上海海顺新型药用包装材料股份有限公司

               2018年度内部控制自我评价报告


上海海顺新型药用包装材料股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制

监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合上海海顺新型药用包

装材料股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在

内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内

部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    董事会声明：

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制、

评价其有效性、 并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。

监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。各管理层负责组织领导企

业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人

员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报

告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告

及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内

部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。由于市场

环境变化或非可控因素等可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和

程序遵循的程度降低，如根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效
性存在一定的风险。

    2018 年度公司内部控制自我评价相关情况如下：

    一、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，本次内部控制评价

所涉及的报告期间，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，未发现非财

务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体

系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报

告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生

影响内 部控制有效性评价结论的因素。

    二、内部控制评价依据

    本内部控制评价报告主要依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部

控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司自身内部控

制制度和评价办法,遵循全面性、重要性、客观性原则,在内部控制日常监

督和专项监督的基础上,对公司截至 2018 年 12 月 31 日内部控制的设计与

运行的有效性进行评价。

    三、内部控制评价范围

    本次内部控制评价的范围包括公司所有部门及公司全资及控股子公

司,重点对公司重点部门及全资子公司进行了检查和评价。

    本次纳入评价范围的业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资
源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、

财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内容。

    上述业务和事项的内部控制基本涵盖了公司及旗下子公司当前经营

管理的主要方面,不存在重大遗漏。

    四、内部控制评价的程序和方法

    公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制

评价办法规定的程序执行。公司内部控制检查评价程序主要包括：制定评

价工作方案、组成评价工作组、实施内控设计评价及内控执行有效性测试、

认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。评价过程中，公司

充分考虑基本规范中内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部

监督五个基本要素和评价指引的相关要求，采用了个别访谈、调查问题、

专题讨论、实地查验和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计

和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺

陷。公司根据内部控制对财务报告的影响及重要性分析，对执行有效性测

试的内部控制评价范围进行选择，测试样本量参照内部控制的控制频率进

行选取。

    五、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般

缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因

素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本

公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：

       1、财务报告内部控制缺陷认定标准

       （1）定性标准

       公司将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺

陷，公司在实际进行财务报告缺陷认定时，充分考虑财务报告的定性标准

如下：

       ①重大缺陷:

       控制环境无效；

       公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影

响；

       注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程

中未能发现该错报；

       董事会、审计委员会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督

无效。

        ②重要缺陷:

       未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

       未建立反舞弊程序和控制措施或反舞弊程序和控制措施无效；

       对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有

实施且没有相应的补偿性控制；

       对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证

编制的财务报表达到真实、准确的目标；
    未建立有效的内部审计职能；沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得

到纠正。

     ③一般缺陷：

    未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

    （2）定量标准

    公司将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺

陷，财务报告缺陷认定的定量判断标准如下：

   缺陷分类                         缺陷影响

   一般缺陷   潜在错报金额＜利润总额×2.5%

   重要缺陷   利润总额×2.5%≤潜在错报金额＜利润总额×5%

   重大缺陷   潜在错报金额≥税前利润×5%

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为重

大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报

告内部控制缺陷的认定标准，分为定量标准和定性标准。

    （1）定性标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告重大缺陷：

    非财务报告内部控制重大缺陷，出现下列情形的，认定为重大缺陷：

    ①严重违反国家法律、法规或规范性文件；

    ②决策程序不科学导致重大决策失误；
 ③中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

 ④重要业务制度性缺失或系统性失效且缺乏有效的补偿性控制；

 ⑤安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；

 ⑥媒体负面新闻频现，难以恢复声誉；

 ⑦重大缺陷不能得到有效整改；

 ⑧其他对公司产生重大负面影响的情形。

 非财务报告内部控制重要缺陷：

 ①重要业务制度或系统存在的缺陷；

 ②内部控制、内部监督发现的重要缺陷未及时整改；

 ③决策程序导致出现一般性失误；

 ④关键岗位业务人员流失严重；

 ⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。

 非财务报告内部控制一般缺陷：

 ①一般业务制度或系统存在缺陷；

 ②决策程序效率不高；

 ③内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改；

 ④其他非财务报告内部控制重大或重要缺陷以外情形。

 （2）定量标准

 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷分类                        缺陷影响
              直接财产损失金额在人民币 500 万元以下或受到省级(含省级)
  一般缺陷
              以下政府部门处罚

              直接财产损失金额在人民币500万元(含500万元)-2000万元或
  重要缺陷
              受到国家政府部门处罚。
              直接财产损失金额在人民币2000万元(含2000万元)以上，对公
  重大缺陷
              司造成重大负面影响。
    六、内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财

务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在

非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    七、公司内部控制自我评价总结

    结合《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他相关法律法规的

要求，公司董事会认为，公司现行的内部控制的设计与运行总体上有效、

合理。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，

并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

    随着公司规模、业务范围、国家法律法规等内、外部环境的变化，公

司将继续严格遵守国家法律、法规；严格执行信息披露制度，及时披露有

关信息。加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，

及时更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力，补充和完善内部控制
制度，规范内部控制制度执行，优化内部控制流程，提高内部控制执行力，

建立和完善全面风险管理体系，提高公司经营管理水平和风险防范能力，

促进公司持续健康稳定发展。




                             上海海顺新型药用包装材料股份有限公司

                                           董事会

                                       2019 年 3 月 18 日