成都运达科技股份有限公司
2018 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-79
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审计报告
XYZH/2019CDA60054
成都运达科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都运达科技股份有限公司（以下简称运达科技）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了运达科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于运达科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1、应收账款坏账准备
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注六、3 应收 在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列程序：
票据及应收款项中所披露， （1）对信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运
截至 2018 年 12 月 31 日， 行有效性进行评估和测试；
运达科技应收账款余额为 （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定
83,214.18 万元，应收账款 应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备
坏账准备为 11,054.32 万 的判断等；
元，净额为 72,159.86 万元， （3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额
账面价值占比较高。若应收 之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析
账款不能按期收回或无法 应收账款坏账准备计提是否充分；
收回而发生坏账对财务报 （4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应
表影响较为重大，因此我们 收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准
将应收账款坏账准备确认 备计提的合理性；
为关键审计事项。 （5）获取应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按
照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
2、收入的确认
关键审计事项 审计中的应对
如运达科技财务报表附注 在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列程序：
六、28 所披露，由于收入是 （1）评价和测试了与收入确认相关的关键内部控制的设计、
运达科技的关键业绩指标 执行以及运行有效性；
之一，收入确认是否适当可 （2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了
能对运达科技的净利润造 收入确认政策；
成重大影响。因此我们将运 （3）对本年记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相
达科技收入的确认为关键 关的支持性文件，包括中标通知书、销售合同启动通知书、
审计事项。 产品发货通知单、发货清单、发货物流单据、验收单据、销
售发票等；
（4）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序
以确认应收账款余额和销售收入金额。
四、其他信息
运达科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括运达科技 2018 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估运达科技的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算运达科技、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督运达科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对运达科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致运达科
技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6）就运达科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对运达科技 2018 年度财务报表审计
最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负
面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○一九年四月十一日
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六.1 174,489,837.39 829,856,114.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六.2 8,006,318.81
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六.3 721,598,597.03 686,093,870.94
其中：应收票据 68,140,486.40 38,089,448.40
应收账款 653,458,110.63 648,004,422.54
预付款项 六.4 33,562,858.46 21,019,579.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六.5 42,747,055.74 41,152,746.47
其中：应收利息 六.5.1 2,687,347.16 3,372,454.34
应收股利
买入返售金融资产
存货 六.6 218,322,803.66 182,449,695.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六.7 419,182,949.48 8,000,000.00
流动资产合计 1,609,904,101.76 1,776,578,325.38
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.8 839,383.51 8,129,017.51
投资性房地产
固定资产 六.9 142,728,357.49 142,745,561.12
在建工程 六.10
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.11 28,628,047.49 29,708,295.55
开发支出 六.12 2,975,856.39
商誉 六.13 61,939,277.86 61,939,277.86
长期待摊费用 -
递延所得税资产 六.14 24,510,515.69 16,987,869.54
其他非流动资产
非流动资产合计 261,621,438.43 259,510,021.58
资产总计 1,871,525,540.19 2,036,088,346.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六.15 13,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六.16 254,119,120.02 262,443,923.51
预收款项 六.17 67,613,115.17 53,398,096.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六.18 20,665,758.68 20,697,536.02
应交税费 六.19 26,021,882.28 34,374,367.40
其他应付款 六.20 278,471,944.09 169,317,636.57
其中：应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六.21 196,068.31 196,068.31
流动负债合计 660,087,888.55 540,427,628.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六.22 2,494,095.69 2,900,982.62
递延收益 六.23 3,447,519.84 4,143,588.15
递延所得税负债 六.14 3,189,369.10 4,017,873.11
其他非流动负债
非流动负债合计 9,130,984.63 11,062,443.88
负 债 合 计 669,218,873.18 551,490,072.61
股东权益：
股本 六.24 448,000,000.00 455,990,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六.25 37,870,064.15 391,213,227.53
减：库存股 六.26 22,390,544.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六.27 80,511,461.96 73,172,476.02
一般风险准备
未分配利润 六.28 637,461,574.81 564,556,253.51
归属于母公司股东权益合计 1,181,452,556.92 1,484,931,957.06
少数股东权益 20,854,110.09 58,744,567.29
股东权益合计 1,202,306,667.01 1,543,676,524.35
负债和股东权益总计 1,871,525,540.19 2,095,166,596.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 125,661,011.51 791,858,244.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十六.1 518,090,676.12 516,467,853.30
其中：应收票据 十六.1.1 50,045,060.00 26,890,100.00
应收账款 十六.1.2 468,045,616.12 489,577,753.30
预付款项 30,221,217.33 17,571,637.57
其他应收款 十六.2 30,478,976.98 34,458,742.98
其中：应收利息 十六.2.1 2,687,347.16 3,372,454.34
应收股利
存货 160,332,897.14 134,981,048.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 373,700,000.00
流动资产合计 1,238,484,779.08 1,495,337,526.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六.3 327,574,612.50 147,620,449.25
投资性房地产
固定资产 98,697,178.38 102,281,664.05
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,353,205.05 9,549,915.63
开发支出 2,975,856.39
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,121,379.86 13,533,065.64
其他非流动资产
非流动资产合计 458,722,232.18 272,985,094.57
资 产 总 计 1,697,207,011.26 1,768,322,621.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人:
3
母公司资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 205,784,412.76 214,079,741.07
预收款项 63,047,234.39 50,010,777.41
应付职工薪酬 10,576,630.07 11,162,390.79
应交税费 14,224,491.00 25,149,346.68
其他应付款 313,939,974.32 189,475,268.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 196,068.31 196,068.31
流动负债合计 607,768,810.85 490,073,592.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,447,519.84 3,643,588.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,447,519.84 3,643,588.15
负 债 合 计 611,216,330.69 493,717,180.85
股东权益:
股本 448,000,000.00 455,990,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 26,413,342.26 292,036,331.52
减：库存股 22,390,544.00 59,078,250.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 80,511,461.96 73,172,476.02
未分配利润 553,456,420.35 512,484,882.75
股东权益合计 1,085,990,680.57 1,274,605,440.29
负债和股东权益总计 1,697,207,011.26 1,768,322,621.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2018 年度
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 519,589,576.09 689,799,468.96
其中:营业收入 六.29 519,589,576.09 689,799,468.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 450,892,594.22 574,470,457.10
其中：营业成本 六.29 215,497,200.02 368,414,659.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六.30 7,107,563.54 8,279,856.89
销售费用 六.31 57,094,914.25 50,003,281.28
管理费用 六.32 92,960,557.60 85,461,655.03
研发费用 六.33 71,387,503.15 55,817,864.17
财务费用 六.34 -13,022,201.56 -11,914,528.93
其中：利息费用 185,986.67
利息收入 13,278,000.37 13,280,863.47
资产减值损失 六.35 19,867,057.22 18,407,669.43
加：其他收益 六.36 27,705,708.12 38,085,232.44
投资收益（损失以“－”号填列） 六.37 10,702,483.34 3,338,782.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 210,366.00 -647,780.98
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六.38 -6,318.81 -16,840.66
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.39 1,977.58 -94,142.77
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,100,832.10 156,642,043.50
加：营业外收入 六.40 7,669,453.46 817,048.11
减：营业外支出 六.41 108,599.47 90,920.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114,661,686.09
减：所得税费用 六.42 10,895,397.19 17,263,925.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 103,766,288.90 -17,263,925.80
（一）按经营持续性分类 103,766,288.90 -17,263,925.80
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 103,766,288.90 -17,263,925.80
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 103,766,288.90 140,104,245.57
1.归属于母公司所有者的净利润 105,323,643.10 137,114,433.24
2.少数股东损益 -1,557,354.20 2,989,812.33
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 103,766,288.90 -17,263,925.80
归属于母公司股东的综合收益总额 105,323,643.10 137,114,433.24
归属于少数股东的综合收益总额 -1,557,354.20 2,989,812.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.30
（二）稀释每股收益（元/股） 0.23 0.30
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 7,461,047.89 元。上年被合并方实现的净
利润为 21,438,720.02 元。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
母公司利润表
2018 年度
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 十六.4 355,037,014.79 517,206,313.94
减：营业成本 十六.4 155,587,029.88 292,508,533.04
税金及附加 4,220,657.44 5,624,567.97
销售费用 40,667,800.03 34,511,972.87
管理费用 60,993,409.84 56,040,724.17
研发费用 47,741,358.14 45,687,801.84
财务费用 -13,007,958.08 -11,909,286.79
其中：利息费用 12.00 -
利息收入 12,825,463.99 13,182,396.91
资产减值损失 18,214,082.85 12,528,618.12
加：其他收益 21,425,457.29 34,549,918.84
投资收益（损失以“－”号填列） 十六.5 10,141,335.00 2,682,852.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 210,366.00 -1,427,520.71
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 78,125.40 -66,678.47
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,265,552.38 119,379,475.17
加：营业外收入 7,426,782.04 165,692.10
减：营业外支出 107,408.18 45,796.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 79,584,926.24 119,499,371.08
减：所得税费用 6,195,066.84 12,609,284.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,389,859.40 106,890,086.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 73,389,859.40 106,890,086.52
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 569,165,733.33 728,420,134.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,819,063.12 33,270,349.99
收到其他与经营活动有关的现金 六.43 13,314,337.08 45,527,535.76
经营活动现金流入小计 605,299,133.53 807,218,020.44
购买商品、接受劳务支付的现金 320,636,169.16 414,743,339.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 118,600,052.59 103,594,599.65
支付的各项税费 76,329,674.01 94,131,522.27
支付其他与经营活动有关的现金 六.43 100,703,757.34 93,491,617.57
经营活动现金流出小计 616,269,653.10 705,961,079.23
经营活动产生的现金流量净额 -10,970,519.57 101,256,941.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,199,129,826.80 2,706,987,729.87
取得投资收益收到的现金 14,485,373.35 4,011,602.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 603,799.70 28,525.97
净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,700,000.00 15,300,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,228,918,999.85 2,726,327,858.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,571,458.42 2,788,904.11
投资支付的现金 2,229,111,440.00 3,349,058,379.12
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,234,682,898.42 3,351,847,283.23
投资活动产生的现金流量净额 -5,763,898.57 -625,519,424.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,770,000.00 64,888,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 13,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 28,270,000.00 64,888,500.00
偿还债务所支付的现金 500,000.00 1,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 43,265,322.53 64,894,161.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六.43 81,130,199.08 2,417,250.00
筹资活动现金流出小计 124,895,521.61 68,711,411.75
筹资活动产生的现金流量净额 -96,625,521.61 -3,822,911.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 937,669.79 -1,062,030.88
五、现金及现金等价物净增加额 -112,422,269.96 -529,147,425.89
加：期初现金及现金等价物余额 238,807,752.31 766,555,178.20
六、期末现金及现金等价物余额 126,385,482.35 237,407,752.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2018 年度
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 409,104,848.77 607,331,110.95
收到的税费返还 17,149,361.04 29,072,672.30
收到其他与经营活动有关的现金 10,326,660.51 28,940,498.57
经营活动现金流入小计 436,580,870.32 665,344,281.82
购买商品、接受劳务支付的现金 238,872,176.22 348,711,959.65
支付给职工以及为职工支付的现金 62,471,392.21 72,324,223.60
支付的各项税费 49,260,475.86 73,161,277.69
支付其他与经营活动有关的现金 70,858,072.75 58,378,251.66
经营活动现金流出小计 421,462,117.04 552,575,712.60
经营活动产生的现金流量净额 15,118,753.28 112,768,569.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,059,341,518.04 2,606,487,729.87
取得投资收益收到的现金 14,158,748.69 3,330,633.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现
230,758.97 1,624,766.11
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,700,000.00 15,300,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,088,431,025.70 2,626,743,129.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 1,213,453.94 1,978,546.50
金 投资支付的现金 2,121,111,440.00 3,282,518,379.12
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,122,324,893.94 3,284,496,925.62
投资活动产生的现金流量净额 -33,893,868.24 -657,753,796.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 61,528,500.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 - 61,528,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,079,335.86 46,894,161.75
支付其他与筹资活动有关的现金 81,130,199.08 2,417,250.00
筹资活动现金流出小计 106,209,534.94 49,311,411.75
筹资活动产生的现金流量净额 -106,209,534.94 12,217,088.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 937,669.79 -1,062,030.88
五、现金及现金等价物净增加额 -124,046,980.11 -533,830,169.99
加：期初现金及现金等价物余额 210,499,248.92 744,329,418.91
六、期末现金及现金等价物余额 86,452,268.81 210,499,248.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
本年
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 准备
一、上年年末余额 455,990,000.00 - - - 285,213,257.87 59,078,250.00 - - 73,172,476.02 - 527,641,088.39 15,285,264.81 1,298,223,837.09
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 105,999,969.66 36,915,165.12 43,459,302.48 186,374,437.26
其他 -
二、本年年初余额 455,990,000.00 - - - 391,213,227.53 59,078,250.00 - - 73,172,476.02 - 564,556,253.51 58,744,567.29 1,484,598,274.35
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,990,000.00 - - - -353,343,163.38 -36,687,706.00 - - 7,338,985.94 - 72,905,321.30 -37,890,457.20 -282,291,607.34
（一）综合收益总额 105,323,643.10 -1,557,354.20 103,766,288.90
（二）股东投入和减少资本 -7,990,000.00 - - - -353,343,163.38 -36,687,706.00 - - - - - -36,333,103.00 -360,978,560.38
1.股东投入的普通股 22,390,544.00 -22,390,544.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -7,990,000.00 3,401,537.95 -59,078,250.00 54,489,787.95
4.其他 -356,744,701.33 -36,333,103.00 -393,077,804.33
（三）利润分配 - - - - - - - - 7,338,985.94 - -32,418,321.80 - -25,079,335.86
1.提取盈余公积 7,338,985.94 -7,338,985.94 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -25,079,335.86 -25,079,335.86
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 448,000,000.00 - - - 37,870,064.15 22,390,544.00 - - 80,511,461.96 - 637,461,574.81 20,854,110.09 1,202,306,667.01
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
上年
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 准备
一、上年年末余额 224,000,000.00 628,370,200.48 62,483,467.37 465,060,850.04 13,517,133.58 1,393,431,651.47
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 105,999,969.66 18,671,978.88 43,459,302.48 168,131,251.02
其他 -
二、本年年初余额 224,000,000.00 - - - 734,370,170.14 - - - 62,483,467.37 - 483,732,828.92 56,976,436.06 1,561,562,902.49
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 231,990,000.00 - - - -343,156,942.61 59,078,250.00 - - 10,689,008.65 - 80,823,424.59 1,768,131.23 -76,964,628.14
（一）综合收益总额 137,114,433.24 2,989,812.33 140,104,245.57
（二）股东投入和减少资本 3,980,000.00 - - - -117,023,069.22 59,078,250.00 - - - - - -1,221,681.10 -173,343,000.32
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 3,980,000.00 57,667,776.73 59,078,250.00 2,569,526.73
4.其他 -174,690,845.95 -1,221,681.10 -175,912,527.05
（三）利润分配 - - - - - - - - 10,689,008.65 - -56,291,008.65 - -45,602,000.00
1.提取盈余公积 10,689,008.65 -10,689,008.65 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -45,602,000.00 -45,602,000.00
4.其他 -
（四）股东权益内部结转 228,010,000.00 - - - -228,010,000.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 228,010,000.00 -228,010,000.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 1,876,126.61 1,876,126.61
四、本年年末余额 455,990,000.00 - - - 391,213,227.53 59,078,250.00 - - 73,172,476.02 - 564,556,253.51 58,744,567.29 1,484,598,274.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2018 年度
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
本年
项 目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 455,990,000.00 292,036,331.52 59,078,250.00 73,172,476.02 512,484,882.75 1,274,605,440.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 455,990,000.00 - - - 292,036,331.52 59,078,250.00 - - 73,172,476.02 512,484,882.75 1,274,605,440.29
三、本年增减变动金额（减少以“－” -7,990,000.00 - - - -265,622,989.26 -36,687,706.00 - - 7,338,985.94 40,971,537.60 -188,614,759.72
号填列）
（一）综合收益总额 73,389,859.40 73,389,859.40
（二）股东投入和减少资本 -7,990,000.00 - - - -265,622,989.26 -36,687,706.00 - - - - -236,925,283.26
1.股东投入的普通股 22,390,544.00 -22,390,544.00
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -7,990,000.00 -46,728,976.38 -59,078,250.00 4,359,273.62
4.其他 -218,894,012.88 -218,894,012.88
（三）利润分配 - - - - - - - - 7,338,985.94 -32,418,321.80 -25,079,335.86
1.提取盈余公积 7,338,985.94 -7,338,985.94 -
2.对股东的分配 -25,079,335.86 -25,079,335.86
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存 -
收益5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 448,000,000.00 - - - 26,413,342.26 22,390,544.00 - - 80,511,461.96 553,456,420.35 1,085,990,680.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表(续)
2018 年度
编制单位：成都运达科技股份有限公司 单位：人民币元
上年
项 目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年年末余额 224,000,000.00 540,205,904.48 62,483,467.37 461,885,804.88 1,288,575,176.73
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 224,000,000.00 - - - 540,205,904.48 - - - 62,483,467.37 461,885,804.88 1,288,575,176.73
三、本年增减变动金额（减少以“－” 231,990,000.00 - - - -248,169,572.96 59,078,250.00 - - 10,689,008.65 50,599,077.87 -13,969,736.44
号填列）
（一）综合收益总额 106,890,086.52 106,890,086.52
（二）股东投入和减少资本 3,980,000.00 - - - -22,035,699.57 59,078,250.00 - - - - -77,133,949.57
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 3,980,000.00 57,667,776.73 59,078,250.00 2,569,526.73
4.其他 -79,703,476.30 -79,703,476.30
（三）利润分配 - - - - - - - - 10,689,008.65 -56,291,008.65 -45,602,000.00
1.提取盈余公积 10,689,008.65 -10,689,008.65 -
2.对股东的分配 -45,602,000.00 -45,602,000.00
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 228,010,000.00 - - - -228,010,000.00 - - - - - -
1.资本公积转增股本 228,010,000.00 -228,010,000.00 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存 -
收益5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 1,876,126.61 1,876,126.61
四、本年年末余额 455,990,000.00 - - - 292,036,331.52 59,078,250.00 - - 73,172,476.02 512,484,882.75 1,274,605,440.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
成都运达科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系由原成都运达轨道交通设备
有限公司 2011 年 6 月 28 日整体变更设立的股份有限公司。本公司取得由成都市工商行政
管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91510100785429105D，法定代表人：何鸿
云，公司住所：成都高新区新达路 11 号。
经中国证券监督管理委员会以《关于核准成都运达科技股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2015]553 号）核准，本公司 2015 年 4 月向社会公开发行人民币普通股
（A 股）2,800 万股（每股面值人民币 1 元），本次新股发行后本公司注册资本（股本）变
更为 11,200 万元。
2016 年 5 月 17 日经本公司 2015 年度股东大会会议审议同意，本公司按照每 10 股转增 10
股的比例，以资本公积转增股本 11,200 万股。本次转增后本公司注册资本（股本）变更
为 22,400 万元。
2017 年 1 月 13 日经本公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，本公司以 14.85 元/股
的价格授予公司管理及核心技术人员限制性股票，向首批激励对象 113 人授予限制性股票
423.50 万股；2016 年限制性股票激励计划首次授予的陈溉泉、陈加文及高碟等人因个人
原因放弃或离职，首次授予激励对象人数由 113 人调整至 105 人，首次授予限制性股票数
量由 435.5 万股调整为 401 万股。2017 年 4 月 28 日经本公司 2016 年度股东大会会议审议
同意，本公司按照每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积转增股本 22,801 万股。首次授
予限制性股票激励对象中李唐周、黄忠成因个人原因已离职，经公司第三届董事会第五次
会议决议，公司按 7.325 元/股的价格以现金方式回购注销李唐周、黄忠成所持有的 33 万
股尚未解锁的限制性股票；根据本公司 2017 年第一次临时股东大会和第三届董事会第五
次会议决议，公司以 6.6 元/股的授予价格授予卜显利 30 万股。经本次转增及授予限制性
股票后，变更后的注册资本（股本）为人民币 45,599 万元。
2018 年 4 月 25 日经本公司第三届董事会第十六次会议决议，以及 2018 年 5 月 10 日本公
司 2017 年度股东大会决议，同意对首次授予、预留授予第一个解除限售期因业绩考核未
达标不能解除限售的限制性股票进行回购注销，其中：首次授予部分回购价格为 7.325 元
/股，回购数量 143.1 万股；预留授予部分回购价格为 6.60 元/股，回购数量 9 万股；对 8
名离职激励对象及 36 名因个人原因申请放弃的激励对象持有已获授但尚未解除限售的限
制性股票进行回购注销，回购价格为 7.325 元/股，回购数量 292 万股。公司本次合计回购
限制性股票数量为 444.10 万股。公司经回购注销限制性股票，变更后的注册资本（股本）
为人民币 45,154.90 万元。
根据本公司 2018 年 7 月 30 日召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终止
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2016 年限制性股票激励计划并回购注销未解锁限制性股票的议案》，决定终止实施本次股
权激励计划及相关配套文件，并回购注销未解锁的限制性股票 354.90 万股。本次回购注
销完成后公司注册资本将由人民币 45,154.90 万减少至 44,800.00 万元。
本公司之控股股东为成都运达创新科技集团有限公司（以下简称运达创新集团），实际控
制人为何鸿云。
本公司属软件和信息技术服务行业，主要经营范围：轨道交通、机械、轻工、电气、电子
通讯材料、计算机及软件、网络信息方面的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让以
及以上相关产品的生产（涉及工业行业另设分支机构经营或另择经营场地经营）、销售（国
家有专项规定的除外）；防雷工程设计、施工、安全技术防范工程设计施工、建筑智能化
工程施工、机电设备的安装及维护（涉及资质许可的凭相关资质证从事经营）；土木工程
技术的技术服务（国家有专项规定的除外）；信息服务（不含证券及中介业务）；货物进出
口和技术进出口；房屋租赁。本公司主要产品包括机车车辆车载监测与控制设备、轨道交
通运营仿真培训系统、机车车辆整备与检修作业控制系统和车辆再生制动吸收装置。
本公司按照《公司法》规定建立了法人治理结构，股东大会是本公司的权力机构，依法行
使本公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权。董事会对股东大会负责，
依法行使本公司的经营决策权；总经理负责组织实施董事会决议事项，主持企业的生产经
营管理工作。本公司设有的职能部门主要包括：董事会办公室、内审部、国铁业务群、城
轨业务群、行政部、人力资源部、财务部、交付服务中心、产品与技术中心、制造中心等。
二、合并财务报表范围
本集团本年度合并财务报表范围包括：
子公司名称 简称 备注
嘉兴运达智能设备有限公司 嘉兴运达
成都运达牵引技术有限公司 运达牵引
成都运达销售服务有限公司 运达销售
成都运达软件技术有限公司 运达软件
湖南恒信电气有限公司 湖南恒信
成都运达轨道交通设备检修有限公司 运达检修
湖南中大运达轨道交通科技有限责任公司 中大运达
四川汇友电气有限公司 四川汇友 本年新增
长春运达轨道交通设备有限公司 长春运达 本年新增
广州运达智能科技有限公司 广州运达 本年新增
本集团本年度合并范围较上年度增加四川汇友等三家子公司，详见本财务报表附注“七、
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并范围的变化” 及本财务报表附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策
和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项
直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成
本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并
中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发
行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子
公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、
“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以
不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资
产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中
调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司
在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方
最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起
纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
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计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配
外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧
失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流
量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金
且价值变动风险很小的投资。
8. 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外 币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专
门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本
计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 ， 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之
一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件
之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该
金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项
嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所
嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续
的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利
息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未
被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够
可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用
公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售
金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的
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公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算
的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资
收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价 值 进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提
减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金 融 资产 发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入
股东权益。
（2）金融负债
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1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价 值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负 债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存
金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部
分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团股份支付以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要
市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。
10.应收款项坏账准备
本集团将下列情 形 作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务
等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本集团计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测，需要
单独计提的则按下述（1）中所述方法处理。除上述以外的应收款项，应按照信用风险特
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征组合计提的，按下述（2）中所述方法处理。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 将单项金额超过 1,000 万元的应收账款、单项金额超过
金额标准 100 万元的其他应收款视为重大应收款项
当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条
单项金额重大并单项计提坏
款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账
账准备的计提方法
面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信
用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或
账龄组合 相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定以账龄为信用特征
划分应收款项组合，并按下表的比例计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按照账龄分析法计提账龄组合坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 3% 3%
1-2 年 5% 5%
2-3 年 10% 10%
3-4 年 30% 30%
4-5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
11.存货
本集团存货主要包括在途物资、原材料（含包装材料、低值易耗品、备品备件及周转
材料等）、在产品、半成品和库存商品（产成品）等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
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存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资和对联营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董 事 会 或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政
策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被
投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，根
据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调
整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益部分按相应比例转入投资损益。
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因处置部分股权投 资 等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控 制 或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对
价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产
的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
13.固定资产
本集团固 定资 产 是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固 定 资产 包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备及其
他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率 年折旧率
一、房屋建筑物 30 5% 3.17%
二、机器设备 10 5% 9.50%
三、运输设备 8 5% 11.88%
四、办公设备 5 5% 19.00%
五、电子设备 3 5% 31.67%
六、其他设备 5 5% 19.00%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
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核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固 定资产 ，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资
产原值差异进行调整。
15.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件及著作权、专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件及著作权和专利技术按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使
用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理
16.研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性分析研究，形成开发项
目立项后，进入开发阶段。
开发支出资本化开始时点为完成经评审同意或经签署的研发项目任务书并取得立项
审批表时。
开发项目资本化的具体依据包括：开发任务书、立项材料、阶段性成果及报告、结题
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验收材料等。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
18.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、失业保
险费、工伤保险费、生育保险费、大病互助保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系产生，在解除与
职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益
19.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现和未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很
可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
20.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
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以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
21.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
（1）本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额
能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
具体而言，本集团销售的需要安装、调试、验收的产品，以完成安装调试并通过验收
为收入确认时点；对不需要经客户运行验收的产品，以客户收货验收确认为收入确认时点。
（2）本集团提供的劳务收入主要系向客户提供的信息管理系统维护或升级，在劳务
已经提供并经客户验收，与劳务相关经济利益很可能流入本集团时确认劳务收入的实现。
22.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投
资者身份向本集团投入的资本，政府投入的投资补助等专项拨款中，国家相关文件规定作
为资本公积处理的，也属于资本性投入性质，不属于政府补助。
政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于固定的定额标准拨付的补
助，按照应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额（1元）计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明
确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
24.租赁
本集团作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认出租收入。
25.重要会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（1）会计政策变更
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部2018年6月发布《关于修订印发2018年度一般企业财务报
表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对企业财务报表格式进
行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至
“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其
财 政 部 于 2018
他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及
年6月15日发布
“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”
第三届董 《关于修订印
及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”
事会第二 发 2018 年 度 一
及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应
十五次会 般企业财务报
付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他
议决议 表格式的通知》
应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至
（ 财 会
“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”
[2018]15号）
和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下
增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益
变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。针对
上述列报项目的变更，本集团对上年比较数据进行了调整。
上述会计政策变更的影响汇总如下表：
2017 年 12 月 31 日/2017 年度
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
应收票据 38,089,448.40 -38,089,448.40
应收账款 648,004,422.54 -648,004,422.54
应收票据及应收账款 686,093,870.94 686,093,870.94
应收利息 3,372,454.34 -3,372,454.34
其他应收款 37,780,292.13 3,372,454.34 41,152,746.47
应付票据 39,950,330.74 -39,950,330.74
应付账款 222,493,592.77 -222,493,592.77
应付票据及应付账款 262,443,923.51 262,443,923.51
应付利息
其他应付款 169,317,636.57 169,317,636.57
管理费用 141,279,519.20 -55,817,864.17 85,461,655.03
研发费用 55,817,864.17 55,817,864.17
除上述会计政策变更事项外，本集团本年不存在其他会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本集团本年未发生会计估计变更事项。
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五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、提供应税劳务的金额、
增值税（注 1） 17%、16%、6%、5%
房租收入
城市维护建设税 应缴纳流转税 7%
教育费附加 应缴纳流转税 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税 2%
企业所得税（注 2） 应纳税所得 15%、25%
注 1：本公司技术服务收入按照 6%的税率、房租收入按 5%的税率计缴增值税。
注 2：本公司、四川汇友、湖南恒信、嘉兴运达享受高新技术企业所得税优惠税率 15%，
其余子公司企业所得税税率为 25%。
2. 税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100
号）规定，本公司于 2014 年 6 月 27 日取得经四川省经济和信息化委员会复审后颁发的编
号为 R-2014-0059 的软件企业认定证书，本公司软件收入增值税实际税负超过 3%的部分
享受即征即退的税收优惠政策。
（2）本公司于 2016 年 12 月 8 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省
国家税务局和四川省地方税务局复审后联合颁发的编号为 GR201651000351 的高新技术企
业证书，并经四川省成都高新区国家税务局备案确认，本公司 2018 年度企业所得税按照
15%的高新技术企业优惠税率计缴。
四川汇友于 2017 年 8 月 29 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家
税务局和四川省地方税务局复审后联合颁发的编号为 GR201751000052 的高新技术企业证
书，并经四川省成都高新区国家税务局备案确认，本公司 2018 年度企业所得税按照 15%
的高新技术企业优惠税率计缴。
湖南恒信于 2018 年 12 月 3 日取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总
局湖南省税务局联合颁发的编号为 GR201843001577 的高新技术企业证书，并经湖南省湘
潭市国家税务局备案确认，本公司 2018 年度企业所得税按照 15%的高新技术企业优惠税
率计缴。
嘉兴运达于 2017 年 11 月 13 日取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国
家税务局、浙江省地方税务局复审后联合颁发的编号为 GR201733001118 的高新技术企业
证书，并经浙江省嘉兴市国家税务局备案确认，本公司 2018 年度企业所得税按照 15%的
高新技术企业优惠税率计缴。
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六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 101,536.39 181,581.08
银行存款 144,266,080.74 809,024,446.80
其他货币资金 30,122,220.26 20,650,086.58
合计 174,489,837.39 829,856,114.46
（1）货币资金年末余额较年初减少 655,366,277.07 元，减少 78.97%，主要系公司
购买理财产品增加，且年末尚未赎回所致。
（2）本集团年末其他货币资金，主要系银行承兑汇票保证金和保函保证金等。
（3）本集团年末货币资金中，受到限制的资金为保函保证金 19,432,346.40 元，银
行承兑汇票保证金 8,082,408.64 元，定期存款 20,589,600.00 元。本集团年初货币资金
中，受到限制的资金为保函保证金 9,834,128.09 元，银行承兑汇票保证金 10,815,958.49
元，定期存款 570,398,275.57 元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 8,006,318.81
其中：衍生金融资产 8,006,318.81
合计 8,006,318.81
交易性金融资产年末余额较年初减少，主要系四川汇友上年购买的货币性基金于本年
全部赎回所致。
3. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 68,140,486.40 38,089,448.40
应收账款 653,458,110.63 648,004,422.54
合计 721,598,597.03 686,093,870.94
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3.1 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 63,861,112.40 34,058,873.40
商业承兑汇票 4,279,374.00 4,030,575.00
合计 68,140,486.40 38,089,448.40
应收票据年末余额较年初增加 30,051,038.00 元，增加 78.90%，主要系本集团本年
取得以票据结算的销售款增加所致。
（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,343,500.00
合计 4,343,500.00
（4） 本集团年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.2 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 应收账款余额 坏账准备余额
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按信用风险特征组合计
761,673,043.51 99.70 108,214,932.88 14.21 653,458,110.63
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 2,328,294.00 0.30 2,328,294.00 100.00 0.00
款
合计 764,001,337.51 — 110,543,226.88 — 653,458,110.63
续表
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
类别 应收账款余额 坏账准备余额
账面价值
金额 比例% 金额 计提比例%
按信用风险特征组合计
745,552,896.84 99.69 97,548,474.30 13.08 648,004,422.54
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单项
2,328,294.00 0.31 2,328,294.00 100.00 0.00
计提坏账准备的应收账
款
合计 747,881,190.84 — 99,876,768.30 — 648,004,422.54
（2） 年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新疆红淖三铁路 项目终止，预计无
2,328,294.00 2,328,294.00 100.00
有限公司 法收回。
合计 2,328,294.00 2,328,294.00 — —
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额
账龄
应收账款余额 坏账准备余额 计提比例（%）
1 年以内 378,893,096.87 11,366,792.91 3
1-2 年 171,999,038.97 8,599,951.95 5
2-3 年 100,325,404.71 10,032,540.47 10
3-4 年 39,601,000.47 11,880,300.15 30
4-5 年 9,038,310.19 4,519,155.10 50
5 年以上 61,816,192.30 61,816,192.30 100
合计 761,673,043.51 108,214,932.88 ——
（4） 应收账款坏账准备
本年计提坏账准备金额 10,666,458.58 元，不存在以前年度已单独计提坏账准备，但
在本年又收回的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
第一名 41,875,600.00 1 年以内 5.48 1,256,268.00
第二名 30,430,090.18 0-2 年 3.98 1,312,123.01
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
第三名 22,719,523.91 0-5 年 2.97 704,113.60
第四名 19,233,000.00 1-5 年 2.52 962,600.00
第五名 17,616,128.54 1 年以内 2.31 528,483.86
合计 131,874,342.63 —— 17.26 4,763,588.47
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 22,379,975.87 66.68% 18,594,513.41 88.46%
1－2 年 10,438,150.42 31.10% 1,773,103.88 8.44%
2－3 年 248,817.25 0.74% 75,500.68 0.36%
3 年以上 495,914.92 1.48% 576,461.52 2.74%
合计 33,562,858.46 100.00% 21,019,579.49 100.00%
预付款项年末余额较年初增加 12,543,278.97 元，增加 59.67%，主要系随着公司承
接的项目订单增加相应预付的材料款增加所致。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末总
单位名称 年末余额 账龄
金额比例%
第一名 9,360,000.00 1-2 年 27.89%
第二名 1,525,885.93 1 年以内 4.55%
第三名 1,386,407.76 1 年以内 4.13%
第四名 1,175,694.80 1 年以内 3.50%
第五名 925,000.00 1 年以内 2.76%
合计 14,372,988.49 42.82%
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,687,347.16 3,372,454.34
其他应收款 40,059,708.58 37,780,292.13
合计 42,747,055.74 41,152,746.47
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.1 应收利息
（1） 应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款 20,268.49 3,372,454.34
理财产品 2,667,078.67
合计 2,687,347.16 3,372,454.34
5.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 其他应收款余额 坏账准备余额
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按照账龄组合计提坏
44,353,046.61 100.00 4,293,338.03 9.68 40,059,708.58
账准备的其他应收款
合计 44,353,046.61 100.00 4,293,338.03 9.68 40,059,708.58
续表
年初金额
类别 其他应收款余额 坏账准备余额
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 14,700,000.00 36.41 14,700,000.00
应收款
按照账龄组合计提坏
25,673,031.52 63.59 2,592,739.39 10.10 23,080,292.13
账准备的其他应收款
合计 40,373,031.52 100.00 2,592,739.39 6.42 37,780,292.13
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额
账龄
其他应收款余额 坏账准备余额 计提比例（%）
1 年以内 32,629,897.75 978,896.95 3
1-2 年 3,622,595.07 181,129.75 5
2-3 年 1,988,853.39 198,885.34 10
3-4 年 2,510,862.16 753,258.65 30
4-5 年 2,839,341.80 1,419,670.90 50
5 年以上 761,496.44 761,496.44 100
合计 44,353,046.61 4,293,338.03 ——
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 1,700,598.64 元；不存在以前年度已单独计提坏账准备，但
在本年又收回的其他应收款。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 26,926,939.04 17,952,352.20
业绩补偿款 7,272,190.38
备用金 7,264,333.51 4,903,300.55
代垫款 2,507,538.91 2,384,951.02
股权转让款 14,700,000.00
其他 382,044.77 432,427.75
合计 44,353,046.61 40,373,031.52
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末金额 账龄
末总金额比例% 末金额
第一名 业绩补偿款 7,272,190.38 1 年以内 16.40 218,165.71
第二名 保证金及押金 2,331,900.00 1 年以内 5.26 69,957.00
第三名 保证金及押金 1,600,000.00 1 年以内 3.61 48,000.00
第四名 保证金及押金 1,446,000.00 4-5 年 3.26 723,000.00
第五名 保证金及押金 1,269,787.00 3-4 年 2.86 380,936.10
合计 13,919,877.38 31.39 1,440,058.81
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,478,333.60 47,478,333.60 25,269,034.30 25,269,034.30
在产品 166,557,634.48 816,102.41 165,741,532.07 152,163,005.42 816,102.41 151,346,903.01
库存商品 5,041,689.79 5,041,689.79 5,337,115.97 5,337,115.97
周转材料 61,248.20 61,248.20 496,641.93 496,641.93
合计 219,138,906.07 816,102.41 218,322,803.66 183,265,797.62 816,102.41 182,449,695.21
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（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
在产品 816,102.41 816,102.41
合计 816,102.41 816,102.41
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
在产品 新疆红淖项目已停止，该项目可变现净值为0
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
理财产品 418,700,000.00 8,000,000.00 持有的理财产品
预缴税款 482,949.48 预缴增值税及所得税
合计 419,182,949.48 8,000,000.00
其他流动资产年末余额较年初增加 411,182,949.48 元，增加 51.4 倍，主要系本年公
司 购 买 理 财 产 品 增 加 ， 且 年 末 尚 未 赎 回 所 致 。
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8. 长期股权投资
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现 计提减值准 年末余额
追加投资 其他 余额
投资 的投资损益 益调整 益变动 金股利或利 备
一、联营企业 润
司姆泰克 8,129,017.5 210,366.00 7,500,000.0 839,383.51 7,500,000.00
1 0
合计 8,129,017.5 210,366.00 7,500,000.0 839,383.51 7,500,000.00
1 0
注：司姆泰克文化创意（北京）有限公司（以下简称“司姆泰克”）成立于 2013 年 8 月 26 日，主要从事企业营销策划，企业形象策划，组织
文化艺术交流活动（演出中介除外），会务服务，室内设计，电脑动画设计，工艺礼品设计，服装设计，舞台、灯光、音响设计，电脑图文设计制
作等。为向主题娱乐 VR 应用方面拓展业务，经本公司 2016 年 3 月 23 日第二届董事会第十四次会议同意，本公司以自有资金 750 万元向司姆泰克
增资，增资后本公司持有司姆泰克 15%股权。该公司董事会成员 5 人，本公司派 1 人，表决权为 20%，本公司对司姆泰克具有重大影响，采用权益
法核算对其的长期股权投资。因司姆泰克业绩下滑，均未达到约定的业绩承诺，经对其减值测试，公司按照投资成本全额计提减值。
9. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 142,728,357.49 142,745,561.12
合计 142,728,357.49 142,745,561.12
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9.1 固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初金额 143,038,846.40 16,618,061.45 9,352,269.73 1,665,619.08 12,300,799.91 2,278,746.07 185,254,342.64
2.本年增加金额 16,866,698.54 2,836,179.28 558,718.06 766,936.85 1,081,962.92 208,716.59 22,319,212.24
（1）购置 1,998,112.21 558,718.06 766,936.85 1,081,962.92 208,716.59 4,614,446.63
（2）在建工程转入 16,866,698.54 838,067.07 17,704,765.61
3.本年减少金额 14,265,278.98 227,743.58 2,315,233.86 75,381.59 314,089.90 16,282.05 17,214,009.96
（1）处置或报废 227,743.58 2,315,233.86 75,381.59 314,089.90 16,282.05 2,948,730.98
（2）转入在建工程 14,265,278.98 14,265,278.98
4.年末金额 145,640,265.96 19,226,497.15 7,595,753.93 2,357,174.34 13,068,672.93 2,471,180.61 190,359,544.92
二、累计折旧
1.年初金额 23,832,190.86 2,720,816.74 4,469,897.73 925,393.76 8,716,431.76 1,844,050.68 42,508,781.52
2.本年增加金额 5,362,407.24 2,045,394.21 866,048.89 245,551.31 1,540,724.06 124,267.46 10,184,393.17
（1）计提 5,362,407.24 2,045,394.21 866,048.89 245,551.31 1,540,724.06 124,267.46 10,184,393.17
3.本年减少金额 2,852,029.84 129,576.45 1,711,807.13 67,677.77 286,515.19 14,380.88 5,061,987.26
（1）处置或报废 129,576.45 1,711,807.13 67,677.77 286,515.19 14,380.88 2,209,957.42
（2）转入在建工程 2,852,029.84 2,852,029.84
4.年末金额 26,342,568.26 4,636,634.50 3,624,139.49 1,103,267.30 9,970,640.63 1,953,937.26 47,631,187.43
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 119,297,697.70 14,589,862.65 3,971,614.44 1,253,907.04 3,098,032.30 517,243.35 142,728,357.49
2.年初账面价值 119,206,655.54 13,897,244.71 4,882,372.00 740,225.32 3,584,368.15 434,695.39 142,745,561.12
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（2）本集团年末固定资产中，不存在暂时闲置的固定资产。
（3）本集团年末固定资产中，不存在未办妥产权证书的固定资产。
10.在建工程
10.1 在建工程
重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
综合楼改造 8,270,947.54 8,270,947.54
厂房改造 7,225,945.92 7,225,945.92
办公区装修 1,369,805.08 1,369,805.08
设备安装 838,067.07 838,067.07
合计 17,704,765.61 17,704,765.61
11.无形资产
无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 软件及著作权 专利实施许可 合计
费
一、账面原值
1.年初金额 12,315,001.64 23,599,885.09 23,379,403.57 59,294,290.30
2. 本 年 增 加 金 5,009,800.00 1,452,830.19 6,462,630.19
额
其中：购置 5,009,800.00 1,452,830.19 6,462,630.19
3. 本 年 减 少 金
额
4.年末金额 12,315,001.64 28,609,685.09 23,379,403.57 1,452,830.19 65,756,920.49
二、累计摊销
1.年初金额 1,391,837.27 9,398,565.47 18,795,592.01 29,585,994.75
2.本年增加金额 259,580.40 4,700,833.99 2,434,298.24 148,165.62 7,542,878.25
其中：计提 259,580.40 4,700,833.99 2,434,298.24 148,165.62 7,542,878.25
3.本年减少金额
4.年末金额 1,651,417.67 14,099,399.46 21,229,890.25 148,165.62 37,128,873.00
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 10,663,583.97 14,510,285.63 2,149,513.32 1,304,664.57 28,628,047.49
2.年初账面价值 10,923,164.37 14,201,319.62 4,583,811.56 29,708,295.55
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
12.开发支出
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
开发支出 2,975,856.39 2,975,856.39
合计 2,975,856.39 2,975,856.39
13.商誉
（1）商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
四川汇友 58,585,405.89 58,585,405.89
嘉兴运达 3,353,871.97 3,353,871.97
合计 61,939,277.86 61,939,277.86
（2）商誉减值准备
本集团报告期期初与期末均无商誉减值金额
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团进行商誉减值测试时，分别对四川汇友和嘉兴运达所产生的商誉分摊至相应的
资产组。包含商誉相关的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定
的资产组或资产组组合相比未发生变化。
（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层已批准的五年期现金流量预测确定，
并以特定的长期平均增长率对五年预测期后的现金流作出推算采用未来现金流量的现值
模型计算。所采用的关键假设包括：
项目 四川汇友 嘉兴运达
管理层根据历史经验及对市场发展的 管理层根据历史经验及对市场发展的
预测期增长率
预测确定五年预测期收入增长率。 预测确定五年预测期收入增长率。
稳定期增长率 6.81% 与第五年预测期一致
管理层根据历史经验及对市场发展的 管理层根据历史经验及对市场发展的
毛利率
预测确定预算毛利率。 预测确定预算毛利率。
折现率 11.53%% 12%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关
资产组和资产组组合的特定风险的折现率，稳定期增长率为本集团五年预测期后的现金流
量所采用的预计增长率。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 122,947,126.10 18,442,068.92 103,285,526.17 15,492,828.93
成本暂估 32,570,746.92 4,885,612.04
内部交易未实
3,773,841.36 566,076.20 6,127,280.94 919,092.14
现利润
政府补助 3,643,588.15 546,538.22 3,839,656.46 575,948.47
可抵扣亏损 468,135.43 70,220.31
合计 163,403,437.96 24,510,515.69 113,252,463.57 16,987,869.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资产评估增值 21,262,460.67 3,189,369.10 26,779,501.93 4,016,925.29
金融资产公允
6,318.80 947.82
价值变动
合计 21,262,460.67 3,189,369.10 26,785,820.73 4,017,873.11
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 205,541.22 188,939.72
可抵扣亏损 9,000,439.39 3,951,279.03
合计 9,205,980.61 4,140,218.75
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2022 3,951,279.03 3,951,279.03
2023 5,049,160.36
合计 9,000,439.39 3,951,279.03
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15.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 10,000,000.00
抵押借款 3,000,000.00
合计 13,000,000.00
（2）年末不存在已逾期未偿还的短期借款。
16.应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据 58,722,577.02 39,950,330.74
应付账款 195,396,543.00 222,493,592.77
合计 254,119,120.02 262,443,923.51
16.1 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 58,722,577.02 39,950,330.74
合 计 58,722,577.02 39,950,330.74
16.2 应付账款
（1）应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
合计 195,396,543.00 222,493,592.77
其中：1 年以上 85,779,021.77 79,856,099.46
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末金额 未偿还或结转的原因
第一名 10,883,250.00 付款条件不满足
第二名 7,068,589.39 付款条件不满足
第三名 3,148,888.91 付款条件不满足
第四名 4,902,607.61 付款条件不满足
第五名 2,881,081.50 付款条件不满足
合计 28,884,417.41 —
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17.预收款项
（1）预收款项明细
项目 年末余额 年初余额
一年以内（含一年） 51,048,353.08 30,019,560.31
一年以上 16,564,762.09 23,378,536.61
合计 67,613,115.17 53,398,096.92
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 8,129,914.52
项目正在执行中，尚未完
第二名 5,993,162.40
工实现营业收入
第三名 1,078,200.00
合计 15,201,276.92 —
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
短期薪酬 20,693,827.05 110,323,452.39 110,434,057.61 20,583,221.83
离职后福利-设定提存计划 3,708.97 5,573,668.50 5,494,840.62 82,536.85
辞退福利 1,283,972.31 1,283,972.31
合计 20,697,536.02 117,181,093.20 117,212,870.54 20,665,758.68
（2）短期薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴 18,183,890.37 95,271,731.94 96,715,749.57 16,739,872.74
职工福利费 4,759,070.24 4,755,770.24 3,300.00
社会保险费 1,769.04 2,783,144.54 2,752,520.15 32,393.43
其中：医疗保险费 1,364.85 2,154,196.11 2,127,532.54 28,028.42
补充医疗保险 245.36 264,313.32 264,191.99 366.69
工伤保险费 30.03 127,190.41 125,949.74 1,270.70
生育保险费 128.80 237,444.70 234,845.88 2,727.62
住房公积金 2,156.00 3,762,460.64 3,720,080.60 44,536.04
工会经费和职工教育经费 2,506,011.64 3,747,045.03 2,489,937.05 3,763,119.62
合计 20,693,827.05 110,323,452.39 110,434,057.61 20,583,221.83
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（3）设定提存计划
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
基本养老保险 3,580.17 5,382,597.03 5,305,505.35 80,671.85
失业保险费 128.80 191,071.47 189,335.27 1,865.00
合计 3,708.97 5,573,668.50 5,494,840.62 82,536.85
19.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 18,929,900.28 25,658,883.40
企业所得税 4,238,338.41 5,249,517.38
城市维护建设税 1,330,580.63 1,761,291.45
教育费附加 575,683.76 761,896.79
地方教育费附加 383,789.18 507,931.18
个人所得税 311,814.29 313,377.16
印花税 241,615.70 98,251.00
水利基金 9,674.03 22,098.54
残疾人就业保障金 486.00 1,120.50
合计 26,021,882.28 34,374,367.40
20.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 278,471,944.09 169,317,636.57
合计 278,471,944.09 169,317,636.57
20.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
股权转让款 277,287,680.00 108,994,519.90
垫付款项 337,968.18 283,569.52
代收代付款项 261,078.20 204,954.89
保证金及押金 105,559.26 75,659.26
限制性股票回购义务 59,078,250.00
其他 479,658.45 680,683.00
合计 278,471,944.09 169,317,636.57
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（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 69,472,080.00 未到合同约定支付时间
第二名 2,446,400.00 未到合同约定支付时间
合计 71,918,480.00
21.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
递延收益-政府补助 196,068.31 196,068.31
合计 196,068.31 196,068.31
（2）政府补助
本年新 本年计入其
政府补助项目 年初金额 其他变动 年末金额 补助类别
增补助 他收益
项目扶持金 136,068.31 金额 136,068.31 136,068.31 136,068.31 与资产相关
与资产相关/
科研拨款 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
与收益相关
合计 196,068.31 196,068.31 196,068.31 196,068.31
其他变动，系从递延收益转入预计未来一年内结转其他收益的政府补助，详见本财务报表
附注六、23 所述。
22.预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 2,494,095.69 2,900,982.62 预计的质保期维修费
合计 2,494,095.69 2,900,982.62
23.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 4,143,588.15 1,618,800.00 2,314,868.31 3,447,519.84
合计 4,143,588.15 1,618,800.00 2,314,868.31 3,447,519.84
（2）政府补助项目
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政府补助项 本年新增补助 本年计入其他 与资产相关/
年初余额 其他变动 年末余额
目 金额 收益金额 与收益相关
项目扶持 与资产相关
3,663,588.15 1,618,800.00 2,118,800.00 136,068.31 3,027,519.84
金 /与收益相
关
与资产相关
科研拨款 480,000.00 60,000.00 420,000.00
/与收益相
合计 4,143,588.15 1,618,800.00 2,118,800.00 196,068.31 3,447,519.84 关
1）项目扶持金，
项目扶持金年初余额系成都高新区经贸发展局根据《关于下达 2011 年高新区第七批
企业技术改造项目计划的通知》（成高经发[2011]166 号）以及《关于下达 2012 年高新区
第六批企业技术改造项目计划的通知》（成高经发[2012]92 号），2012 年拨付本公司生产
研发基地建设项目的扶持金 402.00 万元，作为与资产相关的政府补助进行会计处理，按
照相关资产的使用寿命平均分期结转至其他收益；及成都高新区科技与新经济发展局根据
《成都高新区科技与新经济发展局关于 2017 年成都高新区重大科技成果转化项目立项的
通知》（成高科新[2017]29 号），2017 年拨付四川汇友 HY-JKZ-I 直驱式接触网开关集中监
控系统项目的扶持金 50.00 万元，为与收益相关的政府补助，按照经费的使用情况结转至
其他收益。
本年取得的项目扶持金，系根据《国务院关于改进加强中央财政科研任务和资金管理
的若干意见》（国发[2014]11 号）、《国务院印发关于深化中央财政科技计划（专项、基金）
管理改革方案的通知》（国发[2014]64 号）、《科技部财政部关于改革过渡期国家重点研
发计划组织管理有关问题的通知》（国科发资[2015]423 号）、《科技部财政部关于印发<
中央财政科技计划（专项、基金等）监督工作暂行规定>的通知》（国科发政[2015]471 号）、
《科技部办公厅关于印发国家重点研发计划重点专项任务立项管理工作流程的通知》（国
科办资[2016]6 号）等有关文件的规定，北京市地铁运营有限公司就国家重点研发计划项
目“轨道交通系统安全保障技术”子任务“城轨列车三取二逻辑控制电路安全服役技术研
究与示范”拨付本公司项目扶持金 65.88 万元，以及中车青岛四方机车车辆股份有限公司
就国家重点研发计划项目“复杂环境下轨道交通系统全生命周期能力保持技术”子任务“城
轨车辆走行部劣化机理与能力保持保持维修决策技术研究与应用示范”拨付本公司项目扶
持金 96.00 万元，均为与收益相关政府补助，在项目实施期内分期结转当期其他收益。
2）科研拨款，系成都高新技术产业开发区科技局根据《关于发布 2015 年四川省科技
计划项目申报指南的通知》以及《四川省科技计划项目任务合同书》，2016 年拨付本公司
的科研项目政府补助 100 万元。其中与资产相关政府补助 60 万元，在形成的相关资产使
用期限内采用直线法分期结转至其他收益；与收益相关政府补助 40 万元，在科研项目实
施期内分期结转至其他收益。
3）其他变动，系将预计未来一年内结转至其他收益的政府补助转入“其他流动负债”
项目列示。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
24.股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初金额 年末金额
发行新股 送股 公积金转 其他 小计
股
股份总额 455,990,000.00 -7,990,000.00 -7,990,000.00 448,000,000.00
股本减少系公司本年回购注销用于股权激励的限制性股票所致，详见详见本财务报表
附注一、公司的基本情况所述。
25.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 389,337,100.92 3,401,537.95 356,744,701.33 35,993,937.54
其他资本公积 1,876,126.61 1,876,126.61
合计 391,213,227.53 3,401,537.95 356,744,701.33 37,870,064.15
年初资本公积较上年末增加 105,999,969.66 元，主要系本年公司同一控制下企业合
并取得四川汇友 100%股权，在编制本年集团合并财务报表年初数时，享有四川汇友年初
账面净资产份额 64,132,394.11 元；最终控制方支付对价与其购买日（2015 年 12 月 31
日）取得的四川汇友可辨认净资产公允价值份额的差额计入商誉部分 58,585,405.89 元；
2016 年运达创新集团收购四川汇友少数股东 1.83%的股权和注销四川汇友子公司成都齐
力自动化系统有限责任公司的影响金额 1,282,169.66 元；扣除 2017 年四川汇友向运达创
新集团分配红利 18,000,000.00 元，合计增加资本公积 105,999,969.66 元。
本年增加系公司本年终止 2016 年限制性股票激励计划，因此将终止的股份支付作为
加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额 2,099,864.63 元，同时在
终止时因回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，确认相应费用金额为
1,123,469.99 元，合计增加资本公积 3,401,537.95 元，详见本财务报表附注一、公司的
基本情况所述。
本年减少 356,744,701.33 元，主要系公司同一控制下企业合并取得对四川汇友的股
权，于本年完成,相应转回年初合并报表时享有被合并方四川汇友净资产的份额
64,132,394.11 元；本年公司同一控制下企业合并取得四川汇友股权所支付的对价，与合
并日公司按照收购股权比例计算应享有的四川汇友自购买日（2018 年 12 月 10 日）开始
持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 218,894,012.88 元；本年本公司同一控制下企
业合并取得四川汇友的股权，按照企业会计准则要求，还原四川汇友合并日（2018 年 12
月 10 日）至年初已实现的留存收益 13,045,490.74 元；合并日前运达创新集团收购四川
汇友少数股东 34%的股权及取得四川汇友分配红利减少资本公积 60,672,803.60 元所致。
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
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26.库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 59,078,250.00 22,390,544.00 59,078,250.00 22,390,544.00
合计 59,078,250.00 22,390,544.00 59,078,250.00 22,390,544.00
本年增加主要系公司根据 2018 年 10 月 26 日召开第三届董事会第二十一次会议，审
议通过了《关于回购部分社会公众股份的议案》，计划以集中竞价交易方式或中国证监会
认可的其他方式回购公司股份，作为公司后期员工激励（包括作为员工持股计划或股权激
励计划）的股票来源或减少注册资本，截止 2018 年 12 月 31 日，公司累计通过股票回购
专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 3,866,500 股，占公司目前总股本比例
0.8631%。
本年减少主要系公司本年终止 2016 年限制性股票激励计划并回购注销未解锁限制性
股票所致，详见本财务报表附注一、公司的基本情况所述。
27.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 73,172,476.02 7,338,985.94 80,511,461.96
合计 73,172,476.02 7,338,985.94 80,511,461.96
28.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 527,641,088.39 465,060,850.04
加：同一控制合并范围变更 36,915,165.12 18,671,978.88
本年年初余额 564,556,253.51 483,732,828.92
加：本年归属于母公司所有者的净利润 105,323,643.10 137,114,433.24
减：提取法定盈余公积 7,338,985.94 10,689,008.65
应付普通股股利 25,079,335.86 45,602,000.00
本年年末余额 637,461,574.81 564,556,253.51
29.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 518,385,757.02 215,186,996.24 688,586,820.28 368,086,605.49
其他业务 1,203,819.07 310,203.78 1,212,648.68 328,053.74
合计 519,589,576.09 215,497,200.02 689,799,468.96 368,414,659.23
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
30.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,748,344.01 3,651,798.63
教育费附加 1,186,199.77 1,584,843.86
房产税 1,066,318.86 1,248,224.24
印花税 981,769.16 398,966.30
地方教育费附加 790,799.89 1,057,215.30
土地使用税 269,025.48 269,035.14
水利金 46,826.47 54,163.52
车船使用税 18,279.90 15,609.90
合计 7,107,563.54 8,279,856.89
31.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 17,974,121.09 14,634,446.91
业务招待费 9,720,784.76 8,649,036.87
差旅费 5,900,529.95 7,490,496.51
会务费 5,180,452.79 1,563,033.94
代理费 4,698,423.29 5,148,505.54
办公费 4,021,921.26 1,864,630.69
投标费 2,133,816.71 2,069,413.86
运杂费 1,638,206.77 3,217,647.70
租赁及物管费 1,650,924.02 79,564.91
售后服务费 1,128,502.84 2,291,241.98
广告宣传费 904,093.11 214,411.95
股份支付 778,746.78 -907,921.13
折旧费 730,868.55 982,956.67
车辆费 364,268.86 338,004.66
市场推广费 19,417.48 2,281,553.43
其他 249,835.99 86,256.79
合计 57,094,914.25 50,003,281.28
49
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
32.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 32,475,771.18 33,394,641.91
差旅费 17,049,017.12 17,533,549.51
中介机构费 9,925,764.51 3,785,142.74
折旧费 5,609,952.57 5,666,925.65
无形资产摊销 7,373,755.35 7,155,606.51
业务招待费 4,182,869.40 4,109,051.25
办公费 3,695,681.82 3,416,460.45
车辆费 3,210,603.38 3,033,663.49
租赁及物管费 2,562,626.45 1,594,594.47
股份支付 1,815,906.89 59,562.58
招聘费 1,088,620.81 1,150,417.65
税金 873,928.55 985,101.40
会务费 592,360.49 522,066.14
维修费 451,413.80 691,567.94
低值易耗品 305,842.53 414,732.48
软件服务费 192,359.42 404,241.18
装修费 135,499.85 110,462.00
专利费 106,497.20 182,515.22
其他 1,312,086.28 1,251,352.46
合计 92,960,557.60 85,461,655.03
33.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 58,170,303.22 45,869,221.87
材料费 3,777,334.86 5,460,991.55
差旅费 2,633,907.40 1,985,181.14
折旧摊销费 2,133,974.29 2,094,315.81
测试验证费 1,121,582.48 2,238,977.71
股份支付 849,481.35 -3,115,285.77
设计费 719,479.74 52,142.40
委托研究开发费 563,271.66 567,924.53
50
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 本年发生额 上年发生额
合作与交流费 513,326.08 369,733.93
劳务费 444,498.05 8,034.19
其他 460,344.02 286,626.81
合计 71,387,503.15 55,817,864.17
34.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 185,986.67
减：利息收入 13,278,000.37 13,280,863.47
加：汇兑损失 -937,669.79 1,135,327.52
其他支出 1,007,481.93 231,007.02
合计 -13,022,201.56 -11,914,528.93
35.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 12,367,057.22 17,591,567.02
长期股权投资减值损失 7,500,000.00
存货跌价损失 816,102.41
合计 19,867,057.22 18,407,669.43
36.其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
软件增值税退税 22,632,610.36 32,248,974.65
省级工业发展资金 1,080,000.00
创智项目补助 500,000.00
制造业创新示范中心建设补助 367,700.00
专利资助金 240,900.00 36,460.00
科技发展专项资金 199,180.00
稳岗补贴 113,632.96 105,095.42
优秀人才培养计划资助 100,000.00
科技与专利保险补贴 81,000.00 18,100.00
个税手续费返还 46,416.49 11,734.06
外经贸发展专项资金 29,400.00 131,000.00
51
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 本年发生额 上年发生额
产业扶持及奖励资金 3,570,500.00
全虚拟人群关键技术项目补助 500,000.00
鼓励企业实施员工股权激励补贴收入 500,000.00
经济运行与安全生产监管局专项资金 200,000.00
贷款贴息 80,700.00
火炬统计补贴 10,000.00
信用评级补贴 5,000.00
递延收益转入 2,314,868.31 667,668.31
合计 27,705,708.12 38,085,232.44
（1）增值税退税，系根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和
集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税[2000]25 号）及财政部、国家税务总
局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，本公司、湖南恒信及
四川汇友软件收入增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。
（2）省级工业发展资金，系成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局根
据《关于下达省安排 2018 年第一批工业发展资金的通知》，向本公司拨付的补助资金
108.00 万元。
（3）创智项目补助金，系成都高新技术产业开发区党群工作部根据《成都高新区实
施“金熊猫”计划促进人才优先发展的若干政策》（川高委发[2018]3 号），向本公司拨付
的补助资金 50.00 万元。
（4）由递延收益转入的政府补助，详见本财务报表附注六、24 所述。
37.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 210,366.00 -647,780.98
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
224,496.29 273,944.56
的金融资产取得的投资收益
理财产品利息收入 10,267,621.05 3,712,619.05
合计 10,702,483.34 3,338,782.63
38.公允价值变动收益/损失
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -6,318.81 -16,840.66
52
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 本年发生额 上年发生额
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -6,318.81 -16,840.66
合计 -6,318.81 -16,840.66
39.资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 1,977.58 -94,142.77 1,977.58
其中:固定资产处置收益 1,977.58 -94,142.77 1,977.58
合计 1,977.58 -94,142.77 1,977.58
40.营业外收入
营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
业绩补偿 7,272,190.38 7,272,190.38
赔偿收入 565,675.57
其他 397,263.08 251,372.54 397,263.08
合计 7,669,453.46 817,048.11 7,669,453.46
41.营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 60,592.32 5,796.19 60,592.32
公益性捐赠支出 40,000.00
其他 48,007.15 45,124.05 48,007.15
合计 108,599.47 90,920.24 108,599.47
42.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 19,246,547.35 18,797,186.26
递延所得税费用 -8,351,150.16 -1,533,260.46
合计 10,895,397.19 17,263,925.80
53
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 114,661,686.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,199,252.91
子公司适用不同税率的影响 84,540.44
调整以前期间所得税的影响 5,728,368.26
非应税收入的影响 -10,524,033.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,148,826.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,122,441.55
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
1,380,884.50
扣亏损的影响
所得税费用 10,895,397.19
43.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回保证金 4,735,194.00 27,519,064.01
政府补助 4,377,029.45 6,688,945.55
往来款项 2,000,000.00
利息收入 1,947,807.66 2,630,433.52
收回代垫款 1,350,028.69 6,452,925.00
收到的其他款项 904,277.28 236,167.68
合计 13,314,337.08 45,527,535.76
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 24,119,806.59 26,659,268.20
支付银行保证金 14,879,201.66 12,416,795.04
业务招待费 14,023,713.05 13,127,026.14
中介机构费 9,553,925.18 4,654,655.09
办公费 6,927,775.91 6,173,537.00
会务费 5,439,430.50 2,087,631.96
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 本年发生额 上年发生额
租赁费及物管费 4,513,089.28 2,115,698.19
车辆费 3,412,486.64 3,396,647.57
支付投标及履约保证金 3,325,974.46 8,582,244.04
代理费 3,319,650.65 3,781,553.43
支付备用金 2,338,160.45 454,300.89
投标费 2,224,838.29 2,235,330.79
运杂费 1,845,061.80 3,248,362.05
手续费 598,604.43 540,168.16
广告宣传费 926,313.11 192,189.73
招聘费 879,811.00 1,150,417.65
支付的其他费用 2,375,914.34 2,675,791.64
合计 100,703,757.34 93,491,617.57
3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股份回购款 81,130,199.08 2,417,250.00
合计 81,130,199.08 2,417,250.00
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 103,766,288.90 140,104,245.57
加：资产减值准备 19,867,057.22 18,407,669.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,184,393.17 11,090,530.87
物资产折旧
无形资产摊销 7,542,878.25 4,066,653.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1,977.58 94,142.77
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 60,592.32 5,796.19
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 6,318.81 16,840.66
财务费用（收益以“-”填列） -12,081,875.83 -9,604,799.60
投资损失（收益以“-”填列） -10,702,483.34 -3,338,782.63
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -7,522,646.15 -695,928.51
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -828,504.01 -345,957.76
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项目 本年金额 上年金额
存货的减少（增加以“-”填列） -35,873,108.45 89,030,741.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -35,627,421.51 30,004,589.50
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -42,895,362.91 -181,065,840.09
其他 -6,864,668.46 3,487,039.98
经营活动产生的现金流量净额 -10,970,519.57 101,256,941.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 126,385,482.35 238,807,752.31
减：现金的年初余额 238,807,752.31 766,555,178.20
现金及现金等价物净增加额 -112,422,269.96 -527,747,425.89
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 126,385,482.35 238,807,752.31
其中：库存现金 101,536.39 181,581.08
可随时用于支付的银行存款 123,676,480.74 238,626,171.23
可随时用于支付的其他货币资金 2,607,465.22
年末现金和现金等价物余额 126,385,482.35 238,807,752.31
44.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 48,104,355.04 银行承兑汇票等保证金、定期存款
应收票据 5,000,000.00 质押（1）
固定资产 28,340,857.57 抵押（2）
无形资产 1,939,233.40 抵押（3）
（1）本集团年末用于质押的应收票据，系本集团以收取的大额应收票据作为申请开
具小额银行承兑汇票的质押物。
（2）本集团年末固定资产中，湖南恒信以房屋及建筑物作为抵押物，与中国农业银
行股份有限公司湘潭分行签订最高额抵押合同，抵押期限为 2017 年 4 月 25 日至 2020 年
4 月 24 日，截止 2018 年 12 月 31 日，抵押的房屋及建筑物的账面价值为 15,387,762.91
元；四川汇友以房屋及建筑物作为抵押物，与成都银行股份有限公司孵化园支行签订最高
额抵押合同，抵押期限为 2018 年 3 月 16 日至 2021 年 3 月 15 日，截止 2018 年 12 月 31
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
日，抵押的房屋及建筑物账面价值为 12,953,094.66 元。
（3）本集团年末无形资产中，湖南恒信以土地使用权作抵押，与中国农业银行股份
有限公司湘潭分行签订最高额抵押合同，抵押期限为 2017 年 4 月 25 日至 2020 年 4 月 24
日；截止 2018 年 12 月 31 日，该土地使用权账面价值为 1,939,233.40 元。
45.外币货币性项目
外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,028,103.20 6.8632 20,782,477.89
欧元 4.12 7.8473 32.33
46.政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
软件增值税退税等政府补助 25,390,839.81 其他收益 25,390,839.81
项目扶持金 1,618,800.00 递延收益 1,618,800.00
1）软件增值税退税等直接计入其他收益的政府补助详见本财务报表附注六、36。
2）项目扶持金详见本财务报表附注六、23。
（2）本集团本年不存在政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
1. 同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
构成同一 合并 合并当年年 合并当年年
企业合并 比较期间被 比较期间被
被合并方 控制下企 日的 初至合并日 初至合并日
中取得的 合并日 合并方的收 合并方的净
名称 业合并的 确定 被合并方的 被合并方的
权益比例 入 利润
依据 依据 收入 净利润
四川汇友 100% * 2018-12-10 * 44,598,116.3 7,461,047.88 94,745,265.4 21,438,720.0
4 0 5 2
*构成同一控制下企业合并的依据
2015 年 11 月，运达创新集团与思源电气股份有限公司、汪永宁、刘津云、虞哲英、
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成都运达科技股份有限公司财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
张忠林、代雪峰签署《股权转让协议》，以 12,271.78 万元的价格取得其持有四川汇友
64.18%的股权，同时完成了对其董事会重组及工商变更登记手续，并于 2015 年 12 月 22
日完成股权转让款项的实际支付，取得了四川汇友的实际控制权。2016 年 8 月、2018 年
6 月运达创新集团分步取得四川汇友 1.82%、34%股权，完成了对四川汇友 100%控股。
2018 年 12 月，运达创新集团将其持有四川汇友的全部股权以 33,367.00 万元的价格
转让给本公司，并同时完成股东大会决议及工商变更登记等手续，公司取得四川汇友 100%
的股权，并对其拥有实际控制权。运达创新集团与本公司的实际控制人同为何鸿云，因此，
本公司判断本次企业合并属于同一控制下企业合并。
*合并日的确定依据
2018 年 11 月 16 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过《关于收购四川汇
友电气有限公司全部股权暨关联交易的议案》，同意以 33,367.00 万元的价格收购运达创
新集团持有四川汇友 100%股权，该交易于 2018 年 12 月 4 日通过公司 2018 年第四次临时
股东大会决议审议。2018 年 12 月 10 日公司完成股权变更等工商变更登记手续，同时根
据股权转让协议约定，支付首次股权转让款 12,830.08 万元，支付比例为 38.45%，剩余
股权转让款项按股权转让协议约定时点支付。综上所述，本公司判断确定 2018 年 12 月
10 日为企业合并日，按同一控制下企业合并的相关规定进行账务处理，并以 2018 年 12
月 10 日应享有四川汇友自购买日开始持续计算的净资产份额 114,775,987.12 元作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付的合并对价之间的差额
218,894,012.88 元，冲减本公司“资本公积—股本溢价”
（2）合并成本
项目 四川汇友
现金 333,670,000.00
合并成本合计 333,670,000.00
截止 2018 年 12 月 31 日已支付 12,830.08 万元，支付比例为 38.45%，其余股权转让
款 20,536.92 万元尚未支付。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
四川汇友电气
项目
合并日（12月10日） 上年年末
资产： 125,177,529.27 140,456,361.50
以公允价值计量且其变动计
8,006,318.81
入当期损益的金融资产
货币资金 11,953,448.08 15,266,427.20
应收票据及应收账款 79,546,163.19 86,626,673.96
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
四川汇友电气
项目
合并日（12月10日） 上年年末
预付账款 1,025,509.24 400,685.40
其他应收款 2,432,338.82 1,385,139.98
存货 13,394,274.59 11,249,993.68
固定资产 13,808,013.35 14,925,365.99
无形资产 85,134.81 107,678.10
递延所得税资产 2,932,647.19 2,488,078.38
负债： 19,153,807.97 23,893,688.09
短期借款 3,000,000.00
应付票据及应付账款 12,186,762.24 14,672,688.19
预收账款 4,830.00 328,676.50
应付职工薪酬 610,727.97 3,700,172.02
应交税费 935,473.82 1,766,214.79
其他应付款 163,206.15 24,006.15
预计负债 2,132,527.64 2,900,982.62
递延收益 120,280.15 500,000.00
递延所得税负债 947.82
净资产 106,023,721.30 116,562,673.41
取得的净资产 106,023,721.30 116,562,673.41
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
嘉兴运达 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造加工 72% 现金购买
运达牵引 四川成都 四川成都 技术研发 100% 现金购买
运达销售 四川成都 四川成都 市场拓展 100% 设立
运达软件 四川成都 四川成都 技术研发 100% 设立
湖南恒信 湖南湘潭 湖南湘潭 研发生产 100% 现金购买
运达检修 四川成都 四川成都 制造加工 66% 设立
中大运达 湖南长沙 湖南长沙 技术研发 51% 设立
四川汇友 四川成都 四川成都 研发生产 100% 现金购买
长春运达 吉林长春 吉林长春 研发生产 51% 新成立
广州运达 广东广州 广东广州 研发生产 65% 新成立
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数股 本年向少数股东宣 年末少数股东权益
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 余额
嘉兴运达 28% 414,091.12 4,284,076.59
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末金额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
嘉兴运达 41,015,421.85 484,085.70 41,499,507.55 26,199,234.02 26,199,234.02
续表
年初金额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
嘉兴运达 24,830,562.06 443,505.64 25,274,067.70 11,732,691.01 11,732,691.01
续表
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉兴运达 22,090,097.59 1,478,896.84 1,478,896.84 -8,822,392.44
续表
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉兴运达 41,823,143.78 6,699,791.32 6,699,791.32 -7,893,755.40
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
2. 联营企业中的权益
（1）重要联营企业
联 营 持股比例 对合营企业或
主要经
企 业 注册地 业务性质 联营企业投资
营地 直接 间接
名称 会计处理方法
企业营销策划；企业形象策划；组织文
化艺术交流活动（演出中介除外）；会务
司姆泰克
北京 北京 服务；室内装潢设计；电脑动画设计； 15.00% 权益法
（注）
工艺礼品设计；服装设计；舞台、灯光、
音响设计；电脑图文设计制作等
注：司姆泰克公司董事会成员共 5 人，本公司派出 1 人，表决权比例为 20%
（2）重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额
项目 年初余额/上年发生额
（未经审计）
流动资产： 46,062,658.70 25,794,664.26
其中：现金和现金等价物 104,874.92 4,813,008.87
非流动资产 542,372.25 577,872.27
资产合计 46,605,030.95 26,372,536.53
流动负债： 34,278,542.79 12,731,141.97
负债合计 34,278,542.79 12,731,141.97
归属于母公司股东权益 12,326,488.16 13,641,394.56
按持股比例计算的净资产份额 1,848,973.22 2,046,209.18
营业收入 836,882.04 36,466,325.91
财务费用 179,408.18 211,261.60
所得税费用 245,744.37 393,917.37
净利润 -1,317,705.38 9,126,812.71
综合收益总额 -1,317,705.38 9,126,812.71
（3）联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
本集团年末联营企业向本公司转移资金能力不存在重大限制。
（4）业绩补偿
根据本公司与司姆泰克及其他投资方签订的《关于司姆泰克文化创意（北京）有限公
司的增资协议》约定，司姆泰克控股股东承诺司姆泰克 2016 年经审计的净利润不低于 400
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
万元人民币，2017 年经审计的净利润不低于 500 万元人民币。2017 年终结后司姆泰克承
诺业绩不能达到 2 年承诺业绩的总和即 900 万元人民币时，司姆泰克控股股东应进行补偿，
方式如下：补偿金额=（1-实际净利润/净利润目标）*截至现金补偿时本公司的持股比例*
投资时司姆泰克估值；2018 年司姆泰克经审计的净利润应不低于 600 万元人民币或 2016
年-2018 年三年实际净利润总和不低于 1500 万元。反之，司姆泰克控股股东应进行补偿，
补偿金额=（1-实际净利润/净利润目标）*（截至现金补偿时本公司的持股比例*投资时司
姆泰克估值-已补偿金额）。因司姆泰克 2016 年度和 2017 年度两年合计实现的净利润不能
达到承诺业绩的 900 万元，对此根据增值协议所约定，由司姆泰克控股股东北京红日东方
数码科技有限公司向公司进行补偿 7,272,190.38 元。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与欧元有关，除本集团部分原材料以美元、欧元进行采购外，
本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产及负
债的美元、欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资
产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
货币资金-美元 3,028,103.20 2,968,760.28
货币资金-欧元 4.12 4.12
预付账款-欧元 99,199.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团因利率变动引
起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集
团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售轨道交通机务运用安全相关的信息技术产品，因此受到此等价
格波动的影响。
(2) 信用风险
于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团在进行销售合同审批时专门对客户信用进行审批，并执行其
它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集
团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
2018年12月31日应收账款前五名金额合计为131,874,342.63元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2018年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 1,050,984,707.9 1,050,984,707.9
1 1
货币资金 174,489,837.39 174,489,837.39
应收票据及应收
832,141,823.91 832,141,823.91
账款
其它应收款 44,353,046.61 44,353,046.61
金融负债 566,256,822.79 566,256,822.79
短期借款 13,000,000.00 13,000,000.00
应付票据及应付
254,119,120.02 254,119,120.02
账款
其它应付款 278,471,944.09 278,471,944.09
应付职工薪酬 20,665,758.68 20,665,758.68
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
項目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
所有外币 对人民币升值5% 916,340.57 916,340.57 969,925.28 969,925.28
所有外币 对人民币贬值5% -916,340.57 916,340.57 -969,925.28 -969,925.28
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
利率变 2018 年度 2017 年度
项目
动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率借款 增加1% -9,420.83 -9,420.83
浮动利率借款 减少1% 9,420.83 9,420.83
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终 业务 对本公司的持 对本公司的表
注册地 注册资本
控制方名称 性质 股比例 决权比例
运达创新集团 成都 * 50,000,000.00 51.37% 51.37%
*工业自动化设备的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；项目投资；房屋租
赁（以上经营范围国家法律、法规禁止的除外，限制的取得许可后方可经营）
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
运达创新集团 50,000,000.00 50,000,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
运达创新集团 57,534,249.00 57,534,249.00 51.37% 51.37%
（4）最终控制方
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
本集团的最终控制方为自然人何鸿云先生。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
4. 其他关联方
关联方名称 与本公司关系
朱金陵 董事、副总经理、股东
王玉松 董事、股东
应松宝 董事（已离任）
钟清宇 董事
潘席龙 独立董事
廖斌 独立董事
穆林娟 独立董事
卢群光 监事、股东
吴鹏 监事
张戈 监事
张晓旭 股东、财务负责人（已离任）
王海峰 财务负责人、副总经理兼董事会秘书
卜显利 副总经理（已离任）
西南交通大学 本公司控股股东之第一大股东的单一出资人
成都交大运达电气有限公司 本公司控股股东的子公司
成都交大知创电气工程有限公司 本公司控股股东的联营公司
西南交通大学印刷厂 本公司控股股东之第一大股东的单一出资人出资
北京鸿日东方数码科技有限公司 实际控制人弟弟何鸿度控制的公司
誉实顾问有限公司 本公司董事担任董事的公司
宝得鼎丰 实际控制人控制的企业
平湖穗丰五金 本公司子公司股东控股公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
（二）关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
西南交通大学 委托研发 3,315,662.22 514,747.45
誉实顾问有限公司 顾问服务 1,000,000.00 300,000.00
运达创新集团 劳务派遣 116,666.67
西南交通大学印刷厂 提供劳务 11,545.84
合计 4,315,662.22 942,959.96
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
西南交通大学 设备销售 1,041,739.23
合计 1,041,739.23
2. 关联租赁情况
出租情况
出租方名 本年确认的租 上年确认的租
承租方名称 租赁资产种类
称 赁收益 赁收益
本公司 成都交大运达电气有限公司 房屋建筑物 1,181,937.70 1,161,880.56
本公司 成都交大知创电气工程有限公司 房屋建筑物 20,057.14 40,114.28
3. 关联担保情况
担保方名称 被担保方 担保金额 起始日 到期日 担保是否已
名称 经履行完毕
运达创新集团 本公司 100,000,000.00 2018-12-29 2021-12-28 否
运达创新集团 本公司 100,000,000.00 2018-4-19 2022-4-18 否
运达创新集团 本公司 150,000,000.00 2018-8-16 2020-8-15 否
运达创新集团 四川汇友 30,000,000.00 2018-8-23 2022-8-23 否
运达创新集团 四川汇友 30,000,000.00 2017-9-29 2020-9-29 否
运达创新集团 本公司 100,000,000.00 2017-10-30 2020-10-29 否
运达创新集团 本公司 180,000,000.00 2017-3-31 2020-3-31 否
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
担保方名称 被担保方 担保金额 起始日 到期日 担保是否已
名称 经履行完毕
运达创新集团 本公司 150,000,000.00 2017-7-4 2019-7-3 否
运达创新集团 本公司 100,000,000.00 2017-12-28 2021-12-27 否
运达创新集团 本公司 180,000,000.00 2015-10-14 2018-3-18 是
运达创新集团 本公司 150,000,000.00 2015-6-15 2018-6-14 是
何鸿云 本公司 150,000,000.00 2015-6-15 2018-6-14 是
运达创新集团 本公司 150,000,000.00 2016-7-6 2019-7-5 否
何鸿云 本公司 150,000,000.00 2016-7-6 2019-7-5 否
运达创新集团 本公司 180,000,000.00 2016-3-18 2019-3-18 否
4. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
运达创新集团 拆出 15,000,000.00 2018-3-26 2018-6-7
运达创新集团 拆出 6,300,000.00 2018-8-6 2018-11-5
运达创新集团 拆出 6,500,000.00 2017-2-27 2017-3-24
5. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
运达创新集团 股权转让 333,670,000.00 30,000,000.00
6. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 5,861,403.85 4,994,875.60
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 西南交通大学 2,693,760.70 269,376.07 2,693,760.70 134,688.04
成都交大知创电气工程有限
应收账款 31,590.00 947.70
公司
应收账款 成都交大运达电气有限公司 914,980.95 27,449.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京鸿日东方数码科技有限
其他应收款 7,272,190.38 218,165.71
公司
成都交大知创电气工程有限
其他应收款 31,590.00 947.70
公司
其他应收款 成都交大运达电气有限公司 920,524.67 38,878.32
其他应收款 运达创新集团 14,700,000.00
其他应收款 西南交通大学 52,500.00 1,575.00
其他应收款 誉实顾问有限公司 500,000.00 15,000.00
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 运达创新集团 205,511,400.00
其他应付款 宝得鼎丰 69,472,080.00 105,324,920.00
应付账款 西南交通大学 1,759,888.97
应付账款 西南交通大学印刷厂 2,120.40
应付账款 平湖穗丰五金 177,300.00
应付账款 成都交大运达电气有限公司 71,250.00
预付账款 西南交通大学 1,386,407.76 1,962,264.16
十一、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 0.00
公司本年行权的各项权益工具总额 354.9 万份
公司本年失效的各项权益工具总额 0.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
无
合同剩余期限
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 BS 模型
根据最新取得的可行权职工人数变
对可行权权益工具数量的确定依据 动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,938,687.33
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,401,537.94
3． 股份支付的终止或修改情况
根据公司 2018 年 7 月 30 日召开 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于终
止 2016 年限制性股票激励计划并回购注销未解锁限制性股票的议案》，决定终止实施 2016
年股权激励计划及相关配套文件，并回购注销未解锁的限制性股票 354.9 万股。因此将终
止的股份支付作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额
2,099,864.63 元，同时在终止时因回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，确认相应费用金额为 1,123,469.99 元。
十二、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重要或有事项。
十三、 承诺事项
1. 重大财务承诺
截至 2018 年 12 月 31 日止，本集团开立的保函折合人民币余额 76,746,369.96 元。
2. 除上述承诺事项外，截至 2018 年 12 月 31 日止本集团无其他重大承诺事
项。
十四、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
经 2019 年 4 月 11 日第三届董事会第二十五次会议决议，本公司拟扣除回购
股份后 442,841,200 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红人民币利 0.47 元
（含税），共分配现金股利 人民币 20,813,536.40 元（含税），剩余未分配利润结
转以后年度，公司的注册资本不变。上述议案尚需提交本公司 2018 年度股东大会
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
审议批准后实施。
2. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
十五、 其他重要事项
1. 控股股东持有股份质押情况
截至本财务报告报出日，本公司控股股东运达创新集团，持有本公司 230,136,996 股，
占本公司股份总额比例为 51.37%。已累计质押其持有本公司 133,426,027 股，占其持有
本公司股份的 57.98%，占本公司目前总股本的 29.78%。运达创新集团及其一致行动人曲
水知创永盛企业管理有限公司、董事长何鸿云合计持有公司股份 243,408,228 股，占公司
股份总额比例为 54.33%，其中已累计质押 133,426,027 股，占公司目前总股本的比例为
29.78%。分别向华西证券股份有限公司、中国国际金融股份有限公司、国 盛证券有限责
任公司、兴业证券股份有限公司、华宝证券有限责任公司、东北证券股份有限公司办理质
押用于融资需求。
2. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ， 本 集 团 无 其 他 重 大 资 产 负 债
表日后事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 50,045,060.00 26,890,100.00
应收账款 468,045,616.12 489,577,753.30
合计 518,090,676.12 516,467,853.30
1.1 应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 50,045,060.00 24,786,500.00
商业承兑汇票 2,103,600.00
合计 50,045,060.00 26,890,100.00
1.2 应收账款
（1）应收账款分类
类别 年末金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
应收账款余额 坏账准备余额
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按照账龄组合计提坏账
561,723,817.55 99.91 94,198,354.83 16.77 467,525,462.72
准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提
520,153.40 0.09 520,153.40
坏账准备的应收账款
合计 562,243,970.95 — 94,198,354.83 — 468,045,616.12
续表
年初金额
类别 应收账款余额 坏账准备余额
账面价值
金额 比 金额 比
例% 例%
按照账龄组合计提
574,083,333.15 99.97 84,685,579.85 14.75 489,397,753.30
坏账准备的应收账
款
180,000.00 0.03 180,000.00
计提坏账准备的应收账
款
合计 574,263,333.15 — 84,685,579.85 — 489,577,753.30
1）年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
嘉兴运达 300,000.00 0.00
运达销售 180,000.00 0.00 公司子公司，不计
运达检修 33,858.00 0.00 提坏账准备
四川汇友 6,295.40 0.00
合计 520,153.40 — —
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额
账龄
应收账款余额 坏账准备余额 计提比例（%）
1 年以内 253,021,244.51 7,590,637.34 3
1-2 年 132,691,800.64 6,634,590.03 5
2-3 年 79,193,901.14 7,919,390.11 10
3-4 年 30,548,229.75 9,164,468.93 30
4-5 年 6,758,746.19 3,379,373.10 50
5 年以上 59,509,895.32 59,509,895.32 100
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
年末金额
账龄
应收账款余额 坏账准备余额 计提比例（%）
合计 561,723,817.55 94,198,354.83
（2）应收账款坏账准备
本年公司计提坏账准备金额 9,512,774.98 元，不存在以前年度已单独计提坏账准备，
但在本年又收回的应收账款。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
第一名 41,875,600.00 1 年以内 7.45 1,256,268.00
第二名 22,719,523.91 0-5 年 4.04 704,113.60
第三名 19,233,000.00 1-5 年 3.42 962,600.00
第四名 17,444,922.00 0-5 年 3.10 3,993,337.66
第五名 16,766,290.59 1 年以内 2.98 502,988.72
合计 118,039,336.50 — 20.99 7,419,307.97
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,687,347.16 3,372,454.34
其他应收款 27,791,629.82 31,086,288.64
合计 30,478,976.98 34,458,742.98
2.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
定期存款 20,268.49 3,372,454.34
理财产品 2,667,078.67
合计 2,687,347.16 3,372,454.34
2.2 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别
其他应收款余额 坏账准备余额 账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按照账龄组合计提坏
30,688,138.97 100.00 2,896,509.15 9.44 27,791,629.82
账准备的其他应收款
合计 30,688,138.97 100.00 2,896,509.15 9.44
续表
年初金额
类别 其他应收款余额 坏账准备余额
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 14,700,000.00 44.84 14,700,000.00
应收款
按照账龄组合计提坏
18,078,010.79 55.15 1,695,201.28 9.38 16,382,809.51
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应 3,479.13 0.01 3,479.13
收账款
合计 32,781,489.92 100.00 1,695,201.28 5.17 31,086,288.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 22,022,150.54 660,664.52 3
1-2 年 3,382,396.77 169,119.84 5
2-3 年 751,040.35 75,104.04 10
3-4 年 2,461,596.51 738,478.95 30
4-5 年 1,635,626.00 817,813.00 50
5 年以上 435,328.80 435,328.80 100
合计 30,688,138.97 2,896,509.15
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 1,201,307.87 元；不存在以前年度已单独计提坏账准备，但
在本年又收回的其他应收款。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款
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（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 20,123,696.35 14,034,067.20
业绩补偿款 7,272,190.38
备用金 3,130,952.52 3,738,768.77
股权转让款 14,700,000.00
其他 161,299.72 308,653.95
合计 30,688,138.97 32,781,489.92
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年 坏账准备年
单位名称 款项性质 年末金额 账龄
末总金额比例% 末金额
第一名 业绩补偿款 7,272,190.38 1 年以内 23.70 218,165.71
第二名 保证金及押金 2,331,900.00 1 年以内 7.60 69,957.00
第三名 保证金及押金 1,600,000.00 1 年以内 5.21 48,000.00
第四名 保证金及押金 1,446,000.00 4-5 年 4.71 723,000.00
第五名 保证金及押金 1,269,787.00 3-4 年 4.14 380,936.10
合计 13,919,877.38 45.36 1,440,058.8
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3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 326,735,228.99 326,735,228.99 139,491,431.74 139,491,431.74
对联营、合营企业投资 8,339,383.51 7,500,000.00 839,383.51 8,129,017.51 8,129,017.51
合计 335,074,612.50 7,500,000.00 327,574,612.50 147,620,449.25 147,620,449.25
（2）对子公司投资
本年计提减值准 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备 额
嘉兴运达 7,200,000.00 7,200,000.00
运达牵引 2,482,900.00 2,482,900.00
运达销售 26,590,808.04 24,860,720.13 51,451,528.17
运达软件 100,000.00 4,900,000.00 5,000,000.00
湖南恒信 99,157,723.70 11,057,090.00 110,214,813.70
运达检修 3,960,000.00 3,960,000.00
四川汇友 114,775,987.12 114,775,987.12
中大运达 5,100,000.00 5,100,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
本年计提减值准 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
备 额
长春运达 550,000.00 550,000.00
广州运达 26,000,000.00 26,000,000.00
合计 139,491,431.74 187,243,797.25 326,735,228.99
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提减值准 年末余额
追加投资 其他 余额
资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 备
一、联营企业
司姆泰克 8,129,017.51 210,366.00 7,500,000.00 8,339,383.51 7,500,000.00
合计 8,129,017.51 210,366.00 7,500,000.00 8,339,383.51 7,500,000.00
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4.营业收入和营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 353,380,374.92 155,276,826.10 515,651,654.27 292,180,479.30
其他业务 1,656,639.87 310,203.78 1,554,659.67 328,053.74
合计 355,037,014.79 155,587,029.88 517,206,313.94 292,508,533.04
5.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 210,366.00 -647,780.98
理财产品利息收入 9,930,969.00 3,330,633.06
合计 10,141,335.00 2,682,852.08
十七、财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 11 日由本公司董事会批准报出。
十八、财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -58,336.10
计入当期损益的政府补助 5,073,097.76
委托他人投资或管理资产的损益 10,492,117.34
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
7,461,047.89
的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,621,446.31
小计 30,589,094.56
所得税影响额 3,449,765.81
少数股东权益影响额（税后） 90,175.01
合计 27,049,153.74
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2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 7.19% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于
5.35% 0.17 0.17
母公司股东的净利润
成都运达科技股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二○一九年四月十一日
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