华龙证券股份有限公司
                 关于甘肃陇神戎发药业股份有限公司
            《2016 年度内部控制评价报告》的核查意见

    华龙证券股份有限公司（以下简称“华龙证券”）作为甘肃陇神戎发药业股
份有限公司（以下简称“陇神戎发”或“公司”）持续督导工作的保荐机构，根
据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文
件的要求，对公司董事会出具的《2016 年度内部控制评价报告》进行了核查，
具体情况如下：
    一、华龙证券进行的核查工作
    1、查阅陇神戎发股东大会、董事会、监事会会议资料，查阅陇神戎发各项
管理制度、独立董事发表的意见以及内部审计资料等；
    2、与陇神戎发董事、监事、高级管理人员，以及财务部、审计部等部门及
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)有关人员进行交流；
    3、审阅陇神戎发出具的《2016 年度内部控制评价报告》。
    二、陇神戎发内部控制的相关情况
    （一）内部控制环境
    1、陇神戎发公司治理
    按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定，陇神戎发已建立完善的法人
治理结构。股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行经营决策管
理，运用法定的形式确保股东的合法权益与监督、约束董事会的职权。董事会是
由股东大会选举产生的，由全体董事组成的行使公司经营管理权的决策机构，对
股东大会负责。监事会是对公司的业务活动进行监督和检查的常设机构，负责对
公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事
会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。
    公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、
《独立董事年报工作制度》、《”三重一大”决策制度》等重大规章制度，明确规
范了股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为。这些制度是公司管理
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的重要组成部分,是提高工作效率的重要的基础条件。
       2、公司的组织机构、职责划分
    陇神戎发设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构,遵循相互监
督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位。科学划分部门管理职责及岗位
职责，完善各项业务管理制度，建立相应的授权、审核制度，强化了风险管理意
识，各部门、岗位各司其职、各负其责、相互制衡、相互监督，保障了控制目标
的实现。
    3、人力资源
    陇神戎发已建立了完善的人力资源管理制度和绩效考核管理办法，对人员录
用、员工培训、奖惩、晋升、工资薪酬等进行了详细的规定，并建立了一套完善
的绩效考核体系。重视员工对工作的胜任能力，根据实际工作的需要，针对不同
岗位展开多种形式的后期培训教育。
    （二）内部控制制度
    公司为完善内部控制制度体系、保持内部控制有效性，制订并完善了以下制
度：
    1、经营管理类：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《董事会战略委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会
提名委员会工作细则》、《董事会审计委员工作细则》、《独立董事年报工作制度》、
《”三重一大”决策制度》《累计投票管理制度》、《监事会议事规则》、《子公司
管理办法》、《总经理工作细则》等；
    2、财务管理类：《财务管理基础工作管理制度》、《资金支付管理制度》、《费
用报销办法》、《投融资管理制度》、《销售收款控制制度》、《产品价格管理》、《销
售回款管理制度》、《应收账款清欠管理制度》、《销售后勤管理制度》、《药品招标
管理制度》等；
    3、其他相关制度。
    （三）内部控制实施
    公司董事会负责内部控制架构、制度的建立健全和有效实施。公司监事会负
责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，
对董事会建立与实施内部控制进行监督。审计委员会是董事会的专门工作机构，

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主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对管理层有效
监督。审计部直接对董事会审计委员会负责，负责对公司各部门的财务收支及经
济活动进行审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质
和产生的原因，提出整改方案并监督落实，及时报告董事会审计委员会。
    三、对陇神戎发《2016 年度内部控制评价报告》的核查意见
    通过对陇神戎发内部控制制度的建立和实施情况的核查，华龙证券认为：陇
神戎发现有的内部控制制度符合有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方
面保持了与公司业务及管理相关的有效的内部控制。陇神戎发的《2016 年度内
部控制评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。




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    （此页无正文，为《华龙证券股份有限公司关于甘肃陇神戎发药业股份有限
公司<2016 年度内部控制评价报告>的核查意见》之签署页）




         保荐代表人签字：
                               郭喜明                   石培爱




                                                华龙证券股份有限公司
                                                   2017 年 3 月 22 日




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