浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
浙江新光药业股份有限公司
2019 年半年度报告
公告编号：2019-036
2019 年 08 月
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人王岳钧、主管会计工作负责人邢宾宾及会计机构负责人(会计主
管人员)邢宾宾声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、
预测与承诺之间的差异。
公司在生产经营中可能存在产品结构集中、销售区域集中、产品降价、产
品质量、原材料价格波动等风险因素，内容与对策举措已在本报告中第四节“经
营情况讨论与分析” 之“十、 公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。 敬
请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 5
第三节 公司业务概要 ......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................. 12
第五节 重要事项 ............................................................ 20
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 33
第七节 优先股相关情况 ...................................................... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 38
第九节 公司债相关情况 ...................................................... 39
第十节 财务报告 ............................................................ 40
第十一节 备查文件目录 ..................................................... 132
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释义
释义项 指 释义内容
新光药业、公司、本公司 指 浙江新光药业股份有限公司
和丰投资 指 嵊州市和丰投资股份有限公司
顺丰投资 指 嵊州市顺丰投资有限公司
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
CFDA 指 国家食品药品监督管理总局
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
上年同期、去年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
报告期末、本报告期末 指 2019 年 6 月 30 日
保荐机构、主承销商、太平洋证券 指 太平洋证券股份有限公司
会计师、天健 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
律师、锦天城 指 上海市锦天城律师事务所
股东大会 指 浙江新光药业股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江新光药业股份有限公司董事会
监事会 指 浙江新光药业股份有限公司监事会
《公司章程》 指 《浙江新光药业股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 新光药业 股票代码 300519
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江新光药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新光药业
公司的外文名称（如有） Zhejiang Xinguang Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Xinguang Pharma
公司的法定代表人 王岳钧
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋源洋 裘大可
联系地址 浙江省嵊州市剡湖街道环城西路 25 号 浙江省嵊州市剡湖街道环城西路 25 号
电话 057583292898 057583292898
传真 057583292898 057583292898
电子信箱 xgpharma@163.com xgpharma@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 137,382,400.23 131,077,353.32 4.81%
归属于上市公司股东的净利润（元） 43,196,972.52 41,618,883.65 3.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
40,796,570.12 40,219,774.56 1.43%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 43,872,701.92 40,544,905.70 8.21%
基本每股收益（元/股） 0.2700 0.2601 3.81%
稀释每股收益（元/股） 0.2700 0.2601 3.81%
加权平均净资产收益率 5.63% 5.78% -0.15%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 806,030,629.57 822,499,972.11 -2.00%
归属于上市公司股东的净资产（元） 748,677,487.84 753,260,061.72 -0.61%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -166,054.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,103,391.30
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 2,036,665.79
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -150,000.00
减：所得税影响额 423,600.42
合计 2,400,402.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）主营业务
公司主要从事中成药、化学药、保健食品的研发、生产和销售。公司所生产药品治疗范围以心脑血管
疾病、外伤科疾病为主，涵盖了呼吸系统、消化系统、泌尿系统、儿科疾病以及提高免疫能力等方面。公
司可生产6个剂型，拥有49个药品生产批准文号、2个保健食品批准文号。
（二）主要产品
报告期内，公司主要产品为黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊和西洋参口服液。具体如下：
黄芪生脉饮：心脑血管类；产品功能主治：具有益气滋阴，养心补肺的功效。用于气阴两虚，心悸气
短的冠心病患者。
伸筋丹胶囊：伤科用药；产品功能主治：具有舒筋通络，活血祛瘀，消肿止痛的功效。用于血瘀络阻
引起的骨折后遗症，颈椎病，肥大性脊椎炎，慢性关节炎，坐骨神经痛，肩周炎等。
西洋参口服液：保健食品；产品功能主治：以西洋参等为主要原料制成的保健食品，具有抗疲劳的保
健功效。
（三）经营模式
1、采购模式
本公司原材料采购采取“以产定购”的模式，根据生产计划、库存情况及原材料市场情况进行采购。本
公司生产所需的原材料包括黄芪、党参、西洋参等中药材、包装材料和辅料等。公司制定了严格的中药材
采购管理制度，对原材料的采购流程和质量控制有严格标准，包括中药材供应商的评价及选择程序、中药
材请购、询价、招投标、合同审批、运输、验收、付款等内控关键节点均有严格的管控措施。
2、生产模式
本公司的产品生产采取“以销定产”的模式。
公司根据年度销售计划分解为季度、月度销售计划，生产部结合库存、周转及实际生产情况制订季度、
月度的生产计划，组织生产。
公司严格按照国家GMP规定组织生产，由生产部制定生产计划，协调和督促生产计划的完成，同时对
产品的生产过程、工艺要求、卫生规范等执行情况予以监督管理，由各生产车间负责具体产品的生产管理。
在产品生产过程中，由质量部对各生产环节的原材料、中间产品、半成品、产成品的质量进行全过程质量
管理。
3、销售模式
公司营销模式主要为经销商经销模式。公司药品主要通过参加省级药品集中采购中标后，将公司产品
直接销售给经销商，经销商再通过其销售渠道将药品配送、销售给医院、药店、诊所等零售终端，最终由
零售终端将产品销售给消费者。公司与经销商之间进行货款结算。报告期内公司经销商比较稳定。
（四）报告期内主要业绩驱动因素
报告期内，随着我国居民收入和消费水平的提高，城市和农村医疗保险覆盖率和支付率的提高，以及
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人口老龄化、二胎政策的开放、医疗体系改革深化等多种因素，均推动医药行业保持持续、稳定的增长趋
势，也为公司业务发展提供了良好的机遇。关注产品的临床价值、科技含量、市场需求、政策扶持，加强
学术推广，支持医生的临床合理用药，获得医生和患者的口碑，是未来药企发展的方向。
报告期内，国内有关医疗、卫生和药品的政策密集出台，推动医药卫生体制改革不断深入，政策的多
变、不定等现象，成为行业的新常态。药品的价格随着国内各省份药品价格信息共享、集中招标采购、价
格谈判、二次议价等而逐渐下降。未来药品销售将面临招标降价、医保控费的共同压力。
（五）行业发展情况
公司所属行业为医药制造业。
医药行业是我国国民经济的重要组成部分，是中国制造2025和战略性新兴产业的重点领域，是推进健
康中国建设的重要保障，在保障人民群众身体健康和生命安全方面发挥重要作用。
报告期内，国家进一步深化医药卫生体制改革，医药行业的供给侧改革深入开展，继续推动和落实医
保控费、“带量采购”、分级诊疗、仿制药一致性评价和“两票制”、成立医联体、二次议价、慢病管理等一
系列政策法规，短期来看将给医药市场带来挑战，长期来看有利于推动医药产业结构改革、进行医药行业
洗牌，使资源向优质企业集中，促进医药行业持续健康发展。
2018年以来，国家出台的《关于改革完善仿制药供应保障及使用政策的意见》、《国务院办公厅关于
完善国家基本药物制度的意见》和《关于做好辅助用药临床应用管理有关工作的通知》等政策文件，对加
快推进仿制药质量和疗效一致性评价工作、完善国家基本药物制度建设以及规范辅助用药临床应用行为，
提高合理用药水平，维护人民群众健康权益等方面起到积极的作用；特别是《国务院办公厅关于印发国家
组织药品集中采购和使用试点法案的通知》，选择北京、天津等11个城市开展“带量采购，以量换价;招采
合一，保证使用”的“4+7”药品集中采购和使用试点工作，对于降低药品采购价格，提高药品质量，挤掉药
品销售费用水分，促进我国医药产业的健康发展具有重大深远意义。
同时，国务院发布的《中医药发展战略规划纲要（2016-2030年）》，提出到“2020年实现人人基本享
有中医服务”等一系列规划，对中医药的发展构成实质性的利好；国家中医药管理局推出的《古代经典名
方目录》，意在保护经典名方，品牌中药将有较好的发展前景，中医药将更加规范、可靠，有利于我国中
医药长远发展；国家卫健委发布《关于开展城市医疗联合体建设试点工作的通知》，将进一步推进分级诊
疗和远程医疗体系的搭建；在诸多政策利好的激励下，祖国传统中医药在重大疾病防治中的优势、在“治
未病”领域作用、在养生保健方面的特色必将逐渐得到社会的认可和重视，并焕发出新的生机。
根据国家统计局《2018年国民经济和社会发展统计公报》显示，截至2018年末，我国60周岁及以上老
年人口达2.49亿，占总人口的17.9%，预计“十三五”期间我国每年新增老年人口将达到1000万，到2050年，
我国老年人口总量将超过4亿。我国已经步入老龄社会，随着老龄化进程加快，促使我国的人均用药水平
不断提高。由人口老龄化的因素将直接持续拉动医药行业特别是中医药行业的发展，老年病、慢性病人口
的增多，以及多层次多样化健康服务需求增加，将进一步释放中医药健康服务的潜力和活力。
心脑血管疾病是老龄化社会最主要的病种之一。公司主导产品黄芪生脉饮具有益气滋阴、养心补肺的
功效，主要用于气阴两虚，心悸气短的冠心病患者和中老年虚弱症，是适应老龄化社会的用药需求的具有
广阔市场前景的好产品，具有广阔的市场前景。
由于现代社会生活方式的改变，导致颈椎病、肩周炎等疾病高发。公司主导产品伸筋丹胶囊具有舒筋
通络，活血祛瘀，消肿止痛的功效，主要用于血瘀络阻引起的骨折后遗症，颈椎病，肥大性脊椎炎，慢性
关节炎，坐骨神经痛，肩周炎。因此，伸筋丹胶囊具有广阔的市场空间。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 本报告期未发生重大变化
固定资产 本报告期末增加 73.47%，主要系募投项目 2.2 亿支制剂车间完工由在建工程转入。
无形资产 本报告期未发生重大变化
在建工程 本报告期末减少 73.65%，主要系募投项目 2.2 亿支制剂车间完工转入固定资产。
其他应收款 本报告期末增加 434.76%，主要系多缴土地收益金。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大改变，也未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、
特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响的情形。
与同行业公司相比，公司在主导产品、产品质量、企业品牌、产品研发、工艺技术等方面具有较强竞
争优势。主要体现在以下几个方面：
1、主导产品优势
报告期内，公司主导产品主要为黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊和西洋参口服液。
黄芪生脉饮作为生脉饮制剂的创新研制产品，较生脉饮更具益气滋阴、养心补肺等功效，是治疗心血
管疾病和中老年虚弱症的理想药物，是适应老龄化社会的用药需求的、具有广阔市场前景的好产品。随着
现代社会肥胖、糖尿病患者日见增多，该部分患者对所用药物中是否含有蔗糖十分敏感，为适应该部分患
者的需求，公司在现有产品黄芪生脉饮基础上二次开发了无糖型剂型和全国独家产品黄芪生脉颗粒。由于
生脉饮制剂在全国各地均已经具有非常深厚的市场基础，而心脑血管疾病又是老龄化社会最主要的病种之
一，因此黄芪生脉饮具有广阔的市场前景。
伸筋丹胶囊具有舒筋通络，活血祛瘀，消肿止痛的功效，主要用于血瘀络阻引起的骨折后遗症，颈椎
病，肥大性脊椎炎，慢性关节炎，坐骨神经痛，肩周炎。由于现代社会生活方式的改变，导致颈椎病、肩
周炎等疾病高发，因此，伸筋丹胶囊具有广阔的市场空间。
2、产品质量优势
公司一直将产品质量作为企业生存的基石，通过采用先进的工艺装备、技术和严格的管理，构建完善
有效的质量管理体系，保证了公司产品质量的优良和稳定。由于公司对产品质量严格要求，公司主导产品
黄芪生脉饮多次获得“浙江省名牌产品”称号和“中国中药名牌产品”称号，为公司赢得了良好的品牌形象。
3、企业品牌优势
公司牢固树立“以质量铸就品牌、以诚信赢得市场”的经营理念，优良和稳定的产品质量为公司赢得了
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良好的品牌形象，“新光”产品优质高效的形象已深入人心。“新光”商标多次荣获“浙江省著名商标”称号，
被认定为“中国驰名商标”。
4、产品研发优势
公司高度重视科研创新和新产品开发，拥有省级高新技术研究开发中心，为浙江省博士后工作试点单
位，且与浙江中医药大学、浙江工业大学、浙江中医药研究院等多家科研院校、单位开展科研创新，合作
开发新产品。多年来，公司自主开发及合作开发了黄芪生脉饮、慢支固本颗粒、四季菜颗粒、增液颗粒、
黄芪生脉颗粒等全国首创的品种，负责牵头制订了黄芪生脉饮、慢支固本颗粒、三七胶囊等国家标准，参
与制订伸筋丹胶囊、玉屏风口服液等国家标准。拥有核心自主知识产权10项，其中以自主研发方式获得的
发明专利5项，外观设计专利5项。公司现拥有6个剂型、49个药品生产批准文号、2个保健食品批准文号。
产品品种呈现出多层次、多元化、多剂型优势和主导产品的规模化优势。
5、工艺技术优势
公司确立了专业化的现代中药制造的发展方向，多年来极为重视现代科技在中成药生产过程中的应
用，核心技术贯穿于产品生产的全过程，处于行业内先进水平。公司在多能提取技术、薄膜真空蒸发浓缩
技术、高速离心技术、洗烘灌轧联动生产技术、反渗透制水技术、现代检测技术、气流超细粉碎技术、一
步制粒等先进生产工艺技术的应用，保证了公司产品质量稳定可靠。2018年，公司新建的中药提取车间投
入生产，引进国内领先的全自动数字化中药提取生产线，采用了行业领先的制药工艺技术，实现工艺全过
程数字化控制。报告期内，公司“2.2亿支黄芪生脉饮制剂GMP生产线建设项目”正式通过GMP认证，新建
的制剂生产车间采用全自动的洗烘灌轧联动生产技术、全自动灯检机、全自动包装线等先进技术设备，确
保药品质量，提升产品档次，提高劳动生产率。公司以技术创新为支撑，迅速推进自主研发的新技术、新
工艺得到转化运用。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，面对医药行业复杂形势和多变政策，公司坚持既定发展战略，稳扎稳打，积极应对行业政
策发展的新变化、新形势，以市场为导向，以产品为中心，以创新拓未来，扎实推进主营业务的优化与整
合，有条不紊地开展各项工作，取得了良好的成果。
报告期内，公司实现营业总收入13,738.24万元，较上年同期增长了4.81%，本报告期内，公司主导产
品黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊营业收入同比分别增长3.86%、39.71%，保健品西洋参口服液营业收入同比下
降12.12%。报告期内，公司营业成本6,326.98万元，较上年同期增加了10.39%。报告期内，公司销售费用
1,399.98万元、管理费用766.17万元、财务费用-651.31万元，三项费用较上年合计减少336.25万元，较上年
同期下降18.16%，主要系报告期内公司通过销售渠道整合、加强财务管理和现金管理，销售费用和管理费
用下降所致。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加4387.27万元，增长8.21%。报
告期内，公司克服原材料价格上涨和销售价格下降等不利因素，实现归属于上市公司股东的净利润4319.70
万元，较上年同期增长3.79%。
1、公司主要产品销售收入及贡献情况
报告期内，公司主导产品为黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊和西洋参口服液。其中，黄芪生脉饮收入占比
76.01%；伸筋丹胶囊占比9.48%；西洋参口服液占比11.99%。公司综合毛利率为54.00%。报告期内，公司
继续努力加大其他产品的市场培育力度，销售收入占比较上年增长38.41%。
2、加快募投项目实施，缓解产能不足
报告期内，公司注重实现产能优化，加快推进募投项目实施建设。截止本报告期末，公司累计投入募
集资金11,051.26万元，分别用于“年产2.2亿支黄芪生脉饮制剂GMP生产线建设项目”、“区域营销网络建设
项目”和“研发质检中心建设项目”的建设。公司根据项目实施计划和项目实施的迫切性和阶段性，分阶段加
快实施募投项目建设，报告期内，公司“2.2亿支黄芪生脉饮制剂GMP生产线建设项目”正式通过GMP认证，
新建的制剂生产车间采用全自动的洗烘灌轧联动生产技术、全自动灯检机、全自动包装线等先进技术设备，
确保药品质量，提升产品档次，提高劳动生产率，有效缓解产能不足。同时营销网络建设项目正在稳步推
进，为公司未来业绩增长奠定了良好基础。
3、整合生产资源，切实保障市场供应
报告期内，公司在口服液制剂产能不足，产品销售继续保持旺盛的情况下，通过整合现有生产资源，
科学编制生产计划、充分挖掘生产潜能，全面提升生产效率，在保证产品质量的同时，保证了主导产品的
市场供应。
4、狠抓主导产品培育，开展营销网络建设
报告期内，公司主导产品为黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊和西洋参口服液。公司充分发挥主导产品在老龄
化社会中对中老年人群的心血管疾病、颈椎病、肩周炎等以及健康保健等领域的治疗优势，狠抓主导产品
培育。一是抓好零售终端的市场培育，开发基层市场，抢占市场份额；二是加大了市场维护力度，整合销
售渠道，理顺价格体系；三是积极开展营销网络建设，开发省外市场；四是做好药品招投标工作，积极应
对医联体二次议价等政策变化；五是积极培育其他产品。报告期内，公司主导产品销售在不利的政策环境
下保持了稳定，其他产品销售增长38.41%。
5、重视产品研发，强化工艺革新和技术创新
报告期内，公司研发投入为870.18万元，占营业收入的6.33%。
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公司坚持以“研发一代、储备一代、生产一代”的产品开发策略，重点围绕现有产品进行二次开发，致
力于生产工艺的优化改进和质量标准的提升研究，同时结合公司未来发展战略对拟生产的新产品进行技术
储备。报告期内，公司积极采用先进制药技术和设备以提高产品的技术含量。已完成“阳春口服液的研究
及产业化”、“益气养血口服液的研究及产业化”、 “黄芪生脉饮醇沉工艺得失均衡研究”等项目的研究，嵊
州市科技计划项目“小儿咳喘灵颗粒质量标准提高”通过验收；通过对工艺、质量标准优化研究，达到生产
产业化和产品质量可控的目的，从而丰富公司的产品储备。与浙江工业大学药学院合作开展的“黄芪生脉
系列产品药效物质基础及质量标准提升研究”项目取得进展，明确了产品的有效物质，较系统地研究和评
价药效作用，进一步提升质量标准，以便更有效的控制产品质量。全国独家品种“增液颗粒”的质量标准提
升工作已取得进展，于2019年4月在国家药典委员会网站上进行了“增液颗粒”国家药品标准草案的公示。
6、积极回馈投资者，做好信息披露和投资者关系管理
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创
业板上市公司规范运作指引》等规范性文件，规范运作，按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金
分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《公司章程》等文件关于
股利分配政策的相关规定，实施了2018年度利润分配。组织开展了2018年度业绩网上说明会、2018年度股
东大会暨投资者交流会等投资者关系管理活动。同时，严格按照法律法规和规范性文件的规定，认真遵循
信息披露的真实、准确、及时、完整的原则，按照规定履行信息披露义务，着力塑造公司在资本市场的良
好形象。
7、优化公司治理，推动卓越绩效管理，打造高效管理团队和员工队伍
报告期内，公司根据法律法规规范运作，不断加强法人治理，进一步规范管理体制，完善法人治理结
构，及时更新完善公司治理内控制度。
在公司内部建设方面，公司强力持续推进企业卓越绩效管理，推进以顾客为导向、追求卓越的经营理
念，打造高效管理团队和员工队伍，通过薪酬体系建设、绩效考核、员工培训等方式，增强战略执行力，
改善产品和服务质量，推动公司进行管理改进和创新，持续提高公司的整体绩效和管理能力，有效提升了
公司整体管理水平。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 137,382,400.23 131,077,353.32 4.81%
营业成本 63,269,844.27 57,312,476.37 10.39%
销售费用 13,999,824.76 14,226,976.07 -1.60%
管理费用 7,661,670.87 8,308,336.01 -7.78%
主要系报告期内利息收
财务费用 -6,513,125.25 -4,024,487.45 61.84%
入增加。
所得税费用 7,599,347.00 7,117,627.71 6.77%
研发投入 8,701,757.95 7,722,782.03 12.68%
13
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流
43,872,701.92 40,544,905.70 8.21%
量净额
投资活动产生的现金流 主要系报告期内购买理
33,328,981.78 -31,889,672.22 -204.51%
量净额 财产品减少。
筹资活动产生的现金流
-48,000,000.00 -40,000,000.00 20.00%
量净额
现金及现金等价物净增 主要系报告期内购买理
29,201,683.70 -31,344,766.52 -193.16%
加额 财产品减少。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
黄芪生脉饮 104,380,914.27 42,021,677.60 59.74% 3.86% 8.48% -2.79%
西洋参口服液 16,466,791.32 9,751,532.44 40.78% -12.12% -7.86% -6.30%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 2,283,539.09 4.50% 股权投资及理财产品等收益 否
计提本期应收款项坏账准备及
资产减值 94,778.05 0.19% 否
存货跌价准备
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金 435,691,417.26 54.05% 345,194,992.91 45.35% 8.70%
应收账款 14,552,237.52 1.81% 15,979,240.63 2.10% -0.29%
14
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 49,143,006.87 6.10% 44,634,081.15 5.86% 0.24%
投资性房地产 63,759.32 0.01% 347,908.71 0.05% -0.04%
固定资产 112,163,324.46 13.92% 62,354,571.19 8.19% 5.73%
在建工程 15,522,933.63 1.93% 60,053,468.90 7.89% -5.96%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
15
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 21,167
报告期投入募集资金总额 863.11
已累计投入募集资金总额 11,051.26
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司累计使用募集资金 11,051.26 万元，利用闲置募集资金购买保本型理财产品本金余额为 3,800
万元，购买大额定期存款 5,000 万元，现募集资金专用账户余额为 1,952.60 万元（其中包含收到的银行存款利息收入和购
买理财产品收益 636.86 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 是否
调整后 本报告 截至期末 项目达到预 告期 告期末 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末投资 达到
投资总 期投入 累计投入 定可使用状 实现 累计实 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 进度(3) 预计
额(1) 金额 金额(2) 态日期 的效 现的效 重大变
分变更) 额 ＝(2)/(1) 效益
益 益 化
承诺投资项目
年产 2.2 亿支黄芪生
2019 年 06
脉饮制剂 GMP 生产 否 16,493 16,493 851.77 10,774.99 65.33% 是 否
月 30 日
线建设项目
区域营销网络建设 2020 年 12 不适
否 2,573 2,573 8.72 51.24 1.99% 否
项目 月 31 日 用
研发质检中心建设 2019 年 12 不适
否 2,112 2,112 2.62 225.03 10.65% 否
项目 月 31 日 用
承诺投资项目小计 -- 21,178 21,178 863.11 11,051.26 -- -- -- --
超募资金投向
无
16
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 -- 21,178 21,178 863.11 11,051.26 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和 不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目 2016 年 7 月 19 日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具天健审〔2016〕7045 号鉴证报告，截至
先期投入及置换情 2016 年 7 月 18 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 4,020.32 万元。2016
况 年 7 月 31 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过同意使用募集资金置换预先投入的自筹资金
4,020.32 万元。已完成置换。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
截至 2019 年 6 月 30 日， 本公司累计使用金额人民币 11,051.26 万元，募集资金专户余额为人民币
尚未使用的募集资 1,952.60 万元。与实际募集资金净额人民币 21,167 万元的差异金额为人民币 8,163.14 万元，其中购买
金用途及去向 理财产品本金余额 3,800 万元，购买大额定期存款 5,000 万元，剩余差异 636.86 万元系募集资金累计
收到扣除银行手续费等后的银行存款利息净额 125.02 万元和累计收到理财产品收益 511.84 万元。
募集资金使用及披
2019 年上半年募集资金存放、使用、管理不存在违规情形，已披露的募集资金使用相关信息及时、真
露中存在的问题或
实、准确、完整。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
17
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 4,800 3,800 0
银行理财产品 自有资金 10,000 10,000 0
合计 14,800 13,800 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
18
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）产品结构集中风险。公司主营业务为中成药的研发、生产与销售，目前可生产6个剂型，拥有49
个药品生产批准文号、2个保健食品批准文号。根据制药企业的发展特点，公司积聚有限的资源，采取了
单品突破的经营战略，占领市场和创立品牌优势。报告期内，公司产品比较集中，黄芪生脉饮、伸筋丹胶
囊、西洋参口服液等3个主导产品的生产及销售状况直接决定了公司的收入和盈利水平，存在产品结构集
中的风险。对此，公司在做好主导产品推广的同时，加大力度开拓其他产品的市场。
（2）销售区域集中风险。浙江省区域系公司所在地，也是公司业务发展的起源地。报告期内，公司
在浙江省区域的销售收入占当期营业收入比例均超过80%。浙江地区经营情况对公司营业收入产生重要影
响，因此，如浙江地区市场环境发生不利变化，将对公司业绩带来不利影响。对此，公司投资建设“区域
营销网络建设项目”，积极拓展省外市场。
（3）产品降价风险。药品价格受国家政策影响较大。虽然公司产品不受政府定价或指导价格的限制，
但公司被列入《国家基本药物目录》、国家医保目录及地方基本药物增补目录和地方医保目录的药品会随
着主管部门不断改进完善药品价格体制、医疗保险制度和药品集中采购招标等制度，强化医保控费和“二
次议价”，公司产品销售价格面临下调的风险。
（4）产品质量风险。药品质量直接关系到用药者的健康和生命安全，责任重大。公司坚持“以质量铸
就品牌”的经营策略，产品质量是公司的竞争优势之一。但由于主导产品均为中成药，其有效成分和作用
机理相对复杂。公司药品生产、运输保管和使用过程中的不当操作均有可能影响产品质量或使用效果，并
对公司经营和业绩将产生不利影响。
（5）原材料价格波动风险。公司主导产品生产所需的主要原材料包括黄芪、党参、麦冬、五味子、
西洋参等中药材。由于中药材价格受产地气候变化、人工成本变化、市场供求关系变化等多种因素影响，
未来如公司所需主要中药材原料价格大幅上升，将对公司盈利状况造成一定程度的不利影响。
（6）募集资金投资项目实施风险。公司IPO发行募集资金投资于“年产2.2亿支黄芪生脉饮制剂生产线
GMP建设项目”、“区域营销网络建设项目”和“研发质检中心建设项目”等3个项目。其中，“年产2.2亿支黄
芪生脉饮制剂生产线GMP建设项目”已于报告期内完成建设并通过GMP认证。但其他2个项目的实施，如果
出现市场环境发生重大不利变化、项目实施的组织管理不力、项目不能按计划开工或完工、市场拓展不力
等情况，可能影响募集资金投资项目的实施效果。
（7）产能扩大后的销售风险。公司募集资金投资项目“年产2.2亿支黄芪生脉饮制剂生产线GMP建设项
目”达产期为 5 年， 项目达产后，将使公司黄芪生脉饮及其他合剂（口服液）的生产能力由原1.33亿支/
年增至3.53亿支/年。公司产能扩张后， 如公司不能持续有效开拓市场，或后期市场情况发生不可预见的
变化，将会对扩产项目的投资回报和公司的预期收益产生不利影响。
公司将积极关注上述可能面临的风险，及时采取应对措施，力争实现2019年经营目标与计划。
19
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年年度股东大
2018 年年度股东大
年度股东大会 71.45% 2019 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 17 日 会决议公告
会
【2019-020】
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺期
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 履行情况
限
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
1、自公司股票上市之日
起 36 个月内，不转让或
股份限售承 者委托他人管理本人所 2016 年 06
王岳钧 36 个月 履行完毕
诺 直接或间接持有的公司 月 06 日
股份，也不由公司回购该
首次公开发行或再融资时所作承诺 部分股份。
如果上市后三年内公司
股价出现低于每股净资
IPO 稳定股价 2016 年 06
王岳钧 产（指上一年度经审计的 36 个月 履行完毕
承诺 月 06 日
每股净资产）的情况时，
本人将在符合《上市公司
20
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收购管理办法》及《创业
板信息披露业务备忘录
第 5 号-股东及其一致行
动人增持股份业务管理》
等法律法规的条件下，启
动稳定股价的预案，增持
公司股份。
1、所持新光药业股份，
自本公司承诺的锁定期
满后两年内减持的，其减
持价格不低于发行价；2、
新光药业上市后 6 个月
嵊州市和丰
IPO 稳定股价 内，如新光药业股票连续 2016 年 06
投资股份有 36 个月 履行完毕
承诺 20 个交易日的收盘价均 月 06 日
限公司
低于发行价，或者上市后
6 个月期末收盘价低于发
行价，本公司所持新光药
业的股票的锁定期自动
延长 6 个月；
本公司股票自挂牌上市
之日起三年内，一旦出现
连续 20 个交易日股票收
盘价均低于每股净资产
情形时（若因除权除息等
浙江新光药
IPO 稳定股价 事项致使上述股票收盘 2016 年 06
业股份有限 36 个月 履行完毕
承诺 价与公司上一会计年度 月 06 日
公司
末经审计的每股净资产
不具可比性的，上述股票
收盘价应做相应调整），
公司将及时采取《关于稳
定股价的预案》。
本公司股票自挂牌上市
之日起三年内，一旦出现
连续 20 个交易日股票收
王岳钧、裘福
盘价均低于每股净资产
寅、郁玉萍、
情形时（若因除权除息等
蒋源洋、孙筑
IPO 稳定股价 事项致使上述股票收盘 2016 年 06
平、王震、罗 36 个月 履行完毕
承诺 价与公司上一会计年度 月 06 日
志逵、裘飞
末经审计的每股净资产
君、徐友江、
不具可比性的，上述股票
邢宾宾
收盘价应做相应调整），
履行《关于稳定股价的预
案》中的相应条款。
21
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所持股份在锁定期满后
两年内减持的，减持价格
不低于发行价；若公司上
王岳钧、裘福 市后 6 个月内如公司股
寅、郁玉萍、 票连续 20 个交易日的收
蒋源洋、孙筑 自愿锁定股 盘价均低于发行价，或者 2016 年 06
36 个月 履行完毕
平、王震、罗 份的承诺 上市后 6 个月期末收盘 月 06 日
志逵、裘飞 价低于发行价，持有公司
君、徐友江 股票的锁定期限自动延
长 6 个月，且不因职务变
更、离职原因放弃履行该
承诺。
1、在担任发行人董事、
监事或高级管理人员任
职期间，每年转让的发行
人股份不超过本人所持
有的发行人股份总数的
25%；在离职后半年内，
不转让本人所持有的发
行人股份；在首次公开发
行股票上市之日起 6 个
月内申报离职的，自申报
离职之日起 18 个月内不
转让其直接或间接持有
的发行人股份；在首次公
开发行股票上市之日起
第 7 个月至第 12 个月之
股份减持承 间申报离职的，自申报离 2016 年 06 正常履行
王岳钧 72 个月
诺 职之日起 12 个月内不转 月 06 日 中
让其直接或间接持有的
发行人股份。2、若本人
因个人财务需求等原因
减持新光药业的股份，
则：1）本人所持新光药
业股份，自本人承诺的锁
定期满后两年内减持的，
其减持价格不低于发行
价，此后减持价格不低于
新光药业最近一期经审
计的每股净资产值；（2）
新光药业上市后 6 个月
内，如新光药业股票连续
20 个交易日的收盘价均
低于发行价，或者上市后
22
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6 个月期末收盘价低于发
行价，本人持有新光药业
的股票的锁定期自动延
长 6 个月；（3）锁定期满
后两年内，本人每年减持
新光药业股票总量不超
过本人于减持年度上年
末所持新光药业股票的
20%（若公司股票有派
息、送股、资本公积金转
增股本等事项的，减持价
格、数量将进行相应调
整），减持方式为通过证
券交易所竞价交易或大
宗交易；（4）若本人减持
新光药业股票，本人将于
减持前 3 个交易日予以
公告。如本人违反有关股
份锁定承诺擅自违规减
持所持有的新光药业股
份，本人因减持股份所获
得的收益归新光药业所
有，且本人自愿接受中国
证监会和深圳证券交易
所届时有效的规范性文
件对本人予以处罚。
1、锁定期满后两年内，
本公司每年减持持有的
新光药业股票总量不超
过本公司减持年度上年
末所持有新光药业股票
的 40%（若公司股票有派
息、送股、资本公积金转
增股本等事项的，减持价
嵊州市和丰
股份减持承 格、数量将进行相应调 2016 年 06
投资股份有 36 个月 履行完毕
诺 整），减持方式为通过证 月 06 日
限公司
券交易所竞价交易或大
宗交易；2、若本公司减
持新光药业股票，本公司
将于减持前 3 个交易日
予以公告；3、如本公司
违反有关股份锁定承诺
擅自违规减持所持有的
新光药业股份，本公司因
23
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
减持股份所获得的收益
归新光药业所有，且本公
司自愿接受中国证监会
和深圳证券交易所届时
有效的规范性文件对本
公司予以处罚。
在担任发行人董事、监事
或高级管理人员任职期
间，每年转让的发行人股
份不超过本人所直接或
间接持有发行人股份总
数的 25%；在离职后半年
内，不转让本人所直接或
王岳钧、裘福 间接持有的发行人股份；
寅、郁玉萍、 在首次公开发行股票上
蒋源洋、孙筑 股份减持承 市之日起 6 个月内申报 2016 年 06 正常履行
48 个月
平、王震、罗 诺 离职的，自申报离职之日 月 06 日 中
志逵、裘飞 起 18 个月内不转让其直
君、徐友江 接或间接持有的发行人
股份；在首次公开发行股
票上市之日起第 7 个月
至第 12 个月之间申报离
职的，自申报离职之日起
12 个月内不转让其直接
或间接持有的发行人股
份。
一、本人保证今后不直接
或间接从事或参与任何
在商业上对新光药业构
成竞争或可能导致与新
光药业产生竞争的业务
及活动，或拥有与新光药
业存在竞争关系的任何
经济实体、机构、经济组
避免同业竞 织的权益，或以其他任何 2016 年 06 正常履行
王岳钧 持续
争承诺 形式取得该经济实体、机 月 06 日 中
构、经济组织的控制权，
或在该经济实体、机构、
经济组织中担任高级管
理人员或核心技术人员；
二、本人保证本人的近系
亲属遵守本承诺；三、本
人愿意承担因本人及本
人的直系亲属违反上述
24
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
承诺而给新光药业造成
的全部经济损失。
1、本企业在未来不会以
参股、控股、合作、合伙、
承包、租赁等方式在中国
嵊州市和丰
避免同业竞 境内从事与新光药业相 2016 年 06 正常履行
投资股份有 持续
争承诺 同的业务；2、本企业愿 月 06 日 中
限公司
意承担因本企业违反上
述承诺而给新光药业造
成的全部经济损失。
本次发行上市后，本公司
将严格执行上市后生效
的《公司章程（草案）》
（经 2014 年第一次临时
股东大会审议通过）中有
关利润分配政策，实行连
续、稳定的利润分配政
浙江新光药 策，采取积极的现金或股
股利分配政 2016 年 06 正常履行
业股份有限 票股利分配政策。本公司 长期
策的承诺 月 06 日 中
公司 如违反相关承诺，应当及
时公告违反承诺的事实
及原因，并向投资者公开
道歉；给投资者造成损失
的，应依法进行赔偿；本
公司应按照中国证监会
或证券交易所的要求进
行及时整改。
填补被摊薄即期回报的
措施及承诺：首次公开发
行股票后，公司股本及净
资产均将大幅度增加，但
募集资金投资项目的建
设及产能的释放需要一
定的时间，短期内公司每
浙江新光药
股收益与净资产收益率 2016 年 06 正常履行
业股份有限 其他承诺 长期
等指标将下降，投资者即 月 06 日 中
公司
期回报被摊薄。为填补被
摊薄的即期回报，公司将
采取如下措施：（一）加
快募集资金投资项目实
施进度：公司将按计划确
保募投项目建设进度，加
快推进募投项目实施，争
25
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
取募投项目早日实现预
期收益；（二）加强市场
拓展力度：公司将进一步
加强营销网络建设，积极
拓展省外销售市场，以适
应市场竞争环境、提高产
品市场覆盖率和市场占
有率，增加销售收入与营
业利润以填补被摊薄即
期回报；（三）强化投资
者分红回报：根据公司上
市后适用的《公司章程
（草案）》，公司强化了发
行上市后的利润分配政
策，进一步明确了公司利
润分配的条件及方式，制
定了现金分红的具体条
件、比例等。
关于招股说明书若存在
虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏的赔偿承诺：
1、若本公司招股说明书
存在虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，对判断本
公司是否符合法律规定
的发行条件构成重大、实
质影响的，本公司将依法
浙江新光药 回购首次公开发行的全
2016 年 06 正常履行
业股份有限 其他承诺 部新股，回购价格按二级 长期
月 06 日 中
公司 市场价格确定；2、若本
公司招股说明书有虚假
记载、误导性陈述或者重
大遗漏，导致投资者在证
券交易中遭受损失的，本
公司将依法赔偿投资者
损失；3、若本公司违反
上述承诺，本公司自愿承
担因此而产生的所有民
事、行政及刑事责任。
关于招股说明书若存在
虚假记载、误导性陈述或
2016 年 06 正常履行
王岳钧 其他承诺 者重大遗漏的赔偿承诺： 长期
月 06 日 中
1、若新光药业招股说明
书存在虚假记载、误导性
26
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
陈述或重大遗漏，对判断
新光药业是否符合法律
规定的发行条件构成重
大、实质影响的，本人将
依法购回已转让的原限
售股份，回购价格按二级
市场价格确定；2、若新
光药业招股说明书有虚
假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，导致投资者在
证券交易中遭受损失的，
本人将依法赔偿投资者
损失，但证明自己无过错
的除外；3、若本人违反
上述承诺，本人自愿承担
因此而产生的所有民事、
行政及刑事责任，新光药
业有权将应付本人的现
金分红予以暂扣，直至本
人履行上述承诺义务为
止。
关于招股说明书若存在
虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏的赔偿承诺：
1、若新光药业招股说明
书存在虚假记载、误导性
王岳钧、裘福
陈述或者重大遗漏，导致
寅、郁玉萍、
投资者在证券交易中遭
蒋源洋、孙筑
受损失的，本人将依法赔 2016 年 06 正常履行
平、王震、罗 其他承诺 长期
偿投资者损失，但证明自 月 06 日 中
志逵、裘飞
己无过错的除外；2、若
君、徐友江、
本人违反上述承诺，本人
邢宾宾
自愿承担因此而产生的
所有民事、行政及刑事责
任；3、本人不因职务变
更、离职等原因放弃履行
上述承诺。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
27
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
28
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
29
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司江滨西路699号大楼（房产证号112011030，土地证号嵊州国用2013第01162号，嵊州国用2013第
01163号）出租予浙江震元医药连锁有限公司四间店面，合同续签至2022年12月31止，年租金为73,728.00
元（含税）。本年房租已于2019年1月付清。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
自愿披露
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《污水综合
浙江新光药 化学需氧量 COD<500m 排放标准》 COD： COD：
公司污水处
业股份有限 （COD）、 纳管排放 1 g/L；氨氮 三级标准 10t/a；氨氮：34t/a；氨氮：无
理站，西侧
公司 氨氮 <35 mg/L （GB8978- 0.7t/a 2.4t/a
1996）
防治污染设施的建设和运行情况
公司高度重视环境保护工作。主要环保治理工作是废水治理，公司废水排放严格按照《环保法》等法律法规执行，并
已同环保部门联网，实行在线监测，未出现超标排放情况。
公司设有生产部直辖污水处理站，负责公司的环保管理与运行工作。公司主要污染物是COD、氨氮，排放方式为纳管
排放。执行标准为国家《污水综合排放标准》三级标准（GB8978—1996）。2019年上半年，公司COD和氨氮等指标实际排
放浓度和排放量均在核定标准范围之内。
为保证环保工作长期有效深入的开展，公司已通过了清洁生产审核及ISO14001环境管理体系认证，已制定有环境管理
手册、环境管理程序等文件，认真落实各项环保工作，公司另制定有环境风险应急管理预案，配备了完备的设施和专业操作
30
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
人员，并在环保部门备案。
2019年上半年，设备稳定运行，台帐记录完整，排放在标准范围内。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司在建项目均取得环境影响评价批复，环保设施建设完全按照环评报告及批复要求进行建设。
突发环境事件应急预案
公司积极加强对突发环境事件的应变能力，全面预防突发环境污染事故以及针对可能发生的突发性环境污染事故的
发生，要求能迅速、高效、有序地开展污染事故的应急处理工作，能够最大限度的避免和控制污染的扩大。
根据《中华人民共和国环保法》、《国家突发环境事件应急预案》等法律、法规的要求，以安全第一、预防为主，自救
为主、统一指挥、分工协助为原则，制定了《浙江新光药业股份有限公司环境风险应急预案》，预案针对公司可能发生的环
保风险源进行充分识别，并按风险源种类制定了相应有效的应急措施。
公司已成立应急救援指挥部，由总经理担任总指挥，下设应急救援办公室、应急消防小组、抢险抢救小组、医疗救护
小组、后勤保障小组，由相关部门负责人担任组长，为突发环境事件启动应急预案时能够快速、高效处理工作。
为不断提升指挥人员的应急指挥能力和应急救援组织的整体能力，按照预案，公司每年组织一次环境相关突发事件的
应急演练，应急救援人员按职责和专业分工每年进行1-2次的事故模拟演练，对公司全体员工进行经常性事故救援常识教育，
使员工具备自救、逃生和互助能力。
本应急预案已在嵊州市环保局备案。
环境自行监测方案
公司制定了完备的环境自行监测方案，并有效运行。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2019年半年度公司重大事项说明：
1.2018年年度权益分派已于2019年5月29日实施。具体内容详见公司于2019年5月23日发布在巨潮资讯
网的《2018年年度权益分派实施公告》（公告编号：2019-021）。
2.公司股东和丰投资于2019年3月6日至2019年6月4日期间以集中竞价交易和大宗交易的方式合计减持
新光药业股份1,639,100股，占新光药业总股本的比例1.0244%，持股比例变动再次达到1%。截止2019年6
月4日，和丰投资持有公司股份5,107.90万股，占总股份比例31.92%，仍为公司持股5%以上股东。具体内
容详见公司于2019年6月6日发布在巨潮资讯网的《关于持股5%以上股东减持股份比例达到1%的公告》（公
告编号：2019-023）。
3.2019年6月25日，公司控股股东、实际控制人王岳钧先生首次公开发行前已发行股份可上市流通，承
诺在未来6个月内，不采用集中竞价方式或大宗交易方式减持其所持有的股份。具体内容详见公司于2019
年6月20日发布在巨潮资讯网的《首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2019-024）。
4.2019年6月，公司收到浙江省食品药品监督管理局下发的公司IPO募投项目——“年产2.2亿支黄芪生
脉饮制剂GMP生产线建设项目”的合剂制剂车间的《药品GMP证书》。至此，公司“年产2.2亿支黄芪生脉
饮制剂生产线GMP建设项目”已全部通过GMP认证。具体内容详见公司于2019年6月25日发布在巨潮资讯网
的《关于公司获得〈药品 GMP 证书〉的公告》（公告编号：2019-025）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 61,972,000 38.73% -16,072,000 -16,072,000 45,900,000 28.69%
3、其他内资持股 61,972,000 38.73% -16,072,000 -16,072,000 45,900,000 28.69%
境内自然人持股 61,972,000 38.73% -16,072,000 -16,072,000 45,900,000 28.69%
二、无限售条件股份 98,028,000 61.27% 16,072,000 16,072,000 114,100,000 71.31%
1、人民币普通股 98,028,000 61.27% 16,072,000 16,072,000 114,100,000 71.31%
三、股份总数 160,000,000 100.00% 0 0 160,000,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
33
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
离任后 6 个月内 2019 年 2 月 25
罗志逵 772,000 772,000 0
大宗交易增加。 日
在担任发行人董
期初限售 6120 万 事、监事或高级
股，于 2019 年 6 管理人员任职期
月 25 日解禁。根 间，每年转让的
王岳钧 61,200,000 15,300,000 45,900,000 据上市公告书承 发行人股份不超
诺，可上市流通 过本人所直接或
1530 万股。期末 间接持有发行人
限售 4590 万股。 股份总数的
25%。
合计 61,972,000 16,072,000 0 45,900,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 14,299 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
王岳钧 境内自然人 38.25% 61,200,000 45,900,000 15,300,000
嵊州市和丰投资 境内非国有
31.88% 51,010,000 51,010,000
股份有限公司 法人
谢小荣 境内自然人 0.42% 676,400 676,400
罗志逵 境内自然人 0.41% 663,000 663,000
施益锋 境内自然人 0.33% 520,000 520,000
王晓 境内自然人 0.30% 475,000 475,000
郑俊胜 境内自然人 0.28% 450,700 450,700
杨群波 境内自然人 0.25% 407,300 407,300
郑旭东 境内自然人 0.25% 400,000 400,000
34
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
#黎春生 境内自然人 0.19% 309,600 309,600
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
1.股东王岳钧与嵊州市和丰投资股份有限公司之间不存在关联关系或一致行动关系。2.股东
上述股东关联关系或一致行动
罗志逵系公司第二届监事会主席，于 2018 年 8 月 24 日换届离任。
的说明
除上之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
嵊州市和丰投资股份有限公司 51,010,000 人民币普通股 51,010,000
王岳钧 15,300,000 人民币普通股 15,300,000
谢小荣 676,400 人民币普通股 676,400
罗志逵 663,000 人民币普通股 663,000
施益锋 520,000 人民币普通股 520,000
王晓 475,000 人民币普通股 475,000
郑俊胜 450,700 人民币普通股 450,700
杨群波 407,300 人民币普通股 407,300
郑旭东 400,000 人民币普通股 400,000
#黎春生 309,600 人民币普通股 309,600
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和其他前 10 名股
股东和前 10 名股东之间关联关 东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融
公司股东黎春生通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份
券业务股东情况说明（如有）（参
309,600 股。
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期实际控制人未发生变更。
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
37
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：浙江新光药业股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 435,691,417.26 406,489,733.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,580,525.00 2,162,842.00
应收账款 14,552,237.52 18,041,948.63
应收款项融资
预付款项 2,190,630.28 2,066,257.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 255,027.91 47,690.00
其中：应收利息
应收股利
40
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 49,143,006.87 55,004,323.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 138,083,171.03 178,365,103.84
流动资产合计 641,496,015.87 662,177,899.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 26,706,447.41
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 26,965,804.58
其他非流动金融资产
投资性房地产 63,759.32 69,170.84
固定资产 112,163,324.46 64,659,525.86
在建工程 15,522,933.63 58,915,859.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,457,958.59 9,603,036.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 360,833.12 368,033.04
其他非流动资产
非流动资产合计 164,534,613.70 160,322,072.72
资产总计 806,030,629.57 822,499,972.11
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 35,618,829.33 46,011,849.75
预收款项 2,372,783.60 1,572,447.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 571,964.10 2,582,869.55
应交税费 6,231,008.82 6,036,909.59
其他应付款 1,376,212.14 1,862,402.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 46,170,797.99 58,066,478.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,362,386.46 2,362,386.46
长期应付职工薪酬
预计负债
42
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 8,364,720.17 8,394,711.47
递延所得税负债 455,237.11 416,333.54
其他非流动负债
非流动负债合计 11,182,343.74 11,173,431.47
负债合计 57,353,141.73 69,239,910.39
所有者权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 161,289,034.52 161,289,034.52
减：库存股
其他综合收益 2,579,676.97 2,359,223.37
专项储备
盈余公积 64,161,180.39 64,161,180.39
一般风险准备
未分配利润 360,647,595.96 365,450,623.44
归属于母公司所有者权益合计 748,677,487.84 753,260,061.72
少数股东权益
所有者权益合计 748,677,487.84 753,260,061.72
负债和所有者权益总计 806,030,629.57 822,499,972.11
法定代表人：王岳钧 主管会计工作负责人：邢宾宾 会计机构负责人：邢宾宾
2、利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 137,382,400.23 131,077,353.32
其中：营业收入 137,382,400.23 131,077,353.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 89,562,178.78 86,055,374.36
其中：营业成本 63,269,844.27 57,312,476.37
利息支出
43
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,442,206.18 2,509,291.33
销售费用 13,999,824.76 14,226,976.07
管理费用 7,661,670.87 8,308,336.01
研发费用 8,701,757.95 7,722,782.03
财务费用 -6,513,125.25 -4,024,487.45
其中：利息费用
利息收入 6,521,416.56 4,033,262.41
加：其他收益 1,103,391.30 138,291.30
投资收益（损失以“－”号填列） 2,283,539.09 2,935,104.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失
资产减值损失 94,778.05 -588,521.71
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,112,373.79 48,683,896.65
加：营业外收入 52,614.71
减：营业外支出 316,054.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 50,796,319.52 48,736,511.36
减：所得税费用 7,599,347.00 7,117,627.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,196,972.52 41,618,883.65
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 43,196,972.52 41,618,883.65
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
44
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1.归属于母公司所有者的净利润 43,196,972.52 41,618,883.65
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 220,453.60 -503,411.67
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 220,453.60 -503,411.67
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 220,453.60 -503,411.67
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 220,453.60 -503,411.67
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 43,417,426.12 41,115,471.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 43,417,426.12 41,115,471.98
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2700 0.2601
（二）稀释每股收益 0.2700 0.2601
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王岳钧 主管会计工作负责人：邢宾宾 会计机构负责人：邢宾宾
3、现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
45
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 133,001,751.68 131,887,755.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,691,016.16 4,462,061.87
经营活动现金流入小计 140,692,767.84 136,349,817.55
购买商品、接受劳务支付的现金 39,594,275.43 33,013,596.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 16,054,301.35 16,635,335.26
支付的各项税费 20,668,809.68 26,598,425.80
支付其他与经营活动有关的现金 20,502,679.46 19,557,554.44
经营活动现金流出小计 96,820,065.92 95,804,911.85
经营活动产生的现金流量净额 43,872,701.92 40,544,905.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,405,739.05 3,022,410.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
46
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金 140,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 142,405,739.05 103,022,410.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
9,076,757.27 14,912,083.18
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00 120,000,000.00
投资活动现金流出小计 109,076,757.27 134,912,083.18
投资活动产生的现金流量净额 33,328,981.78 -31,889,672.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 1,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,000,000.00 40,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
筹资活动现金流出小计 49,000,000.00 41,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -48,000,000.00 -40,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,201,683.70 -31,344,766.52
加：期初现金及现金等价物余额 406,489,733.56 376,539,759.43
六、期末现金及现金等价物余额 435,691,417.26 345,194,992.91
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
项目 归属于母公司所有者权益 少数 所有
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 股东 者权
47
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
其他
股 债 收益 准备 润 计
160,0 161,28 64,161 365,45 753,26 753,26
一、上年期末余 2,359,
00,00 9,034. ,180.3 0,623. 0,061. 0,061.
额 223.37
0.00 52 9 44 72 72
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
160,0 161,28 64,161 365,45 753,26 753,26
二、本年期初余 2,359,
00,00 9,034. ,180.3 0,623. 0,061. 0,061.
额 223.37
0.00 52 9 44 72 72
三、本期增减变
220,45 -4,803, -4,582, -4,582,
动金额（减少以
3.60 027.48 573.88 573.88
“－”号填列）
43,196 43,417 43,417
（一）综合收益 220,45
,972.5 ,426.1 ,426.1
总额 3.60
2 2 2
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-48,00 -48,00 -48,00
（三）利润分配 0,000. 0,000. 0,000.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
48
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
险准备
-48,00 -48,00 -48,00
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,0 161,28 64,161 360,64 748,67 748,67
四、本期期末余 2,579,
00,00 9,034. ,180.3 7,595. 7,487. 7,487.
额 676.97
0.00 52 9 96 84 84
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
一、上年期末 160,0 161,28 2,904, 55,361 326,25 705,80 705,809
余额 00,00 9,034. 297.75 ,603.5 4,432. 9,368. ,368.04
49
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0.00 52 8 19 04
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
160,0 161,28 55,361 326,25 705,80
二、本年期初 2,904, 705,809
00,00 9,034. ,603.5 4,432. 9,368.
余额 297.75 ,368.04
0.00 52 8 19 04
三、本期增减
变动金额（减 -503,4 1,618, 1,115, 1,115,4
少以“－”号填 11.67 883.65 471.98 71.98
列）
41,618 41,115
（一）综合收 -503,4 41,115,
,883.6 ,471.9
益总额 11.67 471.98
5 8
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-40,00 -40,00
（三）利润分 -40,000
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -40,00 -40,00
-40,000
（或股东）的 0,000. 0,000.
50
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
分配 00 00 ,000.00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,0 161,28 55,361 327,87 706,92
四、本期期末 2,400, 706,924
00,00 9,034. ,603.5 3,315. 4,840.
余额 886.08 ,840.02
0.00 52 8 84 02
三、公司基本情况
1、基本情况
浙江新光药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原浙江新光药业有限公司，系由王岳钧、
浙江新光制药厂职工持股会（后更名为浙江新光药业有限公司职工持股协会）共同出资组建，于1998年11
月18日在嵊州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330683000023900的营业执照。公司总部位于浙
江省嵊州市，公司股票于2016年6月24日在深圳证券交易所挂牌交易。目前公司持有统一社会信用代码为
913300001463546966的营业执照，注册资本1.6亿元，股份总数1.6亿股。
2、公司的注册地、组织架构和总部地址
公司注册地及总部地址：浙江省嵊州市剡湖街道环城西路25号
公司组织架构：股东大会、董事会和监事会。
公司下设公司办公室、证券事务部、财务部、内审部、质量部、生产部、计划采购部、储运部、市场
51
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
部、江浙营销部、省外营销部等职能部门。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为医药制造业，主要经营活动为黄芪生脉饮、伸筋丹胶囊及西洋参口服液等中成药的
研发、生产和销售。
4、财务报告的批准报出者和报出日期
公司财务报告由公司第三届董事会第七次会议决议批准于2019年8月28日报出。
公司目前没有子公司，未编制合并财务报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计准则中相关会
计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等
有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
52
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准
则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合
营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
53
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金
额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计
量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综
合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
54
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处
理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身
信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
55
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
1. 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
2. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
3. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
4. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
5. 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化
6. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
7. 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生
显著变化。
8. 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变
化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊
余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价
格变动）。
9. 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
10. 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
11. 同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
12. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
对于应收票据，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险，计提比例为0%。如果有客观证据表明某项应收票据
已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
对于商业承兑汇票，按照应收账款的会计政策执行。
12、应收账款
对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 占应收款项账面余额10%以上的款项
准
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含,下同） 5.00 5.00
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3年以上 100.00 100.00
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收账款的减值损失计量方法处理。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料的摊销方法。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
（2）已经就处置该组成部分作出决议；
（3）与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让很可能在一年内完成。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投
资，采用权益法核算。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产
在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
通用设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
专用设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输工具 年限平均法 4 5% 23.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
目前，公司无融资租入固定资产。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目：土地使用权
摊销年限(年)：38-50年
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
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37、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），
对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发
行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的
定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其
回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
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药品生物制品业
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建
造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即
确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同
尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关
的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合
同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
公司销售黄芪生脉饮、西洋参口服液及伸筋丹胶囊等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司
已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
65
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
（3） 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4） 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
66
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于
修订印发 2019 年度一般企业财务报表格
统一执行国家会计政策变更
式的通知》（财会[2019]6 号），对企业财
务报表格式进行调整。
2019年4月财政部发布财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，针对企业会计准则实施中
的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求对2018年度相应财务报表项目进行调整如下：
原列报报表项目及金额 现列报报表项目及金额
应收票据及应收账款 20,204,790.63 应收票据 2,162,842.00
应收账款 18,041,948.63
应付票据及应付账款 46,011,849.75 应付票据
应付账款 46,011,849.75
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 406,489,733.56 406,489,733.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 2,162,842.00 2,162,842.00
应收账款 18,041,948.63 18,041,948.63
应收款项融资
预付款项 2,066,257.60 2,066,257.60
应收保费
应收分保账款
67
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
其他应收款 47,690.00 47,690.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 55,004,323.76 55,004,323.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 178,365,103.84 178,365,103.84
流动资产合计 662,177,899.39 662,177,899.39
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 26,706,447.41 -26,706,447.41
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 26,706,447.41 26,706,447.41
其他非流动金融资产
投资性房地产 69,170.84 69,170.84
固定资产 64,659,525.86 64,659,525.86
在建工程 58,915,859.40 58,915,859.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,603,036.17 9,603,036.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 368,033.04 368,033.04
其他非流动资产
68
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动资产合计 160,322,072.72 160,322,072.72
资产总计 822,499,972.11 822,499,972.11
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 46,011,849.75 46,011,849.75
预收款项 1,572,447.38 1,572,447.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,582,869.55 2,582,869.55
应交税费 6,036,909.59 6,036,909.59
其他应付款 1,862,402.65 1,862,402.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 58,066,478.92 58,066,478.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
69
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,362,386.46 2,362,386.46
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,394,711.47 8,394,711.47
递延所得税负债 416,333.54 416,333.54
其他非流动负债
非流动负债合计 11,173,431.47 11,173,431.47
负债合计 69,239,910.39 69,239,910.39
所有者权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 161,289,034.52 161,289,034.52
减：库存股
其他综合收益 2,359,223.37 2,359,223.37
专项储备
盈余公积 64,161,180.39 64,161,180.39
一般风险准备
未分配利润 365,450,623.44 365,450,623.44
归属于母公司所有者权益
753,260,061.72 753,260,061.72
合计
少数股东权益
所有者权益合计 753,260,061.72 753,260,061.72
负债和所有者权益总计 822,499,972.11 822,499,972.11
调整情况说明
按照新金融工具准则，将持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具投资，财务报表中以其他权益工具投资列报。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6%、5%
消费税 / /
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%或 12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
企业所得税
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2014年第二批高新技术企业备案的复函》（国
科火字﹝2015﹞31号），公司通过高新技术企业复审，资格有效期3年。根据高新技术企业所得税优惠政
策，公司 2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,274.22 2,147.15
银行存款 435,099,628.15 405,908,969.17
其他货币资金 586,514.89 578,617.24
合计 435,691,417.26 406,489,733.56
其他说明
其他货币资金期末余额均系存出投资款。
71
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2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,580,525.00 2,162,842.00
合计 1,580,525.00 2,162,842.00
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
72
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 23,815,508.48
合计 23,815,508.48
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
1.期末公司无已质押的应收票据。
2.银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能
性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票
据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,337,34 1,337,34 1,337,342 1,337,342
8.01% 100.00% 0.00 6.58% 100.00% 0.00
备的应收账款 2.07 2.07 .07 .07
其中：
单项金额不重大但 1,337,34 1,337,34 1,337,342 1,337,342
8.01% 100.00% 0.00 6.58% 100.00% 0.00
单项计提坏账准备 2.07 2.07 .07 .07
按组合计提坏账准 15,351,2 799,010. 14,552,23 18,999,32 957,375.1 18,041,948.
91.99% 5.20% 93.42% 5.04%
备的应收账款 48.33 81 7.52 3.75 2 63
其中：
按信用风险特征组 15,351,2 799,010. 14,552,23 18,999,32 957,375.1 18,041,948.
91.99% 5.20% 93.42% 5.04%
合计提坏账准备 48.33 81 7.52 3.75 2 63
16,688,5 2,136,35 14,552,23 20,336,66 2,294,717 18,041,948.
合计 100.00% 12.80% 100.00% 11.28%
90.40 2.88 7.52 5.82 .19 63
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 15,209,026.15
1至2年 87,932.09
2至3年 35,034.00
3 年以上 19,256.09
3至4年 19,256.09
合计 15,351,248.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项金额不重大但
1,337,342.07 1,337,342.07
单项计提坏账准备
按信用风险特征组
957,375.12 -158,364.31 799,010.81
合计提坏账准备
合计 2,294,717.19 -158,364.31 2,136,352.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额的 坏账准备
比例（%）
客户一 1,337,342.07 8.01 1,337,342.07
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客户二 1,044,140.22 6.26 52,207.01
客户三 1,003,200.00 6.01 50,160.00
客户四 819,783.45 4.91 40,989.17
客户五 718,532.25 4.31 35,926.61
小计 4,922,997.99 29.50 1,516,624.86
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,190,630.28 100.00% 2,066,257.60 100.00%
合计 2,190,630.28 -- 2,066,257.60 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
预付款一 1,915,094.40 87.42
预付款二 152,250.00 6.95
预付款三 74,000.00 3.38
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预付款四 17,863.88 0.82
预付款五 10,960.00 0.50
小 计 2,170,168.28 99.07
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 255,027.91 47,690.00
合计 255,027.91 47,690.00
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收房租和水电费 1,944.00 1,944.00
多缴土地收益金 265,408.75 48,256.00
押金保证金 24,207.50 24,207.50
其他往来 1,200.00
合计 292,760.25 74,407.50
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,510.00 24,207.50 26,717.50
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 10,820.44 194.40 11,014.84
2019 年 6 月 30 日余额 13,330.44 24,401.90 37,732.34
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 266,608.75
1至2年 1,944.00
3 年以上 24,207.50
3至4年 24,207.50
合计 292,760.25
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计 26,717.50 11,014.84 37,732.34
78
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
提坏账准备
合计 26,717.50 11,014.84 37,732.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
嵊州市国土资源局 多缴土地收益金 265,408.75 1 年内 90.66% 13,270.44
嵊州市住房资金管
押金保证金 22,207.50 3 年以上 7.59% 22,207.50
理中心
嵊州市城建档案室 押金保证金 2,000.00 3 年以上 0.68% 2,000.00
嵊州市信息产业协
水电费 1,944.00 1-2 年 0.66% 194.40
会
谭*萱 其他 1,200.00 1 年内 0.41% 60.00
合计 -- 292,760.25 -- 100.00% 37,732.34
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
报告期无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
79
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9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,812,737.27 6,812,737.27 10,498,454.19 10,498,454.19
在产品 9,706,789.62 9,706,789.62 10,439,547.50 10,439,547.50
库存商品 29,046,472.06 269,201.28 28,777,270.78 30,830,905.63 158,836.42 30,672,069.21
包装物 3,104,793.40 3,104,793.40 2,672,746.83 2,672,746.83
低值易耗品 741,415.80 741,415.80 721,506.03 721,506.03
合计 49,412,208.15 269,201.28 49,143,006.87 55,163,160.18 158,836.42 55,004,323.76
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 158,836.42 242,127.52 131,762.66 269,201.28
合计 158,836.42 242,127.52 131,762.66 269,201.28
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额无借款费用资本化金额。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
80
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其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
81
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待抵扣进项税 83,171.03 365,103.84
理财产品 138,000,000.00 178,000,000.00
合计 138,083,171.03 178,365,103.84
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
82
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
83
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
嵊州市交通银行 2,133,058.68 2,018,040.81
浙江震元股份有限公司 1,532,745.90 1,388,406.60
宁波药材股份有限公司 100,000.00 100,000.00
嵊州市恒丰小额贷款股份有限公司 19,200,000.00 19,200,000.00
浙江嵊州瑞丰村镇银行股份有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 26,965,804.58 26,706,447.41
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
[注]：按照新金融工具准则，将持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，
财务报表中以其他权益工具投资列报。期初余额按2019年1月1日数据列报。
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 218,001.41 23,276.36 241,277.77
2.本期增加金额
84
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 218,001.41 23,276.36 241,277.77
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 165,681.00 6,425.93 172,106.93
2.本期增加金额 5,177.52 234.00 5,411.52
（1）计提或摊销 5,177.52 234.00 5,411.52
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 170,858.52 6,659.93 177,518.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 47,142.89 16,616.43 63,759.32
2.期初账面价值 52,320.41 16,850.43 69,170.84
85
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 112,163,324.46 64,659,525.86
合计 112,163,324.46 64,659,525.86
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 68,565,216.79 7,630,688.64 67,471,516.11 2,406,507.00 146,073,928.54
2.本期增加金额 26,166,166.43 35,229.68 25,709,701.54 51,911,097.65
（1）购置
（2）在建工程
26,166,166.43 35,229.68 25,709,701.54 51,911,097.65
转入
（3）企业合并
增加
（4）投资性房
地产转入
3.本期减少金额 637,736.87 637,736.87
（1）处置或报
637,736.87 637,736.87
废
（2）转至投资
性房地产
4.期末余额 94,731,383.22 7,665,918.32 92,543,480.78 2,406,507.00 197,347,289.32
二、累计折旧
1.期初余额 36,077,652.82 6,640,475.38 36,410,092.83 2,286,181.65 81,414,402.68
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浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.本期增加金额 1,874,110.04 134,209.58 2,242,570.30 4,250,889.92
（1）计提 1,874,110.04 134,209.58 2,242,570.30 4,250,889.92
（2）投资性房
地产转入
3.本期减少金额 481,327.74 481,327.74
（1）处置或报
481,327.74 481,327.74
废
（2）转至投资
性房地产
4.期末余额 37,951,762.86 6,774,684.96 38,171,335.39 2,286,181.65 85,183,964.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 56,779,620.36 891,233.36 54,372,145.39 120,325.35 112,163,324.46
2.期初账面价值 32,487,563.97 990,213.26 31,061,423.28 120,325.35 64,659,525.86
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
87
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中药提取二车间 10,775,531.57 尚在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 15,522,933.63 58,915,859.40
合计 15,522,933.63 58,915,859.40
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2.2 亿支制剂车间
15,508,862.83 15,508,862.83 58,880,945.61 58,880,945.61
GMP 建设项目
研发质检中心建设
14,070.80 14,070.80
项目
待安装设备 34,913.79 34,913.79
合计 15,522,933.63 15,522,933.63 58,915,859.40 58,915,859.40
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其中： 本期
本期转入 工程累计 利息资本
本期增加 本期其他 本期利 利息
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 投入占预 工程进度 化累计金 资金来源
金额 减少金额 息资本 资本
金额 算比例 额
化金额 化率
88
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2.2 亿支
制剂车间 58,880,94 8,123,388 51,495,47 15,508,86
15,472.00 65.33% 65.33 募股资金
GMP 建 5.61 .79 1.57 2.83
设项目
研发质检
中心建设 1,805.00 14,070.80 14,070.80 10.65% 10.65 募股资金
项目
待安装设 380,712.2 415,626.0
34,913.79 其他
备 9 8
58,915,85 8,518,171 51,911,09 15,522,93
合计 17,277.00 -- -- --
9.40 .88 7.65 3.63
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
89
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25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,469,230.24 14,469,230.24
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 14,469,230.24 14,469,230.24
二、累计摊销
1.期初余额 4,866,194.07 4,866,194.07
2.本期增加金额 145,077.58 145,077.58
（1）计提 145,077.58 145,077.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,011,271.65 5,011,271.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
90
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,457,958.59 9,457,958.59
2.期初账面价值 9,603,036.17 9,603,036.17
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
1) 期末无形资产已办妥产权证书。
2) 期末无形资产未用于担保。
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
91
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,405,554.16 360,833.12 2,453,553.61 368,033.04
合计 2,405,554.16 360,833.12 2,453,553.61 368,033.04
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他债权投资公允价值
3,034,914.08 455,237.11 2,775,556.91 416,333.54
变动
合计 3,034,914.08 455,237.11 2,775,556.91 416,333.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 360,833.12 368,033.04
递延所得税负债 455,237.11 416,333.54
92
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 37,732.34 26,717.50
合计 37,732.34 26,717.50
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
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其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 34,165,047.90 44,983,646.24
工程和设备款 1,314,853.53 832,895.24
其他 138,927.90 195,308.27
合计 35,618,829.33 46,011,849.75
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
94
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（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,372,783.60 1,572,447.38
合计 2,372,783.60 1,572,447.38
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末无账龄超过1年的重要预收款项。
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,280,012.41 13,553,201.70 15,553,816.95 279,397.16
二、离职后福利-设定提
302,857.14 943,443.36 953,733.56 292,566.94
存计划
合计 2,582,869.55 14,496,645.06 16,507,550.51 571,964.10
95
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
2,080,567.70 11,090,561.66 13,108,453.00 62,676.36
补贴
2、职工福利费 1,490,479.39 1,490,479.39
3、社会保险费 194,177.63 474,127.07 553,644.03 114,660.67
其中：医疗保险费 97,859.34 401,757.61 404,977.57 94,639.38
工伤保险费 86,523.02 59,345.86 135,311.01 10,557.87
生育保险费 9,795.27 13,023.60 13,355.45 9,463.42
4、住房公积金 358,200.00 358,200.00
5、工会经费和职工教育
5,267.08 139,833.58 43,040.53 102,060.13
经费
合计 2,280,012.41 13,553,201.70 15,553,816.95 279,397.16
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 289,689.40 905,893.60 915,736.40 279,846.60
2、失业保险费 13,167.74 37,549.76 37,997.16 12,720.34
合计 302,857.14 943,443.36 953,733.56 292,566.94
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,818,612.63 2,520,483.21
企业所得税 3,076,217.29 2,885,756.98
个人所得税 7,869.91 10,279.74
城市维护建设税 127,302.88 176,433.82
教育费附加 54,558.38 75,614.50
地方教育附加 36,372.25 50,409.66
房产税 311,981.68 311,981.68
土地使用税 793,347.60
96
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印花税 4,746.20 5,950.00
合计 6,231,008.82 6,036,909.59
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,376,212.14 1,862,402.65
合计 1,376,212.14 1,862,402.65
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 542,000.00 482,000.00
销售返利 609,904.73 1,192,402.65
预收房租 35,108.56
应付暂收款 28,000.00 28,000.00
其他 161,198.85 160,000.00
合计 1,376,212.14 1,862,402.65
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
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单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
98
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 2,362,386.46 2,362,386.46
合计 2,362,386.46 2,362,386.46
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
改制前企业离退休人员社会保障提留[注] 1,697,386.46 1,697,386.46
99
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改制前企业职工保障提留[注] 665,000.00 665,000.00
合 计 2,362,386.46 2,362,386.46
其他说明：
[注]：系公司由原浙江新光制药厂改制为有限责任公司时形成的改制前企业离退休人员社会保障基金
和改制前职工保障基金提留款。
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
100
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,394,711.47 29,991.30 8,364,720.17 详见其他说明
合计 8,394,711.47 29,991.30 8,364,720.17 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
房屋拆迁补
994,711.47 29,991.30 964,720.17 与资产相关
偿款
2.2 亿支黄
芪生脉饮制
剂生产线 7,400,000.00 7,400,000.00 与资产相关
GMP 建设项
目
小 计 8,394,711.47 29,991.30 8,364,720.17
其他说明：
1）嵊州市罗柱岙至小砩段公路改建工程指挥部因罗柱岙至小砩段公路改建工程需要，对本公司的部
分房屋实施房屋拆迁。根据拆迁补偿协议书，公司于2012年12月收到拆迁补偿款460,344.50元。补偿款中
34,759.48元用于被拆迁房屋的清理费用，截至2012年12月31日，尚余递延收益余额425,585.02元。根据拆
迁补偿协议书，2013年5月公司收到拆迁补偿款774,067.00元，合计1,199,652.02元将用于重置固定资产，并
在该等固定资产剩余使用年限内分期平均摊销。重置的固定资产已于2015年7月达到预定可使用状态并计
提摊销，截至2019年6月30日尚余递延收益余额为 964,720.17 元。
2）根据《财政部关于下达2013年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算（拨款）的通知》
（浙财建〔2013〕331号），公司于2014年4月收到2.2亿支黄芪生脉饮制剂生产线GMP建设项目经费
7,400,000.00元，因该项目尚未完工，故暂挂本项目。
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
101
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 160,000,000.00 160,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 161,289,034.52 161,289,034.52
合计 161,289,034.52 161,289,034.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
期末余
项目 期初余额 本期所得税 减：前期 减：前期 减：所得 税后归属 税后归 额
前发生额 计入其 计入其他 税费用 于母公司 属于少
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他综合 综合收益 数股东
收益当 当期转入
期转入 留存收益
损益
一、不能重分类进损益的其他综 2,579,67
2,359,223.37 259,357.17 38,903.57 220,453.60
合收益 6.97
其他权益工具投资公允 2,579,67
2,359,223.37 259,357.17 38,903.57 220,453.60
价值变动 6.97
2,579,67
其他综合收益合计 2,359,223.37 259,357.17 38,903.57 220,453.60
6.97
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,161,180.39 64,161,180.39
合计 64,161,180.39 64,161,180.39
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司年中不计提法定盈余公积。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 365,450,623.44 326,254,432.19
调整后期初未分配利润 365,450,623.44 326,254,432.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,196,972.52 41,618,883.65
应付普通股股利 48,000,000.00 40,000,000.00
期末未分配利润 360,647,595.96 327,873,315.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 137,327,737.35 63,172,494.20 131,006,904.33 57,181,559.44
其他业务 54,662.88 97,350.07 70,448.99 130,916.93
合计 137,382,400.23 63,269,844.27 131,077,353.32 57,312,476.37
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 758,167.58 796,204.96
教育费附加 324,928.96 341,230.69
土地使用税 320,407.74 320,407.74
车船使用税 793,347.60 793,347.60
印花税 28,735.00 30,613.20
地方教育费附加 216,619.30 227,487.14
合计 2,442,206.18 2,509,291.33
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告及业务宣传费 8,247,053.44 9,353,398.18
差旅费 1,220,358.37 1,228,288.29
工资薪酬 2,384,959.80 2,124,214.47
运输费 1,067,105.02 1,054,972.60
办公费 992,882.14 20,384.26
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业务招待费 23,328.00 56,116.55
其他 64,137.99 389,601.72
合计 13,999,824.76 14,226,976.07
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 4,927,622.73 5,172,774.86
中介咨询费 689,685.30 621,441.66
折旧费 378,576.59 408,452.22
办公费 395,646.92 354,801.21
排污费 177,892.00 457,516.40
业务招待费 205,523.34 189,955.77
无形资产摊销 145,077.58 144,371.54
差旅费 85,860.05 99,321.85
修理费 294,559.75 648,085.09
运输费 15,035.66
其他 361,226.61 196,579.75
合计 7,661,670.87 8,308,336.01
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 5,978,193.69 4,610,747.34
工资薪酬 2,267,445.72 2,561,291.36
折旧费 441,179.00 495,814.25
委外研究费
其他 14,939.54 54,929.08
合计 8,701,757.95 7,722,782.03
其他说明：
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66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -6,521,416.56 -4,033,262.41
银行手续费 8,291.31 8,774.96
合计 -6,513,125.25 -4,024,487.45
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,103,391.30 138,291.30
合 计 1,103,391.30 138,291.30
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
246,873.30 1,480,000.00
收入
理财产品收益 2,036,665.79 1,455,104.68
合计 2,283,539.09 2,935,104.68
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
106
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71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -147,349.47 -653,391.49
二、存货跌价损失 242,127.52 64,869.78
合计 94,778.05 -588,521.71
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 52,614.71
合计 52,614.71
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
2017 年度博 政府招商引
嵊州市财政
士后"人才新 补助 资等地方性 否 否 100,000.00 与收益相关
局
政"款 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2017 年度就 嵊州市财政 补助 否 否 8,300.00 与收益相关
政府招商引
107
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
业见习补助 局 资等地方性
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
设备投资补 嵊州市财政 技术更新及
补助 否 否 823,400.00 与收益相关
助资金 局 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
市"工业企业 嵊州市财政
奖励 资等地方性 否 否 50,000.00 与收益相关
30 强"奖励 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
"人才新政" 嵊州市财政
补助 资等地方性 否 否 200,000.00 与收益相关
奖励补助 局
扶持政策而
获得的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 166,054.27 166,054.27
公益性捐赠支出 150,000.00 150,000.00
合计 316,054.27 316,054.27
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,592,147.08 7,017,577.24
递延所得税费用 7,199.92 100,050.47
合计 7,599,347.00 7,117,627.71
108
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 50,796,319.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,619,447.93
调整以前期间所得税的影响 1,546.76
非应税收入的影响 -37,031.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,731.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,652.23
损的影响
所得税费用 7,599,347.00
其他说明
77、其他综合收益
详见附注（本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明）。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
房租收入 73,728.00 204,356.19
银行利息收入 6,521,416.56 4,033,262.41
政府补助 1,073,400.00 108,300.00
其他 22,471.60 116,143.27
合计 7,691,016.16 4,462,061.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告及业务宣传费 8,247,053.44 9,468,303.90
技术开发费 5,993,133.23 4,346,079.64
差旅费 1,306,218.42 1,327,610.14
109
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
运输费 1,104,485.39 1,070,443.75
办公费 1,388,529.06 378,139.47
排污费 177,892.00 457,516.40
中介咨询费 689,685.30 621,441.66
业务招待费 228,851.34 211,684.12
修理费 294,559.75 587,584.06
其他 1,072,271.53 1,088,751.30
合计 20,502,679.46 19,557,554.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品赎回 140,000,000.00 100,000,000.00
合计 140,000,000.00 100,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 100,000,000.00 120,000,000.00
合计 100,000,000.00 120,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股利保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
110
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
股利保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 43,196,972.52 41,618,883.65
加：资产减值准备 94,778.05 -588,521.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
4,256,067.44 3,765,725.54
产折旧
无形资产摊销 145,311.58 145,082.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 166,054.27
投资损失（收益以“－”号填列） -2,283,539.09 -2,935,104.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,199.92 100,050.47
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,619,189.37 -1,425,829.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,887,666.99 13,122,036.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,216,999.13 -13,257,417.01
经营活动产生的现金流量净额 43,872,701.92 40,544,905.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 435,691,417.26 345,194,992.91
减：现金的期初余额 406,489,733.56 376,539,759.43
现金及现金等价物净增加额 29,201,683.70 -31,344,766.52
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
111
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（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 435,691,417.26 406,489,733.56
其中：库存现金 5,274.22 2,147.15
可随时用于支付的银行存款 435,099,628.15 405,908,969.17
可随时用于支付的其他货币资金 586,514.89 578,617.24
三、期末现金及现金等价物余额 435,691,417.26 406,489,733.56
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
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港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
房屋拆迁补偿款（递延收益分摊） 其他收益 29,991.30
设备投资补助资金 823,400.00 其他收益 823,400.00
市"工业企业 30 强"奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
"人才新政"奖励补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
小 计 1,073,400.00 1,103,391.30
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
113
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
114
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
115
浙江新光药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
116
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
118
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确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 26,965,804.58 26,965,804.58
持续以公允价值计量的负债
26,965,804.58 26,965,804.58
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
[注]：持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：企业在资产负债表日根据相同资产
在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据。
119
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
嵊州市顺丰投资有限公司 受同一控制人控制
嵊州市房地产实业有限公司 受同一控制人控制
其他说明
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
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本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
122
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
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2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 黄芪生脉饮 西洋参口服液 伸筋丹胶囊 其他产品 分部间抵销 合计
主营业务收入 104,380,914.27 16,466,791.32 13,014,793.72 3,465,238.04 137,327,737.35
主营业务成本 42,021,677.60 9,751,532.44 7,656,213.24 3,743,070.92 63,172,494.20
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
合计 0.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -166,054.27
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,103,391.30
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,036,665.79
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -150,000.00
减：所得税影响额 423,600.42
合计 2,400,402.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.63% 0.2700 0.2700
扣除非经常性损益后归属于公司
5.32% 0.2550 0.2550
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人王岳钧先生签名的半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人王岳钧先生、主管会计工作负责人邢宾宾女士、会计机构负责人邢宾宾女士签名
并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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