独立董事关于公司变更会计师事务所的核查意见


                    保定乐凯新材料股份有限公司

          独立董事关于公司变更会计师事务所的核查意见

深圳证券交易所创业板公司管理部：

    根据贵部下发的《关于对保定乐凯新材料股份有限公司的问询函》（创业板
问询函【2020】第 66 号）的相关要求，我们作为保定乐凯新材料股份有限公司
（以下简称“公司”)第三届董事会独立董事，就公司本次更换会计师事务所的

具体原因进行了核查。

    我们查阅了公司实际控制人中国航天科技集团有限公司《关于 2019 年度财
务决算会计师事务所审计工作的通知》（天科财〔2019〕610 号）、公司原审计机

构中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 以下简称“中勤万信会计师事务所”）
出具的《关于保定乐凯新材料股份有限公司变更会计师事务所的书面陈述意见》
和《关于保定乐凯新材料股份有限公司变更会计师事务所的书面陈述意见的补充
说明》、中勤万信会计师事务所向公司拟聘任会计师事务所致同会计师事务所（特
殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务所”）出具的《前任注册会计师向后任

注册会计师的回复函》以及致同会计师事务所出具的《关于保定乐凯新材料股份
有限公司关于变更会计师事务所的书面核查意见》等文件，进一步审核了公司拟
聘任会计师事务所致同会计师事务所的基本情况、专业胜任能力以及拟签字注册
会计师的从业经历、诚信记录等信息，并与公司及前后任审计机构进行了沟通，
对公司本次更换会计师事务所的具体原因进行了核查。

    经核查，我们认为：

    本次会计师事务所变更的具体原因系公司按照实际控制人中国航天科技集
团有限公司下发的《关于 2019 年度财务决算会计师事务所审计工作的通知》（天
科财〔2019〕610 号）要求执行，系正常到期轮换。通知要求“各单位应按照集
团公司的统一委托接受会计师事务所对年度财务决算进行审计，上市公司应与所
隶属二级单位选聘同一会计审计师事务所，并按照内部决策程序报经相应决策机

构审议决定”。通知明确规定，致同会计师事务所为公司控股股东中国乐凯集团
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有限公司及其所属上市公司 2019 年度财务决算审计的主审会计师事务所。

    我们注意到，公司控股股东中国乐凯集团有限公司所属的另一上市公司，乐
凯胶片股份有限公司（证券简称：乐凯胶片，证券代码：600135），分别于 2020
年 2 月 25 日和 2020 年 3 月 12 日召开董事会和股东大会，审议变更审计机构事
项，聘任致同会计师事务所为 2019 年度财务报表审计机构和内部控制审计机构。

    根据中勤万信会计师事务所向公司出具的《关于保定乐凯新材料股份有限公
司变更会计师事务所的书面陈述意见》和《关于保定乐凯新材料股份有限公司变
更会计师事务所的书面陈述意见的补充说明》确认，中勤万信会计师事务所自
2016 年至 2018 年已连续三年为公司提供了年度报告审计服务。公司与中勤万信

会计师事务所就更换年度报告审计机构事宜进行了友好沟通，双方一致同意中勤
万信会计师事务所不再担任公司 2019 年年度报告审计机构。中勤万信会计师事
务所与公司管理层在重大会计、审计等问题上不存在意见分歧，不存在审计范围
受限或其他不当情形。本次会计师事务所的变更系公司按照实际控制人的要求执
行，属于正常到期轮换，不存在其他原因或事项。

    致同会计师事务所具备从事上市公司审计业务的相关从业资格，具有从事证
券服务业务的经验。其已购买职业保险，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责
任。拟签字注册会计师具有丰富执业经历，近三年未受（收）到刑事处罚、行政

处罚、行政监管措施和自律监管措施、纪律处分，诚信记录良好。致同会计师事
务所及拟签字注册会计师能够遵循独立、客观、公正的执业准则，出具的审计报
告能公允、客观地评价公司的财务状况和经营成果。

    （以下无正文）
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   （本页无正文，为《保定乐凯新材料股份有限公司独立董事关于公司变更会
计师事务所的核查意见》签字页）




独立董事：




   张志军：               张     洪：                      郭莉莉：




                                                              2020 年 4 月 2 日