美康生物科技股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况
鉴证报告
2018 年度
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
信会师报字[2019]第ZF10086号
美康生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对美康生物科技股份有限公司（以下简称“贵公
司”） 2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
贵公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市公
司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44号）、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深
证上[2015]65号）及相关格式指引等规定编制募集资金存放和实际使
用情况专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金存放与
实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，确保编制的募集资金存
放和实际使用情况专项报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并向注册会计师提供真实、准确、完整的相关资料。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对《关于公司募集资金存
放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财
务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则
要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否在所有重大方
面按照《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》（证监会公告［2012］44号）及《深圳证券交易所创业板
上市公司规范运作指引（2015年修订）》（深证上[2015]65号）及相
关格式指引的规定编制，是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
鉴证报告第 1 页
四、鉴证结论
我们认为，贵公司2018年度《关于公司募集资金存放与实际使用
情况的专项报告》在所有重大方面符合《上市公司监管指引第2号—
上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告［2012］44
号）、 深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》
（深证上[2015]65号）及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如
实反映了贵公司募集资金2018年年度实际存放与使用情况。
五、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同
其他文件一起报送并对外披露。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中 国上海 二〇一九年三月十九日
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2018年度
关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
美康生物科技股份有限公司
关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告
根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》深证上[2015]65
号）及相关格式指引的规定，本公司将 2018 年度募集资金存放与实际使用情况专项
说明如下：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]544 号文“关于核准宁波美康生物科技股
份有限公司首次公开发行股票的批复”核准，同意公司向社会公开发行 2,834 万股
人民币普通股（A 股），每股发行价为人民币 27.51 元，共募集资金人民币
779,633,400.00 元。截至 2015 年 4 月 17 日止，公司实际已发行人民币普通股（A
股）2,834 万股，募集资金总额为 779,633,400.00 元，扣除承销费 49,676,171.00 元和
其他与发行权益性证券直接相关的外部费用人民币 17,970,000.00 元后，由主承销商
（保荐人）光大证券股份有限公司于 2015 年 4 月 17 日汇入公司开立在宁波鄞州农
村合作银行下应支行的 81180501302003423 账号、开立在上海浦东发展银行鄞州支
行的 94170157870000091 账号、开立在宁波通商银行股份有限公司海曙支行的
1100021384000003 账号和开立在广发银行宁波鄞州支行的 134112505010000171 账
号共 729,957,229.00 元（已扣除承销费 49,676,171.00 元），另减除其他与发行权益
性证券直接相关的外部费用人民币 17,970,000.00 元（包括：保荐费 1,000,000.00 元、
审计及验资费 8,240,000.00 元、律师费 4,900,000.00 元、信息披露费 3,600,000.00 元、
发行手续费 230,000.00 元），计募集资金净额为人民币 711,987,229.00 元，上述资
金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了信会师报
字[2015]第 610276 号验资报告。公司对募集资金采取了专户存储制度。
(二) 以前年度已使用情况、本年度使用情况及结余情况
公司募集资金使用情况为：2015 年度置换预先已投入募集资金项目自筹资金
69,373,750.05 元，2017 年收回 2015 年置换募集资金 35,041,068.47 元，2018 年收回
“营销服务网络升级项目”使用募集资金置换预先投入自有资金中含有人员薪酬和
培训费用及招待费用、品牌推广费合计金额 22,890,802.76 元，2015 年至 2018 年直
接投入募集资金 502,487,611.26 元（已抵减 2018 年收回“新型体外诊断试剂产业化
基地建设项目”占用土地金额 7,071,375.48 元），累计使用募集资金 513,929,490.08
元，各项目的投入情况及效益情况详见附件。
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
截止 2018 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 10,000.00
万元；公司使用暂时闲置募集资金购买短期保本理财产品余额为 0.00 元。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司募集资金专用账户余额为 139,264,705.70 元，募集
资金余额应为 98,057,738.92 元，差异 41,206,966.78 元系扣除手续费的利息收入和购
买短期保本理财产品的收益。
二、 募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金的管理情况
本公司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会
《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、《 深圳证券交易所股票上市规
则》等法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定了《宁波
美康生物科技股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。
本公司董事会为本次募集资金批准开设了宁波鄞州农村合作银行下应支行、上海浦
东发展银行鄞州支行、宁波通商银行股份有限公司海曙支行和广发银行宁波鄞州支
行 ， 对 应 的 活 期 存 款 账 号 为 81180501302003423 、 94170157870000091 、
1100021384000003 和 134112505010000171。
本公司于 2015 年 4 月 29 日和保荐机构光大证券股份有限公司分别与宁波鄞州农村
合作银行下应支行和宁波通商银行股份有限公司海曙支行签订了《募集资金三方监
管协议》；于 2015 年 5 月 7 日和保荐机构光大证券股份有限公司与广发银行宁波鄞
州支行签订了《募集资金三方监管协议》；于 2015 年 8 月 19 日和保荐机构光大证
券股份有限公司与光大银行鄞州支行签订了《募集资金三方监管协议》。三方监管
协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不
存在问题。
2015 年 8 月 19 日，经公司第二届董事会第六次会议审议决议，撤销上海浦东发展
银行鄞州支行的募集资金专项账户（94170157870000091），并在光大银行鄞州支行
开设新的募集资金专用账户（76800188000997413），将在原上海浦东发展银行鄞州
支行的募集资金专用账户资金余额（含利息）转入新开专户，对原专户进行销户。
2018 年 5 月 11 日，经公司 2017 年度股东大会审议决议，撤销光大银行鄞州支行
的募集资金专项账户（76800188000997413）。
(二) 募集资金专户存储情况
截止 2018 年 12 月 31 日，公司共设 2 个募集资金专户，募集资金具体存放情况如
下：
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开户银行 银行账号 账户性质 年末余额（元）
宁波鄞州农村合作银行下应支行 81180501302003423 活期户 131,455,600.02
宁波通商银行股份有限公司海曙支行 1100021384000003 活期户 7,809,105.68
合 计 139,264,705.70
注：广发银行宁波鄞州支行（134112505010000171）账户募集资金已使用完毕，公司已予以销户。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 10,000.00
万元；公司用闲置募集资金购买保本理财产品本金余额为 0.00 元。
根据本公司的募集资金管理制度，所有募集资金项目投资的支出，必须严格按照公
司资金管理制度履行资金使用审批手续，由有关部门提出资金使用计划，在董事会
授权范围内，经部门领导签字后，报公司财务部门审核，由财务总监、总经理签字
批准后予以付款；凡超过董事会授权范围的，须报董事会审批。公司内部审计部门
应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告
检查结果，审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形的，应当及时向董事会
报告。
三、 本年度募集资金的实际使用情况
本年内，本公司募集资金实际使用情况如下：
(一) 募集资金的使用情况
本报告期内，本公司实际使用募集资金人民币 113,670,883.23 元，具体情况详见附
表《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
1、企业技术研发中心及参考实验室建设项目：该项目主要用于建设研发大楼及配套
设备、流动资金等，不直接产生营业收入，无法单独核算效益。该项目的建成，可
以推动公司开发高附加值新产品，加快研发成果转化速度，提升检验质量，增强公
司的市场竞争能力和盈利能力，推动公司稳健、持续发展。
2、营销服务网络升级项目：该项目主要用于在全国范围内建设营销和服务网点。不
直接产生营业收入，无法单独核算效益。该项目的建成，可以加强公司的销售覆盖
能力、客户服务能力以及提升公司产品品牌形象。
3、其他与主营业务相关的营运资金项目：该项目用于偿还银行贷款、补充流动资金，
不直接产生营业收入，无法单独核算效益。
(三) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式、实施投入变更情况
1、2018年4月19日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于部分募投项目
延期的议案》，同意调整公司募集资金投资项目之“新型体外诊断试剂产业化基地
建设项目”与“企业技术研发中心及参考实验室建设”的实施进度，将上述募投项
目建设期均延期至2019年6月30日。
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公司独立董事、保荐机构均发表意见，认为上述变更部分募投项目有利于发挥募集
资金使用效率，已履行了必要的法律程序，变更后，不存在与募投项目的实施计划
相抵触，不会影响募投项目的正常实施，符合中国证监会、深圳证券交易所关于上
市公司募集资金管理的有关规定，符合公司及全体股东利益。上述事项符合《深圳
证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规范性文件的规定，同意公司变更
部分募投项目的实施。该项变更已于2018年4月公告，实际变更情况与公告内容一致，
并经公司2018年5月11日召开的2017年度股东大会审议通过。
2、2018年4月19日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于部分募投项目
结项并将结余资金用于其他募投项目的议案》，同意将公司募集资金投资项目之“营
销服务网络升级项目”结余资金2,159.33万元（含利息收入33.92万元），用于公司
募集资金投资项目之“企业技术研发中心及参考实验室建设”。该项变更已于2018
年4月公告，实际变更情况与公告内容一致，并经公司2018年5月11日召开的2017年
度股东大会审议通过。
(四) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2015 年 5 月 15 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过《关于以募集资金置换
预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换截至
2015 年 4 月 30 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 69,373,750.05 元。立
信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司募集资金投资项目预先已投入资金的实
际投资情况进行了审核，并出具了信会师报字[2015]第 610359 号《关于宁波美康生
物科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。公司独立董事、
监事会、保荐机构均发表意见，认为以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的
自筹资金的事项符合深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014
年修订）》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》等
有关法律、法规及其他规范性文件的规定，同意以募集资金置换预先投入募集资金
投资项目的自筹资金。
公司于 2013 年 11 月以自有资金 3,504.11 万元购得鄞州新城区东南片区 07-02-1-A
地块用于研发中心及参考实验室建设项目（以下简称“研发募投项目”），公司于
2015 年 5 月使用募集资金对该地块的资金支出进行了置换，因该地块面积不能满足
研发募投项目建设的需求，公司于 2015 年 12 月 31 日召开了第二届董事会第十二次
会议，审议通过了《关于变更部分募投项目的议案》，同意将研发募投项目的实施
地点调整至鄞州新城区东南片区 YZ04-08-f4 地块。上述议案经公司 2016 年第一次
临时股东大会审议通过。公司于 2017 年 12 月 29 日将该地块募集资金置换的 3,504.11
万元款项归还到募集资金专户。
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公司营销服务网络升级项目使用募集资金置换预先投入自有资金中含有 2013 年至
2014 年人员薪酬和培训费用为 1,712.90 万元，招待费用 576.18 万元，根据宁波市证
监局对公司现场检查提出的建议及公司处于谨慎性考虑，公司已于 2018 年 1 月 30
日将该资金合计 2,289.08 万元归还至募集资金专户。
公司新型体外诊断试剂产业化基地建设项目，经公司第二届董事会第四十次会议审
议通过，其实施地点变更至鄞州新城区东南片区 YZ04-08-f4 地块 2#楼 1-5 层，占用
研发中心及参考实验室建设项目实施地块，2018 年根据宁波市证监局对公司现场检
查提出的建议及公司处于谨慎性考虑，根据建筑面积比例，于 2018 年 1 月 30 日将
产业化项目应分摊土地占用成本 707.14 万元归还至实验室募集资金专户，对应建造
成本拟于 2019 年 6 月 30 日前研发募投项目完工结算完成后以自有资金进行结算。
(五) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2018 年 3 月 13 日，公司第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于继续使用部
分闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意公司继续使用部分闲置募集资金 10,000
万元用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将归
还至募集资金专户。
公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况见下表：
单位：人民币万元
序号 账户名称 年初余额 转出日期 转出金额 收回日期 收回金额 期末余额
1 宁波通商银行股份 600.00 2018/1/23 600.00
2018/3/15 5,000.00 5,000.00
2 有限公司海曙支行 7,400.00 2018/3/12 7,400.00
宁波鄞州农村合作
3 800.00 2018/3/16 5,000.00 2018/3/12 800.00 5,000.00
银行下应支行
合计 8,800.00 10,000.00 8,800.00 10,000.00
(六) 节余募集资金使用情况
2018 年 4 月 19 日，公司经过第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于部分募
投项目结项并将结余资金用于其他募投项目的议案》，鉴于营销服务网络升级项目已
实施完工，拟将“营销服务网络升级项目”结余资金全部转入“企业技术研发中心
及 参 考 实 验 室 建 设 项 目 ”， 结 余 金 额 共 计 21,593,254.40 元 ， 其 中 募 集 资 金
21,254,063.09 元、利息收入净额 339,191.31 元。
项目实施出现募集资金结余原因主要系：（1）公司于 2018 年 1 月 30 日将营销服务
网络升级项目使用募集资金置换预先投入自有资金中含有人员薪酬和培训费用及品
牌推广费用合计金额 2,289.08 万元归还至募集资金专项账户；（2）募集资金存放银
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行期间的利息收入结余 339,191.31 元；（3）公司在保证项目质量的前提下，通过严
格控制各项支出，合理配置各项资源，提高了募集资金的使用效率，有效节约了项
目建设资金
(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
除本报告披露的情况外，公司截止 2018 年 12 月 31 日尚未使用的募集资金存放在募
集资金专户。
(八) 募集资金使用的其他情况
2018 年 4 月 19 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于使用暂时闲置募
集资金进行现金管理的议案》，同意继续使用不超过 20,000 万元闲置募集资金进行
现金管理。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表意见，对公司使用暂时闲置募
集资金进行现金管理无异议。2018 年度公司使用暂时闲置募集资金购买短期保本理
财产品的情况如下：
单位：万元
序号 受托人名称 产品名称 委托理财金额 起始日 终止日期 2018 年末余额
1 4,000.00 2017.12.25 2018.02.23
2 4,000.00 2018.01.12 2018.03.15
3 12,000.00 2018.01.12 2018.03.28
4 7,000.00 2018.03.12 2018.05.21
宁波鄞州农村合作 富利宝至尊计划
5 12,000.00 2018.04.17 2018.06.26
银行下应支行 人民币理财产品
6 7,000.00 2018.05.24 2018.06.22
7 10,000.00 2018.07.05 2018.09.21
8 4,500.00 2018.09.27 2018.12.28
9 5,500.00 2018.10.19 2018.12.17
合计 66,000.00
除此之外，公司 2018 年度未发生募集资金使用的其他情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
2018 年 4 月 19 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于部分募投项目
结项并将结余资金用于其他募投项目的议案》，同意将公司募集资金投资项目之“营
销服务网络升级项目”结余资金 2,159.33 万元（含利息收入 33.92 万元），用于公司
募集资金投资项目之“企业技术研发中心及参考实验室建设”。该项变更已于 2018
年 4 月公告，实际变更情况与公告内容一致，并经公司 2018 年 5 月 11 日召开的 2017
年度股东大会审议通过。
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2018年度
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五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司 2018 年度已披露的相关信息不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况。公
司不存在募集资金管理违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于 2019 年 3 月 19 日批准报出。
附表：募集资金使用情况对照表
美康生物科技股份有限公司
董事会
二〇一九年三月十九日
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附表：
募集资金使用情况对照表
2018 年度
编制单位：美康生物科技股份有限公司 单位：人民币万元
本年度投入
募集资金总额 71,198.72 11,367.09
募集资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 2,125.41
已累计投入
累计变更用途的募集资金总额 9,474.58 51,392.95
募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 13.31%
截至期末 截至期末投入 项目达到预定 是否达
承诺投资项目和 是否已变更项目 募集资金承 调整后投 本年度 本年度实 项目可行性是否
累计投入 进度（%） 可使用状态 到预计
超募资金投向 （含部分变更） 诺投资总额 资总额(1) 投入金额 现的效益 发生重大变化
金额(2) (3)＝(2)/(1) 日期 效益
承诺投资项目
1.新型体外诊断试剂产业化基地建设项目 注1 12,000.00 12,000.00 2,320.05 6,691.11 55.76 2019 年 6 月 否 否
2.企业技术研发中心及参考实验室
注2 45,000.00 47,125.41 8,814.46 32,628.53 69.24 2019 年 6 月 注4 否
建设项目
3.营销服务网络升级项目 注3 13,800.00 4,325.42 232.58 4,325.42 100.00 2018 年 4 月 注4 否
4.其他与主营业务相关的营运资金项目 注3 398.72 7,747.89 7,747.89 100.00 注4 否
承诺投资项目小计 71,198.72 71,198.72 11,367.09 51,392.95 72.18
未达到计划进度或预计收益的情况和
无此情况
原因
项目可行性发生重大变化的情况说明 无此情况
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无此情况
募集资金投资项目实施地点变更情况 详见本报告三（三）
募集资金投资项目实施方式调整情况 详见本报告三（三）
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见本报告三（四）
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 详见本报告三（五）
项目实施出现募集资金结余的金额及
详见本报告三（六）
原因
尚未使用的募集资金用途及去向 详见本报告三（七）
募集资金使用及披露中存在的问题或
详见本报告三（八）
其他情况
注 1：（1）经公司第三届董事会第五次会议审议通过，募集资金投资项目“新型体外诊断试剂产业化基地建设项目” 拟延期到 2019 年 6 月 30 日，公司独立董事、监事
会、保荐机构均发表意见，同意公司变更部分募投项目的实施，并经公司 2017 年度股东大会审议通过。
注 2：（1）经公司第三届董事会第五次会议审议通过，募集资金投资项目“企业技术研发中心及参考实验室建设项目” 拟延期到 2019 年 6 月 30 日，公司独立董事、监
事会、保荐机构均发表意见，同意公司变更部分募投项目的实施，并经公司 2017 年度股东大会审议通过。（2）经公司第三届董事会第五次会议审议通过,鉴于募集资金投
资项目“营销服务网络升级项目”已实施完工，拟将该项目结余资金 2,159.33 万元（含利息收入 33.92 万元），用于公司募集资金投资项目之“企业技术研发中心及参考
实验室建设”。该项变更已于 2018 年 4 月公告，实际变更情况与公告内容一致，并经公司 2018 年 5 月 11 日召开的 2017 年度股东大会审议通过。（3）公司新型体外诊断
试剂产业化基地建设项目变更后实施地点占用研发中心及参考实验室建设项目实施地块，根据建筑面积比例，公司于 2018 年 1 月 30 日将产业化项目应分摊土地占用成本
707.14 万元归还至募集资金专户。
注 3：（1）经公司第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十三次会议审议通过，募集资金投资项目“营销服务网络升级项目”原计划使用募集资金总额 13,800.00
万元，调整为使用募集资金总额 6,450.83 万元，剩余资金 7,349.17 万元永久补充流动资金。公司独立董事、保荐机构均发表意见，同意公司变更部分募投项目的实施。并
经公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过。（2）详见注 2（2）
注 4：详见本报告三（二）。
