证券代码：300490               证券简称：华自科技          公告编号：2019-048


                             华自科技股份有限公司
                        关于开展外汇套期保值业务的公告

       本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。



       华自科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 25 日召开第三届
监事会第十七次会议和第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关于开展外汇套
期保值业务的议案》，同意公司对外汇风险敞口进行管理，与银行等金融机构开展
外汇套期保值业务，拟实施的外汇套期保值任意时点总持有量不超过 3 亿元人民币
或等值外币。
       一、开展外汇套期保值业务的目的
       公司产品需要出口海外市场，主要出口市场包括东南亚、南亚、南美洲、非洲
等，与业务经营相关的币种包括美元、欧元、卢布等，汇率变动对公司业绩影响较
大。
       为有效规避汇率波动风险，避免对公司生产经营造成不利影响，公司拟使用与
国际业务收入规模相匹配的资金开展外汇套期保值业务。
       二、外汇套期保值业务基本情况
   1、主要涉及币种及业务品种
       公司拟开展的外汇套期保值业务的币种主要为美元等公司业务经营所使用的结
算货币。
       公司拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉
期、外汇期权及相关组合产品等。
   2、业务规模及投入资金来源
       公司拟实施的外汇套期保值在任意时点总持有量不超过 3 亿元人民币或等值外
币，开展外汇套期保值业务期限自公司董事会审议通过之日起一年内有效。在批准
期限内，上述额度可以滚动使用。
   公司开展外汇套期保值业务，除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金
外，不需要投入其他资金，该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴
纳的保证金比例根据与不同银行签订的具体协议确定。
   公司董事会授权董事长在上述额度及期限内决定日常套期保值业务方案并签署
与套期保值业务相关的文件。
    三、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
   公司根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第
37 号—金融工具列报》及《企业会计准则 24 号—套期保值》等相关规定，对外汇
套期保值业务进行相应核算和披露。
    四、外汇套期保值业务存在的风险
   公司开展外汇套期保值业务是为了规避汇率波动风险，不做投机性、套利性的
交易操作，但也会存在一定风险：
   1、汇率波动风险：在汇率行情走势与锁定汇率发生大幅偏离的情况下，公司锁
定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。
   2、操作风险：由于外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能因信息
系统或内部控制方面不完善等原因造成一定风险。
   3、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期
内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实
际发生的现金流与操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配。
   4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约
无法正常执行而给公司带来损失。
   五、公司拟采取的风险控制措施
   1、在进行外汇套期保值交易前进行比较分析，选择最适合公司业务背景、流动
性强、风险较可控的外汇套期保值产品开展业务；
   2、公司已建立《套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务操作规定、审
批权限、信息保密和风险处理程序等方面做出了明确规定；
   3、公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均
以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易；
   4、为控制交易违约风险，公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开展外
汇套期保值业务；
   5、公司进行外汇套期保值业务必须基于公司外币收（付）款的谨慎预测， 外
汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相
匹配。
   六、独立董事的意见
   公司独立董事结合公司实际经营情况，认真审核相关材料后，认为：公司开展
的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关，不以投机、套利为目的；公司已就
开展的套期保值业务的行为建立了健全的组织机构、管理制度和风险控制措施；在
保证正常生产经营的前提下，使用自有资金开展的外汇套期保值业务，有利于锁定
公司的汇兑成本，增加汇兑收益，合理降低财务费用，不存在损害公司和全体股东
利益的情形。公司开展外汇套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规
及《公司章程》的有关规定。
    七、监事会意见
    公司开展外汇套期保值业务是为了锁定汇兑成本，提高外汇资金使用效率，具
有一定的必要性。公司已制定了《套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，
公司采取的针对性风险控制措施是可行的。公司开展外汇套期保值业务，符合公司
利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形，监事会同意公司
在保证正常生产经营的前提下，开展外汇套期保值业务。
    八、备查文件
    1、《华自科技股份有限公司第三届监事会第十七次会议决议》；
    2、《华自科技股份有限公司第三届董事会第十八次会议决议》；
    3、《华自科技股份有限公司独立董事关于第三届董事会第十八次会议相关事
项的独立意见》。


     特此公告。
华自科技股份有限公司董事会
          2019 年 4 月 26 日