会对上述项目的顺利实施产生一定影响，进而限制公司产能及业务规模的扩张，以及或对项目实施后
的预期收益的实现产生一定影响。
7
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2015年上半年，我国经济环境整体欠佳，众多行业呈现发展的新常态。公司坚持既定的发展战略方针，在不利的市场
条件环境下，迎难而上，紧紧围绕销售订单，实现公司产品销售业绩的逆势增长与公司管理运作的显著改善。
报告期内，公司实现营业收入9521.32万元，较去年同期增加2407.87万元，增长33.85%； 公司营业成本4638.19万元，
较去年同期增加1062.03万元，增长29.70%；公司营业利润2386.81万元，较去年同期增加763.17万元，增长47.00%；公司净
利润2101.25万元，较去年同期增加675.32万元，增长37.29%。主要原因：一方面公司紧抓市场发展良机，坚持“以销售为龙
头，用增长促发展”的经营策略，依托产品和品牌优势，大力开拓新兴市场；另一方面，开展降本减耗的改善初见成效，导
致营业成本增速低于营业收入增速。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-628.51万元，较去年减少2712.91万元，下降130.15%。主要原因：一
方面，公司收到经营活动流入现金较上年同期减少，主要收到应收票据增加； 另一方面，支付给职工薪酬和福利以及支付
各项税费较上年同期增长，以及支付中介服务费用，导致本期经营性支出较上年同期大幅增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
销售订单增加；募投项
营业收入 95,213,194.81 71,134,483.64 33.85%
目产能逐步释放
营业成本 46,381,888.39 35,761,614.39 29.70%
销售费用 7,544,586.16 6,708,532.88 12.46%
员工工资福利提升、研
发投入和中介机构费用
管理费用 16,244,865.46 10,281,472.04 58.00% 增加，以及随着业务扩
展，导致招待费、差旅
费等各项费用的增加。
归还银行借款；利息收
财务费用 -781,274.15 504,960.89 -254.72%
入增加
所得税费用 4,154,258.63 3,108,148.19 33.66% 利润总额增长所致
研发项目、研发人员工
研发投入 5,442,212.34 4,050,906.95 34.35%
资福利增加
经营活动产生的现金流 支付员工工资福利、税
-6,285,124.76 20,843,938.43 -130.15%
量净额 费及中介费增加
投资活动产生的现金流
-52,697,252.99 -20,790,896.77 153.46% 购买理财产品 5000 万
量净额
筹资活动产生的现金流 -37,081,149.44 -18,519,999.98 100.22% 主要归还银行贷款 2100
8
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
量净额 万
现金及现金等价物净增
-96,127,226.75 -18,524,868.13 418.91% 经营性现金流净额减少
加额
购买理财产品 5000 万
货币资金 124,089,119.82 220,414,035.52 -43.70% 元，归还银行借款 2100
万元
收到银行承兑汇票结算
应收票据 22,545,271.30 4,320,047.86 421.88%
增加
应收账款 61,638,522.77 45,846,261.71 34.45% 营业收入增加
预付款项 2,414,055.88 1,430,284.71 68.78% 在手订单增加导致
主要系人才公寓预付款
其他应收款 5,541,680.36 3,048,434.31 81.79%
180 万元
其他流动资产 50,204,053.54 1,013,920.61 4,851.48% 购买理财产品 5000 万元
短期借款 21,000,000.00 -100.00% 归还银行贷款 2100 万元
营业收入增加导致增值
应交税费 5,492,004.66 3,187,987.08 72.27%
税、所得税增加
其他应付款 433,295.13 7,337,004.22 -94.09% 支付中介机构费用
以资本公积每 10 股转增
股本 117,480,000.00 53,400,000.00 120.00%
股本 12 股
以资本公积每 10 股转增
资本公积 94,319,600.53 158,399,600.53 -40.45%
股本 12 股
营业税金及附加 1,168,418.27 554,541.67 110.70% 营业收入增加导致
营业外收入 1,543,153.62 2,245,717.64 -31.28% 政府补助减少
营业外支出 244,503.82 68,640.82 256.21% 捐赠增加
所得税 4,154,258.63 3,108,148.19 33.66% 利润总额增加导致
净利润 21,012,523.61 15,305,392.92 37.29% 营业收入增加
收到其他与经营活动有
1,658,617.61 2,524,910.79 -34.31% 政府补助减少
关的现金
支付给职工以及为职工
21,166,334.96 14,684,965.79 44.14% 员工工资福利增加
支付的现金
支付的各项税费 14,276,488.65 5,448,397.36 162.03% 营业收入增加导致
支付其他与经营活动有 支付上市相关费用及人
21,317,683.82 10,476,431.28 103.48%
关的现金 才公寓预付款
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回 221,481.39 5,884.62 3,663.73% 处置固定资产增加
的现金净额
收到其他与投资活动有 824,861.66 158,429.95 420.65% 利息收入增加
9
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关的现金
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付 3,743,596.04 10,955,211.34 -65.83% 本期购入固定资产减少
的现金
支付其他与投资活动有
50,000,000.00 10,000,000.00 400.00% 购买理财产品
关的现金
本报告期末未新增银行
取得借款收到的现金 30,000,000.00 -100.00%
贷款
偿还债务支付的现金 21,000,000.00 40,000,000.00 -47.50% 归还银行借款
分配股利、利润或偿付 2014 年度现金分红较
16,081,149.44 8,519,999.98 88.75%
利息支付的现金 2013 年度增加
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
公司主营业务是固体制剂制药设备的研发、生产与销售，产品涉及制粒、混合、提升、包衣、清洗、容器等主要生产单
元，且可以向客户提供固体制剂制粒整线装备及解决方案。
报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率）未发生重大变化。公司不存在对利润产生
重大影响的其他经营业务活动。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务是固体制剂制药设备的研发、生产与销售，产品涉及制粒、混合、提升、包衣、清洗、容器等主要生产单
元，且可以向客户提供固体制剂制粒整线装备及解决方案，是国内领先的固体制剂设备供应商。公司产品性能突出，客户质
量优异，销售额常年位居国内同行前列。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
制药整机 73,415,119.70 35,805,184.04 51.23% 36.32% 28.86% 2.82%
制药容器 15,619,659.39 8,204,085.84 47.48% 26.57% 39.42% -4.84%
分行业
10
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
制药装备行业 94,804,057.01 46,378,084.75 51.08% 33.37% 29.69% 1.39%
分地区
内销 90,550,981.41 44,375,351.05 50.99% 53.78% 49.43% 1.43%
外销 4,662,213.40 2,006,537.34 56.96% -61.79% -66.92% 6.68%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
11
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）行业地位
公司主营业务是固体制剂制药设备的研发、生产与销售，产品涉及制粒、混合、提升、包衣、清洗、容器等主要生产
单元，是国内少数可以向客户提供固体制剂制粒整线装备及解决方案的厂商之一，产品销售规模排名长期占据国内前列。
（2）行业发展现状与变化趋势
我国经济环境整体欠佳，实体经济发展放缓。医药行业从高速增长转入中速增长的新常态，制药装备行业与医药行
业保持同步发展。随着年底无菌药企新版GMP认证完成，固体制剂设备的市场需求有所回落。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
2015年上半年，公司年度经营计划得到有效执行，各项业务保持良好发展。 报告期内，公司实现营业收入9521.32万元，
较去年同期增加2407.87万元，同比增长33.85%。 公司净利润2101.25万元，较去年同期增加675.32万元，同比增长37.29%。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、中国医药装备行业处于战略转型期，对医药行业依赖的风险
公司客户主要为制药厂家，随着医药行业进入了增速放缓的新常态，GMP认证将于年底结束，制药装备市场需求将发
生波动，可能影响到公司主营业务的业绩与收益。公司将根据市场形势变化，利用自身优势丰富产品系列，增加产品种类，
延伸产业链，进一步拓展大健康产业。
2、市场竞争的风险
公司是国内制药装备行业中著名的固体制剂设备生产厂家之一，经过多年的技术创新和市场开拓，公司在技术与研发、
营销与服务、产品种类与性能、市场口碑与客户群体等方面具备相对竞争优势。但国内制药装备技术与国外发达国家存在一
定差距，随着新版GMP认证的推行，制药行业对制药装备产品的要求日趋严格，如果国际领先的制药装备企业加大对华投
资，采取建立合资生产企业等多种方式进军国内药机市场，公司将会面临不利的市场竞争局面，影响经营业绩和财务状况。
公司加快营销与服务网络的建设，促使销售与服务的本地化，提升订单成交率。
3、公司管理水平及人力资源的风险
随着公司经营规模的扩大和公司上市，对公司资本运作、市场开拓、技术研发、生产管理等提出了更多、更高的要
12
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
求，公司的运营也离不开专业管理人才、技术人才、熟练的操作工。如果公司不能优化公司管理运营体系，提升管理水平，
并建立科学的薪酬激励体系，营造良好的企业文化，公司将面临管理不畅、人才不足的风险。
4、客户工程进度延迟导致订单实现销售周期延长的风险
公司的订单产品完工后的发货及安装调试受到客户的工程建设进度影响，如果客户工程建设进度较慢或者建设计划变
更都可能导致客户要求公司延迟发货，最终影响公司销售收入的确认。
5、募集资金投资项目实施不畅及不达预期效益的风险
公司在综合考虑当前国内政策环境、市场需求、行业趋势、技术发展方向、产品价格以及原材料供应等诸多相关因素，
并结合公司自身发展需求及所处行业特有经营模式的情况下，制定了募集资金使用计划。由于公司募集资金建设项目的建设
周期与团队建设、磨合时间较长，若在项目实施过程中受到不可预见因素的影响，如国家产业政策、市场需求发生不可预见
的重大变化等，则可能会对上述项目的顺利实施产生一定影响，进而限制公司产能及业务规模的扩张，以及或对项目实施后
的预期收益的实现产生一定影响。制药装备产业化基地（一期）大部分完工并投产，营销与服务网络顺利开展，华东、华北、
华南等办事处陆续设立。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 15,304.13
报告期投入募集资金总额 2,296.76
已累计投入募集资金总额 10,354.51
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2015 年上半年公司严格按照《募集资金管理办法》的规定和要求,对募集资金的存放和使用进行有效的管理，以确
保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请审批手续，同时及时知会保荐机构，并随时接
受保荐代表人的监督。 2015 年 2 月 4 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先
期投入募投项目自筹资金的议案》，置换截至 2015 年 1 月 31 日止的自筹资金投入 8,226.09 万元。截止到 2015 年 6 月 30 日
止，直接投入承诺项目金额为 2296.76 万元，累计投入承诺项目金额为 10,354.51 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
13
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2016 年
制药设备产业化基 14,946.0 14,946.0
否 296.76 8,354.51 55.89% 12 月 31 0 0 否
地项目（一期） 8 8
日
研发中心建设项目 否 5,523.2 5,523.2 否
营销与服务网络建
否 1,881 1,881 否
设项目
2015 年
主营业务相关的营
否 2,000 2,000 2,000 2,000 100.00% 06 月 30 否
运资金项目
日
24,350.2 24,350.2 10,354.5
承诺投资项目小计 -- 2,296.76 -- -- 0 0 -- --
8 8 1
超募资金投向
24,350.2 24,350.2 10,354.5
合计 -- 2,296.76 -- -- 0 0 -- --
8 8 1
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
先期投入及置换情 2015 年 2 月 4 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募
况 投项目自筹资金的议案》，置换截至 2015 年 1 月 31 日止的自筹资金投入 8,226.09 万元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
14
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
截至本报告末剩余尚未使用的募集资金均存放在公司银行募集资金专户中。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
15
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月14日召开的2014年度股东大会审议通过了2014年度利润分派方案：以公司实际总股本53，400，000股为基数，
向全体股东每10股派3元人民币现金，同时，以资本公积金转增股本，以53，400，000股为基数向全体股东每10股转增12股，
共计转增64，080，000股，转增后公司总股本将增加至117，480，000股。本次权益分配的股权登记日为2015年4月22日；股
权除息日为2015年4月23日；该方案已于2015年4月23日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
16
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 决执行情况
2015 年 4 月
1 日，公司
收到国家
知识产权
局关于专
利权人（哈
2015 年 3 月 4 日， 尔滨纳诺
公司收到北京知识 机械设备
产权法院的应诉通 有限公
2015 年 4 月 8 日，
知书，哈尔滨纳诺 司）、无效
北京知识产权法
医药化工设备有限 宣告请求
院作出（2014）
公司、哈尔滨纳诺 人（浙江迦
京知民初字第 33
机械设备有限公司 南科技股 http://www.c
号《民事裁定
向北京知识产权法 份有限公 ninfo.com.cn/
书》，裁定如下： 2015 年 04 月
院提交的民事起诉 6,756 否 司）的《无 finalpage/201
准许哈尔滨纳诺 11 日
状等资料，哈尔滨 效宣告请 5-04-11/1200
医药化工设备有
纳诺医药化工设备 求审查决 812064.PDF
限公司、哈尔滨
有限公司、哈尔滨 定书》，宣
纳诺机械设备有
纳诺机械设备有限 告哈尔滨
限公司撤回起
公司认为公司侵犯 纳诺机械
诉。
了其“CCS 制粒模 设备有限
块系统”实用新型 公司的第
专利权。 201020172
654.X 号
（CCS 制
粒模块系
统）实用新
型专利权
全部无效。
18
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
19
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
20
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
控股股东、实际
控制人增持公
司股票的计划
实施完毕，公司
股价仍低于最
近一期经审计
的每股净资产
时，董事会应在
10 个交易日内
参照公司股价
表现并结合公
司经营状况确
定回购价格和
数量区间，拟定
回购股份的方
案，回购方案经
2014 年 08 月 18
本公司 股东大会审议 2017.12.30 严格履行
日
通过后 60 个交
易日内，由公司
按照相关规定
首次公开发行或再融资时所作承诺
在二级市场回
购公司股份。如
未履行上述承
诺，公司应在未
履行股价稳定
措施的事实得
到确认的 3 个交
易日内公告相
关情况，公司将
在中国证监会
指定报刊上公
开作出解释并
向投资者道歉。
自发行人股票
上市之日起三
十六个月内，不
2014 年 08 月 18
迦南集团 转让或者委托 2017.12.30 严格履行
日
他人管理本公
司直接或间接
持有的发行人
21
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本次公开发行
股票前已发行
的股份，也不由
发行人回购该
部分股份。若发
行人上市后六
个月内发行人
股票连续二十
个交易日的收
盘价均低于发
行价（如在此期
间除权、除息
的，将相应调整
发行价），或者
发行人上市后
六个月期末股
票收盘价低于
发行价（如在此
期间除权、除息
的，将相应调整
发行价）的，本
公司所持有的
发行人股票锁
定期限将在上
述锁定期基础
上自动延长六
个月。本公司所
持有的发行人
股票在上述锁
定期届满后两
年内减持的，本
公司每年减持
的股份不超过
所持有公司股
份总数的 25%，
股票减持的价
格不低于发行
人首次公开发
行股票的发行
价（如在此期间
除权、除息的，
将相应调整发
行价）。本公司
保证减持发行
22
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
人股份的行为
将严格遵守中
国证监会、深圳
交易所相关法
律、法规的规
定，并提前三个
交易日公告。如
未履行上述承
诺出售股票，本
公司承诺将该
部分出售股票
所取得的收益
（如有）全部上
缴发行人所有。
自公司股票上
市之日起三十
六个月内，不转
让或者委托他
人管理本人直
接或间接持有
的公司本次公
开发行股票前
已发行的股份，
也不由公司回
购该部分股份。
若公司上市后
六个月内公司
股票连续二十
个交易日的收 2014 年 08 月 18
方亨志、方志义 2017.12.30 严格履行
盘价均低于发 日
行价（如在此期
间除权、除息
的，将相应调整
发行价），或者
公司上市后六
个月期末股票
收盘价低于发
行价（如在此期
间除权、除息
的，将相应调整
发行价）的，本
人所持有的公
司股票锁定期
限将在上述锁
23
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
定期基础上自
动延长六个月。
本人所持有的
公司股票在上
述锁定期届满
后两年内减持
的，股票减持的
价格不低于公
司首次公开发
行股票的发行
价（如在此期间
除权、除息的，
将相应调整发
行价）。以上承
诺在公司上市
后承诺期限内
持续有效，不因
本人职务变更
或离职等原因
而放弃履行。在
遵循前述股份
锁定承诺的前
提下，在本人任
职期间每年转
让的股份不超
过所持有公司
股份总数的百
分之二十五，离
职后六个月内，
不转让所持有
的公司股份。本
人保证减持发
行人股份的行
为将严格遵守
中国证监会、深
圳交易所相关
法律、法规的规
定，并提前三个
交易日公告。如
未履行上述承
诺出售股票，本
人承诺将该部
分出售股票所
取得的收益（如
24
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有）全部上缴发
行人所有。
1、利润分配的
基本原则：（1）
公司的利润分
配应重视对社
会公众股东的
合理投资回报，
根据分红规划，
每年按当年实
现可供分配利
润的规定比例
向股东进行分
配；（2）公司的
利润分配政策
尤其是现金分
红政策应保持
一致性、合理性
和稳定性，同时
兼顾公司的长
远利益、全体股
东的整体利益
和公司的可持 2014 年 08 月 18
本公司 2019.12.30 严格履行
续发展，并符合 日
法律、法规的相
关规定。2、利
润分配具体政
策（1）利润分
配的形式：公司
利润分配可采
取现金、股票、
现金股票相结
合或者法律许
可的其他方式。
凡具备现金分
红条件的，应优
先采用现金分
红方式进行利
润分配；如以现
金方式分配利
润后，公司仍留
有可供分配的
利润，并且董事
会认为发放股
25
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
票股利有利于
公司全体股东
整体利益时，公
司可以采用股
票股利方式进
行利润分配。
（2）现金分红
的具体条件：
（I）公司当年
盈利且累计未
分配利润为正
值；（II）审计机
构对公司的该
年度财务报告
出具标准无保
留意见的审计
报告；（3）现金
分红的比例：采
取现金方式分
配股利，公司每
年应当以现金
形式分配的利
润不少于当年
实现的可供分
配利润的 20%。
公司董事会应
当综合考虑所
处行业特点、发
展阶段、自身经
营模式、盈利水
平以及是否有
重大资金支出
安排等因素，区
分下列情形，并
按照公司章程
规定的程序，提
出差异化的现
金分红政策：
（I）公司发展
阶段属成熟期
且无重大资金
支出安排的，进
行利润分配时，
现金分红在本
26
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
次利润分配中
所占比例最低
应达到 80%；
（II）公司发展
阶段属成熟期
且有重大资金
支出安排的，进
行利润分配时，
现金分红在本
次利润分配中
所占比例最低
应达到 40%；
（III）公司发展
阶段属成长期
且有重大资金
支出安排的，进
行利润分配时，
现金分红在本
次利润分配中
所占比例最低
应达到 20%；公
司发展阶段不
易区分但有重
大资金支出安
排的，可以按照
前项规定处理。
重大资金支出
是指下列情形
之一：（I）公司
未来十二月内
拟对外投资、收
购资产或购买
设备累计支出
达到或超过公
司最近一期经
审计净资产的
50%，且超过
5,000 万元；（II）
公司未来十二
月内拟对外投
资、收购资产或
购买设备累计
支出达到或超
过公司最近一
27
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期经审计总资
产的 30%。目前
公司处于发展
阶段且有重大
资金支出，所以
现金分红在利
润分配中所占
比例最低应达
到 20%，在条件
改变时，董事会
将适时调整分
红政策。（4）公
司发放股票股
利的具体条件：
若公司经营情
况良好，营业收
入和净利润持
续增长，且董事
会认为公司股
本规模与净资
产规模不匹配
时，可以提出股
票股利分配方
案。（5）利润分
配的期间间隔：
在有可供分配
的利润的前提
下，原则上公司
应至少每年进
行一次利润分
配，于年度股东
大会决议通过
后二个月内进
行；公司可以根
据生产经营及
资金需求状况
实施中期利润
分配，在股东大
会决议通过后
二个月内实施
完毕。
公司上市后 3 年
迦南集团、方亨 2014 年 08 月 18
内若公司股价 2017.12.30 严格履行
志、方志义 日
持续 20 个交易
28
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日低于最近一
期经审计的每
股净资产时，将
于该情形出现
10 个交易日内
拟定增持计划，
明确增持数量、
方式和期限，对
外公告，并于公
告后 60 个交易
日内完成增持
计划。如未履行
上述承诺事项，
归属于控股股
东和实际控制
人的当年上市
公司现金分红
收益归上市公
司所有。
1、本承诺人目
前不存在且不
从事与发行人
主营业务相同
或构成竞争的
业务，也未直接
或以投资控股、
参股、合资、联
营或其他形式
经营或为他人
经营任何与发
行人的主营业
迦南集团、方亨 2014 年 08 月 18
务相同、相近或 长期 严格履行
志 日
构成竞争的业
务。2、本承诺
人公允地对待
各被投资企业，
并不会利用作
为发行人控股
股东或实际控
制人的地位而
获得的信息，作
出不利于发行
人而有利于其
它公司的决定
29
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
或判断。3、若
发行人之股票
上市，则本承诺
人作为发行人
控股股东或实
际控制人之期
限内，将来不以
任何方式（包括
但不限于投资、
并购、联营、合
资、合作、合伙、
承包或租赁经
营、购买上市公
司股票或参股）
从事，在中国境
内/境外直接或
间接从事与发
行人相同、相似
或在任何方面
构成竞争的业
务。本承诺人将
尽一切可能之
努力使本承诺
人其他关联方
不从事于与发
行人相同、类似
或在任何方面
构成竞争的业
务，或于该等业
务中持有权益
或利益。4、本
承诺人不向其
他业务与发行
人相同、类似或
在任何方面构
成竞争的公司、
企业或其他机
构、组织或个人
提供专有技术
或提供销售渠
道、客户信息等
商业秘密等, 不
以任何形式支
持除发行人以
30
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
外的他人从事
与发行人目前
及今后进行的
主营业务构成
竞争或可能构
成竞争的业务；
如本承诺人或
本承诺人控制
的发行人之外
的企业获得参
与任何与发行
人及其控股子
公司目前主要
从事的相关业
务或未来将主
要从事的业务
有关的项目机
会，则本承诺人
将无偿给予或
促使所控制之
发行人之外的
企业无偿给予
发行人参与此
类项目的优先
权。承诺人在此
承诺并保证，承
诺人已经为签
署本承诺详细
了解了有关法
律法规，并知晓
该承诺的范围；
承诺人确认本
承诺函旨在保
障发行人及其
他利益相关者
之权益而作出，
承诺人愿意承
担由于违反在
本承诺函中所
作的承诺给发
行人及其他利
益相关者造成
的直接、间接的
经济损失、索赔
31
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
责任及额外的
费用支出。
1、如发行人招
股说明书中存
在虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏（以下
简称“虚假陈
述”），对判断发
行人是否符合
法律规定的发
行条件构成重
大、实质影响
的，本承诺人将
督促发行人依
法回购首次公
开发行的全部
新股。
2、如因发行人
招股说明书中
存在的虚假陈
述，致使投资者
迦南集团、方亨 在证券交易中 2014 年 08 月 18
长期 严格履行
志、方志义 遭受损失的，本 日
承诺人将对上
述发行人的赔
偿义务承担连
带责任。
3、如本承诺人
违反上述承诺，
则将在发行人
股东大会及信
息披露指定媒
体上公开说明
未采取上述股
份购回措施的
具体原因并向
股东和社会公
众投资者道歉，
并在违反上述
承诺之日起 5 个
工作日内停止
在发行人处领
取分红，同时本
32
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承诺人持有的
发行人股份将
不得转让，直至
本承诺人按照
上述承诺采取
相应的股份回
购或赔偿措施
实施完毕时为
止。
1、如发行人招
股说明书中存
在虚假记载、误
导性陈述或者
重大遗漏（以下
简称“虚假陈
述”），对判断发
行人是否符合
法律规定的发
行条件构成重
大、实质影响
的，发行人将依
法回购首次公
开发行的全部
新股（如发行人
上市后发生除
权除息事项的，
2014 年 08 月 18
本公司 上述回购数量 长期 严格履行
日
相应调整）。发
行人将在中国
证监会出具有
关违法事实的
认定结果当日
进行公告，并在
3 个交易日内根
据相关法律法
规及《公司章
程》的规定召开
董事会审议股
份回购具体方
案，并提交股东
大会。 2、
如因发行人招
股说明书中存
在的虚假陈述，
33
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
致使投资者在
证券交易中遭
受损失的，发行
人将依法赔偿
因上述虚假陈
述行为给投资
者造成的直接
经济损失，包括
但不限于投资
差额损失及相
关佣金、印花
税、资金占用利
息等。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
34
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
40,000,00 48,000,00 48,000,00 88,000,00
一、有限售条件股份 74.91% 0 0 0 74.90%
0 0 0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
40,000,00 48,000,00 48,000,00 88,000,00
3、其他内资持股 74.91% 0 0 0 74.90%
0 0 0 0
25,400,00 30,480,00 30,480,00 55,880,00
其中：境内法人持股 47.57% 0 0 0 47.56%
0 0 0 0
14,600,00 17,520,00 17,520,00 32,120,00
境内自然人持股 27.34% 0 0 0 27.34%
0 0 0 0
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
13,400,00 16,080,00 16,080,00 29,480,00
二、无限售条件股份 25.19% 0 0 0 25.19%
0 0 0 0
13,400,00 16,080,00 16,080,00 29,480,00
1、人民币普通股 25.19% 0 0 0 25.19%
0 0 0 0
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
53,400,00 64,080,00 64,080,00 117,480,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
0 0 0 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
2015年4月22日，公司实施2014年度利润分配方案，以公司实际总股本53，400，000股为基数，向全体股东每10股派3.00
元人民币现金，同时，以资本公积金转增股本，以53，400，000股为基数向全体股东每10股转增12股，共计转增64，080，
000股，转增后公司总股本将增加至117，480，000股。
35
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
因实施资本公积金转增股本方案，公司资本公积金减少64，080，000.00元。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年4月22日，公司实施2014年度利润分配方案。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月14日召开的2014年度股东大会审议通过了2014年度利润分派方案：以公司实际总股本53，400，000股为基数，
向全体股东每10股派3元人民币现金，同时，以资本公积金转增股本，以53，400，000股为基数向全体股东每10股转增12股，
共计转增64，080，000股，转增后公司总股本将增加至117，480，000股。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股本由53，400，000股增加至117，480，000股。如按未变动前股本53，400，000股计算，报告期基本
每股收益0.38元，稀释每股收益0.38元，归属于公司普通股股东的每股净资产6.694元。以最新期末股本117，480，000股计
算，报告期末基本每股份收益0.18元，稀释每股收益0.18元，归属于公司普通股股东的每股净资产3.085元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
迦南科技集团有 2017 年 12 月 31
21,000,000 0 25,200,000 46,200,000 首发限售股
限公司 日
2017 年 12 月 31
方亨志 6,000,000 0 7,200,000 13,200,000 首发限售股
日
2017 年 12 月 31
方志义 3,000,000 0 3,600,000 6,600,000 首发限售股
日
南京比逊投资管 2017 年 12 月 31
2,600,000 0 3,120,000 5,720,000 首发限售股
理有限公司 日
2015 年 12 月 31
鲁东勇 1,900,000 0 2,280,000 4,180,000 首发限售股
日
杭州联创永溢创
2015 年 12 月 31
业投资合伙企业 1,800,000 0 2,160,000 3,960,000 首发限售股
日
（有限合伙）
周真道 1,100,000 0 1,320,000 2,420,000 首发限售股 2015 年 12 月 31
36
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日
2017 年 12 月 31
方正 1,000,000 0 1,200,000 2,200,000 首发限售股
日
2017 年 12 月 31
黄斌斌 900,000 0 1,080,000 1,980,000 首发限售股
日
2015 年 12 月 31
孙国龙 500,000 0 600,000 1,100,000 首发限售股
日
2015 年 12 月 31
陈永兴 200,000 0 240,000 440,000 首发限售股
日
合计 40,000,000 0 48,000,000 88,000,000 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,287
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
迦南科技集团有 46,200, 252000 46,200,
境内非国有法人 39.33% 0 质押 4,294,500
限公司 000 00 000
13,200, 720000 13,200,
方亨志 境内自然人 11.24% 0
000 0 000
6,600,0 360000 6,600,0
方志义 境内自然人 5.62% 0
00 0 00
南京比逊投资管 5,720,0 312000 5,720,0
境内非国有法人 4.87% 0
理有限公司 00 0 00
4,180,0 228000 4,180,0
鲁东勇 境内自然人 3.56% 0
00 0 00
杭州联创永溢创
3,960,0 216000 3,960,0
业投资合伙企业 境内非国有法人 3.37% 0
00 0 00
（有限合伙）
2,420,0 132000 2,420,0
周真道 境内自然人 2.06% 0
00 0 00
2,200,0 120000 2,200,0
方正 境内自然人 1.87% 0
00 0 00
1,980,0 108000 1,980,0
黄斌斌 境内自然人 1.69% 0
00 0 00
37
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1,100,0 1,100,0
孙国龙 境内自然人 0.94% 600000
00 00
1、迦南科技集团有限公司为公司的控股股东。2、方亨志、方志义为迦南科技集团有
上述股东关联关系或一致行动的说
限公司的股东。3、方亨志、方志义为浙江迦南科技股份有限公司的股东、董事。4、
明
方亨志、方志义为兄弟关系，方亨志与方正、黄斌斌为父子关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中国建设银行股份有限公司－信达
483,980 人民币普通股 483,980
澳银转型创新股票型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－嘉实
361,300 人民币普通股 361,300
事件驱动股票型证券投资基金
中国银行股份有限公司－华宝兴业
325,710 人民币普通股 325,710
中证医疗指数分级证券投资基金
王亚民 231,701 人民币普通股 231,701
华润深国投信托有限公司－锐进 2
209,100 人民币普通股 209,100
期展博投资集合资金信托计划
包胜 173,678 人民币普通股 173,678
石正坤 134,100 人民币普通股 134,100
钱德祥 121,416 人民币普通股 121,416
吕海陆 120,000 人民币普通股 120,000
徐琴 117,600 人民币普通股 117,600
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
公司未知前十名无限售股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
公司股东王亚民通过中国银河证券股份有限公司客户信用担保证券账户持有 231701
股，实际合计持有 231701 股。公司股东包胜除通过普通证券账户持有 30340 股外，还
参与融资融券业务股东情况说明
通过中信证券股份有限公司客户信用担保证券账户持有 143338 股，实际合计持有
（如有）（参见注 4）
173678 股。公司股东石正坤通过中信建投证券股份有限公司客户信用担保证券账户持
有 134100 股，实际合计持有 134100 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
38
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
方亨志 董事长 现任 6,000,000 7,200,000 0 13,200,000 0 0 0 0
方志义 副董事长 现任 3,000,000 3,600,000 0 6,600,000 0 0 0 0
董事、总经
方正 现任 1,000,000 1,200,000 0 2,200,000 0 0 0 0
理
董事、副总
周真道 现任 1,100,000 1,320,000 0 2,420,000 0 0 0 0
经理
孙国龙 董事 现任 500,000 600,000 0 1,100,000 0 0 0 0
陈修 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
王虎根 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
胡柏升 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
刘东升 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
陈永兴 书、副总经 现任 200,000 240,000 0 440,000 0 0 0 0
理
徐海智 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
廖权辉 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
万国华 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
郑高福 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
席
温丐马 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
杨道晓 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 11,800,000 14,160,000 0 25,960,000 0 0 0 0
40
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 04 月 20
万国华 副总经理 聘任 公司管理需要增加高级管理人员
日
41
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 124,089,119.82 220,414,035.52
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,545,271.30 4,320,047.86
应收账款 61,638,522.77 45,846,261.71
预付款项 2,414,055.88 1,430,284.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,541,680.36 3,048,434.31
买入返售金融资产
存货 72,151,251.71 67,141,394.81
42
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,204,053.54 1,013,920.61
流动资产合计 338,583,955.38 343,214,379.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 92,463,710.07 94,202,180.46
在建工程 430,066.18 410,940.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,618,393.60 15,841,162.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,179,915.78 1,505,007.97
其他非流动资产
非流动资产合计 109,692,085.63 111,959,290.63
资产总计 448,276,041.01 455,173,670.16
流动负债：
短期借款 21,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
43
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 18,462,251.92 17,314,812.25
预收款项 58,365,802.72 45,250,834.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,063,090.61 3,615,960.19
应交税费 5,492,004.66 3,187,987.08
应付利息
应付股利
其他应付款 433,295.13 7,337,004.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 85,816,445.04 97,706,597.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 85,816,445.04 97,706,597.80
所有者权益：
股本 117,480,000.00 53,400,000.00
其他权益工具
44
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 94,319,600.53 158,399,600.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,133,633.48 17,133,633.48
一般风险准备
未分配利润 133,526,361.96 128,533,838.35
归属于母公司所有者权益合计 362,459,595.97 357,467,072.36
少数股东权益
所有者权益合计 362,459,595.97 357,467,072.36
负债和所有者权益总计 448,276,041.01 455,173,670.16
法定代表人：方亨志 主管会计工作负责人：徐海智 会计机构负责人：潘晓萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 76,914,525.93 219,001,140.54
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,470,691.86 4,320,047.86
应收账款 60,962,934.63 45,866,100.57
预付款项 1,730,736.25 1,061,392.11
应收利息
应收股利
其他应收款 17,518,642.48 36,161,447.02
存货 61,446,374.13 57,384,660.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,000,000.00 811,170.42
流动资产合计 291,043,905.28 364,605,959.15
45
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 130,000,000.00 60,000,000.00
投资性房地产
固定资产 21,723,400.65 21,972,393.75
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,287,931.90 5,399,420.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 907,631.41 1,244,073.78
其他非流动资产
非流动资产合计 157,918,963.96 88,615,888.19
资产总计 448,962,869.24 453,221,847.34
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 22,364,680.96 19,226,967.64
预收款项 55,680,473.28 44,890,834.06
应付职工薪酬 2,380,572.85 2,933,442.43
应交税费 4,214,313.59 2,660,383.78
应付利息
应付股利
其他应付款 201,090.81 7,174,284.22
划分为持有待售的负债
46
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 84,841,131.49 96,885,912.13
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 84,841,131.49 96,885,912.13
所有者权益：
股本 117,480,000.00 53,400,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 94,319,600.53 158,399,600.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,133,633.48 17,133,633.48
未分配利润 135,188,503.74 127,402,701.20
所有者权益合计 364,121,737.75 356,335,935.21
负债和所有者权益总计 448,962,869.24 453,221,847.34
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
47
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 95,213,194.81 71,134,483.64
其中：营业收入 95,213,194.81 71,134,483.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 71,345,062.37 54,898,019.35
其中：营业成本 46,381,888.39 35,761,614.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,168,418.27 554,541.67
销售费用 7,544,586.16 6,708,532.88
管理费用 16,244,865.46 10,281,472.04
财务费用 -781,274.15 504,960.89
资产减值损失 786,578.24 1,086,897.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,868,132.44 16,236,464.29
加：营业外收入 1,543,153.62 2,245,717.64
其中：非流动资产处置利得 82,224.96 3,085.70
减：营业外支出 244,503.82 68,640.82
其中：非流动资产处置损失 23,598.38 1,471.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
25,166,782.24 18,413,541.11
列）
减：所得税费用 4,154,258.63 3,108,148.19
48
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,012,523.61 15,305,392.92
归属于母公司所有者的净利润 21,012,523.61 15,305,392.92
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 21,012,523.61 15,305,392.92
归属于母公司所有者的综合收益
21,012,523.61 15,305,392.92
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.38
（二）稀释每股收益 0.18 0.38
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：方亨志 主管会计工作负责人：徐海智 会计机构负责人：潘晓萍
49
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 94,417,220.64 71,803,979.39
减：营业成本 48,868,546.20 38,186,191.85
营业税金及附加 1,062,150.09 554,541.67
销售费用 6,899,380.51 6,181,295.40
管理费用 11,577,702.79 6,757,283.54
财务费用 -733,950.37 82,621.09
资产减值损失 -364,488.47 2,154,080.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,107,879.89 17,887,964.87
加：营业外收入 1,100,480.72 1,842,668.03
其中：非流动资产处置利得 82,224.96 3,085.70
减：营业外支出 236,949.26 67,115.48
其中：非流动资产处置损失 23,598.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号
27,971,411.35 19,663,517.42
填列）
减：所得税费用 4,165,608.81 3,137,923.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,805,802.54 16,525,593.66
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
50
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 23,805,802.54 16,525,593.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 93,248,365.70 99,174,207.45
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 840,693.82 958,838.63
收到其他与经营活动有关的现金 1,658,617.61 2,524,910.79
经营活动现金流入小计 95,747,677.13 102,657,956.87
51
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 45,272,294.46 51,204,224.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
21,166,334.96 14,684,965.79
金
支付的各项税费 14,276,488.65 5,448,397.36
支付其他与经营活动有关的现金 21,317,683.82 10,476,431.28
经营活动现金流出小计 102,032,801.89 81,814,018.44
经营活动产生的现金流量净额 -6,285,124.76 20,843,938.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
221,481.39 5,884.62
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 824,861.66 158,429.95
投资活动现金流入小计 1,046,343.05 164,314.57
购建固定资产、无形资产和其他
3,743,596.04 10,955,211.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 53,743,596.04 20,955,211.34
投资活动产生的现金流量净额 -52,697,252.99 -20,790,896.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
52
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 21,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,081,149.44 8,519,999.98
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,081,149.44 48,519,999.98
筹资活动产生的现金流量净额 -37,081,149.44 -18,519,999.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-63,699.56 -57,909.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -96,127,226.75 -18,524,868.13
加：期初现金及现金等价物余额 220,216,346.57 34,225,627.50
六、期末现金及现金等价物余额 124,089,119.82 15,700,759.37
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,322,318.49 98,827,710.45
收到的税费返还 840,693.82 893,967.61
收到其他与经营活动有关的现金 20,452,882.24 2,055,858.29
经营活动现金流入小计 109,615,894.55 101,777,536.35
购买商品、接受劳务支付的现金 49,316,783.79 50,561,002.00
支付给职工以及为职工支付的现
15,741,619.77 11,720,260.38
金
支付的各项税费 13,437,102.35 5,133,640.03
支付其他与经营活动有关的现金 16,802,920.08 30,375,361.16
经营活动现金流出小计 95,298,425.99 97,790,263.57
经营活动产生的现金流量净额 14,317,468.56 3,987,272.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
53
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
221,481.39 4,903.85
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 759,610.19 154,741.67
投资活动现金流入小计 981,091.58 159,645.52
购建固定资产、无形资产和其他
1,053,261.80 1,184,807.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
70,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 121,053,261.80 11,184,807.27
投资活动产生的现金流量净额 -120,072,170.22 -11,025,161.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,070,524.44 8,101,250.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 36,070,524.44 28,101,250.00
筹资活动产生的现金流量净额 -36,070,524.44 -8,101,250.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-63,699.56 -57,909.81
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -141,888,925.66 -15,197,048.78
加：期初现金及现金等价物余额 218,803,451.59 29,383,174.88
六、期末现金及现金等价物余额 76,914,525.93 14,186,126.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
54
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
53,400
158,399 17,133, 128,533 357,467
一、上年期末余额 ,000.0
,600.53 633.48 ,838.35 ,072.36
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
53,400
158,399 17,133, 128,533 357,467
二、本年期初余额 ,000.0
,600.53 633.48 ,838.35 ,072.36
0
三、本期增减变动 64,080
-64,080, 4,992,5 4,992,5
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 23.61 23.61
号填列） 0
（一）综合收益总 21,012, 21,012,
额 523.61 523.61
（二）所有者投入 -64,080, -64,080,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 -64,080, -64,080,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-16,020, -16,020,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
55
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -16,020, -16,020,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
64,080
（四）所有者权益 64,080,
,000.0
内部结转 000.00
0
64,080
1．资本公积转增 64,080,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,48
94,319, 17,133, 133,526 362,459
四、本期期末余额 0,000.
600.53 633.48 ,361.96 ,595.97
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
40,000
18,758, 12,904, 98,000, 169,663
一、上年期末余额 ,000.0
267.92 980.05 356.77 ,604.74
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
56
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
40,000
18,758, 12,904, 98,000, 169,663
二、本年期初余额 ,000.0
267.92 980.05 356.77 ,604.74
0
三、本期增减变动
7,305,3 7,305,3
金额（减少以“－”
92.92 92.92
号填列）
（一）综合收益总 15,305, 15,305,
额 392.92 392.92
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-8,000,0 -8,000,0
（三）利润分配
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -8,000,0 -8,000,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
57
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（六）其他
40,000
18,758, 12,904, 105,305 176,968
四、本期期末余额 ,000.0
267.92 980.05 ,749.69 ,997.66
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
53,400,0 158,399,6 17,133,63 127,402 356,335,9
一、上年期末余额
00.00 00.53 3.48 ,701.20 35.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
53,400,0 158,399,6 17,133,63 127,402 356,335,9
二、本年期初余额
00.00 00.53 3.48 ,701.20 35.21
三、本期增减变动
64,080,0 -64,080,0 7,785,8 7,785,802
金额（减少以“－”
00.00 00.00 02.54 .54
号填列）
（一）综合收益总 23,805, 23,805,80
额 802.54 2.54
（二）所有者投入 -64,080,0 -64,080,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 -64,080,0 -64,080,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-16,020, -16,020,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
58
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．对所有者（或 -16,020, -16,020,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 64,080,0 64,080,00
内部结转 00.00 0.00
1．资本公积转增 64,080,0 64,080,00
资本（或股本） 00.00 0.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
117,480, 94,319,60 17,133,63 135,188 364,121,7
四、本期期末余额
000.00 0.53 3.48 ,503.74 37.75
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
40,000,0 18,758,26 12,904,98 97,344, 169,008,0
一、上年期末余额
00.00 7.92 0.05 820.31 68.28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
40,000,0 18,758,26 12,904,98 97,344, 169,008,0
二、本年期初余额
00.00 7.92 0.05 820.31 68.28
三、本期增减变动
8,525,5 8,525,593
金额（减少以“－”
93.66 .66
号填列）
（一）综合收益总 16,525, 16,525,59
额 593.66 3.66
59
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-8,000,0 -8,000,00
（三）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -8,000,0 -8,000,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
40,000,0 18,758,26 12,904,98 105,870 177,533,6
四、本期期末余额
00.00 7.92 0.05 ,413.97 61.94
三、公司基本情况
浙江迦南科技股份有限公司系在浙江迦南科技有限公司的基础上整体变更设立，于2009年5月8日在温
州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330324000025351的《企业法人营业执照》。公司注册地：
浙江省永嘉县瓯北镇东瓯工业园区。法定代表人：方亨志。
本公司属制药装备行业。经营范围为：制药装备研发、生产、销售，货物进出口,技术进出口；主要产
品为各类固体制剂制药装备。
60
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据中国证监会《关于核准浙江迦南科技股份 有限公司首次公开发行股票的批复》 (证监许可
[2014]1325号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股1,340万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人
民币1,340万元。公司股票于2014年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。截止2014年12月31日，公司现有
注册资本为人民币5,340万元，总股本为5,340万股，每股面值人民币1元，其中：有限售条件的流通股份A
股4,000万股；无限售条件的流通股份A股1,340万股。公司于2015年2月10日在浙江省工商行政管理局办妥
工商变更登记手续。
2015年4月14日召开的2014年度股东大会审议通过了2014年度利润分派方案：以公司实际总股本5,340
万股为基数，向全体股东每10股派3元人民币现金，同时，以资本公积金转增股本，以5,340万股为基数向
全体股东每10股转增12股，共计转增6,408万股，转增后公司总股本将增加至11,748万股。本次权益分配的
股权登记日为2015年4月22日；股权除息日为2015年4月23日；该方案已于2015年4月23日实施完毕。
2015年5月23日，公司在浙江省工商行政管理局完成了注册资本工商变更登记手续并领取了新的《企
业法人营业执照》，注册资本变更为11,748万元。
本财务报告已于2015年8月14日经公司第三届董事会第二次会议批准。
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期
初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日
至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与
61
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基
础上编制财务报表。
本公司2014年实施财政部当年度最新修订的企业会计准则及相关具体规定，即本报告所载2014年度之财务
信息按本财务报表附注二“公司主要会计政策、会计估计和前期差错”所列各项编制，并按照追溯调整的原
则，编制可比资产负债表和可比利润表。
2、持续经营
本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性的事实。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为
一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币
62
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价
账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业
会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
63
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期
初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日
至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安 排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合
营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对安排的净资产享有权利的合营安排。
2、共同经营的会计处理
本公司确认与共同经营中利益相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理上：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所持有的负债，以及按其份额确认共同持
有的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（4）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
64
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息
的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允
价值变动损益。
10、金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易
性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可
供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销
额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价
值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
65
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的
账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分
转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括
单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难；
2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的
考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重
大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现
金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计
未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区
失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技
术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具
投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
66
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款——金额 100 万元以上(含)且或占应收账款账面余
额 5%以上的款项；其他应收款——余额列前五位的其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款或金额 50 万元以上(含)且或占其他应收款账面余额 10%以
上的款项。
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
其他组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并报表内公司组合 0.00% 0.00%
67
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备
12、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的
存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的
计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售；该组成部分必须在其当前状态下仅根据出
售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取
得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
2、会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置
费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作
为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并
按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
68
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其
他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关
的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通
过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定
确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长
期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法
或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
69
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前
持有的股权投资采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公
允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的
当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对于处置
的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权
益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等
类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。
如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损
失，计提长期股权投资减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会
计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本
能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时
计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5
运输工具 年限平均法 4-5 5% 19.00-23.75
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67
70
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的
差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
18、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率
(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
19、生物资产
不适用
71
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限
的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成
的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资
产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊
至资产组中商誉的账面价值，再根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各
单项资产的减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够
72
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后
会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，或根据其他
相关会计准则要求或允许计入资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存固定费用
后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：
(1)该义务是承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
73
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
26、股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消
的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金
74
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时。
(1)国内销售商品收入具体确认原则及时点
国内销售的收入确认分为以下两种：
1)不需要安装调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，经客户确认后，公司按合同金额
确认销售收入, 并开具发票。
2)需公司负责安装、调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并由公司技术服务人员对设备进
行安装、调试，各项性能技术指标符合合同约定后，取得客户签字或盖章的安装调试合格确认单，此时公
司按合同金额确认销售收入, 并开具发票。
(2)国际销售商品收入具体确认原则及时点
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至出口港，办理报关手续并取得海关盖章的出口报
关单，按照合同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利，此时公司按合同金额确认销售收入, 并
开具发票。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用
完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权的收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助；
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；
公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
75
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 按 17%的税率计缴。出口货物执行“免、
76
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增值额 抵、退”税政策，退税率为 5%、9％、14%、
15%和 17%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 1.2%
后余值
从租计征的，按租金收入 12%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
2013年12月30日，根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于
浙江亚通金属陶瓷有限公司等491家企业通过高新技术复审的通知》(浙科发高[2013]294号),公司通过高新
技术企业复审，有效期3年，自2013年1月1日至2015年12月31日继续按15%的税率计缴企业所得税.
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 217,806.59 92,873.71
银行存款 122,335,965.04 220,123,472.86
其他货币资金 1,535,348.19 197,688.95
合计 124,089,119.82 220,414,035.52
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
77
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 22,545,271.30 4,320,047.86
合计 22,545,271.30 4,320,047.86
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,869,162.02 0.00
合计 7,869,162.02 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
78
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
按信用风险特征组
67,792,9 6,154,38 61,638,52 51,363, 5,517,195 45,846,261.
合计提坏账准备的 100.00% 9.08% 100.00% 10.74%
03.45 0.68 2.77 456.78 .07 71
应收账款
67,792,9 6,154,38 61,638,52 51,363, 5,517,195 45,846,261.
合计 100.00% 9.08% 100.00% 10.74%
03.45 0.68 2.77 456.78 .07 71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 43,138,214.68 2,156,910.74 63.63%
1至2年 16,776,063.42 1,677,606.34 24.75%
2至3年 5,458,663.57 1,091,732.71 8.05%
3 年以上 2,383,661.78 1,191,830.89 3.52%
5 年以上 36,300.00 36,300.00 0.05%
合计 67,792,903.45 6,154,380.68 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,154,380.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
79
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,075,416.62 85.97% 1,314,583.78 91.91%
1至2年 196,933.33 8.16% 44,167.00 3.09%
2至3年 66,872.00 2.77% 47,200.00 3.30%
3 年以上 74,833.93 3.10% 24,333.93 1.70%
合计 2,414,055.88 -- 1,430,284.71 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
80
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
81
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
5,842,26 300,588. 5,541,680 3,199,6 151,195.8 3,048,434.3
合计提坏账准备的 100.00% 5.15% 100.00% 4.73%
8.80 44 .36 30.12 1 1
其他应收款
5,842,26 300,588. 5,541,680 3,199,6 151,195.8 3,048,434.3
合计 100.00% 5.15% 100.00% 4.73%
8.80 44 .36 30.12 1 1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,753,368.80 287,668.44 5.00%
1至2年 48,600.00 4,860.00 10.00%
2至3年 40,300.00 8,060.00 20.00%
合计 5,842,268.80 300,588.44 5.15%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 300,588.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
82
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 2,206,206.00 1,970,616.00
中介 315,990.00 303,000.00
其他 3,320,072.80 926,014.12
合计 5,842,268.80 3,199,630.12
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
永嘉县瓯北泵阀工
业园区开发有限公 预付款 1,800,000.00 1 年内 30.81%
司
阮治刚 借款 383,880.00 1 年内 6.57%
浙江海正药业股份
投标保证金 220,000.00 1 年内 3.77%
有限公司
浙江省国际技术设
投标保证金 215,300.00 1 年内 3.69%
备招标有限公司
贝达药业股份有限
投标保证金 200,000.00 1 年内 3.42%
公司
合计 -- 2,819,180.00 -- 48.25%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
83
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,783,557.79 25,783,557.79 24,263,357.57 24,263,357.57
在产品 13,682,171.64 13,682,171.64 8,985,824.73 8,985,824.73
库存商品 32,195,961.33 32,195,961.33 33,752,799.10 33,752,799.10
周转材料 390,148.20 390,148.20 22,887.43 22,887.43
委托加工材料 99,412.75 99,412.75 116,525.98 116,525.98
合计 72,151,251.71 72,151,251.71 67,141,394.81 67,141,394.81
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
84
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
租赁费 204,053.54 202,750.19
待抵扣增值税额 811,170.42
理财产品 50,000,000.00
合计 50,204,053.54 1,013,920.61
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
85
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
86
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子及其他设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 87,329,212.46 24,261,733.09 6,364,742.92 2,072,374.91 120,028,063.38
2.本期增加金额 154,320.00 1,038,180.03 541,869.95 605,727.31 2,340,097.29
（1）购置 154,320.00 1,038,180.03 541,869.95 605,727.31 2,340,097.29
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
87
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增加
3.本期减少金额 515,036.07 1,160,272.00 1,675,308.07
（1）处置或报
515,036.07 1,160,272.00 1,675,308.07
废
4.期末余额 87,483,532.46 24,784,877.05 6,906,612.87 1,517,830.22 120,692,852.60
二、累计折旧
1.期初余额 12,479,223.14 8,300,017.30 3,630,532.82 1,416,109.66 25,825,882.92
2.本期增加金额 2,141,865.70 1,210,343.57 448,455.93 115,047.67 3,915,712.87
（1）计提 2,141,865.70 1,210,343.57 448,455.93 115,047.67 3,915,712.87
3.本期减少金额 443,254.87 1,069,198.39 1,512,453.26
（1）处置或报
443,254.87 1,069,198.39 1,512,453.26
废
4.期末余额 14,621,088.84 9,067,106.00 4,078,988.75 461,958.94 28,229,142.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 72,862,443.62 15,717,771.05 2,827,624.12 1,055,871.28 92,463,710.07
2.期初账面价值 74,849,989.32 15,961,715.79 2,734,210.10 656,265.25 94,202,180.46
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
88
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
制药设备产业化
410,940.18 410,940.18 410,940.18 410,940.18
基地(一期)
4#、5#厂房 19,126.00 19,126.00
合计 430,066.18 430,066.18 410,940.18 410,940.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
制药设
14,946,0
备产业 410,940. 410,940.
80,000.0 55.89% 55.89% 其他
化基地 18 18
0
(一期
14,946,0
合计 410,940. 410,940. -- -- --
80,000.0
89
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0 18 18
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,564,233.38 205,128.21 17,769,361.59
90
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 17,564,233.38 205,128.21 17,769,361.59
二、累计摊销
1.期初余额 1,798,285.15 129,914.42 1,928,199.57
2.本期增加金
203,965.02 18,803.40 222,768.42
额
（1）计提 203,965.02 18,803.40 222,768.42
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,002,250.17 148,717.82 2,150,967.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 15,561,983.21 56,410.39 15,618,393.60
91
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
值
2.期初账面价
15,765,948.23 75,213.79 15,841,162.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
92
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,154,380.68 941,136.76 5,517,195.07 840,182.82
可抵扣亏损 955,116.09 238,779.02 955,116.09 238,779.02
工资薪酬纳税调整的所
2,840,307.55 426,046.13
得税影响
合计 7,109,496.77 1,179,915.78 9,312,618.71 1,505,007.97
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,179,915.78 1,505,007.97
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
93
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,000,000.00
保证及抵押借款 20,000,000.00
合计 21,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
94
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 18,462,251.92 17,314,812.25
合计 18,462,251.92 17,314,812.25
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 58,365,802.72 45,250,834.06
合计 58,365,802.72 45,250,834.06
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
货款（贵州百灵企业集团制药股份有限
2,404,920.00 客户工程延期，交货结算
公司）
货款（河南圣光集团三恩药业有限公司） 1,185,000.00 客户工程延期，交货结算
货款（民生药业集团有限公司） 2,000,000.00 客户工程延期，交货结算
合计 5,589,920.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
95
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,503,211.39 19,672,716.96 20,226,762.04 2,949,166.31
二、离职后福利-设定提
112,748.80 1,088,710.90 1,087,535.40 113,924.30
存计划
合计 3,615,960.19 20,761,427.86 21,314,297.44 3,063,090.61
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,408,925.31 16,308,116.68 17,002,454.42 2,714,587.57
补贴
2、职工福利费 1,776,017.62 1,632,676.62 143,341.00
3、社会保险费 90,460.84 724,990.98 727,752.75 87,699.07
其中：医疗保险费 61,748.70 534,667.50 532,571.10 63,845.10
工伤保险费 23,074.70 146,026.33 151,045.06 18,055.97
生育保险费 5,637.44 44,297.15 44,136.59 5,798.00
4、住房公积金 844,108.24 843,773.24 335.00
5、工会经费和职工教育
3,825.24 19,483.44 20,105.01 3,203.67
经费
合计 3,503,211.39 19,672,716.96 20,226,762.04 2,949,166.31
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 98,655.20 993,278.16 990,363.36 101,570.00
2、失业保险费 14,093.60 95,432.74 97,172.04 12,354.30
合计 112,748.80 1,088,710.90 1,087,535.40 113,924.30
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
96
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,963,825.31 310,529.32
企业所得税 2,860,909.01 2,336,530.52
城市维护建设税 95,939.46 61,668.59
房产税 112,045.40 85,965.51
印花税 6,909.32 22,695.64
教育费附加 57,563.69 37,001.17
地方教育费附加 38,375.78 24,667.44
地方水利建设基金 16,018.38 19,126.17
代扣代缴个人所得税 266,705.52 216,212.81
残疾人保障金 7,045.29 73,589.91
土地使用税 66,667.50
合计 5,492,004.66 3,187,987.08
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付未付上市相关费用 6,818,804.07
其他 433,295.13 518,200.15
97
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 433,295.13 7,337,004.22
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
98
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
99
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
100
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 53,400,000.00 64,080,000.00 64,080,000.00 117,480,000.00
其他说明：
2014年12月31日公司总股本5,340万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元（含税）人民币，共派发现金红利人民币
16,020,000.00元；同时，以资本公积每10股转增12股，共计转增6,408万股，转增后公司总股本数为11,748万股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 158,399,600.53 64,080,000.00 94,319,600.53
合计 158,399,600.53 64,080,000.00 94,319,600.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2014年12月31日公司总股本5,340万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元（含税）人民币，共派发现金红利人民币
16,020,000.00元；同时，以资本公积每10股转增12股，共计转增6,408万股，转增后公司总股本数为11,748万股。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
101
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,133,633.48 17,133,633.48
合计 17,133,633.48 17,133,633.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 128,533,838.35 98,000,356.77
调整后期初未分配利润 128,533,838.35 98,000,356.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,012,523.61 42,762,135.01
减：提取法定盈余公积 4,228,653.43
应付普通股股利 16,020,000.00 8,000,000.00
期末未分配利润 133,526,361.96 128,533,838.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
102
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 94,804,057.01 46,378,084.75 71,083,372.55 35,761,614.39
其他业务 409,137.80 3,803.64 51,111.09
合计 95,213,194.81 46,381,888.39 71,134,483.64 35,761,614.39
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 537,000.53 239,764.40
教育费附加 322,200.32 143,858.65
地方教育附加 214,800.20 95,905.76
水利建设专项资金 94,417.22 75,012.86
合计 1,168,418.27 554,541.67
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 1,828,060.80 1,274,631.88
业务宣传费 2,382,637.83 1,942,568.90
运输费 1,033,726.95 1,230,170.29
包装费 687,274.26 842,384.13
差旅费 1,275,390.49 961,526.50
办公费 337,495.83 457,251.18
合计 7,544,586.16 6,708,532.88
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 4,723,401.56 2,925,886.61
103
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
研发费 5,442,212.34 4,050,906.95
业务招待费 391,983.10 150,426.50
差旅费 937,795.88 490,078.12
折旧及摊销费 1,440,714.70 1,366,069.78
办公费 1,595,577.34 1,087,757.75
其他 1,713,180.54 210,346.33
合计 16,244,865.46 10,281,472.04
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 61,149.44 519,999.98
减：利息收入 824,861.66 158,429.95
汇兑损失 63,699.56 57,909.81
减：汇兑收益
手续费支出 46,137.63 85,481.05
合计 -781,274.15 504,960.89
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 786,578.24 1,086,897.48
合计 786,578.24 1,086,897.48
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
104
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 82,224.96 3,085.70 82,224.96
其中：固定资产处置利得 82,224.96 3,085.70 82,224.96
政府补助 997,376.59 1,834,609.42 997,376.59
无需支付的货款 23,068.67 3,151.02 23,068.67
奖励收入 413,371.00 401,531.60 413,371.00
其他 27,112.40 3,339.90 27,112.40
合计 1,543,153.62 2,245,717.64 1,543,153.62
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
专项发明奖励 12,000.00 与收益相关
重大科技专项补助 900,000.00 与收益相关
科技进步补助 50,000.00 360,000.00 与收益相关
其他零星补助 35,376.59 15,709.42 与收益相关
企业补助资金（外向型） 1,158,900.00 与收益相关
先进实体经济企业奖金 300,000.00 与收益相关
合计 997,376.59 1,834,609.42 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 23,598.38 1,471.80 23,598.38
其中：固定资产处置损失 23,598.38 1,471.80 23,598.38
对外捐赠 210,000.00 50,000.00 210,000.00
其他 10,905.44 17,169.02 10,905.44
合计 244,503.82 68,640.82 244,503.82
105
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,829,166.44 3,264,349.56
递延所得税费用 325,092.19 -156,201.37
合计 4,154,258.63 3,108,148.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 25,166,782.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,775,017.34
子公司适用不同税率的影响 -9,832.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 700,945.86
研发费用加计扣除的影响 -311,871.99
所得税费用 4,154,258.63
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 997,376.59 1,834,609.42
收到奖励款 413,371.00
其他 247,870.02 690,301.37
合计 1,658,617.61 2,524,910.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
106
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用付现 19,161,025.97 8,531,003.64
支付投标保证金 235,590.00 1,576,800.00
其他 1,921,067.85 368,627.64
合计 21,317,683.82 10,476,431.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 824,861.66 158,429.95
合计 824,861.66 158,429.95
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 50,000,000.00 10,000,000.00
合计 50,000,000.00 10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
107
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 21,012,523.61 15,305,392.92
加：资产减值准备 786,578.24 1,086,897.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,915,712.87 3,154,774.84
物资产折旧
无形资产摊销 222,768.42 222,768.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-58,626.58 -1,613.90
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -700,012.66 419,479.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
325,092.19 -156,201.37
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,009,856.90 -16,019,035.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-37,318,205.94 -13,345,636.77
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
10,538,901.99 30,177,112.65
填列）
经营活动产生的现金流量净额 -6,285,124.76 20,843,938.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 124,089,119.82 15,700,759.37
减：现金的期初余额 220,216,346.57 34,225,627.50
现金及现金等价物净增加额 -96,127,226.75 -18,524,868.13
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
108
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 124,089,119.82 220,216,346.57
其中：库存现金 217,806.59 92,873.71
可随时用于支付的银行存款 122,335,965.04 220,123,472.86
可随时用于支付的其他货币资金 1,535,348.19
三、期末现金及现金等价物余额 124,089,119.82 220,216,346.57
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 274,726.26 6.1136 1,679,566.46
欧元 30,339.65 6.8699 208,430.36
其中：美元 350,519.59 6.1136 2,142,936.56
109
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
110
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
111
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
112
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
113
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
114
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
迦南科技集团有限
浙江 有限责任公司 5000 万元 39.33% 39.33%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
115
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
116
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员人数 16.00 15.00
在本公司领取报酬人数 16.00 11.00
报酬总额 884,580.04 529,400.00
117
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
118
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
担保单位 抵押权人 担保借款 债务类型 借款到期日 抵押标的物 抵押物账 抵押物账面 备注
余额 面原值 净值
南京迦南制 中国农业银行股 100.00 短期借款 2015/04/19 土 地使用权及 1,112.80 1,044.17 [注1]
药设备有限 份有限公司淳溪 房产 845.05 765.41
公司 支行 999.03 904.88
621.21 562.66
725.52 657.14
62.52 56.88
本公司 中国建设银行股 1,000.00 短期借款 2015/06/10 土地使用权及 148.92 122.91 [注2]
份有限公司永嘉 1,000.00 2015/06/11 房产 366.72 222.67
支行
中国银行股份有 土地使用权 79.41 65.54 [注3]
限公司永嘉县支 及房产 215.44 179.01
行 457.11 332.26
616.17 411.29
小 计 2,100.00 6,249.90 5,324.82
[注1]2014年5月20日，子公司南京迦南制药设备有限公司与中国农业银行股份有限公司淳溪支行签订
《抵押合同》(编号为32100220140049372)，公司以其拥有的房产（房产权证新初字第001244号、001245
号、001246号、001247号、001248号）及其所占用的土地使用权作为抵押物。截止2015年6月30日，在上
述抵押合同项下无借款余额。
[注2]2013年6月20日，公司与中国建设银行股份有限公司永嘉支行签订《最高额抵押合同》(编号为
XC62766492502013061431)，公司以其拥有的土地使用权(永嘉国用2009第03-02235号)及房屋所有权(温房
权证永嘉县字第80015978号)为抵押物。截止2015年6月30日，在上述抵押合同项下无借款余额。
[注3]2013年6月18日，公司与中国银行股份有限公司永嘉县支行签订《最高额抵押合同》(编号为2013
年7131字13JN001号)，公司以其拥有的土地使 权(永嘉国用(2009)第03-01898号、第03-01889号)及房屋所有
权(温房权证永嘉县字第80015981号、第80015980号)为抵押物，为公司自2013年6月18日至2015年6月18日
期间内所形成的最高额不超过人民币3,072万元的贷款提供抵押担保。截止2015年6月30日，在上述抵押合
同项下无借款余额。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
119
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
120
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
121
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
67,013,8 6,050,87 60,962,93 51,319, 5,453,517 45,866,100.
合计提坏账准备的 100.00% 9.03% 100.00% 10.63%
10.67 6.04 4.63 618.21 .64 57
应收账款
67,013,8 6,050,87 60,962,93 51,319, 5,453,517 45,866,100.
合计 100.00% 9.03% 100.00% 10.63%
10.67 6.04 4.63 618.21 .64 57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 43,650,121.90 2,182,506.10 5.00%
1至2年 15,485,063.42 1,548,506.34 10.00%
2至3年 5,458,663.57 1,091,732.71 20.00%
3 年以上 2,383,661.78 1,191,830.89 50.00%
5 年以上 36,300.00 36,300.00 100.00%
合计 67,013,810.67 6,050,876.04 9.03%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,050,876.04 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
122
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
18,449,5 930,954. 17,518,64 38,054, 1,892,801 36,161,447.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 4.97%
97.35 87 2.48 248.76 .74 02
其他应收款
18,449,5 930,954. 17,518,64 38,054, 1,892,801 36,161,447.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 4.97%
97.35 87 2.48 248.76 .74 02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
123
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
18,360,697.35 918,034.87 5.00%
1 年以内小计 18,360,697.35 918,034.87 5.00%
1至2年 48,600.00 4,860.00 10.00%
2至3年 40,300.00 8,060.00 20.00%
合计 18,449,597.35 930,954.87 5.05%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 930,954.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
124
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保证金 2,206,206.00 1,970,616.00
中介 315,990.00 303,000.00
其他 2,927,401.35 780,632.76
子公司往来款 13,000,000.00 35,000,000.00
合计 18,449,597.35 38,054,248.76
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
南京迦南制药设备有
往来款 13,000,000.00 1 年以内 70.46%
限公司
永嘉县瓯北泵阀工业
预付款 1,800,000.00 1 年以内 9.76%
园区开发有限公司
阮治刚 借款 383,880.00 1 年以内 2.08%
浙江海正药业股份有
投标保证金 220,000.00 1 年以内 1.19%
限公司
浙江省国际技术设备
投标保证金 215,300.00 1 年以内 1.17%
招标有限公司
合计 -- 15,619,180.00 -- 84.66%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
125
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对子公司投资 130,000,000.00 130,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 130,000,000.00 130,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
南京迦南制药设
60,000,000.00 70,000,000.00 130,000,000.00
备有限公司
合计 60,000,000.00 70,000,000.00 130,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 94,014,920.44 48,868,546.20 71,752,868.30 38,186,191.85
其他业务 402,300.20 51,111.09
合计 94,417,220.64 48,868,546.20 71,803,979.39 38,186,191.85
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
126
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 58,626.58
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 997,376.59
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 242,646.63
减：所得税影响额 238,836.87
合计 1,059,812.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.79% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
5.50% 0.17 0.17
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
127
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
128
浙江迦南科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）其他有关资料。
129