北京辰安科技股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2023]27321 号
目 录
审计报告 1
2022 年度财务报表 7
2022 年度财务报表附注 19
审计报告
天职业字[2023]27321 号
北京辰安科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的北京辰安科技股份有限公司（以下简称“辰安科技公司”）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
辰安科技公司 2022 年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于辰安科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
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审计报告（续）
天职业字[2023]27321 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
辰 安 科 技 公 司 2022 年 度 营 业 收 入 为 我们对收入确认执行的相关程序包括：
239,887.51 万元，收入是关键的业绩指标之一，
（1）了解、评价和测试管理层与收入确认相
对经营成果有着重大影响，因此我们将收入确认
关的关键内部控制的设计和运行有效性；
作为关键审计事项。
（2）对收入实施分析性复核程序；
（3）选取样本检查与收入确认相关的支持性
文件包括合同、过程文档、验收报告等；
（4）执行截止性测试程序，确认收入是否确
认在恰当的期间；
（5）结合被审计单位业务特征、客户集中程
度等因素，选取恰当的样本函证销售收入；
详见披露信息财务报表附注三（三十一）收
入确认原则和计量方法和附注六（四十一）营业 （6）复核财务报表附注中与收入有关的列报
收入及营业成本和附注十四（一）分部信息。
和披露。
（二）应收账款坏账准备的计量
截止 2022 年 12 月 31 日，辰安科技公司的应 我们对应收账款坏账准备的计量执行的相关
收账款原值 219,167.11 万元，已计提坏账准备 程序包括：
50,868.41 万元，账面价值为 168,298.70 万元，
（1）了解、评价并测试与关于应收账款坏账
占期末资产总额的 37.82%。
准备计量的关键控制的设计和运行有效性；
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，
（2）对于以组合为基础计量预期信用损失的
辰安科技公司始终按照相当于整个存续期内预期
应收账款，复核了管理层用来计算预期信用损失
信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资
率的历史信用损失经验数据及关键假设的合理
产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
性，从而评估管理层对应收账款的信用风险评估
辰安科技公司依据信用风险特征对应收账款划分
和识别的合理性；
组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划
分为组合的应收账款，辰安科技公司参考历史信 （3）对于单项金额重大并单项计提坏账准备
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的应收账款，复核管理层对于应收账款可回收金
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信 额的考虑及相关证据，评价管理层计提应收账款
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审计报告（续）
天职业字[2023]27321 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
用损失率，计算预期信用损失。 坏账准备所作判断的合理性；
由于应收账款可收回金额方面涉及管理层运 （4）对管理层所编制的应收账款的账龄明细
用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和判 表准确性进行了测试；
断具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提
（5）选取样本对期末应收账款余额执行函证
对于财务报表具有重要性，我们将应收账款坏账
程序；
准备作为关键审计事项。
（6）复核财务报表附注中与应收账款坏账准
详见披露信息财务报表附注三（十一）应收
备有关的列报和披露。
账款，以及附注六（四）应收账款。
（三）商誉减值测试
截止 2022 年 12 月 31 日，辰安科技公司的商 我们对商誉减值测试执行的相关程序包括：
誉 原 值 8,919.93 万 元 ， 占 期 末 资 产 总 额 的
（1）了解、评价与商誉减值相关的关键内部
2.00%，为辰安科技公司于 2018 年购入合肥科大
控制设计的合理性；
立安安全技术有限责任公司的购买价高于应享有
被投资单位净资产公允价值份额所形成。根据企 （2）评价由管理层聘请的外部评估机构的独
业会计准则的规定，管理层需要在每个资产负债 立性、客观性、经验和资质；
表日对商誉进行减值测试。在根据资产或资产组 （3）评价管理层估计资产组可收回价值时采
预计未来现金流量的现值确定长期资产的可收回 用的假设和方法；
金额时，需要管理层在合理和有依据的基础上综
合考虑各种因素作出会计估计，这涉及管理层的 （4）通过将收入增长率、永续增长率和成本
重大判断，具有一定的复杂性。因此，我们将商 上涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预
誉的减值测试作为关键审计事项。 测进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采
用的关键假设及判断；
（5）通过将折现率与同行业类似企业的折现
率进行比较，评价折现的现金流量预测中采用的
风险调整折现率；
（6）获取管理层的关键假设敏感性分析，包
括折现现金流预测运用的收入增长率和风险调整
折现率，评价关键假设变动对管理层在其减值评
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审计报告（续）
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
估发表的结论造成的影响，以及是否存在管理层
偏好的任何迹象；
（7）通过对比上一年度的预测和本年度的业
详见披露信息财务报表附注三（二十四）长 绩进行追溯性审核，以评估管理层预测过程的可
期资产减值，以及附注六（二十）商誉。 靠性和历史准确性。
四、其他信息
辰安科技公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括辰安科技公
司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估辰安科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督辰安科技公司的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对辰安科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辰安科技公司不
能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就辰安科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众
利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京
中国注册会计师：
二○二三年四月二十五日
中国注册会计师：
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合并资产负债表
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：元
项 目 2022年12月31日 2021年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 1,230,394,691.28 593,270,024.18 六（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 40,053,038.05 六（二）
衍生金融资产
应收票据 6,818,480.96 5,866,347.45 六（三）
应收账款 1,682,987,013.23 1,572,355,626.61 六（四）
应收款项融资 4,366,900.00 3,310,160.00 六（五）
预付款项 71,925,639.59 15,844,687.75 六（六）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 61,495,198.55 42,400,729.00 六（七）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 556,171,866.87 522,981,272.46 六（八）
合同资产 144,459,915.32 91,985,798.81 六（九）
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 6,201,871.80 六（十）
其他流动资产 11,431,025.90 2,508,137.75 六（十一）
流动资产合计 3,816,305,641.55 2,850,522,784.01
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 11,663,881.13 六（十二）
长期股权投资 48,880,561.32 49,751,671.46 六（十三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,615,189.12 5,797,990.16 六（十四）
固定资产 146,329,537.61 146,533,913.62 六（十五）
在建工程 683,410.22 六（十六）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 30,300,167.32 42,053,567.99 六（十七）
无形资产 75,496,804.64 103,918,651.35 六（十八）
开发支出 8,447,145.75 4,111,808.43 六（十九）
商誉 89,199,266.18 89,199,266.18 六（二十）
长期待摊费用 12,405,102.38 14,065,575.86 六（二十一）
递延所得税资产 168,265,855.43 97,401,121.20 六（二十二）
其他非流动资产 37,158,305.05 27,737,045.43 六（二十三）
非流动资产合计 633,761,815.93 581,254,021.90
资 产 总 计 4,450,067,457.48 3,431,776,805.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：元
项 目 2022年12月31日 2021年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 473,806,499.92 494,043,268.08 六（二十四）
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 78,709,322.15 120,884,599.99 六（二十五）
应付账款 1,052,031,367.05 733,560,688.47 六（二十六）
预收款项
合同负债 703,876,315.89 179,414,390.74 六（二十七）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 139,679,233.91 60,715,071.86 六（二十八）
应交税费 117,903,628.81 55,957,543.39 六（二十九）
其他应付款 20,791,575.97 18,582,723.66 六（三十）
其中：应付利息
应付股利 580,573.11 969,206.44 六（三十）
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,086,312.49 13,436,423.06 六（三十一）
其他流动负债 11,918,198.31 7,410,130.39 六（三十二）
流动负债合计 2,610,802,454.50 1,684,004,839.64
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 19,830,761.23 29,553,909.89 六（三十三）
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 57,954,786.01 5,125,649.55 六（三十四）
递延收益 27,871,486.74 81,126,717.94 六（三十五）
递延所得税负债 2,923,518.27 3,115,868.91 六（二十二）
其他非流动负债
非流动负债合计 108,580,552.25 118,922,146.29
负 债 合 计 2,719,383,006.75 1,802,926,985.93
所有者权益
股本 232,637,638.00 232,637,638.00 六（三十六）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 778,178,603.48 779,853,195.90 六（三十七）
减:库存股
其他综合收益 740,074.99 243,506.06 六（三十八）
专项储备
盈余公积 22,966,373.45 22,966,373.45 六（三十九）
△一般风险准备
未分配利润 395,543,048.20 388,656,880.32 六（四十）
归属于母公司所有者权益合计 1,430,065,738.12 1,424,357,593.73
少数股东权益 300,618,712.61 204,492,226.25
所有者权益合计 1,730,684,450.73 1,628,849,819.98
负债及所有者权益合计 4,450,067,457.48 3,431,776,805.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 2,398,875,103.46 1,539,329,118.70
其中: 营业收入 2,398,875,103.46 1,539,329,118.70 六（四十一）
△ 利息收入
△ 已赚保费
△ 手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,108,028,313.99 1,553,945,327.88
其中:营业成本 1,358,363,252.26 971,159,158.11 六（四十一）
△ 利息支出
△ 手续费及佣金支出
△ 退保金
△ 赔付支出净额
△ 提取保险责任准备金净额
△ 保单红利支出
△ 分保费用
税金及附加 20,991,738.76 8,448,085.61 六（四十二）
销售费用 310,502,895.94 215,374,193.79 六（四十三）
管理费用 262,102,926.13 206,975,229.96 六（四十四）
研发费用 168,931,487.97 122,096,225.91 六（四十五）
财务费用 -12,863,987.07 29,892,434.50 六（四十六）
其中：利息费用 23,226,168.72 16,100,987.63 六（四十六）
利息收入 7,021,424.65 2,612,567.16 六（四十六）
加：其他收益 85,110,529.26 39,216,463.12 六（四十七）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,309,309.79 5,645,928.87 六（四十八）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 3,231,679.43 3,464,823.21 六（四十八）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“－”号填列）
△ 汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 53,038.05 六（四十九）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -182,716,668.66 -142,893,673.94 六（五十）
资产减值损失（损失以“－”号填列） -89,575,059.04 -47,489,631.68 六（五十一）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -62,239.23 48,236.00 六（五十二）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,965,699.64 -160,088,886.81
加: 营业外收入 5,293,152.36 1,412,590.71 六（五十三）
减：营业外支出 5,992,776.79 479,231.21 六（五十四）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 107,266,075.21 -159,155,527.31
减：所得税费用 13,433,526.11 -27,442,166.45 六（五十五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 93,832,549.10 -131,713,360.86
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（ 一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 93,832,549.10 -131,713,360.86
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（ 二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 6,886,167.88 -159,181,899.45
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 86,946,381.22 27,468,538.59
六、其他综合收益的税后净额 703,225.91 684,266.67 六（五十六）
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 496,568.93 526,810.92 六（五十六）
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 496,568.93 526,810.92 六（五十六）
1.权益法下可转损益的其他综合收益 459,541.07 249,935.05 六（五十六）
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 37,027.86 276,875.87 六（五十六）
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 206,656.98 157,455.75 六（五十六）
七、综合收益总额 94,535,775.01 -131,029,094.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 7,382,736.81 -158,655,088.53
归属于少数股东的综合收益总额 87,153,038.20 27,625,994.34
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股） 0.03 -0.68 十六（二）
(二) 稀释每股收益（元/股） 0.03 -0.68 十六（二）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,817,981,995.54 1,294,006,442.95
△ 客户存款和同业存放款项净增加额
△ 向中央银行借款净增加额
△ 向其他金融机构拆入资金净增加额
△ 收到原保险合同保费取得的现金
△ 收到再保险业务现金净额
△ 保户储金及投资款净增加额
△ 收取利息、手续费及佣金的现金
△ 拆入资金净增加额
△ 回购业务资金净增加额
△ 代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,905,062.88 10,017,143.44
收到其他与经营活动有关的现金 82,188,460.74 79,708,323.18 六（五十七）
经营活动现金流入小计 2,905,075,519.16 1,383,731,909.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,202,467,941.18 822,400,692.79
△ 客户贷款及垫款净增加额
△ 存放中央银行和同业款项净增加额
△ 支付原保险合同赔付款项的现金
△ 拆出资金净增加额
△ 支付利息、手续费及佣金的现金
△ 支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 536,451,667.49 494,684,357.12
支付的各项税费 198,207,668.16 75,048,961.16
支付其他与经营活动有关的现金 227,249,142.48 226,643,581.98 六（五十七）
经营活动现金流出小计 2,164,376,419.31 1,618,777,593.05
经营活动产生的现金流量净额 740,699,099.85 -235,045,683.48 六（五十八）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 326,000,000.00 556,414,171.00
取得投资收益收到的现金 1,077,630.36 2,184,622.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 78,868.62 256,838.87
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 327,156,498.98 558,855,632.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,753,241.03 65,026,530.85
投资支付的现金 371,000,000.00 342,000,000.00
△ 质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 394,753,241.03 407,026,530.85
投资活动产生的现金流量净额 -67,596,742.05 151,829,101.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,878,000.00 3,394,401.64
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,878,000.00 3,394,401.64
取得借款收到的现金 498,733,379.92 524,502,606.70
收到其他与筹资活动有关的现金 640,691.95 3,399,812.74 六（五十七）
筹资活动现金流入小计 514,252,071.87 531,296,821.08
偿还债务支付的现金 518,688,275.53 289,844,088.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,855,282.12 39,728,749.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,559,157.51 3,764,395.15
支付其他与筹资活动有关的现金 13,000,230.75 14,080,110.37 六（五十七）
筹资活动现金流出小计 559,543,788.40 343,652,948.32
筹资活动产生的现金流量净额 -45,291,716.53 187,643,872.76
四、汇率变动对现金的影响 10,216,084.88 -519,216.56
五、现金及现金等价物净增加额 638,026,726.15 103,908,074.63 六（五十八）
加：期初现金及现金等价物的余额 552,597,172.72 448,689,098.09 六（五十八）
六、期末现金及现金等价物余额 1,190,623,898.87 552,597,172.72 六（五十八）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并所有者权益变动表
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 专项储 △一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 备 备
一、上年年末余额 232,637,638.00 779,853,195.90 243,506.06 22,966,373.45 388,656,880.32 1,424,357,593.73 204,492,226.25 1,628,849,819.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 232,637,638.00 779,853,195.90 243,506.06 22,966,373.45 388,656,880.32 1,424,357,593.73 204,492,226.25 1,628,849,819.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,674,592.42 496,568.93 6,886,167.88 5,708,144.39 96,126,486.36 101,834,630.75
（一）综合收益总额 496,568.93 6,886,167.88 7,382,736.81 87,153,038.20 94,535,775.01
（二）所有者投入和减少资本 -1,674,592.42 -1,674,592.42 15,144,164.98 13,469,572.56
1.所有者投入的普通股 15,144,164.98 15,144,164.98
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -1,674,592.42 -1,674,592.42 -1,674,592.42
（三）利润分配 -6,170,716.82 -6,170,716.82
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -6,170,716.82 -6,170,716.82
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 232,637,638.00 778,178,603.48 740,074.99 22,966,373.45 395,543,048.20 1,430,065,738.12 300,618,712.61 1,730,684,450.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减：库存 专项储 △一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他 股 备 备
一、上年年末余额 232,637,638.00 763,190,608.78 -283,304.86 22,966,373.45 565,984,515.53 1,584,495,830.90 182,543,068.12 1,767,038,899.02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 232,637,638.00 763,190,608.78 -283,304.86 22,966,373.45 565,984,515.53 1,584,495,830.90 182,543,068.12 1,767,038,899.02
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,662,587.12 526,810.92 -177,327,635.21 -160,138,237.17 21,949,158.13 -138,189,079.04
（一）综合收益总额 526,810.92 -159,181,899.45 -158,655,088.53 27,625,994.34 -131,029,094.19
（二）所有者投入和减少资本 16,662,587.12 16,662,587.12 -805,598.36 15,856,988.76
1.所有者投入的普通股 3,394,401.64 3,394,401.64
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 16,662,587.12 16,662,587.12 -4,200,000.00 12,462,587.12
（三）利润分配 -18,145,735.76 -18,145,735.76 -4,871,237.85 -23,016,973.61
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -18,145,735.76 -18,145,735.76 -4,871,237.85 -23,016,973.61
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 232,637,638.00 779,853,195.90 243,506.06 22,966,373.45 388,656,880.32 1,424,357,593.73 204,492,226.25 1,628,849,819.98
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
资产负债表
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：元
项 目 2022年12月31日 2021年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 251,750,674.25 229,286,780.33
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 37,795,532.10 500,000.00
应收账款 843,098,340.36 759,645,135.28 十五（一）
应收款项融资 3,555,000.00 287,600.00
预付款项 52,938,161.37 8,764,362.12
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 25,666,917.63 73,665,649.14 十五（二）
其中：应收利息
应收股利 829,390.16 48,546,208.65 十五（二）
△买入返售金融资产
存货 225,374,020.78 219,279,549.80
合同资产 17,104,686.02 22,967,191.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 6,201,871.80
其他流动资产 5,228,056.26
流动资产合计 1,468,713,260.57 1,314,396,268.56
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 11,663,881.13
长期股权投资 552,927,685.17 523,141,782.08 十五（三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,615,189.12 5,797,990.16
固定资产 101,227,660.67 106,327,574.46
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,561,107.11 20,073,839.18
无形资产 41,526,847.37 62,786,312.22
开发支出 4,111,808.43
商誉
长期待摊费用 2,334,247.48 2,902,293.58
递延所得税资产 72,483,091.82 41,888,031.22
其他非流动资产 25,292,176.85 13,492,181.42
非流动资产合计 828,631,886.72 780,521,812.75
资 产 总 计 2,297,345,147.29 2,094,918,081.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
资产负债表（续）
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年12月31日 金额单位：元
项 目 2022年12月31日 2021年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 337,043,011.74 315,315,179.11
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,159,003.50 57,846,898.12
应付账款 561,381,246.11 527,581,135.15
预收款项
合同负债 298,277,878.13 92,471,028.76
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 73,380,576.24 29,775,008.19
应交税费 10,397,641.27 11,764,134.86
其他应付款 91,841,048.05 14,419,267.35
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,989,963.12 5,726,216.17
其他流动负债 38,315,191.93
流动负债合计 1,421,785,560.09 1,054,898,867.71
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债 11,780,834.65 15,225,526.92
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 13,905,810.82 1,293,417.21
递延收益 17,004,613.42 68,663,052.71
递延所得税负债 66,947.45
其他非流动负债
非流动负债合计 42,758,206.34 85,181,996.84
负 债 合 计 1,464,543,766.43 1,140,080,864.55
所有者权益
股本 232,637,638.00 232,637,638.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 770,300,134.14 762,621,309.32
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,966,373.45 22,966,373.45
△一般风险准备
未分配利润 -193,102,764.73 -63,388,104.01
所有者权益合计 832,801,380.86 954,837,216.76
负债及所有者权益合计 2,297,345,147.29 2,094,918,081.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
利润表
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 835,535,785.44 697,547,558.97
其中: 营业收入 835,535,785.44 697,547,558.97 十五（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,037,047,421.99 851,446,644.30
其中:营业成本 614,875,852.71 533,504,901.53 十五（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 5,017,027.19 3,070,411.63
销售费用 170,817,514.34 129,350,927.58
管理费用 162,551,258.52 109,017,803.54
研发费用 68,213,556.29 62,955,599.33
财务费用 15,572,212.94 13,547,000.69
其中：利息费用 17,004,594.55 11,181,265.84
利息收入 516,338.75 748,946.22
加：其他收益 64,236,274.65 14,088,845.05
投资收益（损失以“－”号填列） 12,185,474.33 27,720,104.29 十五（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -558,776.56 -898,259.27 十五（五）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -25,168,708.79 -35,652,672.90
资产减值损失（损失以“－”号填列） -11,969,694.47 -24,083,955.94
资产处置收益（亏损以“-”号填列） 11,992.57 107,638.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -162,216,298.26 -171,719,126.70
加: 营业外收入 1,994,202.07 623,748.95
减：营业外支出 9,901.62 129,445.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -160,231,997.81 -171,224,823.37
减：所得税费用 -30,517,337.09 -25,752,485.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -129,714,660.72 -145,472,338.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -129,714,660.72 -145,472,338.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 - -
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额 -129,714,660.72 -145,472,338.35
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
现金流量表
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 944,785,251.07 537,021,088.21
△ 客户存款和同业存放款项净增加额
△ 向中央银行借款净增加额
△ 向其他金融机构拆入资金净增加额
△ 收到原保险合同保费取得的现金
△ 收到再保险业务现金净额
△ 保户储金及投资款净增加额
△ 收取利息、手续费及佣金的现金
△ 拆入资金净增加额
△ 回购业务资金净增加额
△ 代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 424,913.86 1,009,433.02
收到其他与经营活动有关的现金 31,955,857.24 22,511,225.15
经营活动现金流入小计 977,166,022.17 560,541,746.38
购买商品、接受劳务支付的现金 671,811,869.17 419,732,547.81
△ 客户贷款及垫款净增加额
△ 存放中央银行和同业款项净增加额
△ 支付原保险合同赔付款项的现金
△ 拆出资金净增加额
△ 支付利息、手续费及佣金的现金
△ 支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 292,123,049.85 266,428,356.52
支付的各项税费 36,902,354.19 13,953,258.02
支付其他与经营活动有关的现金 84,774,581.14 100,255,906.89
经营活动现金流出小计 1,085,611,854.35 800,370,069.24
经营活动产生的现金流量净额 -108,445,832.18 -239,828,322.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,633,556.40 359,046,726.69
取得投资收益收到的现金 61,251,888.79 16,006,618.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,962.00 171,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 66,405,620.13
投资活动现金流入小计 104,948,407.19 441,630,465.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,206,778.10
投资支付的现金 35,816,500.00 288,130,000.00
△ 质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 24,920,000.00 43,700,000.00
投资活动现金流出小计 60,736,500.00 352,036,778.10
投资活动产生的现金流量净额 44,211,907.19 89,593,687.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 360,610,676.71 323,431,004.70
收到其他与筹资活动有关的现金 160,000,000.00
筹资活动现金流入小计 520,610,676.71 323,431,004.70
偿还债务支付的现金 338,881,989.05 205,063,680.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,603,190.24 28,896,811.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 81,386,726.84 3,811,296.55
筹资活动现金流出小计 436,871,906.13 237,771,788.33
筹资活动产生的现金流量净额 83,738,770.58 85,659,216.37
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,504,845.59 -64,575,418.79
加：期初现金及现金等价物的余额 227,628,738.86 292,204,157.65
六、期末现金及现金等价物余额 247,133,584.45 227,628,738.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
所有者权益变动表
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 232,637,638.00 762,621,309.32 22,966,373.45 -63,388,104.01 954,837,216.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 232,637,638.00 762,621,309.32 22,966,373.45 -63,388,104.01 954,837,216.76
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,678,824.82 -129,714,660.72 -122,035,835.90
（一）综合收益总额 -129,714,660.72 -129,714,660.72
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 7,678,824.82 7,678,824.82
四、本年年末余额 232,637,638.00 770,300,134.14 22,966,373.45 -193,102,764.73 832,801,380.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
所有者权益变动表(续)
编制单位：北京辰安科技股份有限公司 2022年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 232,637,638.00 762,621,309.32 22,966,373.45 100,229,970.10 1,118,455,290.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 232,637,638.00 762,621,309.32 22,966,373.45 100,229,970.10 1,118,455,290.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -163,618,074.11 -163,618,074.11
（一）综合收益总额 -145,472,338.35 -145,472,338.35
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -18,145,735.76 -18,145,735.76
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -18,145,735.76 -18,145,735.76
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 232,637,638.00 762,621,309.32 22,966,373.45 -63,388,104.01 954,837,216.76
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
18
北京辰安科技股份有限公司
2022 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、企业的基本情况
2016 年 6 月 29 日，经中国证券监督管理委员会证监许可﹝2016﹞1455 号《关于核准北京
辰安科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，北京辰安科技股份有限公司（以下简
称“本公司”）首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,000.00 万股。本公司股票于
2016 年 7 月 26 日在深圳证券交易所创业版挂牌交易。首次公开发行股票后，本公司股本总额
由 6,000.00 万股变更为 8,000.00 万股。2016 年 10 月 20 日本公司注册资本变更为人民币
8,000.00 万元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，验资报告号为会
验字[2016]4210 号。
2017 年 5 月 9 日，本公司以截至 2016 年 12 月 31 日总股本 80,000,000.00 股为基数，以
资本公积转增股本，每 10 股转增 8 股，合计转增股本 64,000,000.00 股，转增后本公司总股
本变更为 144,000,000.00 股。本公司于 2017 年 12 月 5 日完成了工商变更登记手续。
2018 年 11 月 27 日，本公司收到中国证券监督管理委员会于 2018 年 11 月 26 日印发的
《关于核准北京辰安科技股份有限公司向中科大资产经营有限责任公司等发行股份购买资产
并募集配套资金的批复》（证监许可﹝2018﹞1936 号），2018 年 12 月 11 日，合肥科大立安
安全技术股份有限公司已变更为合肥科大立安安全技术有限责任公司，并完成 100%股权过户
手续及相关工商变更登记，本公司持有合肥科大立安安全技术有限责任公司 100%的股权，2018
年 12 月 26 日发行 7,001,925.00 股人民币 A 股普通股股票，均为有限售条件流通股，2019 年
1 月 18 日在深圳证券交易所上市，发行后本公司股份总数为 151,001,925.00 股。
2019年 3 月 14 日，根据本公司与特定投资者签订的股份认购协议，非公开发行新股
4,089,834.00 股，每股价格人民币 42.30 元。本次非公开发行股份变更后的注册资 本为
155,091,759.00 元，股本为人民币 155,091,759.00 元。2019 年 5 月 17 日，股东大会通过以
公司现有总股本 155,091,759.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转
股以后总股本增至 232,637,638.00 股。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司持有统一社会信用代码 91110108783233053A 号的营
业执照，注册资本人民币 232,637,638.00 元，股份总数为 232,637,638.00 股（每股面值 1
元），其中：有限售条件的流通股股份为 805,304.00 股；无限售条件的流通股股份为
231,832,334.00 股。
公司类型：上市公司；法定代表人：郑家升。
19
公司的经营地址：北京市海淀区丰秀中路 3 号院 1 号楼-1 至 5 层 305。
公司经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广；软件开发；信息系统集成服务；计算机系统服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算
机软硬件及辅助设备零售；机械设备销售；安全技术防范系统设计施工服务；汽车销售；技术
进出口；货物进出口；进出口代理；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；安防设备制
造；安防设备销售；移动终端设备制造；移动终端设备销售；智能家庭消费设备制造；智能家
庭消费设备销售；音响设备制造；音响设备销售；数字技术服务；网络技术服务；工业互联网
数据服务；物联网技术服务；智能控制系统集成。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）许可项目：测绘服务；第二类增值电信业务；建筑智能化系统设计。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件
或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
本公司的控股股东为中国电信集团投资有限公司，实际控制人为国务院国有资产监督管理
委员会。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 25 日决议批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。具体情况见本附注“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
（二）持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营
能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准
则中相关会计政策执行。
20
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币
为记账本位币。
（四）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转
为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的
其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
21
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益或留存收益。
22
（五）合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控
制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
2.关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳
入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公
司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，
并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司
于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视
同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
3.合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的
确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营
成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产
发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
23
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
4.报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目
进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控
制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
5.合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长
期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
24
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于
母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所
得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企
业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司
所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司
对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
6.特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得
的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数
股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而
进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调
整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日
与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
25
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投
资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所
属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收
益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按
照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的
各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权
投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公
司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
26
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比
例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的
份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。
（六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
27
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。
（九）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
28
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
29
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单
独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
30
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
31
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
32
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
项目 确认组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据组合1—银行承兑汇票 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损
失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济
票据承兑人
应收票据组合2—商业承兑汇票 情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失
率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
（十一）应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该
准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，
即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
（1）按组合计量预期信用损失的应收账款
项目 确认组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款组合1 应收合并范围内关联方客户 性质组合
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历
应收账款组合2 应收国企、上市公司及大型 史信用 损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前
性质组合
企业客户 状况以及未来 经济情况的预测，通过违约风险
应收账款组合3 应收政府及事业单位客户 性质组合 敞口和整个存续期信 用损失率，以单项或组合
的方式对预期信用损失进行 估计。
应收账款组合4 应收其他客户 性质组合
（2）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项
计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十二）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
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本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十三）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（九）金融工具】进行处
理。
（十四）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
（十五）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
34
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十六）长期应收款
本公司《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其
确认和计量【详见附注三（三十一）收入】。
对于《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公
司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量【详见附注三（三十五）租赁】。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账
面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
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允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
36
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40-45 年 5 2.11-2.38
机器设备 年限平均法 10 年 5 9.5
电子设备 年限平均法 3-5 年 5 19-31.67
运输设备 年限平均法 5 年 5 19
办公设备及其他 年限平均法 5 年 5 19
装修工程 年限平均法 5 年 5 19
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（二十）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
37
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十一）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用
已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十二）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
38
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计
量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十三）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件著作权、专利权、计算机软件及非专利技术等，按成本
进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件著作权 3、5
专利权 3
计算机软件 3、5、10
非专利技术 10
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
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无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产
研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
本公司研究阶段具体标准：本公司完成对产品的规划、需求分析，确定了产品功能、性能
及界面要求，并出具《研究成果报告》。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
本公司开发阶段具体标准：在本公司完成研究阶段工作后，进一步对软件的开发实现、产
品测试及产品发布，并取得相关知识产权证书。
（二十四）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅
度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲
置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者
将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高
于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
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可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（二十六）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
（1）职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（3）医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和
职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计
提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产
成本。
（4）短期带薪缺勤
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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相
关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤
的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
（5）短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全
部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币
种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相
应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准
则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
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设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务
现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且
在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确
认的金额。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券
的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
4. 其他长期职工福利
（1）符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以
折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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（二十八）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利
率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十九）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
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4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（三十一）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括事公共安全软件、公共安全装备的研发、设计、制造、销售及相关
服务等。
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义
务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司
在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
①商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让应急平台软件产品及应急平台配套的支撑软
硬件产品、应急平台装备产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司销售的产品，如需安装调试，在货物发至项目现场安装调试完成并取得客户出具的
验收资料后确认产品销售收入实现；如无需安装调试，在货物发至客户指定地点并取得客户签
字或盖章确认的货物签收单后确认销售收入实现。
②提供服务合同
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本公司与客户之间的提供服务合同包含技术支持、技术咨询、技术培训等服务的履约义务，
包含某一时点履行履约义务及由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的
经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认；
某一时点履行履约义务：合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，在本公司提交了相
应的服务成果并通过验收，取得客户的验收资料，确认收入；
某一时间段内确认收入：本公司在提供了相应服务，按照履约进度确认收入。
③建造合同
本公司与客户之间的建造合同包含城市生命线和消防设施建设的履约义务，由于客户能够
控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约
进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司消防设施建设按照投入法确定提供服务
的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
确定。本公司城市生命线建设按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为
已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本公司对已完工进度进行重新估计，以使
其能够反映履约情况的变化。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
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确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十二）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（三十三）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
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配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十五）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁
外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
49
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否
发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从
其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁
和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融
资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公
司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进
行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 商品销售收入及应税服务收入 3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 实缴流转税额 7%
教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育附加 实缴流转税额 2%、1.5%
50
税 种 计 税 依 据 税 率
2.5%、12%、15%、16.5%、17%、
企业所得税 应纳税所得额
18.5%、25%、27%
本公司及子公司企业所得税税率情况
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
泽众智能 15%
辰安信息 15%
科大立安 15%
新加坡辰安 17%
多米辰安 27%
澳门辰安 12%
辰安智能 2.5%
杭州辰安 2.5%
烟台辰安 2.5%
湖北辰源 2.5%
成都辰控 2.5%
智利辰安 25%
香港辰安 16.5%
安哥拉辰安 25%
文莱辰安 18.5%
六安泽众 2.5%、5%
宿州泽众 2.5%、5%
池州泽众 2.5%、5%
黄山泽众 2.5%、5%
宣城泽众 2.5%、5%
其他子公司 25%
说明：子公司企业全称详见“八、在其他主体中的权益注释（一）在子公司中的权益”。
（二）重要税收优惠政策及其依据
（1）增值税：
51
依据财税[2011]100 号文规定，销售自行开发生产的软件产品，按法定税率缴纳增值税后，
对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退，本公司、子公司辰安测控、子公司辰安伟业、
子公司泽众智能、子公司辰安信息、子公司科大立安 2022 年度享受此优惠。
根据财政部国家税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号《财政部 国家税务总局海关总署
关于深化增值税改革有关政策的公告》规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，允许
生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。本公司、子公司
重庆清创、子公司烟台辰安 2022 年度享受此优惠。
（2）企业所得税：
本公司于 2020 年 10 月 21 日，通过高新技术企业复审认定，取得编号为 GR202011002609
号高新技术企业证书，有效期三年。本公司 2020 年度至 2022 年度适用 15%的企业所得税率。
子公司泽众智能于 2021 年 9 月 18 日，通过高新技术企业复审认定，取得编号为
GR202134000302 的高新技术企业证书，有效期三年。泽众智能 2021 年度至 2023 年度适用 15%
的企业所得税率。
子公司辰安信息于 2021 年 10 月 25 日，通过高新技术企业复审认定，取得编号为
GR202111002329 的高新技术企业证书，有效期三年。辰安信息 2021 年度至 2023 年度适用 15%
的企业所得税率。
子公司科大立安于 2020 年 8 月 17 日，通过高新技术企业复审认定，取得证书编号为
GR202034001392 的高新技术企业证书，有效期三年。2020 年度至 2022 年度适用 15%的企业所
得税率。
本公司子公司辰安智能、杭州辰安、烟台辰安、成都辰控、湖北辰源、六安泽众、宿州泽
众、宣城泽众、池州泽众、黄山泽众享受小型微利企业优惠政策，适用 2.5%及 5%企业所得税
率。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
（1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）
中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售
的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定，对本公司当年期初财务报表相关项目无影
响。
（2）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）
中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业
将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定，对本公司当年
期初财务报表相关项目无影响。
52
（二）会计估计变更情况
本报告期内，本公司无会计估计变更。
（三）前期重大会计差错更正情况
本报告期内，本公司无前期会计差错更正。
（四）首次执行新会计准则或解释调整首次执行当年期初财务报表相关项目情况
首次执行新会计准则或解释对本公司当年期初财务报表相关项目无影响。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 266,584.83 442,965.03
银行存款 1,190,357,314.04 552,154,207.69
其他货币资金 39,770,792.41 40,672,851.46
合计 1,230,394,691.28 593,270,024.18
其中：存放境外的款项总额 24,276,465.52 9,600,004.13
存放财务公司存款 34,815,281.37 10,013,656.25
2.其他货币资金中39,770,792.41元系公司为开立保函、银行承兑汇票等存入的保证金。除
此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（二）交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 40,053,038.05
其中：结构性存款 40,053,038.05
合计 40,053,038.05
（三）应收票据
1.应收票据分类
期末金额 期初金额
银行承兑汇票 5,849,480.96 4,002,086.20
53
期末金额 期初金额
商业承兑汇票 1,020,000.00 8,833,806.26
账面余额合计 6,869,480.96 12,835,892.46
减：减值准备 51,000.00 6,969,545.01
账面价值合计 6,818,480.96 5,866,347.45
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 4,695,377.89
合计 4,695,377.89
3.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末转应收账
出票单位 出票日期 到期日 备注
款金额
蚌埠粤通置业有限公司 2021/5/25 2022/1/14 1,546,858.96 恒大票据
亳州恒大置业有限公司 2021/1/15 2022/1/15 920,000.00 恒大票据
亳州恒皖置业有限公司 2021/1/15 2022/1/14 558,847.39 恒大票据
阜阳粤恒置业有限公司 2021/1/14 2022/1/14 1,050,919.00 恒大票据
阜阳粤泰置业有限公司 2021/1/15 2022/1/15 4,627,180.91 恒大票据
广州万达文化旅游城投资有限公司 2021/1/14 2022/1/12 130,000.00 恒大票据
合计 -- -- 8,833,806.26
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,869,480.96 100.00 51,000.00 0.74 6,818,480.96
其中:
组合 1:银行承兑汇票 5,849,480.96 85.15 5,849,480.96
组合 2:商业承兑汇票 1,020,000.00 14.85 51,000.00 5.00 969,000.00
合计 6,869,480.96 100.00 51,000.00 0.74 6,818,480.96
54
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例 (%)
按单项计提坏账准备 8,703,806.26 67.81 6,963,045.01 80.00 1,740,761.25
按组合计提坏账准备 4,132,086.20 32.19 6,500.00 0.16 4,125,586.20
其中:
组合 1:银行承兑汇票 4,002,086.20 31.18 4,002,086.20
组合 2:商业承兑汇票 130,000.00 1.01 6,500.00 5.00 123,500.00
合计 12,835,892.46 100.00 6,969,545.01 54.30 5,866,347.45
按组合计提坏账准备
组合计提项目：银行承兑汇票
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
组合 1:银行承兑汇票 5,849,480.96
合计 5,849,480.96
组合计提项目：商业承兑汇票
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
组合 2:商业承兑汇票 1,020,000.00 51,000.00 5.00
合计 1,020,000.00 51,000.00 5.00
5.坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
商业承兑汇票 6,969,545.01 -6,918,545.01 51,000.00
合计 6,969,545.01 -6,918,545.01 51,000.00
55
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末金额
1 年以内（含 1 年） 1,155,556,949.73
1-2 年（含 2 年） 523,115,471.67
2-3 年（含 3 年） 99,127,190.31
3-4 年（含 4 年） 218,807,354.26
4-5 年（含 5 年） 149,661,582.60
5 年以上 45,402,550.71
账面余额合计 2,191,671,099.28
减：减值准备 508,684,086.05
账面价值合计 1,682,987,013.23
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 245,185,106.24 11.19 240,555,357.51 98.11 4,629,748.73
按组合计提坏账准备 1,946,485,993.04 88.81 268,128,728.54 13.78 1,678,357,264.50
其中：组合 1：合并范围内关联方客
户的应收账款
组合 2：国企、上市公司及大型企业
921,728,142.04 42.05 129,297,430.83 14.03 792,430,711.21
客户应收账款
组合 3：政府及事业单位的应收账款 838,207,851.68 38.25 87,031,543.80 10.38 751,176,307.88
组合 4：其他客户的应收账款 186,549,999.32 8.51 51,799,753.91 27.77 134,750,245.41
合计 2,191,671,099.28 100.00 508,684,086.05 23.21 1,682,987,013.23
56
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 70,225,763.12 3.68 59,566,954.29 84.82 10,658,808.83
按组合计提坏账准备 1,835,567,461.71 96.32 273,870,643.93 14.92 1,561,696,817.78
其中：组合 1：合并范围内关联方客户
的应收账款
组合 2：国企、上市公司及大型企业客
1,295,757,120.73 67.99 179,618,648.00 13.86 1,116,138,472.73
户应收账款
组合 3：政府及事业单位的应收账款 346,683,790.79 18.19 48,324,900.48 13.94 298,358,890.31
组合 4：其他客户的应收账款 193,126,550.19 10.14 45,927,095.45 23.78 147,199,454.74
合计 1,905,793,224.83 100.00 333,437,598.22 17.50 1,572,355,626.61
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位一某项目 169,586,543.00 169,586,543.00 100.00 预计全额无法收回
单位二 13,850,435.79 13,850,435.79 100.00 预计全额无法收回
单位三 7,760,202.54 7,760,202.54 100.00 预计全额无法收回
单位四 7,537,613.48 7,537,613.48 100.00 预计全额无法收回
单位五 6,688,264.38 6,688,264.38 100.00 预计全额无法收回
单位六 5,643,297.00 2,821,648.50 50.00 预计无法全额收回
单位七 5,515,023.39 5,515,023.39 100.00 预计全额无法收回
单位八 3,436,324.93 3,436,324.93 100.00 预计全额无法收回
单位九 3,234,645.39 3,234,645.39 100.00 预计全额无法收回
单位十 2,605,000.00 2,605,000.00 100.00 预计全额无法收回
单位十一 2,417,771.91 2,417,771.91 100.00 预计全额无法收回
单位十二 2,364,925.31 2,364,925.31 100.00 预计全额无法收回
单位十三 1,741,615.72 1,741,615.72 100.00 预计全额无法收回
单位十四 1,159,550.00 1,159,550.00 100.00 预计全额无法收回
57
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其他 11,643,893.40 9,835,793.17 84.47 预计无法全额收回
合计 245,185,106.24 240,555,357.51 98.11 －
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国企、上市公司及大型企业客户应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 463,201,358.94 24,235,718.33 5.23
1-2年 310,911,640.71 32,313,423.93 10.39
2-3年 53,614,870.83 15,635,014.48 29.16
3-4年 56,086,130.02 27,714,430.20 49.41
4-5年 20,891,373.40 12,376,075.75 59.24
5 年以上 17,022,768.14 17,022,768.14 100.00
合计 921,728,142.04 129,297,430.83 14.03
组合计提项目：政府及事业单位客户应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 606,767,467.24 29,934,389.27 4.93
1-2年 152,323,364.59 15,904,429.32 10.44
2-3年 8,023,992.05 2,503,681.97 31.20
3-4年 51,613,545.57 22,728,088.63 44.04
4-5年 13,351,892.10 9,833,364.48 73.65
5 年以上 6,127,590.13 6,127,590.13 100.00
合计 838,207,851.68 87,031,543.80 10.38
组合计提项目：其他客户应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 74,398,534.36 3,821,220.29 5.14
1-2年 26,328,347.84 2,654,131.42 10.08
58
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
2-3年 28,292,146.85 8,472,707.08 29.95
3-4年 37,125,972.27 18,587,744.89 50.07
4-5年 9,543,297.58 7,402,249.81 77.56
5 年以上 10,861,700.42 10,861,700.42 100.00
合计 186,549,999.32 51,799,753.91 27.77
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 外币报表 期末余额
计提
转回 核销 折算差
单项计提减值准备的应收账款 59,566,954.29 185,990,448.27 577,393.64 4,424,651.41 240,555,357.51
组合 2：国企、上市公司及大型
179,618,648.00 -49,161,672.52 1,185,722.28 26,177.63 129,297,430.83
企业客户应收账款
组合 3：政府及事业单位客户应
48,324,900.48 41,074,667.01 2,370,811.67 2,787.98 87,031,543.80
收账款
组合 4：其他客户应收账款 45,927,095.45 10,053,366.55 4,181,402.49 694.40 51,799,753.91
合计 333,437,598.22 187,956,809.31 577,393.64 12,162,587.85 29,660.01 508,684,086.05
4.本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 12,162,587.85
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名 235,898,291.03 10.76 18,990,808.27
第二名 230,128,744.43 10.50 204,970,376.03
第三名 106,806,716.56 4.87 5,340,335.83
第四名 71,381,751.47 3.26 3,569,087.57
第五名 59,399,638.60 2.71 2,969,981.93
合计 703,615,142.09 32.10 235,840,589.63
59
（五）应收款项融资
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 4,366,900.00 3,310,160.00
合计 4,366,900.00 3,310,160.00
2. 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 15,286,596.74
合计 15,286,596.74
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 70,477,854.74 97.99 13,676,533.16 86.32
1-2 年（含 2 年） 634,516.68 0.88 1,250,055.26 7.89
2-3 年（含 3 年） 311,965.41 0.43 399,929.23 2.52
3 年以上 501,302.76 0.70 518,170.10 3.27
合计 71,925,639.59 100.00 15,844,687.75 100.00
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
单位一 4,358,382.78 6.06
单位二 4,301,169.81 5.98
单位三 3,086,532.77 4.29
单位四 3,014,823.83 4.19
单位五 2,482,264.15 3.45
合计 17,243,173.34 23.97
60
（七）其他应收款
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 61,495,198.55 42,400,729.00
合计 61,495,198.55 42,400,729.00
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末金额
1 年以内（含 1 年） 49,755,700.01
1-2 年（含 2 年） 7,693,769.69
2-3 年（含 3 年） 2,561,426.14
3-4 年（含 4 年） 11,200,330.48
4-5 年（含 5 年） 18,440,604.40
5 年以上 1,226,746.16
账面余额合计 90,878,576.88
减：减值准备 29,383,378.33
账面价值合计 61,495,198.55
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 50,531,511.44 34,894,555.39
合同退款 15,100,000.00 15,100,000.00
长期资产处置款 11,944,200.85 9,600,000.00
备用金及员工借款 8,581,110.11 5,494,171.97
押金 4,721,754.48 5,507,552.07
账面余额合计 90,878,576.88 70,596,279.43
61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
20 2 2 年 1 月 1 日 余 额 2,512,935.20 725,609.65 24,957,005.58 28,195,550.43
2022 年 1 月 1 日余额在本期 -364,259.06 -1,741.92 366,000.98
——转入第二阶段 -118,665.06 118,665.06
——转入第三阶段 -245,594.00 -120,406.98 366,000.98
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 965,165.16 439,654.61 -89,324.56 1,315,495.21
本期转回
本期转销
本期核销 4,200.00 125,650.00 129,850.00
其他变动 1,652.18 -5,347.08 5,877.59 2,182.69
2022 年 12 月31 日余额 3,111,293.48 1,158,175.26 25,113,909.59 29,383,378.33
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 外币报表 期末余额
计提
转回 核销 折算差
按单项计提坏账准备 15,000,000.00 15,000,000.00
其中：北京中陆航星机械
15,000,000.00 15,000,000.00
动力科技有限公司
组合 4 应收押金和保证金 7,935,571.65 1,812,773.21 126,350.00 2,205.85 9,624,200.71
组合 5 应收备用金 429,978.78 105,288.90 3,500.00 -23.16 531,744.52
组合 6 应收其他款项 4,830,000.00 -602,566.90 4,227,433.10
合计 28,195,550.43 1,315,495.21 129,850.00 2,182.69 29,383,378.33
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 129,850.00
62
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额的比例（%） 期末余额
第一名 合同退款 15,000,000.00 4-5 年 16.51 15,000,000.00
第二名 保证金 13,392,476.41 1 年以内 14.74 669,623.82
第三名 长期资产处置款 7,619,500.85 1 年以内 8.38 761,950.09
第四名 长期资产处置款 4,324,700.00 3-4 年 4.76 3,459,760.00
第五名 保证金 2,329,000.00 3-4 年 2.56 1,863,200.00
合计 -- 42,665,677.26 -- 46.95 21,754,533.91
合计
（八）存货
1.存货分类
期末数 期初数
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 27,517,070.76 826,695.58 26,690,375.18 25,441,279.61 333,719.07 25,107,560.54
发出商品 29,967,067.74 29,967,067.74 14,266,233.27 815,814.02 13,450,419.25
在产品 11,854,064.79 11,854,064.79 13,843,440.71 13,843,440.71
半成品 4,043,957.90 152,234.25 3,891,723.65 2,303,168.05 152,234.25 2,150,933.80
库存商品 35,488,577.05 1,103,269.69 34,385,307.36 26,805,395.68 1,728,229.25 25,077,166.43
合同履约成本 539,263,164.35 89,879,836.20 449,383,328.15 455,529,950.68 12,178,198.95 443,351,751.73
合计 648,133,902.59 91,962,035.72 556,171,866.87 538,189,468.00 15,208,195.54 522,981,272.46
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 333,719.07 492,976.51 826,695.58
发出商品 815,814.02 815,814.02
半成品 152,234.25 152,234.25
库存商品 1,728,229.25 624,959.56 1,103,269.69
合同履约成本 12,178,198.95 77,701,637.25 89,879,836.20
合计 15,208,195.54 78,194,613.76 1,440,773.58 91,962,035.72
63
（九）合同资产
1.合同资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程施工项目 166,081,946.80 41,353,653.69 124,728,293.11 95,718,723.42 31,252,790.61 64,465,932.81
未到期的质保金 57,218,708.02 11,191,300.66 46,027,407.36 65,168,629.89 9,911,718.46 55,256,911.43
小计 223,300,654.82 52,544,954.35 170,755,700.47 160,887,353.31 41,164,509.07 119,722,844.24
减：列示于其他
31,994,399.96 5,698,614.81 26,295,785.15 32,275,466.71 4,538,421.28 27,737,045.43
非流动资产
合计 191,306,254.86 46,846,339.54 144,459,915.32 128,611,886.60 36,626,087.79 91,985,798.81
2. 本期合同资产计提减值准备情况
项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
工程施工项目 10,100,863.08 根据预期损失计提减值
未到期的质保金 119,388.67 根据预期损失计提减值
合计 10,220,251.75 -- -- --
（十）一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 6,528,286.11
减：减值准备 326,414.31
合计 6,201,871.80
（十一）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
留抵税额 3,654,580.08 2,504,841.67
预缴企业所得税 2,548,389.56 3,296.08
合同取得成本 5,228,056.26
合计 11,431,025.90 2,508,137.75
64
（十二）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目 折现率 账面 坏账 账面 折现率
账面余额 坏账准备 账面价值
区间 余额 准备 价值 区间
分期收款销售商品 12,277,769.61 613,888.48 11,663,881.13 4.20%
合计 12,277,769.61 613,888.48 11,663,881.13
2.坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
20 2 2 年 1 月 1 日 余 额
2022 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 613,888.48 613,888.48
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月31 日余额 613,888.48 613,888.48
（十三）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、合营企业
清控建信（北京）公共安全产业投资管理有限公司 620,318.60
小计 620,318.60
二、联营企业
安徽泽泰安全技术有限公司 1,394,138.04
辰安天泽智联技术有限公司 31,381,023.89 3,000,000.00
65
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
合肥紫辰信息科技有限公司 4,192,211.06
安徽航天立安安全科技有限公司 2,723,566.88
清创网御(合肥)科技有限公司 9,440,412.99 6,000,000.00
合肥清芯传感科技有限公司 2,000,000.00
小计 49,131,352.86 5,000,000.00 6,000,000.00
合计 49,751,671.46 5,000,000.00 6,000,000.00
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金
其他权益变动
的投资损益 益调整 红利或利润
一、合营企业
清控建信（北京）公共安全产业投资
574.15
管理有限公司
小计 574.15
二、联营企业
安徽泽泰安全技术有限公司 4,868.78
辰安天泽智联技术有限公司 2,847,708.67 -1,674,592.42
合肥紫辰信息科技有限公司 499,773.92 612,721.43
安徽航天立安安全科技有限公司 16,686.89
清创网御(合肥)科技有限公司 -1,820,912.14
合肥清芯传感科技有限公司 1,261,561.43
小计 2,809,687.55 612,721.43 -1,674,592.42
合计 2,810,261.70 612,721.43 -1,674,592.42
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
一、合营企业
清控建信（北京）公共安全产业投资管
620,892.75
理有限公司
66
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
小计 620,892.75
二、联营企业
安徽泽泰安全技术有限公司 1,399,006.82
辰安天泽智联技术有限公司 35,554,140.14
合肥紫辰信息科技有限公司 5,304,706.41
安徽航天立安安全科技有限公司 2,740,253.77
清创网御(合肥)科技有限公司 -1,619,500.85
合肥清芯传感科技有限公司 3,261,561.43
小计 -1,619,500.85 48,259,668.57
合计 -1,619,500.85 48,880,561.32
（十四）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,463,009.85 8,463,009.85
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 8,463,009.85 8,463,009.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,665,019.69 2,665,019.69
2.本期增加金额 182,801.04 182,801.04
（1）计提或摊销 182,801.04 182,801.04
3.本期减少金额
4.期末余额 2,847,820.73 2,847,820.73
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 5,615,189.12 5,615,189.12
2.期初账面价值 5,797,990.16 5,797,990.16
67
（十五）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 146,329,537.61 146,533,913.62
合计 146,329,537.61 146,533,913.62
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备及其他 装修工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 149,977,824.96 13,924,030.60 36,244,120.50 9,382,211.22 24,938,388.18 9,337,926.67 243,804,502.13
2.本期增加金额 6,781,365.54 1,786,527.12 2,465,682.32 4,403,997.67 15,437,572.65
（1）购置 3,123,493.56 1,786,527.12 2,465,682.32 4,403,997.67 11,779,700.67
（2）在建工程转入 3,657,871.98 3,657,871.98
3.本期减少金额 2,451,797.26 68,021.96 328,832.51 2,573,704.78 5,422,356.51
（1）处置或报废 2,451,797.26 122,583.61 328,832.51 2,604,189.32 5,507,402.70
（2）外币报表折算 -54,561.65 -30,484.54 -85,046.19
4.期末余额 149,977,824.96 18,253,598.88 37,962,625.66 11,519,061.03 26,768,681.07 9,337,926.67 253,819,718.27
二、累计折旧
1.期初余额 30,109,456.96 8,166,707.05 27,520,784.81 6,328,790.62 16,642,650.61 8,502,198.46 97,270,588.51
2.本期增加金额 3,956,837.92 1,213,089.36 3,685,197.80 1,230,889.14 3,389,631.35 261,373.92 13,737,019.49
（1）计提 3,956,837.92 1,213,089.36 3,685,197.80 1,230,889.14 3,389,631.35 261,373.92 13,737,019.49
3.本期减少金额 1,067,844.64 13,450.09 263,488.88 2,172,643.73 3,517,427.34
（1）处置或报废 1,067,844.64 96,372.04 263,488.88 2,246,011.69 3,673,717.25
（2）外币报表折算 -82,921.95 -73,367.96 -156,289.91
4.期末余额 34,066,294.88 8,311,951.77 31,192,532.52 7,296,190.88 17,859,638.23 8,763,572.38 107,490,180.66
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 115,911,530.08 9,941,647.11 6,770,093.14 4,222,870.15 8,909,042.84 574,354.29 146,329,537.61
2.期初账面价值 119,868,368.00 5,757,323.55 8,723,335.69 3,053,420.60 8,295,737.57 835,728.21 146,533,913.62
68
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 1,243,964.10 房产证尚在办理中
（3）固定资产抵押情况
本期固定资产所有权或使用权受到限制的情况详见附注六（二十四）短期借款 2（2）抵押
借款。
（十六）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 683,410.22
合计 683,410.22
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
消防物联网设备测试平台
683,410.22 683,410.22
—综合模拟场景搭建项目
合计 683,410.22 683,410.22
（十七）使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,188,558.06 51,188,558.06
2.本期增加金额 7,394,119.50 7,394,119.50
（1）新增租赁 7,394,119.50 7,394,119.50
3.本期减少金额 7,965,515.35 7,965,515.35
（1）处置 8,255,851.26 8,255,851.26
（2）外币报表折算 -290,335.91 -290,335.91
69
项目 房屋建筑物 合计
4.期末余额 50,617,162.21 50,617,162.21
二、累计折旧
1.期初余额 9,134,990.07 9,134,990.07
2.本期增加金额 13,075,175.68 13,075,175.68
（1）计提 13,075,175.68 13,075,175.68
3.本期减少金额 1,893,170.86 1,893,170.86
（1）处置 1,873,476.95 1,873,476.95
（2）外币报表折算 19,693.91 19,693.91
4.期末余额 20,316,994.89 20,316,994.89
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 30,300,167.32 30,300,167.32
2.期初账面价值 42,053,567.99 42,053,567.99
（十八）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件著作权 专利权 计算机软件 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,126,286.86 166,495,170.56 1,002,300.00 32,594,574.85 3,000,000.00 213,218,332.27
2.本期增加金额 6,232,483.81 1,688,105.48 7,920,589.29
（1）购置 1,327,433.70 1,688,105.48 3,015,539.18
（2）内部研发 4,905,050.11 4,905,050.11
3.本期减少金额 200,000.00 200,000.00
（1）处置 200,000.00 200,000.00
4.期末余额 10,126,286.86 172,727,654.37 802,300.00 34,282,680.33 3,000,000.00 220,938,921.56
二、累计摊销
1.期初余额 1,504,784.79 87,472,887.95 948,966.50 16,373,041.68 3,000,000.00 109,299,680.92
2.本期增加金额 274,424.48 31,075,544.84 9,615.51 4,939,517.69 36,299,102.52
（1）计提 274,424.48 31,075,544.84 9,615.51 4,939,517.69 36,299,102.52
3.本期减少金额 156,666.52 156,666.52
（1）处置 156,666.52 156,666.52
4.期末余额 1,779,209.27 118,548,432.79 801,915.49 21,312,559.37 3,000,000.00 145,442,116.92
70
项目 土地使用权 软件著作权 专利权 计算机软件 非专利技术 合计
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 8,347,077.59 54,179,221.58 384.51 12,970,120.96 75,496,804.64
2.期初账面价值 8,621,502.07 79,022,282.61 53,333.50 16,221,533.17 103,918,651.35
2.期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末余额的比例为74.57%。
（十九）开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
151801507-17 17,947,430.58 9,500,284.83 8,447,145.75
JC-YFJS-
4,111,808.43 793,241.68 4,905,050.11
2021003V1.0
YJ-YFRJ-
11,073,129.13 11,073,129.13
2022004V1.0
2022yyxm001 8,750,886.15 8,750,886.15
ZYYFXP201800
6,902,473.94 6,902,473.94
2-6V2.0
YJ-YFRJ-
6,886,716.24 6,886,716.24
2020002V1.0
2022yyxm003 6,250,000.00 6,250,000.00
2022yyxm002 6,219,904.74 6,219,904.74
YJ-YFRJ-
5,340,659.78 5,340,659.78
2019001V3.1
ZT-YFRJ-
5,120,538.98 5,120,538.98
2022001V2.0
2022YFZC001 4,357,369.95 4,357,369.95
YJ-YFRJ-
4,085,500.88 4,085,500.88
2022001V1.0
JC-YFRJ-
3,963,340.87 3,963,340.87
2022001V3.0
2022YFZC002 3,664,919.30 3,664,919.30
71
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
2022YFZC004 3,239,376.29 3,239,376.29
2022YFZC005 2,861,678.35 2,861,678.35
2022YFZC011 2,804,376.41 2,804,376.41
2022YFZC014 2,787,042.44 2,787,042.44
JC-YFRJ-
2,645,145.44 2,645,145.44
2019005V4.1
2022YFZC015 2,637,444.96 2,637,444.96
JC-YFJS-
2,444,438.92 2,444,438.92
2021003V1.2
2022YFZC006 2,215,754.40 2,215,754.40
2022YFZC003 2,129,077.24 2,129,077.24
2022YFZC012 2,106,693.65 2,106,693.65
YJ-YFRJ-
2,044,753.27 2,044,753.27
2019002V2.5
2021YFZC005 2,017,578.16 2,017,578.16
2022YFZC016 2,011,513.74 2,011,513.74
2022YFZC010 1,955,989.55 1,955,989.55
YJ-YYRJ-
1,905,947.17 1,905,947.17
2020012V2.0
2022YFZC009 1,904,779.92 1,904,779.92
2022YFZC019 1,880,963.25 1,880,963.25
2021YFZC001 1,793,973.61 1,793,973.61
2021YFZC004 1,776,862.86 1,776,862.86
2021YFLA002 1,764,914.83 1,764,914.83
2022YFZC008 1,707,932.62 1,707,932.62
2022YFLA002 1,656,403.73 1,656,403.73
2021YFZC003 1,647,195.66 1,647,195.66
XF-YFZB-
1,597,450.91 1,597,450.91
2022002V1.0
YJ-YFZB-
1,594,904.66 1,594,904.66
2021001
2022YFZC018 1,537,820.01 1,537,820.01
72
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
SM—FWSJ—
1,535,693.24 1,535,693.24
2021037
2021YFZC002 1,380,813.19 1,380,813.19
2022YFZC007 1,375,480.01 1,375,480.01
SM-YFQT-
1,367,853.58 1,367,853.58
2022002V1.0
2022YFZC013 1,353,480.40 1,353,480.40
2022YFZC017 1,319,512.59 1,319,512.59
2022RD02 1,221,010.06 1,221,010.06
2018YYXM02 1,218,540.76 1,218,540.76
YJ-YFRJ-
1,188,650.61 1,188,650.61
2022006V1.0
JC-YFMX-
1,110,942.13 1,110,942.13
2022003V1.0
2022YFLA004 1,077,016.30 1,077,016.30
2021YFLA001 1,028,268.51 1,028,268.51
AJ-YFRJ-
1,027,925.88 1,027,925.88
2021001V1.0
其他 15,940,563.87 15,940,563.87
合计 4,111,808.43 178,171,875.40 168,931,487.97 4,905,050.11 8,447,145.75
（2）资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等
① 本公司于2021年1月开始立项物联网时序数据智能分析及运营平台（JC—YFJS—
2021003V1.0）开发项目，该项目主要提供支撑多维业务线的数据挖掘服务，提供存储、计算、
算法、模型、策略等服务，实现智能化产品的底层输出。2021年7月末，本公司完成对产品的规
划、需求分析，确定了产品功能、性能及界面要求，并出具了《研究成果报告》。2021年8月开
始进入开发阶段，对产品进行后期开发，包括软件的开发实现、产品测试及产品发布。2022年
1月结项并取得1个相关软件著作权证书，相关开发支出金额4,905,050.11元转入无形资产。
②本公司子公司科大立安于2021年7月开始立项智慧消防一体化云服务平台（151801507-
17）开发项目，该项目主要用于消防安全的一体化管理和服务。2022年4月至7月，本公司陆续
完成对产品的规划、需求分析，确定了产品功能、性能及界面要求，并出具了《研究成果报告》。
2022年8月开始进入开发阶段，对产品进行后期开发，包括软件的开发实现、产品测试及产品发
布，截至2022年12月末，开发尚未完成。
73
（二十）商誉
1.商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
合肥科大立安安全技术有限责任公司 89,199,266.18 89,199,266.18
合计 89,199,266.18 89,199,266.18
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合
商誉账面价值
主要构成 账面价值 确定方法 本期是否发生变动
89,199,266.18 合肥科大立安安全技术有限责任公司 402,716,458.56 单一资产组无需分摊 否
3.说明商誉减值测试过程、关键参数
（1）商誉减值测试过程
商誉所在的资产组的可收回金额（预计未来现金流量的现值），利用了中水致远资产评估
有限公司 2023 年 4 月 6 日出具的中水致远评报字[2023]第 020097 号《北京辰安科技股份有限
公司并购合肥科大立安安全技术股份有限公司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项
目资产评估报告》的评估结果。
商誉减值测试的过程与方法：包括但不限于可收回金额的确定方法、重要假设及其合理理
由、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等）及其确定依据等信息。
（2）关键参数
关键参数
单位名称 预测期 折现率（税前加权平
预测期 稳定期增长率 利润率
增长率 均资本成本 WACC）
根据预测的收
科大立安 2023年-2027年（后续为稳定期） 注1 持平 入、成本、费用 12.87%
等计算
注 1：根据科大立安已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因
素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营
的波动性进行预测。科大立安主要产品及服务包括可燃气体监测仪、火灾探测、灭火系统，智
慧消防平台，消防工程与技术服务。
4.商誉减值测试的影响
根据中水致远资产评估有限公司2023年4月6日出具的中水致远评报字[2023]第020097号
74
《北京辰安科技股份有限公司并购合肥科大立安安全技术股份有限公司所涉及的以财务报告
为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》的评估结果，截至2022年12月31日，本公司收购科
大立安时形成的商誉资产组可收回金额为44,300.00万元。
经测试，公司因收购科大立安形成的商誉本期不存在减值。
（二十一）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 外币报表折算增加金额 期末余额
装修费 13,938,610.45 1,093,518.15 2,725,754.99 12,306,373.61
云服务 126,965.41 58,446.04 86,682.68 98,728.77
合计 14,065,575.86 1,151,964.19 2,812,437.67 12,405,102.38
（二十二）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 143,516,133.80 21,536,689.97 55,265,215.66 8,290,409.42
信用减值准备 527,849,484.34 82,443,168.89 363,034,440.60 54,558,655.64
内部交易未实现利润 14,040,327.26 2,190,165.95 23,814,366.48 435,041.15
可抵扣亏损 302,446,760.78 46,854,282.39 155,974,450.71 27,473,023.07
预计负债 47,360,518.44 7,104,077.76 3,959,413.20 593,911.98
无形资产摊销 50,866,813.77 7,630,022.06 39,662,221.95 5,949,333.29
新租赁准则 2,011,153.90 390,628.02 612,088.06 100,746.65
长期应收款未确认融资收益 778,802.61 116,820.39
合计 1,088,869,994.90 168,265,855.43 642,322,196.66 97,401,121.20
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 18,990,767.40 2,848,615.11 20,772,459.40 3,115,868.91
金融工具公允价值变动 53,038.05 7,955.71
固定资产加速折旧 446,316.33 66,947.45
合计 19,490,121.78 2,923,518.27 20,772,459.40 3,115,868.91
75
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 22,794,406.67 5,066,784.23
可抵扣亏损 124,852,371.97 81,899,685.29
合计 147,646,778.64 86,966,469.52
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2022 年 35,290.82
2023 年 26,773,234.90 26,818,218.04
2024 年 25,396,781.72 20,787,236.63
2025 年 13,296,462.95 14,580,709.97
2026 年 19,888,763.52 4,524,111.40
2027 年 39,497,128.88 3,877,669.07
2028 年 1,680,399.43
2029 年 2,449,830.87
2030 年 1,276,715.23
2031 年 5,869,503.83
合计 124,852,371.97 81,899,685.29
（二十三）其他非流动资产
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 31,994,399.96 5,698,614.81 26,295,785.15
合同取得成本 10,862,519.90 10,862,519.90
合计 42,856,919.86 5,698,614.81 37,158,305.05
（续上表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 32,275,466.71 4,538,421.28 27,737,045.43
合同取得成本
合计 32,275,466.71 4,538,421.28 27,737,045.43
76
（二十四）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 388,863,011.74 410,835,632.25
抵押借款 20,000,000.00 23,850,000.00
保证借款 27,643,488.18 21,207,635.83
票据及其他债权凭证贴现 37,300,000.00 38,150,000.00
合计 473,806,499.92 494,043,268.08
2.短期借款说明
（1）保证借款
① 本公司于2021年10月18日与合肥科技农村商业银行庐阳支行签订编号为
【340101019920210200019】的《最高额保证合同》，约定在2021年10月18日至2022年7月18日
保证期间内，为子公司安徽泽众提供最高额保证，最高担保金额为1,000万元。2022年1月10日，
安徽泽众与合肥科技农村商业银行庐阳支行签订的编号【0199461220220001】的《人民币资金
借款合同》借款300.00万元，借款期限为1年。上述借款均为保证借款，截至2022年12月31日，
上述借款尚未履行完毕。
②本公司于 2022 年 1 月 27 日与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为
【ZB9105202200100004】的《最高额保证合同》，为子公司北京辰安信息科技有限公司提供最
高额保证，最高担保金额为 2,250 万元，保证期间为各期债务履行期届满之日起，至该单笔合
同最后一期还款期限届满之日后三年止。2022 年 1 月 14 日，北京辰安信息科技有限公司与上
海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订的编号【1490210183（B）】的《流动资金借款合同》
借款 1,923.26 万元。借款期限为 6 个月。上述借款均为保证借款，截至 2022 年 12 月 31 日，
上述借款尚未履行完毕。
③ 本 公 司 于 2021 年 12 月 21 日 与 上 海 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 行 签 订 编 号 为
【DBSX14902100944(B)01】的《最高额保证合同》，为子公司北京辰安信息科技有限公司提供
最高额保证，最高担保金额为 2,250 万元，保证人承担保证责任期间为主合同项下每笔债务履
行期届满之日起三年，若主合同项下债务被划分为数部分(如分期提款)，且各部分的债务履行
期不相同，则保证期间为最后一笔主债务履行期届满之日起三年。2022 年 1 月 14 日，北京辰
安信息科技有限公司与上海银行股份有限公司北京分行签订的编号【9105202280520】的《流动
77
资金借款合同》借款 537.68 万元。借款期限为 1 年。上述借款均为保证借款，截至 2022 年 12
月 31 日，上述借款尚未履行完毕。
（2）抵押借款
①2022年7月29日，子公司科大立安与合肥科技农村商业银行股份有限公司庐阳支行签订
编号为【ZH000720220712000002】的最高额抵押合同，约定在2022年7月13日至2023年6月7日的
期间内，与本公司签订形成债权债务关系的全部法律文件，该行同意为主合同项下一系列债务
提供最高额抵押担保，所担保的主合同债权的最高本金余额为3,300.00万元，抵押财产为工业
用房（皖（2020）合肥市不动产权第11179965号，11179964号，11173776号，11173775号，11173774
号）。2022年7月29日，本公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司庐阳支行签订编号为
【0199461220220009】的流动资金借款合同，借款500.00万元，借款期限自2022年7月29日至
2023年6月28日止；2022年8月19日，本公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司庐阳支行签
订编号为【A020341220220002】的流动资金借款合同，借款800.00万元，借款期限自2022年8月
19日至2023年7月18日止；2022年9月8日，本公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司庐阳
支行签订编号为【A020341220220005】的流动资金借款合同，借款200.00万元，借款期限自2022
年9月8日至2023年8月7日止；2022年9月16日，本公司与合肥科技农村商业银行股份有限公司
庐阳支行签订编号为【A020341220220006】的流动资金借款合同，借款500.00万元，借款期限
自2022年9月16日至2023年7月15日止；截至2022年12月31日，上述抵押借款均未履行完毕。
（二十五）应付票据
1. 应付票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 77,550,318.65 104,282,734.99
商业承兑汇票 1,159,003.50 16,601,865.00
合计 78,709,322.15 120,884,599.99
（二十六）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 534,344,640.14 523,678,060.66
应付工程款 366,300,372.17 146,303,747.15
应付服务费 151,386,354.74 63,578,880.66
78
项目 期末余额 期初余额
合计 1,052,031,367.05 733,560,688.47
2.账龄超过1年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏航天大为科技股份有限公司 20,989,154.34 背靠背付款，尚未收到客户款项
北京东方金信科技股份有限公司 13,733,715.96 总项目未履行完毕
安徽长泰信息安全服务有限公司 7,524,581.65 背靠背付款，尚未收到客户款项
聚光科技（杭州）股份有限公司 5,844,887.56 总项目未履行完毕
辰安天泽智联技术有限公司 4,995,902.98 总项目未履行完毕
大连建工机电安装工程有限公司 4,609,609.28 背靠背付款，尚未收到客户款项
自然资源部黑龙江基础地理信息中心 4,582,075.48 总项目未履行完毕
合计 62,279,927.25
（二十七）合同负债
1.合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
已结算未完工款 86,573.70 189,636.31
预收项目款 703,789,742.19 179,224,754.43
合计 703,876,315.89 179,414,390.74
（二十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 59,176,377.92 581,082,574.63 503,885,433.56 136,373,518.99
二、离职后福利-设定提存计划 1,448,407.44 43,734,067.55 41,876,760.07 3,305,714.92
三、辞退福利 90,286.50 2,267,807.66 2,358,094.16
合计 60,715,071.86 627,084,449.84 548,120,287.79 139,679,233.91
79
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 57,841,839.36 507,797,398.70 432,512,729.88 133,126,508.18
二、职工福利费 14,780,385.47 14,667,197.27 113,188.20
三、社会保险费 934,673.42 23,765,477.41 23,395,338.92 1,304,811.91
其中：1.医疗保险费 908,248.59 23,038,197.64 22,699,322.19 1,247,124.04
2.工伤保险费 22,194.67 674,897.44 647,565.37 49,526.74
3.生育保险费 4,230.16 52,382.33 48,451.36 8,161.13
四、住房公积金 286,754.35 32,139,176.33 30,956,677.64 1,469,253.04
五、工会经费和职工教育经费 113,110.79 2,600,136.72 2,353,489.85 359,757.66
合计 59,176,377.92 581,082,574.63 503,885,433.56 136,373,518.99
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 1,403,884.58 42,332,513.56 40,532,609.02 3,203,789.12
二、失业保险费 44,522.86 1,401,553.99 1,344,151.05 101,925.80
合计 1,448,407.44 43,734,067.55 41,876,760.07 3,305,714.92
（二十九）应交税费
项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 52,680,891.36 17,654,814.99
2．增值税 55,705,807.64 29,722,947.65
3．个人所得税 2,096,537.44 3,961,144.05
4．城市维护建设税 3,492,863.17 2,132,928.24
5．教育费附加 1,482,091.35 914,081.10
6．地方教育费附加 988,287.79 609,408.07
7．印花税 665,962.73 519,752.33
8．房产税 95,438.21 96,368.90
9．水利建设基金 661,264.67 311,498.42
10．城镇土地使用税 34,484.45 34,599.64
合计 117,903,628.81 55,957,543.39
80
（三十）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应付股利 580,573.11 969,206.44
其他应付款 20,211,002.86 17,613,517.22
合计 20,791,575.97 18,582,723.66
2.应付股利
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付少数股东股利 580,573.11 969,206.44
合计 580,573.11 969,206.44
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 540,994.14 3,821,528.92
保证金 8,612,146.74 4,837,631.03
应付报销款 7,070,936.25 5,317,028.46
社保费 3,235,004.46 2,700,897.16
押金 751,921.27 936,431.65
合计 20,211,002.86 17,613,517.22
（三十一）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 12,086,312.49 13,436,423.06
合计 12,086,312.49 13,436,423.06
81
（三十二）其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 7,422,820.42 3,934,296.19
以不满足终止确认条件的应收票据背书转让清偿的负债 4,495,377.89 3,475,834.20
合计 11,918,198.31 7,410,130.39
（三十三）租赁负债
项目 期末余额 期初余额
房租 19,830,761.23 29,553,909.89
合计 19,830,761.23 29,553,909.89
（三十四）预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 57,209,786.01 5,125,649.55 计提销售合同质保期内的项目运维成本和产品修理费
预提成本 745,000.00
合计 57,954,786.01 5,125,649.55
（三十五）递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 81,126,717.94 6,741,169.90 59,996,401.10 27,871,486.74 课题及研发补助
合计 81,126,717.94 6,741,169.90 59,996,401.10 27,871,486.74
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入其他 外币报表 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 折算差异 与收益相关
KT-QTQT-2019025 1,100,000.00 1,100,000.00 与收益相关
ZB-JFPX-2021035 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
K034 6,120,000.00 6,120,000.00 与收益相关
K034-8 1,345,000.00 1,345,000.00 与收益相关
82
本期新增 本期计入其他 外币报表 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收益金额 折算差异 与收益相关
K037 7,260,000.00 7,260,000.00 与收益相关
K038-8 1,250,000.00 1,250,000.00 与收益相关
K040-2 1,991,400.00 1,991,400.00 与收益相关
K040-3 1,580,000.00 1,580,000.00 与收益相关
K040-5 7,187,500.00 7,187,500.00 与收益相关
K040-5 1,051,806.16 1,032,429.74 19,376.42 与资产相关
KT-KFRJ-2018001 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
SM-QTQT-2017019 3,338,800.00 3,338,800.00 与收益相关
KT-QTQT-2018013 3,017,000.00 3,017,000.00 与收益相关
KT-QTQT-2018013 1,017,378.04 1,000,109.20 17,268.84 与资产相关
KT-QTQT-2018011 2,270,000.00 2,270,000.00 与收益相关
KT-KFRJ-2018012 3,081,900.00 3,081,900.00 与收益相关
KT-QTJC-2018008 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
KT-QTQT-2019027 1,250,000.00 1,250,000.00 与收益相关
KT-QTQT-2019026 1,145,000.00 1,145,000.00 与收益相关
KT-QTQT-2019023 1,012,200.00 1,012,200.00 与收益相关
KT-KFRJ-2018002 1,500,230.97 1,500,230.97 与收益相关
KT-QTQT-2019024 2,626,000.00 2,626,000.00 与收益相关
KT-KFRJ-2020001 1,163,000.00 1,163,000.00 与收益相关
KT-KFRJ-2020017 1,700,000.00 1,700,000.00 与收益相关
KT-KFJC-2020020 896,000.00 454,000.00 1,350,000.00 与资产相关
KT-KTRJ-2021004 1,273,710.62 1,273,710.62 与收益相关
ZH-KTSJ-2021024 1,050,000.00 1,050,000.00 与收益相关
2020KTLA001 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
2021KTLA002 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
KT-YFFS-2019001 1,097,345.90 27758.16 1,069,587.74 与资产相关
KT-KFRJ-2020018 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
其他1 4,495,030.50 400,000.00 2,432,795.94 2,462,234.56 与资产相关
其他2 11,357,415.75 4,837,169.90 7,391,508.06 8,803,077.59 与收益相关
合计 81,126,717.94 6,741,169.90 59,996,401.10 27,871,486.74
83
（三十六）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 合计
新股 转股
一、有限售条件股份 2,992,382.00 -2,187,078.00 -2,187,078.00 805,304.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 2,992,382.00 -2,187,078.00 -2,187,078.00 805,304.00
其中：境内法人持股 2,142,856.00 -2,142,856.00 -2,142,856.00
境内自然人持股 849,526.00 -44,222.00 -44,222.00 805,304.00
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 229,645,256.00 2,187,078.00 2,187,078.00 231,832,334.00
1.人民币普通股 229,645,256.00 2,187,078.00 2,187,078.00 231,832,334.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 232,637,638.00 232,637,638.00
（三十七）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、资本（股本）溢价 759,620,608.78 759,620,608.78
二、其他资本公积 20,232,587.12 -1,674,592.42 18,557,994.70
合计 779,853,195.90 -1,674,592.42 778,178,603.48
注：其他资本公积增加系子公司辰安云服之联营企业辰安天泽智联技术有限公司股东增资，
导致辰安云服持有的权益变动所产生的资本公积。
84
（三十八）其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合收 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 合收益当期转入损益 益当期转入留存收益 费用 母公司 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益 243,506.06 703,225.91 496,568.93 206,656.98 740,074.99
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -19,456.30 612,721.43 459,541.07 153,180.36 440,084.77
2.外币财务报表折算差额 262,962.36 90,504.48 37,027.86 53,476.62 299,990.22
合计 243,506.06 703,225.91 496,568.93 206,656.98 740,074.99
85
（三十九）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 22,966,373.45 22,966,373.45
合计 22,966,373.45 22,966,373.45
（四十）未分配利润
项目 本期金额 上年金额
调整前上期期末未分配利润 388,656,880.32 565,984,515.53
调整后期初未分配利润 388,656,880.32 565,984,515.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,886,167.88 -159,181,899.45
分配现金股利数 18,145,735.76
期末未分配利润 395,543,048.20 388,656,880.32
（四十一）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 2,395,787,518.35 1,357,582,894.41 1,537,075,020.22 970,832,008.84
2．其他业务小计 3,087,585.11 780,357.85 2,254,098.48 327,149.27
合计 2,398,875,103.46 1,358,363,252.26 1,539,329,118.70 971,159,158.11
（四十二）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,242,688.05 3,137,435.37
房产税 1,473,129.53 1,477,073.65
教育费附加 3,951,086.03 1,345,725.69
地方教育附加 2,634,036.61 895,963.36
印花税 1,811,683.51 965,240.65
水利建设基金 1,716,740.96 470,389.50
城镇土地使用税 153,841.97 154,242.18
车船使用税 8,335.15 1,920.00
其他 196.95 95.21
合计 20,991,738.76 8,448,085.61
86
（四十三）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 161,559,142.09 135,994,825.40
售后服务费 91,011,089.00 24,065,354.31
差旅交通费 19,149,433.98 19,934,266.66
招待费 14,207,600.63 14,034,701.42
中介服务费 13,276,272.46 10,579,845.44
办公费 3,706,840.82 2,500,185.59
宣传费 3,052,740.14 2,658,910.86
房租水电及物业费 2,236,204.24 3,178,587.57
折旧费 904,248.02 1,748,707.94
会议费 581,486.84 325,204.06
无形资产摊销 155,917.88 245,081.68
其他 661,919.84 108,522.86
合计 310,502,895.94 215,374,193.79
（四十四）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 130,847,717.08 108,152,790.23
课题费 56,731,386.77 12,984,588.32
折旧费 22,554,410.56 18,916,810.34
中介服务费 12,253,670.63 10,987,646.87
办公费 10,252,349.04 10,437,356.48
房租水电及物业费 8,652,992.05 15,092,296.13
差旅交通费 7,839,330.73 10,385,590.70
无形资产摊销 4,788,693.07 8,363,815.26
招待费 4,266,506.74 5,742,915.50
装修费 2,715,465.01 4,283,978.41
残疾人保障金 444,002.16 498,911.56
会议费 193,570.59 583,850.06
其他 562,831.70 544,680.10
合计 262,102,926.13 206,975,229.96
87
（四十五）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 115,784,201.29 78,783,822.45
无形资产摊销 31,354,491.57 26,394,978.79
技术服务费 14,539,853.09 8,926,457.61
材料费 3,060,454.83 3,828,846.05
差旅交通费 1,815,936.84 1,399,004.35
折旧费 1,388,551.12 1,400,410.18
房租水电及物业费 56,983.02 282,071.38
其他 931,016.21 1,080,635.10
合计 168,931,487.97 122,096,225.91
（四十六）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,226,168.72 16,100,987.63
减：利息收入 7,021,424.65 2,612,567.16
利息净支出 16,204,744.07 13,488,420.47
汇兑损失 19,348,155.12 17,954,459.69
减：汇兑收益 52,121,212.34 4,744,541.60
汇兑净损失 -32,773,057.22 13,209,918.09
银行手续费 2,268,586.20 1,747,658.93
未确认融资费用摊销 1,435,739.88 1,446,437.01
合计 -12,863,987.07 29,892,434.50
（四十七）其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 78,706,240.30 35,020,064.93
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 4,493,093.04 1,673,848.77
与递延收益相关的政府补助（与收益相关） 55,503,308.06 12,762,600.93
直接计入当期损益的政府补助 18,709,839.20 20,583,615.23
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 6,404,288.96 4,196,398.19
其中：个税扣缴税款手续费 287,475.04 292,806.19
88
项 目 本期发生额 上期发生额
增值税进项税加计抵减 6,116,813.92 3,896,495.95
增值税免征额 7,096.05
合 计 85,110,529.26 39,216,463.12
（四十八）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,231,679.43 3,464,823.21
处置注销子公司的商誉形成的投资收益 -469,402.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,077,630.36 2,650,508.16
合计 4,309,309.79 5,645,928.87
（四十九）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 53,038.05
合 计 53,038.05
（五十）信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 6,918,545.01 -5,451,143.83
应收账款坏账损失 -187,379,415.67 -133,219,826.19
其他应收款坏账损失 -1,315,495.21 -4,222,703.92
长期应收款坏账损失 -613,888.48
一年内到期的长期应收款坏账损失 -326,414.31
合计 -182,716,668.66 -142,893,673.94
（五十一）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -78,194,613.76 -13,592,490.03
合同资产减值损失 -10,220,251.75 -32,237,658.90
一年内到期的非流动资产减值损失 581,176.49
其他非流动资产减值损失 -1,160,193.53 -2,240,659.24
合计 -89,575,059.04 -47,489,631.68
89
（五十二）资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资
-62,239.23 48,236.00
产、使用权资产的处置利得或损失
其中：固定资产 43,252.18 48,236.00
使用权资产 -105,491.41
合 计 -62,239.23 48,236.00
（五十三）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计： 184.43 822.39 184.43
政府补助 139,685.23
无需支付的应付款项 5,180,319.03 1,172,016.87 5,180,319.03
其他 112,648.90 100,066.22 112,648.90
合计 5,293,152.36 1,412,590.71 5,293,152.36
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
小微企业招用高校毕业生社会保险补贴 109,785.23 与收益相关
高新技术企业树标提质扶持资金. 10,900.00 与收益相关
贯标认证资助 19,000.00 与收益相关
合计 139,685.23
（五十四）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计： 229,156.47 44,868.99 229,156.47
对外捐赠 150,000.00
无法收回的应收款项 5,368,870.63 100,000.00 5,368,870.63
其他 394,749.69 184,362.22 394,749.69
合计 5,992,776.79 479,231.21 5,992,776.79
90
（五十五）所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 84,490,610.98 24,017,789.06
递延所得税费用 -71,057,084.87 -51,459,955.51
合计 13,433,526.11 -27,442,166.45
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 107,266,075.21 -159,155,527.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,089,911.28 -23,873,329.10
子公司适用不同税率的影响 -5,157,927.13 -1,106,804.33
调整以前期间所得税的影响 -1,638,323.48 -1,263,872.01
非应税收入的影响 -782,709.19 -842,807.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,047,676.59 11,462,428.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -390,679.93 -2,409,235.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,175,535.44 1,450,239.89
研发费用加计扣除 -18,909,957.47 -10,858,785.50
所得税费用合计 13,433,526.11 -27,442,166.45
（五十六）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十八）其他综合收益”。
（五十七）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及押金 29,450,267.40 36,705,153.26
科研专项资金 6,741,169.90 11,413,320.00
补贴款及其他 22,696,492.41 13,372,542.78
备用金及员工借款 9,725,805.56 9,509,045.83
多缴企业所得税退回 6,597,645.56 6,254,690.38
利息收入 6,977,079.91 2,453,570.93
合计 82,188,460.74 79,708,323.18
91
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公费、差旅费等支出 168,832,406.63 165,248,436.44
保证金及押金 43,228,914.18 46,245,963.36
代付专项科研经费 111,000.00 2,516,514.16
备用金及员工借款 12,811,705.75 10,885,009.09
银行手续费 2,265,115.92 1,747,658.93
合计 227,249,142.48 226,643,581.98
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到承兑汇票保证金 268,791.95 2,659,812.74
收到资金拆借借款 196,000.00 545,000.00
贷款贴息 175,900.00 195,000.00
合计 640,691.95 3,399,812.74
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付承兑汇票保证金 2,342,088.91
租赁付款 12,757,284.51 9,325,730.17
偿还资金拆借借款 242,946.24 2,394,145.55
股利手续费用 18,145.74
合计 13,000,230.75 14,080,110.37
（五十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——
净利润 93,832,549.10 -131,713,360.86
加：资产减值准备 89,575,059.04 47,489,631.68
信用减值损失 182,716,668.66 142,893,673.94
92
补充资料 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,607,234.83 14,879,642.83
使用权资产摊销 13,075,175.68 9,134,990.07
无形资产摊销 36,299,102.52 34,575,320.14
长期待摊费用摊销 2,812,437.67 4,139,692.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 62,239.23 -48,236.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 228,972.04 44,046.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -53,038.05
财务费用（收益以“－”号填列） 16,010,942.06 18,559,362.38
投资损失（收益以“－”号填列） -4,309,309.79 -5,587,764.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,864,734.23 -51,078,500.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -192,350.64 -381,455.35
存货的减少（增加以“－”号填列） -111,385,208.17 -136,413,831.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -434,425,155.71 -457,866,785.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 931,999,518.45 275,408,015.09
其他 -18,291,002.84 919,874.73
经营活动产生的现金流量净额 740,699,099.85 -235,045,683.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 1,190,623,898.87 552,597,172.72
减：现金的期初余额 552,597,172.72 448,689,098.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 638,026,726.15 103,908,074.63
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,190,623,898.87 552,597,172.72
其中：库存现金 266,584.83 442,965.03
93
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 1,190,357,314.04 552,154,207.69
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,190,623,898.87 552,597,172.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（五十九）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,770,792.41 保函、银行承兑汇票等及农民工保证金
应收票据 4,695,377.89 已背书或贴现未到期不满足终止确认的应收票据
固定资产 13,531,589.93 抵押贷款
应收账款 400,000.00 已转让未到期不满足终止确认的应收账款债权凭证
合计 58,397,760.23 --
（六十）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 269,653,832.13
其中：澳门元 8,225,114.70 0.868100 7,140,222.07
多米尼加比索 1,143,546.66 0.124600 142,485.91
港币 137,844.70 0.893270 123,132.54
美元 35,122,943.57 6.964600 244,617,252.79
新币 3,261,866.76 5.183100 16,906,581.60
英镑 22,709.05 8.394100 190,622.04
智利比索 64,431,602.00 0.008200 528,339.15
欧元 700.00 7.422900 5,196.03
应收账款 87,992,211.58
其中：澳门元 614,356.11 0.868100 533,322.54
美元 10,183,962.90 6.964600 70,927,228.01
新币 3,189,531.56 5.183100 16,531,661.03
其他应收款： 3030503.37
其中：澳门元 1,363,171.00 0.868100 1,183,368.75
多米尼加比索 325,943.75 0.124600 40,612.59
94
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
新币 348,540.84 5.183100 1,806,522.03
应付账款： 1,959,895.19
其中：澳门元 246,953.30 0.868100 214,380.16
多米尼加比索 1,057.62 0.124600 131.78
新币 334,372.32 5.183100 1,733,085.17
智利比索 1,499,766.00 0.008200 12,298.08
其他应付款： 150,172.36
其中：澳门元 16,000.00 0.868100 13,889.60
新币 26,263.00 5.183100 136,123.76
智利比索 19,390.24 0.008200 159.00
（六十一）政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期损益或冲减 计入当期损益或冲减相 与资产/
项目 金额
相关成本费用的金额 关成本费用的列报项目 收益相关
课题补助（与收益相关） 55,503,308.06 55,503,308.06 其他收益 收益相关
增值税即征即退 4,905,062.88 4,905,062.88 其他收益 收益相关
课题补助（与资产相关） 4,493,093.04 4,493,093.04 其他收益 收益相关
2022 年支持中国声谷创新发展若干政策项目 4,053,000.00 4,053,000.00 其他收益 收益相关
2021 年支持中国声谷创新发展若干政策项目 2,407,875.00 2,407,875.00 其他收益 收益相关
2021 年安徽安徽省人工智能产业扶持 1,890,000.00 1,890,000.00 其他收益 收益相关
合肥经济技术开发区经贸发展局三重一创建设 810,000.00 810,000.00 其他收益 收益相关
稳岗补贴 703,327.80 703,327.80 其他收益 收益相关
中共合肥经开区委员会党建工作部 2021 重点企业
603,800.00 603,800.00 其他收益 收益相关
引才奖补
市高质量发展（激励企业扩大规模）资金 500,000.00 500,000.00 其他收益 收益相关
新加坡政府创意项目补助 486,342.53 486,342.53 其他收益 收益相关
科小研发补贴 524,500.00 524,500.00 其他收益 收益相关
合肥市科学技术局政策奖补 300,000.00 300,000.00 其他收益 收益相关
高企认定奖励 300,000.00 300,000.00 其他收益 收益相关
2021 年度失业保险基金 232,363.25 232,363.25 其他收益 收益相关
95
计入当期损益或冲减 计入当期损益或冲减相 与资产/
项目 金额
相关成本费用的金额 关成本费用的列报项目 收益相关
中共光谷光电子信息产业园建设管理办公室转入党
219,418.60 219,418.60 其他收益 收益相关
员活动经费
产业扶持政策高企补助 200,000.00 200,000.00 其他收益 收益相关
知识产权服务处报知识产权运营服务体系建设项目 200,000.00 200,000.00 其他收益 收益相关
2022 年助企抗疫促发展奖补 100,000.00 100,000.00 其他收益 收益相关
其他（10 万以下） 274,149.14 274,149.14 其他收益 收益相关
合计 78,706,240.30 78,706,240.30 —— ——
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
持股比例（%）
子公司全称 子公司简称 表决权比例(%) 变动原因
直接 间接
北京辰安测控有限公司 辰安测控 100.00 100.00 母公司吸收合并
徐州辰安城市安全科技有限公司 徐州辰安 50.00 20.00 70.00 清算子公司
贵州汇辰智能科技有限公司 贵州汇辰 100.00 100.00 清算子公司
张家口辰控安全科技有限公司 张家口辰安 65.00 65.00 清算子公司
GSAFETY（B） SENDIRIAN BERHAD 文莱辰安 100.00 100.00 清算子公司
安徽辰控智能科技有限公司 安徽辰控 100.00 100.00 清算子公司
黑河辰安智慧城市科技有限责任公司 黑河辰安 100.00 100.00 清算子公司
海南辰安信息科技有限公司 海南辰安 100.00 100.00 清算子公司
辰安（天津）城市安全科技有限公司 天津辰安 100.00 100.00 新设子公司
北京辰安城市智能科技有限公司 辰安智能 70.00 70.00 新设子公司
池州泽众城市智能科技有限公司 池州泽众 70.00 70.00 新设子公司
马鞍山泽众城市智能科技有限公司 马鞍山泽众 70.00 70.00 新设子公司
96
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权
子公司全称 子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
安徽泽众安全科技有限公司 安徽泽众 合肥 合肥市高新区 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
合肥泽众城市智能科技有限公司 泽众智能 合肥 合肥市经济技术开发区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
北京辰安信息科技有限公司 辰安信息 北京 北京市海淀区 计算机软硬件 75.00 75.00 设立取得
GSAFETY TECHNOLOGY PTE. LTD 新加坡辰安 新加坡 新加坡 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
GSAFETY INFORMATION TECHNOLOGY LIMITED 澳门辰安 澳门 澳门 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
GSAFETY DOMINICANA,S.A.S. 多米辰安 多米尼加 圣多明各 计算机软硬件 99.00 99.00 设立取得
GSAFETY CHILE SPA 智利辰安 智利 圣地亚哥 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
Beijing GS Technology (Hong
香港辰安 香港 香港 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
Kong)Co.,Limited
北京辰安伟业科技有限公司 辰安伟业 北京 北京市海淀区 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
辰安云服技术有限公司 辰安云服 合肥 合肥市高新区 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
徐州辰安云服技术有限公司 徐州云服 徐州 徐州高新区 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
非同一控制
合肥科大立安安全技术有限责任公司 科大立安 合肥 合肥市高新区 消防安全 100.00 100.00
下企业合并
97
持股比例（%） 表决权
子公司全称 子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
广东立安安全技术有限公司 广东立安 中山 中山市东区 消防安全 51.00 51.00 设立取得
湖北辰源城市安全科技有限公司 湖北辰源 宜昌 宜昌市猇亭区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
杭州辰安公共安全科技有限公司 杭州辰安 杭州 杭州市萧山区 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
佛山市城市安全研究中心有限公司 佛山城安 佛山 佛山市禅城区 计算机软硬件 50.00 15.00 65.00 设立取得
烟台辰安安全科技有限公司 烟台辰安 烟台 烟台市高新区 计算机软硬件 65.00 65.00 设立取得
成都清创城安科技有限公司 成都清创 成都 成都市高新区 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
成都辰控安全科技有限公司 成都辰控 成都 成都市天府新区 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
重庆清创城市公共安全技术研究院有限公司 重庆清创 重庆 重庆市北碚区 计算机软硬件 80.00 80.00 设立取得
黄山泽众城市智能科技有限公司 黄山泽众 黄山 黄山高新技术产业开发区 计算机软硬件 85.00 85.00 设立取得
淮南泽众城市智能科技有限公司 淮南泽众 淮南 淮南市山南新区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
宣城泽众城市智能科技有限公司 宣城泽众 宣城 宣城市宣州区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
六安泽众城市智能科技有限公司 六安泽众 六安 六安市金安区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
滁州泽众城市智能科技有限公司 滁州泽众 滁州 滁州市南谯区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
亳州泽众城市智能科技有限公司 亳州泽众 亳州 亳州 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
蚌埠泽众城市智能科技有限公司 蚌埠泽众 蚌埠 蚌埠市经济开发区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
芜湖泽众城市智能科技有限公司 芜湖泽众 芜湖 芜湖市镜湖区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
阜阳泽众城市智能科技有限公司 阜阳泽众 阜阳 阜阳市颍州区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
淮北泽众城市智能科技有限公司 淮北泽众 淮北 淮北市相山区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
98
持股比例（%） 表决权
子公司全称 子公司简称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
铜陵泽众城市智能科技有限公司 铜陵泽众 铜陵 铜陵 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
安庆泽众城市智能科技有限公司 安庆泽众 安庆 安庆市宜秀区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
宿州泽众城市智能科技有限公司 宿州泽众 宿州 宿州市埇桥区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
乌鲁木齐辰安科技发展有限公司 乌鲁木齐辰安 乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐市水磨沟区 计算机软硬件 51.00 51.00 设立取得
辰安（天津）城市安全科技有限公司 天津辰安 天津 天津 计算机软硬件 100.00 100.00 设立取得
北京辰安城市智能科技有限公司 辰安智能 北京 北京 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
池州泽众城市智能科技有限公司 池州泽众 池州 池州市贵池区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
马鞍山泽众城市智能科技有限公司 马鞍山泽众 马鞍山 马鞍山市花山区 计算机软硬件 70.00 70.00 设立取得
注：2022 年安徽泽众无偿划转给本公司泽众智能 70%的股权，持股比例由间接持股变更为直接持股。
99
2.重要非全资子公司
少数股东的持 少数股东的表决 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 权比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
泽众智能 30.00 30.00 129,865,422.58 4,837,105.40 194,167,459.19
辰安信息 25.00 25.00 -44,193,380.83 94,230,225.09
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
泽众智能 辰安信息
流动资产 1,440,255,392.46 835,685,881.10
非流动资产 33,973,466.40 77,972,917.98
资产合计 1,474,228,858.86 913,658,799.08
流动负债 881,325,190.74 532,665,167.03
非流动负债 3,328,825.92 4,237,099.84
负债合计 884,654,016.66 536,902,266.87
营业收入 1,405,058,068.08 141,232,377.30
净利润（净亏损） 405,685,348.92 -176,776,688.19
综合收益总额 405,685,348.92 -175,956,547.18
经营活动现金流量 473,543,613.00 297,392,244.66
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经 业务 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地
企业的名称 营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
一、合营企业
无 - - - - - -
二、联营企业
辰安天泽智联技术有限公司 合肥市 合肥市 消防安全 29.06 权益法
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
清创网御 辰安天泽 清创网御 辰安天泽
流动资产 239,388,061.95 57,855,587.51 229,031,985.34
非流动资产 35,722,795.26 1,973,278.70 11,729,647.91
资产合计 275,110,857.21 59,828,866.21 240,761,633.25
100
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
清创网御 辰安天泽 清创网御 辰安天泽
流动负债 139,819,936.50 28,360,822.91 125,481,914.69
非流动负债 11,822,216.16 430,000.00
负债合计 151,642,152.66 28,360,822.91 125,911,914.69
营业收入 24,716.98 182,635,586.45 10,428,104.72 149,246,570.72
净利润 -6,069,707.13 10,171,838.91 -3,003,110.28 5,969,698.35
持续经营的净利润 -6,069,707.13 10,171,838.91 -3,003,110.28 5,969,698.35
其他综合收益
综合收益总额 -6,069,707.13 10,171,838.91 -3,003,110.28 5,969,698.35
注：本年本公司与联营企业清创网御(合肥)科技有限公司签订定向减资协议，以2022年6
月30日为基准日减少对清创网御的投资，资产负债表项目未做披露，利润表项目披露的截止基
准日的数据。
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 620,892.75 620,318.60
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 574.15 2,673.81
——其他综合收益
——综合收益总额 574.15 2,673.81
联营企业：
投资账面价值合计 12,705,528.43 8,309,915.98
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 1,782,891.02 -369,059.57
——其他综合收益 612,721.43 333,246.73
——综合收益总额 2,395,612.45 -35,812.84
101
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管
理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐
笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，
并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降
低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年12月31日
以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目 合计
金融资产 入当期损益的金融资产 其他综合收益的金融资产
货币资金 1,230,394,691.28 1,230,394,691.28
交易性金融资产 40,053,038.05 40,053,038.05
应收票据 6,818,480.96 6,818,480.96
应收账款 1,682,987,013.23 1,682,987,013.23
应收款项融资 4,366,900.00 4,366,900.00
其他应收款 61,495,198.55 61,495,198.55
一年内到期的非流动资产 6,201,871.80 6,201,871.80
长期应收款 11,663,881.13 11,663,881.13
（2）2021年12月31日
以摊余成本计量的金 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 593,270,024.18 593,270,024.18
应收票据 5,866,347.45 5,866,347.45
应收账款 1,572,355,626.61 1,572,355,626.61
应收款项融资 3,310,160.00 3,310,160.00
其他应收款 42,400,729.00 42,400,729.00
102
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 473,806,499.92 473,806,499.92
应付票据 78,709,322.15 78,709,322.15
应付账款 1,052,031,367.05 1,052,031,367.05
其他应付款 20,791,575.97 20,791,575.97
其他流动负债（以不满足终止确认条件
4,495,377.89 4,495,377.89
的应收票据背书转让清偿的负债）
（2）2021年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期
金融负债项目 其他金融负债 合计
损益的金融负债
短期借款 494,043,268.08 494,043,268.08
应付票据 120,884,599.99 120,884,599.99
应付账款 733,560,688.47 733,560,688.47
其他应付款 18,582,723.66 18,582,723.66
其他流动负债（以不满足终止确认条
3,475,834.20 3,475,834.20
件的应收票据背书转让清偿的负债）
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公
司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同
资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这
些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉
和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及长期应收款，本公
司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公
司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
103
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基
础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确
定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为
主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财
务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有
关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或
进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购
买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押
物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时
风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。
104
本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指
标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有
提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.10%（比较期：
46.62%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额
的46.95%（比较期：43.44%）。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措
贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符
合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
20 2 2 年 1 2 月 3 1 日
项目
1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计
短期借款 473,806,499.92 473,806,499.92
应付票据 78,709,322.15 78,709,322.15
应付账款 1,052,031,367.05 1,052,031,367.05
其他应付款 20,791,575.97 20,791,575.97
其他流动负债（以不满足终止确认条件的
4,495,377.89 4,495,377.89
应收票据背书转让清偿的负债）
接上表：
20 2 1 年 1 2 月 3 1 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 494,043,268.08 494,043,268.08
应付票据 120,884,599.99 120,884,599.99
应付账款 733,560,688.47 733,560,688.47
其他应付款 18,582,723.66 18,582,723.66
其他流动负债（以不满足终止确认条件的
3,475,834.20 3,475,834.20
应收票据背书转让清偿的负债）
105
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于银行短期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2022 年 12 月 31 日，短期借款人民币 473,806,499.92 元，在其他风险变量保持不变
的情况下，假定利率变动 25 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
因此本公司认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
2.汇率风险
外汇风险，外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司的汇率风险主要来自本公司及下属
子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和
美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、
英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。本公司期末
外币金融资产和外币金融负债列示详见本附注六（六十）外币货币性项目。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产 40,053,038.05 40,053,038.05
应收款项融资 4,366,900.00 4,366,900.00
持续以公允价值计量的资产总额 40,053,038.05 4,366,900.00 44,419,938.05
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在
活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为
106
现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、
汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
1、本公司持续第二层次公允价值计量项目为购买的银行结构性存款，公允价值以产品说
明书中所载明的预期收益率和金融工具持有期间为基础计算。
2、本公司持续第三层次公允价值计量项目为不存在活跃市场的银行承兑汇票，以合同规
定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利
率进行折现后的现值确定其公允价值。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司的有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
中国电信集团投资 有限责任公司（非自然人
河北安新县 韩芳 投资咨询及管理 2,600,000 万元
有限公司 投资或控股的法人独资）
接上表：
母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方
18.68 26.84 国务院国有资产监督管理委员会
（三）本公司的子公司
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
（四）本公司的合营企业、联营企业有关信息
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 合营或联营企业与本公司关系
清控建信（北京）公共安全产业投资管理有限公司 本公司合营企业
清创网御（合肥）科技有限公司 本公司联营企业（2022 年 6 月 30 日减资）
107
合肥紫辰信息科技有限公司 子公司辰安信息联营企业
安徽泽泰安全技术有限公司 子公司安徽泽众联营企业
辰安天泽智联技术有限公司 子公司辰安云服联营企业
安徽航天立安安全科技有限公司 子公司科大立安联营企业
合肥清芯传感科技有限公司 本公司联营企业
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国电信集团有限公司及其子公司 同一实际控制人
清华大学 董事任职院长
天府清源控股有限公司 股东
A公司 股东
紫光软件系统有限公司 原同一实际控制人
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽航天立安安全科技有限公司 采购商品、接受劳务 1,510,740.94 119,083.18
辰安天泽智联技术有限公司 采购商品、接受劳务 11,261,910.60 8,841,221.93
清创网御（合肥）科技有限公司 采购商品、接受劳务 377,358.49 2,858,490.48
清华大学 采购商品、接受劳务 22,798,300.98 12,868,024.70
中国电信集团有限公司 采购商品、接受劳务 19,008,757.01 5,970,402.53
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
辰安天泽智联技术有限公司 销售商品、提供劳务 8,143,706.13 14,283,221.62
合肥紫辰信息科技有限公司 销售商品、提供劳务 252,100.84
清创网御（合肥）科技有限公司 销售商品、提供劳务 7,064.15 1,340,104.73
清华大学 销售商品、提供劳务 8,765,723.73 20,386,478.44
中国电信集团有限公司 销售商品、提供劳务 113,311,907.25 60,853,362.25
A公司 销售商品、提供劳务 6,364,800.00
108
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
紫光软件系统有限公司 销售商品、提供劳务 77,289,285.28 301,033,958.18
合肥清芯传感科技有限公司 销售商品、提供劳务 2,715,152.48
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
租赁资 租赁费 本期确认的 上期确认的
承租方名称
产种类 定价依据 租赁收入 租赁收入
清控建信（北京）公共安全产业投资管理有限公司 房屋 市场价 27,325.72 27,325.72
合肥紫辰信息科技有限公司北京分公司 房屋 市场价 14,045.24 14,045.24
安徽航天立安安全科技有限公司 房屋 市场价 141,655.06 107,577.64
合计 183,026.02 148,948.60
3.关键管理人员薪酬
项目 本期发生额(万元） 上期发生额(万元）
关键管理人员报酬 1,750.48 998.99
4.与中国电信集团财务有限公司的存款交易
项目 期末金额 期初金额 本年度利息收入
银行存款 34,815,281.37 10,013,656.25 219,792.64
5.与中国电信集团财务有限公司的贷款业务
项目 期末金额 期初金额 本年度利息支出
短期借款 56,000,000.00 1,588,555.55
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
期末账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 辰安天泽智联技术有限公司 6,867,185.77 551,566.57 14,272,767.76 1,189,160.50
应收账款 合肥紫辰信息科技有限公司 307,373.76 30,398.07 300,000.00 15,000.00
应收账款 清创网御（合肥）科技有限公司 459,375.00 45,937.50 3,264.00 163.20
109
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
期末账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 清华大学 4,345,756.42 364,472.38 6,956,045.45 426,238.28
清控建信（北京）公共安全产业
应收账款 2,618.71 141.37
投资管理有限公司
应收账款 中国电信集团有限公司 84,328,817.43 7,104,420.25 57,863,498.75 3,204,404.09
应收账款 A公司 230,128,744.43 204,970,376.03 230,646,851.27 92,932,471.49
应收账款 B公司 2,340,105.60 2,340,105.60 2,142,235.20 1,713,788.16
应收账款 紫光软件系统有限公司 235,898,291.03 18,990,808.27 493,833,262.05 35,975,421.42
预付账款 清华大学 1,318,137.87 279,160.00
预付账款 中国电信集团有限公司 10,025,355.72 2,004,261.77
其他应收款 清创网御（合肥）科技有限公司 7,619,500.85 761,950.09
其他应收款 清华大学 913,004.00 22,450.00 2,023,342.60 813,707.18
其他应收款 中国电信集团有限公司 43,216.00 2,821.60 17,325.00 866.25
其他应收款 A公司 13,392,476.41 669,623.82
其他应收款 紫光软件系统有限公司 340,000.00 340,000.00 588,000.00 527,934.00
合同资产 辰安天泽智联技术有限公司 1,007,096.70 50,354.84
合同资产 清华大学 434,000.00 69,756.59 269,400.00 110,963.90
合同资产 中国电信集团有限公司 1,800,111.29 339,861.01 1,041,467.00 134,349.24
2.应付项目
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
应付账款 安徽航天立安安全科技有限公司 667,351.26 137,303.82
应付账款 辰安天泽智联技术有限公司 17,740,137.05 14,774,184.27
应付账款 清创网御（合肥）科技有限公司 4,530,698.98 6,791,772.22
应付账款 清华大学 19,222,665.29 4,467,416.33
应付账款 中国电信集团有限公司 16,342,767.83 4,774,011.86
应付账款 紫光软件系统有限公司 3,917,981.89 3,917,981.89
其他应付款 辰安天泽智联技术有限公司 228,933.61
其他应付款 安徽泽泰安全技术有限公司 183,780.00
其他应付款 合肥紫辰信息科技有限公司 1,228.96 1,228.96
其他应付款 清华大学 100,000.00
清控建信（北京）公共安全产业投资
其他应付款 2,391.00 2,391.00
管理有限公司
110
其他应付款 中国电信集团有限公司 145,000.00 133,792.26
合同负债 清创网御（合肥）科技有限公司 268,193.85
合同负债 清华大学 36,381,029.68 29,785,698.18
合同负债 中国电信集团有限公司 37,102,555.72 922,000.00
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止资产负债表日本公司无重要承诺事项。
（二）或有事项
截止资产负债表日本公司无重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无重要的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一） 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。
本公司报告分部包括：
①按照业务类型划分：城市安全、应急管理、装备与消防、安全文教、国际业务。
②按照客户区域划分：华东地区、海外地区、华中地区、华南地区、华北地区、特区、西
南地区、东北地区、西北地区。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同
111
①按业务类别划分的报告分部财务信息
2022 年度 2021 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
城市安全 1,004,991,959.88 536,464,566.44 208,663,722.81 151,812,034.36
应急管理 333,323,461.25 253,388,801.14 503,655,802.17 367,701,121.86
装备与消防 905,676,837.06 429,381,379.69 451,681,454.00 266,301,285.70
安全文教 12,560,599.51 10,559,041.65 17,460,152.60 6,765,258.18
国际业务 139,234,660.65 127,789,105.49 355,613,888.64 178,252,308.74
合计 2,395,787,518.35 1,357,582,894.41 1,537,075,020.22 970,832,008.84
②按地区类别划分的报告分部财务信息
2022 年度 2021 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北地区 34,629,778.39 24,980,378.75 112,280,808.17 75,618,748.62
华北地区 210,554,142.23 113,066,960.89 74,502,364.71 48,734,914.48
华东地区 1,670,790,163.61 839,735,693.72 663,068,272.13 399,337,361.97
华南地区 109,119,018.33 75,409,762.87 55,463,258.14 46,965,432.12
西南地区 52,453,238.41 41,417,264.39 81,037,615.55 52,150,074.43
华中地区 84,352,403.25 67,930,608.90 153,495,754.01 145,281,608.28
西北地区 90,779,281.65 65,804,844.40 37,146,787.27 23,787,590.12
海外地区 139,234,660.65 127,789,105.49 355,613,888.64 178,252,308.74
特别行政区 3,874,831.83 1,448,275.00 4,466,271.60 703,970.08
合计 2,395,787,518.35 1,357,582,894.41 1,537,075,020.22 970,832,008.84
（二）租赁
1.出租人
（1）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别 期末余额 期初余额
房屋建筑物 5,615,189.12 5,797,990.16
合计 5,615,189.12 5,797,990.16
112
项目 金额
一、收入情况
租赁收入 3,087,585.11
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额 13,873,993.20
第1年 2,774,798.64
第2年 2,774,798.64
第3年 2,774,798.64
第4年 2,774,798.64
第5年 2,774,798.64
三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额 13,873,993.20
1 年以内（含 1 年） 2,774,798.64
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,774,798.64
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 2,774,798.64
3 年以上 5,549,597.28
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目 金额
租赁负债的利息费用 1,435,739.88
计入当期损益的短期租赁费用 6,212,693.67
与租赁相关的总现金流出 12,757,284.51
十五、母公司会计报表的主要项目附注
（一）应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末金额 期初金额
1 年以内（含 1 年） 531,783,788.13 476,227,706.93
1-2 年（含 2 年） 199,378,899.02 113,730,824.99
2-3 年（含 3 年） 31,105,287.16 148,851,348.57
3-4 年（含 4 年） 117,125,681.76 84,970,586.34
113
4-5 年（含 5 年） 60,649,477.84 9,521,515.68
5 年以上 23,057,133.45 32,224,486.40
合 计 963,100,267.36 865,526,468.91
减：减值准备 120,001,927.00 105,881,333.63
账面价值合计 843,098,340.36 759,645,135.28
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 18,017,505.65 1.87 18,017,505.65 100.00
按组合计提坏账准备 945,082,761.71 98.13 101,984,421.35 10.79 843,098,340.36
其中：组合 1：合并范围内关联方客
404,855,768.03 42.04 404,855,768.03
户的应收账款
组合 2：国企、上市公司及大型企业
194,895,452.25 20.24 40,590,098.78 20.83 154,305,353.47
客户应收账款
组合 3：政府及事业单位的应收账款 299,835,428.27 31.13 53,454,068.88 17.83 246,381,359.39
组合 4：其他客户的应收账款 45,496,113.16 4.72 7,940,253.69 17.45 37,555,859.47
合计 963,100,267.36 100.00 120,001,927.00 12.46 843,098,340.36
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 22,226,880.18 2.57 22,226,880.18 100.00
按组合计提坏账准备 843,299,588.73 97.43 83,654,453.45 9.92 759,645,135.28
其中：组合 1：合并范围内关联方客
246,603,775.76 28.49 246,603,775.76
户的应收账款
组合 2：国企、上市公司及大型企业
249,810,843.52 28.86 38,775,485.27 15.52 211,035,358.25
客户应收账款
组合 3：政府及事业单位的应收账款 304,548,342.36 35.19 37,845,982.24 12.43 266,702,360.12
组合 4：其他客户的应收账款 42,336,627.09 4.89 7,032,985.94 16.61 35,303,641.15
合计 865,526,468.91 100.00 105,881,333.63 12.23 759,645,135.28
114
期末单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用损失率(%) 计提理由
单位一 263,392.40 263,392.40 100.00 预计全额无法收回
单位二 25,467.74 25,467.74 100.00 预计全额无法收回
单位三 13,850,435.79 13,850,435.79 100.00 预计全额无法收回
1,741,615.72 1,741,615.72 100.00 预计全额无法收回
单位四
700,000.00 700,000.00 100.00 预计全额无法收回
单位五
485,203.00 485,203.00 100.00 预计全额无法收回
单位六
218,400.00 100.00 预计全额无法收回
单位七 218,400.00
100.00 预计全额无法收回
单位八 203,191.00 203,191.00
100.00 预计全额无法收回
单位九 118,300.00 118,300.00
单位十 96,000.00 96,000.00 100.00 预计全额无法收回
单位十一 89,000.00 89,000.00 100.00 预计全额无法收回
单位十二 86,400.00 86,400.00 100.00 预计全额无法收回
单位十三 70,000.00 70,000.00 100.00 预计全额无法收回
单位十四 38,600.00 38,600.00 100.00 预计全额无法收回
单位十五 20,000.00 100.00 预计全额无法收回
20,000.00
100.00 预计全额无法收回
单位十六 11,500.00 11,500.00
合计 18,017,505.65 18,017,505.65 100.00 －
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并范围内关联方客户的应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 311,522,566.70
1-2年 9,817,379.77
2-3年 5,828,631.20
3-4年 60,317,181.82
4-5年 17,370,008.54
合计 404,855,768.03
115
组合计提项目：国企、上市公司及大型企业客户应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 100,163,155.98 6,157,890.21 6.15
1-2年 40,545,971.86 5,276,857.05 13.01
2-3年 20,834,243.87 5,800,826.40 27.84
3-4年 3,946,435.94 1,644,583.15 41.67
4-5年 16,793,398.32 9,097,695.69 54.17
5 年以上 12,612,246.28 12,612,246.28 100.00
合计 194,895,452.25 40,590,098.78 20.83
组合计提项目：政府及事业单位客户应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 94,680,077.00 4,330,019.74 4.57
1-2年 137,294,959.91 14,401,588.85 10.49
2-3年 3,959,393.22 1,284,302.32 32.44
3-4年 49,518,272.00 21,680,451.84 43.78
4-5年 8,884,354.06 6,259,334.05 70.45
5 年以上 5,498,372.08 5,498,372.08 100.00
合计 299,835,428.27 53,454,068.88 17.83
组合计提项目：其他客户应收账款
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 25,417,988.45 1,372,192.99 5.40
1-2年 11,720,587.48 1,193,355.38 10.18
2-3年 483,018.87 129,968.69 26.91
3-4年 3,343,792.00 1,696,654.75 50.74
4-5年 3,751,281.13 2,768,636.65 73.81
5 年以上 779,445.23 779,445.23 100.00
合计 45,496,113.16 7,940,253.69 17.45
116
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回 转销 其他 期末余额
计提
或转回 或核销 变动
单项计提减值准备的应收账款 22,226,880.18 136,270.52 239,493.64 4,106,151.41 18,017,505.65
组合 2：国企、上市公司及大
38,775,485.27 1,814,613.51 40,590,098.78
型企业客户应收账款
组合 3：政府及事业单位客户
37,845,982.24 17,978,898.31 2,370,811.67 53,454,068.88
应收账款
组合 4：其他客户应收账款 7,032,985.94 3,120,196.06 2,277,065.49 64,137.18 7,940,253.69
合计 105,881,333.63 23,049,978.40 239,493.64 8,754,028.57 64,137.18 120,001,927.00
4. 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,754,028.57
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额
总额的比例（%） 期末余额
第一名 275,574,959.59 28.61
第二名 82,313,322.06 8.55
第三名第四名 41,185,838.58 4.28 3,914,775.87
45,101,460.62 4.68 4,730,928.89
第五名 26,766,555.90 2.78 19,511,764.81
合计 470,942,136.75 48.90 28,157,469.57
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 829,390.16 48,546,208.65
其他应收款项 24,837,527.47 25,119,440.49
合计 25,666,917.63 73,665,649.14
117
2.应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
合肥科大立安安全技术有限责任公司 47,161,628.01
佛山市城市安全研究中心有限公司 829,390.16 1,384,580.64
合计 829,390.16 48,546,208.65
3.其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末金额
1 年以内（含 1 年） 14,938,608.25
1-2 年（含 2 年） 3,271,323.29
2-3 年（含 3 年） 5,616,983.64
3-4 年（含 4 年） 5,171,336.46
4-5 年（含 5 年） 1,446,562.13
5 年以上 1,766,376.86
账面余额合计 32,211,190.63
减：减值准备 7,373,663.16
账面价值合计 24,837,527.47
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末金额 期初金额
保证金 18,059,954.07 19,974,579.91
长期资产处置款 7,619,500.85
备用金及员工借款 1,921,804.71 1,446,770.10
押金 2,574,244.86 2,607,213.94
往来款（合并范围内） 2,035,686.14 7,064,240.39
账面余额合计 32,211,190.63 31,092,804.34
减：减值准备 7,373,663.16 5,973,363.85
账面价值合计 24,837,527.47 25,119,440.49
（3）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
118
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初余额 780,830.99 433,376.10 4,759,156.76 5,973,363.85
期初余额在本期 -108,289.23 59,695.23 48,594.00
--转入第二阶段 -59,695.23 59,695.23
--转入第三阶段 -48,594.00 48,594.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -66,442.10 487,191.50 997,171.84 1,417,921.24
本期转回
本期转销
本期核销 109,500.00 109,500.00
其他变动 91,878.07 91,878.07
期末余额 606,099.66 980,262.83 5,787,300.67 7,373,663.16
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
组合 4 应收押金和保证金 5,844,177.72 689,691.31 106,000.00 6,427,869.03
组合 5 应收备用金及员工借款 129,186.13 -33,720.16 3,500.00 91,878.07 183,844.04
组合 6 应收其他款项 761,950.09 761,950.09
合计 5,973,363.85 1,417,921.24 109,500.00 91,878.07 7,373,663.16
（5）本期实际核销的其他应收款情况
项目 本期发生额
实际核销的其他应收款 109,500.00
119
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额的比例（%）
第一名 长期资产处置款 7,619,500.85 1 年以内 23.65 761,950.09
第二名 履约保证金 2,329,000.00 3年至4年 7.23 1,863,200.00
第三名 履约保证金 1,717,360.00 2年至3年 5.33 85,868.00
第四名 履约保证金 1,438,000.00 3年至4年 4.46 71,900.00
第五名 备用金往来款 846,734.31 5 年以上 2.63
合计 13,950,595.16 43.30 2,782,918.09
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 555,036,747.60 5,991,516.61 549,045,230.99 530,460,247.60 17,379,197.11 513,081,050.49
对联营、合营
3,882,454.18 3,882,454.18 10,060,731.59 10,060,731.59
企业投资
合计 558,919,201.78 5,991,516.61 552,927,685.17 540,520,979.19 17,379,197.11 523,141,782.08
1.对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北京辰安测控有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
安徽泽众安全科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
北京辰安信息科技有限公司 15,381,888.87 15,381,888.87
北京辰安伟业科技有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 5,991,516.61
辰安云服技术有限公司 46,000,000.00 3,000,000.00 49,000,000.00
佛山市城市安全研究中心有限公司 6,888,358.73 6,888,358.73
合肥科大立安安全技术有限责任公司 407,710,000.00 407,710,000.00
徐州辰安城市安全科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
湖北辰源城市安全科技有限公司 350,000.00 150,000.00 500,000.00
成都清创城安科技有限公司 1,980,000.00 5,354,500.00 7,334,500.00
烟台辰安安全科技有限公司 650,000.00 650,000.00
贵州汇辰智能科技有限公司 100,000.00 140,000.00 240,000.00
120
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
重庆清创城市公共安全技术研究院有限公司 800,000.00 800,000.00
成都辰控安全科技有限公司 600,000.00 600,000.00
辰安（天津）城市安全科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
乌鲁木齐辰安科技发展有限公司 3,672,000.00 3,672,000.00
北京辰安城市智能科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
合肥泽众城市智能科技有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 530,460,247.60 37,816,500.00 13,240,000.00 555,036,747.60 5,991,516.61
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、合营企业
清控建信（北京）公共安全产业投资管理有限公司 620,318.60
小计 620,318.60
二、联营企业
清创网御(合肥)科技有限公司 9,440,412.99 6,000,000.00
合肥清芯传感科技有限公司 2,000,000.00
小计 9,440,412.99 2,000,000.00 6,000,000.00
合计 10,060,731.59 2,000,000.00 6,000,000.00
接上表：
本期增减变动
宣告发放现金红
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
利或利润
574.15
574.15
-1,820,912.14
1,261,561.43
-559,350.71
-558,776.56
121
接上表：
本期增减变动
期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
620,892.75
620,892.75
-1,619,500.85
3,261,561.43
-1,619,500.85 3,261,561.43
-1,619,500.85 3,882,454.18
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 832,753,913.42 614,181,435.04 694,460,998.13 532,627,146.44
其他业务 2,781,872.02 694,417.67 3,086,560.84 877,755.09
合计 835,535,785.44 614,875,852.71 697,547,558.97 533,504,901.53
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资投资收益 -558,776.56 -898,259.27
成本法核算的长期股权投资投资收益 13,514,111.40 27,121,740.86
处置长期股权投资取得的投资收益 -790,819.41 157,631.36
处置交易性金融资产取得的投资收益 20,958.90 1,338,991.34
合计 12,185,474.33 27,720,104.29
十六、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的
要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 -291,211.27
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
122
非经常性损益明细 金额 说明
主要系中国声谷创新发展
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 若干政策项目资金、安徽
13,804,776.32
标准定额或定量享受的政府补助除外） 省人工智能产业扶持资金
等补助
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
1,130,668.41
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 577,393.64
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -470,652.39
增值税加计抵减及个税手
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,404,288.96
续费返还
非经常性损益合计 21,155,263.67
减：所得税影响金额 3,060,620.32
扣除所得税影响后的非经常性损益 18,094,643.35
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 16,967,652.92
归属于少数股东的非经常性损益 1,126,990.43
123
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.48 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.71 -0.04 -0.04
股股东的净利润
公司名称：北京辰安科技股份有限公司
日期：2023年4月25日
124