甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
甘肃陇神戎发药业股份有限公司
2016 年年度报告
2017-009
2017 年 03 月
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人康海军、主管会计工作负责人张帆及会计机构负责人(会计主管
人员)孙立娜声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、单一产品依赖风险。公司一直以来专注于中成药的研发、生产和销售，
元胡止痛滴丸、酸枣仁油滴丸、鞣酸小檗碱膜和七味温阳胶囊均为公司独家品
种。根据制药企业的发展特点，公司积聚有限的资源，采取了单品突破的经营
战略，占领市场和创立品牌优势。公司销售收入的主要来源为元胡止痛滴丸，
2014 年-2016 年占公司药品销售收入的比例分别达到 85.97%、80.78%和 89.06%，
一旦出现元胡止痛滴丸的销售下滑，则会影响公司的盈利能力。公司在巩固元
胡止痛滴丸在基层医疗机构市场优势的同时，扩大元胡止痛滴丸市场销售区域
和增加销售渠道，充分运用主打产品元胡止痛滴丸的推广经验和销售渠道，重
点加强独家优势品种鞣酸小檗碱膜、七味温阳胶囊及产品麻杏止咳胶囊的宣传
和推广，以及基药品种消炎利胆片和复方丹参片在基层医疗机构的销售，形成
中成药特色产品梯队。2、中药保护品种到期的风险。国家中药二级保护品种保
2
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护期是 7 年，在保护期满后可以再延长 7 年。公司主打产品元胡止痛滴丸为国
家中药二级保护品种，为公司独家生产。公司已于 2010 年 10 月 19 日获得延期，
保护期到期时间为 2017 年 6 月 17 日。元胡止痛滴丸中药保护到期后如果公司
不能继续通过深度开发、专利、非专利技术等有效手段建立技术壁垒，则可能
会导致市场竞争加剧。公司主打产品元胡止痛滴丸已获得多项发明和实用新型
专利，掌握生产元胡止痛滴丸的核心技术、工艺和参数，已进行作用机理、临
床价值提炼、质量标准提升等方面的二次深度开发，旨在通过深度研究并形成
多个二次开发成果，全面提升该产品的科技含量和技术壁垒。3、基本药物目录
调整的风险。我国实行基本药物制度，政府举办的基层医疗卫生机构全部配备
和使用基本药物，其他各类医疗机构也都必须按规定使用基本药物。国家对基
本药物目录在保持数量相对稳定的基础上，实行动态管理，原则上 3 年调整一
次。属于下列情形之一的品种，应当从国家基本药物目录中调出：（1）药品标
准被取消的；（2）国家食品药品监督管理部门撤销其药品批准证明文件的；（3）
发生严重不良反应的；（4）根据药物经济学评价，可被风险效益比或成本效益
比更优的品种所替代的；（5）国家基本药物工作委员会认为应当调出的其他情
形。公司主打产品元胡止痛滴丸连续列入 2009 年和 2012 年版《基本药物目录》，
销售收入持续增加。若元胡止痛滴丸出现调出《基本药物目录》的情况，则可
能出现销售收入下滑，影响公司的经营业绩。公司元胡止痛滴丸、酸枣仁油滴
丸、鞣酸小檗碱膜和七味温阳胶囊均为独家品种，独家品种在省级医药招标中
的中标率较高、议价能力较强。公司主导产品元胡止痛滴丸目前已进行作用机
理、临床价值提炼、质量标准提升等方面的二次深度开发，公司关注各个省份
医药招标工作，积极参与各地药品集中采购，有效把握市场发展的机遇。4、产
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能扩大而产生的销售风险。公司首次公开发行股票募集资金投资项目达产期为 5
年，项目达产后，公司中成药年产能将由 27.8 亿粒/片增加到 100 亿粒/片，产
能扩充较大。公司产能扩张后，可能由于竞争对手的发展、产品价格的变动、
市场容量的变化、新的替代产品的出现、宏观经济形势的变动以及销售渠道、
营销力量的匹配等因素而导致产品销售未达预期目标，从而对项目的投资回报
和本公司的预期收益产生不利影响。公司针对基药销售将适时进行营销网络及
销售架构的调整和扩张，使销售渠道扁平化，简化销售过程。继续巩固现有营
销体系在开拓基层医院市场上的优势，进一步加强营销队伍建设，将销售办事
机构深入到地级城市，更好地覆盖销售终端，进一步提高公司对市场渠道的掌
控能力。针对基层以上医院市场，通过提高“学术推广”的专业化水平，加强
与重点地区经销商战略合作等方式实现销售规模的提升。5、应收账款增加的风
险。2014 年末、2015 年末和 2016 年末公司应收账款余额分别为 4,627.23 万元、
9,073.71 万元和 13,589.35 万元，占同期流动资产的比例分别为 15.77%、31.62%
和 44.34%，公司应收账款占流动资产的比例逐年上升。主要因公司对资信状况
良好的老客户，授予 5 万元到 800 万元不等的信用额度，货款回收期一般为
90—150 天。应收账款占用了公司较多的资金，若到期不能及时收回，则可能给
公司带来坏账风险和资金周转风险。公司一直重视对应收账款的监控管理、对
销售人员采取奖惩措施提高销售回款率，进一步加强应收账款的收回质量。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 86670000 为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 3 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 22 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................7
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................. 11
第三节 公司业务概要......................................................................................................................14
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................29
第五节 重要事项..............................................................................................................................45
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................51
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................51
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................52
第九节 公司治理..............................................................................................................................59
第十节 公司债券相关情况..............................................................................................................65
第十一节 财务报告..........................................................................................................................66
第十二节 备查文件目录................................................................................................................165
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、陇神戎发 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
控股股东 指 西北永新集团有限公司
实际控制人、省国资委 指 甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会
股东大会 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司股东大会
董事会 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司董事会
监事会 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司监事会
公司章程 指 甘肃陇神戎发药业股份有限公司公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
保荐机构、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司
会计师、审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
GMP 指 药品生产质量管理规范
神康医药 指 甘肃神康医药科技有限公司
新丝路投资 指 甘肃新丝路产业投资有限公司
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
报告期末 指 2016 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 陇神戎发 股票代码 300534
公司的中文名称 甘肃陇神戎发药业股份有限公司
公司的中文简称 陇神戎发
公司的外文名称（如有） Gansu Longshenrongfa Pharmaceutical Industry CO. ,LTD
公司的法定代表人 康海军
注册地址 甘肃省兰州市榆中县定远镇国防路 10 号
注册地址的邮政编码 730102
办公地址 甘肃省兰州市榆中县定远镇国防路 10 号
办公地址的邮政编码 730102
公司国际互联网网址 www.lsrfzy.com
电子信箱 lsrfzq@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 元勤辉 薛守兵
联系地址 甘肃省兰州市榆中县定远镇国防路 10 号 甘肃省兰州市榆中县定远镇国防路 10 号
电话 0931-5347119 0931-5347119
传真 0931-5347119 0931-5347119
电子信箱 lsrfzq@163.com shbxue@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券日报、证券时报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
签字会计师姓名 李宗义 张海英
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
2016 年 9 月 13 日至 2019 年
华龙证券股份有限公司 甘肃省兰州市东岗西路 638 号 郭喜明 石培爱
12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 269,681,016.10 277,360,875.91 -2.77% 301,575,286.54
归属于上市公司股东的净利润
47,252,339.92 60,677,164.92 -22.13% 60,424,350.09
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
43,529,856.68 51,420,529.23 -15.35% 46,018,224.93
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
13,135,424.42 30,601,503.86 -57.08% 39,007,994.10
（元）
基本每股收益（元/股） 0.6710 0.9335 -28.12% 0.9296
稀释每股收益（元/股） 0.6710 0.9335 -28.12% 0.9296
加权平均净资产收益率 9.61% 15.91% -6.30% 17.96%
2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末
资产总额（元） 763,476,182.16 646,742,201.12 18.05% 478,493,008.43
归属于上市公司股东的净资产
703,736,407.65 405,573,219.15 73.52% 363,096,054.23
（元）
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
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营业收入 46,165,129.02 77,211,542.49 65,472,218.70 80,832,125.89
归属于上市公司股东的净利润 10,319,845.90 14,308,975.74 12,936,716.16 9,686,802.12
归属于上市公司股东的扣除非经
10,066,545.90 13,803,513.75 11,833,830.59 7,825,966.44
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -7,559,348.07 -1,668,479.05 8,897,409.40 13,465,842.14
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,606,644.33 2,192,000.00 2,560,333.33
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 275,192.26 803,188.07
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 8,467,376.07 13,081,421.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,102.77 -46,763.56 515,200.79
减：所得税影响额 898,263.86 1,631,169.08 2,554,018.91
合计 3,722,483.24 9,256,635.69 14,406,125.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
1、公司从事的主要业务
公司主营业务为中成药的生产和销售。目前共有滴丸剂、片剂、硬胶囊剂、膜剂等4种剂型。主要产
品元胡止痛滴丸、酸枣仁油滴丸、鞣酸小檗碱膜和七味温阳胶囊均为独家品种，3种药品被列入《国家基
本药物目录》（2012版），4种药品被列入OTC甲类品种，5种药品被列入《国家基本医疗保险、工伤保险
和生育保险药品目录》（2017版）
公司作为一家从事中成药研发、生产和销售的公司，拥有独立完整的采购、生产和销售体系，公司根
据自身情况、市场动态，独立自主组织生产经营活动。公司销售收入的主要来源为元胡止痛滴丸，2014年
-2016年占公司药品销售收入的比例分别达到85.97%、80.78%和89.06%。元胡止痛滴丸为国家重点新产品
和国家二级中药保护品种，为无成瘾性的纯中药全科用药，临床应用广泛，特别适合于治疗慢性疼痛。既
可单独作为止痛类药品使用，用于理气、活血、止痛，也可做辅助类药品综合组方用药。元胡止痛滴丸具
有镇痛、镇静、催眠、抗溃疡、抑制胃液分泌等作用，对于治疗行经腹痛、胃痛、胁痛和头痛疗效显著。
元胡止痛滴丸属于中药非处方药品，连续被列入2009 年版和2012年版《国家基本药物目录（基层版）》，
是国家医保甲类药品。
2、公司所处行业特点
医药行业存在着较高的行业政策性壁垒，国家在医药行业准入、生产经营等方面制定了一系列的法律、
法规，以加强对药品行业的监管，尤其对于中成药，符合条件的药品可以申请中药品种保护，保护期内国
内企业不能进行仿制和改剂型的申请。公司致力于中药产业化领域特色、健康的中成药的研发和生产，符
合国家确立的中医药标准化、现代化和国际化的发展方向。另外，国家医药体制目前处于改革和调整阶段，
国家基本药物、药品招投标、药品价格等方面的法规和政策调整会对公司的经营模式、药品研发、盈利能
力等产生重要的影响。
根据《国家基本药物目录》（2012版），公司主打产品元胡止痛滴丸属于中成药内科用药中的理气剂，
主要功能是疏肝和胃。临床上，元胡止痛滴丸的使用范围较为广泛，属全科用药，可单独作为止痛类药品
使用，用于理气，活血，止痛（行经腹痛，胃痛，胁痛和头痛），也可做辅助类药品综合组方用药。
受医保政策的深入实施以及患病人群日益增长的因素影响，国内止痛药市场呈现稳健增长的态势。由
于中药在我国居民的健康意识中存在根深蒂固的影响，在患者和医生中认可度较高，虽然其止痛效果较化
学药止痛药要缓慢，但由于其“标本兼治”以及副作用较少的优点，所以在多种慢性病痛症领域增长迅速。
以元胡为主要成分制成的止痛滴丸、止痛颗粒、止痛片及胶囊，止痛作用显著，具有效力持久、毒性小、
服用方便等特点，可用于气滞血瘀引起的胃痛、肋痛、头痛及月经痛等。公司主要产品元胡止痛滴丸在2009
年进入基药目录，凭借良好的疗效，市场规模迅速扩大，销售保持高幅增长，主要销售于医院终端。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期末固定资产净值 34967.07 万元，比期初增加 31465.80 万元，增长 8.98 倍，
固定资产
主要系公司募投项目完工转入固定资产所致。
报告期末无形资产净值 5177.27 万元，比期初增加 5015.79 万元，增长 31.06 倍，主
无形资产
要系报告期增加新厂区土地使用权 5114.92 万元。
报告期末在建工程余额为零，期初余额为 32019.86 万元。主要是报告期内公司募投
在建工程
项目已完工投入使用，转入固定资产。
报告期末应收票据余额 75.73 万元，比期初减少 251.92 万元，下降 76.89%。主要系
应收票据
公司收到的银行承兑汇票到期解付、背书转让所致。
报告期末应收账款净额为 13589.35 万元，比期初增加 4515.64 万元，上升 49.77%，
应收账款 主要系公司报告期末新厂搬迁投入生产后产品销量增加所致，账期均在信用期内，
报告期末应收账款余额中账龄为一年以内的占 87.48%。
报告期末存货净额 1640.02 万元，比期初减少 2588.45 万元，下降 61.21%。其中库
存商品余额比期初减少 1523.46 万元，自制半成品余额比期初减少 507.87 万元，在
存货
产品余额比期初减少 409.63 万元，主要系年中公司搬迁、新厂 GMP 认证影响生产，
年底公司产品销量增加所致。
报告期末可供出售金融资产 5420 万元，比期初增加 5220 万元，系报告期内新增对
可供出售金融资产
华龙证券股份有限公司股权投资 5220 万元。
报告期末递延所得税资产余额 135.22 万元，比期初增加 39.70 万元，增长 41.56%。
递延所得税资产
主要为计提的资产减值损失调整企业所得税费用所致。
报告期末其他非流动资产 2422.82 万元，比期初增加 1966.67 万元，增长 4.31 倍，
其他非流动资产
主要原因是报告期末工程项目预付款项增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
公司的核心竞争力主要体现如下：
1、中药独家品种和基药品种优势
公司多年来专注于中成药在疾病治疗和预防领域的研发、生产和销售，现有元胡止痛滴丸、鞣酸小檗
碱膜、七味温阳胶囊和酸枣油仁滴丸等4个独家品种。独家品种在省级医药招标中的中标率较高、议价能
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力较强。公司主打产品元胡止痛滴丸为国家中药二级保护品种、国家重点新产品，元胡止痛滴丸、复方丹
参片和消炎利胆片连续列入2009版、2012版《国家基本药物目录（基层版）》，基层医疗卫生机构全部配
备和使用，其他类型医疗卫生机构必须按规定配备使用基本药物并确定合理比例，在医保报销比例上也明
显高于其他的药品。公司主要产品具有广阔的市场前景。
2、进入壁垒较高
公司主打产品元胡止痛滴丸为国家中药二级保护品种，目前为公司独家生产，国内企业不能进行元胡
止痛滴丸仿制和改剂型的申请。元胡止痛滴丸已获得多项发明和实用新型专利，正在进行作用机理、临床
价值提炼、质量标准提升等方面的二次深度开发，旨在通过深度研究并形成多个二次开发成果，全面提升
该产品的科技含量和技术壁垒，并为进入国际市场奠定基础；公司掌握生产元胡止痛滴丸的核心技术、工
艺和参数，元胡止痛滴丸和公司其他独家品种鞣酸小檗碱膜、七味温阳胶囊，均已获得多项科技成果鉴定
和专利保护，具有良好的核心技术优势和较高的进入壁垒。
3、领先的生产工艺技术优势
公司在现代中成药生产领域，尤其在中药滴丸制剂生产领域，拥有研究基质配比、滴距、滴速、料温、
制冷温度等核心工艺参数。在滴丸制剂成型工艺、滴丸脱油、晾丸工艺、滴丸设备的技术改进等领域填补
了国内多项技术空白，并获得专利授权。公司为高新技术企业，设有甘肃省企业技术中心和甘肃省中药新
药剂型研究工程实验室，专门研究开发以滴丸剂、凝胶剂、软胶囊剂等新型剂型为主导的新药品种和剂型。
4、陇药资源的整合优势
甘肃是全国中药材资源大省，现有药材品种1527种，大宗道地药材30多种，盛产当归、党参、黄（红）
芪、大黄、甘草等大宗品种。2013年5月甘肃省工业和信息化委员会等13部门出台《关于加快推进重点行
业企业兼并重组的实施意见》，明确将公司定位为甘肃省医药资源的整合主体，2014年公司被甘肃省认定
为战略性新兴产业总体攻坚战优势行业第一批骨干企业。公司作为甘肃省国资委控制的企业，可依托股东
背景，优先参与到陇药资源的整合当中，通过收购兼并等市场化手段加强对上游中药材种植、加工行业和
下游药品物流及营销资源的掌控，发展成为具有完整产业链的大型综合性医药企业。
5、团队优势
公司拥有一支稳定、具有强大执行力和市场开拓能力以及现代管理意识的专业化管理团队。现有管理
团队中，公司董事长康海军先生拥有近30年的医药行业和大型企业集团管理经验。总经理张建利先生拥有
近20年的医药行业从业经历。团队中其他成员均具有多年的医药或上市公司经营管理经验，在市场开拓、
产品研发、质量控制、财务管理、公司治理等方面具有丰富的经验。
2016年12月份，公司总工程师张喜民先生达到法定退休年龄，不再公司任职，对公司的日常经营不会
造成任何影响。未来，公司在培育发展现有研究队伍的基础上，将进一步引进一流研发人才、扩充研发人
员队伍，增强公司研发队伍建设，将通过自主研发、合作开发以及技术专利引进等形式，扩充公司产品品
种，丰富产品结构，提升公司整体研发能力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2016年是公司“十三五”计划的开局之年，更是发展历程中的一个全新起点。2016年9月13日，公司股票
成功在深圳证券交易所创业板挂牌上市；2016年10月17日，公司“年产100亿粒滴丸剂生产基地建设项目”
取得新版GMP证书并全面投产。一年里，面对国内外复杂的经济环境、激烈的市场竞争、医药行业药品招
标、国家关于医药生产流通政策的调整背景，公司管理层精心经营、恪尽职守，强化内部管理，狠抓市场
拓展，深化技术创新和新产品研发，公司生产经营管理各项工作取得了一定的成绩。公司主要业务回顾如
下：
1、首发募投项目顺利投产使用
2016年，公司首发募投项目“年产100亿粒滴丸剂生产基地建设项目”建成投产，公司成功上市后，按照
中国证监会和深交所的相关规定，完成募集资金对前期预先投入自筹资金的置换工作。首发募投项目自可
研立项、开工建设，至取得GMP认证投产，公司上下同心同德，克服重重困难，在做好新厂区建设的同时，
始终抓好旧厂区的生产工作，10月份，公司通过GMP认证，新厂区正式投入使用，顺利完成新旧厂区生产
工作的有序衔接，保障了公司生产经营的稳定。
2、主营业务保持稳定，各项工作稳步推进
2016年度，在国内经济形势持续下行，国家调整医药生产流通政策的背景下，面对新生产基地整体搬
迁及新厂区GMP认证投产、创业板筹备上市等重大压力与挑战，公司始终坚持以生产经营为中心，以市场
维护及开拓为导向，积极推进各项工作，公司经营保持稳定，总体收入水平较上年基本持平，主营业务收
入有所增长，实现了公司稳健的发展。全年实现营业收入26,968.10万元，较上年同期下降2.77%；实现归
属于上市公司股东的净利润4,725.23万元，较上年同期下降22.13%，实现归属于上市公司股东的扣除非经
常性损益的净利润4,352.99万元，较上年同期下降15.35%。
3、全面推进科研开发工作，增强公司核心竞争力
报告期内，公司进一步提高自主创新能力，加强人才队伍建设，积极调整研发策略以应对国内药品审
评审批政策不断变化、注册标准不断提高等各种大环境的影响。同时，根据公司战略发展方向，立足独家
产品和中药特色产品优势，做大做强滴丸产业，积极推进新产品的创新研发、成果转化，加强原药材规范
化种植基地建设，为公司长远发展奠定基础。报告期内，公司获得以下科研成果：（1）“一种元胡止痛滴
丸及其制备工艺”发明专利获得“中国专利奖优秀奖”；（2）2016年，公司组织申报的“一种元胡止痛滴丸及
其制备工艺”国家发明专利获得首届甘肃省专利奖一等奖，公司与甘肃中医药大学、甘肃中医药大学附属
医院、兰州大学、甘肃省肿瘤医院多家单位联合申报的“当归、黄芪膜提取物有效组分功效及配套重离子
治癌产品研究与开发”研究成果获得甘肃省科技进步二等奖；（3）2016年07月，由兰州市科学技术局主持，
对公司完成的“元胡标准化种植关键技术研究及规范生产基地建设”项目进行科技成果鉴定并通过；4）2016
年11月，公司组织召开“元胡止痛滴丸二次开发项目结题验收暨科研发展研讨会”，对公司主打产品元胡止
痛滴丸的药效物质基础、作用机理、质量标准升级和新剂型的探索等方面所做的工作进行了汇报和研讨，
“元胡止痛滴丸二次开发”项目顺利结题并通过省级科技成果鉴定，结合项目成果，公司正在对该产品进行
知识产权保护网络布局；（5）发明专利“一种麻杏止咳胶囊及其制备工艺”（专利号ZL201310644467.5）和
“一种微波辅助提取松潘乌头生物碱的方法”（专利号ZL201410130374.5）获得授权。同时，公司发明专利“一
种元胡止痛滴丸中多指标成分含量的HPLC测定方法”（申请号CN201511006494.5）、“一种滋补饮料及其
制备方法”（申请号CN201511006493.0）和“元胡止痛滴丸的质量控制方法”（申请号CN201510880850.X）
申请处于公开阶段，并完成《一种元胡止痛滴丸有效组分提取方法及其制备方法》专利初稿的撰写。
4、完善公司治理，促进规范运作
14
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司上市以来，按照上市公司规范运行具体要求，积极推进内控建设，规范“三会”运行，健全上市公
司信息披露管理、投资者关系等工作，进一步完善公司治理，强化内部控制，结合新生产基地的投产运行，
全面推进组织架构及管理流程优化、营销网络强化等工作，努力提升企业管理绩效，并通过互动易平台、
投资者来电接听等多方式，畅通投资者与上市公司交流的渠道，增强公司运作透明度，维护上市公司良好
市场形象。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
5、报告期内，公司“黄芪当归胶囊技术引进转化项目”产品注册申报已经提交国家食药监局，目前资料
已经正式受理，处于审批阶段。
产品名称 注册分类 功能主治 注册所处阶段 进展情况
黄芪当归胶囊 保健食品 对辐射危害有辅助 技术转让 技术审评
保护功能
6、报告期内公司没有新进入或者退出省级、国家级《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品
目录》的药品。
公司主要产品元胡止痛滴丸、酸枣仁油滴丸、鞣酸小檗碱膜和七味温阳胶囊均为独家品种，其中元胡
止痛滴丸为国家重点新产品和国家二级中药保护品种；元胡止痛滴丸、复方丹参片和消炎利胆片3种药品
被列入《国家基本药物目录》（2012版）；元胡止痛滴丸、麻杏止咳胶囊、七味温阳胶囊和消栓通络片4
种药品被列入OTC甲类品种；元胡止痛滴丸、复方丹参片和消炎利胆片、消栓通络片和三七伤药片5种药
品被列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2017版）。
7、本报告期及去年同期销售额占公司同期主营业务收入10%以上的药品情况
药品名称 功能主治 发明专利起止期 注册分类 是否属于中药
限 保护品种
元胡止痛滴丸 理气，活血，止痛。用于气 2010年7月20日至 中药8类 是
滞血瘀的胃痛，胁痛，头痛 2029年7月20日
及痛经等。
舒心宁片 活血，消瘀，行气止痛。用 中药9类 否
于改善冠状动脉血循环，兼
治高血压病，胆固醇过高及
冠心病，心绞痛。
二、主营业务分析
1、概述
报告期，公司营业收入来源主要为中成药的销售。报告期内公司实现营业收入26968.10万元，比上年
同期减少767.99万元，同比下降2.77%；实现中成药销售收入26747.17万元，比上年同期增加379.01万元，
增长1.44%；子公司神康医药实现中药材销售收入219.48万元，比上年同期减少250.48万元，下降53.30%。
其中滴丸剂类营业收入23820.01万元，比上年同期增加2519.40万元，增长11.83%，占营业总收入的比
例为88.33%；片剂类收入2548.50万元，比上年同期减少2227.67万元，下降46.64%，占营业总收入的比例
为9.45%。
15
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告期，公司主营业务成本为17191.53万元，较上年同期增长了1.48%，超出主营业务收入增长幅度，
主要原因是公司于2016年10月搬迁至新厂区，水电气折旧等费用增加影响产品成本上升，导致产品销售毛
利亦有所降低。
报告期销售费用2575.32万元，比上年同期增加1286.97万元，上升99.89%，主要原因是：报告期内公
司继续加强营销网络建设，加大市场推广力度，导致广告宣传展览及市场推广费用增加1135.54万元，业务
经费增加152.73万元。
报告期管理费用1714.65万元，比上年同期减少177.99万元，下降9.40%。其中研发费用635.57万元，同
比减少383.46万元，下降37.63%，主要原因系元胡二次开发项目在报告期内结题完成，投入减少所致。
报告期财务费用-306.74万元，比上年同期减少309.97万元，主要原因是报告期利息收入比上年同期增
加277.68万元。
报告期所得税费用748.07万元，比上年同期减少380.50万元，下降33.72%，主要原因是报告期利润总
额较上年同期下降，计提所得税费用减少。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额1313.54万元，比上年同期减少1746.61万元，下降57.08%，
主要原因是：报告期未发生委托贷款业务，同比减少委托贷款利息收入1060.93万元；报告期收到的政府补
助相关资金141.46万元，同比减少258.54万元。支付的各项税费4116.14万元，比上年同期增加601.37万元，
增长17.11%。支付的其他与经营活动有关的现金3182.80万元，比上年同期增加1483.88万元，增长87.34%，
主要原因是报告期公司加大营销推广力度，支付的招待费、差旅费、广告展览市场推广费用增加所致。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额-10523.07万元，比上年同期增加6115.17万元，增长36.75%。
主要原因是报告期公司募投项目建设进入到完工阶段，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金比上年同期减少11162.69万元，下降67.79%；报告期实施对华龙证券股份有限公司的股权投资支付现金
5220万元。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额7435.55万元，比上年同期减少1964.06万元，下降20.90%。
主要原因是报告期公司创业板上市募集资金净额24848.88万元，归还银行借款17000万元，上年同期向银行
借款净额12000万元，支付股利1820万元，支付利息750.39万元。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
单位：元
2016 年 2015 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 269,681,016.10 100% 277,360,875.91 100% -2.77%
分行业
中成药 267,471,670.35 99.18% 263,681,520.70 95.07% 1.44%
中药材销售 2,194,821.43 0.81% 4,699,640.27 1.69% -53.30%
16
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
租赁 14,524.32 0.01%
委托贷款 8,979,714.94 3.24%
分产品
滴丸剂类 238,200,119.68 88.33% 213,006,142.88 76.80% 11.83%
膜剂类 2,097,858.19 0.78% 1,561,811.94 0.56% 34.32%
胶囊剂类 1,688,728.67 0.62% 1,351,921.02 0.49% 24.91%
片剂类 25,484,963.81 9.45% 47,761,644.86 17.22% -46.64%
中药材销售 2,194,821.43 0.81% 4,699,640.27 1.69% -53.30%
其他业务 14,524.32 0.01% 8,979,714.94 3.24% -99.84%
分地区
西南地区 102,860,855.06 38.14% 94,909,339.16 34.22% 8.38%
华东地区 59,017,514.55 21.88% 68,981,499.62 24.87% -14.44%
华南地区 45,653,609.49 16.93% 50,299,392.66 18.13% -9.24%
华中地区 26,612,043.93 9.87% 22,031,551.62 7.94% 20.79%
西北地区 17,922,340.04 6.65% 25,294,682.96 9.12% -29.15%
华北地区 14,504,305.01 5.38% 13,351,284.90 4.81% 8.64%
东北地区 3,110,348.02 1.15% 2,493,124.99 0.91% 24.76%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
中成药 267,471,670.35 170,109,865.22 36.40% 1.44% 3.18% -1.08%
分产品
滴丸剂类 238,200,119.68 151,324,560.10 36.47% 11.83% 13.22% -0.78%
分地区
西南地区 102,860,855.06 66,828,523.80 35.03% 8.38% 13.12% -2.72%
华东地区 59,017,514.55 37,675,862.92 36.16% -14.44% -13.34% -0.81%
华南地区 45,653,609.49 28,991,232.62 36.50% -9.24% -6.35% -1.96%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2016 年 2015 年 同比增减
销售量 万粒 256,982 248,389 3.46%
中成药 生产量 万粒 233,135 217,550 7.16%
库存量 万粒 6,493 30,361 -78.61%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期末，公司中成药库存量较上年同期下降78.61%，主要原因是报告期内公司搬迁、新厂区进行GMP认证以及年底产品
销量增加影响库存所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2016 年 2015 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
中成药 直接材料 158,041,218.01 91.93% 153,173,761.16 90.42% 3.18%
中成药 直接人工 6,620,347.47 3.85% 6,478,660.41 3.82% 2.19%
中成药 制造费用 5,448,299.74 3.17% 5,210,697.75 3.08% 4.56%
中药材销售 直接材料 1,805,475.24 1.05% 4,544,797.97 2.68% -60.27%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
18
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 103,901,797.50
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 38.85%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 52,169,800.52 19.51%
2 客户二 14,681,955.56 5.49%
3 客户三 13,351,770.10 4.99%
4 客户四 12,061,825.17 4.51%
5 客户五 11,636,446.15 4.35%
合计 -- 103,901,797.50 38.85%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 132,176,795.52
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 88.23%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 60,616,394.50 40.46%
2 供应商二 34,997,000.00 23.36%
3 供应商三 25,448,253.72 16.99%
4 供应商四 5,812,767.50 3.88%
5 供应商五 5,302,379.80 3.54%
合计 -- 132,176,795.52 88.23%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告期内公司继续加强营销网络建
销售费用 25,753,237.57 12,883,473.38 99.89% 设，加大市场开拓力度，销售费用增
加。
管理费用 17,146,459.30 18,926,399.43 -9.40%
主要原因是报告期利息收入比上年
财务费用 -3,067,387.06 32,293.16 -9,598.57%
同期增加。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司研发投入总额为635.57万元，同比下降37.63%，占营业收入总额的2.36%。2016年11
月，公司组织召开“元胡止痛滴丸二次开发项目结题验收暨科研发展研讨会”，对公司主打产品元胡止痛滴
丸的药效物质基础、作用机理、质量标准升级和新剂型的探索等方面所做的工作进行了汇报和研讨，“元
胡止痛滴丸二次开发”项目顺利结题并通过省级科技成果鉴定，结合项目成果，公司正在对该产品进行知
识产权保护网络布局，通过专利、非专利技术等有效手段建立技术壁垒，应对保护期满后可能会导致的市
场竞争加剧。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2016 年 2015 年 2014 年
研发人员数量（人） 33 35 36
研发人员数量占比 12.50% 12.87% 13.28%
研发投入金额（元） 6,355,722.20 10,190,313.14 9,809,358.23
研发投入占营业收入比例 2.36% 3.67% 3.25%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期公司研发投入较上年同期减少383.46万元，下降37.63%，占营业收入的比例较上年同期下降1.31
个百分点，主要原因系报告期内费用性研发支出减少。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2016 年 2015 年 同比增减
经营活动现金流入小计 263,373,463.45 274,970,925.50 -4.22%
20
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
经营活动现金流出小计 250,238,039.03 244,369,421.64 2.40%
经营活动产生的现金流量净
13,135,424.42 30,601,503.86 -57.08%
额
投资活动现金流入小计 221,275,192.26 -100.00%
投资活动现金流出小计 105,230,716.93 387,657,587.79 -72.85%
投资活动产生的现金流量净
-105,230,716.93 -166,382,395.53 -36.75%
额
筹资活动现金流入小计 259,578,800.00 270,000,000.00 -3.86%
筹资活动现金流出小计 185,223,268.33 176,003,856.25 5.24%
筹资活动产生的现金流量净
74,355,531.67 93,996,143.75 -20.90%
额
现金及现金等价物净增加额 -17,739,760.84 -41,784,747.92 -57.54%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额1313.54万元，比上年同期减少1746.61万元，下降57.08%。
2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额-10523.07万元，比上年同期增加6115.17万元，增长36.75%。
3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额7435.55万元，比上年同期减少1964.06万元，下降20.90%。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2016 年末 2015 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
124,302,626.4
货币资金 16.28% 142,042,387.33 21.96% -5.68%
9
135,893,531.3
应收账款 17.80% 90,737,073.81 14.03% 3.77%
8
存货 16,400,159.07 2.15% 42,284,734.33 6.54% -4.39%
349,670,735.9 主要系公司募投项目完成转入固定
固定资产 45.80% 35,012,715.04 5.41% 40.39%
2 资产增加所致。
21
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告期内公司募投工程建设项目已
在建工程 320,198,577.83 49.51% -49.51%
完工投入使，转入固定资产所致。
短期借款 20,000,000.00 3.09% -3.09%
报告期末长期借款余额为零，比期初
长期借款 150,000,000.00 23.19% -23.19% 减少 15000 万元。系报告期内归还银
行固定资产借款所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
52,200,000.00 2,000,000.00 2,510.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
22
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
首次公开
2016 24,848.88 24,848.88 24,848.88 0 0 0.00% 0无 0
发行股票
合计 -- 24,848.88 24,848.88 24,848.88 0 0 0.00% 0 -- 0
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准甘肃陇神戎发药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可[2016]1882 号文），公司在深圳证券交易所首次公开发行人民币普通股 2,167 万股，发行价格为每股 13.64 元，共募集
资金总额为 295,578,800.00 元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币 47,090,000.00 元，本次实际募集资金净额为
248,488,800.00 元，上述资金已于 2016 年 9 月 7 日全部到位，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华
验字【2016】62010018 号《验资报告》，公司对该募集资金采取了专户存储。 公司首次公开发行股票募集资金到位前，
截至 2016 年 9 月 21 日，公司以自筹资金对募集资金项目年产 100 亿粒滴丸剂生产线项目进行了预先投入，投入金额共
计 314,415,958.13 元。本次募集资金承诺投资总额小于自筹资金预先投入金额，募集资金到位后，经公司第二届董事会第
十六次会议审议并通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，公司以扣除发行费用后的募集
资金净额置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 248,488,800.00 元,详见巨潮资讯网《关于使用募集资金置换预先已
投入募投项目自筹资金的公告》（2016-007 号）。 报告期内公司首次公开发行股票募集资金已使用完毕，根据《募集资
金三方监管协议》，公司已办理完毕募集资金专户的注销手续，详见巨潮资讯网《关于注销募集资金账户的公告》（2016-024
号）
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
年产 100 亿粒滴丸剂
否 24,848.88 24,848.88 24,848.88 24,848.88 100.00% 10 月 17 841.68 是 否
生产基地建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 24,848.88 24,848.88 24,848.88 24,848.88 -- -- 841.68 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 24,848.88 24,848.88 24,848.88 24,848.88 -- -- 841.68 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
23
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
2016 年 9 月 29 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司截至 2016 年 9 月 21 日募集资金投
资项目预先投入自筹资金的情况进行了专项审核，并出具了专项鉴证报告；募集资金到位前，截至
2016 年 9 月 21 日，公司以自筹资金对募集资金项目年产 100 亿粒滴丸剂生产线项目进行了预先投
入，投入金额共计 314,415,958.13 元。本次募集资金承诺投资总额小于自筹资金预先投入金额，募
募集资金投资项目先 集资金到位后，经公司第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于
期投入及置换情况 使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，公司以扣除发行费用后的募集资金净额置
换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 248,488,800.00 元。公司本次以募集资金置换前期已投
入的自筹资金，有利于提高公司的资金使用效率，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的
情况。公司独立董事、公司监事会及保荐机构对该事项均发表了明确同意意见，详细内容见 2016
年 9 月 30 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《甘肃陇神戎发药业股份有限公司关于使
用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2016-007 号）。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
24
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主营中药材（国家
甘肃神康医 限制品种除外）、
药科技有限 子公司 中药饮片批发、中 5000000 5,117,177.16 5,069,641.31 4,919,798.01 132,860.61 97,583.70
公司 药材种植；一类医
疗器械销售。
货物进出口、技术
进出口、代理进出
口、预包装食品进
口与销售、经济信
息咨询、企业管
甘肃新丝路
理、企业管理咨 11,339,234.6 10,243,506.2
产业投资有 子公司 10000000 -353,054.30 1,611,476.64
询、企业管理营销 4 2
限公司
策划、技术开发、
技术推广服务、技
术转让、会议服
务、项目投资、资
产管理。
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
公司全资子公司甘肃神康医药科技有限公司自设立以来主要从事中药材贸易，属于中成药制造业务的
上游产业，目的主要是便于公司及时、准确的掌握中药材行情，为公司向上游中药材种植、饮片加工等领
域拓展积累渠道和培养人才；2016年神康医药的中药材销售业务规模较小，比上年同期减少250.48万元，
下降53.3%。
公司全资子公司甘肃新丝路产业投资有限公司于2015年1月设立,基于当前国家推进丝绸之路经济带建
设的发展机遇，结合未来积极推进中药现代化及国际化目标的战略，主要负责对外医药合作项目投资及进
25
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
出口业务等。并在吉尔吉斯共和国开展中药品种注册、中医诊疗中心建设，以及其他医药项目的可行性研
究等工作。随着境外医药合作项目的推进，公司将积极推进医药服务相关业务的延伸发展，进一步丰富公
司的盈利模式。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业发展趋势
近年来，国家不断推进医药卫生体制改革，大力发展中医药产业，加快全民医保体系建设，巩固扩大
基本医保覆盖面，提高基本医疗保障水平和管理服务水平，巩固和完善基本药物制度，相继出台了《国家
中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）》、《中医药创新发展规划纲要（2006-2020年）》、《关
于扶持和促进中医药事业发展的若干意见》、《中华人民共和国中医药法》、《“健康中国2030”规划纲要》、
《中医药发展战略规划纲要（2016-2030）》、《中医药发展“十三五”规划》、《中国的中医药》白皮书等
一系列文件，使中医药发展有了法规支撑，同时将中医药发展上升为国家战略，从产业政策扶持、基本药
物制度建设、中医药事业发展等多个方面提供进一步的政策支持，大力推进中医药振兴发展，更好地为建
设健康中国服务。虽然近两年受宏观经济影响，中医药行业增速有所下滑，但随着国家支持中医药产业发
展、国家经济发展及国民健康意识的增强、医药卫生体制改革不断深化，公立医院改革及分级诊疗制度加
快推进，医保覆盖范围的不断扩大，中医药产业将进一步得到广泛发展，从而也带动中药产品的市场需求
不断扩大。
止痛药按照药物性质可分为化学药止痛药和中药止痛药。化学药虽有止痛快的效果，但同时会对病灶
的准确诊断带来误差。而中医认为疼痛发生的机理多为“不通则痛”，即气血受到各种因素的影响发生郁滞、
冲逆和瘀结等，从而引起脏腑、经络等局部的疼痛。中医治疗痛症已有几千年的历史，中药在数千年的发
展历史中已经肯定具有明显和确切的镇痛作用，且毒副作用极小。
受到医保的深入实施以及患病人群日益增长的因素影响，国内止痛药市场呈现稳健增长的态势，自
2010年起，口服中药止痛药保持在20%以上的增速，主要得益于妇科调经药和心脑止痛类药物市场的增长。
由于中药在我国居民的健康意识中存在根深蒂固的影响，在患者和医生中认可度较高，虽然其止痛效果较
化学药止痛药要缓慢，但由于其确切性和“标本兼治”的优势，故中药止痛药市场潜力巨大。
（二）公司发展战略
公司将秉承“凭良心、做好药”的经营理念，积极把握国家、甘肃省对中药产业布局调整及重点扶持中
药产业发展的政策机遇，继续以元胡止痛滴丸为主打产品，进一步加强市场培育和品牌建设、营销网络建
设，强化学术推广力度，巩固元胡止痛滴丸在基层医疗机构市场优势，顺应国家大力发展基层医疗的政策
趋势，做好公司基本药物与低价药的销售，提升其它品种的市场份额，打造特色中成药产品梯队，为公司
新厂区产能释放做好市场保障；积极推进黄芪当归胶囊的生产、上市推广的前期准备工作，着力培育新的
利润增长点；进一步加大与高校及科研院所的的合作力度，通过技术转让、对外合作和自主研发，完善公
司产品结构，丰富产品品种，提高产品市场竞争力；立足于陇药产业资源及行业发展机遇，完善上游原药
材规范种植和下游中药材加工提取及医药商贸易物流业务的延伸，适时推进行业并购重组，以外延式发展
手段提升公司盈利能力和抗风险能力。
（三）可能面对的风险及应对措施
1、国家宏观经济增速放缓，受医保控费、招标降价、“两票制”等政策影响，医药行业整体增速方放缓，
药品销售面临较大的压力。公司积极采取应对措施，通过整合各种资源，优化招投标渠道，减少招投标过
程中的压价对公司的影响。
26
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、国家中药二级保护品种保护期是7年，在保护期满后可以再延长7年。公司主打产品元胡止痛滴丸
为国家中药二级保护品种，为公司独家生产，公司已于2010年10月19日获得延期，保护期到期时间为2017
年6月17日；目前，公司已经获得元胡止痛滴丸生产相关的制剂及其制备工艺的发明专利和可消毒的滴丸
剂制冷系统的实用新型专利，并对相关的工艺及参数采取了保密措施，同时对元胡止痛滴丸进行作用机理、
临床价值提炼、质量标准提升等方面的二次深度开发，旨在通过深度研究并形成多个二次开发成果，全面
提升该产品的科技含量和技术壁垒，防范中药保护品种到期后导致市场竞争加剧的风险。
3、药品研发投入大、研发周期长，审核注册获批历时较长。因此，研发方向及立项产品的选择对公
司巩固核心竞争力、保持持续盈利能力至关重要，但存在审批风险和获批产品市场发生重大变化的风险。
为确保公司能够持续推出具有市场竞争力的产品，除了继续加大自主研发的力度和投入，公司也将通过合
作开发、技术转让等多种方式进一步增加丰富公司产品品种。
4、公司“年产100亿粒滴丸剂生产基地建设项目”已于2016年10月通过GMP认证并全面投产，产能全面
提升，未来公司水、电、气、折旧等运营费用增加，包括中药村原材料价格波动等因素，将影响产品成本
上升，从而对公司的经营业绩产生不利影响。公司将通过优化企业管理、加强市场开拓，努力扩大销售规
模，拓展市场份额，提高产品市场竞争力，进一步提升企业业绩水平。
（四）2017 年度经营计划
2017年，公司将进一步落实发展战略及董事会制定的经营方针，坚持技术创新和管理创新，积极应对
市场变化，全面推进市场开拓，持续加强内部控制和规范运作，全面提升企业的经营管理效率和市场竞争
力。
1、深化技术创新与新产品开发，确保药品质量与安全
2017年，公司将继续加大研发投入，继续推动现有新药、保健食品等新品种研发项目并根据市场及创
新需要有针对性地启动新增研发项目，通过技术转让等手段筛选引进临床疗效好、市场前景广阔的成熟产
品，完善公司产品结构，丰富产品品种。同时，公司将进一步完善研发软硬件建设，加强科研人才队伍建
设，吸引高层次技术人才、学科带头人参与企业技术研发，切实发挥好省级企业技术中心、省级重点实验
室培育基地、省级工程实验室等科研平台的作用，提高研发效率和质量，提升公司核心竞争力。
药品质量与安全是医药企业的生命。公司严格遵守国家对药品生产企业的药品生产质量管理规范，完
善优化新厂区各项规则制度，全面严格执行新版GMP规范，确保安全生产和产品质量。2017年，公司将加
快推进鞣酸小檗碱原料药及保健品生产线建设，实现原料药及保健品投产上市，并加强管理，确保安全生
产。
2、加强营销创新与销售网络建设，大力开拓市场份额
公司将全面推进营销创新，加强销售队伍建设，加强一线销售渠道建设及药品推广，加强营销过程控
制和精细化管理，积极参与各地招投标，建立迅捷流畅的信息传递和反馈机制，积极把握和妥善应对市场
变化，提高公司对销售渠道的全面掌控力。
结合主打产品元胡止痛滴丸二次开发，加大学术推广力度，揭示产品与药效发挥作用的物质基础和作
用机理，提升公司对销售终端的专业化推广水平，提高县（区）级以上医疗单位覆盖率，以主打产品带动
其它产品，不断扩大产品市场份额；
创新营销模式，搭建保健品电商平台，以黄芪当归胶囊对辐射危害有辅助保护功能为切入点，积极策
划搭建该产品市场销售渠道，推进各区域的宣传推广工作，实现早日投产上市，培育新的利润增长点。
3、科学推进项目管理，积极落实发展战略
为扩大产业规模，形成合理的、良性的产业布局，逐步落实公司的发展目标，2017年公司将继续推进
规范化种植基地建设项目，扩大元胡药材标准化种植基地建设规模及省内的引种规模，逐步在省内建设元
胡标准化种植产区，从源头上保证主打产品药材质量及市场供应；科学调研，积极把握发展机遇，寻找公
司行业上下游优质资源并购整合机会，进一步延伸中药产业链，积极培育新的经济增长点，为公司可持续
发展奠定基础；
积极把握中医药“一带一路”对外合作交流的政策机遇，进一步推进海外药品注册进程，在加快推进部
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
分药品在吉注册销售工作的同时，开展相关药品在欧亚经济联盟国家、其他独联体国家的注册工作，加快
中医药产品走出去步伐。
4、加强内控建设、不断规范公司治理结构
公司将持续关注国家医药市场、资本市场的政策法规，进一步加强内部控制、规范法人治理结构，降
低经营风险，增强危机管理意识，不断健全和完善相关管理制度和流程，提高企业抗风险能力。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 3
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
每 10 股转增数（股） 22
分配预案的股本基数（股） 86,670,000
现金分红总额（元）（含税） 8,667,000.00
可分配利润（元） 42,698,011.96
现金分红占利润分配总额的比例 25.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20
％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经公司第二届董事会第十八次会议审议通过，2016 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以截至 2016 年 12 月
31 日的总股本 86,670,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元人民币（含税），共分配现金股利 8,667,000.00
元，以未分配利润每 10 股送红股 3 股（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 22 股，剩余未分配利润结
转以后年度，本预案尚需提交公司股东大会审议通过。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
公司2014年度权益分派方案为：拟以2014年12月31日总股本65,000,000股为基数，向全体股东每10股
派发现金股利2.80元人民币（含税），共分配现金股利18,200,000元，剩余未分配利润结转以后年度。
公司2015年度权益分派预案为：鉴于公司上市《招股说明书》已于2015年6月26日在证监会网站预披
露更新，基于公司上市审核工作的顺利推进且不影响补充更新申报材料考虑，公司董事会拟定2015年度不
进行现金股利分配，不进行公积金转增股本事项，未分配利润结转下年度。公司独立董事对此事项发表了
同意意见。
公司2016年度权益分派预案为：拟以2016年12月31日总股本86,670,000股为基数，向全体股东每10股
派发现金股利1.00元人民币（含税），共分配现金股利8,667,000.00元，以未分配利润每 10 股送红股 3 股
（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增22股，剩余未分配利润结转以后年度，本预案尚需
提交公司股东大会审议通过。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2016 年 8,667,000.00 47,252,339.92 18.34% 0.00 0.00%
2015 年 0.00 60,677,164.92 0.00% 0.00 0.00%
2014 年 18,200,000.00 60,424,350.09 30.12% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
自公司股票
在证券交易
所上市交易
之日起 36 个
报告期内，相
月内，不转让
大股东西北永新 关责任方均
或委托他人
首次公开发行或再融资时所作承 集团有限公司;兰 股份限售承 2016 年 08 月 遵守以上承
管理其直接 36 个月
诺 州永新大贸贸易 诺 31 日 诺，未有违反
或者间接持
有限责任公司 上述承诺的
有的本公司
情况。
股份，也不由
发行人回购
其持有的该
等股份。
甘肃生物产业创 股份限售承 自公司股票 2016 年 08 月 12 个月 报告期内，相
业投资基金有限 诺 在证券交易 31 日 关责任方均
公司;通用技术创 所上市交易 遵守以上承
业投资有限公司; 之日起 12 个 诺，未有违反
东证融通投资管 月内，不转让 上述承诺的
理有限公司;甘肃 或委托他人 情况。 30
金源投资有限公 管理其直接
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
司;甘肃省循环经 或者间接持
济产业投资基金 有的本公司/
合伙企业（有限合 本人股份，也
伙）;甘肃顺诚商 不由公司回
贸有限公司;甘肃 购其持有的
时代华威矿业投 该等股份。
资有限公司;甘肃
省新业资产经营
有限责任公司;兰
州天域资产管理
有限公司;杭州睦
山农实业投资有
限公司;甘肃拓普
沃尔投资有限责
任公司;詹显财;张
建利;陈晓林;康永
红;张喜民;张金
德;孔剑锋;张帆;
越庆鑫;陈国琴;缪
群;张相争;李伟;
周国玺;钱双喜;权
薇;杨光;马天翔;
孔祥杰;张东;邓月
婷;赵正财;张毅
君;申小刚;宋澎;
史伟;陶军平;王小
明;郝毅;李生;宋
延霞;王海峰;刘
金;何堃
大股东西北永新 股份限售承 公司上市后 6 2016 年 08 月 6 个月 报告期内，相
集团有限公司;兰 诺 个月内如公 31 日 关责任方均
州永新大贸贸易 司股票连续 遵守以上承
有限责任公司;张 20 个交易日 诺，未有违反
建利;张金德;詹显 的收盘价均 上述承诺的
财;康永红;孔剑 低于发行价， 情况。
锋;张帆;张喜民 或者上市后 6
个月期末收
盘价低于发
31
行价，持有公
司股票的锁
定期限自动
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
务变更、离职
而失去效力。
所持股票在
锁定期满后
两年内减持
的，其减持价
格不低于发
行价；如本公
报告期内，相
司/本人违反
关责任方均
康永红;孔剑锋;詹 本承诺进行
股份减持承 2016 年 08 月 遵守以上承
显财;张帆;张建 减持的，自愿 36 个月
诺 31 日 诺，未有违反
利;张金德;张喜民 将减持所得
上述承诺的
收益上缴公
情况。
司，同时本公
司/本人所持
公司股份将
自减持之日
起自动锁定
12 个月。
陈国琴;陈晓林;康 股份减持承 其持有的本 2016 年 08 月 长期 报告期内，相
永红;孔剑锋;越庆 诺 公司股份在 31 日 关责任方均
鑫;詹显财;张帆; 任职期间每 遵守以上承
张建利;张金德;张 年转让的数 诺，未有违反
喜民 额不超过其 上述承诺的
直接或者间 情况。
接所持本公
司股份总数
的 25%；离职
后半年内，不
转让其直接
或者间接所
持本公司的
股 份；本次 32
发行上市之
日起 6 个月
内申报离职
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
个月至第 12
个月之间申
报离职的，自
申报离职之
日起 12 个
月内不转让
其直接或间
接持有的公
司股份。
大股东西北永新 股份减持承 在锁定期届 2016 年 08 月 60 个月 报告期内，相
集团有限公司 诺 满后两年内， 31 日 关责任方均
本公司减持 遵守以上承
陇神戎发股 诺，未有违反
份时，减持价 上述承诺的
格将不低于 情况。
发行价(如发
行人发生分
红、派息、送
股、资本公积
金转增股本
等除权除息
事项，则为按
照相应比例
进行除权除
息调整后用
于比较的发
行价)，且减持
数量不超过
33
陇神戎发股
份总数的百
分之五。本公
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
未来减持陇
神戎发的股
票，若预计未
来一个月内
公开出售股
份的数量超
过陇神戎发
总股本 1%，
将通过大宗
交易系统进
行减持。如未
履行上述承
诺，由此所得
收益归公司
所有，应向公
司董事会上
缴该等收益。
兰州永新大贸贸 股份减持承 本公司持有 2016 年 08 月 60 个月 报告期内，相
易有限责任公司 诺 陇神戎发的 31 日 关责任方均
股份，在陇神 遵守以上承
戎发上市后 诺，未有违反
限售期结束 上述承诺的
后两年内，将 情况。
予以全部转
让，且减持价
格不低于发
行价(如发行
人发生分红、
派息、送股、
资本公积金
转增股本等
除权除息事
34
项，则为按照
相应比例进
行除权除息
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
提前三个交
易日通过陇
神戎发发出
相关公告，说
明减持原因、
未来持股意
向、减持行为
对公司治理
结构及持续
经营的影响
等。如果未来
减持陇神戎
发的股票，若
预计未来一
个月内公开
出售股份的
数量超过发
行人总股本
1%，将通过大
宗交易系统
进行减持。
通用技术创业投 股份减持承 本公司持有 2016 年 08 月 36 个月 报告期内，相
资有限公司 诺 陇神戎发的 31 日 关责任方均
股份，在陇神 遵守以上承
戎发上市后 诺，未有违反
限售期结束 上述承诺的
后两年内，每 情况。
年转让的股
份不超过持
有股份数的
50%，且减持
价格不低于
发行价(如发
行人发生分
35
红、派息、送
股、资本公积
金转增股本
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
持股份数额
不包含在此
期间增持的
股份；本公司
在减持陇神
戎发股份时，
将提前三个
交易日通过
陇神戎发发
出相关公告，
说明减持原
因、未来持股
意向、减持行
为对公司治
理结构及持
续经营的影
响等。如果未
来减持陇神
戎发的股票，
若预计未来
一个月内公
开出售股份
的数量超过
陇神戎发总
股本 1%，将
通过大宗交
易系统进行
减持。
甘肃生物产业创 股份减持承 本公司持有 2016 年 08 月 36 个月 报告期内，相
业投资基金有限 诺 陇神戎发的 31 日 关责任方均
公司;东证融通投 股份，在陇神 遵守以上承
资管理有限公司 戎发上市后 诺，未有违反
限售期结束 上述承诺的
后两年内，将 情况。
予以全部转
让，减持价格
不低于发行
价(如发行人 36
发生分红、派
息、送股、资
本公积金转
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
应比例进行
除权除息调
整后用于比
较的发行价)，
上述减持股
份数额不包
含在此期间
增持的股份；
本公司在减
持陇神戎发
股份时，将提
前三个交易
日通过陇神
戎发发出相
关公告，说明
减持原因、未
来持股意向、
减持行为对
公司治理结
构及持续经
营的影响等。
如果未来减
持陇神戎发
的股票，若预
计未来一个
月内公开出
售股份的数
量超过发行
人总股本
1%，将通过大
宗交易系统
进行减持。
大股东西北永新 关于同业竞 本公司及本 2016 年 08 月 长期 报告期内，相
集团有限公司;兰 争、关联交 公司附属公 31 日 关责任方均
州永新大贸贸易 易、资金占 司或附属企 遵守以上承
有限责任公司 用方面的承 业在今后的 诺，未有违反
诺 任何时间不 上述承诺的
会以任何方 情况。
式（包括但不
限于自营、合 37
资或联营）参
与或进行与
陇神戎发主
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
竞争的业务
活动，凡有任
何商业机会
可从事、参与
或入股任何
可能会与陇
神戎发生产
经营构成竞
争的业务，会
将上述商业
机会让予陇
神戎发。如果
违反上述承
诺，并造成公
司经济损失
的，本公司同
意赔偿公司
相应损失，由
此所得收益
归公司所有，
应向公司董
事会上缴该
等收益。
若陇神戎发
首次公开发
行上市后三
年内当公司
股票连续 20
个交易日的
收盘价低于
本公司;大股东西
每股净资产
北永新集团有限 报告期内，相
时，承诺各方
公司;白光强;付淑 关责任方均
将严格执行
丽;康海军;康永 IPO 稳定股 2016 年 08 月 遵守以上承
陇神戎发股 36 个月
红;孔剑锋;元勤 价承诺 31 日 诺，未有违反
东大会通过
辉;詹显财;张帆; 上述承诺的
的《陇神戎发
张建利;张金德;张 情况。
关于公司上
喜民
市后三年内
稳定公司股
价的预案》及
董事会制定
的股价稳定
实施方案。稳
定公司股价
38
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
预案中应采
取稳定公司
股价措施的
责任主体包
括控股股东、
公司以及公
司上市时任
职的董事（不
包括独立董
事）和高级管
理人员，也包
括公司上市
后三年内新
任职董事、高
级管理人员。
稳定公司股
价的措施包
括：1、由控
股股东增持
公司股票；2、
由公司回购
公司股票；3、
由公司董事、
高级管理人
员增持公司
股票；4、公
司董事会、股
东大会通过
的其他稳定
股价的措施。
上述措施可
单独或合并
采用。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
39
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 30
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 李宗义 张海英
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司因首次公开发行股票并创业板上市，聘请华龙证券股份有限公司为保荐人，期间共支付保荐费350万元。
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
40
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
41
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
2、履行其他社会责任的情况
公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员
工、客户、社会等其他利益相关者的责任。
公司严格按照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》
等相关法律法规的要求，及时、准确、真实、完整地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱和投资者
关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。
公司一直坚持以人为本的人才理念，实施企业人才战略，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相
关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度，通过知识技能的理论培训
及实践操作技能培训等方式使员工得到切实的提高和发展；公司严格遵守《工会法》，按照有关规定建立
工会组织，支持工会依法开展工作，保障员工依法行使民主管理的权利。
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格
遵守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。公
司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，践行环境友好及能源节约型发展，注重履行企业环境
保护的职责。2017年，公司将选择责任与担当，更多履行社会责任，为推动经济、社会和环境和谐发展做
出新的贡献。
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
是否发布社会责任报告
□ 是 √ 否
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2016年，根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准甘肃陇神戎发药业股份有限公司首次公
开发行股票的批复》（证监许可[2016]1882号文），公司在深圳证券交易所首次公开发行人民币普通股 2,167
万股，发行价格为每股 13.64 元，共募集资金总额为295,578,800.00元，扣除承销费、保荐费等发行费用人
民币47,090,000.00元，本次实际募集资金净额为248,488,800.00元，上述资金已于 2016 年 9月 7 日全部到
位，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【2016】62010018号《验资报告》，公
司对该募集资金采取了专户存储。
2、2016年9月29日，经公司第二届董事会第十六次会议审议并通过了《关于使用募集资金置换预先已
投入募投项目自筹资金的议案》，截至 2016 年 9月 21日，公司以自筹资金对募集资金项目年产100亿粒
滴丸剂生产线项目进行了预先投入，投入金额共计314,415,958.13元，公司以扣除发行费用后的募集资金净
额置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金248,488,800.00元,详见巨潮资讯网《关于使用募集资金置
换预先已投入募投项目自筹资金的公告》（2016-007号）。
3、2016年10月17日，公司收到甘肃省食品药品监督管理局颁发的公司新生产基地《药品GMP证书》，
43
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
详见巨潮资讯网《关于新生产基地获得<药品GMP证书>的公告》（2016-013号）。
4、2016年10月25日，经公司第二届董事会第十七次会议审议并通过了《关于公司认购华龙证券股份
有限公司增发股份的议案》，公司以自有资金参与认购华龙证券增发股份2000万股，详见巨潮资讯网《关
于认购华龙证券股份有限公司增发股份的公告》（2016-019）。并于2016年11月8日，与华龙证券签署了《定
向发行股票认购协议书》，认购华龙证券本次非公开发行股份中的2000万股，价格为2.61元/股，认购总金
额为人民币5220万元，详见巨潮资讯网《关于对外投资认购华龙证券股份有限公司增发股份的进展公告》
（2016-021）。
5、2016年12月12日，公司总工程师张喜民先生因年龄达到企业职工退休年龄的规定，并办理退休手
续，申请辞去公司总工程师职务，不再担任公司任何职务，详见巨潮资讯网《关于高级管理人员因退休辞
去职务的公告》（2016-022）。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
44
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 65,000,000 65,000,000
2、国有法人持股 41,400,047 63.69% 41,400,047 47.76%
3、其他内资持股 23,599,953 36.31% 23,599,953 27.23%
其中：境内法人持股 14,644,285 22.53% 14,644,285 16.89%
境内自然人持股 8,955,668 13.78% 8,955,668 10.33%
二、无限售条件股份 21,670,000 21,670,000 21,670,000
1、人民币普通股 21,670,000 21,670,000 21,670,000 25.00%
100.00
三、股份总数 65,000,000 100.00% 21,670,000 21,670,000 86,670,000
%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据中国证券监督管理委员会于2016年8月19日出具的《关于核准甘肃陇神戎发药业股份有限公司首
次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1882号文）文件，公司获准向社会公开发行人民币普通股2,167
万股，公司首次公开发行的2,167万股人民币普通股（A股）股票于2016年9月13日在深圳证券交易所创业
板上市交易。首次公开发行后，公司总股本由6,500万股增加至8,667 万股，注册资本由人民币6,500万元增
加至8,667万元。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1882号文核准，本公司公开发行不超过2,167万股人民币
普通股，本次发行不涉及公司原有股东公开发售股票。本次发行采用网下向投资者询价配售与网上按市值
申购定价发行相结合的方式，发行数量2,167万股，发行价格为13.64元/股。经深圳证券交易所《关于甘肃
陇神戎发药业股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上【2016】619号）同意，公
司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“陇神戎发”，股票代码“300534”；本
次公开发行的2,167万股股票已于2016年9月13日起挂牌上市交易。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司首次公开发行的2,167万股股票已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理了证券登记手续。
45
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司于2016年9月公开发行新股，总股本由6,500万股增加至8,667万股。本次股份变动，对
公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标
的影响如下：报告期内公司基本每股收益为0.6710元/股，同比下降28.12%；稀释每股收益为0.6710/股，同
比下降28.12%。报告期归属于上市公司股东的每股净资产为8.12元/股，同比增长30.13%，主要系报告期内
公司发行新股净资产大幅增加所致。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 发行价格（或利 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 率） 数量
股票类
2016 年 09 月 01 2016 年 09 月 13
人民币普通股 13.64 21,670,000 21,670,000
日 日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
2016年8月19日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准甘肃陇神戎发药业股份有限公
司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1882号文）文件，经深圳证券交易所同意，2016年9月1日
公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,167 万股，每股面值 1 元，发行价格为每股 13.64 元，
并于2016年9月13日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，本次公开发行股票募集资金总额为295,578,800.00
元，扣除承销费、保荐费等发行费用人民币47,090,000.00元后，公司募集资金净额为248,488,800.00元，瑞
华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“瑞华会计师事务所”）对上述募集资金到位情况进行了审验，
并出具了瑞华验字【2016】62010018号《验资报告》。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准甘肃陇神戎发药业股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2016]1882号文）文件，本次公开发行股份数量为2,167万股，每股面值人民币1元，每
股 发 行 价 格 为 人 民 币 13.64 元 ， 募 集 资 金 净 额 人 民 币 248,488,800.00 元 ， 其 中 新 增 注 册 资 本 人 民 币
21,670,000.00元，余额转入资本公积。首次公开发行后，公司总股本由6,500万股增加至8,667万股，注册资
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
本由人民币6,500万元增加至8,667万元。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通股 恢复的优先股股
15,897 前上一月末普通 14,169 0 权恢复的优先股 0
股东总数 东总数（如有）
股股东总数 股东总数（如有）
（参见注 9）
（参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限
报告期末 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 售条件的
持股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 股份数量
况
西北永新集团有
国有法人 26.10% 22,621,755 0 22,621,755 0 质押 11,310,878
限公司
通用技术创业投
国有法人 7.19% 6,235,022 0 6,235,022 0
资有限公司
甘肃生物产业创
业投资基金有限 国有法人 7.19% 6,235,022 0 6,235,022 0
公司
东证融通投资管 境内非国有法
3.89% 3,368,018 0 3,368,018 0
理有限公司 人
兰州永新大贸贸
国有法人 3.83% 3,316,888 0 3,316,888 0 质押 3,316,000
易有限责任公司
甘肃金源投资有 境内非国有法
3.60% 3,117,511 0 3,117,511 质押 1,500,000
限公司 人
甘肃省循环经济
产业投资基金合 境内非国有法
3.00% 2,600,000 0 2,600,000 0
伙企业（有限合 人
伙）
詹显财 境内自然人 2.50% 2,168,247 0 2,168,247 0
甘肃顺诚商贸有 境内非国有法
2.31% 2,000,000 0 2,000,000 0
限公司 人
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甘肃时代华威矿 境内非国有法
1.80% 1,558,756 0 1,558,756 0 质押 1,200,000
业投资有限公司 人
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 4）
股东兰州永新大贸贸易有限责任公司为大股东西北永新集团有限公司的全资子公司，除
上述股东关联关系或一致行动的
此之外，其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
说明
法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
周军 516,846 人民币普通股
平安信托有限责任公司-金蕴 57 期
185,000 人民币普通股
（博润）集合资金信托
魏巍 146,258 人民币普通股
交通银行股份有限公司-农银汇理低
126,094 人民币普通股
估值高增长混合型证券投资基金
王少军 110,300 人民币普通股
庞震 89,887 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司-农银汇
理研究精选灵活配置混合型证券投 89,400 人民币普通股
资基金
朱秀英 81,900 人民币普通股
缪爱国 78,300 人民币普通股
徐炜屹 73,000 人民币普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，以 股东兰州永新大贸贸易有限责任公司为大股东西北永新集团有限公司的全资子公司，
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 除此之外，公司未知上述其他无限售流通股股东之间，以及其他无限售流通股股东和
名股东之间关联关系或一致行动的 前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
说明 法》规定的一致行动人。
公司股东庞震通过华泰证券公司客户信用交易担保证券账户持有 89887 股，实际合计
参与融资融券业务股东情况说明（如 持有 89887 股；公司股东缪爱国通过东北证券公司客户信用交易担保证券账户持有
有）（参见注 5） 78300 股，实际合计持有 78300 股；公司股东徐炜屹通过申万宏源证券公司客户信用
交易担保证券账户持有 73000 股，实际合计持有 73000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
企业管理服务（为经营涂料、
金属包装容器、塑料管材
（PE、PVC、PP-R）、有机
溶剂、醋酸乙烯、丙烯酸酯
乳液的生产销售、医疗产品、
医药产品、保健卫生产品等
的生产、经营和房地产开发
西北永新集团有限公司 康海军 1993 年 04 月 06 日 916200002243416800
等子公司提供企业管理和服
务);商务咨询、投资管理、
商贸物流、物业管理、仓储
理货、房屋租赁、会议服务、
机械设备（不含小轿车）、金
属材料、电子产品、建筑材
料、五金交电的批发零售。
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：地方国资管理机构
实际控制人类型：法人
法定代表人/单位负责
实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
甘肃省人民政府国有资产 2004 年 03 月 01 根据甘肃省人民政府授权，履行
李沛兴 73961098-2
监督管理委员会 日 出资人职责，国有资产管理。
实际控制人报告期内控制 间接持有兰石重装（603169）、酒钢宏兴（600307）、靖远煤电（000552）、长城电工（600192）、
的其他境内外上市公司的 莫高股份（600543）、亚盛集团（600108）、三毛派神（000779）、甘肃电投（000791）等公司
股权情况 股权，为实际控制人。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始日 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2014 年 08 2017 年 08
康海军 董事长 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 06 日 月 05 日
董事、总 2014 年 08 2017 年 08
张建利 现任 男 48 1,322,692 0 0 0 1,322,692
经理 月 06 日 月 05 日
董事、副 2014 年 08 2017 年 08
张金德 现任 男 52 501,013 0 0 0 501,013
总经理 月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
詹显财 董事 现任 男 35 2,168,247 0 0 0 2,168,247
月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
付淑丽 董事 现任 女 58 0 0 0 0 0
月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
白光强 董事 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
石金星 独立董事 现任 男 61 0 0 0 0 0
月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
石晓峰 独立董事 现任 男 53 0 0 0 0 0
月 06 日 月 05 日
2015 年 03 2017 年 08
万红波 独立董事 现任 男 53 0 0 0 0 0
月 08 日 月 05 日
监事会主 2014 年 08 2017 年 08
成炳彦 现任 男 52 0 0 0 0 0
席 月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
郭虎成 监事 现任 男 59 0 0 0 0 0
月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
陈晓林 监事 现任 男 53 1,007,092 0 0 0 1,007,092
月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
陈国琴 监事 现任 女 55 130,262 0 0 0 130,262
月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
越庆鑫 监事 现任 男 53 130,262 0 0 0 130,262
月 06 日 月 05 日
2014 年 08 2017 年 08
康永红 副总经理 现任 男 41 551,138 0 0 0 551,138
月 09 日 月 05 日
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
常务副总 2014 年 08 2017 年 08
孔剑锋 现任 男 55 350,717 0 0 0 350,717
经理 月 09 日 月 05 日
2014 年 08 2016 年 12
张喜民 总工程师 离任 男 61 551,138 0 0 0 551,138
月 09 日 月 12 日
2014 年 08 2017 年 08
张帆 财务总监 现任 男 47 140,279 0 0 0 140,279
月 09 日 月 05 日
副总经
2014 年 08 2017 年 08
元勤辉 理、董事 现任 男 42 0 0 0 0 0
月 09 日 月 05 日
会秘书
合计 -- -- -- -- -- -- 6,852,840 0 0 0 6,852,840
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张喜民先生因年龄达到企业职工退休年龄的规定并办
2016 年 12 月 12
张喜民 总工程师 离任 理退休手续，2016 年 12 月 12 日向董事会申请辞去总
日
工程师职务，辞职后不再担任公司任何职务。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、康海军先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963年出生，中共党员，工商管理硕士、主管药剂
师。曾任职于金川公司医院、永新集团（副总经理、总经理）、西北化工（董事、董事长）、戎发有限（总
经理、董事长）；2009年9月至今任永新集团董事长；2010年12月至今，任公司董事长。 康海军先生担任
甘肃陇药产业协会副会长，曾获得“全国石油和化学工业劳动模范”、“甘肃省创先争优优秀共产党员”、“建
设兰州十大经济人物” 、十大“陇人骄子”、 “甘肃骄傲2014十大经济人物”等荣誉称号。
2、张建利先生，中国国籍，无境外永久居留权。1969年出生，药物植物学学士、中药师。曾任职于
兰州中药饮片厂、兰州中药厂、原兰州医药公司、兰州海联实业公司、奇正藏药；2002年2月开始任职于
公司，先后任供应主管、生产部副部长、营销部长、总经理助理、副总经理、总经理、董事。2011年8月
至今，任公司董事、总经理，负责公司日常管理、销售工作。
3、张金德先生，中国国籍，无境外永久居留权。1965年出生，财政学硕士，政工师、工程师。曾任
职于天水市环境保护监测站、西北油漆厂、西北化工。2008年12月至2011年8月，任公司副总经理、董事、
党总支书记；2012年1月，任甘肃神康医药科技有限公司董事长、总经理；2011年8月至今，任公司董事、
党总支书记、副总经理，负责公司党群、审计等方面工作。
4、付淑丽女士，中国国籍，无境外永久居留权。1959年出生，中共党员，本科学历，研究员。曾任
职于陕西岐山益店印刷厂和陕西29号信箱、西北化工（监事、董事）、西北油漆厂厂长、永新集团工会主
席和永新集团党委书记。2011年1月至今，任公司董事。
5、詹显财先生，中国国籍，无境外永久居留权。1982年出生，中共党员，中专学历，助理工程师。
曾任职于金川公司医院、商南县肿瘤医院、武警部队、甘肃省金昌市万方集团有限公司；2006年6月开始
任职于进入公司，现任安全环保部部长助理；2006年6月至今，任公司董事。
6、白光强先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963年出生，工学学士，高级经济师。曾任职于金
川公司、甘肃省国有资产投资集团有限公司（投资经理）、甘肃国投基金管理有限公司（投资总监）；2012
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
年至今任甘肃省国有资产投资集团有限公司基金部副部长；2012年10月至今，任公司董事。
7、石金星先生，中国国籍，无境外永久居留权。1956年出生，中共党员，民商法硕士，律师。曾任
职于甘肃省司法厅、兰州融通律师事务所（副主任）；1998年至今在甘肃金致诚律师事务所执业，任主任。
曾任敦煌种业、三毛派神独立董事，现任佛慈制药独立董事、甘肃省人大常委会立法顾问、甘肃省企业法
律顾问协会理事。2012年10月至今，任公司独立董事。
8、石晓峰先生，中国国籍，无境外永久居留权。1964年出生，学士，主任药师，硕士生导师，甘肃
省医学科学研究院药物研究所所长。毕业于西安交通大学医学院（原西安医科大学），曾任甘肃省新医药
学研究所药物分析研究室副所长，副主任药师、甘肃省肿瘤医院实验药厂厂长、甘肃省肿瘤医院药学部主
任，副主任药师，现任甘肃省医学科学研究院药物研究所所长、主任药师、国家中医药管理局三级中药分
析实验室主任。2014年8月起任公司独立董事。
9、万红波先生，中国国籍, 无境外永久居留权。1964年出生，本科学历，兰州大学管理学院财会专业
副教授，硕士研究生导师,中国火炬创业导师,中国资深注册会计师(CPA)，澳大利亚国家执业会计师(IPA)。
从事财会专业教学科研和实践工作近三十年，在专业核心期刊发表了30余篇学术论文，个人主编教材两部，
主持或参与省部级课题七项，主要涉及企业会计准则、上市公司信息披露、企业税务工作管理、全面预算
管理、企业内部控制、企业并购设计等方面；曾多年被中华会计网校、纳税人俱乐部等聘为专业名师。现
担任科技部重大专项财务专家，甘肃省高级会计师评委，甘肃省会计与珠算学会理事，甘肃省注册会计师
协会常务理事，甘肃省科技厅等政府部门以及甘肃省电力公司等多家大型国有企业单位财务顾问；现任上
市公司甘肃电投、海默科技、大禹节水、兰石重装独立董事。2015年3月起任公司独立董事。
10、成炳彦先生，中国国籍，无境外永久居留权。1965年出生，中共党员，工商管理硕士，高级政工
师、高级经济师。曾任职于西北油漆厂、西北化工、戎发有限（副总经理）。2006年至今先后任永新集团
党委工作部部长、永新集团党委副书记兼纪委书记。2010年12月至今，任公司监事、监事会主席。
11、郭虎成先生，中国国籍，无境外永久居留权。1958年出生，中共党员，本科学历，注册会计师。
曾任职于金川公司、甘肃陇达期货有限公司（董事长）、西北化工（财务总监、副总经理）、西北永新涂
料有限公司（财务总监、副总经理）；2010年6月至今任兰州永新大贸贸易有限公司董事长； 2013年6月
至今任西北永新集团有限公司董事、总会计师，2015年9月至今任永新集团财务总监。2013年8月至今，任
公司监事。
12、陈晓林先生，中国国籍，拥有加拿大永久居留权。1964年出生，本科学历，医师。曾任职于海南
省八所港务局（医师）、广州执信医疗电子有限公司、兰州执信电子有限公司（董事长）；2003年至今任
上海执信新创电子有限公司董事长、2010年开始任甘肃迪安同享医学检验中心有限公司董事长。2011年8
月至今，任公司监事。
13、陈国琴女士，中国国籍，无境外永久居留权。1962年出生，大专学历，助理会计师。曾任职于西
北油漆厂、西北化工财务部；2002年开始任职于公司，曾任公司财务部部长。2011年8月至今，任公司监
事。
14、越庆鑫先生，中国国籍，无境外永久居留权。1964年出生，中共党员，中专学历，执业药师。曾
任职于西北合成药厂，2002年开始任职于戎发有限，工作，先后任检验主管、副部长、部长、公司质量负
责人、总经理助理兼质量管理部部长等职。现任公司质量受权人，负责公司质量管控工作。2011年8月至
今，任公司监事。
15、康永红先生，中国国籍，无境外永久居留权。1976年出生，中共党员，大专学历，工程师、政工
师。曾任职于甘肃戎发制药厂，2002年开始，历任公司生产工艺主管、生产部副部长、生产部部长、总经
理助理，副总经理等职务。2011年8月至今，任公司副总经理，负责公司物料供应、设备工程等方面的工
作。
16、孔剑锋先生，中国国籍，无境外永久居留权。1962年出生，中共党员，本科学历。曾担任金川公
司职业病研究所任检验师、金川公司职工医院副主任检验师；2010年12月至今，任公司常务副总经理，负
责公司技术中心、安全环保方面工作。
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
17、张帆先生，中国国籍，无境外永久居留权。1970年出生，中共党员，理学学士，会计师。曾任职
于西北油漆厂、西北化工（会计）、兰州永新科技股份有限公司（财务负责人）、甘肃陇达期货经纪有限
公司（财务负责人）、永新集团（财务部部长助理）；2011年1月至今，任公司财务总监。
18、元勤辉先生，中国国籍，无境外永久居留权。1975年出生，中共党员，大学学历，政工师。曾任
职于兰州炭素集团、永新集团、西北永新置业有限公司、西北化工（先后担任办公室主任、人力资源部长、
证券部部长、证券事务代表、董事会秘书）；2012年11月至今，任公司董事会秘书、副总经理，负责公司
投融资、证券事务、行政管理等方面工作。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 任期终止 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
担任的职务 日期 取报酬津贴
董事长、党委
康海军 西北永新集团有限公司 2009 年 09 月 01 日 是
副书记
党委副书记、
成炳彦 西北永新集团有限公司 2010 年 06 月 01 日 是
纪委书记
成炳彦 兰州永新大贸贸易有限责任公司 董事 2016 年 05 月 13 日 否
郭虎成 西北永新集团有限公司 财务总监 2015 年 02 月 16 日 是
郭虎成 兰州永新大贸贸易有限责任公司 董事长 2010 年 06 月 08 日 否
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 任期终止日 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
担任的职务 期 领取报酬津贴
基金部副部
白光强 甘肃省国有资产投资集团有限公司 2012 年 06 月 01 日 是
长
白光强 甘肃国投传化基金管理有限公司 董事 否
白光强 甘肃国投新区开发建设有限公司 董事 否
石金星 甘肃金致诚律师事务所 主任 1998 年 05 月 02 日 是
2019 年 04 月
石金星 兰州佛慈制药股份有限公司 独立董事 2016 年 04 月 12 日 是
11 日
石晓峰 甘肃省医学科学研究院药物研究所 所长 2003 年 12 月 01 日 是
石晓峰 国家中医药管理局三级中药分析实验室 主任 2003 年 12 月 01 日 否
万红波 兰州大学管理学院 副教授 2000 年 02 月 01 日 是
2019 年 01 月
万红波 甘肃电投能源发展股份有限公司 独立董事 2016 年 01 月 27 日 是
26 日
2018 年 01 月
万红波 兰州海默科技股份有限公司 独立董事 2015 年 01 月 15 日 是
14 日
55
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
2017 年 04 月
万红波 甘肃大禹节水集团股份有限公司 独立董事 2014 年 04 月 29 日 是
30 日
2019 年 04 月
万红波 兰州兰石重型装备股份有限公司 独立董事 2016 年 04 月 05 日 是
04 日
陈晓林 甘肃迪安同享医学检验中心有限公司 董事长 2010 年 02 月 01 日 是
陈晓林 上海执信新创电子有限公司 董事长 2003 年 08 月 01 日 否
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任职务的董事、监
事、高级管理人员报酬由公司支付，独立董事及不在公司任职的非独立董事、监事津贴根据股东大会通过
的决议进行支付。
（二）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效完成情况综合确定。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
公司董事、监事津贴每6个月发放一次；公司高级管理人员基本薪酬按月发放，年度绩效薪酬根据公
司年度经营目标完成情况以及高级管理人员的业绩和履职考核情况，经董事会薪酬与考核委员会对年度绩
效薪酬方案进行审议后，确定发放金额，并监督执行。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
康海军 董事长 男 54 现任 0是
张建利 董事、总经理 男 48 现任 20.17 否
张金德 董事、副总经理 男 52 现任 20.76 否
付淑丽 董事 女 58 现任 2.5 否
詹显财 董事 男 35 现任 8.95 否
白光强 董事 男 54 现任 2.5 否
石金星 独立董事 男 61 现任 3.5 否
石晓峰 独立董事 男 53 现任 3.5 否
万红波 独立董事 男 53 现任 3.5 否
成炳彦 监事会主席 男 52 现任 0是
郭虎成 监事 男 59 现任 0是
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
陈晓林 监事 男 53 现任 1.5 否
陈国琴 监事 女 55 现任 10.13 否
越庆鑫 监事 男 53 现任 12.43 否
康永红 副总经理 男 41 现任 17.19 否
孔剑锋 常务副总经理 男 55 现任 18.53 否
张帆 财务总监 男 47 现任 16.99 否
副总经理、董事
元勤辉 男 42 现任 17.03 否
会秘书
张喜民 总工程师 男 61 离任 17.96 否
合计 -- -- -- -- 177.14 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 259
主要子公司在职员工的数量（人） 5
在职员工的数量合计（人） 264
当期领取薪酬员工总人数（人） 264
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 118
销售人员 31
技术人员 33
财务人员 10
行政人员 72
合计 264
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 7
本科 93
大专 86
中专及以下 78
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合计 264
2、薪酬政策
公司及子公司劳动用工实行全员劳动合同制，依照相关法律法规规定，与员工签订劳动合同，按照国
家、甘肃省的相关规定为员工缴纳社会保险及住房公积金。根据公司《薪酬管理办法》，考虑岗位、责任、
能力、经营业绩考核等因素，公司员工薪酬由岗位工资、积累贡献工资、绩效奖金及岗位津贴等构成，按
月考核发放。
3、培训计划
（1）公司注重员工素质技能等全方位的人才培养体系建设，助力增强公司核心竞争力，持续提高员工
综合能力，打造优秀的企业人才队伍。
（2）公司建立健全了培训体系，并有针对性地制定了新员工入职培训，定期组织车间员工进行设备
操作及安全、消防知识专业培训，通过多种方式开展互动、探讨、传递公司人才理念，进一步提升员工的
专业技术和整体素质，培养德才兼备的复合型人才，促进员工和企业共同发展。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、业务
规则的有关规定，结合公司实际情况，进一步完善公司规范运作管理制度，加强内部控制制度建设，不断
规范公司运作，提高公司治理水平。
1、关于股东与股东大会
公司股东按照《公司章程》、《上市公司股东大会规则》的规定按其所持股份享有平等地位，并承担
相应义务。公司治理结构能够保证所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保股东合法行使权益，保
证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。报告期内，公司共召开股东大会4次，均由董事会
召集召开，根据相关法律法规、部门规章、规范性文件及公司章程等规定应由股东大会表决的事项均按照
相应的权限审批后交由股东大会审议。同时，公司聘请专业律师见证股东大会，确保会议召集召开以及表
决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。
2、关于公司与控股股东
公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、机构、财务上均独立于控股
股东，公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自
己的行为，通过股东大会依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。
报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。
3、关于董事和董事会
根据《公司章程》及《董事会议事规则》的规定，公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。公
司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员构成符合法律、
法规的要求，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，依法行使职权，勤勉尽责地履行职
责和义务，能够持续关注公司经营状况，主动参加相关培训，提高董事会规范运作和科学决策水平，充分
发挥各自的专业特长，审慎决策，维护公司和广大股东的利益。报告期内，公司共召开董事会会议6次，
董事会会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。
4、关于监事和监事会
根据《公司章程》规定，公司监事会由5名监事组成，其中职工代表监事2名，设监事会主席1名。公
司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会人数和人员构成符合法律、
法规的要求。各位监事能够认真学习有关法律法规、积极参加相关业务培训、认真履行职责，本着对全体
股东尤其是中小股东负责的精神，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和其他高级管理人员履
行职责的合法、合规性进行监督并发表意见，维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司共召开监事会
会议3次。
5、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律、法规和《公司信息披露管理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信
息披露义务，并指定《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和中国证监会指定
的创业板信息披露网站（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）为公司信息披露报纸和网站，真实、准确、及时、
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
完整的披露信息，确保所有投资者公平获取公司信息。 报告期内，公司未发生信息披露不规范而受到监
管部门批评的情形。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，与控股股
东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）资产方面：公司作为生产型企业拥有与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设
施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使
用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。
（二）人员方面：公司拥有独立的人事管理体系，公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书
等高级管理人员，以及公司的财务人员均在本公司领取报酬，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业中兼职和领取薪酬。
（三）财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计人员，已建立独立的
财务核算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策；公司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业共用银行账户。
（四）机构方面： 公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际
控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
（五）业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照承诺未从事与公司业
务相同或相近的业务活动。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2015 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2016 年 02 月 25 日 2016 年 02 月 25 日 www.csrc.gov.cn
2016 年第一次临时
临时股东大会 100.00% 2016 年 05 月 31 日 2016 年 05 月 31 日 www.csrc.gov.cn
股东大会
2016 年第二次临时
临时股东大会 100.00% 2016 年 08 月 03 日 2016 年 08 月 03 日 www.csrc.gov.cn
股东大会
2016 年第三次临时
临时股东大会 47.25% 2016 年 10 月 18 日 2016 年 10 月 19 日 2016-014
股东大会
60
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
石金星 6 6 0 0 0否
石晓峰 6 6 0 0 0否
万红波 6 5 1 0 0否
独立董事列席股东大会次数 4
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董事会议事规则》和《独
立董事工作制度》开展工作，独立履行职责，对公司内部控制建设、管理体系建设和重大决策等方面提出
了很多宝贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完
善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
2016年，公司董事会下设的四个专门委员会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》及各专门委
员会的工作细则等相关规定履行各项职责。现将2016年度公司董事会专门委员会履职情况报告如下：
1、董事会审计委员会
报告期内，董事会审计委员会充分发挥了审核与监督作用，共召开了7次会议，重点对公司定期财务
审计报告、生产经营控制、募集资金使用情况、控股股东及关联方资金占用、审计部工作等事项进行了审
61
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
查与监督。审计委员会对公司2016年内控情况进行核查，认为公司已经建立的内控制度体系符合相关法规
的规定，并能有效控制相关风险。审计委员会就会计师事务所从事公司年度审计的工作进行了沟通评价，
并形成了书面沟通记录。
2、董事会薪酬与考核委员会
报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会召开会议1次，就公司制定的《董事、监事薪酬管理制度》
的实施情况，高级管理人员2015年度绩效薪酬分配方案，公司董事、监事津贴及高级管理人员2016年度薪
酬方案进行讨论审核，对上述事项审核无异议。
3、董事会提名委员会
报告期内，董事会提名委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会提名委员会工作细则》的规定，
积极履行职责，召开了1次会议，对公司董事、高级管理人员上一年度的履职和工作情况进行讨论审核，
并就董事和高级管理人员的任职资格进行审查，未发现《公司法》及相关法律、法规规定禁止担任上市公
司董事、高级管理人员的情形。
4、董事会战略委员会
报告期内，董事会战略委员会依照相关法规及《公司章程》及《董事会战略委员会工作细则》的规定，
召开1次会议，主要对公司经营发展情况进行回顾总结，根据公司所处的行业和市场形势及时进行了战略
规划研究，并根据公司的实际情况，就公司2016年的经营发展和投资计划进行研究讨论，并提出了合理的
建议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了高级管理人员的薪酬与经营业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行
基本薪酬和年度绩效考核相结合的薪酬制度，公司董事会按年度对公司高级管理人员的业绩及履职情况进
行考评，并按照公司经营业绩决定高级管理人员的年度绩效薪酬。公司董事会薪酬与考核委员会根据公司
年度经营目标完成情况以及高级管理人员的业绩和履职考核情况，对高级管理人员年度绩效薪酬方案进行
审议，确定年度绩效薪酬金额，并监督执行。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 23 日
62
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能
及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
报。出现下列情形的，认定为重大缺陷：①控
制环境无效；②董事、监事和高级管理人员舞
出现以下情形的，认定为重大缺陷，
弊行为；③外部审计发现当期财务报告存在重
其他情形按影响程度分别确定为重
大错报，公司在运行过程中未能发现该错报；
要缺陷或一般缺陷。①违犯国家法
④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合
律、法规或规范性文件；②重大决
定性标准 理的时间后未加以改正；⑤公司审计委员会和
策程序不科学；③制度缺失可能导
审计部对内部控制的监督无效；⑥其他可能影
致系统性失效；④重大或重要缺陷
响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺陷：单
不能得到整改；⑤其他对公司影响
独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或
重大的情形。
发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重
要性水平，仍应引起管理层重视的错报。一般
缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部
控制缺陷。
重大缺陷：直接财产损失金额 2000
重大缺陷：营业收入潜在错报≥1%；利润总额
万元以上，对共造成较大负面影响
潜在错报≥1%；资产总额潜在错报≥0.2%；所
并以公告形式对外披露；重要缺陷：
有者权益潜在错报≥0.2%。重要缺陷：1%＞营
直接财产损失金额 500 万元至 2000
业收入潜在错报≥0.5%；1%＞利润总额潜在错
万元（含 2000 万元），受到国家政
定量标准 报≥0.5%；0.2%＞资产总额潜在错报≥0.05%；
府部门处罚但未对公司造成负面影
0.2%＞所有者权益潜在错报≥0.05%。一般缺
响；一般缺陷：直接财产损失金额
陷：营业收入潜在错报＜0.5%；利润总额潜在
500 万元（含 500 万元）以下，受
错报＜0.5%；资产总额潜在错报＜0.05%；所
到省级（含省级）以下政府部门处
有者权益潜在错报＜0.05%。
罚但对未对公司造成负面影响。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
63
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
甘肃陇神戎发药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“陇神
戎发药业公司”）管理层对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。甘肃陇神戎发药业公司管理层的
责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照财政部颁布的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》的有关规
范标准对 2016 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是
对甘肃陇神戎发药业公司上述认定中所述的截至 2016 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控
制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错
报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要
的其他程序。我们相信， 我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或
舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序
遵循的程度，因此，于 2016 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未
来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，陇神戎发药业公司于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照
财政部颁布的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2017 年 03 月 23 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
64
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2017 年 02 月 22 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字【2017】62010023 号
注册会计师姓名 李宗义、张海英
审计报告正文
甘肃陇神戎发药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“陇神戎发药业公司”）财
务报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合
并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是陇神戎发药业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了甘
肃陇神戎发药业股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公
司的经营成果和现金流量。
66
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃陇神戎发药业股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 124,302,626.49 142,042,387.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 757,260.00 3,276,495.38
应收账款 135,893,531.38 90,737,073.81
预付款项 1,265,679.80 729,660.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 347,782.42 263,009.73
买入返售金融资产
存货 16,400,159.07 42,284,734.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,285,329.08 3,066,037.73
流动资产合计 282,252,368.24 282,399,398.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 54,200,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
67
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 349,670,735.92 35,012,715.04
在建工程 320,198,577.83
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,772,740.83 1,614,799.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,352,157.17 955,207.78
其他非流动资产 24,228,180.00 4,561,503.00
非流动资产合计 481,223,813.92 364,342,802.81
资产总计 763,476,182.16 646,742,201.12
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,527,537.35 31,959,694.90
预收款项 5,210,356.08 3,405,175.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,254,953.46 1,000,806.29
应交税费 3,998,894.32 7,621,472.30
应付利息 261,154.17
应付股利
68
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
其他应付款 1,896,866.63 1,877,512.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,192,000.00 1,192,000.00
其他流动负债
流动负债合计 40,080,607.84 67,317,815.30
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,659,166.67 13,851,166.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,659,166.67 173,851,166.67
负债合计 59,739,774.51 241,168,981.97
所有者权益：
股本 86,670,000.00 65,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 422,150,872.24 192,910,023.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,823,488.69 20,269,160.73
一般风险准备
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
未分配利润 170,092,046.72 127,394,034.76
归属于母公司所有者权益合计 703,736,407.65 405,573,219.15
少数股东权益
所有者权益合计 703,736,407.65 405,573,219.15
负债和所有者权益总计 763,476,182.16 646,742,201.12
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：张帆 会计机构负责人：孙立娜
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 111,096,631.13 131,006,220.15
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 757,260.00 3,276,495.38
应收账款 135,260,333.58 89,680,031.41
预付款项 1,120,418.60 729,660.00
应收利息
应收股利
其他应收款 346,321.49 263,009.73
存货 16,333,010.23 41,800,484.40
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,253,656.90 3,066,037.73
流动资产合计 268,167,631.93 269,821,938.80
非流动资产：
可供出售金融资产 52,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,000,000.00 13,000,000.00
投资性房地产
固定资产 349,637,648.07 34,963,917.51
在建工程 320,198,577.83
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,768,450.83 1,609,189.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,335,397.53 903,907.95
其他非流动资产 24,228,180.00 4,561,503.00
非流动资产合计 494,169,676.43 375,237,095.45
资产总计 762,337,308.36 645,059,034.25
流动负债：
短期借款 20,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 25,845,075.35 31,949,721.90
预收款项 5,168,876.08 3,363,695.57
应付职工薪酬 1,245,840.73 952,533.35
应交税费 3,906,222.78 7,644,518.56
应付利息 261,154.17
应付股利
其他应付款 1,896,866.63 1,875,112.07
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,192,000.00 1,192,000.00
其他流动负债
流动负债合计 39,254,881.57 67,238,735.62
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,659,166.67 10,851,166.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,659,166.67 170,851,166.67
负债合计 58,914,048.24 238,089,902.29
所有者权益：
股本 86,670,000.00 65,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 422,150,872.24 192,910,023.66
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,823,488.69 20,269,160.73
未分配利润 169,778,899.19 128,789,947.57
所有者权益合计 703,423,260.12 406,969,131.96
负债和所有者权益总计 762,337,308.36 645,059,034.25
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 269,681,016.10 277,360,875.91
其中：营业收入 269,681,016.10 277,360,875.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 219,568,711.42 207,818,453.75
其中：营业成本 171,915,340.46 169,407,917.29
利息支出
72
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,942,931.63 3,332,188.71
销售费用 25,753,237.57 12,883,473.38
管理费用 17,146,459.30 18,926,399.43
财务费用 -3,067,387.06 32,293.16
资产减值损失 2,878,129.52 3,236,181.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
275,192.26
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,112,304.68 69,817,614.42
加：营业外收入 4,620,747.10 2,216,005.01
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 70,768.57
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,733,051.78 71,962,850.86
减：所得税费用 7,480,711.86 11,285,685.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 47,252,339.92 60,677,164.92
归属于母公司所有者的净利润 47,252,339.92 60,677,164.92
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
73
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 47,252,339.92 60,677,164.92
归属于母公司所有者的综合收益
47,252,339.92 60,677,164.92
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.6710 0.9335
（二）稀释每股收益 0.6710 0.9335
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：康海军 主管会计工作负责人：张帆 会计机构负责人：孙立娜
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 267,486,194.67 272,655,952.15
减：营业成本 170,109,865.22 164,863,119.32
税金及附加 4,931,721.94 3,304,972.27
销售费用 25,619,014.79 12,732,003.37
管理费用 16,673,877.22 17,433,827.03
财务费用 -3,057,380.12 33,499.61
74
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
资产减值损失 2,876,597.25 3,030,982.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
275,192.26
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,332,498.37 71,532,740.35
加：营业外收入 2,569,229.12 2,215,846.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 50,990.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
52,901,727.49 73,697,596.85
列）
减：所得税费用 7,358,447.91 11,323,509.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,543,279.58 62,374,087.15
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
75
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
六、综合收益总额 45,543,279.58 62,374,087.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 257,526,998.58 258,458,929.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,846,464.87 16,511,995.77
经营活动现金流入小计 263,373,463.45 274,970,925.50
购买商品、接受劳务支付的现金 155,941,487.24 171,526,278.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
21,307,116.70 20,706,187.08
金
76
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
支付的各项税费 41,161,415.15 35,147,759.26
支付其他与经营活动有关的现金 31,828,019.94 16,989,197.11
经营活动现金流出小计 250,238,039.03 244,369,421.64
经营活动产生的现金流量净额 13,135,424.42 30,601,503.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 275,192.26
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 221,000,000.00
投资活动现金流入小计 221,275,192.26
购建固定资产、无形资产和其他
53,030,716.93 164,657,587.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 52,200,000.00 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 221,000,000.00
投资活动现金流出小计 105,230,716.93 387,657,587.79
投资活动产生的现金流量净额 -105,230,716.93 -166,382,395.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 259,578,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 270,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 259,578,800.00 270,000,000.00
偿还债务支付的现金 170,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,316,583.33 25,703,856.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,906,685.00 300,000.00
77
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 185,223,268.33 176,003,856.25
筹资活动产生的现金流量净额 74,355,531.67 93,996,143.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,739,760.84 -41,784,747.92
加：期初现金及现金等价物余额 142,042,387.33 183,827,135.25
六、期末现金及现金等价物余额 124,302,626.49 142,042,387.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 254,624,461.16 254,255,570.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,874,329.99 21,234,379.37
经营活动现金流入小计 273,498,791.15 275,489,949.84
购买商品、接受劳务支付的现金 154,081,286.94 166,754,823.37
支付给职工以及为职工支付的现
20,931,490.98 19,923,361.62
金
支付的各项税费 41,012,086.29 34,815,358.77
支付其他与经营活动有关的现金 44,508,330.70 25,987,680.15
经营活动现金流出小计 260,533,194.91 247,481,223.91
经营活动产生的现金流量净额 12,965,596.24 28,008,725.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 275,192.26
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 221,000,000.00
投资活动现金流入小计 221,275,192.26
购建固定资产、无形资产和其他
53,030,716.93 164,613,110.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 54,200,000.00 8,000,000.00
78
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 221,000,000.00
投资活动现金流出小计 107,230,716.93 393,613,110.79
投资活动产生的现金流量净额 -107,230,716.93 -172,337,918.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 259,578,800.00
取得借款收到的现金 270,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 259,578,800.00 270,000,000.00
偿还债务支付的现金 170,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,316,583.33 25,703,856.25
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 7,906,685.00 300,000.00
筹资活动现金流出小计 185,223,268.33 176,003,856.25
筹资活动产生的现金流量净额 74,355,531.67 93,996,143.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,909,589.02 -50,333,048.85
加：期初现金及现金等价物余额 131,006,220.15 181,339,269.00
六、期末现金及现金等价物余额 111,096,631.13 131,006,220.15
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
65,000
192,910 20,269, 127,394 405,573
一、上年期末余额 ,000.0
,023.66 160.73 ,034.76 ,219.15
0
加：会计政策
变更
79
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
65,000
192,910 20,269, 127,394 405,573
二、本年期初余额 ,000.0
,023.66 160.73 ,034.76 ,219.15
0
三、本期增减变动 21,670
229,240 4,554,3 42,698, 298,163
金额（减少以“－” ,000.0
,848.58 27.96 011.96 ,188.50
号填列） 0
（一）综合收益总 47,252, 47,252,
额 339.92 339.92
21,670
（二）所有者投入 229,240 250,910
,000.0
和减少资本 ,848.58 ,848.58
0
21,670
1．股东投入的普 229,240 250,910
,000.0
通股 ,848.58 ,848.58
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,554,3 -4,554,3
（三）利润分配
27.96 27.96
4,554,3 -4,554,3
1．提取盈余公积
27.96 27.96
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
80
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
86,670
422,150 24,823, 170,092 703,736
四、本期期末余额 ,000.0
,872.24 488.69 ,046.72 ,407.65
0
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
65,000
192,910 14,031, 91,154, 363,096
一、上年期末余额 ,000.0
,023.66 752.01 278.56 ,054.23
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
65,000
192,910 14,031, 91,154, 363,096
二、本年期初余额 ,000.0
,023.66 752.01 278.56 ,054.23
0
三、本期增减变动
6,237,4 36,239, 42,477,
金额（减少以“－”
08.72 756.20 164.92
号填列）
（一）综合收益总 60,677, 60,677,
额 164.92 164.92
（二）所有者投入
和减少资本
81
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
6,237,4 -24,437, -18,200,
（三）利润分配
08.72 408.72 000.00
6,237,4 -6,237,4
1．提取盈余公积
08.72 08.72
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -18,200, -18,200,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
65,000
192,910 20,269, 127,394 405,573
四、本期期末余额 ,000.0
,023.66 160.73 ,034.76 ,219.15
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
82
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
65,000,0 192,910,0 20,269,16 128,789 406,969,1
一、上年期末余额
00.00 23.66 0.73 ,947.57 31.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
65,000,0 192,910,0 20,269,16 128,789 406,969,1
二、本年期初余额
00.00 23.66 0.73 ,947.57 31.96
三、本期增减变动
21,670,0 229,240,8 4,554,327 40,988, 296,454,1
金额（减少以“－”
00.00 48.58 .96 951.62 28.16
号填列）
（一）综合收益总 45,543, 45,543,27
额 279.58 9.58
（二）所有者投入 21,670,0 229,240,8 250,910,8
和减少资本 00.00 48.58 48.58
1．股东投入的普 21,670,0 229,240,8 250,910,8
通股 00.00 48.58 48.58
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,554,327 -4,554,3
（三）利润分配
.96 27.96
4,554,327 -4,554,3
1．提取盈余公积
.96 27.96
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
83
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2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
86,670,0 422,150,8 24,823,48 169,778 703,423,2
四、本期期末余额
00.00 72.24 8.69 ,899.19 60.12
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
65,000,0 192,910,0 14,031,75 90,853, 362,795,0
一、上年期末余额
00.00 23.66 2.01 269.14 44.81
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
65,000,0 192,910,0 14,031,75 90,853, 362,795,0
二、本年期初余额
00.00 23.66 2.01 269.14 44.81
三、本期增减变动
6,237,408 37,936, 44,174,08
金额（减少以“－”
.72 678.43 7.15
号填列）
（一）综合收益总 62,374, 62,374,08
额 087.15 7.15
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
84
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
额
4．其他
6,237,408 -24,437, -18,200,0
（三）利润分配
.72 408.72 00.00
6,237,408 -6,237,4
1．提取盈余公积
.72 08.72
2．对所有者（或 -18,200, -18,200,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
65,000,0 192,910,0 20,269,16 128,789 406,969,1
四、本期期末余额
00.00 23.66 0.73 ,947.57 31.96
三、公司基本情况
1、历史沿革
甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为甘肃陇神戎发制药有限公
司。成立于2002年3月份，由兰州陇神药业有限责任公司（以下简称“兰州龙神”）和甘肃宁氏
实业有限公司（以下简称“宁氏实业”）以甘肃戎发制药厂全部资产经评估后作价出资成立，
注册资本1,666万元，实收资本1,666万元，其中：兰州陇神出资1,000万元，持股比例为60.02%；
宁氏实业出资666万元，持股比例为39.98%。
期间经数次股权转让及增资后，注册资本变更为2,110万元。变更后本公司股权结构为：
永新集团出资1,333万元，持股比例为63.18%；詹显财出资183万元，持股比例为8.67%；张建
利出资111.6343万元，持股比例为5.29%；陈晓林出资85万元，持股比例为4.03%；其余31名
个人股东出资397.37万元，持股比例为18.82%。
2011年7月，经甘肃省国资委《关于同意甘肃陇神戎发制药有限公司整体变更设立股份有
限公司的批复》（甘国资发产权〔2011〕261号）文件批准，以2011年6月30日为基准日的经
审计后的净资产折股2,500万元整体变更为甘肃陇神戎发药业股份有限公司，净资产超过注册
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
资本的部分计入资本公积。本次注册资本变更经北京兴华会计师事务所有限责任公司西安分
所出具的〔2011〕京会兴验字第02号验资报告审验。
2012年5月8日，经本公司股东大会决议，并经甘肃省国资委《关于甘肃陇神戎发药业股
份有限公司增资扩股方案的批复》（甘国资发改组〔2012〕15号）文件批准，本公司增加注
册资本人民币2,000万元（折股本2,000万股），增发价格为每股人民币5.25元，在甘肃省产权
交易所挂牌交易。增资后本公司注册资本变更为4,500万元，本次增资经北京兴华会计师事务
所有限责任公司西安分所出具的〔2012〕京会兴西安分验字第04060001号验资报告审验。
2013年3月15日，经本公司2012年度股东大会会议决议，并经甘肃省国资委《关于甘肃陇
神戎发药业股份有限公司增资扩股方案的批复》（甘国资发改组〔2013〕62号）文件批准，
本公司增加注册资本人民币2,000万元（折股本2,000万股），本次增发价格为每股人民币5.89
元，在甘肃省产权交易所挂牌交易。增资后注册资本变更为6,500万元，本次增资经国富浩华
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的国浩甘验字[2013]第701B0001号验资报告审验（现公
司已变更名称：瑞华会计师事务所（特殊普通合伙））。
2016年8月19日，经中国证券监督管理委员会签发的证监许可【2016】1882号文《关于核
准甘肃陇神戎发药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司获准向社会公
开发行人民币普通股 2167万股（每股面值1 元），2016年9月13日在深圳交易所创业板上市
发行。本公司注册资本变更为8667万元。
截至2016年12月31日本公司的注册资本为8667万元，实收资本为8667万元。
本公司主营业务为中成药的生产及销售。法定代表人：康海军；公司地址：甘肃省兰州
市榆中县定远镇国防路10号；
统一社会信用代码91620000720238148G；
本公司经营范围：医药产品、医疗产品、保健卫生产品的研究开发；片剂、硬胶囊剂、
膜剂、滴丸剂的生产、销售。
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月22日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
是
药品生物制品业
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务
状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期
股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）② “权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
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率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号
—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
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资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确
单项金额重大的判断依据或金额标准 认标准、计提方法本公司将金额为达到应收款项余额 10%及
以上且金额大于 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
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的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例 。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按发出
存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量
存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因
素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当
期损益。
存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方法确定期末存货的可变现净值：
① 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定；
② 需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同
约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
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整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
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策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
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期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 3% 4.85%-2.43%
机器设备 年限平均法 10 年 3% 9.70%
运输设备 年限平均法 8年 3% 12.13%
办公及电子设备 年限平均法 4-5 年 3% 24.25%-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。具体包括：土地使用权、
财务软件等。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司的土地使用权摊销年限为40年（旧厂区土地）和50年（新厂
区土地），财务软件的摊销年限为5年。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企
业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
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量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
25、预计负债
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
① 直销模式
本公司直销模式主要是对零售药店的销售。
本公司在销售发货单已经开出，货物已从仓库中发出，取得直销客户的收货确认单时，即认为产品的
所有权的主要风险和报酬已转移，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
② 经销模式
本公司经销模式主要是对医药商业公司的销售。
本公司在销售发货单已经开出，货物已从仓库中发出，取得经销商的收货确认单时，即认为产品的所
有权的主要风险和报酬已转移给经销商，且收入和成本能可靠计量，公司据此确认收入。
（2）提供劳务收入
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在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划
分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
101
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性
差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
102
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴
现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
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甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、13%的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 17%，13%
后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%和 5%计缴。 7%，5%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
按实际缴纳的流转税的 1%计缴（2016
甘肃省价格调节基金 1%
年 2 月 1 日起停征）。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴。
甘肃神康医药科技有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
甘肃新丝路产业投资有限公司 按应纳税所得额的 25%计缴。
2、税收优惠
（1）所得税
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）的规定，以及国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
（国家税务总局公告2012年第12号），自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区
鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企
业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。
本公司符合国家税务总局公告2012年第12号文件第三条规定的优惠条件，2013年度、2014年度及2015
年度经申请并审核备案后减按15％税率缴纳企业所得税。2016年度按照15%预缴企业所得税。
（2）增值税
根据国家税务总局《关于小微企业免征增值税和营业税有关问题公告（国家税务总局公告2014年第57
号）》关于增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万）的，免征增值
税和营业税。本公司之子公司甘肃新丝路产业投资有限公司符合该文件规定，享受免征增值税优惠。
3、其他
七、财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 53,217.98 13,119.05
银行存款 124,249,408.51 142,029,268.28
合计 124,302,626.49 142,042,387.33
其他说明
货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 757,260.00 3,276,495.38
合计 757,260.00 3,276,495.38
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
144,197, 8,304,45 135,893,5 96,116, 5,378,997 90,737,073.
合计提坏账准备的 100.00% 5.76% 100.00% 5.60%
987.92 6.54 31.38 070.84 .03 81
应收账款
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144,197, 8,304,45 135,893,5 96,116, 5,378,997 90,737,073.
合计
987.92 6.54 31.38 070.84 .03 81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 126,138,433.55 6,306,921.68 5.00%
1至2年 17,136,538.22 1,713,653.82 10.00%
2至3年 913,050.15 273,915.04 30.00%
3 年以上 9,966.00 9,966.00
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 9,966.00 9,966.00 100.00%
合计 144,197,987.92 8,304,456.54
确定该组合依据的说明：
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中
已经存在的损失评估确定。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,925,459.51 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为63,556,276.23元，占应收账款期末余额合计数
的比例为44.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,585,121.04元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 764,669.80 60.42% 728,650.00 99.86%
1至2年 500,000.00 39.50% 1,010.00 0.14%
2至3年 1,010.00 0.08%
合计 1,265,679.80 -- 729,660.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,100,261.20 元，占预付账款期末余额
合计数的比例为86.93%。
其他说明：
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
408,584. 60,801.7 347,782.4 394,670 131,660.2
合计提坏账准备的 100.00% 14.88% 100.00% 33.36% 263,009.73
18 6 2 .02 9
其他应收款
408,584. 60,801.7 347,782.4 394,670 131,660.2
合计 263,009.73
18 6 2 .02 9
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 348,458.29 17,422.91 5.00%
1至2年 9,620.00 962.00 10.00%
2至3年 4,213.14 1,263.94 30.00%
3 年以上 46,292.75 41,152.91
3至4年 2,160.00 1,080.00 50.00%
4至5年 20,299.21 16,239.37 80.00%
5 年以上 23,833.54 23,833.54 100.00%
合计 408,584.18 60,801.76
确定该组合依据的说明：
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中
已经存在的损失评估确定。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 70,858.53 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
垫付个人的五险一金 59,942.92 29,541.49
设备及安装款 77,340.00 77,340.00
保证金 140,753.90 228,779.64
服务费 18,820.00 14,820.00
药材、辅料款 7,188.89 7,188.89
汽油 36,000.00 37,000.00
评审费 44,450.00
审车费 9,500.00
差旅费 14,588.47
合计 408,584.18 394,670.02
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国网甘肃省电力公
预交电费 90,374.26 1 年以内 22.12% 4,518.71
司兰州供电公司
瑞安市天翔机械厂 设备款 59,400.00 1 年以内 14.54% 2,970.00
中国石油天然气股
份有限公司甘肃兰 预充汽油款 36,000.00 1 年以内 8.81% 1,800.00
州销售分公司
甘肃省食品药品监 GMP 认证技术审评
34,450.00 1 年以内 8.43% 1,722.50
督管理局 款
垫付赵学文五险一
赵学文 19,395.26 1 年以内 4.75% 969.76
金
合计 -- 239,619.52 -- 58.65% 11,980.97
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,414,242.81 3,414,242.81 4,877,038.46 4,877,038.46
在产品 3,327,055.47 3,327,055.47 7,423,345.39 7,423,345.39
库存商品 4,448,829.94 234,251.64 4,214,578.30 19,683,464.08 350,416.12 19,333,047.96
自制半成品 4,847,572.61 4,847,572.61 9,926,282.88 9,926,282.88
包装物及低值易
966,888.74 370,178.86 596,709.88 1,095,198.50 370,178.86 725,019.64
耗品
合计 17,004,589.57 604,430.50 16,400,159.07 43,005,329.31 720,594.98 42,284,734.33
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 350,416.12 23,528.54 139,693.02 234,251.64
包装物及低值易 370,178.86 370,178.86
112
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耗品
合计 720,594.98 23,528.54 139,693.02 604,430.50
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价
备的原因 准备的原因
库存商品 库存商品已过期或接近保质期、中 库存商品已销售
药材可变现净值低于成本
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
上市中介费 3,066,037.73
待抵扣进项税 3,259,238.48
预缴所得税 26,090.60
合计 3,285,329.08 3,066,037.73
其他说明：
113
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 54,200,000.00 54,200,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
按成本计量的 54,200,000.00 54,200,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 54,200,000.00 54,200,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
宁波华沣
投资合伙 2,000,000. 2,000,000.
企业（有 00 00
限合伙
华龙证券
52,200,000 52,200,000
股份有限 0.32%
.00 .00
公司
2,000,000. 52,200,000 54,200,000
合计 --
00 .00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
114
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可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
115
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一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 26,878,062.01 18,163,157.92 5,226,569.62 1,808,257.98 52,076,047.53
2.本期增加金额 279,759,103.24 33,904,496.01 6,051,100.26 319,714,699.51
（1）购置 99,000.00 1,455,839.87 2,724,274.99 4,279,114.86
（2）在建工程
279,660,103.24 32,448,656.14 3,326,825.27 315,435,584.65
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 306,637,165.25 52,067,653.93 5,226,569.62 7,859,358.24 371,790,747.04
116
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二、累计折旧
1.期初余额 4,515,372.42 9,087,348.06 2,309,127.33 1,151,484.68 17,063,332.49
2.本期增加金额 1,846,801.05 2,219,410.32 631,568.11 358,899.15 5,056,678.63
（1）计提 1,846,801.05 2,219,410.32 631,568.11 358,899.15 5,056,678.63
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 6,362,173.47 11,306,758.38 2,940,695.44 1,510,383.83 22,120,011.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 300,274,991.78 40,760,895.55 2,285,874.18 6,348,974.41 349,670,735.92
2.期初账面价值 22,362,689.59 9,075,809.86 2,917,442.29 656,773.30 35,012,715.04
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
117
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项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 100 亿粒滴
丸剂生产基地建 320,198,577.83 320,198,577.83
设项目
合计 320,198,577.83 320,198,577.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 100
亿粒滴
丸剂生 320,198, 49,398,3 315,435, 54,161,2 16,094,7 6,259,39 募股资
100% 5.41%
产基地 577.83 06.36 584.65 99.54 58.54 5.84 金
建设项
目
320,198, 49,398,3 315,435, 54,161,2 16,094,7 6,259,39
合计 -- -- 5.41% --
577.83 06.36 584.65 99.54 58.54 5.84
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
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21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,468,098.78 114,298.84 2,582,397.62
2.本期增加金
51,149,180.20 33,717.95 51,182,898.15
额
（1）购置 51,149,180.20 33,717.95 51,182,898.15
（2）内部研
发
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（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 53,617,278.98 148,016.79 53,765,295.77
二、累计摊销
1.期初余额 891,559.20 76,039.26 967,598.46
2.本期增加金
1,015,553.13 9,403.35 1,024,956.48
额
（1）计提 1,015,553.13 9,403.35 1,024,956.48
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,907,112.33 85,442.61 1,992,554.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
51,710,166.65 62,574.18 51,772,740.83
值
2.期初账面价
1,576,539.58 38,259.58 1,614,799.16
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,969,688.80 1,352,157.17 6,231,252.30 955,207.78
合计 8,969,688.80 1,352,157.17 6,231,252.30 955,207.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,352,157.17 955,207.78
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款等 24,228,180.00 4,561,503.00
合计 24,228,180.00 4,561,503.00
其他说明：
122
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 19,180,593.87 23,960,722.76
设备工程款 6,346,943.48 3,657,822.14
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广告咨询、技术服务费等 4,341,150.00
合计 25,527,537.35 31,959,694.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收保证金 5,210,356.08 3,405,175.57
合计 5,210,356.08 3,405,175.57
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,000,806.29 18,837,124.24 18,582,977.07 1,254,953.46
二、离职后福利-设定提
2,713,417.36 2,713,417.36
存计划
合计 1,000,806.29 21,550,541.60 21,296,394.43 1,254,953.46
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
948,925.38 15,109,661.05 14,976,548.05 1,082,038.38
补贴
2、职工福利费 559,042.16 559,042.16
3、社会保险费 1,295,280.70 1,295,280.70
其中：医疗保险费 1,107,292.13 1,107,292.13
工伤保险费 120,849.90 120,849.90
生育保险费 67,138.67 67,138.67
4、住房公积金 1,569,420.85 1,569,420.85
5、工会经费和职工教育
51,880.91 303,719.48 182,685.31 172,915.08
经费
合计 1,000,806.29 18,837,124.24 18,582,977.07 1,254,953.46
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,543,191.38 2,543,191.38
2、失业保险费 170,225.98 170,225.98
合计 2,713,417.36 2,713,417.36
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基
本工资的19%、1.2%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义
务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,904,752.01 4,342,213.34
企业所得税 1,641,808.09 2,717,331.37
个人所得税 4,172.00 5,012.06
城市维护建设税 163,371.34 241,295.61
教育费附加 70,402.14 103,526.66
地方教育费附加 46,934.75 69,017.77
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价格调控基金 34,508.89
营业税 101,008.34
房产税 159,918.99
印花税 7,535.00 7,558.26
合计 3,998,894.32 7,621,472.30
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 261,154.17
合计 261,154.17
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 1,210,864.83 1,145,244.83
其他 686,001.80 732,267.24
合计 1,896,866.63 1,877,512.07
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
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42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内转入营业外收入的递延收益 2,192,000.00 1,192,000.00
合计 2,192,000.00 1,192,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款系西北永新集团有限公司担保和本公司抵押土地、房产及新厂区不少于3000万元的
机器设备借款，此贷款为固定资产专项贷款，贷款用途为100亿粒滴丸制剂生产基地建设项目，
2016年利率为5.4075%。2016年10月10日已偿还。
127
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
其他说明：
根据甘肃省人民政府《关于战略性新兴产业发展总体攻坚战实施方案》，本公司为甘肃省战略性新兴
产业的重点骨干企业。由甘肃省战略性新兴产业投资基金管理有限公司对本公司投入债权性资金1000万
元，用于主营业务相关事项。期限为五年，2016年度资金使用年利率为3.92%。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 13,851,166.67 4,192,000.00 9,659,166.67 收到政府补助
合计 13,851,166.67 4,192,000.00 9,659,166.67 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
科技项目资金
108,000.00 18,000.00 90,000.00 与资产相关
（参橘）
129
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技术创新资金
966,666.67 200,000.00 766,666.67 与资产相关
（麻杏）
重点中药产品与
产业升级扩能技 666,666.63 200,000.00 466,666.63 与资产相关
术改造项目（一）
重点中药产品与
产业升级扩能技 209,000.00 57,000.00 152,000.00 与资产相关
术改造项目（二）
重点中药产品与
产业升级扩能技 112,500.00 30,000.00 82,500.00 与资产相关
术改造项目（三）
现代中药保护产
品扩能技术改造 700,000.00 150,000.00 550,000.00 与资产相关
项目
新产品产业化升
1,010,000.00 202,000.00 808,000.00 与资产相关
级改造项目
七味温阳软胶囊
360,000.00 60,000.00 300,000.00 与资产相关
新药研究（一）
七味温阳软胶囊
150,000.00 25,000.00 125,000.00 与资产相关
新药研究（二）
七味温阳软胶囊
200,000.00 30,000.00 170,000.00 与资产相关
新药研究（三）
七味温阳软胶囊
151,666.67 20,000.00 131,666.67 与资产相关
新药研究（四）
鞣酸小檗碱抑菌
凝胶剂生产线建 1,216,666.70 200,000.00 1,016,666.70 与资产相关
设
元胡止痛滴丸二
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
次开发研究项目
100 亿粒滴丸剂
生产基地建设项 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
目
吉尔吉斯斯坦等
国中药饮片注册 3,000,000.00 2,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
补助资金
合计 13,851,166.67 3,192,000.00 1,000,000.00 9,659,166.67 --
其他说明：
递延收益均为本公司收到的与资产相关的政府补助，包括：
（1）根据兰州市科学技术局、兰州市财政局兰科字（2007）148号、兰财建发（2007）112号文件，
关于下达2007年省列第三、四、五、八批科技计划的通知，本公司取得14万元用于六类中药新药“参橘止
130
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
咳滴丸”的研发。根据兰州市科学技术局、兰州市财政局兰财建（2008）56号文件，关于下达2008年省列
第二批科技计划（科技型中小企业创新基金）项目经费的通知，本公司取得4万元用于六类中药新药“参橘
止咳滴丸”的研发。该项目摊销期限10年，截止2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动
负债18,000.00元，计入递延收益90,000.00元。
（2）根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省财政厅的甘发改高技（2011）1590号、甘财建（2011）
309号文件，关于下达2011年省级预算内战略性新兴产业和产业技术研究与开发专项资金计划的通知，本
公司2011年10月取得200万元的用于麻杏止咳胶囊高新技术产业化项目的生产线建设。该项目摊销期限10
年，截止2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债200,000.00元，计入递延收益
766,666.67元。
（3）根据甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化委员会的甘发改投资（2009）1472号文件，
关于下达工业中小企业技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划（第二批）的通知，本公司2010年4
月收到200万元重点中药产品与产业升级扩能技术改造项目建设。该项目摊销期限10年，截止2016年12月
31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债200,000.00元，计入递延收益466,666.63元。
（4）根据甘肃省财政厅的甘财建（2010）4号文件，关于下达2010年工业中小企业技术改造扩大内需
中央预算内基建支出预算的通知，本公司2010年8月收到57万元用于重点中药产品与产业升级扩能技术改
造项目。该项目摊销期限10年，截止2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债
57,000.00元，计入递延收益152,000.00元。
（5）根据甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化委员会的兰财企（2010）48号文件，关于下达2010年
第一批兰州市工业扶优扶强专项资金的通知，本公司2010年9月收到30万元用于重点中药产品与产业升级
扩能技术改造项目。该项目摊销期限10年，截止2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动
负债30,000.00元，计入递延收益82,500.00元。
（6）根据甘肃省财政厅、甘肃省工业和信息化委员会的甘财建（2011）161号文件，关于下达2011年
省财政预算陇药产业发展专项补助资金的通知，本公司2011年8月收到150万元用于现代中药保护产品扩能
技术改造项目。该项目摊销期限10年，截止2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债
150,000.00元，计入递延收益550,000.00元。
（7）根据兰州市财政局、甘肃省发展和改革委员会、兰州市发展和改革委员会的兰财企（2011）78
号、甘发改投资（2011）1447号、兰发改基础（2011）611号文件，关于下达2011年产业结构调整项目（第
二批）中央预算内基建支出预算的通知，本公司2011年11月收到202万元用于新产品产业化升级改造项目。
该项目摊销期限10年，截止2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债202,000.00元，
计入递延收益808,000.00元。
（8）根据兰州市财政局、兰州市科技局的兰财建（2012）127号、兰财建（2012）151号文件，关于
下达兰州市2011年第三批科技计划（重大专项计划）经费的通知与下达兰州市2012年第二批科技计划项目
经费的通知，本公司分别取得60万、25万元用于七味温阳软胶囊新药研究项目。该项目摊销期限10年，截
止2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债85,000.00元，计入递延收益425,000.00元。
（9）根据兰州市财政局和兰州市科学技术局兰财建（2013）51号文件，关于下达2013年甘肃省第一
批科技计划经费的通知，取得七味温阳软胶囊新药研究项目科技专项经费30万元。该项目摊销期限10年，
截止2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债30,000.00元，计入递延收益170,000.00
元。
（10）根据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅的甘财教（2014）13号文件，关于下达2014年甘肃省第
一批科技计划（结转计划）经费的通知，取得七味温阳软胶囊新药研究项目科技专项经费20万元，该项目
摊销10年，2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债20,000.00元，计入递延收益
131,666.67元。
（11）根据甘肃省财政厅的甘财企（2012）84号文件，关于拨付2012年省属工业企业技改项目贷款贴
息补助资金的通知，本公司2013年6月取得技改项目贷款贴息补助资金200万元用于鞣酸小檗碱抑菌凝胶剂
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生产线建设项目的研究。截止2016年12月31日按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债200,000.00元，
计入递延收益1,016,666.70元。
（12）根据甘肃省财政厅和甘肃省工业和信息化委员会的甘财建（2013）472号文件，关于下达第二
批省预算内工业和信息化专项资金的通知，本公司于2014年1月和6月分别取得200万元和100万元，用于年
产100亿粒滴丸剂生产基地建设项目。截止2016年12月31日该项资金未进行摊销。
（13）根据甘肃省财政厅和甘肃省工业和信息化委员会的甘财建（2014）149号文件，关于下达2014
年第一批工业和信息化专项资金的通知，本公司于2014年7月取得200万元，用于元胡止痛滴丸二次开发研
究项目。由于该项目目前还在进行中，截止2016年12月31日该项资金未进行摊销。
（14）根据甘肃省财政厅和甘肃省工业和信息化委员会的甘财建（2014）404号文件，关于提前下达
2015年工业和信息化项目陇神产业发展专项资金的通知，本公司与2015年5月20日取得300万元，用于吉尔
吉斯斯坦等国中药饮片注册补助。截止2016年12月31日，吉尔吉斯斯坦已受理并办理中药饮片注册，预计
于2017年上半年完成注册。根据已经发生的中药饮片注册相关费用，本期转入营业外收入2,000,000.00元，
按照预计转入利润表的时间计入其他流动负债1,000,000.00元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 65,000,000.00 21,670,000.00 21,670,000.00 86,670,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
132
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 192,910,023.66 229,240,848.58 422,150,872.24
合计 192,910,023.66 229,240,848.58 422,150,872.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2016年8月19日，经中国证券监督管理委员会签发的证监许可【2016】1882号文《关于核准甘肃陇神
戎发药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股
21,670,000.00股（每股面值1元），本公司收到社会公众股东缴入的出资款人民币295,578,800.00元，扣除
发行费用新增注册资本人民币21,670,000.00元，转入资本公积为人民币229,240,848.58元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,269,160.73 4,554,327.96 24,823,488.69
合计 20,269,160.73 4,554,327.96 24,823,488.69
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可
不再提取。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 127,394,034.76 91,154,278.56
调整后期初未分配利润 127,394,034.76 91,154,278.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 47,252,339.92 60,677,164.92
减：提取法定盈余公积 4,554,327.96 6,237,408.72
应付普通股股利 18,200,000.00
期末未分配利润 170,092,046.72 127,394,034.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 269,666,491.78 171,915,340.46 268,381,160.97 169,407,917.29
其他业务 14,524.32 8,979,714.94
合计 269,681,016.10 171,915,340.46 277,360,875.91 169,407,917.29
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,837,999.09 1,506,337.46
教育费附加 788,563.61 647,693.95
房产税 1,212,589.52
土地使用税 104,833.24
车船使用税 11,580.00
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印花税 429,650.99
营业税 530,463.25
甘肃省教育费附加 516,665.54 431,795.96
甘肃省价格调控基金 41,049.64 215,898.09
合计 4,942,931.63 3,332,188.71
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,304,347.72 2,194,657.36
差旅费 1,099,479.50 368,288.50
办公费 1,373,867.01 577,742.99
广告展览及市场推广费 18,975,892.02 7,620,484.63
运杂费 1,912,782.56 2,045,237.15
其他 86,868.76 77,062.75
合计 25,753,237.57 12,883,473.38
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,731,402.10 5,140,978.15
会议费 9,289.00 121,066.00
修理费 6,813.00 3,968.00
业务招待费 83,190.50 92,446.05
办公费、绿化费、保险费等 234,503.80 220,598.85
差旅费 288,550.49 755,491.74
技术开发费 6,355,722.20 10,190,313.14
上市费用 944,716.10 299,643.18
交通费、运费等 342,920.26 303,915.00
固定资产折旧 1,653,551.40 962,003.07
无形资产摊销 1,024,956.48 71,636.46
低值易耗品摊销 4,719.85 35,126.45
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服务费 54,134.15 131,334.96
土地使用税、房产税、车船使用税、印
73,328.03 329,588.70
花税等税费
其他 338,661.94 268,289.68
合计 17,146,459.30 18,926,399.43
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 796,033.32 1,063,819.43
减：利息收入 3,883,070.71 1,106,226.77
手续费 19,650.33 72,075.28
汇兑损益 2,625.22
合计 -3,067,387.06 32,293.16
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,854,600.98 2,695,860.01
二、存货跌价损失 23,528.54 540,321.77
合计 2,878,129.52 3,236,181.78
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托理财产品收益 275,192.26
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合计 275,192.26
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,606,644.33 2,192,000.00 4,606,644.33
其他 14,102.77 24,005.01 14,102.77
合计 4,620,747.10 2,216,005.01 4,620,747.10
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
麻杏止咳胶
技术更新及
囊高新技术 省财政厅 补助 是 否 200,000.00 200,000.00 与资产相关
改造等获得
产业化项目
的补助
重点中药产
因研究开发、
品与产业升
榆中县发改 技术更新及
级扩能技术 补助 是 否 200,000.00 200,000.00 与资产相关
委、财政 改造等获得
改造项目
的补助
（一）
重点中药产
因研究开发、
品与产业升
榆中县发改 技术更新及
级扩能技术 补助 是 否 57,000.00 57,000.00 与资产相关
委、财政 改造等获得
改造项目
的补助
（二）
重点中药产
因研究开发、
品与产业升
榆中县经贸 技术更新及
级扩能技术 补助 是 否 30,000.00 30,000.00 与资产相关
局、财政局 改造等获得
改造项目
的补助
（三）
现代中药保 因研究开发、
护产品扩能 榆中县工信 技术更新及
补助 是 否 150,000.00 150,000.00 与资产相关
技术改造项 委、财政局 改造等获得
目 的补助
新产品产业 甘肃省财政 因研究开发、
补助 是 否 202,000.00 202,000.00 与资产相关
化升级改造 厅 技术更新及
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项目 改造等获得
的补助
因研究开发、
七味温阳软 兰州市财政
技术更新及
胶囊新药研 局、兰州市科 补助 是 否 60,000.00 60,000.00 与资产相关
改造等获得
究（一） 技局
的补助
因研究开发、
七味温阳软 兰州市财政
技术更新及
胶囊新药研 局、兰州市科 补助 是 否 25,000.00 25,000.00 与资产相关
改造等获得
究（二） 技局
的补助
因研究开发、
七味温阳软 兰州市财政
技术更新及
胶囊新药研 局、兰州市科 补助 是 否 30,000.00 30,000.00 与收益相关
改造等获得
究（三） 技局
的补助
因研究开发、
七味温阳软 兰州市财政
技术更新及
胶囊新药研 局、兰州市科 补助 是 否 20,000.00 20,000.00 与资产相关
改造等获得
究（四） 技局
的补助
因研究开发、
鞣酸小檗碱
甘肃省财政 技术更新及
抑菌凝胶剂 补助 是 否 200,000.00 200,000.00 与资产相关
厅 改造等获得
生产线建设
的补助
因研究开发、
科技项目资 技术更新及
补助 是 否 18,000.00 18,000.00 与资产相关
金（参橘） 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
2014 年人才 特定行业、产
兰州市财政
创新创业项 补助 业而获得的 是 否 500,000.00 与收益相关
局
目扶持资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2014 年中药
特定行业、产
材标准化示 甘肃省财政
补助 业而获得的 是 否 150,000.00 与收益相关
范基地项目 厅
补助（按国家
扶持资金
级政策规定
依法取得）
2015 年第三 因研究开发、
兰州市财政 补助 是 否 150,000.00 与收益相关
批科技计划 技术更新及
138
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
项目“阿仑膦 局国库处 改造等获得
酸钠肠溶滴 的补助
丸研发”项目
经费
因从事国家
甘肃省中药
鼓励和扶持
固体分散制
特定行业、产
剂重点实验 兰州市财政
补助 业而获得的 是 否 200,000.00 与收益相关
室培育基地 局
补助（按国家
项目扶持资
级政策规定
金
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
吉尔吉斯斯
特定行业、产
坦等国中药 甘肃省财政
补助 业而获得的 是 否 2,000,000.00 与收益相关
饮片注册补 厅
补助（按国家
助资金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
兰州市医保 特定行业、产
失业金稳岗
局失业金结 补助 业而获得的 是 否 238,619.33 与收益相关
补贴
算户 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2016 年 1-6 特定行业、产
榆中县工业
月省级扶持 补助 业而获得的 是 否 9,525.00 与收益相关
和商务局
资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
兰州市工业 特定行业、产
贷款贴息专
和信息化委 补助 业而获得的 是 否 1,010,000.00 与收益相关
项资金
员会 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
甘肃省中小 因从事国家
榆中县工业
企业海外开 补助 鼓励和扶持 是 否 50,000.00 与收益相关
和商务局
拓项目扶持 特定行业、产
139
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
资金 业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
甘肃省知识 技术更新及
专利资助 补助 是 否 6,500.00 与收益相关
产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
甘肃省 2016
兰州市财政 技术更新及
年科技计划 补助 是 否 100,000.00 与收益相关
局 改造等获得
项目经费
的补助
因承担国家
为保障某种
兰州高新技 公用事业或
个税代扣代 术产业开发 社会必要产
补助 是 否 14,102.77 24,005.01 与收益相关
缴手续费 区地方税务 品供应或价
局 格控制职能
而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 4,620,747.10 2,216,005.01 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 40,000.00
其他 30,768.57
合计 70,768.57
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,877,661.25 11,791,633.14
140
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
递延所得税费用 -396,949.39 -505,947.20
合计 7,480,711.86 11,285,685.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 54,733,051.78
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,209,957.77
子公司适用不同税率的影响 183,132.43
调整以前期间所得税的影响 11,796.16
非应税收入的影响 -178,800.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -745,374.50
所得税费用 7,480,711.86
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,883,070.71 1,106,226.88
委托贷款利息收入 10,609,264.78
收到的与政府补助相关资金 1,414,644.33 4,000,000.00
收保证金 117,120.00 216,000.00
其他流入 431,629.83 580,504.11
合计 5,846,464.87 16,511,995.77
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
141
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
银行手续费 19,650.33 72,075.28
支付的招待费、差旅费、广告费等管理、
31,808,369.61 16,917,121.83
销售费用
合计 31,828,019.94 16,989,197.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托理财产品 41,000,000.00
收回委托贷款 180,000,000.00
合计 221,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托理财产品 41,000,000.00
发放委托贷款 180,000,000.00
合计 221,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市中介服务费及增资扩股顾问费、咨
7,906,685.00 300,000.00
询费等
合计 7,906,685.00 300,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
142
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 47,252,339.92 60,677,164.92
加：资产减值准备 2,878,129.52 3,236,181.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,056,678.63 3,283,379.27
物资产折旧
无形资产摊销 1,024,956.48 71,636.46
长期待摊费用摊销 104,616.00
财务费用（收益以“－”号填列） 796,033.32 1,063,819.43
投资损失（收益以“－”号填列） -275,192.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -396,949.39 -505,947.20
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,884,575.26 11,284,632.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-61,749,312.17 -52,302,814.57
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-7,611,027.15 3,964,027.77
列）
经营活动产生的现金流量净额 13,135,424.42 30,601,503.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 124,302,626.49 142,042,387.33
减：现金的期初余额 142,042,387.33 183,827,135.25
现金及现金等价物净增加额 -17,739,760.84 -41,784,747.92
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
143
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 124,302,626.49 142,042,387.33
其中：库存现金 53,217.98 13,119.05
可随时用于支付的银行存款 124,249,408.51 142,029,268.28
三、期末现金及现金等价物余额 124,302,626.49 142,042,387.33
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
144
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
145
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
146
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
定西市陇西县文
甘肃神康医药科 甘肃省定西市陇 峰中药材交易城
药材贸易 100.00% 投资设立
技有限公司 西县 1 号楼 121 号商
铺
甘肃省兰州市榆
甘肃新丝路产业 中县东部科技新
甘肃省兰州市 项目投资、管理 100.00% 投资设立
投资有限公司 城城投大厦 201
室
吉尔吉斯共和国
吉尔吉斯新丝路 医药项目投资及
吉尔吉斯共和国 比什凯克市五一 100.00% 投资设立
有限公司 进出口业务
区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
147
甘肃陇神戎发药业股份有限公司 2016 年年度报告全文
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
148
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
149
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直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
150
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
兰州市城关区北龙
永新集团 企业管理服务 84020000 26.10% 26.10%
口永新化工园区
本企业的母公司情况的说明
永新集团是由甘肃省国资委履行出资人职责的省属国有独资企业，成立于1993 年 4 月 6 日。
本企业最终控制方是甘肃省国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
151
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西北永新集团甘肃管业有限公司 受同一控制人控制
西北永新集团天水天虹物产管理有限公司 受同一控制人控制
西北永新涂料有限公司 受同一控制人控制
西北永新兰州管理咨询公司 受同一控制人控制
西北永新兰州宾馆有限公司 受同一控制人控制
甘肃永新涂装工程有限公司 受同一控制人控制
西北永新甘肃物业有限公司 受同一控制人控制
兰州永新大贸贸易有限责任公司 受同一控制人控制
西北永新置业有限公司 受同一控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
西北永新涂料有限
采购 14,475.47 否 6,323.08
公司
甘肃永新涂装工程
采购 717,520.00 否 500,000.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
永新集团 销售 884.96 75,529.05
兰州永新大贸贸易有限责任公
销售 13,675.21
司
西北永新涂料有限公司 销售 15,025.47
西北永新集团甘肃管业有限公
销售 3,691.27
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
152
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
永新集团 150,000,000.00 2015 年 08 月 06 日 2016 年 10 月 10 日 是
永新集团 20,000,000.00 2015 年 06 月 24 日 2016 年 05 月 04 日 是
关联担保情况说明
本期担保借款已全部偿还完毕，本公司之母公司永新集团对上述贷款的担保义务已于还款日履行完毕，担保已解除。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
153
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关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,286,285.92 955,905.22
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 永新集团 78,673.10 3,933.66
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 甘肃永新涂装工程有限公司 60,876.00
其他应付款 永新集团 476.55
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 34,668,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 34,668,000.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司集中于中成药的生产及销售业务，根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本
公司未划分单独的经营业务，无须列报详细的经营分部信息。
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（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险
特征组合计 135,260,3 95,003, 5,323,363. 89,680,031.
143,507,700.92 100.00% 8,247,367.34 5.75% 100.00% 5.60%
提坏账准备 33.58 394.62 21 41
的应收账款
135,260,3 95,003, 5,323,363. 89,680,031.
合计 143,507,700.92 8,247,367.34
33.58 394.62 21 41
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 125,899,643.55 6,294,982.18 5.00%
1至2年 16,685,041.22 1,668,504.12 10.00%
2至3年 913,050.15 273,915.04 30.00%
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 9,966.00 9,966.00 100.00%
合计 143,507,700.92 143,507,700.92
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,924,004.13 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额63,556,276.23元，占应收账款期末余额
合计数的比例44.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,585,121.04元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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按信用风险特征组
407,046. 60,724.8 346,321.4 394,670 131,660.2
合计提坏账准备的 100.00% 14.92% 100.00% 33.36% 263,009.73
36 7 9 .02 9
其他应收款
407,046. 60,724.8 346,321.4 394,670 131,660.2
合计 263,009.73
36 7 9 .02 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 346,920.47 17,346.02 5.00%
1至2年 9,620.00 962.00 10.00%
2至3年 4,213.14 1,263.94 30.00%
3 年以上 46,292.75 41,152.91
3至4年 2,160.00 1,080.00 50.00%
4至5年 20,299.21 16,239.37 80.00%
5 年以上 23,833.54 23,833.54 100.00%
合计 407,046.36 60,724.87
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 70,935.42 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
垫付个人的五险一金 58,405.10 29,541.49
设备及安装款 77,340.00 77,340.00
保证金 140,753.90 228,779.64
服务费 18,820.00 14,820.00
药材、辅料款 7,188.89 7,188.89
汽油款 36,000.00 37,000.00
评审费 44,450.00
审车费 9,500.00
差旅费 14,588.47
合计 407,046.36 394,670.02
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国网甘肃省电力公司
预交电费 90,374.26 1 年以内 22.20% 4,518.71
兰州供电公司
瑞安市天翔机械厂 设备款 59,400.00 1 年以内 14.59% 2,970.00
中国石油天然气股份
有限公司甘肃兰州销 预充汽油款 36,000.00 1 年以内 8.84% 1,800.00
售分公司
甘肃省食品药品监督 GMP 认证技术审评
34,450.00 1 年以内 8.46% 1,722.50
管理局 款
垫付赵学文五险一
赵学文 19,395.26 1 年以内 4.76% 969.76
金
合计 -- 239,619.52 -- 58.87% 11,980.97
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
甘肃神康医药科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
甘肃新丝路产业
8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00
投资有限公司
合计 13,000,000.00 2,000,000.00 15,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 267,471,670.35 170,109,865.22 263,681,520.70 164,863,119.32
其他业务 14,524.32 8,974,431.45
合计 267,486,194.67 170,109,865.22 272,655,952.15 164,863,119.32
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委托理财产品收益 275,192.26
合计 275,192.26
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,606,644.33
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,102.77
减：所得税影响额 898,263.86
合计 3,722,483.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.61% 0.6710 0.6710
扣除非经常性损益后归属于公司
8.85% 0.6182 0.6182
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、经公司法定代表人签名的2016年年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点：公司证券部
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